Informe Año 2014 - Banco do Brasil

INFORME DE GOBIERNO
CORPORATIVO
2014
BANCO DO BRASIL S.A.
SUCURSAL PARAGUAY
Sucursal Paraguay
Informe de Gobierno Corporativo - 2014
Contenido
Introducción................................................................................................................ 3
1.
Estructura de propiedad ...................................................................................... 4
1.1.
Capital social y acciones ordinarias .............................................................. 4
1.2.
Asamblea General ........................................................................................ 4
1.3.
Órganos de Administración ........................................................................... 5
1.3.1.
Consejo de Administración ........................................................................ 5
1.3.2.
Directorio Ejecutivo .................................................................................... 6
1.3.2.1.
1.4.
Consejo Director ..................................................................................... 6
Remuneración ............................................................................................... 7
2. Estructura de administración y de control del Banco do Brasil S.A. Sucursal
Paraguay .................................................................................................................... 7
3.
2.1.
Comité de Administración ............................................................................. 7
2.2.
Comité de Crédito ......................................................................................... 8
2.3.
Comité de Gestión de Activos y Pasivos (ALCO)......................................... 8
2.4.
Comité de Controles Internos y Compliance ................................................. 9
2.5.
Comité de Auditoría Interna ........................................................................ 10
2.6.
Comité de Tecnología ................................................................................. 10
2.7.
Comité de Seguridad y Patrimonio.............................................................. 11
2.8.
Personal Superior ....................................................................................... 12
Sistema de Gestión Integral de Riesgos............................................................ 12
3.1.
Riesgo de Crédito ....................................................................................... 13
3.2.
Riesgo de Mercado y Liquidez .................................................................... 14
3.3.
Riesgo Operacional ..................................................................................... 15
4.
Auditoría Externa ............................................................................................... 15
5.
Regulación Externa ........................................................................................... 16
6.
Otras informaciones de interés .......................................................................... 16
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Sucursal Paraguay
Informe de Gobierno Corporativo - 2014
Introducción
El Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay, en atención a lo dispuesto en la
Resolución Nº 65, Acta Nº 72, del 04/11/2010, del Banco Central del Paraguay
(BCP) y las Circulares SB.SG. Nº 00679/2013 y SB.SG. Nº 00392/2013, del
09/08/2012 y 11/06/2013 respectivamente, de la Superintendencia de Bancos (SIB),
ha elaborado el presente Informe de Gobierno Corporativo, con el objetivo de
difundir a nuestros clientes y al público en general informaciones relacionadas a la
estructura de gestión del Banco do Brasil S.A., Casa Matriz y Sucursal Paraguay.
El Banco en Paraguay está constituido bajo la forma de Sucursal de Banco del
Exterior, en este caso, del Banco do Brasil S.A., con sede central en Brasilia (DF) –
Brasil, de conformidad a lo establecido en el Art. 15º y siguientes de la Ley Nº
861/96 “General de Bancos, Financieras y otras Entidades de Crédito”.
Por su condición de sucursal, el Banco se encuentra sujeto adicionalmente a las
orientaciones y normativas dictadas por la Casa Matriz.
El presente informe se refiere al ejercicio económico cerrado el 31/12/ 2014.
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Sucursal Paraguay
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1. Estructura de propiedad
El Banco do Brasil S.A. Casa Matriz es persona jurídica de derecho privado,
sociedad anónima abierta, de economía mixta, organizada como Banco múltiple y
constituida bajo las leyes de la República Federativa del Brasil.
La estructura de propiedad de la misma es la siguiente:
Accionista
Unión Federal (Gobierno Brasil):
Previ
Acciones en Tesorería
Free Float
Capital Extranjero
Demás
Total
Diciembre/2014
57,9%
10,4%
2,4%
29,3%
20,4%
8,9%
100%
Cabe resaltar además, que el Banco do Brasil S.A. se encuentra listado en el
segmento Novo Mercado de la BMF&BOVESPA, que es un segmento destinado a la
negociación de acciones emitidas por compañías que se comprometen,
voluntariamente, con la adopción de prácticas de gobierno corporativo adicionales
en relación a lo que es exigido por la legislación. La valorización y la liquidez de las
acciones de este segmento son influenciadas positivamente por el grado de
seguridad ofrecido por los derechos concedidos a los accionistas y por la calidad de
las informaciones prestadas por las compañías.
1.1. Capital social y acciones ordinarias
El capital social del Banco do Brasil S.A. al 31.12.2014 es de R$ 54.000.000.000,00
(cincuenta y cuatro mil millones de Reales), dividido en 2.865.417.020 (dos mil
ochocientos sesenta y cinco millones, cuatrocientos diecisiete mil veinte) acciones
ordinarias, con derecho a un voto cada una en la Asamblea General. (Estatuto, art.
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1.2. Asamblea General
Órgano máximo deliberativo de la Organización, convocado por el Consejo de
Administración o, con sujeción a los requisitos legales, por el Consejo de Director,
Consejo Fiscal, grupo de accionistas o accionista por separado. (Estatuto, art. 9).
Además de las funciones previstas por la ley, a la Asamblea General le compete
deliberar sobre la venta de la totalidad o parte del capital social del Banco o de sus
filiales, abertura de Capital y ampliación de Capital mediante la suscripción de
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Informe de Gobierno Corporativo - 2014
nuevas acciones así como sobre cesión, fusión o incorporación de la sociedad.
(Estatuto, art. 10)
Las actas de las asambleas se encuentran disponibles en la página de internet
www.bb.com.br en la sección “Relações com Investidores”.
1.3. Órganos de Administración
Son órganos de administración del Banco (Estatuto, art. 11):
I – el Consejo de Administración
II – el Directorio Ejecutivo, compuesto por el Consejo Director y por los demás
Directores.
1.3.1. Consejo de Administración
Realiza las tareas estratégicas, electivas y funciones de supervisión, no abarcando
áreas operativas y ejecutivas. Se compone de ocho miembros, elegidos en la
Asamblea General. (Estatuto, art. 18, Regimiento Interno del Consejo de
Administración, art. 2º al 4º).
Para ser electos, los miembros de este Consejo se indican conforme el perfil de
representación accionaria del Banco, siendo asegurado a los accionistas
minoritarios el derecho de elegir al menos dos de sus ocho miembros, si no les
cupiere mayor número por voto múltiple. (Estatuto, art. 18, § 1º).
Cabe a la Unión el nombramiento de seis miembros de este Consejo, cuatro
representantes indicados por el Ministro de Hacienda, un representante por el
Ministro de Planeamiento, Presupuesto y Gestión, y un representante indicado por
los empleados del BB. El Presidente y el Vicepresidente del Consejo serán elegidos
de entre los miembros indicados por el Ministro de Hacienda. (Estatuto, art. 18, § 2º
y 3º).
De las ocho vacancias en el Consejo, al menos dos son ocupadas por Consejeros
Independientes (considerados como tales los así definidos en el Reglamento de
Listado en el “Novo Mercado” de BOVESPA y los miembros elegidos por los
accionistas minoritarios). (Estatuto, art. 18, § 7º).
Son establecidos requisitos e impedimentos para los integrantes del Consejo y las
prohibiciones a su actuación, con el fin de proteger los intereses de la compañía,
que prevalecen sobre cualquier interés personal. (Estatuto, arts. 11, 13 y 14).
Los miembros del Consejo de Administración tienen mandato de dos años, siendo
permitida la reelección. El período de gestión abarca hasta la investidura de nuevos
miembros. (Estatuto, art. 18, caput).
El Consejo de Administración se reúne, ordinariamente, una vez al mes con la
presencia de al menos la mayoría de sus miembros, y, extraordinariamente, siempre
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que sea convocada por su Presidente o a petición de al menos dos Consejeros.
(Estatuto, art 22.)
El Consejo delibera por mayoría de votos, salvo los asuntos que, de conformidad
con los estatutos sociales de la Compañía, requiere el voto favorable de por lo
menos cinco (5) Consejeros. (Estatuto, art. 22, § 3)
1.3.2. Directorio Ejecutivo
El Directorio Ejecutivo es responsable de la gestión de la empresa, está compuesto
por el Presidente, los Vicepresidentes y por los Directores.
Les cabe cumplir y hacer cumplir los Estatutos, las deliberaciones de la Asamblea
General de Accionistas y del Consejo de Administración y las decisiones colegiadas
del Consejo Director y del propio Directorio Ejecutivo. Cada uno de sus miembros
debe ejercer las competencias que se definen en el Estatuto y por el Consejo de
Administración, siempre respetando los principios de buenas prácticas bancarias y
de gobierno corporativo. (Estatuto, arts. 28 y 30)
Se compone de entre diez a treinta y siete miembros (un Presidente, hasta nueve
Vicepresidentes y hasta veintisiete Directores), con mandato de tres años, siendo
permitida la reelección. La duración del mandato se extiende hasta la investidura de
nuevos miembros. (Estatuto, art. 24)
El Presidente del Banco de Brasil es nombrado y removido del cargo por el
Presidente de la República. (Estatuto, art. 24)
Los Vicepresidentes y Directores son elegidos por el Consejo de Administración,
mediante indicación del Presidente del Banco de Brasil (Estatuto, art. 30, inciso I,
“b”)
El cargo de Director es exclusivo de los empleados activos. (Estatuto, art. 24, § 2º)
Para el ejercicio de los cargos del Directorio Ejecutivo deben ser observados,
además de los requisitos, impedimentos y prohibiciones legales, las demás
condiciones previstas para el ejercicio de cargos en los órganos de administración
del Banco. (Estatuto, arts. 11, 13 y 24, § 4º)
1.3.2.1. Consejo Director
Situado en el ámbito del Directorio Ejecutivo, es un órgano colegiado integrado por
el Presidente y los Vicepresidentes, cuyas decisiones obligan a todo el Directorio
Ejecutivo. (Estatuto, art. 24, § 1º y 29, § 1º)
Entre sus funciones se encuentran proponer y aplicar las políticas, la estrategia
corporativa, el plan de inversiones, el plan director y el presupuesto general del
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Sucursal Paraguay
Informe de Gobierno Corporativo - 2014
Banco, aprobar y ejecutar los planes de mercado y los acuerdos de trabajo, decidir
sobre la organización interna Banco y su estructura administrativa, distribuir e
invertir los lucros en la forma decidida por la Asamblea General o por el Consejo de
Administración, con sujeción a la legislación aplicable. (Estatuto, art. 29)
1.4. Remuneración
La remuneración de los integrantes de los Órganos de Administración la fija
anualmente la Asamblea General, observadas las prescripciones legales vigentes
en Brasil. (Estatuto, art. 16)
La remuneración de los funcionarios expatriados de la Sucursal Paraguay es fijada
directamente por la Casa Matriz, por medio de la Directoria de Personas (Dipes).
En cuánto a los demás funcionarios locales, la remuneración es fija y es
determinada localmente por el Comité de Administración de ésta Sucursal.
2. Estructura de administración y de control del Banco do Brasil
S.A. Sucursal Paraguay
Con el fin de involucrar a todos los gerentes en la definición de estrategias y la
aprobación de las propuestas de los diferentes negocios del Banco, las decisiones
se toman en forma colegiada, a través de Comités, que aseguran la flexibilidad, la
calidad y la seguridad en la toma de decisiones.
El Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay cuenta con los siguientes Comités:
2.1. Comité de Administración
Órgano colegiado encargado de deliberar sobre asuntos relativos a la
administración interna de la Sucursal, de acuerdo con las normas internas
establecidas.
Integrantes: Funcionarios expatriados. Quórum mínimo de 2 integrantes,
admitiéndose la inclusión de funcionarios locales, apenas para completar el quórum
mínimo exigido para funcionamiento del Comité, el cual es denominado localmente
como Comité de Administración Ampliado.
Coordinación: Por el principal funcionario expatriado de la Sucursal, denominado
Gerente General o, en su ausencia, por otro funcionario expatriado, denominado
Gerente Adjunto.
Periodicidad de Reuniones: El Comité se encuentra en estado de reunión
permanente y, en su ámbito, busca la integración de sus miembros por los medios
disponibles, sean éstos presenciales, telefónicos, correos electrónicos o
videoconferencias.
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Sucursal Paraguay
Informe de Gobierno Corporativo - 2014
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo, por
mayoría simple.
Registro: Los temas tratados y las decisiones son insertados en los propios
documentos analizados y despachados por el Comité, según competencias, alzadas
y rutinas vigentes.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 20 de
Agosto de 2014, con la incorporación de un nuevo Gerente General, en reemplazo
del anterior por término de misión en el Paraguay.
2.2. Comité de Crédito
Órgano colegiado encargado de deliberar sobre establecimiento de límites de
crédito y la concesión de créditos, de acuerdo con las normas internas establecidas.
Integrantes: Funcionarios expatriados. Quórum mínimo de 2 integrantes,
admitiéndose la inclusión de funcionarios locales, apenas para completar el quórum
mínimo exigido para funcionamiento del Comité.
Coordinación: Por el principal funcionario expatriado de la Sucursal, denominado
Gerente General o, en su ausencia, por otro funcionario expatriado, denominado
Gerente Adjunto.
Periodicidad de Reuniones: El Comité se encuentra en estado de reunión
permanente y, en su ámbito, busca la integración de sus miembros por los medios
disponibles, sean éstos presenciales, telefónicos o correos electrónicos.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo, por
mayoría simple.
Registro: Los temas tratados y las decisiones son insertados en los propios
documentos analizados y despachados por el Comité, según competencias, alzadas
y rutinas vigentes.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 20 de
Agosto de 2014 con la incorporación de un nuevo Gerente General, en reemplazo
del anterior por término de misión en el Paraguay.
2.3. Comité de Gestión de Activos y Pasivos (ALCO)
Órgano encargado de dar cumplimiento a las políticas definidas para la gestión de
activos y pasivos, de liquidez y de riesgos financieros ante el Conglomerado Banco
do Brasil y las autoridades reguladoras locales.
Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto),
Supervisor General y Asesor de Riesgos en forma permanente, siendo permitida la
inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario
expatriado.
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Coordinación: Por el principal funcionario expatriado de la Sucursal, denominado
Gerente General o, en su ausencia, por otro funcionario expatriado, denominado
Gerente Adjunto.
Periodicidad de Reuniones
a) Ordinarias, por lo menos una vez cada mes;
b) Extraordinarias, cuando se haga necesario.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo por
mayoría simple.
Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 20 de
Agosto de 2014 con la incorporación de un nuevo Gerente General, en reemplazo
del anterior por término de misión en el Paraguay.
2.4. Comité de Controles Internos y Compliance
Órgano encargado de facilitar el proceso de comunicación entre la alta
administración y el Compliance Officer y establecer un fórum para discusión de
asuntos y registro de las decisiones del Comité relacionados a la conformidad del
Banco con leyes, regulaciones, normativas, incluyendo aquellas relativas a la
prevención y combate al lavado de dinero y financiación del terrorismo.
Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto),
Supervisor General, Coordinador de Compliance y Encargado de Cumplimiento de
la Casa Central y Agencia CDE en forma permanente, siendo permitida la inclusión
de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario
expatriado y el otro el Coordinador de Compliance o su sustituto en caso de
ausencia.
Coordinación: Por el Coordinador de Compliance o, en su ausencia, por uno de los
dos funcionarios expatriados, Gerente General o Gerente Adjunto.
Periodicidad de Reuniones
a) Ordinarias, por lo menos una vez cada mes;
b) Extraordinarias, cuando se haga necesario.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo por
mayoría simple.
Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas.
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Sucursal Paraguay
Informe de Gobierno Corporativo - 2014
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 5 de Abril de
2011 con la incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior
por término de misión en el Paraguay.
2.5. Comité de Auditoría Interna
Órgano encargado de deliberar sobre la planificación relacionada al segmento de
Auditoria Interna, coordinar y controlar las actividades relativas al asunto,
atendiendo a las políticas y directrices emanadas del Comité de Administración y de
la Casa Matriz.
Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto),
Supervisor General y Auditor Interno en forma permanente, siendo permitida la
inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario
expatriado y el otro el Auditor Interno o su sustituto en caso de ausencia.
Coordinación: Por un funcionario expatriado del segmento gerencial, Gerente
General o Gerente Adjunto.
Periodicidad de Reuniones
a) Ordinarias, de forma trimestral.
b) Extraordinarias, cuando se haga necesario.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por
mayoría simple.
Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas.
La última fecha de modificación en la conformación de funcionarios en este Comité
fue en 20 de Agosto de 2014, con la incorporación de un nuevo Gerente General,
en reemplazo del anterior por término de misión en el Paraguay.
2.6. Comité de Tecnología
Órgano encargado de deliberar sobre temas relacionados con el área de Tecnología
Informática y Sistemas.
Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto),
Supervisor General y Supervisor de TI en forma permanente, siendo permitida la
inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario
expatriado y el otro Supervisor de TI o su sustituto en caso de ausencia.
Coordinación: Por un funcionario expatriado, Gerente General o Gerente Adjunto.
Periodicidad de Reuniones
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Sucursal Paraguay
Informe de Gobierno Corporativo - 2014
a) Ordinarias, mensualmente;
b) Extraordinarias, cuando se haga necesario.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por
mayoría simple.
Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 20 de Agosto
de 2014 con la incorporación de un nuevo Gerente General, en reemplazo del
anterior por término de misión en el Paraguay.
2.7. Comité de Seguridad y Patrimonio
Órgano encargado de deliberar sobre temas relacionados a seguridad física y
patrimonial del Banco, actuación en situaciones de contingencia y prevención de
siniestros de cualquier naturaleza.
Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto),
Supervisor General y Supervisor Administrativo en forma permanente, siendo
permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del
Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario
expatriado.
Coordinación: Por un funcionario expatriado del segmento gerencial, Gerente
General o Gerente Adjunto.
Periodicidad de Reuniones
a) Ordinarias, semestralmente;
b) Extraordinarias, cuando se haga necesario.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por
mayoría simple.
Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 20 de
Agosto de 2014 con la incorporación de un nuevo Gerente General, en reemplazo
del anterior por término de misión en el Paraguay.
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2.8. Personal Superior
A continuación se detalla la nómina de la Plana Ejecutiva y otros cargos del BB
Paraguay (conforme a la Res. SB. SG. 211/2011 del Banco Central del Paraguay):
Plana Ejecutiva
Nombre
Altair Gallassi
Cargo
Gerente General
Helio Saldanha
Gerente Adjunto
Gustavo Adolfo Canale Frescura
Supervisor General
Otros Cargos dentro de la Organización
Nombre
Cargo
Ramon Osvaldo Martínez Ramírez
Felipe Daniel Fernández Sosa
Emilio Antonio Mussi Britos
Laura Lucía Ferreira Berendsohn
Andres Isidoro Caballero Aguilar
Jorge Eduardo Parcerisa Brunetti
Sergio Eustasio Cabello Almada
Mirian Ramona Vazquez Mareco
Sergio Damaso Rodrigues da Silva
Gerente de Sucursal
Supervisor Administrativo,
Contador y Fedatario.
Supervisor de Créditos
Supervisora de TI
Jefe Atención a Clientes
Jefe Negocios Corporativos
Coordinador de Compliance
Auditora Interna
Auditor Interno Informático
3. Sistema de Gestión Integral de Riesgos
El sistema de gestión y control integral de riesgos del Banco do Brasil S.A. Sucursal
Paraguay es compartido entre la Sucursal y varias áreas de la Casa Matriz
conforme se cita a continuación:
Riesgo de Crédito:
·
·
·
Directoria de Crédito (DICRE)
Directoria de Reestructuración de Activos Operacionales (DIRAO)
Directoria de Gestión de Riesgos (DIRIS)
Riesgo de Mercado y Liquidez:
·
·
Directoria de Gestión de Riesgos (DIRIS)
Directoria de Finanzas (DIFIN)
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Riesgo Operacional:
·
·
·
Unidad de Riesgo Operacional (URO)
Directoria de Seguridad Institucional (DISIN)
Directoria de Controles Internos (DICOI)
El modelo de gestión de riesgos contempla los siguientes aspectos:
·
·
·
·
·
·
Segregación de funciones: negocio x riesgo.
Estructura específica de gestión de riesgo.
Proceso de gestión definido.
Decisiones en diversos niveles jerárquicos.
Normas claras y estructura de alzadas.
Referencia a las mejores prácticas de gestión.
3.1. Riesgo de Crédito
El gerenciamiento del riesgo de crédito del Banco do Brasil S.A. es realizado con
base en las mejores prácticas de mercado, siguiendo las normas de supervisión y
de regulación bancaria. Objetiva identificar, evaluar, controlar y mitigar el riesgo de
las exposiciones, monitorear el proceso de gestión, contribuir para el mantenimiento
de la solidez y de la solvencia del Banco y garantizar el cumplimiento de los
intereses de los accionistas.
A través de la gestión del riesgo de crédito, se estipulan los límites máximos de
exposición al riesgo (límites de endeudamiento por cliente), y los respectivos niveles
de concentración segregados en las carteras (segmentos de clientes, actividades,
regiones, productos, clasificación, garantías, etc.).
Sistemas de Medición
La medición del riesgo de crédito es realizada por medio de diversas medidas como
ser: calidad de la cartera, clasificación y previsiones de deudores, morosidad,
control de atrasos, control de concentración, medición de pérdidas esperadas,
exigencias de capitales regulatorios, entre otros.
Políticas de Mitigación
El Banco do Brasil adopta una actitud conservadora en relación al riesgo de crédito.
En la realización de cualquier negocio sujeto a riesgo de crédito, el Banco adopta
como regla general la existencia de un límite de crédito vigente y la vinculación de
mecanismos (garantías) que proporcionen la cobertura total o parcial del riesgo
incurrido.
Por otro lado, la normativa interna instituye el sistema decisorio para concesión de
créditos y de límites de crédito, en el cual se establecen las competencias, que son
las facultades de decidir sobre determinado asunto, y las alzadas, que son límites
máximos de valor para el ejercicio de las competencias.
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3.2. Riesgo de Mercado y Liquidez
El proceso de gestión de Riesgo de Mercado y Liquidez objetiva identificar, evaluar,
monitorear y controlar las exposiciones a los riesgos de mercado y liquidez de las
posiciones adoptadas. Alineado a las mejores prácticas de mercado, el Banco utiliza
regularmente procedimientos que permiten gerenciar los riesgos de mercado y de
liquidez de sus posiciones, considerando los escenarios económicos internos y
externos, buscando minimizar posibles impactos en el resultado financiero.
El Banco tiene establecidas las políticas y estrategias para la gestión de riesgos de
mercado y de liquidez, las cuales determinan la actuación de la empresa en el
proceso de gestión de riesgos. En el proceso de gestión de riesgo de mercado y de
liquidez, son utilizados mecanismos expresos, en sistema normativo, que detallan
los procedimientos operacionales necesarios para la implementación de las
decisiones organizacionales relativas a los negocios y al cumplimiento de las
exigencias legales y de órganos reguladores y fiscalizadores.
Políticas y Estrategias de Gestión
Para la gestión del Riesgo de Mercado, el Banco utiliza métodos estadísticos y de
simulación para medición del riesgo de sus exposiciones. Entre las métricas
resultantes de la aplicación de estos métodos, se destacan:
·
VaR, que puede ser entendido como una medida de pérdida potencial de una
cartera, en condiciones normales de mercado, en un determinado período de
tempo, dado un nivel de confianza. Tiene el objetivo de sintetizar en un único
número la exposición al riesgo de mercado.
Los modelos de VaR son sometidos periódicamente a tests de adherencia. Este
test consiste en evaluar la capacidad de los modelos en prevenir la ocurrencia de
perdidas, por medio de la comparación entre el valor proyectado y el resultado
ocurrido.
·
Tests de Estrés, que son simulaciones realizadas para determinar el efecto que
movimientos anormales en el mercado puedan provocar en el valor presente de
la cartera.
·
Limites, definidos y aprobados por la Directoría de Riesgos, con el objetivo de
garantizar el cumplimiento de las estrategias y de los límites globales de la Casa
Matriz.
Para la gestión del Riesgo de Liquidez, el Banco mantiene niveles de liquidez
adecuados a los compromisos de la Institución. El riguroso control del riesgo de
liquidez está en consonancia con la Política de Riesgo y Liquidez establecida para el
Conglomerado, atendiendo a las exigencias de la supervisión y regulación bancaria.
La gestión del riesgo de liquidez utiliza los siguientes instrumentos:
·
·
·
Proyecciones de liquidez.
Test de Estrés de Liquidez.
Límites de Riesgo de Liquidez.
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Sucursal Paraguay
Informe de Gobierno Corporativo - 2014
Los instrumentos de gestión de riesgo de liquidez son periódicamente monitoreados
y reportados a los distintos órganos de control interno de la Institución.
3.3. Riesgo Operacional
La gestión de Riesgo Operacional objetiva identificar, evaluar, controlar, mitigar y
monitorear las exposiciones a riesgo operacional inherentes a procesos, a la
formatación y lanzamiento de nuevos productos y servicios, y al ambiente de
negocios del Banco.
Políticas y Estrategias de Gestión
La Política de Riesgo Operacional aprobada y revisada anualmente por el Consejo
de Administración de la Casa Matriz, contiene las orientaciones a todas las áreas
del Banco, que busca garantizar la efectividad del modelo de gestión de riesgo
operacional.
El Banco tiene por objetivo gerenciar sus riesgos operacionales de forma
conservadora, segregando las funciones de gestión de riesgos y de negocios. Por
tanto, el Banco adopta las mejores prácticas en gestión de riesgos, respetando las
normas y directrices de supervisión y de regulación bancaria.
Mitigación del Riesgo Operacional
El Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay debe elaborar e implementar planes de
acción e instrumentos para la mitigación del riesgo operacional. La Unidad de
Riesgo Operacional (URO) y la Directoría de Seguridad Institucional (DISIN)
asesoran en la elaboración de planes de acción para mitigación del riesgo
operacional.
La Unidad de Riesgo Operacional (URO) establece el límite de pérdida operacional
para el Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay. Asimismo, la Sucursal tiene la
responsabilidad de informar a esa Directoría los eventos de pérdidas, o cuasi
pérdidas operacionales y el almacenamiento de las informaciones asociadas.
Por otro lado, también están expresos en normativa interna las alzadas (límites de
valor) para contabilización de eventos de pérdida operacional, distribuido en los
diferentes niveles jerárquicos de la institución.
4. Auditoría Externa
La auditoría externa o auditoría independiente es un servicio técnico profesional
especializado que tiene por objetivo la emisión de parecer sobre la adecuación de
las demostraciones contables, así como la emisión de pareceres en cuanto al
sistema administrativo-operacional del Banco.
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Las orientaciones relativas al alcance y contratación de la auditoria externa siguen
las instrucciones contenidas en la Resolución SB.SG. Nº 313/01, de fecha
30/11/2001, de la Superintendencia de Bancos, y las orientaciones establecidas por
los auditores externos de la Casa Matriz.
La empresa de auditoría externa contratada por el Banco do Brasil S.A. Sucursal
Paraguay para el período 2014 fue
BCA – Benitez Codas & Asociados
(Corresponsal en el Paraguay de KPMG International Cooperative – KPMG
International). La empresa contratada por la Casa Matriz para el mismo periodo es
la KPMG Auditores Independientes de Brasil.
La auditoría externa de la Sucursal referente al periodo 2013 fue realizada por otro
auditor externo.
5. Regulación Externa
El Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay, sin perjuicio de estar sometido a las
leyes y normativas locales, se encuentra sujeto al cumplimiento y control de las
normas y organismos fiscalizadores y reguladores, internos y externos, a los cuales
se encuentra sujeta la Casa Matriz, como ser: Auditoria Interna, Directoría de
Controles Internos (DICOI), Directoría de Seguridad Institucional (DISIN), Auditoria
Externa, Banco Central del Brasil, Tribunal de Cuentas de la Unión, entre otros.
6. Otras informaciones de interés
El presente Informe de Gobierno Corporativo se encuentra disponible en la Página
“Publicações
e
Documentos
Legais”
de
la
siguiente
dirección:
http://www.bb.com.br/internacional.
A través de dicha página, portal internacional de la página web de la Casa Matriz, se
puede acceder al portal de todas las Sucursales del Banco en el exterior, incluida la
del Paraguay.
La información sobre Gobierno Corporativo del Banco do Brasil S.A. Casa Matriz se
encuentra disponible en la misma página, pudiendo accederse a través del link
denominado “Relaçoes com Investidores”.
Este informe anual de Gobierno Corporativo ha sido aprobado por el Comité de
Administración del Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay en fecha 26 de Junio de
2015.
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