Manual de Prevención del Blanqueo de Capitales

Manual de Prevención
del Blanqueo de Capitales
Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Navarra
Actualización: marzo de 2006
Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
INDICE
Pag.
CONSIDERACIONES GENERALES
1 – INTRODUCCIÓN ........................................................................... 2
2 - ETAPAS DEL PROCESO DEL BLANQUEO DE CAPITALES .... 3
3 - POLITICA DE ADMISIÓN DE CLIENTES........................................ 4
4 - CONOCIMIENTO DEL CLIENTE .................................................. 7
5 - COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS ............ 8
6 - REGISTRO Y ARCHIVO DE DOCUMENTOS ............................... 8
7 - FORMACIÓN DE LOS EMPLEADOS ........................................... 8
NORMATIVA
1 -DISPOSICIONES LEGALES INTERNACIONALES ...................... 9
2 - DISPOSICIONES LEGALES NACIONALES .............................. 10
NORMAS DE ACTUACIÓN EN CAJA NAVARRA
1 - ÓRGANOS INTERNOS DE PREVENCIÓN ................................... 12
2 - IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DE CLIENTES ................ 13
3 - EXAMEN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS ......................... 16
4 - COMUNICACIÓN DE OPERACIONES ......................................... 19
5 – CONFIDENCIALIDAD .................................................................. 21
6 - CONSERVACIÓN DE DOCUMENTACIÓN ................................... 21
ANEXOS
1 - IMPRESO DE COMUNICACIÓN DE OPERACIONES .................. 22
2 - RELACIÓN DE PARAÍSOS FISCALES ....................................... 26
3.- RELACIÓN DE PAISES-TERRITORIOS NO COOPERANTES..... 27
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
CONSIDERACIONES GENERALES
1 – INTRODUCCIÓN
Actualmente existe una creciente preocupación de la comunidad internacional
ante los problemas surgidos por la actuación de bandas organizadas de origen
criminal, en aspectos tales como el tráfico de drogas, el terrorismo o la
delincuencia organizada.
Un método eficaz de la lucha contra esta situación, es tratar de evitar el
blanqueo de los rendimientos obtenidos por sus actividades ilícitas. Para ello
los Estados están aprobando o perfeccionando diferentes normas legales, que
sirvan para que los cuantiosos beneficios que proporcionan, no se incorporen al
flujo económico de actividades legales, mediante la utilización, entre otras, de
la operatoria de Bancos y Cajas de Ahorro.
La Dirección de Caja Navarra, preocupada por la importancia de esta materia y
a fin de sensibilizar e implicar a toda la organización en la prevención del
blanqueo de capitales, exige rotundamente a todos los empleados de la
organización la máxima diligencia en el cumplimiento de las normas, a fin de
contribuir a erradicar las actividades delictivas. Asume el compromiso de luchar
en la detección de operaciones del blanqueo de capitales y entiende que la
mejor forma de cumplirlo es estableciendo normas y procedimientos internos
eficaces que tiendan a:
Desarrollar la actividad financiera conforme a rigurosas reglas
deontológicas y al ordenamiento vigente.
Establecer normas de actuación y sistemas de control y de
comunicación a fin de evitar que sus Servicios sean utilizados para el
blanqueo de capitales.
Garantizar que todos sus empleados observen las políticas y
procedimientos de conocer a sus clientes.
El estricto cumplimiento de las leyes contra el blanqueo de capitales,
así como las recomendaciones emitidas en esta materia por el Grupo
de Acción Financiera Internacional y las autoridades nacionales e
internacionales.
Los directivos y empleados de Caja Navarra, vigilarán las operaciones
sospechosas e informarán inmediatamente de las mismas a los órganos
internos establecidos, de acuerdo con las políticas y procedimientos
específicos, para que a su vez, estos puedan informar a las autoridades
competentes. Sólo mediante el compromiso de todos los directivos y
empleados, se puede garantizar que los servicios que se prestan no puedan
ser utilizados para el blanqueo de capitales.
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
La adhesión a esta política es absolutamente fundamental para garantizar que
todos los Servicios de Caja Navarra, cumplen plenamente la legislación contra
el blanqueo de capitales. Esta normativa es de obligado cumplimiento para
todos los empleados de la Entidad, por lo que deben hacerla suya e implicarse
activamente en la puesta en práctica y desarrollo de la misma.
Todos los empleados de Caja Navarra dispondrán de un programa escrito
contra el blanqueo de capitales (Normas para la Prevención del Blanqueo de
Capitales), en el que se establecerán las políticas, procedimientos y controles
internos destinados al cumplimiento de la legislación aplicable.
Este programa escrito debe garantizar que todos los empleados conozcan a
sus clientes, vigilen las operaciones sospechosas adoptando las medidas
apropiadas, comuniquen las que presenten indicios de utilizarse para blanqueo
de capitales y guarden la confidencialidad sobre estas actuaciones.
2 – ETAPAS DEL PROCESO DEL BLANQUEO DE CAPITALES
Los sistemas utilizados para ocultar o disfrazar la naturaleza u origen de los
fondos procedentes de actividades ilegales, son múltiples y cada vez alcanzan
una mayor sofisticación; se estima que los beneficiarios del blanqueo están
dispuestos a despreciar más de un 25% de las cantidades blanqueadas.
Actualmente se cree que la mayor parte de este dinero se blanquea a través de
los circuitos bancarios internacionales; la utilización de empresas inversoras y
compañías de seguros constituyen un área relativamente nueva.
En general, las operaciones de blanqueo se realizan en tres fases:
ETAPA DE COLOCACIÓN: Se trata de introducir los fondos obtenidos por
actuaciones ilícitas en el circuito monetario financiero e implica el
fraccionamiento de las cantidades a través de operaciones en efectivo para
escapar a los controles de identificación. Es la primera fase y es en este nivel
donde las oficinas pueden colaborar en la prevención del blanqueo con más
eficacia, siendo exigentes en el cumplimiento de las normas, ya que el dinero
esta más cercano a la actividad delictiva que lo origina.
ETAPA DE ACUMULACIÓN O TRANSFORMACIÓN: Es la segunda fase. Los
“muchos pocos” tratan de concentrarse en “un mucho”. En esta etapa tratan de
segregar la inversión original por medio de una complicada sucesión de
transacciones financieras por diferentes países o titulares, con la finalidad de
que se pierda su verdadero origen. El dinero acaba en cualquier instrumento de
pago.
La prevención en la oficina es más difícil sobre todo cuando las transacciones
proceden de distintas entidades y plazas. La observación, la revisión de los
diarios contables y el análisis de las cuentas, cuando los movimientos no se
corresponden con la actividad normal conocida de un cliente, pueden
aportarnos datos sobre operaciones sospechosas.
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del Blanqueo de capitales
ETAPA DE INTEGRACIÓN: En esta última etapa del proceso de blanqueo, los
capitales son finalmente blanqueados, al ser introducidos en una actividad
económica simulando que proceden de actividades lícitas. En esta fase resulta
muy difícil distinguir si se trata de una actividad lícita o ilícita y los
procedimientos utilizados son cada vez más complejos y sofisticados.
Solamente cuerpos especializados en colaboración con los de otros países
pueden llegar a desenmarañar el sistema y llegar a identificar a los verdaderos
propietarios y el origen de los capitales.
3 – POLITICA DE ADMISIÓN DE CLIENTES –P.A.C.La aprobación, mediante Real Decreto 54/2005, del reglamento que desarrolla
la ley sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales
que entró en vigor el 22 de abril de 2005, supone un cambio importante en las
obligaciones que se van a exigir a partir de ahora a todos los sujetos obligados
contemplado en la propia Norma.
Con este nuevo reglamento, el regulador ha pretendido concretar muchos de
los aspectos relacionados con la prevención del blanqueo de capitales y ha
incorporado alguna de las prácticas que llevaban implementándose desde
hacía algunos años en otros países de la Unión Europea. El espíritu de nuestro
marco jurídico persigue perfeccionar los sistemas de prevención y evitar que
los diferentes canales lícitos de la economía sean utilizados para blanquear
dinero procedente de actividades delictivas.
El nuevo reglamento establece para los sujetos obligados (entre los que están
las entidades de crédito, entre otros), la necesidad de diseñar y poner en
marcha un sistema de procedimientos y unos órganos adecuados de control
interno para conocer, prevenir e impedir la realización de operaciones
relacionadas con el blanqueo de capitales.
Los sujetos obligados deben establecer una política expresa de admisión de
clientes que incluirá una descripción de aquellos tipos de clientes que podrían
presentar un riesgo superior al riesgo promedio en función de los parámetros
que determine el propio sujeto obligado de acuerdo con parámetros de general
aceptación. Por lo tanto, se deben tener en cuenta los factores que nos
permitan ponderar el riesgo de cada tipo de cliente, limitando el acceso a
clientes relacionados con actividades y/o situaciones determinadas.
La responsabilidad de la aceptación de los clientes recae, como es obvio, sobre
el director de la oficina o el responsable de la correspondiente Unidad de
Negocio a la que accede el cliente (p. ej. el responsable de Gestión de
Patrimonios –Banca Privada-).
Las tipologías de actividades de “clientes” que se han definido en función de su
riesgo intrínseco y los estándares más habituales, así como su tratamiento
específico en relación con la política de admisión que nos ocupa, son las
siguientes:
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A).- Por motivos de control del riesgo de blanqueo de capitales, no se
aceptarán las siguientes categorías de clientes (nuevos o ya existentes,
en su caso):
Personas incluidas en listas públicas obligatorias –ONU y UE-, y en
aquellas que en su momento se determinen, relacionadas con el
terrorismo o grupos afines, o sobre las que se disponga de alguna otra
información de las que se deduzca que pueden estar relacionadas con
actividades
delictivas,
especialmente
aquellas
supuestamente
vinculadas al narcotráfico, al terrorismo o al crimen organizado.
Personas que tengan negocios cuya naturaleza haga imposible la
verificación de la legitimidad de las actividades o la procedencia de los
fondos.
Personas que rehúsen entregar la documentación que permita realizar
una plena identificación del titular y/o beneficiario real o que aporten
documentos que alberguen dudas sobre su legalidad, legitimidad, no
manipulación, etc.
Personas que rehúsen facilitar información o la documentación requerida
relativa tanto a obtener la verificación de las actividades declaradas o la
procedencia de los fondos, como acerca del propósito y naturaleza de la
relación comercial con la Caja.
Clientes cuya actividad comercial sea la explotación de: casinos,
máquinas de juego, apuestas u otros juegos de azar, que no dispongan
de la preceptiva autorización administrativa para operar.
Establecimientos que ejerzan la actividad de cambio de moneda o
divisas y/o gestión de transferencias que no dispongan de la oportuna
autorización administrativa.
En ningún caso se abrirán o mantendrán cuentas anónimas, o con
nombres ficticios. Todos los titulares deben ser personas físicas o
jurídicas, debidamente identificadas.
Bancos Pantalla “Shell Bank”, es decir Entidades Financieras residentes
en países o territorios donde no tengan presencia física y que no
pertenecen a un Grupo Financiero regulado. Esta prohibición se hace
extensiva a las entidades financieras que operen con ellos, y
específicamente, con las que mantengan cuentas de corresponsalía con
los citados bancos-pantalla.
B).- Los responsables de la admisión de clientes, deberán consultar
previamente al Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales de la
entidad, a través de la Unidad Operativa de Prevención de Blanqueo de
Capitales, la aceptación de las siguientes categorías de clientes:
Clientes cuya actividad comercial sea la explotación de: Casinos,
máquinas de juego, apuestas u otros juegos de azar, que dispongan de
la preceptiva autorización administrativa para operar.
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Establecimientos que ejerzan la actividad de cambio de moneda o
divisas y/o gestión de transferencias, que acrediten la existencia de la
oportuna autorización administrativa, y los procedimientos de control
adecuados en materia de prevención de blanqueo de capitales.
Clientes que sean directivos, accionistas o propietarios de casas de
cambio, transmisores de dinero, casinos, entidades de apuestas u otras
entidades similares.
Personas que residen, tienen fondos u operan regularmente con países
con niveles inadecuados de controles en la prevención del blanqueo de
capitales (paraísos fiscales y territorios no cooperantes). La lista de
estos países podrá ser actualizada periódicamente con países y/o
jurisdicciones sensibles y fuente de problemas relacionados con el
blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Personas implicadas en actividades empresariales o sectores
reconocidos como susceptibles de ser utilizados para el blanqueo de
capitales: (i) venta de vehículos de importación, (ii) importación de
chatarras u otras mercancías cuyo origen/finalidad económica sea de
difícil determinación. (iii) clientes relacionados con la producción o
distribución de armas y otros productos militares, (iv) clientes que se
dediquen a actividades transaccionales por cuenta de terceros
C).- Todo nuevo cliente que tenga la condición de Sujeto Obligado por la
legislación de PBC y que haya sido aceptado por parte del responsable
(directores de oficina o responsables de unidades de negocio), se
identificará y comunicará como tal Sujeto Obligado a efectos de su
conocimiento y control por parte de la Unidad Operativa de Prevención de
Blanqueo de Capitales, quien en cada caso adoptará las medidas
oportunas. Figuran dentro de esta categoría los clientes que realicen las
siguientes actividades:
Sociedades y agencias de valores.
Sociedades de inversión.
Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva y de fondos
de pensiones.
Sociedades gestoras de cartera.
Sociedades emisoras de tarjetas de crédito.
Clientes con actividades de promoción inmobiliaria, agencia, comisión o
intermediación en la compraventa de inmuebles.
Los notarios, abogados y procuradores.
Las personas físicas o jurídicas que actúen en el ejercicio de su
profesión como auditores, contables externos o asesores fiscales.
Las actividades relacionadas con el comercio de joyas o metales
preciosos.
Las actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y
antigüedades.
Las actividades de inversión filatélica y numismática.
Las actividades de transporte profesional de fondos o medios de pago.
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
La comercialización de loterías u otros juegos de azar respecto de las
operaciones de pago de premios.
En cada caso, se solicitará la correspondiente documentación probatoria del
cumplimiento de la citada legislación por parte de dichos clientes.
4 – CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Para la lucha contra el blanqueo de capitales, es fundamental que las
entidades financieras tengan correctamente identificados a sus clientes,
habituales o no. Además es necesario conocer las actividades de los mismos,
sobre todo de aquellos que por sus características, tipo de operaciones o
importes, se puedan considerar de riesgo de blanqueo de capitales.
La evaluación del riesgo en esta materia, se debe ponderar sobre la base de
las diferentes categorías de clientes, los productos y servicios que utilizan y la
frecuencia y volumen de sus operaciones.
Se pueden considerar clientes de alto riesgo en cuanto a blanqueo de
capitales:
-
Casinos o entidades de apuestas.
Casas de cambio, transmisores de dinero o similares.
Fabricantes o distribuidores de armas y otros productos similares.
Funcionarios públicos de alto nivel y sus familiares y personalidades
importantes que abran cuentas lejos de su país de origen.
Personas con negocios con dificultad para verificar la legitimidad de
las actividades o la procedencia de los fondos.
Personas sobre las que se tenga alguna información de la que se
deduzca su vinculación con actividades delictivas.
Personas que dificultan su identificación o la documentación
requerida.
En cuanto a la identificación del cliente, si se trata de personas físicas, se
necesita la presentación de documento oficial original, que acredite su
personalidad.
Las personas jurídicas, presentarán la escritura de constitución, con datos
relativos a la razón social, forma legal, domicilio y consejeros, así como los
estatutos, poderes, la inscripción en el registro u otra documentación que
confirme su identidad. Las personas físicas con poderes para operar en
nombre de las jurídicas, deberán estar correctamente identificadas.
En ningún caso se abrirán o mantendrán cuentas anónimas o con nombres
ficticios.
Se adoptarán medidas para obtener información sobre la verdadera identidad
de la persona en cuyo nombre se abra una cuenta o se realice una operación
importante, siempre que haya alguna duda de si el cliente actúa en su propio
nombre.
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
5 – COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
Las operaciones sensibles o de riesgo de blanqueo de capitales, deben
analizarse teniendo en cuenta las características del cliente y, si se consideran
sospechosas, se comunicarán a los órganos internos de prevención, para que
estos realicen las comprobaciones necesarias y los informes o comunicaciones
a las Autoridades, cuando consideren que:
-
Están relacionadas con actividades delictivas o tienen como objetivo
ocultar fondos originados en estas actividades.
Están fraccionadas o realizadas tratando de eludir las
comunicaciones sistemáticas, en virtud de la legislación sobre
blanqueo de capitales.
No se encuentra una finalidad comercial o explicación razonable para
las operaciones, después de estudiar los antecedentes y los objetivos
posibles.
Cuando se realicen comunicaciones de operaciones o actividades
sospechosas, queda totalmente prohibido facilitar información, tanto interna
como externa, sobre los clientes o las operaciones a los que se refiera la
información, excepto a los órganos internos de prevención de blanqueo y
siguiendo el procedimiento establecido.
6 – REGISTRO Y ARCHIVO DE DOCUMENTOS
Se llevará un registro de todas las operaciones analizadas, aunque no se haya
efectuado comunicación de alguna de ellas por no encontrarle indicios de
blanqueo de capitales después de realizar un completo estudio de la misma.
Los documentos acreditativos, tanto de identificación y conocimiento de
personas, como los que soportan las operaciones estudiadas se guardarán
durante un periodo mínimo de seis años.
Esta documentación se archivará adecuadamente, para facilitar su localización
y garantizar la confidencialidad.
7 – FORMACIÓN DE LOS EMPLEADOS
El conocimiento por los empleados de las exigencias que conlleva la normativa
sobre prevención del blanqueo de capitales, se considera objetivo prioritario.
El Área de Formación, de la División de Recursos Humanos, organizará planes
de formación y cursos específicos dirigidos a los empleados, especialmente a
aquellos que por su puesto de trabajo, son susceptibles de mayor riesgo en
relación con el blanqueo de capitales.
Los cursos de formación tendrán en cuenta la legislación nacional e
internacional, sobre la prevención del blanqueo de capitales, así como las
normas y procedimientos establecidos en Caja Navarra.
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del Blanqueo de capitales
Esta formación deberá capacitar a los empleados para poder detectar las
operaciones o personas que deban ser analizadas y conocer la forma de actuar
en estas situaciones.
En la División de Recursos Humanos se llevará un registro de los cursos
impartidos sobre prevención de blanqueo de capitales, en el que se hará
constar la fecha, lugar y duración del curso, el detalle de los asistentes, quién lo
ha impartido, contenido del curso y material empleado y la documentación
entregada a los asistentes.
NORMATIVA
1 – DISPOSICIONES LEGALES INTERNACIONALES
Las disposiciones legales internacionales que se han utilizado como referencia
para la elaboración de las leyes en la mayor parte de los países son:
-
La Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, aprobada en Viena el 19 de
diciembre de 1988. (Convención de Viena).
-
La Declaración de Basilea, aprobada el 28 de diciembre de 1988, por el
Comité de Basilea sobre Regulación y Supervisión Bancaria.
-
El informe aprobado por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
el 6 de febrero de 1990, en París, con 40 recomendaciones para prevenir el
blanqueo de capitales, que fueron actualizadas en 1996.
-
El Convenio del Consejo de Europa sobre Blanqueo, Identificación,
Embargo, y Comiso de los Productos del Delito, abierto a la firma el 8 de
Noviembre de 1990 en Estrasburgo.
-
La Directiva del Consejo de las Comunidades Europeas, (91/308/CEE), de
10 de Junio de 1991, relativa a la prevención de la utilización del sistema
financiero para el blanqueo de capitales.
-
Directiva 2001/97/CE (del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de
diciembre, por la que se modifica la Directiva 91/308/CEE del Consejo,
relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el
blanqueo de capitales.
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
2 – DISPOSICIONES LEGALES NACIONALES
En Diciembre de 1.988, España como miembro de la Comunidad Económica
Europea, se adhirió a la Declaración de Basilea, comprometiéndose
formalmente a combatir el Blanqueo de Capitales.
En 1990, la Confederación Española de Cajas de Ahorros y la Asociación
Española de Banca, a instancias del Banco de España, elaboraron unas
normas de ética profesional, con carácter vinculante
Con fecha 28 de Diciembre de 1.993, se aprobó la Ley 19/93, sobre medidas
de prevención del Blanqueo de Capitales, la cual traspone al Derecho Español
la normativa vigente en la Comunidad Europea.
El Real Decreto 925/95, de 9 de Junio, desarrolla el Reglamento para la
aplicación de la Ley 19/93.
Real Decreto 54/2005, de 21 de enero, por el que se modifican el Reglamento
de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de
prevención del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995,
de 9 de junio, y otras normas de regulación del sistema bancario, financiero y
asegurador.
Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre régimen jurídico de los movimientos de
capitales y transacciones económicas con el exterior, y sobre determinadas
medidas de prevención de blanqueo de capitales.
La Ley Orgánica 10/95, de 23 de Noviembre, aprueba el Código Penal,
tipificando el delito de blanqueo de capitales procedente de la comisión de
delitos graves.
Ley 12/2003, de 21 de mayo, de prevención y bloqueo de la financiación del
terrorismo.
Según la normativa actual (Ley 19/1993) con el desarrollo reglamentario (R.D.
54/2005), define el blanqueo de capitales como la adquisición, utilización,
conversión o transmisión de bienes que procedan de cualquier tipo de
participación en la comisión de un delito castigado con pena superior a tres
años.
Esta Legislación impone a las entidades financieras las siguientes obligaciones:
-
Exigencia de identificación de los clientes y personas que realicen
operaciones, así como de las personas por quienes actúan, cuando
no lo hagan por cuenta propia.
Recabar información de nuestros clientes a fin de conocer la
naturaleza de su actividad profesional ó empresarial. Asimismo
establecer medidas dirigidas a comprobar razonablemente la
veracidad de dicha información, aplicando procedimientos de
verificación de las actividades declaradas.
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
-
-
-
-
-
En los casos de transferencias de fondos, tanto interiores, como al
exterior, la entidad de origen de la transferencia tendrá los datos de
identificación del ordenante (nombre y apellidos de la persona física,
ó la denominación de la persona jurídica, el nº de documento
identificativo –NIF, NIE, pasaporte, CIF, etc-, y el número de cuenta
origen de la transferencia), a disposición de la entidad de destino, a
la que le serán facilitados de modo inmediato si lo solicita.
Examen especial de aquellas operaciones que puedan estar
vinculadas al blanqueo, con independencia de su cuantía.
Conservación de documentos acreditativos de las operaciones e
identidad de quienes las realizan, durante un plazo de seis años.
Comunicación a través de los órganos internos de cada Entidad, al
Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales (SEPBLAC), de cualquier hecho u operación sobre el que
existan indicios o certeza de su vinculación al blanqueo de capitales,
así como facilitar la información requerida por el mismo.
Abstención de ejecutar operaciones sospechosas sin efectuar
previamente dicha comunicación o su comunicación posterior
inmediata, cuando la abstención no sea posible o pueda dificultar la
persecución de los beneficiarios de la operación.
Deber de no revelar al cliente o a terceros las operaciones
comunicadas o que se están analizando.
Establecimiento de órganos y procedimientos de control y
comunicación internos por las entidades.
Los sujetos obligados establecerán una política expresa de admisión
de clientes. Dicha política incluirá una descripción de aquellos tipos
de clientes que podrían presentar un riesgo superior al riesgo
promedio. La política de admisión de clientes será gradual,
adoptándose precauciones reforzadas respecto de aquellos clientes
con riesgo elevado.
Transmitir a los empleados des las entidades las exigencias
derivadas de la Ley, a través de planes y cursos de formación.
Las infracciones previstas en la Ley 19/93 se clasifican en graves y muy
graves, en función de la obligación incumplida, siendo infracciones muy graves
la falta de confidencialidad o el incumplimiento del deber de comunicación.
La Ley 19/93 establece sanciones para las entidades, que pueden ir desde la
amonestación a multa por importe de hasta el 5 % de los recursos propios y
revocación de la autorización para operar y sanciones para los
administradores y directivos, de hasta 100 millones de pesetas y separación
del cargo e inhabilitación por un plazo máximo de 10 años.
Por otra parte, el Código Penal sanciona el blanqueo de capitales con pena de
prisión de seis meses a seis años y multa del triple del valor de los bienes. Si
los hechos se producen por una negligencia grave, la pena es de prisión de
seis meses a dos años y multa del triple.
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del Blanqueo de capitales
NORMAS DE ACTUACIÓN EN CAJA NAVARRA
1 – ÓRGANOS INTERNOS DE PREVENCIÓN
El Consejo de Administración de Caja Navarra, consciente de la gran
importancia que tiene el que la Caja contribuya con todos los medios posibles
a la prevención del blanqueo de capitales, crea el Comité de Prevención del
Blanqueo de Capitales y una Unidad Operativa de Prevención (UOP).
Las funciones del Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales son:
- Establecer la política y objetivos generales, formulando las normas de
actuación en materia de prevención.
- Seguimiento de las actuaciones, funcionamiento y problemática de la
prevención, adopción de medidas y desarrollo de la normativa interna
necesaria.
- Requerimientos de actuación y colaboración de cualquier empleado, en el
cumplimiento de su misión.
- Determinar las operaciones sensibles que deben ser objeto de análisis y
revisión.
- Decidir las operaciones sospechosas que deben ser comunicadas por
iniciativa propia al Servicio Ejecutivo.
Las de la Unidad Operativa de Prevención son:
- Representación de la Caja ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, del Banco
de España (SEPBLAC).
- Atender los requerimientos de las autoridades, referidos al blanqueo de
capitales.
- Conseguir los objetivos fijados por el Comité de Prevención del Blanqueo de
Capitales, de acuerdo con las líneas de actuación marcadas por el mismo.
- Implantación de la normativa interna sobre prevención de blanqueo de
capitales en toda la Entidad y vigilancia de su cumplimiento.
- Promover el desarrollo de la prevención del blanqueo, estableciendo los
procedimientos y medidas tendentes a la mejora en esta materia.
- Control de las operaciones realizadas, mediante programas informáticos
adecuados, recabando información de las Oficinas que las hayan efectuado.
- Vigilancia de determinados clientes, que hayan tenido operaciones
sospechosas o figurado en requerimientos o informaciones de autoridades.
- Registrar las comunicaciones de operaciones sospechosas procedentes de
las Oficinas y realizar las acciones correspondientes para determinar si
procede su envío o no al SEPBLAC, notificando al comunicante esta decisión.
- Efectuar la comunicación mensual de determinadas operaciones, siguiendo
las instrucciones del SEPBLAC, (reporte sistemático).
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
Se determina que en cada Oficina, el Director o quién haga sus funciones, será
el responsable encargado de velar por el cumplimiento de la normativa, y que
sea el interlocutor con la UOP, todo ello con independencia de la
responsabilidad propia de cada uno de los empleados de la Oficina, en la
prevención del blanqueo de capitales. Sus funciones son:
- Estar informado e informar a los empleados de la Oficina de la normativa
interna sobre prevención, cumpliendo y exigiendo su cumplimiento dentro de
la misma.
- Revisar los listados de operaciones sensibles de blanqueo, procediendo a la
excepción de clientes habituales y conocidos, de acuerdo a lo establecido en
esta normativa.
- Vigilar a aquellos titulares, cuentas u operativa de su Oficina que considere de
mayor riesgo, dictando las medidas cautelares que crea oportunas e
informando de ello a la Unidad Operativa de Prevención.
- Analizar con detalle cualquier operativa que muestre sospechas o indicios de
posible vinculación al blanqueo de capitales de origen delictivo,
comunicándolo con la mayor brevedad a través del procedimiento establecido
en esta Norma, así como cualquier circunstancia relacionada con la misma
que se produzca posteriormente.
2 – IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DE CLIENTES
Como ya se indicaba anteriormente, la identificación de los clientes o de
quienes solicitan nuestros servicios, con su documentación acreditativa y el
conocimiento que de los mismos se pueda conseguir, tanto personal como el
de sus negocios y actividades, es necesario para tratar de evitar que utilicen a
Caja Navarra para blanqueo de capitales procedentes de actividades ilegales.
Se distinguen los siguientes apartados:
2.1 Identificación de clientes
Para la identificación de clientes, se establece como norma de obligado
cumplimento, el que todos los titulares de cuentas deben estar debidamente
identificados,
aportando
los
documentos
oficiales
acreditativos
correspondientes en la apertura de la cuenta o antes de 30 días, ya que si no
se facilitan en este plazo, la cuenta debe ser inmovilizada. Los documentos de
identificación, según el tipo de persona y nacionalidad serán:
-
Personas físicas españolas: Documento Nacional de Identidad.
-
Personas jurídicas españolas: Código de Identificación Fiscal (CIF),
Escritura de Constitución y de Apoderamientos, que se deben enviar
para su bastanteo a Asesoría Jurídica.
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
-
Personas físicas extranjeras: Permiso de residencia, Número de
Identificación de Extranjeros (NIE), pasaporte o documento de
identificación válido en el país de procedencia con fotografía de su
titular. Para aclarar las dudas que se presenten, se debe contactar
con el servicio de Alfabético en Administración del Área Comercial.
-
Personas jurídicas extranjeras: Documento Público que acredite su
constitución de acuerdo con la legislación del país de origen,
enviándolo para su bastanteo igual que los de personas jurídicas
españolas.
En todos los casos, se exigirán siempre documentos originales, de los que se
harán fotocopias para conservarlas en la Oficina junto a los contratos de
apertura, prestando atención a la calidad de las mismas, sobre todo en
fotografías, fechas, nacionalidad, lugar de expedición, domicilio y número del
documento.
Idéntica documentación de identificación se exigirá a los representantes,
apoderados o autorizados, tanto en el caso de personas físicas como jurídicas.
Se adoptarán precauciones especiales en los siguientes casos:
-
Apertura de cuentas destinada a recibir fondos del exterior y
reexpedirlos para efectuar operaciones complejas.
Apertura de cuentas a menores de edad o a otras personas, por un
tutor o administrador.
Apertura de cuentas espontáneas a clientes nuevos, que no hayan
tenido ninguna relación anterior o gestión para su captación.
2.2 Conocimiento de los clientes
Para el conocimiento de los clientes, se deberá distinguir en primer lugar, a los
que sus ingresos procedan de nóminas, pensiones o actividades autónomas
conocidas, de aquellos que mantengan negocios comerciales o industriales de
volumen más alto.
En el caso de los primeros se vigilará que no tengan operaciones atípicas o de
importes que no correspondan con su actividad.
De los segundos es necesario obtener mayor información, mediante entrevistas
y visitas a su lugar de negocio, para poder constatar la naturaleza de sus
actividades, la fuente de los ingresos y la coherencia entre estos y las
operaciones, confirmando la información que haya facilitado el cliente. Se debe
completar la información solicitando los estados financieros, descripción de las
operaciones comerciales y relación de proveedores y clientes con indicación de
sus domicilios.
Este conocimiento debe ser continuado; no es suficiente con obtenerlo al inicio
de las relaciones comerciales. Se debe hacer seguimiento de las actividades
de los clientes, tratando de detectar si se producen variaciones que afecten al
posible blanqueo de capitales.
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Normas para Prevención
del Blanqueo de capitales
2.3 Excepcionamiento de clientes
Los clientes habituales, que hayan mantenido cuentas durante un tiempo
amplio y de los que se conoce suficientemente la licitud de sus actividades,
pueden considerarse como excepción, en cuanto a la obligación de
comunicación obligatoria de operaciones al Servicio Ejecutivo de la Comisión
de Prevención del Blanqueo de Capitales.
Desde las Oficinas se puede excepcionar a sus clientes, por el plazo de un
año, mediante el impreso modelo 015-0007-3, que debe contar con el visto
bueno del Jefe de Zona correspondiente.
Por otra parte, de la Unidad Operativa de Prevención (UOP), se remitirá todos
los meses a las Oficinas de asignación de las cuentas, listado de operaciones
susceptibles de ser comunicadas al SEPBLAC efectuadas en el mes anterior,
correspondientes a clientes que no han sido excepcionados aún.
A la recepción de este listado, el Director o quién haga sus funciones, deberá
revisarlo y contestar a la UOP, indicando si se trata de clientes habituales y de
actividades lícitas conocidas; en este caso no se comunicarán al SEPBLAC y
los clientes se considerarán excepcionados durante seis meses renovables. Si
no se consideran clientes habituales y de actividad lícita, se deben comunicar
al SEPBLAC antes del día 15 del mes siguiente al de la operación, por lo que
se exige que las contestaciones de las Oficinas a la UOP se hagan
diligentemente, para poder cumplir con esta norma dentro del plazo marcado.
Cuando vayan a vencer los plazos fijados a los clientes excepcionados, se
enviará al Director de cada Oficina una relación, a efectos de que confirme con
el visto bueno del Jefe de Zona, a cuales de ellos se les renueva durante otro
año y a quienes se les da de baja de la excepción.
En la Unidad Operativa de Prevención, se puede hacer excepcionamiento de
clientes, siguiendo las mismas pautas que en las Oficinas, o sea, que sean
clientes habituales y con actividades lícitas conocidas. Normalmente se
aplicará esta situación a clientes que podemos considerar como excepcionales,
como pueden ser hipermercados, estaciones de servicio, Ayuntamientos o
Gobierno de Navarra. De estos clientes se llevará un expediente en la UOP,
que se renovará anualmente, con estudio de los movimientos más relevantes y
de las personas que los realizan.
2.4 Operaciones de no clientes
En cuanto a operaciones realizadas por personas que no son clientes, que
deban ser atendidas mediante efectivo, se procederá según importes:
- De 3.000 € o más, no se admitirán operaciones sin identificar a las personas
que las soliciten, de acuerdo con las normas señaladas en cuanto a
identificación de clientes, anotando en los justificantes de las operaciones, los
números y fechas de los documentos acreditativos.
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- En los cambios de moneda extranjera realizados contra efectivo, compra o
venta, de 3.000 € o más, si quién solicita el cambio es español residente, se
debe tomar el DNI o CIF. Si es extranjero o no residente se guardará siempre
fotocopias de los documentos que acrediten la identificación, unidas a los
justificantes de las operaciones, con indicación de la nacionalidad y residencia
de la persona que solicita el cambio. Todo esto con independencia de la
normativa de seguridad sobre falsificaciones de moneda.
- A partir de 3.000 €, en cualquier tipo de operación realizada contra efectivo,
se guardará siempre fotocopia de la documentación que acrediten la
identificación de la persona a quién se atiende, unidas a los justificantes de
las operaciones.
- Si se fraccionan importes en varias operaciones, se considerarán como una
sola y también se exigirá identificación, en aquellas operaciones inferiores a
3.000 €, en las que no se aprecie justificación comercial.
3 – EXAMEN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
A continuación se detalla una relación de ejemplos, que sirven para aumentar
el conocimiento de circunstancias en las que se puede tener sospecha de
blanqueo de capitales y a las que se les debe prestar especial atención.
•
Blanqueo de capitales por operaciones mediante efectivo:
- Clientes que retiran cantidades importantes en metálico en lugar de realizar,
como podría corresponder, cargos o abonos en cuenta.
- Clientes que realizan ingresos de dinero efectivo de elevada cuantía,
cuando por su actividad de negocio, deberían realizarse a través de
cheques y otros instrumentos.
- Aumentos substanciales en los ingresos de dinero efectivo de un cliente sin
causa aparente, especialmente cuando estos importes son transferidos
dentro de un corto espacio de tiempo a un destino que no está relacionado
con la actividad del cliente.
- Clientes que ingresan dinero efectivo mediante varias entregas, de forma
que el ingreso individual no sea importante, pero el conjunto de todos es
significativo.
- Clientes que ingresan grandes cantidades de dinero efectivo a través de
buzón nocturno o cajero, evitando el contacto directo con los empleados de
la Caja.
- Clientes que al realizar ingresos presentan billetes falsos
- Clientes que buscan cambiar grandes cantidades de billetes pequeños por
otros grandes o viceversa.
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- Clientes que frecuentemente cambian grandes cantidades de dinero en
metálico por divisas, sobre todo, dólares USA.
- Clientes que realizan transferencias al o desde el extranjero con
instrucciones de pagar en efectivo.
- Clientes que con frecuencia compran cheques emitidos por la Caja con
dinero efectivo, sin justificación aparente.
- Uso frecuente de las cajas de seguridad, sobre todo si estas personas son
clientes recientes o poco conocidos.
- Clientes que depositan frecuentemente, para su gestión de cobro, billetes de
lotería premiada.
•
Blanqueo de capitales a través de cuentas o servicios bancarios.
- Clientes que no actúan en su propio nombre y no quieren revelar la
verdadera identidad del beneficiario.
- Resistencia a facilitar la información normal al abrir una cuenta, dando una
información falsa, mínima y que es difícil o cara de verificar para la Caja.
- Representantes de las empresas que evitan el contacto con la oficina.
- Clientes que tienen varias cuentas y hacen sus abonos en cada una de ellas
en efectivo, resultando que el importe total de los ingresos asciende a una
cantidad importante.
- Similitud del importe de los pagos con los ingresos en dinero efectivo
realizados en el mismo día o en el día anterior.
- Retirada de grandes cantidades de dinero efectivo de una cuenta que acaba
de recibir del extranjero una transferencia importante no esperada.
- Utilización de tarjetas por varias personas con cargo a la misma cuenta y
que realizan reintegros, que en su conjunto suponen sumas importantes.
- Clientes que no utilizan las ventajas normales de las entidades financieras.
Por ejemplo, no pedir tipos de interés más elevados para saldos
importantes.
- Alto número de personas físicas que ingresan dinero efectivo en la misma
cuenta sin una explicación adecuada.
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•
Blanqueo de capitales por operaciones de crédito.
- Petición de préstamos con garantía de activos depositados en la Caja o en
otras entidades, cuyo origen se desconoce o cuyo importe no guarda
relación con las posibilidades y situación del cliente.
- Petición de un aval para garantizar la concesión de un préstamo por parte
de un banco, en especial si es extranjero.
-
Clientes que devuelven inesperadamente préstamos morosos
problemáticos, de una manera imprevista y sin razón aparente.
o
- Petición de financiación por parte de un cliente, sin un propósito claro.
- Préstamos con garantía de terceras personas, que aparentemente no tienen
relación con el prestatario.
- Pago en efectivo de efectos comerciales de importes significativos; puede
ser también con efectos que han resultado impagados o protestados.
- Cuando en cartera comercial (descuento, gestión de cobro) de clientes poco
conocidos se aprecian circunstancias irregulares (papel de colusión, endoso
entre personas sin relación aparente, etc.), ya que puede tratarse de un
método para transferir efectivo de unas personas a otras, más que de
situaciones financieras irregulares.
•
Blanqueo de capitales por inversiones.
- Clientes que compran un gran número de títulos sin que el nivel aparente
de su fortuna se lo permita.
- Clientes que piden a la Caja que gestione su patrimonio sin que la
procedencia de sus fondos sea transparente.
- Clientes que compran y venden títulos sin razón aparente, aceptando,
incluso pérdidas.
- Clientes que hacen anotar los beneficios y pérdidas de sus inversiones en
cuentas diferentes.
- Clientes que realizan inversiones importantes en obras de arte, sellos,
joyas, etc.
•
Blanqueo de capitales por actividades internacionales.
- Clientes que provienen de países conocidos por la producción y venta de
drogas, o por el blanqueo de dinero, por ejemplo COLOMBIA.
- Clientes con relaciones bancarias con países extranjeros, sin conexión
aparente que las justifique.
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- Movimientos desacostumbrados en las cuentas de los clientes por su
frecuencia o tamaño, procedentes o destinados al extranjero.
- Clientes que manejan a menudo travellers cheques, cheques en moneda
extranjera o cheques bancarios emitidos por bancos extranjeros o bien
que cambian frecuentemente moneda extranjera.
- Situaciones relacionadas con cuentas en divisas, pesetas convertibles u
ordinarias de no residentes, poco conocidos que efectúen frecuentes
operaciones en efectivo.
- Situaciones relacionadas con el giro comercial con el exterior y, en
particular, las remesas simples, por cuanto en este tipo de operaciones, a
diferencia de las remesas documentarias, no se adjunta ningún tipo de
documentos comerciales.
Aunque todas las operaciones mencionadas anteriormente pueden ser
utilizadas con fines de blanqueo, su mera realización no basta para determinar
su carácter de sospechosas.
En muchas ocasiones, una sola operación de las que figuran en la relación no
será, por si misma, suficiente, para levantar sospecha o para motivar
investigaciones internas. Pero, una combinación de los distintos casos que
figuran en los ejemplos, puede corroborar la sospecha de que existen
actividades ilícitas de blanqueo de dinero. Deberá analizarse caso por caso
para poder decidir si se debe comunicar sobre la base de tales sospechas.
Todas las operaciones que puedan tener indicios de riesgo de blanqueo de
capitales, deben ser analizadas lo más ampliamente posible.
El empleado que realice o detecte una operación dudosa, comunicará
inmediatamente esta situación al responsable de la Oficina, Director o quién
haga sus funciones. Este responsable, examinará las circunstancias que
concurren, tratando de establecer el origen de los fondos y documentar la
razón de la actividad, para determinar si esta resulta efectivamente
sospechosa.
4 – COMUNICACIÓN DE OPERACIONES
La legislación española referida a la prevención del blanqueo de capitales,
establece que las entidades consideradas como sujetos obligados, comuniquen
inmediatamente las operaciones o actividades en las que exista indicio o
certeza de estar relacionadas con el blanqueo de capitales.
Así mismo, exige que se comuniquen por reporte sistemático, determinadas
operaciones a partir de importes establecidos, aunque no existan indicios o
sospechas de blanqueo. Entre este tipo de operaciones están los cambios de
moneda extranjera realizados contra efectivo, las transferencias al o desde el
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extranjero, los cobros o pagos entre un residente y un no residente y la
importación o exportación de moneda metálica, billetes de banco o cheques
bancarios al portador.
Las operaciones que presenten indicios o certeza de estar relacionadas con el
blanqueo de capitales, serán comunicadas inmediatamente por la Oficina que
las realiza, mediante el impreso –FORMULARIO DE COMUNICACIÓN DE
OPERACIÓN SOSPECHOSA DE BLANQUEO DE CAPITALES-, remitiendo
dos ejemplares –original y copia- a la UOP debidamente cumplimentado y
acompañado de los documentos que se consideren oportunos para ampliar la
información; La UOP devolverá sellado el segundo ejemplar que se archivará
en la Carpeta de Prevención de Blanqueo de la oficina.
Este impreso se adjunta como anexo nº 1, y además figura en la Intranet:
Impresos y anexos/Anexos de Prevención Blanqueo Capitales/Formulario de
Comunicación de operaciones sospechosas.
En la Unidad Operativa, se estudiara esta información, decidiendo si se debe
comunicar inmediatamente al Servicio Ejecutivo (SEPBLAC) o no se comunica
de momento. En ambos casos se contestará a la Oficina informante, mediante
el segundo ejemplar y los clientes afectados por estas operaciones se
considerarán “Clientes a vigilar”, con un seguimiento diario de movimientos en
la UOP, a efectos de su posible comunicación al Servicio Ejecutivo.
Todas las operaciones susceptibles de ser comunicadas mensualmente
mediante el reporte sistemático, serán capturadas en la Unidad Operativa,
aplicando los programas informáticos adecuados. Si es necesario se solicitará
a las Oficinas documentación sobre las mismas, a fin de ampliar la
información. Como el plazo para efectuar la comunicación mensual de
operaciones, es hasta el día 15 del mes siguiente al que se realizan, la
justificación que se pida a Oficinas se debe cumplimentar con rapidez a efectos
de poder cumplir el plazo fijado.
El Banco de España exige que las importaciones o exportaciones de moneda
metálica, billetes de banco, cheques bancarios al portador o de oro amonedado
o en barras, de un contravalor superior a 6.000 €, se declaren con el modelo
B1; así mismo los cobros o pagos entre un residente y un no residente,
efectuados en moneda, billetes o cheques bancarios al portador, se deben
declarar con el modelo B3.
Por instrucción del Servicio Ejecutivo, estas declaraciones deben incorporarse
al reporte sistemático. Por tanto estos impresos B1 y B3, una vez
confeccionados correctamente, se enviarán a la Unidad Operativa (los cuerpos
2 y 3 de cada uno de ellos).
La obligación que impone la Ley en cuanto a comunicaciones, es de suma
importancia. Su cumplimiento exime de responsabilidad a todos los
empleados; sin embargo la no comunicación puede considerarse como
falta muy grave.
La Ley 19/93 exige abstenerse de realizar cualquier operación con indicios o
certeza de estar relacionada con el blanqueo de capitales, sin comunicarlo
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previamente al Servicio Ejecutivo, a través de los órganos internos de la
Entidad.
Sin embargo, el Reglamento de la Ley, aclara que cuando esta abstención no
sea posible o pueda dificultar la persecución de los implicados en la operación,
esta se podrá atender, comunicando sobre ella inmediatamente a su
realización.
5- CONFIDENCIALIDAD
Todos los estudios de operaciones sospechosas o las comunicaciones que se
realicen, tendrán un carácter estrictamente confidencial, así como la identidad
de los empleados que las hayan efectuado.
Queda terminantemente prohibido poner en conocimiento del cliente o de
terceros, salvo a las personas y órganos designados internamente y a las
autoridades competentes, de las gestiones en curso o comunicaciones
realizadas, así como de las solicitudes que se reciban de parte de autoridades,
en todo lo referente al blanqueo de capitales.
La falta de confidencialidad, se considera infracción muy grave, con
sanciones elevadas para la Entidad y para los responsables de la
infracción.
6 – CONSERVACIÓN DE DOCUMENTACIÓN
El Reglamento que desarrolla la aplicación de la Ley 19/93, determina que el
período mínimo de conservación de todo tipo de documentación que pueda
tener fuerza probatoria, así como de los documentos exigidos para la
identificación de los clientes, es de seis años. Este período, se debe contar a
partir del día en que se ejecute cada operación.
Sin embargo, la normativa interna de Caja Navarra, indica que la
documentación contable diaria se debe conservar durante 7 años, los
expedientes de riesgos 10 años a partir de la cancelación y los contratos de
apertura de cuentas de pasivo con las copias de documentos acreditativos son
permanentes, con lo cual se cumple sobradamente la exigencia del citado
Reglamento.
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ANEXOS
1 – IMPRESO DE COMUNICACIÓN DE OPERACIONES
FORMULARIO DE COMUNICACIÓN DE OPERACIÓN SOSPECHOSA DE
BLANQUEO DE CAPITALES
DATOS DEL COMUNICANTE
Nombre y apellidos:
Número de empleado:
Oficina/Departamento:
Cargo:
DATOS DEL CLIENTE –Y EN SU CASO DE LA PERSONA QUE REALIZA LA OPERACIÓNDATOS DEL CLIENTE
Nombre o razón social:
Numero de cliente:
Identificación (DNI-NIE-PasaporteCIF-otros)
Dirección:
País de Nacionalidad:
País de Residencia:
Actividad:
DATOS DE LA/S PERSONA/S QUE REALIZAN LA/S OPERACIÓN/ES; SI SON DIFERENTES DEL
CLIENTE
Nombre o razón social:
Numero de cliente:
Identificación (DNI-NIE-PasaporteCIF-otros)
Dirección:
País de Nacionalidad:
País de Residencia:
Actividad:
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del Blanqueo de capitales
RELACIÓN DE LA/S OPERACIÓN/ES
OPERACIÓN/ES
Numero (s) de cuenta (s):
Fechas de ejecución:
Moneda e importes:
Lugar o lugares de ejecución:
Contrapartida de los fondos
ingresados/extraídos
Instrumentos de pago o cobro
utilizados (moneda nacional,
extranjera, cheques, transfas, etc)
Características y Descripción
adicional de la operación
MOTIVO DE LA COMUNICACIÓN
Indicios de Blanqueo de Capitales:
Otra información relevante:
Fecha:
Firma del comunicante:
ESPACIO RESERVADO A LA U.O.P.B.C.
Fecha de entrada:
Número de Registro:
Acción a Tomar:
Nota: Se recuerda la obligación de mantener confidencialidad en relación con las
operaciones o personas analizadas, de forma muy especial de las comunicaciones de
operaciones sospechosas, ya que la Ley 19/93 de medidas de prevención del blanqueo
de capitales, considera su incumplimiento como falta muy grave.
2 – RELACIÓN DE PARAÍSOS FISCALES
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1. PRINCIPADO DE ANDORRA
2. ANTILLAS HOLANDESAS
3. ARUBA
4. EMIRATO DEL ESTADO DE BAHREIN
5. SULTANATO DE BRUNEI
6. REPUBLICA DE CHIPRE
7. EMIRATOS ARABES UNIDOS
8. GIBRALTAR
9. HONG-KONG
10. ANGUILLA
11. ANTIGUA Y BARBUDA
12. BAHAMAS
13. BARBADOS
14. BERMUDAS
15. ISLAS CAIMANES
16. ISLAS COOK
17. REPUBLICA DE DOMINICA
18. GRANADA
19. FIDJI
20. ISLAS DE GUERNESEY Y DE JERSEY
21. JAMAICA
22. REPUBLICA DE MALTA
23. NAURU
24. REPUBLICA DE SINGAPUR
25. ISLAS MARIANAS
26. MAURICIO
27. MONTSERRAT
28. REPUBLICA DE NAURU
29. ISLAS SALOMON
30. SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS
31. SANTA LUCIA
32. REPUBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO
33. ISLAS TURKS Y CAICOS
34. REPUBLICA DE VANUATU
35. ISLAS VIRGENES BRITANICAS
36. ISLAS VIRGENES DE EEUU
37. REINO HACHEMITA DE JORDANIA
38. REPUBLICA LIBANESA
39. REPUBLICA DE LIBERIA
40. PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN
41. GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO
42. MACAO
43. PRINCIPADO DE MONACO
44. SULTANATO DE OMAN
45. REPUBLICA DE PANAMA
46. REPUBLICA DE SAN MARINO
47. REPUBLICA DE SEYCHELLES
PAÍSES Y TERRITORIOS NO COOPERANTES
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Las obligaciones de comunicación al Servicio Ejecutivo que han de efectuar los
sujetos obligados en todo caso respecto a las operaciones descritas en el
artículo 7.2.b) del Reglamento aprobado por el Real Decreto 925/1995, y
actualizado por Real Decreto 54/2005; se extienden a las operaciones que se
realicen con alguno de los siguientes países o territorios (jurisdicciones):
Egipto
Filipinas
Guatemala
Indonesia
Myanmar (antigua Birmania)
Nigeria
Ucrania
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