Estados Financiero BNB 2011
Anuncio
ESTADOS FINANCIEROS A l 3 1 d e d i c i e m b r e Dictamen del auditor independiente Estado de situación patrimonial Estado de ganancias y pérdidas Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujo de efectivo Notas a los estados financieros Bs US$ = dólar estadounidense UFV = unidad de fomento a la vivienda € 2 0 1 1 y 2 0 1 0 DIRECTORIO CONTENIDO d e IGNACIO BEDOYA SÁENZ PRESIDENTE DEL DIRECTORIO GONZALO ARGANDOÑA FERNÁNDEZ DE CÓRDOVA PRIMER VICEPRESIDENTE FLAVIO ESCÓBAR LLANOS SEGUNDO VICEPRESIDENTE JORGE GALINDO CANEDO SECRETARIO ROBERTO SAAVEDRA BRYCHCY VOCAL = boliviano LUIS HERNÁN LÓPEZ VACA DIEZ VOCAL ROLANDO KEMPFF BACIGALUPO SÍNDICO TITULAR = euro GERENTES COMERCIALES EJECUTIVOS OFICINA NACIONAL JORGE VARGAS RÍOS LA PAZ PABLO BEDOYA SÁENZ GERENTE GENERAL MARIO SOLARES SÁNCHEZ SANTA CRUZ ÁLVARO ESPINOZA WIELER COCHABAMBA ANTONIO VALDA CAREAGA SUBGERENTE GENERAL ENRIQUE URQUIDI PRUDENCIO SUCRE GONZALO ABASTOFLOR SAUMA GERENTE NACIONAL DE RIESGO JAIME CHRISTIAN GUTIERREZ JORDÁN ORURO SERGIO PASCUAL ÁVILA GERENTE NACIONAL COMERCIAL IVANA ZULETA DE CAVIEDES POTOSÍ LUIS AUGUSTO CALVO GUTIÉRREZ TARIJA PATRICIO GARRETT MENDIETA GERENTE NACIONAL DE PRODUCTOS Y RELACIONES INTERNACIONALES JAVIER CIRBIÁN GUTIÉRREZ TRINIDAD FREDDY COLODRO LÓPEZ GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES ROLANDO ACHÁ LEMAITRE EL ALTO ROBERTO DELGADILLO POEPSEL GERENTE NACIONAL DE SISTEMAS DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE IVÁN PÉREZ JIMÉNEZ GERENTE NACIONAL DE AUDITORÍA JORGE ORIAS VARGAS GERENTE NACIONAL LEGAL JOSÉ LUIS ZALLES ESPINOZA SUBGERENTE NACIONAL DE ORGANIZACIÓN Y MÉTODOS JESÚS HAROLD HORNEZ CARPIO SUBGERENTE NACIONAL DE BANCA ELECTRÓNICA Y MARKETING DANIELA AYLLÓN NAVA SUBGERENTE NACIONAL DE FINANZAS ERLAN FRANK MARIO VARGAS EDUARDO SUBGERENTE NACIONAL DE CONTROL DE GESTIÓN EDGAR MORALES CABRERA SUBGERENTE NACIONAL DE OPERACIONES BELISARIO FOSCA SALAZAR SUBGERENTE NACIONAL DE RECURSOS HUMANOS RENE CALVO SAINZ SUBGERENTE NACIONAL COMERCIAL CARLOS EDUARDO MOJICA RIBERA SUBGERENTE NACIONAL DE SISTEMAS GONZALO DÍAZ VILLAMIL GÓMEZ SUBGERENTE NACIONAL DE ATENCIÓN AL CLIENTE JOSÉ LUIS MARTIN MOLLINEDO MARTINET SUBGERENTE NACIONAL DE RIESGO DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE 26 de enero de 2012 A los señores Directores y Accionistas Banco Nacional de Bolivia S.A. La Paz PricewaterhouseCoopers S.R.L. La Paz – Bolivia Edificio Hansa piso 19 Central piloto (591 – 2) 2408181 Fax (591 – 2) 211-2752 www.pwc.com/bo Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las Notas 1 a 16 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco y han sido elaborados por dicha Gerencia de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia, descritas en la Nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestras auditorías. Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia, contenidas en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, Título III – Auditores Externos. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para nuestra opinión. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia. PricewaterhouseCoopers S.R.L. _______________________________(Socio) Daniel Moncada O. MAT. PROF. Nº CAUB-9445 MAT. PROF. Nº CAULP-3510 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 2011 Nota 2010 Bs Bs ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 Nota Bs Bs 2011 2010 Bs Bs Nota 2011 2010 Bs Bs PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO PASIVO 8.a) Disponibilidades 2.276.089.297 8.c.1) Inversiones temporarias Cartera: 8.o) 8.o) Ingresos financieros Gastos financieros 1.793.977.417 Obligaciones con el público 8.h) 2.508.236.370 2.482.544.185 Obligaciones con instituciones fiscales 6.385.289.163 5.347.791.903 Obligaciones con bancos y entidades 9.892.540.433 8.671.354.510 8.i) 3.192.002 9.610.160 de financiamiento 8.j) 702.609.426 500.348.940 Otras cuentas por pagar 8.k) Previsiones 8.l) 125.063.887 86.884.277 8.m) 77.892.013 100.176.683 8.n) 4.014.537 642.230 11.002.418.738 9.559.639.212 Cartera vigente 8.b.1) 6.344.449.310 5.250.958.888 Cartera vencida 8.b.2) 11.945.421 19.400.237 Cartera en ejecución 8.b.3) 41.222.823 27.870.284 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 8.b.4) 73.641.350 120.004.158 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 8.b.5) 8.823.645 271.705 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 8.b.6) 44.984.214 56.176.603 Obligaciones subordinadas Productos financieros devengados por cobrar sobre cartera 8.b.7) 45.813.642 32.419.739 Obligaciones con empresas con Previsión para cartera incobrable 8.b.8) (185.591.242) (159.309.711) participación estatal 197.106.440 190.622.412 Resultado financiero bruto 8.r) 8.r) Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Resultado de operación bruto 8.p) 8.q) Recuperación de activos financieros Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Resultado de operación después de incobrables 8.s) Gastos de administración Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Otras cuentas por cobrar 8.d) 49.176.939 Bienes realizables 8.e) 82.213 30.195.565 Total del pasivo Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor PATRIMONIO NETO 888.706 Capital social 8.c.2) Inversiones permanentes 475.978.662 Bienes de uso 8.f) 200.897.605 Otros activos 8.g) 21.382.330 9.b) 618.928.620 549.568.000 459.123.851 Aportes no Capitalizados 9.b) 20.625.000 - Reservas 9.c) 107.944.548 57.242.754 186.154.375 Resultados acumulados 9.b) 16.744.536 Total del patrimonio neto 167.215.673 150.970.572 914.713.841 757.781.326 11.917.132.579 10.317.420.538 Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación 11.917.132.579 Total del activo 10.317.420.538 Total del pasivo y patrimonio neto Ajuste contable por efectos de la inflación Resultado antes de impuestos Cuentas contingentes deudoras 8.t) 1.586.137.723 Cuentas de orden deudoras 8.u) 17.303.297.653 1.087.584.246 Cuentas contingentes acreedoras 14.486.623.936 Cuentas de orden acreedoras 8.t) 1.586.137.723 1.087.584.246 8.u) 17.303.297.653 14.486.623.936 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) Impuesto a las Transacciones (IT) 2.3.p) Resultado neto del ejercicio 514.293.438 (107.860.806) 440.964.819 (132.635.176) 406.432.632 308.329.643 240.014.892 (47.135.815) 214.471.780 (49.528.601) 599.311.709 473.272.822 126.714.892 (204.595.928) 191.301.014 (219.029.128) 521.430.673 445.544.708 (299.864.940) (44.126.170) (258.205.176) (43.429.856) 177.439.563 143.909.676 9.040.283 1.368.875 186.479.846 145.278.551 - - 186.479.846 145.278.551 - - 186.479.846 145.278.551 - - 186.479.846 145.278.551 (19.549.173) (15.307.979) 166.930.673 129.970.572 Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Pablo Bedoya S. Antonio Valda C. Freddy Colodro L. Gerente General Sub-Gerente General Gerente Nacional de Operaciones Pablo Bedoya S. Antonio Valda C. Freddy Colodro L. Gerente General Sub-Gerente General Gerente Nacional de Operaciones BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 APORTES NO CAPITALIZADOS Aportes para futuros aumentos Primas de de Capital Emisión Total Bs Bs Bs TOTAL PATRIMONIO NETO Bs CAPITAL SOCIAL Bs Saldos al 01 de enero de 2010 719.720.754 261.030.908 Resultado neto del ejercicio 2010 13.747.530 14.132.461 Reserva obligatoria Ajuste global del patrimonio no distribuible Bs 27.879.991 46.683.956 RESERVAS Reserva legal Bs Reserva voluntaria no distribuible Bs 42.869.617 178.827.940 RESULTADOS ACUMULADOS Bs Total Bs 268.381.513 162.428.342 129.970.572 - - - - - - - - 129.970.572 Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2009, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 20 de enero de 2010. - - - - - - 16.242.834 - 16.242.834 (16.242.834) Constitución de “Otras Reservas no Distribuibles”, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 20 de enero de 2010. - - - - - - - 33.275.508 33.275.508 (33.275.508) Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 20 de enero de 2010. (91.910.000) - - - - - - - - (91.910.000) Registro del incremento de las Reservas Voluntarias no Distribuibles incrementando el Capital Primario del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, efectivizadas el 21 de julio de 2010 y 21 de septiembre de 2010. - - - - - - - 21.000.000 21.000.000 (21.000.000) Incremento de Capital Pagado, a través de la capitalización de los aportes para futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los accionistas del Banco, dispuesto por Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 10 de septiembre de 2009, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 1001/2010 de fecha 30 de noviembre de 2010. - 13.747.530 (13.747.530) - (13.747.530) - - - - - Reversión del registro del incremento de las Reservas Voluntarias no Distribuibles, según lo instruido por la ASFI mediante nota ASFI/DSR I/R-132693/2010 de 16 de diciembre de 2010. Incremento de Capital Pagado mediante la capitalización de Reservas Patrimoniales y Primas de Emisión, dispuesta por Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 de enero de 2010, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010. - - - Saldos al 31 de diciembre de 2010 757.781.326 Resultado neto del ejercicio 2011 - - - - 274.789.562 - (14.132.461) (14.132.461) (46.683.956) 549.568.000 - - - - (21.000.000) (21.000.000) 21.000.000 (260.657.101) - 57.242.754 150.970.572 2011 Bs Bs 2010 166.930.673 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados Previsiones para incobrables Previsiones para desvalorización Previsiones para beneficios sociales Depreciaciones y amortizaciones Incremento por participación en sociedades controladas (65.084.315) 199.269.103 72.277.946 8.178.001 11.295.266 22.960.807 (13.862.613) Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio 235.034.195 (56.340.272) 170.623.569 27.832.721 8.459.503 8.358.385 20.301.235 (20.149.658) 401.964.868 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores Cartera de préstamos Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes Otras cuentas por cobrar Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Obligaciones subordinadas Otras cuentas por pagar (Incremento) disminución neto de otros activos: Otras cuentas por cobrar Bienes realizables: Altas de bienes realizables Venta de bienes realizables Otros activos y bienes diversos Incremento (disminución) neto de otros pasivos: Otras cuentas por pagar Previsiones 32.419.739 23.920.533 (163.564.967) (4.041.919) (3.016.683) (114.283.297) (21.719.086) 159.085.483 289.056.055 32.281.691 55.395.656 (129.469.995) (684.604) (3.539.066) (46.016.318) (6.034.271) (1.418.961) 1.705.461 (1.248.378) (22.680.964) (13.125.754) 18.855.714 (4.710.686) (4.811.238) (7.439) (4.818.677) 48.377.143 (75.975) 260.181.930 Flujo neto originado en actividades de operación (excepto actividades de intermediación) Bs 129.970.572 (5.014.997) 48.301.168 286.325.908 FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN - (35.145.205) (178.827.940) 23.967.246 33.275.508 166.930.673 - - - - - - - - 166.930.673 Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2010, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2011. - - - - - - 12.997.057 - 12.997.057 (12.997.057) Constitución de “Otras Reservas no Distribuibles”, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2011. - - - - - - - 37.753.515 37.753.515 (37.753.515) Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2011. (58.400.000) - - - - - - - - (58.400.000) Incremento de Capital Pagado mediante la capitalización de Resultados Acumulados y Reservas Voluntarias no Distribuibles, dispuesta por Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 10 de agosto de 2010, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 186/2011 de fecha 25 de febrero de 2011. - 20.940.150 - - - - - (30.150) (30.150) (20.910.000) Incremento de Aportes no Capitalizados mediante la emisión de 3.030.300 acciones ordinarias a través de la BBV, dispuesta por Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas de fechas 10 de agosto de 2010, 27 de septiembre de 2010 y 27 de enero de 2011, aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 299/2011 de fecha 22 de marzo de 2011. 48.401.842 - 30.303.000 18.098.842 48.401.842 - - - - - Incremento de Capital Pagado, a través de la capitalización de los aportes para futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los accionistas del Banco, dispuesto por Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 10 de agosto de 2010, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 541/2011 de fecha 7 de julio de 2011 - Incremento de Capital Pagado, mediante la capitalización de Primas de emisión y Reservas Voluntarias no Distribuibles, dispuesta por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 29 de agosto de 2011, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante resolución ASFI N°719/2011 de fecha 10 de octubre de 2011 - Registro del Incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del Banco, como resultado de las amortizaciones de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, efectivizados el 18 de julio de 2010 y 16 de septiembre de 2011 - - 20.625.000 - 20.625.000 - - - - (20.625.000) 914.713.841 618.928.620 20.625.000 - 20.625.000 - 36.964.303 70.980.245 107.944.548 167.215.673 Saldos al 31 de diciembre de 2011 Bs FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultado neto del ejercicio Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: Obligaciones con el público: Depósitos a la vista Depósitos en caja de ahorros Depósitos a plazo hasta 360 días Depósitos a plazo por más de 360 días Obligaciones con el público restringidas Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento: A corto plazo A mediano y largo plazo Otras operaciones de intermediación: Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con empresas con participación estatal Disminución (incremento) de colocaciones: Créditos otorgados en el ejercicio A corto plazo A mediano y largo plazo más de un año Créditos recuperados en el ejercicio 397.051.420 527.615.896 314.276.017 (43.092.807) 7.985.085 1.203.835.611 573.816.449 112.730.158 (256.345.956) (144.916.182) 80.397.401 37.350.975 153.029.619 190.380.594 217.878.432 26.789.442 244.667.874 (6.418.158) 3.372.307 (3.045.851) 4.856.856 (30.716.551) (25.859.695) (1.618.558.739) (4.150.329.771) 4.713.431.968 (1.055.456.542) (1.319.972.251) (3.758.886.532) 3.999.955.154 (1.078.903.629) 335.713.812 Flujo neto originado (aplicado) en actividades de intermediación 18.117.470 (30.303.000) - - (18.098.842) (30.303.000) (18.098.842) - - - - - (18.628) Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. - (18.628) - - (494.413.580) FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Disminución (pago) en obligaciones NAFIBO-FERE Disminución (pago) en obligaciones subordinadas Cuentas de accionistas: Aportes de capital Pago de dividendos (21.700.000) 48.401.842 (58.400.000) (10.045.217) (21.330.000) (31.698.158) (91.910.000) (31.698.158) Flujo neto (aplicado) en actividades de financiamiento 30.303.000 365.681.870 (123.285.217) (123.285.217) FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Disminución (incremento) neto en: Inversiones temporarias Inversiones permanentes Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio Bienes de uso Cargos diferidos (37.222.144) (22.002.279) 18.232.172 (32.135.166) (8.958.287) (82.085.704) 672.204.070 (126.172.288) 25.282.115 (13.464.948) (3.874.296) 553.974.653 Flujo neto (aplicado) originado en actividades de inversión (82.085.704) 553.974.653 Incremento de fondos durante el ejercicio 482.111.880 222.601.764 Disponibilidades al inicio del ejercicio Disponibilidades al cierre del ejercicio 1.793.977.417 1.571.375.653 2.276.089.297 1.793.977.417 Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Pablo Bedoya S. Antonio Valda C. Freddy Colodro L. Gerente General Sub-Gerente General Gerente Nacional de Operaciones Pablo Bedoya S. Antonio Valda C. Freddy Colodro L. Gerente General Sub-Gerente General Gerente Nacional de Operaciones BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 NOTA 1 - ORGANIZACIÓN a) Organización del Banco (Naturaleza y Objeto) El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una Sociedad Anónima Boliviana constituida el 4 de marzo de 1872, autorizada a operar por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, autoridad supervisora de las actividades de la banca en Bolivia. De acuerdo con sus estatutos, la duración de la Sociedad será hasta el 31 de marzo del año 2100. El domicilio legal del Banco está situado en la ciudad de Sucre del departamento de Chuquisaca, en la calle España N°90. El objeto social del Banco es favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del país. Con este fin, está facultado a captar y colocar recursos financieros y brindar todo tipo de servicios bancarios de acuerdo con la Ley de Bancos y Entidades Financieras (texto ordenado) N° 1488 y la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado) Nº 1670. La Misión del Banco es “Generar Valor para los clientes, accionistas, sociedad-comunidad y para sus colaboradores”. La Visión del Banco es “Ser un Banco comprometido con la excelencia y bancarización, que brinde servicios financieros integrales de alta calidad para los clientes, consolidándonos como la mejor inversión para los accionistas y el mejor lugar de trabajo para sus colaboradores”. El Banco Nacional de Bolivia S.A., cuenta con sucursales en los departamentos de La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Chuquisaca, Oruro, Potosí, Tarija y Beni. El detalle de las oficinas por departamento es el siguiente: Al 31 de diciembre de 2010 el Banco contaba con un total de 1.336 funcionarios de planta, habiéndose incrementado esta cifra en 127 funcionarios hasta alcanzar un total de 1.463 funcionarios al 31 de diciembre de 2011 de acuerdo al siguiente detalle: Oficina Nacional La Paz El Alto (*) Santa Cruz Cochabamba Sucre Oruro Potosí Tarija Beni Número de empleados 2011 162 324 65 357 262 69 62 54 61 47 ______ 1.463 ______ ______ 2010 155 372 319 230 70 58 45 56 31 ______ 1.336 ______ ______ (*)En fecha 29 de agosto de 2011, el Banco Nacional de Bolivia S.A. inició la atención al público en su agencia urbana ubicada en la Av. 6 de Marzo N° 112, Zona 12 de Octubre de la Ciudad de El Alto, autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 620/2011 de fecha 24 de agosto de 2011 para su funcionamiento como Sucursal. b) Hechos importantes sobre la situación del Banco i) Resumen de la situación económica y del ambiente financiero En el año 2011 se reportó un crecimiento económico superior al 5% anual impulsado por, entre otras, un aumento del nivel de exportaciones, por incremento de precios y un aumento del consumo interno. El sector externo de la economía, gracias a los precios de las materias primas, ha contribuido de manera significativa al incremento del producto interno bruto del país. Se estima que el índice de inflación a finales de 2011 no superará el 7%, sin embargo, la inflación de los alimentos - que es la que más relevancia tiene - contribuiría con un índice de dos dígitos. El Banco Central de Bolivia ha impreso una política monetaria y cambiaria con miras a controlar la inflación. El tipo de cambio entre el boliviano y el dólar americano se ha fortalecido a favor del primero y se prevé que esa tendencia continuará en el año 2012. Las Reservas Internacionales Netas (RIN) han superado los US$12.000 millones, guardándose una estrecha relación entre su crecimiento y el volumen de las exportaciones bolivianas con precios de venta altos. El sistema bancario boliviano ha atravesado por un buen año en términos de crecimiento de activos, cartera y de depósitos. La intermediación financiera se ha profundizado y el nivel de bancarización ha aumentado de manera tal que el sistema tiene más clientes de diferentes segmentos como nunca antes y la red de puntos de atención ha crecido de manera satisfactoria. ii) Cambios en el Patrimonio neto del Banco Durante la gestión 2011, los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. decidieron fortalecer el patrimonio neto del Banco, dándole una mayor solvencia y cumpliendo lo establecido en los planes estratégicos que se elaboraron al respecto. Para ello el Banco ha realizado aportes de capital, reinversiones de utilidades y capitalizaciones, de acuerdo con lo siguiente: a.Emisión de Acciones a través de la Bolsa Boliviana de Valores: A través de Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. celebradas en fechas 10 de agosto de 2010, 27 de septiembre de 2010 y 27 de enero de 2011, se determinó el aumento del Capital Pagado a través de la emisión de 3.030.300 acciones, a un precio base de colocación de Bs15,00, las cuales fueron colocadas a través de la Bolsa Boliviana de Valores en fecha 25 de marzo de 2011. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°299/2011, de fecha 22 de marzo de 2011, autorizó la oferta pública e inscripción en el Registro del Mercado de Valores, la emisión de acciones denominada “Acciones BNB”. Considerando dicha operación, los Aportes no Capitalizados se incrementaron a Bs48.401.842, de los cuales Bs18.098.842 corresponden a primas de emisión generadas por concepto del mayor valor al que fueron negociadas estas acciones, en promedio Bs15,97 por acción. En fecha 7 de julio de 2011, mediante Resolución ASFI N° 541/2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó el aumento de capital pagado por un monto total de Bs30.303.000, con lo que el nuevo capital pagado al 31 de diciembre de 2011 asciende a Bs600.811.150. b.Restitución de amortizaciones de Bonos Subordinados: En los meses de julio y septiembre de 2010, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 por Bs10.455.000 cada una alcanzando un total de Bs20.910.000 (equivalentes a US$3.000.000), las cuales, fueron capitalizadas a través de la reinversión de utilidades, incrementándose el Capital Primario del Banco y manteniendo un solo apalancamiento patrimonial. Dicho incremento fue registrado por el Banco incrementando las “Reservas Voluntarias no Distribuibles”. Sin embargo, en fecha 23 de diciembre de 2010, el Banco disminuyó su Capital Primario, en cumplimiento a lo instruido por la ASFI mediante nota ASFI/DSR I/R-132693/2010, quienes solicitaron la reversión de la constitución de “Reservas Voluntarias no Distribuibles” que se había realizado. En consecuencia, el Banco registraba un saldo de Bs21.000.000 en la cuenta “Resultados Acumulados”, de los cuales Bs20.910.000 corresponden a la sustitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, que fueron amortizados en julio y septiembre de 2010. En el mes de febrero de 2011, se procedió al incremento del capital pagado por Bs20.940.150, mediante la capitalización de resultados acumulados por Bs20.910.000 y de reservas voluntarias no distribuibles por Bs30.150, dispuestas en la Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 10 de agosto de 2010 y aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 186/2011 de fecha 25 de febrero de 2011. Finalmente, en los meses de julio y septiembre de 2011, se efectuaron dos nuevas amortizaciones por Bs10.320.000 y Bs10.305.000, respectivamente, (equivalentes a US$3.000.000) las cuales fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio Neto del Banco, en cumplimiento a lo establecido en la Carta Circular 070/2011 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de fecha 27 de mayo de 2011. c. Solicitud de capitalización de Primas de Emisión y Reservas Voluntarias no Distribuibles: Mediante Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 29 de agosto de 2011, se determinó la capitalización de Bs18.098.842,49 de Primas de Emisión y Bs18.627,51 de Reservas Voluntarias no Distribuibles, con la finalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 10 de octubre de 2011, mediante Resolución ASFI N°719/2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó el aumento de capital pagado por un monto total de Bs18.117.470, con lo que el nuevo capital pagado al 31 de diciembre de 2011 asciende a Bs618.928.620. iii) Constitución de Previsión Genérica Voluntaria Mediante Reunión de Directorio N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se autorizó la constitución de una Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de US$2.000.000, considerando el importante crecimiento en el volumen de transacciones operativas, mayor complejidad de los servicios bancarios y el incremento sustancial en transacciones vía banca electrónica; factores que incrementan los riesgos operativos asociados. De acuerdo al Título IX, Capítulo VIII, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, las previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras forman parte del Capital Secundario Computable, hasta el 2% de los activos registrados de la entidad. En este sentido, en fecha 26 de agosto de 2011 se procedió al registro contable de dicha Previsión con lo cual el Patrimonio Computable del Banco se incrementó de Bs85.875.000 a Bs99.615.000 y consecuentemente se incrementó también el Coeficiente de Adecuación Patrimonial, que alcanza a 11,49% al 31 de diciembre de 2011. iv) Calificación de Riesgo Al 31 de diciembre de 2011, el Banco Nacional de Bolivia S.A., mantiene una calificación como emisor de AAA, otorgada por la empresa internacional Moody´s Latinoamérica – Calificadora de Riesgo S.A.. Asimismo, en la gestión 2010 se ha contratado a la empresa Fitch Ratings como calificadora de riesgo, con el objeto de contar con una segunda calificación de riesgo, quienes de igual manera, han otorgado al Banco la calificación AAA como emisor. Las calificaciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. se fundamentan en un sólido perfil financiero, con una sana generación de ingresos, soportada en una adecuada diversificación de la cartera, así como su gran trayectoria en el sistema bancario boliviano. Calificación de Acciones del Banco: Adicionalmente y como hecho destacado en el mercado bancario boliviano, en la gestión 2010, el Banco solicitó a la empresa calificadora de riesgo Fitch Rating la calificación de las acciones ordinarias del Banco Nacional de Bolivia S.A. Dicha calificadora asignó para las gestiones 2011 y 2010 la calificación en Categoría “Nivel 2(bol)”, que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generación de utilidades. En la Nota 15 – Otras Revelaciones Importantes, se expone un resumen de los aspectos antes mencionados. v) Modelo de Gestión de Productividad En la gestión 2011 el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha implementado un modelo de Gestión de Productividad, que permite a la alta gerencia y a los responsables de las distintas unidades de negocio (agencias), medir su rendimiento en términos de rentabilidad, efectividad y eficiente uso de los recursos. Este modelo permite conocer las debilidades y fortalezas de cada agencia a través de la comparación con otras de similar tamaño en términos de estructura organizacional y costo administrativo. Este modelo permitirá orientar los esfuerzos comerciales y operativos con mayor precisión de modo que estos generen un mayor beneficio, para los clientes, accionistas y empleados del Banco. vi) Inversiones en Subsidiarias a) BNB Valores Perú SOLFIN S.A. Sociedad Agente de Bolsa En la gestión 2010, el Grupo Financiero BNB, a través de su subsidiaria BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa (Bolivia), adquirió un porcentaje significativo (67% del paquete accionario por un total de 1.273.000 acciones) de la empresa SOLFIN Sociedad Agente de Bolsa S.A.C., que opera en el mercado de valores de Perú. La Junta General de Accionistas de SOLFIN Sociedad Agente de Bolsa S.A.C., celebrada el 25 de febrero de 2010, aprobó el nuevo estatuto de la Sociedad y la nueva denominación de la misma como BNB Valores Perú Solfín- Sociedad Agente de Bolsa SAB. En los meses de junio y noviembre de 2010 se realizaron aportaciones de capital a través de la emisión de 600.000 y 540.000 acciones respectivamente, y en el mes de mayo de 2011 se realizó la emisión de 990.000 acciones permaneciendo el accionista mayoritario en control del 67% del paquete accionario. Durante el tercer trimestre del año el hecho más relevante fue la autorización de organización de una sociedad administradora de fondos otorgada por la Superintendencia del Mercado de Valores del Perú mediante resolución Nº 036-2011-EF/94.06.2 de fecha 21 de septiembre de 2011. En fecha 30 de noviembre de 2011, BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa, adquirió 1.330.031 acciones, con lo cual pasó a controlar el 99,99% del capital social de BNB Valores Perú Solfin S.A. Sociedad Agente de Bolsa. b) BNB Leasing S.A. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) emitió la Licencia de Funcionamiento ASFI/003/2010 de fecha 21 de diciembre de 2010 a BNB Leasing S.A., empresa de servicios auxiliares financieros, iniciando ésta sus actividades como Sociedad de Arrendamiento Financiero a partir del 3 de enero de 2011. La Sociedad tiene por objeto realizar actividades y operaciones de arrendamiento financiero en sus diferentes modalidades, adquirir bienes muebles e inmuebles, emitir bonos y demás títulos valores representativos de deuda y todo acto jurídico o gestión permitida por la legislación boliviana. Durante la gestión 2011, BNB Leasing S.A. contribuyó a desarrollar el mercado del arrendamiento financiero a través de una oferta variada de productos, consolidando operaciones de financiamiento para la industria, comercio y servicios, y siendo la empresa con mayor crecimiento en el mercado. Es importante señalar que totalidad de la cartera se encuentra vigente y con calificación de riesgo “Categoría A”. El enfoque de la empresa radica en otorgar nuevas facilidades crediticias y un mayor acceso a éstas a las pequeñas y medianas empresas, de manera tal que, al estar en algunos casos restringidas por altos niveles de apalancamiento o por insuficiencia de garantías, BNB Leasing S.A. se constituye en una alternativa accesible, moderna y flexible para atender las necesidades del sector. La Sociedad gestionó distintas fuentes de fondeo, a fin de ofrecer a sus clientes alternativas financieras acordes a sus necesidades y requerimientos. En este sentido, se mantienen financiamiento con el Banco de Desarrollo Productivo (BDP), la Fundación para la producción (FUNDA-PRÓ) y los Bancos del Sistema Financiero Nacional. Por otro lado se iniciaron los trámites con la Bolsa Boliviana de Valores y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero para constituir un programa de emisión de Bonos por US$8 millones. vii) BNB Banca Joven La línea de negocios BNB Banca Joven tuvo gran aceptación dentro del segmento juvenil. Sus principales beneficios son las condiciones financieras de la caja de ahorros BNB Banca Joven, los descuentos y cortesías a nivel nacional en los comercios de preferencia y la personalización de las tarjetas de débito con diseños modernos. Todos ellos han sido calificados como únicos dentro del segmento y las cifras de crecimiento así lo demuestran. En el momento en que el Banco puso a disposición de sus clientes jóvenes una nueva línea de negocios denominada “BNB Banca Joven” en el año 2010, destinada a un segmento específico de la población comprendida entre los 18 y 30 años de edad, los beneficios y descuentos dentro del territorio nacional utilizando una tarjeta de débito personalizada llamó la atención de los comercios, afiliándose al mismo y ofreciendo los descuentos y beneficios al segmento. A la fecha la cantidad de comercios afiliados sobrepasa los 400. Por otro lado, la línea de negocios dispone de productos del activo dirigidos a las necesidades identificadas entre los jóvenes como ser crédito para estudios de Pre-grado, Post-grado y para compra de computadora. Al 31 de diciembre de 2011 se han abierto más de 61.586 cuentas de ahorro BNB Banca Joven. viii) La Semana del Giro La Semana del Giro tiene los objetivos: Promocionar al BNB S.A. como un banco especialista en giros, “El Banco de los Giros”, incrementar el número de clientes que realiza giros al exterior e incrementar el volumen de giros enviados. ix) Plan Cuotas Con la finalidad de estimular el consumo con tarjetas de crédito, en el mes de mayo de 2011 se lanzó el programa “Plan Cuotas BNB” para la compra de bienes y servicios en comercios que participen del plan. Los clientes del Banco que paguen con tarjeta de crédito podrán habilitarse a un crédito a 3,6, 9 o 12 cuotas sin interés siempre y cuando no incurran en mora en ningún pago de las cuotas. x) BNB Eficaz El Banco ha relanzado la campaña promocional BNB Eficaz que tenía inicialmente una duración de tres meses: del 1 de agosto al 31 de octubre de 2011, y fue ampliada hasta el 31 de diciembre de 2011. Las características del producto y de la promoción son las siguientes: - Moneda: Bolivianos - Segmento: personas naturales. - La promoción aplica sólo para cuentas nuevas abiertas durante el periodo de la promoción. - La tasa de interés hasta el 3% (tres por ciento) anual. Se establecen cuatro retiros dentro del mes y, la apertura de las cuentas sin monto mínimo de apertura, sin comisión de mantenimiento y la capitalización de intereses es mensual. La difusión de esta campaña se realiza a través de prensa, radio y volantes. xi) MORE Con el objetivo de incrementar los ingresos operativos por remesas recibidas, diversificar los servicios ofrecidos a los clientes del Banco y ampliar la captación de clientes en nuevos segmentos socio-económicos, en el mes de julio de 2011 se ha concretado la implementación del servicio de remesas con MORE Money Transfer. xii) Días Verdes En la gestión 2011, se dio continuidad a la campaña promocional “Días Verdes BNB” que tiene la finalidad de beneficiar a los clientes por usar sus tarjetas de débito, regalándoles (mediante abono en sus cuentas) el equivalente al 10% del importe de sus compras en un determinado período de tiempo y bajo ciertas condiciones. Esta promoción tiene una excelente aceptación por parte de los clientes del banco, así como también por los comercios afiliados a la Administradora de Tarjetas. En la gestión 2011 se han realizado once campañas de “Días Verdes BNB” adoptando versiones tanto nacionales como regionales e incluso tomando en cuenta comercios específicos como ser aquellos afiliados a Banca Joven BNB. Estas campañas fueron realizadas en los meses de febrero a nivel nacional solo en comercios de la Red enlace afiliados a Banca Joven BNB, abril (una a nivel nacional y otra Regional en Cochabamba), agosto y septiembre a nivel nacional, octubre en Sucre, noviembre en Oruro y diciembre en Potosí y a nivel adicional. xiii) BNB Express El Banco ha continuado con el crecimiento, difusión y promoción de las nuevas instalaciones de oficinas externas denominadas BNB Express, con el objetivo de ampliar la red de puntos de atención y servicios, brindar una mayor cobertura así como también llegar a nuevos segmentos de la población. Esta nueva red de cajas externas del Banco permite a los clientes y no clientes de esta institución acceder a diferentes servicios con toda seguridad y comodidad, en diferentes ubicaciones de alto tráfico y fácil acceso, donde se pueden realizar transacciones rápidas y de servicios básicos. Dentro las principales transacciones que atienden los puntos BNB Express, se encuentran aquellas referidas al cobro de cheques, pago de servicios de agua, luz, teléfono, impuestos, amortización de créditos, retiros de dineros de cuentas, compra y venta de divisas, enviar y cobrar giros de MoneyGram y More, realizar adelantos de dineros con tarjetas de créditos Visa y MasterCard, etc. BNB Express, la red de cajas externas del BNB, cuenta ya con diez puntos en diferentes ciudades de Bolivia y pronto tendrá presencia en todo el país. xiv) Participación en ferias exposiciones El Banco ha tenido una importante presencia en las principales ferias realizadas a nivel nacional, dentro de las más representativas se tiene a la Feria del Norte, en la ciudad de Montero en Santa Cruz, oportunidad en que se presentó un moderno stand que fue motivo de reconocimiento de las autoridades y organizadores de este evento. De la misma manera, en el mes de mayo, el BNB participó por segundo año consecutivo en la FEICOBOL, Feria Internacional de Cochabamba, donde se presentó el producto Banca Joven a través de actividades dirigidas al segmento objetivo. La participación mereció el reconocimiento de los organizadores y generó una expectativa importante por parte de los segmentos jóvenes, para quienes se ofreció conciertos de música, sorteos de computadoras portátiles y regalos de merchandising promocional. Cabe mencionar que en esta feria se llevó a cabo el lanzamiento de de la Tarjeta de Débito Banca Joven Univalle. En el mes de septiembre, el BNB participó en la EXPOCRUZ 2011, Feria Internacional de Santa Cruz, oportunidad en la que mostró los resultados obtenidos por los atletas de Olimpiadas Especiales que participaron en el Mundial de Grecia 2011. En el mes de octubre se participó por primera vez en la feria de Sucre, donde la acogida y la aceptación especialmente de la gente Joven a través de la Línea de Negocios Banca Joven, fue exitosa, se realizaron aperturas de cuenta en el lugar. En el mes de noviembre, en la ciudad de Oruro se destaca la feria EXPOTECO, donde se expusieron los canales electrónicos que el banco brinda a sus clientes, entre ellos BNB Net Plus y la seguridad que brinda su nuevo protocolo de seguridad, obteniendo como la primera entidad financiera, el premio en la categoría de servicios. También mencionamos la feria de Potosí FIPOSI donde se realizó la exposición de nuestro producto “BNB Crecer Pyme”. En el mes de diciembre, en la ciudad de La Paz, se realizó por primera vez la feria Rueda y Motores donde el Banco estuvo presente, con los productos “Tu auto” y “Plan Cuotas BNB”, obteniendo así una gran aceptación entre los asistentes a la feria. xv) Tarjetas de Crédito y Débito Chip Por mandato de las Marcas Visa y Mastercard, y a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se inició el desarrollo de los sistemas, así como la adquisición de equipos y tecnología destinada a la implementación de tarjetas de crédito y débito con Chip. Se estima concluir este proyecto en los meses de junio y diciembre de 2012, para Tarjetas de Crédito y Débito, respectivamente. Entre las principales ventajas para los clientes al implementar la tecnología CHIP se encuentran las siguientes: a. Seguridad: Se minimiza en gran medida el riesgo de clonación de tarjetas. b. E l PIN proporciona una identificación única del titular de la tarjeta e impide que una tarjeta perdida o robada sea utilizada por un tercero. c. P ara toda transacción en POS con tarjeta de crédito, se debe obligatoriamente digitar el PIN. xvi) Proyectos de Responsabilidad Social Empresarial La gestión estratégica de Responsabilidad Social Empresarial en el Banco al 31 de diciembre de 2011, ha registrado importantes avances en la ejecución de los distintos programas, proyectos y actividades, siendo los principales resultados los siguientes: 1.Programa: Alianza BNB – Fundación Special Olympics Bolivia (SOB). Este programa, en su tercer año de gestión, muestra importantes resultados tanto para la Fundación como para el Banco. A la fecha SOB ha registrado un considerable crecimiento en la cantidad de: a.Miembros: 4.754 personas con discapacidad y 1.400 familias. b.Voluntarios: 1.750 voluntarios de los cuales 900 son funcionarios del BNB. c.Entrenadores: 400 entrenadores. Se destaca la afiliación de miembros donde hubo un crecimiento del 45% desde la firma del convenio con el Banco. Estos resultados se deben al considerable incremento de las actividades deportivas locales, nacionales e internacionales y de salud que se organizan con la colaboración del banco y sus voluntarios. En el ámbito deportivo sucedieron 3 eventos de gran relevancia: los Juegos Mundiales de Olimpiadas Especiales llevados a cabo en Atenas Grecia, donde la delegación retornó victoriosa con 10 medallas de oro, 10 medallas de plata y 9 de bronce; el II Torneo Nacional de Futbol “Futbol Somos Todos”, realizado en la ciudad de Cochabamba donde se seleccionó a la delegación que asistió en el mes de noviembre a la Copa América de Olimpiadas Especiales en Paraguay. Además de estos, con la finalidad de fortalecer el Subprograma de la ciudad de Oruro se organizaron las Olimpiadas Especiales Departamentales donde atletas de toda la ciudad participaron de los Juegos en una serie de disciplinas (tenis, bochas, futbol, básquet, natación, atletismo). En el ámbito del Programa Atletas Saludables, tal como estaba previsto, se llevaron a cabo 4 ferias de salud en las ciudades de Sucre, Santa Cruz, Cochabamba y El Alto, beneficiando con esto a más de 600 personas con discapacidad intelectual. Además de manera innovadora se realizaron dos activaciones de atleta jóvenes (de 0 a 8 años) en las ciudades de Oruro, La Paz y El Alto La gestión de la dirección de SOB se destacó por liderar varias campañas de recaudación de fondos (venta de rifas rumbo a Grecia- Nacional, venta de rifas BNB – Cochabamba, fiesta de recaudación La Gitana- La Paz, cena “Juntos por Olimpiadas”- La Paz) que sirvieron para ejecutar gran parte de las actividades realizadas en 2011. 2.Programa: Primero Tu Salud. Este proyecto está dirigido a los colaboradores del Banco. Tiene por objetivo mejorar el bienestar personal de los funcionarios del Banco a través de la promoción de actividades saludables y preventivas. En este sentido, desde el primer semestre del 2011 a la fecha, se han ejecutado las siguientes actividades: a.Campaña de revisión oftalmológica “Mejora tu salud Visual” que consistió en un examen individual oftalmológico del 95% del personal Grupo BNB para detectar y prevenir enfermedades oftalmológicas y, en los casos necesarios, facilitar la dotación de anteojos. Además, se relevó un informe estadístico que servirá de línea base para posteriores campañas. b.Capacitación en Primeros auxilios. En el segundo semestre del 2011 se llevaron a cabo a nivel nacional 5 Talleres de capacitación en Primeros Auxilios, los mismos fueron impartidos por profesionales de primer nivel de la Cruz Roja Boliviana y tuvieron una duración de 16 horas cada uno, todas impartidas en días y horarios laborales como parte del compromiso del BNB. Con esta actividad se pretende prevenir y mejorar la capacidad de respuesta de los funcionarios del banco frente a eventos inesperados y/o repentinos que pudieran presentarse. Como complemento a esto, se distribuyeron 68 botiquines de primeros auxilios a todas las oficinas y Filiales del Banco. Además se preparó una capacitación de primeros auxilios “online” para que todos los funcionarios del banco aprendan de esta importante temática. Esta capacitación será impartida por el sistema e-learning del banco durante el primer trimestre del 2012. 3.Programa Capacitación BNB Crecer Pyme. En su cuarto año de gestión (2008-2011) de halla totalmente consolidado, habiendo beneficiado a la fecha a más de 2.600 clientes Pyme con capacitaciones gratuitas fortaleciendo de esa manera a ese sector empresarial del país. 4.Programa Desafío Ahorra y Regala (DAR). Desde el último trimestre del 2010 el Banco viene ejecutando el programa “Desafío Ahorra y Regala- DAR” que se constituye en una iniciativa interna orientada a concientizar a los funcionarios sobre la necesidad de cuidar el medio ambiente y utilizar los recursos naturales con responsabilidad. En ese sentido, se inició una campaña interna denominada “Es tiempo de DAR Ahorra” que, a través de mensajes de concientización, busca generar el hábito de uso responsable del agua, la electricidad, el papel y el teléfono y destinar una porción significativa de los ahorros que se generen con dicha campaña a la inversión social en beneficio de la comunidad. Esta campaña ha dado grandes resultados, generando, luego de casi 12 meses de gestión, un ahorro aproximado de Bs281.932,28 para el banco, de los cuales el 50% ha sido donado a distintas obras de beneficencia, elegidas por los funcionarios de la mayoría de las sucursales del país, en favor de niños, ancianos y personas con problemas de salud en general. A la fecha se han beneficiado a 26 entidades con estas donaciones, quedando pendientes los resultados del trimestre octubre-diciembre 2011 a ejecutarse en enero del 2012. 5.Convenio con Recicla Ahora. Para ser consecuentes con su compromiso ambiental, el Banco está gestionando el impacto que genera en el medio ambiente con su actividad (huella ecológica) a través del cuidado de los recursos naturales que están vinculados al giro de su negocio y la disposición de los residuos que genera. En este sentido, firmó un convenio con la microempresa: “Recicla Ahora” que será la encargada de recolectar periódicamente cientos de metros de lonas de gigantografías publicitarias en desuso, con la finalidad de alargar la vida útil de este material convirtiéndolo en accesorios de moda, evitando, de esta manera, que grandes volúmenes de lona PVC lleguen al relleno sanitario. A la fecha, BNB Responsabilidad Social Empresarial coordinó la entrega de 2.000 metros de lonas de campañas publicitarias pasadas que fueron entregadas a Recicla Ahora. 6. Campaña la Hora del Planeta. Con el slogan “Apaga tus luces, dale un respiro al planeta”, el BNB se sumó a los cientos de miles de individuos, empresas e instituciones que apoyan la iniciativa mundial del apagado de luces. La hora del planeta, impulsada por la organización WWF desde el año 2007, busca lograr, año tras año, un compromiso individual para encontrar soluciones al cambio climático, demostrando que juntos (empresas, individuos, gobierno y organizaciones del tercer sector) pueden dar una señal positiva para hacerle frente al calentamiento global. En este sentido, el BNB apagó las luces de sus instalaciones a nivel nacional en la fecha y hora indicada, y durante todo el mes de marzo difundió la campaña masivamente entre sus clientes, proveedores y empleados a través de varios canales de comunicación (portal BNB, Facebook, Intranet, mails masivos internos y externos, circuito BNB mático, visitas a medios de comunicación, notas de prensa y publicaciones, distribución de afiches y volantes). Como organización interesada en la preservación del medio ambiente, el BNB espera que el impulso de esta campaña haya permitido un cambio en la conciencia y los hábitos de la comunidad boliviana hacia nuestro entorno y que cada vez sean más los que participen y apoyen este tipo de iniciativas. 7.Programa de Educación Financiera “Aprendiendo con el BNB”. Uno de los grupos de interés prioritarios para desarrollar Programas y Proyectos de RSE son los clientes. Por ello, el Banco ha creado el programa de educación financiera denominado “Aprendiendo con el BNB” que tiene por objetivo educar de una manera fácil y sencilla y mejorar la cultura financiera de los clientes del banco y la comunidad en general para que manejen su economía de forma responsable e informada. Se trata de una campaña creativa, dinámica que pretende aumentar la confianza en la institución, fidelizar a los clientes actuales y aumentar la cartera de clientes. Este programa está vigente desde el mes de noviembre de 2011 y tendrá una duración de 10 meses. 8.Programa BNB Empresa Saludable. “BNB Empresa Saludable” está orientado a establecer un sistema de gestión de asistencia, prevención y promoción de la salud de los funcionarios del Banco que asegure un ambiente de trabajo saludable y adecuado para su bienestar. Para ello, durante la primera gestión del 2011 se capacitó a un equipo de funcionarios en la Norma Boliviana “NB 512001 Sistema de Gestión Empresa Saludable IBNORCA” para que puedan preparar el camino hacia la certificación, en este marco, durante el segundo trimestre de 2011 se contrató a la entidad Centro de Educación e Información para la Salud (CEIS) para que coadyuve a la implementación de un sistema de gestión de salud que prevenga los principales riesgos de salud y seguridad a los cuales están sujetos los funcionarios del banco. Por su parte, el área de operaciones del banco creo el Comité Mixto de Seguridad e Higiene Ocupacional que conformado por los mismos empleados del banco, tiene la finalidad de velar la seguridad de los funcionarios, de sus instalaciones y asegurar el cumplimiento de la ley de Seguridad e Higiene Ocupacional. 9.Otras acciones solidarias. El Banco se solidarizó con los damnificados de La Paz afectados por los derrumbes ocasionados por las lluvias realizando una importante donación de alimentos. Una caravana de 5 camiones trasladó el donativo al Colegio Cumbre donde la Sub alcaldía de la Zona Sur acopió el aporte entregado por los voluntarios del BNB. Además de los alimentos, fueron entregados ropa, colchones, frazadas, enseres de limpieza y otros aportes donados por los funcionarios del banco que se movilizaron internamente para contribuir con la urbe paceña. Por otra parte, se activó la cuenta en Bolivianos No. 1500875972 denominada: DAMNIFICADOS DESASTRES NATURALES LA PAZ y se llevó a cabo una campaña de recaudación con el slogan “Deposita lo mejor de tí: Tú solidaridad”, que recaudó importantes recursos a nivel nacional e internacional gracias al apoyo de la cadena de televisión Fox Sports que impulso la campaña. xvii) Gestión Integral de Riesgos A partir del presente año, se crea la Subgerencia Nacional de Riesgo, que aglutina las funciones antes desempeñadas por las Subgerencias Nacionales de Riesgo Operativo y de Control de Riesgos. En concordancia con el Plan Estratégico del Banco, la gestión de riesgos de crédito y operativo es realizada desde cada una de las sucursales de la red nacional a través de unidades especializadas, que son supervisadas desde Oficina Nacional a través de la Gerencia Nacional de Riesgo y la Subgerencia Nacional de Riesgo. En relación al monitoreo y control de riesgos de liquidez y mercado, éstos se gestionan directamente en Oficina Nacional a través de la Subgerencia Nacional de Riesgo y el Área de Control de Riesgos. Asimismo, durante el tercer trimestre de 2011, se aprobó la nueva estructura del Área de Riesgo, fortalecida en las áreas de Seguridad Informática y Riesgo Operativo. Dicha estructura permite llevar adelante una adecuada gestión de seguridad de la información y, al mismo tiempo, encaminar los proyectos enmarcados a la adecuación de estándares internacionales, principalmente en relación a PCI-DSS en el mediano plazo y cumplimiento del estándar ISO/IEC/27001 posteriormente. En el desarrollo de sus actividades, el Banco Nacional de Bolivia S.A. enfrenta riesgos externos relacionados principalmente a la coyuntura económica del país y riesgos internos inherentes a las operaciones que realiza. En ese entendido, en el primer tipo de riesgos el Banco busca prever la probabilidad de ocurrencia de los mismos a través del conocimiento de la coyuntura. Para el segundo tipo de riesgos, el adecuado entendimiento de los mismos permite establecer un perfil de riesgo deseado, para lo cual el Banco ha desarrollado herramientas y procesos para administrar los riesgos de liquidez, mercado, crediticio y operativo. En ese entendido, las políticas de administración de riesgos se basan en un proceso de difusión e impulso de una sólida cultura y eficacia en la administración de riesgos que depende de un adecuado seguimiento por parte de la alta dirección, del desarrollo, difusión y correcta aplicación de manuales de políticas, procedimientos y herramientas. Finalmente, vista la fuerte expansión del crédito bancario a nivel nacional, cobra mayor importancia la prudente gestión por parte del Banco en la evaluación y otorgamiento de nuevos créditos. − Gestión del Riesgo de Crédito La gestión de crédito en el Banco Nacional de Bolivia S.A. está apoyada en políticas, estrategias y procedimientos definidos. La gestión del riesgo de crédito ha alcanzado un grado de madurez que permite el desarrollo de las actividades comerciales y operativas del Banco en un entorno de seguridad y control aceptables, contando en todo momento con el respaldo del Directorio y la Gerencia General. Una de las tareas específicas durante el segundo trimestre de 2011 ha estado referida al acompañamiento en la implementación de los ajustes a la tecnología PYME desarrollados y definidos durante la gestión 2010, así como la reclasificación de producto y subproducto para operaciones de Banca de Negocios en función al tamaño de actividad del cliente. Asimismo, durante el último trimestre de la gestión 2011 se aplicaron todas las modificaciones de producto y subproducto requeridas como efecto de la implementación de la nueva Circular ASFI/DNP/093/2011 de 21 de octubre de 2011. Respecto a la calidad de la cartera y cobertura de previsiones, al 31 de diciembre de 2011 se tiene constituido el 100% de previsiones específicas, cíclicas y genéricas requeridas por la normativa vigente emitida por la ASFI. − Gestión del Riesgo Operativo Durante la presente gestión el Banco ha asumido el reto de establecer estrategias, objetivos, políticas y metodologías con la finalidad de identificar, cuantificar y hacer seguimiento a los posibles riesgos operacionales y por ende reducir la posibilidad de ocurrencia de pérdidas potenciales inesperadas resultantes de sistemas inadecuados, fallas administrativas, falta de controles, fraude, errores humanos, legales o eventos externos. En ese entendido y, según lo establecido en el POA de la División de Riesgo, se procedió con la etapa de calificación de procesos de crédito de la Plataforma de Banca Personas y calificación de procesos de la Plataforma de Cajas en función a la precalificación por riesgo inherente tomando en cuenta aquellos de mayor riesgo, etapa que ha incluido el relevamiento de los mismos a nivel nacional. Del resultado de esta etapa deberán surgir, si corresponde, propuestas de mejoras con el fin de mitigar el Riesgo Operativo. Durante la siguiente gestión, de acuerdo con la planificación anual, se continuará con el relevamiento y calificación de procesos de la Plataforma de Servicio al Cliente. Otra tarea de importancia está referida a la actualización de la base de datos de siniestros, herramienta a la cual se ha dotado de mayores elementos que permitan construir en el tiempo una base de datos confiable con información de eventos (siniestros). La gestión de Riesgo Operativo es complementada con el control continuo del cumplimiento de la normativa interna y la evaluación de otros factores de riesgo propios de cada plaza, labor realizada en cada Sucursal. − Gestión de Riesgos de Liquidez y Mercado La gestión de riesgo de liquidez orientada a mantener suficiente provisión de fondos para cumplir adecuadamente con las obligaciones de corto plazo, incluye estimaciones de requerimientos mínimos de liquidez en base a metodologías estadísticas (simulación histórica del VAR), análisis de concentración de depositantes, control de límites internos sobre el monto mínimo de fondos disponibles para cubrir posibles retiros de fondos, flujo de caja proyectado por bandas temporales, calce de plazos por monedas y otros establecidos por el Ente Regulador, así como la elaboración de escenarios de estrés. Esta gestión es complementada con la continua evaluación del portafolio de inversiones, la calidad de los emisores y el control sobre los límites de inversiones tanto internos como regulatorios. La gestión de riesgo liquidez es monitoreada por la Gerencia Nacional de Riesgo, poniendo énfasis en el cumplimiento de generación de información gerencial y el monitoreo de los escenarios de estrés. El proceso de control de calce de vencimientos y tasas de interés de los activos y pasivos es fundamental para la gerencia. Se cuenta con el Plan de Contingencia de Liquidez con el fin de afrontar escenarios de estrés generados por posibles retiros de fondos. Durante la presente gestión, pese a la relativa disminución de los índices de liquidez observados, Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con suficientes recursos para cubrir contingencias de liquidez. La exposición al riesgo de mercado se divide en dos grupos: a) aquellos que surgen de la fluctuación en el valor de los portafolios de inversión debido a movimientos en los indicadores de mercado o precios y, b) aquellos que surgen de cambios en los portafolios debido a movimientos en las tasas de interés, precios y tipos de cambio. La gestión de riesgos de mercado está orientada al seguimiento del cumplimiento de los límites establecidos por el Supervisor y modelos internos de gestión de riesgo por tasa de interés y tipos de cambio, así como en el seguimiento del comportamiento de precios de mercado de las inversiones realizadas por la entidad. Respecto al riesgo de tasa de interés, uno de los principales mitigantes está referido a la composición de la cartera de créditos, donde una alta proporción está contratada con tasa de interés variable en función principalmente a la TRE (tasa de interés de referencia). − Gestión del Riesgo Tecnológico – Seguridad de la Información La información constituye uno de los activos más valiosos de la organización; en ese entendido, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un área de Seguridad Informática encargada del control del cumplimiento de la normativa emitida por el Ente Regulador, así como de las normas internas relacionadas. Durante la presente gestión se ha iniciado el proceso de inventariación de la información para su posterior clasificación en función a su criticidad con el fin de evaluar riesgos relacionados con la seguridad de la información. Las actividades de control en la gestión de seguridad de la información están dadas por: • Establecimiento de controles para monitoreo de recursos informáticos, validando principios de confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información. • Implementación de controles destinados a la identificación de desviaciones respecto al manejo, actualización, respaldo y recuperación de aplicaciones en entornos de producción. • Seguimiento y análisis de incidentes informáticos que afectan la seguridad de la información. • Pruebas de seguridad orientados a la identificación de debilidades presentes en el desarrollo de aplicaciones. • Establecimiento de controles para la prevención, monitoreo de malware y software no autorizado. • Pruebas a planes de contingencia acorde con lo establecido en normativa interna y del Ente Regulador. xviii) Gestión de Seguridad de la información (PCI) En el marco del fortalecimiento de la Seguridad de la Información en la organización, la Gerencia del Banco aprobó la contratación de los servicios de asesoría de la empresa especializada Neosecure (Chile), misma que permitirá a la organización implementar un Sistema de Gestión para la seguridad de la Información tomando como referencia los requisitos de control del estándar internacional ISO /IEC 27001. Este proyecto posibilitará conocer el estado de la seguridad respecto al cumplimiento del estándar internacional PCI –DSS cuyas actividades, en una primera etapa, estarán orientadas a la identificación del entorno de tarjetahabientes y a la realización del GAP análisis; permitiendo dar el paso inicial al proceso de certificación respecto a este estándar. xix) Modificación a la Reglamentación de Cartera de Créditos La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a través de Circular ASFI/DNP/091/2011 de fecha 27 de septiembre de 2011 y Circular ASFI/DNP/093/2011 de fecha 21 de octubre de 2011, ha efectuado modificaciones a la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras en lo referido a Cartera de Créditos aplicables a partir de la fecha de publicación. Los cambios más importantes son los siguientes: • Ampliación al concepto de Crédito de Vivienda, estableciendo dos clasificaciones para este tipo de créditos: Crédito hipotecario de vivienda y Crédito de vivienda sin garantía hipotecaria. • Establecimiento como garantía real a la emitida por un Fondo de Garantía, así como el régimen de previsiones y ponderación de activos garantizados por este. • Modificación de las tablas de constitución de previsiones cíclicas. • Modificaciones al Reglamento de Microcréditos Debidamente Garantizados en cuanto a sus límites y condiciones de otorgación. • Incorporación de criterios para la definición de estrategias y lineamientos para la gestión de financiamientos al sector productivo por parte de las entidades de financiamiento. • Modificación del límite para operaciones de crédito de consumo que no se encuentran debidamente garantizadas. • Modificación del artículo de Información y Documentación Mínima a Requerir, que dispone que la evaluación de la capacidad de pago del deudor deberá ser determinada utilizando la información financiera y patrimonial presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales, considerando a tal efecto, los criterios a ser aplicados de acuerdo al tamaño de la actividad del prestatario. xx) PyME En la gestión 2011 se implementaron nuevas Normas, tanto para el segmento de Pequeña Empresa como para el segmento de Mediana Empresa, así como Procesos, Productos y Formularios de Evaluación Económica ajustados por segmento de banca, y se adicionaron variedad de Garantías a las ya aceptadas por el Banco. Los primeros meses del 2011 sirvieron para difundir a nivel nacional los cambios realizados, la metodología aplicada fue la realización de talleres a nivel nacional. Por otro lado, se inició la gestión con una nueva estructura organizacional a nivel de las Sucursales y Agencias, misma que se centra en el principio de especialización, por tanto, desde el 1° de enero de 2011 se cuenta con Ejecutivos de Negocios específicamente para Pequeña y Mediana Empresa en todo el país. Asociado a lo anterior, se puso en vigencia a partir del mes de enero de 2011, un nuevo modelo que permite establecer el tamaño de las empresas que solicitan financiamiento, procedimiento que contempla para el cálculo tres variables, ingresos anuales por ventas o servicios, patrimonio del empresario y número promedio de personal ocupado en el año, en pleno funcionamiento. Paralelamente, se dio continuidad a las actividades de mercadeo habiendo estado presentes con activaciones realizadas en eventos culturales, folklóricos, aniversarios, carnavales; el número de eventos desarrollados en la gestión 2011 alcanza a 85. Asimismo, se aperturaron nuevas oficinas con la estrategia dirigida a incrementar el número de agencias especializadas en la atención del segmento PyME, a pleno funcionamiento. Bajo la relación contractual establecida con el Fondo de Cobertura de Garantías denominado PROPYME, se han estructurado operaciones crediticias que otorgan viabilidad a solicitudes específicas, con esta alternativa de estructura la cartera del Banco se ve potenciada para su crecimiento. En el transcurso del año se ha culminado con éxito el primer taller gestión 2011 con clientes de banca Pyme, “Haciendo Negocios con el Mundo: Medios de Pago en Comercio Exterior”, en todas las oficinas del Banco con una participación de más de 300 clientes. De acuerdo a lo establecido en el Plan Estratégico 2011, en el mes de septiembre de 2011 se lanzó la nueva campaña publicitaria denominada “Cadena Productiva”, que tiene la finalidad de promocionar los diferentes tipos de créditos que el banco tiene para las pequeñas y medianas empresas a través de su banca PyME. La nueva campaña “Cadena productiva”, además de hacer conocer la oferta de créditos Pyme del BNB, transmite el concepto y la importancia de las cadenas productivas en las que, justamente, las Pymes son las protagonistas. “Toda PyME es parte de una cadena productiva y, en el BNB impulsamos su crecimiento” es el slogan que se utiliza para esta nueva propuesta dirigida a los pequeños y medianos empresarios. xxi) Excelencia en Atención al Cliente El Banco Nacional de Bolivia S.A. concibe al cliente como el elemento vital de la organización, al cual se enfoca el desarrollo de todas sus actividades. Bajo esta prerrogativa y con el propósito de impulsar un proceso de mejora continua, la Subgerencia Nacional de Atención al Cliente se encuentra implementando una “Gestión de Calidad Total”, concebida como la participación integral y sistémica de todos los funcionarios, áreas y niveles de la organización en la búsqueda de la satisfacción plena a los requerimientos de sus clientes, de manera de suministrar un mayor valor a los usuarios finales con el más eficiente uso de los recursos, asegurando el fortalecimiento y crecimiento sostenido de la organización. Para el logro de este objetivo, durante la gestión 2011, se realizaron evaluaciones de calidad en los distintos canales de atención para posteriormente implementar acciones correctivas inmediatas. Entre las más importantes se pueden mencionar los estudios para medir la percepción de clientes sobre nuestro servicio, a través del Control de Calidad Post Venta, obteniendo como resultado en la gestión, la calificación promedio por parte de los clientes, referente al grado de satisfacción con el servicio de atención al cliente, en la Plataforma de Cajas de 6,22/7, en la Plataforma de Servicios de 6,29/7 y en la Plataforma Comercial (Banca Personas y PyMe) 6,31/7. Asimismo, en cumplimiento a la Circular ASFI/086/2011 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, emitida en fecha 12 de agosto de 2011, se sustituyó la denominación del “Servicio de Atención a Reclamos a Clientes – (SARC) por “Punto de Reclamo” – (PR) De la misma manera, en lo referido a los requerimientos del Punto de Reclamo – PR BNB, estos se atendieron de manera oportuna, íntegra y apropiada, registrándose entre enero y diciembre de la gestión 2011 un total de 8.205 casos, de los cuales 305 se refirieron a quejas y sugerencias sobre la calidad del servicio y 7.900 se refirieron a reclamos sobre productos, servicios y/o transacciones. En referencia a los reclamos registrados, en el ejercicio mencionado, el 67,57% finalizaron dentro de los tiempos establecidos para su gestión. Asimismo, se efectúa un monitoreo permanente de los tiempos de espera en las Plataformas de Cajas, de Servicio al Cliente y Comercial, logrando mejoras permanentes en la gestión de tiempos de espera del cliente. A la vez, mediante el Call Center, se otorga asesoramiento integral a las necesidades de información de los clientes, acerca de los productos y servicios que ofrece el Banco, además de apoyar en las diferentes campañas implementadas a través de la realización de llamadas telefónicas informativas a clientes. Finalmente, es importante mencionar que a través de la Subgerencia Nacional de Atención al Cliente, el BNB se encuentra implementando el proyecto “Certificación de Calidad ISO 9001 en el Área de Cajas”, efectuando las auditorías de calidad del Sistema de Gestión de Calidad del Área de Cajas, además se tiene previsto para la gestión 2012 iniciar m m m m m m ½ m m m m M m m m m m m m m M m m m m m M m M m m m m m m m m m M M BNB SAFI S.A. SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN BANCOADMINISTRADORA NACIONAL DE BOLIVIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL AL 31 DICIEMBRE DE 2011 DE Y 2010 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31DEDE DICIEMBRE 2009 Y 2008 Blanco Galindo Km 1, acera Sur, entre Avenida Campero y Calle Walter Rocha, zona Hipódromo, en la ciudad de Cochabamba, autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 792/2010 de fecha 07 de septiembre de 2010. Apertura Agencia Villa Adela – La Paz En fecha 20 de septiembre de 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. inició la atención al público en su agencia urbana ubicada en la Avenida Bolivia N° 14, esquina Ladislao Cabrera, urbanización Villa Bolívar Municipal, Manzano O, Lote N° 1, zona Villa Adela en la ciudad de El Alto en el departamento de La Paz, autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 791/2010 de fecha 07 de septiembre de 2010. Apertura Agencia Mercado Bolívar – Oruro En fecha 11 de enero de 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. inició la atención al público en su agencia urbana ubicada en la Calle Sargento Tejerina N° 1560, entre Bolívar y Adolfo Mier en la ciudad de Oruro, autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 532/2009 de fecha 12 de diciembre de 2009. Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A., durante la gestión 2010 y 2011, ha aperturado las siguientes Oficinas externas: Sucursal La Paz: BNB Express Linares BNB Express Montes BNB Express Anexo Sucursal Potosí: BNB Express Pasaje Boulevard Sucursal Beni: BNB Express Pompeya Sucursal Santa Cruz: BNB Express Shopping Bolívar Sucursal El Alto: BNB Express Feria de la Construcción BNB Express Hipermaxi Pampa de la Isla Sucursal Cochabamba: BNB Express Suecia BNB Express Tiquipaya Sucursal Oruro: BNB Express 6 de Octubre BNB Express Ciudad Satélite Punto Promocional BNB Villa Dolores Créditos en MN o MNUFV Categoría A B C D E F Al Sector Productivo 0,00% 2,50% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% Al Sector No Productivo 0,25% 5,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% Hipotecario de Vivienda (Directos y Contingentes) 0,25% 5,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% Consumo (Directos y Contingentes) Antes del 17/12/2009 0,25% 5,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% A partir del 17/12/2009 1,50% 6,50% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% A partir del 17/12/2010 3,00% 6,50% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% Créditos en ME o MNMV Empresarial - Microcrédito - PYME Categoría Directo A B C D E F 2,50% 5,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% Contingente 1,00% 5,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% % de Previsión Créditos Directos y Contingentes en M/N y MNUFV Categoría A B C Créditos Directos y Contingentes en M/E y MNMV Hipotecario de Vivienda (Directos y Contingentes) 2,50% 5,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% Consumo (Directos y Contingentes) Antes del 17/12/2009 2,50% 5,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% A partir del 17/12/2009 5,00% 8,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% A partir del 17/12/2010 7,00% 12,00% 20,00% 50,00% 80,00% 100,00% -Se establece que la evaluación y determinación de la capacidad de pago deberá ser determinada utilizando la información financiera y patrimonial presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es de Bs185.163.887 y Bs130.565.746, respectivamente, que es considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes. Asimismo, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se ha registrado una previsión específica para cartera contingente de Bs10.127.908 y Bs12.657.719, respectivamente. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se tiene constituida una previsión genérica de Bs42.687.306 y Bs28.743.965, respectivamente. Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores. En Moneda Nacional y MNUFV: • Dos por ciento (2%), para encaje en efectivo • Diez por ciento (10%), para encaje en títulos En Moneda Extranjera y MVDOL: • Trece coma cinco por ciento (13,5%) para encaje en efectivo • Ocho por ciento (8%) para encaje en títulos La tasa de encaje legal para otros depósitos es del cien por ciento (100%) en efectivo. Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del BCB, el porcentaje para constituir encaje adicional en títulos en moneda extranjera es de 45%. La posición de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y el constituido es: Al 31 de diciembre de 2011: Empresariales calificación días mora Empresariales y PYME (calificados con criterios de crédito empresarial) Empresariales calificación días mora Circular ASFI 062/10 091/11 1,60% 1,90% 2,75% 3,05% 2,75% 3,05% Circular ASFI 062/10 091/11 1,15% 1,45% n/a n/a n/a n/a Circular ASFI 062/10 091/11 3,20% 3,50% 5,50% 5,80% 5,50% 5,80% Circular ASFI 062/10 091/11 2,30% 2,60% n/a n/a n/a n/a Créditos directos y contingentes en MN y MNUFV Créditos directos y contingentes en ME y MNMV A la vista Bs Moneda Vivienda Consumo Circular ASFI 062/10 091/11 0,75% 1,05% 1,50% 1,80% Circular ASFI 062/10 091/11 1,15% 1,45% 2,30% 2,60% Circular ASFI 062/10 091/11 0,80% 1,10% 1,60% 1,90% De haberse mantenido al 31 de diciembre de 2011 los criterios de constitución de previsiones cíclicas para créditos empresariales y créditos Pyme calificados con criterios de crédito empresarial, así como, para créditos Pyme calificados por día mora, vivienda, consumo y microcrédito, como estaban establecidos al 31 de diciembre de 2010, la previsión cíclica hubiese sido de Bs12.567.942 aproximadamente y el efecto en resultados hubiera representado un menor cargo neto por la constitución de previsiones cíclicas por Bs 2.140.652 aproximadamente. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se ha constituido la previsión genérica cíclica por Bs100.558.064 y Bs73.581.204, respectivamente. Cumpliendo con la totalidad de la constitución de la previsión genérica cíclica requerida al 31 de diciembre de 2011. d) Otras cuentas por cobrar Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo nominal. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el importe total de estas cuentas incluye la previsión para cuentas incobrables por Bs3.875.960 y Bs1.680.327, respectivamente. e) Bienes realizables Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación, valores de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos bienes, de acuerdo con lo establecido por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, no son actualizados y además, se constituye una previsión por desvalorización si es que no son vendidos dentro de un plazo de tenencia. A partir del 1º de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece el Manual de Cuentas, de acuerdo al Art. 57º de la Ley Nº 1488 de Bancos y Entidades Financieras (texto ordenado), si es que los mismos no son vendidos dentro de un año en el caso de bienes muebles y dos años para inmuebles. El valor de los bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera su valor de mercado. Según lo dispuesto en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco se ha adjudicado bienes por estos conceptos, sin embargo, el efecto sobre los estados financieros en su conjunto no es significativo. Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de 2011 y 2010, presentan los siguientes saldos: Bs113.628.309 y Bs125.608.386, respectivamente. Estos importes son considerados suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes. - Participación en empresas reestructuradas Esta cuenta registra el valor de la participación societaria en empresas reestructuradas, generada en la capitalización de acreencias, bajo la Ley de Reestructuración Voluntaria N° 2495, de fecha 4 de agosto de 2003. Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del Banco por el plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir, 8 años en el acuerdo de transacción. Cumplido este plazo y de no haberse vendido la tenencia accionaria se debe previsionar este importe en un 100%. f) Bienes de uso Los bienes de uso del Banco están contabilizados a los valores resultantes de revalúos técnicos practicados por peritos independientes al 31 de diciembre de 1985 y 1987 y al 30 de septiembre de 1990, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta en base a los años de vida útil determinados por los peritos técnicos que efectuaron las revalorizaciones. Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos están valuadas a su costo de adquisición, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera el valor de mercado. - Obras de arte Las obras de arte están valuadas a los valores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritos independientes al 25 de octubre y 12 de noviembre de 1991, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. Las incorporaciones posteriores están valuadas a su valor de compra. - Obras en construcción Las obras en construcción se encuentran valuadas al costo. g) Otros activos - Bienes diversos Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisición. Papelería, útiles y material de servicio están valuados a su valor de costo. - Cargos diferidos Los gastos de organización, las mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados y los otros cargos diferidos, se valúan a su valor de costo y se amortizan aplicando la tasa del 25% anual. Adicionalmente, se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso y se amortizan mensualmente en un plazo no superior a la vigencia del contrato de alquiler. - Partidas pendientes de imputación Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros treinta días siguientes a su contabilización, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%. - Activos intangibles De acuerdo a la Circular SB624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009 los programas y aplicaciones informáticas se registran bajo el grupo “Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan por un período estimado de vida útil no mayor a cinco años. h) Fideicomisos Los valores y bienes recibidos en fideicomiso por la entidad para su administración, así como sus operaciones, son registrados de manera separada de las operaciones propias del Banco, los fondos se encuentra registrados conforme a lo establecido en el Manual de Cuentas de la ASFI a su valor de costo. En la Nota 8 – Composición de los Grupos de los Estados Financieros, inciso v), se exponen los Fondos en fideicomiso administrados por el Banco. i) Previsiones y provisiones Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en el Manual de Cuentas, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. En la Nota 2 – Principios Contables, Numeral 2.3 “Criterios de valuación”, inciso c) Cartera, se expone los porcentajes de previsión al 31 de diciembre de 2011 y 2010. j) Provisión para indemnizaciones al personal La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa días de antigüedad en su empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un sueldo por un período menor a un año de servicio. k) Patrimonio Neto Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto han sido reexpresados por ajuste por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007, asimismo no presentan reexpresión al 31 de diciembre de 2011 y 2010. Respecto al efecto de la reexpresión mencionada en el punto anterior, el saldo acumulado del efecto al 31 de diciembre de 2007, fue capitalizado conjuntamente otros saldos existentes en las reservas patrimoniales, de acuerdo con lo dispuesto en la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 de enero de 2010 y aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010. l) Operaciones a Futuro de Moneda Extranjera El Banco ha realizado operaciones a futuro de moneda extranjera, las que se registran en la cuenta 867.00 (cuentas de orden) al valor nominal de los contratos de compra y venta de divisas. m) Resultados del ejercicio El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras. n) Productos financieros y comisiones ganadas Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los productos financieros ganados se registran por el método de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen hasta el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción. o) Cargos financieros Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado. p) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas El Banco Nacional de Bolivia S.A., en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas, está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N° 843 (texto ordenado en 2005) y el Decreto Supremo Nº24051 de 29 de junio de 1995 y N°29387 del 19 de diciembre de 2007. La tasa de impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones, hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente. La provisión del impuesto sobre las Utilidades de las Empresas a sido contabilizada en base a lo establecido en el manual de cuentas para Bancos y Entidades Financieras. Mediante Ley N°168 de 24 de agosto de 2011, a partir de la gestión 2011, se modificó la Ley N°843 y D.S.24051, siendo los principales cambios los siguientes: •Establecimiento del límite de tres años para deducir las pérdidas tributarias obtenidas de las utilidades gravadas que se obtengan en las gestiones siguientes. •Eliminación de la actualización de dichas pérdidas tributarias susceptibles a compensación. •Invalidación de las pérdidas tributarias acumuladas hasta la gestión 2010 de las entidades del sistema Bancario y de Intermediación Financiera, para la determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones. En este sentido, la pérdida tributaria acumulada del Banco al 31 de diciembre 2010 de Bs15.877.559, no será deducida en la determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones. q) Impuesto a las Transacciones Financieras La aplicación del Impuesto a las Transacciones Financieras, normado por la Ley N° 3446, cuya vigencia concluía en julio de 2009, fue ampliada por treinta y seis meses adicionales hasta julio de 2012, de acuerdo con lo establecido en el D.S. N° 0199 de 9 de julio de 2009 y el Presupuesto General de la Nación 2009, instrumento legal que a efectos de la aplicación del impuesto amplió también la vigencia de la normativa que regulaba el impuesto. El Banco Nacional de Bolivia S.A. retiene la alícuota establecida del 0,15%, correspondiente al impuesto a las transacciones financieras, cumpliendo de esta manera con la normativa legal aplicable emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales. r) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF/NIC), optando por la alternativa más conservadora. NOTA 3 – CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Durante la gestión 2011 no han existido cambios en las políticas, prácticas contables y estimaciones contables respecto a la gestión 2010. NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIÓN a) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por lo siguiente: 2011 2010 Bs Bs Cuenta corriente Banco Central de Bolivia 1.266.173.328 817.559.638 Cuenta corriente recaudaciones tributarias - 10.000 Cuenta encaje por fondos fiscales gestiones anteriores 1.540.745 1.545.229 Inversiones de disponibilidad restringida: Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra 438.884.348 239.791.326 Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal 572.492.592 705.463.164 Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa 66.167.620 Títulos valores de Ent. Pub. no financieras del país adquiridos con pacto de reventa 2.596.465 10.460.460 Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa 121.414.391 255.875.324 4.018.740 4.552.432 Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa ______________________ 2.473.288.229 2.035.257.573 ______________________ b) Según la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, Título IX, Capítulo II, los porcentajes de encaje legal para depósitos del público a la vista, ahorro y plazo fijo, en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera, y para financiamientos externos a corto plazo, son: Plazo Bs Moneda Nacional Moneda Extranjera Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda Req. Adicional/ Requerimiento (Deducción) Total Bs Bs Requerido Bs Moneda Microcrédito y Pyme calificados por días mora Caja de ahorro Bs Moneda Nacional 2.354.610.080 1.856.505.634 1.789.824.564 Moneda Extranjera 139.677.020 176.595.086 140.621.241 Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 208.500 1.388.883 227.025.275 ENCAJE EN EFECTIVO % de Previsión Categoría A DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE Empresariales y PYME (calificados con criterios de crédito empresarial) Créditos PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito NOTA 2 – PRINCIPIOS CONTABLES Los principios contables más significativos aplicados por el Banco son los siguientes: 2.1 Bases de preparación de los estados financieros Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación). La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. 2.2 Presentación de estados financieros Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre 2011 y 2010, no reconocen los efectos de la inflación. Estos estados financieros surgen de la combinación de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Oruro, Potosí, Tarija y Beni. 2.3 Criterios de valuación a)Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se valúan y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”. b) Inversiones temporarias y permanentes Las inversiones financieras son clasificadas y contabilizadas como Temporarias o como Permanentes dependiendo del plazo residual y de la intencionalidad del Banco al momento de adquirir cada inversión. Si al momento de compra de un instrumento el plazo residual de la inversión es menor a 1 año se la registra como inversiones temporarias, si su plazo residual es mayor a 5 años se registra como inversión permanente. En caso de que el plazo residual se encuentre comprendido entre 1 a 5 años prima el criterio de intencionalidad, de acuerdo con lo establecido en el artículo Nº 36 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras. La intencionalidad está relacionada con la decisión de negociar las inversiones antes de su vencimiento en mercado secundario o de mantenerlas dentro del portafolio hasta su vencimiento en relación a sus escenarios de stress y los probables requerimientos de liquidez. Los criterios relacionados con la intencionalidad son los siguientes: •Plazo: Preferentemente se considera permanentes las inversiones de mayor plazo. •Tasa: Las inversiones de mayor rendimiento son preferibles de mantener hasta su vencimiento. •Realización: Que las inversiones puedan o no realizarse en un plazo no mayor a 30 días. En caso de que una inversión sea clasificada como permanente, ésta puede ser liquidada antes de vencimiento, si se cumple con alguno de los siguientes criterios: Cuenta con un plazo residual menor a un año. Como mecanismo alternativo de liquidez dentro del plan de contingencias de liquidez. Por sustitución por otra inversión permanente, equivalente en términos de monto. De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, en Inversiones temporarias el Banco realiza mensualmente un análisis comparando los valores contabilizados con su valor de mercado, constituyendo previsiones para desvalorización de inversiones si se determina que el valor de mercado es menor. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el importe total de las inversiones temporarias incluye una previsión por Bs7.451.829 y Bs578.086 respectivamente, las cuales son consideradas suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de dichas inversiones. Asimismo, para inversiones permanentes el Banco, contabiliza sus valores al costo de adquisición más sus productos devengados. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el importe total de las inversiones permanentes incluye una previsión por Bs397.072 y Bs404.674, respectivamente. Inversiones en entidades financieras del exterior Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades públicas o privadas que se encuentren fuera del territorio nacional y han sido adquiridas directamente por el Banco o a través de un Broker Dealer o Agencia de Bolsa autorizado por la Gerencia. Estas inversiones están sujetas a los límites establecidos en la Sección 4 del Capítulo I del Título VII de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y a las disposiciones comprendidas en la Política de Inversiones del Banco. i) Inversiones temporarias De acuerdo con lo establecido en la Política de inversiones, el Banco registra en este rubro los depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos de deuda adquiridos por la entidad; inversiones que han sido realizadas conforme con la política establecida, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días. Las inversiones en valores representativos de deuda que son emitidos en el país se encuentran inscritas en el “Registro del Mercado de Valores”. Las inversiones en títulos del exterior se encuentran inscritas en un registro equivalente en el país donde han sido emitidos. Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de mercado y de crédito. - Depósitos en entidades financieras supervisadas, bonos, letras y bonos del TGN y otras Se valúan a su costo de adquisición, más los productos financieros devengados. - Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Los títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia se valúan a costo de adquisición más su rendimiento si correspondiera. - Inversiones en entidades financieras del exterior Las inversiones que el Banco mantiene en entidades financieras del exterior se valúan a su valor neto de realización. - Fondos de Inversión y Fondo RAL Los saldos de Fondos de inversión y Fondo RAL se valúan a su valor neto de realización. El Fondo RAL proviene de fondos originados por encaje legal constituido en el Banco Central de Bolivia (BCB). - Operaciones de reporto Se valúan a su valor de compra actualizado a la fecha de cierre, más los productos financieros devengados. ii) Inversiones permanentes De acuerdo con lo establecido en la Política de Inversiones, el Banco registra en este rubro todas las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa. Inversiones que no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o, siendo de fácil liquidación, se tiene la intención de mantenerlas por más de 5 años o hasta su vencimiento. Asimismo se registran las inversiones permanentes no financieras, las que corresponden a participaciones en entidades financieras (filiales y subsidiarias) y afines, así como las inversiones en otras entidades no financieras. Por su naturaleza, las inversiones permanentes se encuentran expuestas sólo al riesgo de crédito. El valor total de las inversiones permanentes registrado por el Banco, no supera su valor de mercado. - Inversiones en entidades financieras supervisadas y en otras entidades no financieras Las inversiones en entidades no financieras en moneda extranjera y en moneda nacional, se valúan al costo de adquisición actualizado, más los productos financieros devengados. - Inversiones en entidades financieras del exterior Se valúan a su valor neto de realización. - Participación en entidades financieras y afines La participación en entidades financieras y afines, en las que el Banco tiene influencia significativa, se valúa a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente. - Otras Inversiones Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición. c) Cartera Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre del ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados. La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente. Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera de créditos aplicando los criterios establecidos en el Anexo I del Título V – Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, emitida por la ASFI. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la evaluación y calificación de la cartera de créditos se realizó en cumplimiento a los parámetros establecidos en las Circulares ASFI/047/2010, ASFI/062/2010, ASFI/065/2011, ASFI/067/2011, ASFI/091/2011 y ASFI/093/2011 emitidas en fechas 8 de julio de 2010, 16 de diciembre de 2010, 10 de marzo de 2011, 31 de marzo de 2011, 27 de septiembre de 2011 y 21 de octubre de 2011 respectivamente, que disponen: - Las categorías de la cartera de créditos son de la A a la F. -Los créditos podrán ser: Empresariales, PyME, Microcréditos, de Vivienda, o de Consumo. -Se establece un régimen de previsiones diferenciado por moneda y por las características del crédito (productivo o no), de acuerdo con el siguiente cuadro: Empresarial - Microcrédito - PYME (Directos y Contingentes) A simismo, como se menciona en la Nota 1, inciso b.xix, de acuerdo a la Circular ASFI/DNP/091/2011 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), de fecha 27 de septiembre de 2011, a partir del 31 de octubre de 2011, se han modificado las tablas de constitución de previsiones cíclicas para créditos empresariales y créditos PYME con calificación en base a criterios de crédito empresarial, así como, para créditos PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito; incrementándose en 0,30% en cada una de las categorías respecto a las vigentes al 30 de septiembre de 2011 mediante Circular ASFI/DNP/062/2010 de fecha 16 de diciembre de 2010. El resumen de los cambios citados se presentan en los siguientes cuadros: Créditos empresariales y créditos PYME 187.787.354 (97.617.025 ) 404.960.014 1.591.423 - 90.170.329 404.960.014 1.591.423 Obligaciones Financiamientos Otros sujetas a Externos Bs encaje Bs Bs 41.235.233 90.170.328 89.869.063 15.364.034 5.569.861 19.622.905 - - 1.494.202 370.120 ENCAJE EN TÍTULOS Req. Constituido Requerimiento Adicional/ Requerimiento Normal Total Bs (Deducción) Bs Bs Bs 779.076.329 488.085.132 (195.234.052 ) 292.851.080 682.941.493 222.677.186 82.996.848 305.674.034 13.909 4.815.446 486.103 486.103 Constituido Bs 286.815.480 285.127.580 549.432 Al 31 de diciembre de 2010: Obligaciones Financiamientos Otros sujetas a Externos Bs encaje Bs Bs 54.149.867 48.305.702 3.656.507.234 104.789.870 35.169.849 2.510.114.081 - 2.639.270 216.009.466 ENCAJE EN TÍTULOS Req. Adicional/ Requerimiento Constituido Requerimiento Normal (Deducción) Total Bs Bs Bs Bs DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE A la vista Bs Moneda Caja de ahorro Bs Plazo Bs Moneda Nacional 2.034.874.892 1.428.357.364 90.819.409 Moneda Extranjera 822.739.026 968.451.953 578.963.383 Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 58.337.599 141.539.290 13.493.307 ENCAJE EN EFECTIVO Adicional/ Requerimiento Requerido Req. Moneda (Deducción) Total Bs Bs Bs Moneda Nacional Moneda Extranjera Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 122.415.112 122.213.878 6.958.600 - 122.415.112 122.213.878 6.958.600 Constituido Bs 691.266.504 370.547.049 (148.218.819) 222.328.230 206.076.409 126.071.423 311.330.276 - 311.330.276 479.679.364 14.071 12.439.090 21.596.648 - 21.596.648 19.707.391 NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se compone como sigue: 2011 2010 Bs Bs ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades 2.276.089.297 1.793.977.417 Inversiones Temporarias 2.156.121.321 1.559.382.004 Cartera 1.542.989.490 655.908.716 Otras Cuentas por Cobrar 49.176.939 30.195.565 Otros Activos 7.174.145 8.737.661 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Temporarias 344.940.903 923.162.181 Cartera 4.842.299.673 4.691.883.187 Inversiones Permanentes 471.731.036 459.123.851 Bienes Realizables. Bienes de Uso y Otros Activos 226.609.775 195.049.956 ______________________ TOTAL ACTIVO 11.917.132.579 10.317.420.538 ______________________ PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público 2.951.292.267 2.547.098.395 Obligaciones con instituciones fiscales 3.192.002 9.610.160 Obligaciones con bancos y ent. de fin. 573.246.570 407.609.192 Otras cuentas por pagar 396.375.543 190.622.412 Previsiones 10.765.823 645.354 Obligaciones Subordinadas 20.580.000 20.820.000 Obligaciones con empresas con Participación Estatal 4.014.537 642.230 PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones con el público 6.760.332.887 6.124.256.115 Obligaciones con bancos y ent. de fin. 113.441.045 92.739.748 Previsiones 114.298.064 86.238.923 Obligaciones Subordinadas 54.880.000 79.356.683 ______________________ TOTAL PASIVO 11.002.418.738 9.559.639.212 ______________________ PATRIMONIO Capital social 618.928.620 549.568.000 Aportes para futuros aumentos de capital 20.625.000 Reservas 107.944.548 57.242.754 Resultados Acumulados 167.215.673 150.970.572 TOTAL PATRIMONIO 914.713.841 757.781.326 ______________________ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11.917.132.579 10.317.420.538 ______________________ La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: A partir del 1° de enero de 2012: SALDO PLAZO RUBROS INICIAL A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS Bs Bs Bs Bs Bs Bs ACTIVO Y CONTINGENTE 13.503.270.302 3.097.142.532 648.695.578 682.514.112 1.828.372.423 1.517.016.174 DISPONIBILIDADES 2.276.089.297 1.851.691.284 9.748.055 7.406.399 8.444.663 13.133.188 INVERSIONES TEMPORARIAS 2.501.062.224 547.528.185 152.220.768 249.744.722 771.975.457 434.652.188 CARTERA VIGENTE 6.418.090.659 257.156.339 278.542.423 236.980.060 738.017.377 727.623.827 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 9.704.945 9.337.460 138.591 INVERSIONES PERMANENTES 471.731.036 - 141.991.815 OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 240.454.418 16.548.254 80.650 (-751.495) 5.159.690 5.926.922 CUENTAS CONTINGENTES 1.586.137.723 414.881.010 208.103.682 189.134.426 304.775.236 193.549.642 PASIVO 11.002.418.738 1.657.571.340 516.375.995 398.329.550 455.305.951 757.876.280 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA 3.313.002.936 171.510.250 221.960.577 194.400.549 198.972.585 166.734.711 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO 3.065.322.273 41.904.094 35.489.341 38.549.896 44.740.069 45.941.928 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO 2.981.511.550 604.836.891 220.806.009 88.282.526 166.944.895 388.582.655 OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. 4.014.537 74.535 61.003 60.400 75.136 79.401 ESTATAL - AHORRO FINANCIAMIENTOS BCB 4.715.296 954.343 3.530.859 230.094 FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS 649.702.742 455.401.024 16.248.427 17.040.930 18.907.533 47.473.048 FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO 3.133.218 12.919 12.920 192.586 132.676 265.351 FINANCIAMIENTOS EXTERNOS 29.136.360 732.262 1.369.248 2.167.350 4.287.500 4.287.500 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 119.057.722 118.712.962 140 344.180 OBLIGACIONES SUBORDINADAS 75.460.000 20.580.000 OTRAS OPERACIONES PASIVAS 405.573.710 67.293.233 7.695.490 8.253.062 9.583.805 28.106.931 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS 351.788.394 196.138.827 9.201.981 49.152.157 11.661.752 55.480.575 BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo) 2.500.851.564 1.439.571.192 132.319.583 284.184.562 1.373.066.473 759.139.894 BRECHA ACUMULADA 1.439.571.192 1.571.890.775 1.856.075.336 3.229.141.809 3.988.281.703 A 720 DÍAS +720 DÍAS Bs Bs 1.315.289.763 4.414.239.720 4.768.412 380.897.296 78.625.255 266.315.649 903.337.824 3.276.432.809 228.894 127.373.483 202.365.738 992.698 212.497.699 200.192.091 75.501.636 677.351.257 6.539.608.365 170.161.521 2.189.262.743 68.353.665 2.790.343.281 307.955.518 1.204.103.057 100.416 3.563.645 56.845.991 37.785.789 449.299 2.067.467 8.575.000 7.717.500 440 27.440.000 27.440.000 29.037.628 255.603.561 8.432.220 21.720.882 637.938.506 (2.125.368.644) 4.626.220.208 2.500.851.564 A partir del 1° de enero de 2011: SALDO RUBROS PLAZO INICIAL A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs ACTIVO Y CONTINGENTE 11.405.004.784 2.672.341.902 431.934.496 507.660.630 1.179.586.155 1.026.037.838 1.523.898.304 4.063.545.459 DISPONIBILIDADES 1.793.977.417 1.543.848.958 6.375.173 5.698.489 8.984.262 6.385.059 3.095.019 219.590.457 INVERSIONES TEMPORARIAS 2.463.862.717 653.322.711 85.240.918 149.732.245 372.467.844 279.358.732 448.524.480 475.215.787 CARTERA VIGENTE 5.370.963.046 173.070.441 189.365.498 226.288.916 576.288.856 609.122.443 712.523.307 2.884.303.585 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 24.627.116 24.474.832 13.484 138.800 INVERSIONES PERMANENTES 454.867.546 86.375 919.091 210.264.342 243.597.738 OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 209.122.696 7.951.299 (1.793.327) 932.667 1.840.205 (1.537.845) 7.113.086 194.616.611 CUENTAS CONTINGENTES 1.087.584.246 269.673.661 152.746.234 124.994.829 219.918.613 131.790.358 142.378.070 46.082.481 PASIVO 9.559.639.212 1.170.871.789 385.795.424 358.543.153 601.514.159 547.593.199 827.723.961 5.667.597.527 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA 2.915.951.517 145.455.987 138.560.972 135.324.339 134.157.594 152.078.215 162.328.972 2.048.045.438 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO 2.537.706.377 97.238.188 73.928.702 69.587.226 58.692.876 69.564.499 58.333.616 2.110.361.270 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO 2.710.328.340 345.886.861 106.474.336 116.127.448 227.486.237 225.552.228 512.450.757 1.176.350.473 OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. 642.230 20.355 15.915 16.019 13.902 18.530 15.528 541.981 ESTATAL - AHORRO FINANCIAMIENTOS BCB 2.270.631 1.005.736 1.264.895 FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS 448.443.307 272.923.930 24.553.023 20.623.609 47.729.256 20.705.021 15.645.028 46.263.440 FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO 4.455.139 36.303 13.070 218.065 267.438 726.901 1.589.651 1.603.711 FINANCIAMIENTOS EXTERNOS 41.137.944 2.458.731 1.082.297 5.210.249 8.790.667 7.634.000 15.962.000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 134.365.188 134.365.188 OBLIGACIONES SUBORDINADAS 97.160.000 20.820.000 20.820.000 55.520.000 OTRAS OPERACIONES PASIVAS 323.375.230 45.852.086 4.013.720 3.880.728 13.458.794 15.298.275 35.222.457 205.649.170 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS 343.803.309 125.628.424 35.888.494 12.765.719 114.497.813 34.038.863 13.683.952 7.300.044 BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo) 1.845.365.572 1.501.470.113 46.139.072 149.117.477 578.071.996 478.444.639 696.174.343 (1.604.052.068) BRECHA ACUMULADA 1.501.470.113 1.547.609.185 1.696.726.662 2.274.798.658 2.753.243.297 3.449.417.640 1.845.365.572 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS - SUBSIDIARIAS Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas subsidiarias (BNB SAFI S.A., BNB Valores S.A. y BNB Leasing S.A.). Las operaciones mencionadas en el párrafo anterior han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio, los cuales no son significativos, representando aproximadamente el 1% respecto de los siguientes totales: del total del activo; del total del pasivo; del total de los ingresos financieros; del total de los gastos financieros del Banco. Asimismo no exceden los límites establecidos en la Ley de Bancos y Entidades Financieras (texto ordenado), las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado). En la Nota 14 – Ámbito de Consolidación, se expone un resumen de la situación financiera consolidada y los resultados consolidados del Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2011 y 2010. NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), también incluyen operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV´s). A partir del 7 de diciembre de 2001, y en cumplimiento del D.S. 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001, se procedió a la creación y utilización de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), el cual es un índice referencial que muestra la evolución diaria de los precios y se calcula sobre la base del índice de Precios al Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia. Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda, son los siguientes: Al 31 de diciembre de 2011: Total Total Total ME CMV UFV Total Bs Bs Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 1.201.419.373 13.909 4.815.446 1.206.248.728 Inversiones temporarias 461.628.375 - 657.985.541 1.119.613.916 Cartera 1.642.278.559 - - 1.642.278.559 Otras cuentas por cobrar 5.877.510 - - 5.877.510 Inversiones permanentes 305.800.080 - 113.898.810 419.698.890 Otros activos 1.429.394 - - 1.429.394 ____________ ________________________ ____________ Total activo 3.618.433.291 13.909 776.699.797 4.395.146.997 ____________ ________________________ ____________ PASIVO Obligaciones con el público 3.370.916.499 - 250.980.608 3.621.897.107 Obligaciones con instituciones fiscales 384.478 - - 384.478 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 194.594.948 - 434.412.429 629.007.377 Otras cuentas por pagar 63.941.334 - - 63.941.334 Previsiones 46.125.115 - 314.518 46.439.633 Obligaciones subordinadas 77.892.013 - - 77.892.013 Obligaciones con empresas con participación estatal 24.980 - - 24.980 ____________ ________________________ ____________ Total pasivo 3.753.879.367 - 685.707.555 4.439.586.922 ____________ ________________________ ____________ Posición neta - activa (pasiva) (135.446.076) 13.909 90.992.242 (44.439.925) ____________ ________________________ ____________ Al 31 de diciembre de 2010: Total Total Total ME CMV UFV Total Bs Bs Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 859.251.872 14.071 12.439.090 871.705.033 Inversiones temporarias 783.005.766 - 580.465.818 1.363.471.584 Cartera 1.774.504.916 - - 1.774.504.916 Otras cuentas por cobrar 1.896.906 - - 1.896.906 Inversiones permanentes 220.915.804 - 183.031.959 403.947.763 Otros activos 1.530.935 - - 1.530.935 ____________ ________________________ ____________ Total activo 3.641.106.199 14.071 775.936.867 4.417.057.137 ____________ ________________________ ____________ PASIVO Obligaciones con el público 3.362.889.460 - 504.579.044 3.867.468.504 Obligaciones con instituciones fiscales 388.962 - - 388.962 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 176.331.286 - 238.926.980 415.258.266 Otras cuentas por pagar 95.795.389 - - 95.795.389 Previsiones 41.401.389 - 205.368 41.606.757 Obligaciones subordinadas 100.176.683 - - 100.176.683 Obligaciones con empresas con participación estatal 61.506 - - 61.506 ____________ ________________________ ____________ Total pasivo 3.777.044.675 - 743.711.392 4.520.756.067 ____________ ________________________ ____________ Posición neta - activa (pasiva) (135.938.476) 14.071 32.225.475 (103.698.930) ____________ ________________________ ____________ Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2011 y 2010, de Bs6,86 y Bs6,94 por US$ 1 respectivamente, o su equivalente en otras monedas. Los activos y pasivos en UFV han sido convertidos a bolivianos al índice referencial vigente al 31 de diciembre de 2011 y 2010 de Bs1,71839 y Bs1,56451 por UFV 1, respectivamente. El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administración de la posición cambiaria en moneda extranjera (US$) cumpliendo los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición corta (sobre vendida) en moneda extranjera (US$), dentro de los límites establecidos por la normativa vigente aplicable. De la misma manera, la posición del Banco en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda) cumplió los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición larga (sobre comprada) en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda). NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a) DISPONIBILIDADES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: 2011 Bs 2010 Bs b.8) PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABLE 2011 Bs Previsión específica para cartera vigente Previsión específica para cartera vencida Previsión específica para cartera en ejecución Previsión específica para cartera reprogramada vigente Previsión específica para cartera reprogramada vencida Previsión específica para cartera reprogramada ejecución Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 2010 Bs 55.102.287 46.943.983 1.730.559 4.545.557 29.741.227 20.635.562 10.112.203 14.317.012 2.771.438 64.135 43.446.222 44.059.497 42.259.951 427.355 28.743.965 ______________________ 185.591.242 159.309.711 ______________________ b.8.i) La clasificación de cartera y contingente según calificación de créditos, es la siguiente: Al 31 de diciembre 2011: Clasificación Vigente + Reprogramada Vencida + Vigente Reprogramada Vencida Bs Bs Monto % A 6.234.018.527 97% B 86.748.811 1% C 42.004.271 1% D 31.961.764 1% E 17.297.903 0% F 6.059.384 0% Total Cartera : 6.418.090.660 100% Monto 2.146.658 5.028.882 2.384.727 9.161.499 311.036 1.736.265 20.769.067 % 11% 24% 12% 44% 1% 8% 100% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % - 0% - 0% 576.406 1% 1.016.927 1% 11.850.037 14% 72.763.667 84% 86.207.037 100% Contingente Bs Monto % 1.571.366.625 99% 3.166.608 0% 140.326 0% 7.405.832 1% 32.381 0% 4.025.951 0% 1.586.137.723 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 39.447.095 26% 3.380.862 2% 5.398.807 4% 13.876.667 9% 16.302.439 10% 74.625.974 49% 153.031.844 100% Adelantos en cuentas corrientes Documentos descontados Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Deudores por tarjetas de crédito Préstamos hipotecarios en primer grado Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso Préstamos con recursos de entidades del exterior Deudores por garantías b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE 2011 Bs 2010 Bs 90.905 129.053 258.965 261.985 2.671.973 2.149.919 24.188.143 14.098.990 1.124.511 1.137.624 1.410.380 1.536.403 10.491.232 7.850.169 623.350 661.641 319.264 44.100 44.500 ______________________ 41.222.823 27.870.284 ______________________ 2011 Bs 2010 Bs Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Préstamos hipotecarios en primer grado Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes Otros préstamos reprogramados 63.779 157.758 17.208.803 19.276.819 2.517.497 2.581.556 6.832.896 8.487.866 3.142.985 7.041.068 6.025.306 11.452.510 37.850.084 71.006.581 ______________________ 73.641.350 120.004.158 ______________________ b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA Préstamos amortizables Préstamos hipotecarios en primer grado Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes Otros préstamos reprogramados 2011 2010 Bs Bs 15.375 179.925 - 56.202 - 35.578 8.808.270 ______________________ 8.823.645 271.705 ______________________ b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN Préstamos a Plazo Fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Préstamos hipotecarios en primer grado Préstamos reprogramados FERE con recursos propios reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE con recursos NAFIBO reestructurados en ejecución Otros préstamos reprogramados Préstamos amortizables reestructurados en ejecución b.7) PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS POR COBRAR SOBRE CARTERA Productos devengados por cobrar cartera vigente Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructrurada vigente 2011 Bs 2010 Bs 165.820 83.280 2.505.636 3.408.492 4.800.503 5.067.180 243.369 814.268 93.814 384.679 - 383.231 35.557.697 44.399.236 1.617.375 1.636.237 ______________________ 44.984.214 56.176.603 ______________________ 2011 Bs 2010 Bs 44.973.983 31.110.910 839.659 1.308.829 ______________________ 45.813.642 32.419.739 ______________________ Clasificación Vigente + Reprogramada Vencida + Vigente Reprogramada Vencida Clasificación Bs Bs A B C D E F Total Cartera : Monto % 5.184.530.743 97% 69.095.029 1% 48.512.031 1% 42.066.944 1% 20.672.263 0% 6.086.036 0% 5.370.963.046 100% Monto 3.997.183 3.302.082 3.591.644 7.133.413 1.020.669 626.951 19.671.942 % 20% 17% 18% 36% 5% 4% 100% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % - 0% - 0% 360.427 0% 1.089.155 1% 9.003.702 11% 73.593.603 88% 84.046.887 100% Contingente Bs Monto % 1.067.882.836 98% 2.366.393 0% 140.261 0% 12.858.781 1% 337.527 0% 3.998.448 1% 1.087.584.246 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 33.124.445 23% 2.133.321 1% 6.126.044 4% 19.145.027 13% 13.700.129 11% 68.994.499 48% 143.223.465 100% b.8.ii)La concentración de la cartera y contingente por número de clientes, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2011: Clasificación Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto % De 1 a 10 mayores prestatarios 562.455.054 9% De 11 a 50 mayores prestatarios 1.047.493.046 16% De 51 a 100 mayores prestatarios 667.706.355 10% Otros 4.140.436.205 65% Total Cartera : 6.418.090.660 100% En Ejecución + Vencida + Contingente Reprogramada en Reprogramada Bs Ejecución Vencida Bs Bs Monto % Monto % Monto % - 0% - 0% 357.378.421 23% - 0% - 0% 362.738.998 22% - 0% - 0% 174.546.186 11% 20.769.067 100% 86.207.037 100% 691.474.118 44% 20.769.067 100% 86.207.037 100% 1.586.137.723 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 1.688.576 1% 6.249.342 4% 12.007.866 8% 133.086.060 87% 153.031.844 100% Al 31 de diciembre de 2010: Clasificación Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto % De 1 a 10 mayores prestatarios 546.836.288 10% De 11 a 50 mayores prestatarios 944.444.036 18% De 51 a 100 mayores prestatarios 551.255.946 10% Otros 3.328.426.776 62% Total Cartera : 5.370.963.046 100% Previsión específica En Ejecución + Vencida + para incobrables y Contingente Reprogramada en Reprogramada contingentes Bs Ejecución Vencida Bs Bs Bs Monto % Monto % Monto % Monto % - 0% - 0% 191.340.034 18% 1.702.025 1% 2.246.178 11% - 0% 233.955.766 21% 11.696.917 8% 693.268 4% - 0% 133.128.476 12% 11.859.865 8% 16.732.496 85% 84.046.887 100% 529.159.970 49% 117.964.658 83% 19.671.942 100% 84.046.887 100% 1.087.584.246 100% 143.223.465 100% Clasificación Empresarial PYME Microcrédito DG Microcrédito No DG De Consumo DG De Consumo No DG De Vivienda De Vivienda sin Gtía Hipot. Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto 2.379.313.205 1.909.565.425 120.787.557 90.185.590 363.638.576 170.497.981 1.384.102.326 6.418.090.660 % 37% 29% 2% 1% 6% 3% 22% 0% 100% Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto % - 0% 12.546.179 60% 369.224 2% 1.721.769 8% 228.238 1% 502.564 3% 5.401.093 26% - 0% 20.769.067 100% En Ejecución + Previsión específica para Contingente Reprogramada en incobrables y contingentes Bs Ejecución Bs Bs Monto % Monto % Monto % 7.317.842 8% 996.882.759 63% 23.982.437 16% 46.942.173 54% 411.641.250 26% 76.978.769 50% 4.989.967 6% 37.493.529 2% 4.966.380 3% 12.254.811 14% 5.373.233 1% 14.665.106 10% 1.445.466 2% 21.356.662 1% 8.510.122 6% 2.210.137 3% 113.390.290 7% 6.645.045 4% 11.046.641 13% - 0% 17.283.985 11% - 0% - 0% - 0% 86.207.037 100% 1.586.137.723 100% 153.031.844 100% Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto % 8.332.377 42% 4.960.841 25% 573.200 3% 298.572 2% 578.222 3% 792.099 4% 4.136.631 21% - 0% 19.671.942 100% En Ejecución + Contingente Reprogramada en Bs Ejecución Bs Monto % Monto % 2.268.564 3% 531.396.153 49% 47.551.473 57% 398.972.844 37% 16.477.413 20% 21.008.498 2% 4.270.692 5% 4.291.443 0% 1.979.146 2% 20.932.952 2% 2.519.483 3% 110.982.356 10% 8.980.116 10% - 0% - 0% - 0% 84.046.887 100% 1.087.584.246 100% Al 31 de diciembre de 2010: Clasificación Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto Empresarial 1.767.358.245 PYME 1.785.762.066 Microcrédito DG 111.107.731 Microcrédito No DG 57.220.769 De Consumo DG 234.245.336 De Consumo No DG 165.978.927 De Vivienda 1.249.289.972 De Vivienda sin Gtiá Hipot. Total Cartera : 5.370.963.046 % 33% 33% 2% 1% 4% 3% 24% 0% 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 21.837.386 15% 71.873.020 50% 17.742.694 12% 4.913.409 4% 4.403.304 3% 5.493.016 4% 16.960.636 12% - 0% 143.223.465 100% b.8.v) La clasificación de cartera por sector económico, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2011: Clasificación Agricultura y Ganadería Minas y cantera Ind. Manufacturera Electricidad Construcción Comercio Hoteles y Restaurantes Transporte y Comunicación Inter. Financiera Inmobiliarias Otros servicios varios Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto 417.014.694 45.284.258 1.310.281.865 75.345.540 901.791.087 1.133.505.697 133.811.694 398.579.329 142.112.270 1.528.869.327 331.494.899 6.418.090.660 % 6% 1% 21% 1% 14% 18% 2% 6% 2% 24% 5% 100% Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto % - 0% - 0% 1.078.037 5% - 0% 4.065.009 20% 2.540.261 12% 6.125 0% 160.092 1% 366.753 2% 11.215.387 54% 1.337.403 6% 20.769.067 100% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 11.738.118 14% 314.417 0% 18.550.551 22% - 0% 10.141.710 12% 11.988.258 14% 2.648.886 3% 2.575.584 3% 3.618.545 4% 18.247.936 21% 6.383.032 7% 86.207.037 100% Contingente Bs Monto 8.678.772 54.784.690 159.353.058 78.897.196 462.283.352 113.240.968 2.805.529 21.977.715 602.349.000 45.631.678 36.135.765 1.586.137.723 % 1% 3% 10% 5% 29% 7% 0% 2% 38% 3% 2% 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 19.207.388 13% 210.998 0% 27.255.246 17% 636.876 0% 16.527.873 11% 24.743.153 16% 4.065.940 3% 5.727.441 4% 5.907.594 4% 32.622.902 21% 16.126.433 11% 153.031.844 100% c L Previsión específica En Ejecución + Vencida + para incobrables y Contingente Reprogramada en Reprogramada contingentes Bs Ejecución Vencida I Bs Bs Bs % Monto % Monto % Monto % Monto % 7% 146.362 1% 13.027.217 15% 8.474.862 1% 18.112.612 13% 0% - 0% - 0% 62.357.179 6% 136.453 0% 20% 475.446 2% 18.731.343 22% 108.689.527 10% 23.442.531 16% 1% - 0% - 0% 104.200.089 10% 1.271.308 1% 13% 7.706.800 39% 4.276.263 5% 379.161.866 35% 19.493.882 14% 16% 1.602.606 8% 11.425.090 14% 89.811.645 8% 20.761.628 14% 2% - 0% 2.679.777 3% 4.886.398 0% 3.579.298 2% 8% 169.541 1% 6.771.755 8% 22.877.325 2% 6.920.858 5% 2% 653.320 3% 3.706.266 4% 241.434.695 22% 5.671.113 4% 24% 3.861.453 20% 16.712.104 20% 36.391.090 3% 28.685.596 20% 7% 5.056.414 26% 6.717.072 9% 29.299.570 3% 15.148.186 11% 100% 19.671.942 100% 84.046.887 100% 1.087.584.246 100% 143.223.465 100% Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto Agricultura y Ganadería 381.460.849 Minas y cantera 11.960.997 Ind. Manufacturera 1.020.429.256 Electricidad 57.983.190 Construcción 679.589.143 Comercio 853.647.350 Hoteles y Restaurantes 132.733.074 Transporte y Comunicación 411.485.054 Inter. Financiera 122.483.086 Inmobiliarias 1.304.776.746 Otros servicios varios 394.414.301 Total Cartera : 5.370.963.046 b.8.vi) La conciliación del movimiento contable de la previsión para cartera y contingentes, es la siguiente: Concepto 2011 Bs Al 31 de diciembre de 2010: b.8.iii) La clasificación de cartera por tipo de garantía y estado del crédito, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2011: Caja 499.110.895 549.849.025 Banco Central de Bolivia 1.267.714.073 819.114.867 Bancos y Corresponsales del Exterior 492.837.691 413.078.667 En Ejecución + Vencida + Previsión específica para Vigente + Reprogramada Documentos de cobro inmediato 16.426.638 11.934.858 ______________________ Contingente Reprogramada en Reprogramada incobrables y contingentes Vigente Clasificación Bs Ejecución Vencida 2.276.089.297 1.793.977.417 ______________________ Bs Bs Bs Bs b) CARTERA Monto % Monto % Monto % Monto % Monto % La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Créditos b.1) CARTERA VIGENTE 73.407.528 1% 74.504 0% 137 0% 726.548.237 46% 0% Autolíquidables 2011 2010 Garantía Hipotecaria 4.512.055.596 70% 16.530.313 80% 28.934.583 34% 268.619.240 17% 74.339.291 49% Bs Bs Garantía Prendaria 930.958.710 15% 1.890.498 9% 17.283.165 20% 160.906.796 10% 30.475.462 19% Adelantos en cuentas corrientes 41.226.775 18.646.683 Garantía Personal 725.851.008 11% 2.204.152 11% 37.394.408 43% 427.365.703 27% 42.536.486 28% Documentos descontados 5.564.674 10.881.738 Otros 175.817.818 3% 69.600 0% 2.594.744 3% 2.697.747 0% 5.680.605 4% Préstamos a plazo fijo 724.184.082 499.607.223 Préstamos amortizables 4.054.859.454 3.326.026.915 Total Cartera : 6.418.090.660 100% 20.769.067 100% 86.207.037 100% 1.586.137.723 100% 153.031.844 100% Deudores por venta de bienes a plazo 35.247.453 47.571.131 Deudores por tarjetas de crédito 71.271.310 70.292.852 Al 31 de diciembre de 2010: Préstamos hipotecarios en primer grado 1.371.933.836 1.231.877.384 Deudores por cartas de crédito diferidas 4.268.860 4.782.857 Previsión específica En Ejecución + Vencida + Deudores por cartas de crédito diferidas del B.C.B. 4.715.296 2.270.631 Vigente + Reprogramada Reprogramada para incobrables y Contingente Reprogramada en Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso 28.156.672 32.863.983 Vigente Clasificación contingentes Bs Ejecución Vencida Préstamos con recursos de entidades del exterior 3.020.898 6.137.491 ______________________ Bs Bs Bs Bs 6.344.449.310 5.250.958.888 ______________________ Monto % Monto % Monto % Monto % Monto % b.2) CARTERA VENCIDA Créditos 2011 2010 63.871.526 1% 273.654 1% 139 0% 357.833.004 33% - 0% Autolíquidables Bs Bs Garantía Hipotecaria 3.739.528.310 70% 9.989.739 51% 41.181.244 49% 219.997.966 20% 76.016.832 53% Adelantos en cuentas corrientes 1.106.878 2.613.090 Garantía Prendaria 805.545.258 15% 3.074.838 16% 13.701.738 16% 125.086.854 12% 27.697.507 19% Préstamos a plazo fijo 1.179.773 1.131.000 Garantía Personal 645.345.237 12% 6.220.368 31% 26.538.626 32% 381.877.985 35% 35.925.736 25% Préstamos amortizables 3.838.462 8.609.725 Otros 116.672.715 2% 113.343 1% 2.625.140 3% 2.788.437 0% 3.583.390 3% Deudores por venta de bienes a plazo 70.521 146.362 Total Cartera : 5.370.963.046 100% 19.671.942 100% 84.046.887 100% 1.087.584.246 100% 143.223.465 100% Deudores por tarjetas de crédito 348.694 573.454 Préstamos hipotecarios en primer grado 5.401.093 4.080.428 b.8.iv) La clasificación de cartera por tipo de crédito, es la siguiente: Deudores por cartas de crédito - 2.246.178 ______________________ Al 31 de diciembre de 2011: 11.945.421 19.400.237 ______________________ b.3) CARTERA EN EJECUCIÓN Al 31 de diciembre de 2010: 2010 Bs 2009 Bs Previsión Inicial (-) Castigos de créditos y/o quitas de capital 245.548.634 (1.999.516) 245.744.962 (23.883.025) 241.861.192 (32.991.740) (-) Castigos contables por adjudicación de bienes realizables. efecto por diferencia de cambio y ajustes (15.476.946) (659.714) (7.706.310) (1.335.191) 69.540.234 (680.344) 25.026.755 (9.897.853) 54.479.673 296.277.215 245.548.634 245.744.962 (-) Recuperaciones (+) Previsión constituida con cargo a resultados Previsión Final b.9) EVOLUCIÓN DE LA CARTERA EN LAS ÚLTIMAS TRES GESTIONES La evolución de cartera al 31 de diciembre 2011, 2010 y 2009, es la siguiente: 2011 Bs Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Cartera contingente Previsión específica para incobrabilidad Previsión genérica para incobrabilidad Previsión para activos contingentes Previsión cíclica Cargos por previsión específica para incobrabilidad Cargos por previsión para incobrabilidad genérica Cargos por previsión para activos contingentes Productos por cartera (ingresos financieros) Productos en suspenso Líneas de crédito otorgadas (monto total) Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Créditos castigados Número de prestatarios 6.344.449.310 11.945.421 41.222.823 73.641.350 8.823.645 44.984.214 1.586.137.723 142.903.937 42.687.306 10.127.908 100.558.064 93.076.835 98.148.771 3.466.384 400.822.108 57.910.490 3.615.907.950 1.251.801.648 160.257.698 22.615 2010 Bs 2009 Bs 5.250.958.888 19.400.237 27.870.284 120.004.158 271.705 56.176.603 1.087.584.246 130.565.746 28.743.965 12.657.719 73.581.204 150.283.185 52.966.748 11.919.955 328.062.545 56.954.565 3.313.463.493 1.255.766.772 161.824.739 18.843 4.059.650.336 12.335.543 36.442.171 237.619.111 4.272.674 75.247.471 965.051.022 163.310.766 15.951.461 7.257.600 59.225.136 216.384.123 48.517.882 4.427.649 368.807.685 66.613.912 2.719.350.997 1.025.879.707 162.897.506 18.535 c - - - - - c I b.10) ÍNDICE DE MORA Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 1,64% y 1,89% respectivamente y el índice de cobertura es de 143,05% y 153,60% respectivamente. Considerando las previsiones constituidas como previsiones genéricas cíclicas al 31 de diciembre de 2011 y 2010, este indicador se incrementa a 237,05% y 224,54% respectivamente, de esta manera el índice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco. b.11) GRADO DE REPROGRAMACIONES DE CARTERA E IMPACTO b.11.i)La evolución de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, es la siguiente: 2011 2010 2009 Bs Bs Bs Cartera reprogramada o reestructurada vigente Préstamos reprogramados FERE recursos propios 3.142.984 7.041.068 16.174.523 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO 6.025.306 11.452.510 29.506.824 Otros préstamos reprogramados 64.473.060 101.510.580 191.937.764 _______________________________________ 73.641.350 120.004.158 237.619.111 _______________________________________ Cartera reprogramada o reestructurada vencida Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO - - 248.570 Otros préstamos reprogramados 8.823.645 271.705 4.024.104 _______________________________________ 8.823.645 271.705 4.272.674 _______________________________________ Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios 93.814 384.679 97.397 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO - 383.231 1.018.787 Otros préstamos reprogramados 44.890.400 55.408.693 74.131.287 _______________________________________ 44.984.214 56.176.603 75.247.471 _______________________________________ Total Cartera Reprogramada o Reestructurada 127.449.209 176.452.466 317.139.256 _______________________________________ Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco 1,95% 3,22% 7,17% _______________________________________ b.11.ii) EVOLUCIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS DE CARTERA REPROGRAMADA La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009: 2011 Bs Productos por cartera reprogramada o reestructurada vigente Productos por cartera reprogramada o reestructurada vencida Productos por cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera 2010 Bs 2009 Bs 4.283.082 7.530.312 17.564.352 - - 26.633 - 50.021 109.684 _______________________________________ 4.283.082 7.580.333 17.700.669 _______________________________________ 1,07% 2,31% 3,21% _______________________________________ b.12) LÍMITES LEGALES PRESTABLES DEL BANCO SEGÚN NORMAS VIGENTES Límite legal % Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo prestatario Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer requerimiento por bancos extranjeros de primera línea. Límite Coeficiente de Adecuación Patrimonial calculado sobre el total de activos y contingentes ponderados en función de sus riesgos, cuyo Patrimonio Neto es la suma del Capital Primario y del Secundario, deducidos los ajustes determinados por la ASFI. Límite para conceder créditos a un solo prestatario o grupo prestatario con garantía personal o quirografaria. Límite de constitución de Previsiones Genéricas Voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas. 20% del Patrimonio neto 2011 Cumplimiento 2010 2009 Cumple Cumple Cumple 30% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 10% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 5% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 2% del Total activo Cumple Cumple Cumple Prohibición de realizar operaciones con garantía de sus propias acciones. 0% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple Prohibición de conceder créditos destinados a la adquisición de acciones del propio Banco. Prohibición de realizar operaciones de crédito con sus administradores, excepto a empleados no ejecutivos. 0% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 1,5% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES c.1) Inversiones temporarias c.1.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: 2011 Bs 2010 Bs Inversiones en el Banco Central de Bolivia 968.103.233 556.989.796 Inversiones en entidades financieras del país: Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país 126.608.416 151.503.791 Inversiones en entidades financieras del exterior 39.568.670 49.690.103 Inversiones en entidades públicas no financieras del país: Bonos del Tesoro General de la Nación 18.263.161 456.001.844 Inversiones en otras entidades no financieras: Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior 27.716.075 33.047.200 Participación en fondos de inversión 115.228.514 487.278 Inversiones de disponibilidad restringida: Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra 438.884.347 239.791.326 Cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal 572.492.592 705.463.164 Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa 66.167.620 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país 2.596.465 10.460.460 Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa 121.414.391 255.875.324 Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa 4.018.740 4.552.432 Productos devengados por cobrar inversiones temporarias 14.625.975 19.259.553 Previsión para inversiones temporarias (7.451.829) (578.086) ______________________ 2.508.236.370 2.482.544.185 ______________________ c.1.ii) A l 31 de diciembre de 2011, las variaciones más importantes son: - Aumento de Bs25,69 millones en inversiones temporarias, que representa un 1,03% en relación al 31 de diciembre de 2010. -Aumento en inversiones en el Banco Central de Bolivia de Bs 411,11 millones (73,81%) respecto al saldo a 31 de diciembre de 2010, que pasaronM a representar del 22,44% al 38,60% del total de las inversiones temporarias. La mayor concentración presentada en éste tipo de inversiones está orientada a cumplir con el principal mecanismo utilizado por el Banco para proporcionar liquidez a una tasa de riesgo igual a cero. -Disminución en inversiones en Bonos del Tesoro General de la Nación de Bs437,73 millones (95,99%). Estas inversiones pasaron a representar del 18,37% al 0,73% del total de las inversiones temporarias. El decremento presentado responde al vencimiento de dichos Bonos que fueron( reemplazados con inversiones en el Banco Central de Bolivia. S -Las cuotas de Participación del Fondo RAL afectadas a encaje legal, disminuyeron en Bs132,97 millones (18,85%). Estas inversiones pasaron dep representar del 28,42% al 22,82% del total de inversiones temporarias. La disminución corresponde a la reducción del Encaje Legal en Títulos ena moneda extranjera. - Los Títulos Valores adquiridos con pacto de reventa de Entidades Financieras, No Financieras y Entidades Públicas no Financieras del país registraron( un disminución de Bs 134,99 millones (64,27%), pasando a representar el 5,00% del total de las inversiones temporarias. T - Incremento de la Previsión para Inversiones Temporarias por aproximadamente Bs6,87 millones, 1.189,81% superior a la registrada al 31 de diciem-1 bre de 2010. Dicho incremento responde a la volatilidad de precios en el Mercado Local (13% de la previsión corresponde a Inversiones Locales) y ent los precios de las inversiones del Exterior (87% de la previsión corresponde a Inversiones del Exterior). d c.1.iii) Tasas de rendimiento de inversiones temporarias Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes: BNB SAFI S.A. SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN BANCOADMINISTRADORA NACIONAL DE BOLIVIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL AL 31 DICIEMBRE DE 2011 DE Y 2010 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31DEDE DICIEMBRE 2009 Y 2008 e) BIENES REALIZABLES (1) Está compuesta principalmente de retiros de clientes del Banco en cajeros automáticos ajenos (locales y del exterior). La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: 2011 2010 l) PREVISIONES Bs Bs La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Bienes excedidos en el plazo de tenencia: 2011 2010 Inversiones en el Banco Central de Bolivia 1,98% 1,82% Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 18.632.883 18.632.885 Bs Bs Inversiones en entidades financieras del país 1,81% 1,76% Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 93.860.567 106.646.768 Previsión para activos contingentes 10.127.908 12.657.719 Inversiones en entidades financieras del exterior 4,18% 3,12% Participación en Empresas Reestructuradas - Ley 2495 1.189.427 1.189.427 Previsión genérica voluntaria 13.740.000 (1) Inversiones en entidades públicas no financieras del país 3,60% 9,78% Bienes fuera de uso 27.644 28.012 ______________________ Previsión genérica cíclica 100.558.064 73.581.204 Inversiones en otras entidades no financieras 3,45% 3,49% 113.710.521 126.497.092 Otras previsiones 637.915 645.354 ______________________ ______________________ Inversiones de disponibilidades restringida 2,14% 1,26% 125.063.887 86.884.277 ______________________ Previsión por desvalorización: La gestión 2010 y 2011, estuvo marcada por importantes excedentes de liquidez, tanto en Moneda Nacional como en Moneda Extranjera en todo el Previsión por desvalorización de bienes (84.148.614) (95.033.471) (1)Tal como se explica en Nota 1, inciso b.iii) por decisión del Directorio del Banco N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se constituyó una Sistema Financiero, la cual se reflejó en una reducción de la cartera de inversiones y en un incremento a las disponibilidades. Asimismo, tuvo un efecto Previsión por participación en empresas reestructuradas Ley 2495 (1.189.427) (1.189.427) Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de US$2.000.000, lo cual incrementó el saldo de la cuenta Previsión Genérica Voluntaria en negativo en las tasas de rendimiento de algunas de las inversiones. (28.290.267) (29.385.488) Previsión por exceso en el plazo de tenencia de bienes ______________________ Bs13.740.000. De acuerdo al Título IX, Capítulo VIII, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, la Previsión c.1.iv) Composición de las inversiones temporarias del exterior 82.213 888.706 Voluntaria para otros Riesgos computa como parte del Capital Secundario del Banco. Al 31 de diciembre de 2011, el Banco mantiene en inversiones del exterior el 2,05% respecto del total de su cartera de inversiones temporarias, ______________________ porcentaje menor al registrado al 31 de diciembre de 2010 de 3,77%. La concentración de estas inversiones se encuentra en los países de Perú (76%), f) BIENES DE USO m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS Estados Unidos (17%) y Europa (7%). La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: c.2) Inversiones permanentes 2011 2010 c.2.i)La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Valores actualizados Depreciaciones acumuladas Valores residuales __________________________________________ _____________________ Bs Bs 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bonos subordinados BNB I (1) 75.460.000 97.160.000 Inversiones en el Banco Central de Bolivia: Terrenos 20.015.781 17.061.087 - - 20.015.781 17.061.087 Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas 2.432.013 3.016.683 ______________________ Otros títulos valores del BCB 112.331.348 179.418.634 Edificios 179.589.548 170.049.300 54.641.674 51.577.162 124.947.874 118.472.138 77.892.013 100.176.683 Inversiones en entidades financieras del exterior: ______________________ Mobiliario y enseres 25.559.415 22.495.806 13.639.712 11.954.685 11.919.703 10.541.121 Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 243.732.967 171.358.082 Equipo e instalaciones 47.249.418 41.188.750 28.132.016 24.711.668 19.117.402 16.477.082 Participación en entidades financieras y afines: (1)El Banco Nacional de Bolivia S.A., en la gestión 2008, estructuró el programa de “Bonos Subordinados BNB I”, logrando fortalecer la capacidad Equipos de computación 77.310.414 72.339.857 67.991.177 61.148.865 9.319.237 11.190.992 Participación en entidades de arrendamiento financiero 5.209.702 5.971.329 patrimonial del Banco. En fecha 1° de agosto de 2008, se efectuó con éxito la primera emisión de Bonos Subordinados Bursátiles por US$10.000.000 Vehículos 7.446.167 6.656.891 4.860.121 4.163.125 2.586.046 2.493.766 Participación en cámaras de compensación 182.396 158.300 (diez millones de dólares estadounidenses), denominado “Bonos Subordinados BNB I”. El valor nominal de los bonos emitidos es de US$1.000 con un Obras de arte 4.007.107 4.007.107 - - 4.007.107 4.007.107 Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión 16.465.985 24.282.046 plazo de repago de 6 años, a una tasa de interés de 8.5% anual. Posteriormente, el Banco realizó una segunda emisión el 1° de octubre de 2008 por Obras en construcción (1) 8.984.455 _____________________________ 5.911.082 - - ______________________ 8.984.455 5.911.082 ___________ Participación en agencias de bolsa 15.697.561 11.818.906 un monto similar a la primera emisión, alcanzando un monto total en bonos subordinados de US$20.000.000. 370.162.305 _____________________________ 339.709.880 169.264.700 153.555.505 ______________________ 200.897.605 186.154.375 ___________ Otras participaciones en otras entidades afines 17.325.209 11.554.618 El saldo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es US$11.000.000 y US$14.000.000, respectivamente, habiendo amortizado US$3.000.000 en cada Inversiones en otras entidades no financieras: gestión. Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, alcanzaron a Participación en entidades de servicios públicos 1.592.113 1.585.143 Amortizaciones de Bonos Subordinados BNB 1 y 2 Bs17.391.936 y Bs17.781.662, respectivamente. Participación en entidades sin fines de lucro 309.699 311.680 Tal como se menciona en la Nota 1, inciso b), numeral ii), en los meses de julio y septiembre de 2010, el Banco procedió con las amortizaciones de (1)El saldo de la cuenta “Obras en Construcción” al 31 de diciembre de 2011 incluye los desembolsos por trabajos iniciados en la remodelación de las Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 17.695.989 1.050.595 los Bonos BNB 1 y 2 por Bs10.455.000 cada una alcanzando un total de Bs20.910.000 (equivalente a US$3.000.000), las cuales en cumplimiento Oficinas Centrales de Sucre, Trinidad. Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras 41.188.067 47.358.212 con lo establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Productos devengados por cobrar 4.644.698 4.660.980 g) OTROS ACTIVOS Financiera” (Título IX, Capítulo X de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras), fueron capitalizadas por el Banco a través de la Previsión para inversiones permanentes (397.072) (404.674) ______________________ reinversión de utilidades. La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: 475.978.662 459.123.851 Asimismo, en los meses de julio y septiembre de 2011, se efectuaron dos nuevas amortizaciones por Bs10.320.000 y Bs10.305.000, respectivamente, ______________________ 2011 2010 (equivalentes a US$3.000.000) las cuales fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio Bs Bs Neto del Banco, en cumplimiento a lo establecido en la Carta Circular 070/2011 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bienes diversos c.2.ii) Al 31 de diciembre de 2011, las variaciones más importantes son: fecha 27 de mayo de 2011. Papelería y formularios 1.365.464 1.047.338 - Aumento de Bs 16,85 millones en inversiones permanentes, que representa un 3,67% respecto al 31 de diciembre de 2010. El incremento registrado Títulos Valores por utilizar 997.573 894.917 corresponde a la mayor inversión en entidades financieras del exterior y en entidades no financieras del país, con condiciones atractivas para el Banco. n) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL Otros bienes diversos 896.473 714.663 - Reducción de Otros Títulos Valores del Banco Central de Bolivia, de Bs 67,08 millones (37,39%) respecto del saldo al 31 de diciembre de 2010. Estas La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Cargos diferidos 7.923.183 8.006.875 inversiones pasaron a representar del 39,08% al 23,60% del total de las inversiones permanentes, la disminución corresponde al vencimiento de 2011 2010 Partidas Pendientes de imputación: dichas operaciones que no fueron renovadas. Bs Bs Remesas en tránsito 1.418.465 1.512.122 -Incremento en Otros Títulos Valores de Entidades Financieras del Exterior de Bs 72,37 millones (42,24%) respecto del saldo al 31 de diciembre de Fallas de caja 60 880 2010, que pasó a representar el 51,21% del total de las Inversiones Permanentes, el incremento se debe a las oportunidades de inversión con mejores Obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorro 4.014.537 642.230 ______________________ Partidas pendientes de tarjetas de crédito 37.130 34.096 condiciones que las del mercado local. 4.014.537 642.230 ______________________ Otras partidas pendientes de imputación 757.499 20.269 - Reducción de Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión de Bs 7,81 millones (32,19%) respecto del saldo al 31 de diciembre Activos intangibles (1) 12.015.027 5.482.650 o) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS de 2010. Estas inversiones pasaron a representar del 5,29% al 3,46% del total de las inversiones permanentes. Amortización Activos intangibles (4.028.544) (969.274) -Incremento de las Inversiones en otras Entidades no Financieras en Bs 10,48 millones (1,571%) respecto al saldo al 31 de diciembre de 2010, ______________________ o.1) La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: pasando a representar el 12,77% del total de las Inversiones Permanentes al 31 de diciembre de 2011. El incremento presentado corresponde 21.382.330 16.744.536 2011 2010 ______________________ principalmente a la inversión en Bonos emitidos por la empresa IOL que el Banco adquirió por US$3.000.000 dadas sus atractivas condiciones para Bs Bs el Banco. Ingresos financieros (1)El incremento del saldo de la cuenta “Activos Intangibles” al 31 de diciembre de 2011 se debe a la adquisición de licencias de Software y Actualc.2.iii) Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes: Productos por disponibilidades 304.113 319.376 izaciones pagados a Microsoft Licensing, GP. Productos por inversiones temporarias 64.970.066 79.119.953 Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, alcanzaron a 2011 2010 Productos por cartera vigente 389.318.623 314.631.590 Bs5.568.871 y Bs2.519.573, respectivamente. % % Productos por cartera vencida 9.638.513 8.089.499 h) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Productos por cartera en ejecución 1.864.973 5.341.456 Inversiones en el Banco Central de Bolivia 2,00% 2,58% La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, es la siguiente: Productos por otras cuentas por cobrar 152.346 210.245 Inversiones en otras Entidades no Financieras 4,46% 3,56% Productos por inversiones permanentes 19.679.346 15.522.193 Inversiones en Entidades del Exterior 3,32% 3,05% 2011 2010 2009 Comisiones de cartera y contingente 28.365.458 17.730.507 ______________________ Bs Bs Bs 514.293.438440.964.819 ______________________ c.2.iv) Composición de las inversiones permanentes del exterior Obligaciones con el público a plazo Gastos financieros Al 31 de diciembre de 2011, el Banco mantiene en inversiones permanentes del exterior el 58,74% respecto del total de su cartera de inversiones Corto Plazo - a menos de un año (*) 901.340.461 587.064.444 843.410.400 Cargos por obligaciones con el público 94.533.279 119.581.218 permanentes, porcentaje menor al registrado al 31 de diciembre de 2010 de 42,93%. La concentración de estas inversiones se encuentra en los países Largo Plazo a más de un año (*) 2.080.171.089 2.123.263.896 2.268.180.078 _______________________________________ Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 5.651.591 3.487.922 de Estados Unidos (83%),Perú (12%), Europa (2,5%) y Brasil (2,5%). 2.981.511.550 2.710.328.340 3.111.590.478 Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras 28.263 558 c.3) Participación en entidades financieras y afines Obligaciones con el público a la vista 3.313.002.937 2.915.951.517 2.342.135.068 Cargos por obligaciones subordinadas 7.643.199 9.560.627 Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco presenta participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas filiales: Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 3.065.322.273 2.537.706.377 2.424.976.219 Cargos por obligaciones con empresas con participación estatal 4.474 4.851 ______________________ Obligaciones con el público restringidas 351.788.394 343.803.309 263.405.908 BNB VALORES S.A. AGENCIA DE BOLSA 107.860.806132.635.176 ______________________ Cargos 180.915.279 163.564.967 129.469.995 financieros devengados por pagar _______________________________________ 9.892.540.433 8.671.354.510 8.271.577.668 2011 2010 _______________________________________ o.2) Las tasas de rendimiento y costo activos y pasivos correspondientes a los ingresos y gastos financieros de los ejercicios terminados el 31 de Bs Bs diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes: (*) Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta. Al 31 de diciembre de 2011 existió un incremento de los saldos totales de un 14% respecto al 31 de diciembre de 2010, siendo los incrementos más Porcentaje de participación en el capital 99,50% 99,50% relevantes los correspondientes a obligaciones con el público por cuentas de ahorro (21% por Bs528 millones) y obligaciones con el público a corto Cantidad de acciones poseídas 58.506 41.790 ________________________________________________________________ 2011 2010 plazo (54% por Bs314 millones), este último fue compensado con la disminución de obligaciones con el público a largo plazo (2% por Bs43 millones). Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias Detalle MN ME MNMV UFV MN ME MNMV UFV Porcentaje de votos que poseen 99,50% 99,50% i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES % % % % % % % % Monto de utilidades no distribuidas 6.859.020 4.640.874 Activos financieros La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 268,31 282,82 Disponibilidades - 0,07 - - - 0,09 - Resumen de cuentas del Balance General: Inversiones temporarias 2,05 1,42 - 5,65 5,43 1,25 - 1,96 2011 2010 Total activos 148.488.450 177.453.368 Inversiones permanentes - 3,46 - 8,29 - 4,93 - 4,09 Bs Bs Total pasivos 132.712.007 165.575.071 Cartera bruta 7,06 7,09 - - 7,27 7,02 - 7,04 Obligaciones fiscales a la vista: Total patrimonio neto 15.776.443 11.878.297 - Cheques Certificados 81.405 88.405 Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Depósitos por tributos fiscales 1.569.852 7.976.526 Resultado financiero y operativo 4.675.980 6.982.323 Pasivos financieros Obligaciones fiscales restringidas (retenciones judiciales) 1.540.745 1.545.229 ______________________ Resultado operativo neto 192.156 3.919.787 Obligaciones con el público 1,05 0,96 - 2,18 1,32 1,54 - 1,05 3.192.002 9.610.160 Resultado neto del ejercicio 2.218.146 1.880.581 ______________________ Obligaciones con el público a la vista - 0,04 - - 0,01 0,08 - j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 0,03 0,12 - - 0,23 0,12 - 0,01 j.1) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Obligaciones con el público a plazo 3,18 2,51 - 2,49 4,04 3,33 - 2,35 BNB SAFI S.A. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN 2011 2010 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 1,09 2,37 - - 0,62 1,74 - 0,02 Bs Bs 2011 2010 Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento a la vista: Bs Bs Depósitos en cta. corriente de ent. financieras del país no sujetos a encaje 83.317.215 77.366.576 Al 31 de diciembre de 2011, los ingresos financieros presentan un aumento de 16,63% respecto a la gestión 2010. Por su parte, los gastos financieros Depósitos en cta. corriente de ent. financieras del país sujetos a encaje 9.151.213 8.582.377 al 31 de diciembre de 2011, tuvieron una disminución aproximada de 18,68%, ocasionada por la reducción de las tasas de interés de entidades Porcentaje de participación en el capital 99,89% 99,89% Obligaciones con el BCB a plazo (cartas de crédito diferidas) 4.715.296 2.270.631 financieras y del público. Cantidad de acciones poseídas 33.564 33.564 Obligaciones con Entidades Financieras de Segundo Piso a Plazo: Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a mediano plazo 85.750 433.750 p) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Porcentaje de votos que poseen 99,89% 99,89% Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo 3.047.468 4.021.389 La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Monto de utilidades no distribuidas 10.427.282 18.251.727 Obligaciones con Otras Entidades Financieras del País a Plazo: 2011 2010 Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 490,58 723,46 Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra 434.412.429 238.887.509 Bs Bs Resumen de cuentas del Balance General: Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal 34.188.147 41.689.438 Total activos 25.323.208 31.877.326 Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje legal 7.220.860 6.439.292 Recuperaciones de activos financieros castigados 1.340.136 717.728 Total pasivos 8.839.563 7.569.236 Depósitos a plazo fijo de ent. financieras del país no sujetos a encaje legal 3.435.610 38.386.875 Disminución de previsión para créditos y otras cuentas por cobrar: Total patrimonio neto 16.483.645 24.308.090 Depósitos a plazo fijo de ent. financieras del país sujetos a encaje legal 16.237.267 37.091.239 Disminución de previsión para cartera 125.151.755 190.243.133 Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Depósitos a plazo fijo de ent. financ. del país c/anot. en cta.suj. a encaje 61.740.000 Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar 223.001 340.153 ______________________ Resultado financiero y operativo 20.663.662 30.613.873 Financiamientos de Entidades del Exterior a Plazo: 126.714.892191.301.014 Resultado operativo neto 10.492.904 18.091.152 Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior 24.867.500 37.013.333 ______________________ Resultado neto del ejercicio 10.427.282 18.251.727 4.268.860 4.124.612 Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo ______________________ Los importes correspondientes a la disminución de previsión para cartera al 31 de diciembre de 2011 y 2010, alcanzan aproximadamente a Bs1,3 686.687.615 496.307.021 BNB LEASING S.A. millones y Bs550 mil, respectivamente. Los saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las reversiones contables de previsiones Cargos devengados por pagar 15.921.811 4.041.919 ______________________ específicas, genéricas y cíclicas en agencias y sucursales del Banco, que son acumulados por consolidación de los estados financieros. 702.609.426 500.348.940 ______________________ 2011 2010 q) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Bs Bs El Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2011 aumentó sus obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento en Bs202 millones La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010,es la siguiente: (40,42%) respecto al 31 de diciembre de 2010, debido al incremento de las cuentas: “Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra” 2011 2010 Porcentaje de participación en el capital 85,00% 85,00% por un valor de Bs196 millones, “Depósitos a plazo fijo a más de 1.080 días de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujetas a encaje” Bs Bs Cantidad de acciones poseídas 59.245 59.245 por Bs61 millones; dichos incrementos fueron disminuidos por la reducción del saldo de la cuenta “Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del Pérdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar: Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias país sujetos y no sujetos a encaje legal” en Bs35 millones (91,05%). Cargos por previsión para cartera 194.691.989 215.269.888 Porcentaje de votos que poseen 85,00% 85,00% Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 2.960.714 3.146.119 Monto de utilidades no distribuidas - 55.093 j.2)Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Financieras, líneas de crédito obtenidas y saldos no utilizados al 31 de Pérdida por inversiones temporarias 6.896.381 540.516 Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 87,93 100,79 diciembre de 2011 y 2010, son los siguientes: Castigo de productos financieros 46.844 72.605 ______________________ Resumen de cuentas del Balance General: 20112010 _________________________________________________________________ 204.595.928 219.029.128 Total activos 35.906.653 7.046.005 Otorgado Utilizado Disponible Otorgado Utilizado Disponible ______________________ Total pasivos 29.777.592 20.912 Detalle Bs Bs Bs Bs Bs Bs Total patrimonio neto 6.129.061 7.025.093 Los importes correspondientes a la constitución de previsión para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2011 y 2010, alcanzan aproximadamente Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Banco de la Provincia de Buenos Aires 2.500.000 21.000 2.479.000 6.940.000 4.952.405 1.987.595 a Bs69millones y Bs25millones, respectivamente. Los saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las previsiones específicas, Resultado financiero y operativo 1.286.752 125.753 Corporación Andina de Fomento - - - 41.640.000 - 41.640.000 genéricas y cíclicas constituidas en agencias y sucursales del Banco, que son acumuladas por consolidación de los estados financieros. Resultado operativo neto (896.033) 55.093 Citibank - - - 20.820.000 - 20.820.000 Resultado neto del ejercicio (896.033) 55.093 Commerzbank 10.357.060 7.444.748 2.912.311 32.099.483 19.005.613 13.093.870 r) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS Standard Chartered Bank 8.000.000 5.927.737 2.072.263 55.520.000 10.595.383 44.924.617 La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Banco del Bajío - - - 10.410.000 - 10.410.000 La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero otorgó el permiso de constitución a la Sociedad de Arrendamiento Financiero BNB Leasing S.A Banco de Chile - - - 8.918.513 - 8.918.513 mediante Resolución ASFI N° 954/2010 de fecha 16 de noviembre de 2010. 2011 2010 Banco Europeo para America Latina Beal West LB - - - 13.880.000 - 13.880.000 BNB Leasing S.A. inició sus actividades como Sociedad de Arrendamiento Financiero a partir del 03 de enero de 2011, fecha establecida en su Bs Bs Deutsche Bank 5.000.000 351.982 4.648.018 18.394.066 18.394.066 Licencia de Funcionamiento ASFI/003/2010 otorgada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en fecha 21 de diciembre de 2010. Otros Ingresos Operativos The Toronto Dominion Bank - - - 10.410.000 - 10.410.000 Comisiones por Servicios 86.584.573 81.811.495 Banco Patagonia - - - 447.422 447.422 d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 103.326.335 51.207.105 TFFP - BID 5.000.000 __________ 100.000 ____________________ 4.900.000 - ____________________ - ___________ La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Ingresos por venta de bienes realizables 20.463.630 41.904.655 30.857.060 __________ 13.845.467 ____________________ 17.011.592 219.479.484 ____________________ 53.394.889 166.084.595 2011 2010 ___________ Ingresos por inversiones permanentes no financieras 13.932.549 23.236.345 Bs Bs Banco Central de Bolivia CCR Aladi 13.440.462 2.262.129 11.178.333 76.239.056 31.941.993 44.297.063 ___________ __________ ____________________ ____________________ Ingresos Operativos Diversos: Pagos anticipados: Ingresos por gastos recuperados 11.825.948 12.504.677 Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones 26.101.735 - j.3) El 100% de los montos de líneas de crédito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto), la confirmación de cartas de crédito. Adicionalmente, Ingresos por oficina jurídica 19.631 92.853 Anticipo por compra de bienes y servicios 10.854.341 (1) 2.967.493 el Banco mantiene dos obligaciones correspondientes a financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo, al 31 de diciembre de 2011, según Ingresos por alquiler de bienes 1.167.226 895.716 Alquileres pagados por anticipado 454.308 633.112 lo siguiente: Ingresos por generación de CF - IVA 2.519.274 2.771.252 Anticipo sobre avance de obras 12.500 194.491 175.726 47.682 Otros ingresos operativos diversos ______________________ Seguros pagados por anticipado 5.727.258 3.453.680 Saldo Financiador Plazo Tasa Objeto 240.014.892 214.471.780 Otros pagos anticipados 197.812 - ______________________ US$ Diversas: BIO (Belgian Investment Company For Developing Countries) I 1.000.000 5 años 3,27% Capital de Operaciones para cartera PYME Comisiones por cobrar 113.903 92.730 Otros Gastos Operativos BIO (Belgian Investment Company For Developing Countries) II 2.625.000 5 años 3,27% Capital de Operaciones para cartera PYME Certificados tributarios 2.256.926 20.050.992 (2) Comisiones por Servicios 22.450.667 27.486.693 Gastos por recuperar 26.883 13.484 CAF (Corporación Andina de Fomento) - 3 años 2,63% Financiamiento general Costo de Bienes Realizables: Indemnizaciones reclamadas por siniestros 390.984 35.474 Costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 402.277 5.619.143 En este sentido la obligación con la CAF se canceló el pasado 19 de diciembre de 2011, terminando el año con saldo cero en la obligación con ésta Contratos anticréticos 205.800 208.200 Costo de venta de bienes fuera de uso 363 3.068 entidad. Importes entregados en garantía 235.472 2.122.285 Costo de mantenimiento de bienes realizables 2.296.940 3.029.243 Partidas pendientes por Tarjetas de crédito y débito 3.183.253 901.530 k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR Pérdidas por previsión por desvalorización y tenencia de bienes realizables 520.356 8.462.571 Partidas pendientes por Giros Money Gram y Moore 1.042.096 243.633 La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: Pérdidas por participación en entidades financieras y afines 761.627 Otras partidas pendientes de cobro 2.249.628 958.788 2011 2010 Gastos Operativos Diversos: Bs Bs ______________________ Pérdidas por operaciones de cambio y arbitaje 15.255.336 Intermediación financiera 2.937.696 3.818.310 53.052.899 31.875.892 Pérdidas por operaciones a futuro en moneda extranjera 649.524 Diversas: Menos: Previsión para otras cuentas por cobrar (3.875.960) (1.680.327) Gastos por avalúos. registro en derechos reales y notariales 137.981 194.838 ______________________ Cheques de gerencia 52.283.165 106.826.829 Gastos diversos ATC 2.194.621 1.823.568 49.176.939 30.195.565 ______________________ Retenciones por orden de autoridades públicas 45.368 45.368 2.466.123 2.909.477 Otros gastos operativos diversos ______________________ Acreedores fiscales por retenciones a terceros 3.331.265 3.849.616 47.135.815 49.528.601 ______________________ Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 30.157.373 2.990.337 (1) El saldo de la cuenta “Anticipo por compra de bienes y servicios” al 31 de diciembre de 2011 incluye los anticipos realizados a la Empresa Alpha Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 1.048.411 832.145 Systems por la adquisición de Cajeros Automáticos para su instalación en la gestión 2012 y módulos lectores de chip que serán utilizados para los Al 31 de diciembre 2011, los ingresos operativos netos generan un resultado positivo de Bs192,9 millones, este resultado es mayor respecto al generado Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 516.978 272.820 productos Tarjetas de Débito y Crédito con chip, ambas adquisiciones alcanzan a un valor de Bs.3,2 millones. Asimismo se incluye el anticipo realizado al 31 de diciembre de 2010 de Bs164,9 millones. Dividendos por pagar 4.712.129 3.292.190 a la Empresa Constructora Hossen para la remodelación del Edificio Central de la Sucursal Trinidad. Acreedores por retenciones a funcionarios 39.883 La principal causa de este incremento fue el aumento de la Posición Neta por Operaciones de Cambio y Arbitraje en Bs52 millones, originado en Acreedores varios por cartera 6.562.015 8.682.038 (2)El saldo de la cuenta “Certificados Tributarios” al 31 de diciembre de 2010, incluye la restitución efectuada en fecha 30 de diciembre de 2010, por el Acreedores varios Comex 14.053.733 2.655.613 el incremento de transacciones negociadas por Mesa de Dinero del Banco, esta nueva división ha basado su estrategia en el aprovechamiento de Tesoro General de la Nación a través del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, mediante nota MEFP/VTCP/DGPOT/UPCFTGN2333/2010 de fecha Otros acreedores varios 3.369.705 1.099.921 la coyuntura del mercado, la captación de nuevos clientes y mejora de condiciones a los clientes actuales; asimismo se registró una disminución de 10 de diciembre de 2010 y en atención a la orden judicial Oficio 154/2010, emitida por el Juez 3ro de partido en lo penal del distrito judicial de La Paz, a Provisiones 55.649.353 46.116.330 Pérdidas por Previsión por Desvalorización y Tenencia de Bienes Realizables en Bs7 millones, como consecuencia de la gestión de ventas de bienes través de la entrega de 15 notas de crédito fiscal por un valor total de Bs14.865.806,06 correspondientes al pago efectuado al Fondo Complementario Partidas pendientes de imputación (1) 22.399.366 10.140.895 ______________________ adjudicados; finalmente se registró una disminución en los Ingresos por Inversiones Permanentes no Financieras de Bs9 millones, por efecto de la de Seguridad Social de la Administración Pública (FOCSSAP). 197.106.440 190.622.412 disminución en los resultados de las filiales del Banco BNB SAFI y BNB Valores. ______________________ 2011 % 2010 % BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 s) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente: 2011 2010 Bs Bs Gastos de personal 165.064.429 138.990.846 Servicios contratados 27.938.642 24.562.874 Seguros 4.523.704 4.306.169 Comunicaciones y traslados 12.207.510 10.668.439 Impuestos 3.311.378 2.827.183 Mantenimiento y reparaciones 6.773.644 6.131.910 Depreciación y desvalorización de bienes de uso 17.391.936 17.781.662 Amortización de cargos diferidos 5.568.871 2.519.573 Otros Gastos de Administración: Gastos notariales y judiciales 2.030.315 2.475.687 Alquileres 9.108.745 7.546.390 Energía eléctrica. agua y calefacción 4.889.021 4.503.675 Papelería. útiles y materiales de servicio 7.291.571 6.099.944 Suscripciones y afiliaciones 331.699 324.136 Propaganda y publicidad 13.597.350 13.353.508 Gastos de representación 361.878 313.735 Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 11.833.101 11.291.834 Aportes otras entidades Nominativo por entidad 726.060 697.546 Donaciones 932.983 546.936 Multas Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 153.729 72.023 Gastos en comunicación y publicaciones en prensa 488.806 363.110 5.339.568 2.827.996 Diversos ______________________ 299.864.940 258.205.176 Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) 44.126.170 43.429.856 Impuesto a las Transacciones (IT) - 15.307.979 ______________________ 343.991.110 316.943.011 ______________________ Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los gastos de administración se incrementaron en Bs27.048.099 (8,5%). Esta variación corresponde principalmente al incremento en la cuenta Gastos de Personal y otros relacionados con la apertura de nuevas agencias y puntos de atención detallados en la Nota 1, inciso b.xxiv). t) CUENTAS CONTINGENTES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: 2011 2010 Bs Bs Cartas de Crédito: Cartas de crédito emitidas a la vista 83.743.249 39.724.846 Cartas de crédito emitidas diferidas 7.054.475 19.492.300 Cartas de crédito confirmadas 3.904.525 Cartas de crédito con prepagos 964.969 5.492.910 Cartas de crédito Stand By 15.464.566 13.188.151 Garantías Otorgadas: Avales 2.075.537 7.529.736 Boletas de garantía contragarantizadas 333.984.166 37.199.156 Boletas de garantía no contragarantizadas 876.940.873 780.985.218 Garantía a primer requerimiento 67.638.483 7.079.843 Líneas de Crédito Comprometidas 194.366.880 176.892.086 ______________________ 1.586.137.723 1.087.584.246 ______________________ Al 31 de diciembre de 2011, las cuentas contingentes se han incrementado con respecto al 31 de diciembre 2010 en Bs499 millones. Esta variación corresponde principalmente al incremento en las Boletas de Garantía Contragarantizadas, que se han incrementado en Bs297 millones por la emisión Boletas de Garantía para Cumplimiento de Contrato, Derechos Arancelarios e Impositivos y Ejecución de Obra. u) CUENTAS DE ORDEN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: 2011 2010 Bs Bs Valores y bienes recibidos en custodia 976.363.734 1.034.594.244 Valores y bienes recibidos en administración 84.278 84.278 Valores en cobranza 138.127.685 37.871.912 Garantias recibidas: Garantías hipotecarias 9.138.822.026 7.476.340.040 Garantías en títulos valores 78.999.539 76.677.768 Otras garantías prendarias 2.822.984.661 2.371.906.446 Bonos de prenda 181.412.810 99.195.821 Depósitos en la entidad financiera 309.576.373 276.280.602 Garantías de otras entidades financieras 520.601.282 172.642.473 Bienes embargados 6.545 6.547 Otras garantías 34.225.136 26.877.906 Cuentas de registro: Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1.251.801.648 1.255.766.772 Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas 193.382.886 210.381.658 Cheques exterior 4.156 3.563 Documentos y valores de la entidad 896.455.711 783.692.054 Cuentas incobrables castigadas y condonadas 216.337.974 217.681.169 Productos en suspenso 57.910.490 56.954.565 Operaciones de compra y venta a futuro de moneda extranjera 240.059.092 176.157.798 Cartas de crédito notificadas - 669.883 Otras cuentas de registro 225.776.087 184.103.717 Cuentas deudoras de fideicomiso 20.365.540 28.734.720 ______________________ 17.303.297.653 14.486.623.936 ______________________ Al 31 de diciembre 2011 y 2010, las cuentas de orden se han incrementado en Bs2.816 millones. Esta variación corresponde principalmente al incremento en la cuenta Garantías Hipotecarias por Bs1.662 millones consecuencia del incremento en la Cartera de Créditos. Asimismo, la cuenta de Valores en Cobranza tuvo un incremento de Bs100 millones debido a una mayor recepción de Cobranzas del Exterior Recibidas en Comisión en las Sucursales de Santa Cruz y Cochabamba. Finalmente la cuenta Valores y Bienes Recibidos en Custodia tuvo un decremento de Bs58 millones consecuencia de la reducción de los Títulos Valores Negociables en Bolsa recibidos de BNB Valores. v) FIDEICOMISOS A partir de enero de 2005, el Banco presta el servicio de administración de fondos en fideicomiso, la composición de los fondos administrados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente: 2011 Bs a) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BUN - COTEL DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades 3.353.315 3.353.315 GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL 2010 Bs FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BUN - COTEL Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Ingresos TOTAL b) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BNB - BISA SEGUROS DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades 1.559.475 1.559.475 301.076 301.076 291.554 291.554 3.654.391 1.851.029 4.843.597 (1.178.001) 3.665.596 2.863.438 (1.014.344) 1.849.094 (11.205) (11.205) 1.935 1.935 3.654.391 1.851.029 - 1.468.888 TOTAL - 1.468.888 FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - BISA SEGUROS Déficits acumulados - 1.474.489 (5.601) TOTAL - 1.468.888 1.409.826 13.541.298 14.951.124 1.428.865 24.266.082 25.694.947 c) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO FONDO INDIGENA DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades Inversiones temporarias GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso Fondo Indígena Superávits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Ingresos TOTAL d) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO CONCORDIA DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Concordia Déficits acumulados TOTAL e) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BNB - AMASZONAS DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Amaszonas INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Ingresos TOTAL f) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BNB - BARTOS DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Bartos INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Ingresos TOTAL TOTAL FONDOS ADMINISTRADOS 89.363 89.363 263.543 263.543 15.040.487 25.958.490 5.998.364 8.668.586 14.666.950 16.925.270 7.812.210 24.737.480 373.537 373.537 1.221.010 1.221.010 15.040.487 25.958.490 3.212 3.212 11.410 11.410 11.747 11.747 14.959 47.362 47.362 58.772 156.936 (141.977) 14.959 153.387 (94.615) 58.772 14.959 58.772 163.328 - 71.619 71.619 234.947 - 234.898 234.898 - 49 - 234.947 - 1.412.936 - 7.821 7.821 1.420.757 - 1.420.678 1.420.678 - 79 - 1.420.757 - 20.365.540 29.337.179 NOTA 9 – PATRIMONIO a) CAPITAL AUTORIZADO El 20 de enero de 2010 la Junta General Extraordinaria de Accionistas reunida en Sucre dispuso el aumento de Capital Autorizado del Banco de Bs285.000.000 (doscientos ochenta y cinco millones 00/100 de bolivianos) a Bs700.000.000 (setecientos millones 00/100 de bolivianos). Este aumento del capital autorizado del Banco fue aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N°1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010. b) CAPITAL SOCIAL Y RESULTADOS ACUMULADOS Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un capital social de Bs618.928.620 y Bs.549.568.000, respectivamente. Asimismo, durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco realizó modificaciones que generaron variaciones en la estructura del patrimonio neto, según el siguiente detalle: 1. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 20 de enero de 2010, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2009, el monto asciende a Bs16.242.834. 2. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 20 de enero de 2010, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs33.275.508. 3. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 20 de enero de 2010, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs91.910.000. 4. Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2010. En cumplimiento a lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 20 y 21 de enero 2010 y en atención al “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” vigente a esa fecha (Resoluciones SB N° 039/2008 y SB N°098/2008) y considerando lo indicado por la ASFI en fecha 15 de enero de 2010, el Banco registró la suma de Bs21.000.000 con cargo a la cuenta “Utilidades Acumuladas” para la sustitución de las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados, hasta la fecha de las amortizaciones. El 25 de mayo de 2010, se emite la Resolución ASFI N°399/2010 que aprueba y pone en vigencia las modificaciones al “Reglamento de Obligaciones Subordinadas Computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera”, incluyéndose el siguiente texto en el art.8 de la Sección 2, Capítulo X, Título IX de la Recopilación de Normas: “….cuando el reemplazo se efectúe por medio de la reinversión de utilidades, la adición al Capital Pagado procederá de la cuenta 351.00 Utilidades Acumuladas, en la fecha que se produzca el pago...”. Considerando que el Banco Nacional de Bolivia S.A. emitió los Bonos Subordinados en la gestión 2008, no corresponde al Banco la aplicación de la normativa antes mencionada, que fue emitida en la gestión 2010. En julio de 2010 y en septiembre de 2010, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 por Bs10.455.000 cada una alcanzando un total de Bs20.910.000 (equivalentes a US$3.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resoluciones SB N° 039/2008 y SB N°098/2008), fueron capitalizadas por el Banco a través de la reinversión de utilidades, incrementándose el Capital Primario del Banco y manteniendo un solo apalancamiento patrimonial. El incremento del Capital Primario mencionado en el párrafo anterior, fue registrado por el Banco incrementando las “Reservas Voluntarias No Distribuibles”. Sin embargo, en fecha 23 de diciembre de 2010, el Banco disminuyó su Capital Primario, en cumplimiento a lo instruido por la ASFI mediante nota ASFI/DSR I/R-132693/2010, quienes solicitaron la reversión de la constitución de “Reservas Voluntarias no Distribuibles” que se había realizado. En consecuencia, al 31 de diciembre de 2010, el Banco registra un saldo de Bs21.000.000 en la cuenta “Resultados Acumulados”, de los cuales Bs20.910.000 corresponden a la sustitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, que fueron amortizados en julio y septiembre de 2010. 5. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 10 de septiembre de 2009, dispuso la emisión de 1.374.753 nuevas acciones ordinarias y nominativas a un valor unitario de Bs20,28, equivalentes a Bs27.879.991, los cuales fueron registrados como “Aportes para futuros aumentos de capital” por Bs 13.747.530, y como “Primas de Emisión” por Bs14.132.461. A solicitud del Banco, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución ASFI N° 1001/2010 de fecha 30 de noviembre de 2010 autorizó el incremento del Capital Pagado, llegando el mismo a Bs274.778.438, procediéndose a la emisión de las acciones definitivas. 6. La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 20 de enero de 2010, dispuso el incremento de Capital Pagado mediante la capitalización de Reservas Patrimoniales y Primas de Emisión por Bs274.789.562, que fue autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero a través de Resolución ASFI N°1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010, siendo el capital pagado al 31 de diciembre de 2010, Bs549.568.000. 7. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2011, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2010, el monto asciende a Bs12.997.057. 8. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2011, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs37.753.515. 9. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2011, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs58.400.000. 10.La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 10 de agosto de 2010, dispuso la capitalización de resultados acumulados y reservas voluntarias no distribuibles por Bs.20.940.150, movimiento que fue autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero a través de Resolución ASFI N°186/2011 de fecha 25 de febrero de 2011, incrementándose así el capital pagado a Bs570.508.150. 11.Las Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas celebradas en Sucre en fechas 10 de agosto de 2010, 27 de septiembre de 2010 y 27 de enero de 2011, dispusieron el aumento del Capital Pagado a través de la emisión de 3.030.300 acciones equivalentes a la suma de Bs.30.303.000 (valor nominal Bs.10,00), a un precio base de colocación de Bs.15,00; emisión autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°299/2011, de fecha 22 de marzo de 2011, las cuales fueron colocadas a través de la Bolsa Boliviana de Valores (BBV) en fecha 25 de marzo de 2011. Resultado de esta colocación en la BBV, se generaron primas de emisión equivalentes a Bs18.098.842, producto del mayor valor pagado por los nuevos accionistas, que en promedio fue de Bs 15,97 por acción. Al 31 de diciembre de 2011, este importe permanece registrado como Aportes no Capitalizados. 12.En fecha 7 de julio de 2011 mediante Resolución ASFI N° 541/2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financieros aprobó el aumento de capital pagado del Banco Nacional de Bolivia S.A. por un monto de Bs 30.303.000, con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs600.811.150. 13.La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 29 de agosto de 2011, determinó la capitalización de Bs18.098.842,49 de Primas de Emisión y Bs18.627,51 de Reservas Voluntarias no Distribuibles, con la finalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 10 de octubre de 2011, mediante Resolución ASFI N°719/2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó el aumento de capital pagado por un total de Bs18.117.470, con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs 618.928.620. 14.Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2011. En cumplimiento a lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 27 de enero de 2011 y en atención al “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N° 454/2011), el Banco registró la suma de Bs20.820.000 con cargo a la cuenta “Utilidades Acumuladas” para la sustitución de las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados, hasta la fecha de las amortizaciones. En julio y septiembre de 2011, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 por Bs10.320.000 y Bs10.305.000, respectivamente, alcanzando un total de Bs20.625.000 (equivalentes a US$3.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N° 454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio Neto del Banco. 15.Al 31 de diciembre de 2011, el Banco mantiene el saldo de Bs20.625.000 registrado en la cuenta Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización provenientes del reemplazo de las Obligaciones Subordinadas, de acuerdo con la siguiente composición: Bs Amortización bonos subordinados BNB julio de 2011 10.320.000 Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2011 10.305.000 ___________ ___________ 20.625.000 Capital social vigente al 31 de diciembre de 2011. según Resolución ASFI N°719/2011 618.928.620 ___________ Fracción de acción correspondiente al saldo de la cuenta “322.01 Aportes irrevocables pendientes de capitalización” al 31 de diciembre de 2011 0,0333237 ___________ 16. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco posee un total de 3.076 y 3.016 accionistas; se han emitido 60.081.115 y 54.956.800 acciones, respectivamente, a un valor nominal de Bs10 cada una. 17.En referencia al derecho preferente, los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 12 (Derecho de Preferencia) sostienen: “En toda oportunidad en que se acuerde la emisión de nuevas acciones de capital, los accionistas tendrán derecho preferente para suscribirlas en proporción al número de sus acciones. Los accionistas pueden ejercer su derecho preferente dentro del plazo de treinta días de notificados por el Directorio sobre la nueva emisión; las acciones que no fueran suscritas por los accionistas, vencido dicho plazo, serán objeto de un nuevo ofrecimiento a los demás accionistas quienes tendrán derecho preferente para suscribir adicionalmente tales acciones, también proporcionalmente, en un plazo de treinta días desde su notificación por el Directorio; vencido este nuevo plazo, las acciones que queden podrán ser ofrecidas a terceros en las formas, condiciones y términos que acuerde el Directorio”. 18.El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2011, considerando el total de acciones emitidas y en circulación a esa fecha es de Bs14,78. El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2010 es de Bs13,79, considerando 54.956.800 acciones que representan un Capital Pagado de Bs549.568.000, como resultado de la capitalización de reservas patrimoniales y primas de emisión, según lo autorizado por la ASFI mediante Resolución ASFI N°1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010. El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de acciones a la fecha de cierre, procedimiento que está de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia. Conforme a lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 14 (clases de acciones), el Banco solamente emitirá acciones nominativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un voto en las juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de las utilidades. 19.De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Ley N° 1864 de fecha 15 de junio de 1998, Decreto Supremo N° 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley N° 2297 de 20 de diciembre de 2001 y Reglamento SB N° 012/2002 emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se establece, para el cálculo de las relaciones técnicas, los siguientes conceptos: - Capital primario, constituido por: (i) Capital pagado. (ii) Reservas legales. (iii) Aportes irrevocables pendientes de capitalización. (iv) Otras reservas no distribuibles. - Capital secundario, constituido por: (i) Obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a 5 años y sólo hasta el 50% del capital primario. (ii) Previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, hasta el 2% de activos. c) RESERVAS Reserva Legal De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado. En fecha 20 de enero de 2010, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs16.242.834. En fecha 27 de enero de 2011, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs12.997.057. Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la Reserva Legal es Bs36.964.303 Otras Reservas Obligatorias – Ajustes al Patrimonio no Distribuible La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 20 de enero de 2010, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs33.275.508. La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 27 de enero de 2011, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs37.753.515. Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de Reservas Voluntarias no Distribuibles es Bs70.980.244 NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL Del 31 de diciembre de 2010 al 31 de diciembre de 2011 en Patrimonio Neto se ha incrementado de Bs648.108.537 a Bs799.543.584, el crecimiento responde principalmente a la emisión de acciones mediante la BBV gestión 2011 de Bs30.303.000, capitalización de resultados acumulados por Bs35.042.461 y Constitución de Reservas por Bs50.750.571 que incrementaron el Capital Primario y la Constitución Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de Bs13.740.000 que incrementaron el Capital Secundario. La ponderación de activos al 31 de diciembre 2011, es la siguiente: Activo y Coeficiente Activo Código Nombre Contingente de riesgo Computable Bs Bs Categoría I Activos con cero riesgo 4.279.502.378 0,00 - Categoría II Activos con riesgo de 10% 36.786.591 0,10 3.678.659 Categoría III Activos con riesgo de 20% 1.429.851.895 0,20 285.970.379 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 1.276.570.669 0,50 638.285.335 Categoría V Activos con riesgo de 75% 1.882.233.659 0,75 1.411.675.244 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 4.618.293.303 1,00 4.618.293.303 Totales 13.523.238.495 6.957.902.920 10% sobre Activo computable 695.790.292 Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas 799.543.584 Excedente/ (Déficit) Patrimonial 103.753.292 Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 11,49% La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2010, es la siguiente: Código Nombre Categoría I Activos con cero riesgo Categoría II Activos con riesgo de 10% Categoría III Activos con riesgo de 20% Categoría IV Activos con riesgo de 50% Categoría V Activos con riesgo de 75% Categoría VI Activos con riesgo de 100% Totales 10% sobre Activo computable Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas Excedente/ (Déficit) Patrimonial Coeficiente de Suficiencia Patrimonial Activo y Contingente Bs 3.833.637.421 43.994.511 1.133.560.693 1.141.560.143 79.441.578 5.201.750.891 11.433.945.237 Coeficiente de riesgo 0,00 0,10 0,20 0,50 0,75 1,00 Activo Computable Bs 4.399.451 226.712.139 570.780.072 59.581.184 5.201.750.891 6.063.223.736 606.322.374 648.108.537 41.786.163 10,69% NOTA 11 - CONTINGENCIAS No existen operaciones significativas, ni compromisos que no hayan sido contabilizadas, de las que pudieran resultar posibles pasivos y/o pérdidas para el Banco al 31 de diciembre 2011 y 2010. NOTA 12- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no se han efectuado operaciones por las cuales se hayan reconocido resultados extraordinarios que afecten a los resultados del período. NOTA 13- RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no han sido reconocidos montos que afecten los resultados de gestiones anteriores. NOTA 14 - ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de BNB Valores S.A. Agente de Bolsa (99,50%), BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión (99,89%), BNB Leasing S.A.(85%). Adicionalmente, BNB Valores S.A. tiene el 99,99% de participación accionaria en BNB Valores Solfín Perú y el 0,054% de participación accionaria en BNB SAFI S.A.. La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2011 y 2010. Si se hubieran consolidado los estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por la Norma Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia y el Título IX, Capítulo VII “Reglamento para Conglomerados Financieros” de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, la situación financiera consolidada de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias y de los resultados consolidados de sus operaciones al 31 de diciembre de 2011 y 2010, sería la siguiente: ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 2011 2010 Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 2.276.922.002 1.794.428.229 Inversiones temporarias 2.651.210.225 2.656.072.673 Cartera 6.415.156.725 5.347.791.903 Otras cuentas por cobrar 59.620.032 32.910.370 Bienes realizables 82.213 888.706 Inversiones permanentes 438.962.267 417.814.464 Bienes de uso 207.816.569 190.441.977 Otros activos 23.382.713 18.284.306 ______________________ Total del activo 12.073.152.746 10.458.632.628 ______________________ Cuentas contingentes deudoras 1.586.137.723 1.087.584.246 ______________________ Cuentas de orden deudoras 18.342.870.377 15.391.178.690 ______________________ Patrimonios autónomos administrados 1.742.923.375 1.626.092.296 ______________________ PASIVO Obligaciones con el público 10.007.770.325 8.800.749.836 Obligaciones con instituciones fiscales 3.192.002 9.610.160 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 727.511.056 500.348.940 Otras cuentas por pagar 211.461.756 199.727.531 Previsiones 125.581.129 86.884.277 Obligaciones subordinadas 77.892.013 100.176.683 Obligaciones con empresas con participación estatal 4.014.537 642.230 ______________________ Total del pasivo 11.157.422.818 9.698.139.657 ______________________ PARTICIPACIÓN MINORITARIA 1.016.087 2.711.645 ______________________ PATRIMONIO NETO Capital pagado 618.928.620 549.568.000 Aportes no capitalizados 20.625.000 Reservas 107.944.548 57.242.754 Resultados Acumulados 167.215.673 150.970.572 ______________________ Total del patrimonio neto 914.713.841 757.781.326 ______________________ Total del pasivo y patrimonio neto 12.073.152.746 10.458.632.628 ______________________ Cuentas contingentes acreedoras 1.586.137.723 1.087.584.246 ______________________ Cuentas de orden acreedoras 18.342.870.377 15.391.178.690 ______________________ Cuentas de orden acreedoras - patrimonios autónomos 1.742.923.375 1.626.092.296 ______________________ ESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 2011 2010 Bs Bs Ingresos financieros 527.285.273 449.315.545 Gastos financieros (117.993.380) (134.732.507) ______________________ Resultado financiero bruto 409.291.893 314.583.038 Otros ingresos operativos 256.483.620 229.122.078 Otros gastos operativos (47.578.475) (52.144.377) ______________________ Resultado de operación bruto 618.197.038 491.560.739 Recuperación de activos financieros 126.714.892 191.301.014 Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros (205.167.237) (219.047.424) ______________________ Resultado de operación después de incobrables 539.744.693 463.814.329 Gastos de administración (316.704.853) (272.377.852) Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) (44.126.170) (43.429.856) ______________________ Resultado de operación neto 178.913.670 148.006.621 Ajuste 9.995.459 1.601.636 por diferencia de cambio y mantenimiento de valor ______________________ Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 188.909.129 149.608.257 Ingresos extraordinarios 200.952 99.034 Gastos extraordinarios (1.257) (10.469) ______________________ Resultado neto del periodo antes de ajustes de gestiones anteriores 189.108.824 149.696.822 Ingresos de gestiones anteriores 20.127 287.333 Gastos de gestiones anteriores (142.106) ______________________ Resultado antes de impuestos y ajustes contables de gestiones anteriores por efecto de la inflación 188.986.845 149.984.155 Ajuste contable por efectos de la inflación - ______________________ Resultados antes de impuestos 188.986.845 149.984.155 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) - impuesto a las Transacciones (IT) (22.168.311) (20.414.144) ______________________ Resultado neto después del IUE antes del interés minoritario 166.818.534 129.570.011 Participación Minoritaria 112.139 400.561 ______________________ Resultado del ejercicio 166.930.673 129.970.572 ______________________ Esta consolidación no implicaría ningún efecto significativo en el patrimonio del Banco ni en los resultados de los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2011 y 2010. NOTA 15 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES CALIFICACIÓN DE RIESGO Calificación de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A. El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestión 2010, mantiene una calificación estable de riesgo como Emisor y en Depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional, de “AAA” para ambos casos, asignadas por la empresa Moody’s Latin America - Calificadora de Riesgo S.A. Adicionalmente el Banco ha contratado a la empresa internacional Fitch Ratings, que también otorgó la calificación de “AAA” como emisor, a su vez asignó una perspectiva estable para las calificaciones de largo plazo. Asimismo Fitch Ratings, en noviembre de 2010, otorgó al Banco la calificación “AAA”, en la calificación de Depósitos de mediano y Largo Plazo en Moneda Extranjera y Moneda Nacional. Las calificaciones asignadas por Moody´s y Fitch Ratings empresas internacionales calificadoras de riesgo para el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes: Calificación Actual (Vigente al 31-12-2011) Moody´s Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Extranjera) Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Nacional) Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Extranjera) Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Nacional) Emisor N1 N1 AA3 AAA AAA Fitch Rating F1+ F1+ AAA AAA AAA Calificación Anterior (Vigente al 31-12-2010) Moody´s Fitch Rating N1 N1 AA3 AAA AAA F1+ F1+ AAA AAA AAA Las calificaciones fueron asignadas en función a las principales fortalezas y desafíos del Banco; considerando la mejora evidenciada en sus indicadores financieros, tales como calidad de cartera y rentabilidad. La calificación de Fortaleza Financiera Bancaria, incorpora también la relativa mejora en el entorno operativo y regulatorio de Bolivia. También refleja los desafíos específicos del Banco de mantener e incrementar sus ingresos genuinos en un entorno económico aún inestable y fuertemente competitivo. Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moody’s como por Fitch Ratings al Banco Nacional de Bolivia S.A. como Emisor y la Calificación de depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional son las más altas dentro de la escala nacional y corresponden a emisores que demuestran la más sólida solvencia y la probabilidad más baja de pérdidas crediticias. Calificación de las ACCIONES ORDINARIAS del Banco Nacional de Bolivia S.A. El Banco Nacional de Bolivia S.A. solicitó a las empresas calificadoras de riesgo Fitch Rating y Moody’s Latinoamérica la calificación de sus acciones ordinarias con el objetivo de medir el riesgo total de las mismas, el mismo que se traduce en la variabilidad futura del retorno total (apreciación más dividendos) obtenido por los accionistas del Banco. El riesgo total de una acción depende tanto de las fluctuaciones del mercado en general, como de los desarrollos particulares de la industria Bancaria, su posición competitiva, su condición financiera y otras variables. En este sentido, ambas empresas calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. la calificación en Categoría 2 (Nivel 2), que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generación de utilidades. Alícuota adicional al Impuesto a las Utilidades de las Empresas En fecha 23 de diciembre de la gestión 2011, ha sido promulgada la Ley 211 que determina que las Entidades Financieras Bancarias y no Bancarias, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), excepto los Bancos de Segundo Piso, cuyas utilidades excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto, están alcanzados con una alícuota adicional del 12,5% del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas a partir de la gestión 2012. El pago de la mencionada alícuota, no resulta compensable en el Impuesto a las Transacciones. NOTA 16- HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2011, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros. Pablo Bedoya S. Gerente General Antonio Valda C. Sub-Gerente General Freddy Colodro L. Gerente Nacional de Operaciones
