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LATERCERA Sábado 9 de enero de 2016
Negocios
RR El Servicio de Impuestos Internos había presentado una denuncia por este caso en 2014. FOTO: ANDRES PEREZ
SII se querella por delito tributario en
venta de acciones de Ripley en 2009
R El SII interpuso una acción penal
contra Alberto Calderón y Jorge
Andrés Saieh en el Séptimo
Juzgado de Garantía.
Víctor Cofré
El penúltimo día de 2015, el
Servicio de Impuestos Internos interpuso una querella
por delito tributario por operaciones de compra y venta
de acciones realizadas en
2008 y 2009 con acciones de
la cadena de multitiendas
Ripley. En una acción firmada por el director del organismo, Fernando Barraza, la entidad acusó a Alberto Calderón, Jorge Andrés
Saieh y Pilar Dañobeitía, de
“haber empleado procedimientos dolosos encaminados a ocultar o desfigurar el
verdadero monto de las operaciones realizadas a fin de
burlar el impuesto de Primera Categoría”, delito descrito en el artículo 97, número 4, inciso primero, del Código Tributario.
Alberto Calderón es accionista de Ripley, Jorge Andrés Saieh es accionista de
firmas como CorpBanca,
SMU y Copesa -empresa que
edita La Tercera-, y Pilar Dañobeitía es ejecutiva del grupo Saieh. Los tres eran repre-
LA QUERELLA DEL SII
La primera fase
El SII dice que el grupo Calderón dividió Inversiones R en
dos firmas. A Inversiones R II
transfirió 387 millones de acciones a fines de 2008. Esa
firma, explica, se fusionó luego con Inversiones R III, para
“evitar la tributación de la utilidad” de la venta.
La segunda fase
La familia Calderón transfirió
en 2009 al grupo Saieh el 20%
de Ripley. Las acciones, según
el SII, se transfirieron a Corp
Group Inversiones Ltda. que
luego, representada por RCC
Fondo de Inversión Privado,
las revendió a terceros.
sentantes legales de las sociedades que realizaron las
compraventas. Según el organismo, las operaciones
cuestionadas ocasionaron
un perjuicio fiscal total de $
26.844 millones. De ese total, atribuye $ 10.693 millo-
R Organismo acusa a los dos
empresarios de evadir impuestos,
a través de sus sociedades, en
compra y venta de acciones.
nes al grupo Saieh.
La querella causó sorpresa
en el grupo Saieh, cuyos
abogados recordaron que la
primera denuncia del SII por
este caso es de abril de 2014,
que estaba dirigida contra
los hermanos Alberto y Marcelo Calderón (este último
recientemente fallecido) y
que el Ministerio Público había archivado provisionalmente la causa a comienzos
de diciembre de 2015. En lo
penal, Saieh es representado por Jorge Bofill. En lo tributario, es asesorado por Alvaro Mecklenburg (ver entrevista).
Las ventas
En 2008, la familia Calderón readecuó la estructura
de propiedad en Ripley. La
matriz de sus negocios, la
sociedad Inversiones R, se
dividió en dos, transfiriendo a Inversiones R II un total de 387 millones de Ripley Corp. La firma se fusionó luego con Inversiones
R III, que había sido creada
en noviembre de 2008 y
que se había acogido al ré-
gimen simplificado de tributación, que permite a las
pymes tributar por utilidades sólo cuando éstas son
retiradas o distribuidas. Ese
beneficio tributario exigía
a las pymes un capital inicial propio menor a 200
UTM e ingresos inferiores a
3.000 UTM. El 1 de enero de
2009 esos montos subían a
1.000 UTM y 7.000 UTM,
respectivamente, y se agregaba otra condición: no tener acciones en sociedades
anónimas. Inversiones R III
tenía los títulos de Ripley.
“En términos coloquiales,
lo que se hizo fue literalmente ‘reventar’ intencionalmente la sociedad Inversiones R III (...) solo con
la finalidad precisa de evitar la tributación de la utilidad producida por la venta del paquete accionario
de Ripley Corp”, dice la
querella del SII.
El 30 de diciembre de
2008, Inversiones R III vendió las acciones de Ripley a
Inversiones Bujorico, una
empresa de la familia Calderón, en $ 275 por acción.
R Acción se produce poco después
de que el Ministerio Público
archivara provisoriamente la
causa que investigó por 18 meses.
Las compras
La querella incluye por primera vez a ejecutivos del
grupo Saieh, quienes habían
declarado antes en la Fiscalía. El SII reconstruye en su
querella lo que denominó
“la segunda fase de la operación cuestionada”.
El 6 de mayo de 2009, Bujorico firmó un contrato de
compraventa con Inversiones Conca -hoy Corp Group
Inversiones Ltda- a un precio inferior al de mercado,
según el SII, lo que “produciría una pérdida para los
efectos de Impuesto de Primera Categoría”. El precio
fue $ 250 por título; el valor
en Bolsa era $ 335, dice el SII.
Marcelo Calderón dijo al SII
que el precio subió porque
“se habría filtrado la negociación”.
El contrato establecía que
el comprador sería Corp
Group u otra persona jurídica designada para ello. La
compra la hizo en definitiva
RCC Fondo de Inversión Privado (FIP), el que luego revendió los títulos -ahora a
precios de mercado- a Cor-
pVida, Corp Seguros y Omega Fondo de Inversión, luego de ver frustrada su intención de acceder al pacto controlador. Un cuarto paquete
fue enajenado en Bolsa. Las
ventas produjeron una utilidad de $ 63.586 millones,
pero en aquella época los FIP
no estaban afectos al impuesto a la renta. El mayor
valor producido, sostiene el
SII, no fue reconocido en las
declaraciones de impuestos
de 2010 y 2011, porque los
querellados sostuvieron,
“que las acciones habrían
sido compradas y vendidas a
través del fondo de inversión privado y nunca formaron parte del patrimonio
de Corp Group Inversiones
Limitada”.
“A la luz de los antecedentes recopilados, todas las maniobras descritas tuvieron
como único objetivo que el
traspaso de las acciones de la
sociedad Ripley Corp S.A.
desde un grupo económico
(Calderón) a otro (Saieh), evadir el pago de los impuestos
que por ley debían soportar
las empresas involucradas”.b