Master de Aplicaciones Informáticas y Contables en

Master de Aplicaciones Informáticas y
Contables en Gestión de Empresas
EVALUACIÓN GLOBAL
1. La situación de las cuentas de la empresa <<PAIMAN S.A.>>,el día 1 de enero
de 2003 es la siguiente:
-
MATERIAL SANITARIO ......................................................... 1.502,53 €
-
AZULEJOS ................................................................................ 2.103,54 €
-
TEJAS Y LADRILLOS .............................................................. 1.899,44 €
-
BANCO DEL COMERCIO ........................................................ 7.063,12 €
-
EDUARDO GARCIA, SALDO A N/ FAVOR ........................... 1.459,88 €
-
RAMON ESPUCH LUCHA, SALDO A N/ FAVOR ....................375,60 €
-
RAFAEL GARCIA ELVIRO, SALDO A N/ FAVOR ...................227,54 €
-
TOMAS CANET SOLANA, SALDO A N/ FAVOR.....................474,44 €
-
VIUDA DE SOLANO, SALDO A S/ FAVOR .............................948,70 €
-
EDUARDO ORTEGA CASCADA, SALDO A S/ FAVOR ..........892,74 €
-
HIJOS DE TORRADO, SALDO A S/ FAVOR .......................... 1.008,82 €
-
TOMAS RICO CASADO, SALDO A S/ FAVOR .........................608,51 €
-
EFECTOS COMERCIALES A PAGAR:

L/N- 2.140, LIBRADA POR VIUDA DE SOLANO ...............888,30 €

L/N- 4.790, LIBRADA POR EDUARDO ORTEGA ...............708,23 €
-
MOBILIARIO ............................................................................ 1.448,44 €
-
CAJA ............................................................................................247,65 €
-
BANCO CENTRAL ................................................................... 1.158,81 €
-
JOSE PRADOS, SALDO A N/ FAVOR ........................................934,56 €
-
CERÁMICA SAN JOSE, SALDO A S/ FAVOR ....................... 1.597,53 €
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Redacta los asientos de Diario siguientes, teniendo en cuenta que el IVA aplicado es del
16 %.
-
Día 1:Asiento de apertura.
Día 2: Venta al contado, según fra. Nº 1, de material sanitario por valor de
174,29 € (IVA no incluido)
-
Día 2: Compra al contado, de material de oficina, 19,52 € ( IVA no incluido).
-
Día 3: Vendido a R. ESPOCH, según fra. Nº 2, a 60 días (IVA no incluido):



Material sanitario ...................................................................... 54,93 €
Azulejos ................................................................................... 68,52 €
Tejas y ladrillos ........................................................................ 32,45 €
Total.............................................155,90 €
-
Día 4: Comprado a Cerámicas San José a 60 días, tejas y ladrillos por valor de
106,98€, fra. Nº 1 (+16% IVA). Se remiten al cliente Eduardo García, según fra
nº 3 que importa 201, 48 € a pagar el 15-03-02 (IVA no incluido).
-
Día 5: Vendido a Rafael García Elvira a 60 días, azulejos según fra. Nº 4 por
valor de 233,23 € ( IVA no incluido).
-
Día 5: Pago al mozo en efectivo 48,89 €.
-
Día 5: Girado L/ cargo de los clientes que se citan:

L/N. 178 a cgo. De Eduardo García, de 729,63 €.

L/N. 179 a cgo. De Tomás Canet Solana, de 523,76 €.

L/ N. 180 a cgo. De Ramón ESPOCH, de 127,69 €
-
Día 7: Concedida una bonificación de 7,21 € a Rafael García Elvira por pronto
pago (IVA no incluido).
-
Día 8: Pagos del día:




Alquiler del almacén (IVA no incluido) ................................... 84,14 €
L/ y timbres ( IVA no incluido).................................................... 7,86€
Contribución industrial .............................................................. 46,30€
Acarreos (IVA no incluido) ........................................................ 9,05 €
Total ......................................................147,35 €
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-
Día 9: Cobrado mi T/N 214 a cargo del Banco del Comercio de 901,52 € Ventas
al contado: 104,58 € de material sanitario ( IVA no incluido),según fra. nº 5.
-
Día 10: Compramos azulejos a Hijos de Torrado, según fra. nº 2 a 60 días, por
un total de 1.751,40 € ( IVA 16% no incluido).
-
Día 12: Ordeno al Banco del Comercio transfiera a Hijos de Torrado 1.008,82 €
gastos que me carga en cuenta 6,33 €.
-
Día 12: Comprado a Cerámicas San José a 60 días tejas y ladrillos por valor de
833,63 € ( IVA no incluido), según fra. nº 3.
-
Día 12: Vendido a Tomás Canet Solana, a 60 días, según fra. nº 6 ( IVA no
incluido):


Azulejos ................................................................................... 32,45 €
Tejas y ladrillos ......................................................................152,10 €
Total ....................................184,55 €
-
Día 13: Aceptamos L/N. 347 libradas a 8 d/v por Viuda de Solana, de 948,70 €.
-
Día 13: Venta al contado de ladrillos y tejas por 131, 62 €, según fra. nº 7 ( IVA
no incluido).
-
Día 14: Pago L/N. 1.790, aceptada previamente con T/N 216 a cargo del Banco
del Comercio de 708,23 €.
-
Día 14: Vendido a plazos a Ramón Espuch, según fra. nº 8 a 90 días ( IVA no
incluido):


Azulejos ..................................................................................188,72 €
Tejas y ladrillos .......................................................................121,40 €
Total ........................................................310,12 €
-
Día 14: Giramos a cargo de los clientes que se indican, las siguientes L/:

L/ N. 181 a cgo. De Eduardo García de 730,25 €.

L/N. 182 a cgo. De Rafael García de 410,80 €.

L/N. 183 a cgo. De Ramón Espuch de 713,99 €
-
Día 14: Vendido a Tomás Canet, según fra. nº 9, a 30 día ( IVA no incluido):
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


Tejas y ladrillos .......................................................................310,97 €
Material sanitario ...................................................................... 67,61 €
Azulejos ................................................................................... 37,86 €
Total............................................416,43 €
-
Día 14: Vendido a Tomás Canet a 45 días, según fra. nº 10 azulejos por valor de
43, 75 € (IVA no incluido)
-
Día 16: Vendido a José Prados, a 60 días, según fra. nº 11, tejas y ladrillos por
valor de 148,45 € ( IVA no incluido).
-
Día 16: El Banco Central me abona en cuenta 424, 51 €, transferidas a mi favor
por Tomás Canet, el cual ha descontado 8,66 € por reposición y descuento por
pronto pago ( no incluido en factura). IVA aplicado en el descuento 16 % no
incluido.
-
Día 19: Ventas al contado, según fra. nº 12 ( IVA no incluido):


Material sanitario ...................................................................... 14,51 €
Azulejos ................................................................................... 37,86 €
Total ........................................ 52,37 €
-
Día 20: Vendido a Eduardo García, a 90 días según fra. nº 13, material sanitario
por valor de 52,29 € ( IVA no incluido).
-
Día 20: Pagos del día:


Al mozo, su semanal ................................................................. 52,38 €
Impresos ( IVA no incluido) ....................................................... 3,85 €
Total .......................................... 56,23 €
-
Día 21: Se deterioran a causa de una inundación, azulejos valorados en 7,81 €.
-
Día 21: Pago al Banco Hispano Americano con T/N. 217 del Banco del
Comercio, L/N 347 de 948,70 €, aceptada antes.
-
Día 21: Ingresado en el Banco Central 240,40 €
-
Día 21: Vendido a Tomás Canet, a 60 días según fra. nº 14 tejas y ladrillos por
valor de 191,15 € ( IVA no incluido).
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-
Día 23: ordeno al Banco del comercio transfiera a Cerámicas San José 952,65 €,
cargándome el Banco en cuenta dicho importe y 0,75 € de gastos.
-
Día 24: Ventas al contado, según fra. nº 15 ( IVA no incluido):



Azulejos ..................................................................................154,75 €
Material sanitario .....................................................................102,77 €
Tejas y ladrillos ........................................................................ 34,86 €
Total...............................................292,38 €
-
Día 24: Compro a Cerámicas San José a 60 días, material sanitario por valor de
101,27 € según fra. nº 4 ( IVA no incluido). Vendo a Rafael García Elvira, tejas
y ladrillos según fra. nº 16 de 106,98 € a 90 días ( IVA no incluido).
-
Día 25: El Banco Central me facilita cheque cruzado de 608,51 €, que remito a
Tomás Rico por saldo de su cuenta. El banco me carga en cuenta el importe más
0,60 € de gastos.
-
Día 26: Comprado a plazos a Hijos de Torrado, azulejos por valor de 1.357,09
€, a 30 días, según fra. nº 5 (IVA no incluido).
-
Día 27: Pagos del día:


Mozo su semanal ...................................................................... 49,13 €
Acarreos ( IVA no incluido) ....................................................... 3,94 €
Total ................................................... 53,07 €
-
Día 28: Ventas al contado, según fra. nº 17 ( IVA no incluido) :



Azulejos ................................................................................... 22,59 €
Tejas y ladrillos ........................................................................ 10,87 €
Material Sanitario ..................................................................... 58,62 €
Total ................................... 92,08 €
-
Día 28: Recibido de Cerámica San José, material sanitario por valor de 428 €, a
45 días según fra. nº 6 ( IVA no incluido).
-
Día 30: Hijos de Torrado me conceden un descuento de 11,75 €, por haber
llegado parte del material en condiciones defectuosas (IVA 16 % no incluido).
-
Día 30: Vendido a Ramón Espuch, a 30 días, según fra nº 18, azulejos por valor
de 131,03€ (IVA no incluido).
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-
Día 31: Retirado en efectivo para atenciones particulares, 120,20 €.
-
Día 31: Hecho el recuento de existencias, éstas ascienden a:



-
Material sanitario ................................................................. 1.942,47 €
Azulejos ............................................................................... 3.272,67 €
Tejas y ladrillos .................................................................... 2.870,42 €
Día 31: Amortización de Mobiliario: 5% anual.
Deseando estudiar el rendimiento del negocio, el propietario de la empresa, D. Luis
Salado decide regularizar la cuentas y cerrar los libros con esta fecha.
Contabiliza las operaciones efectuadas a lo largo de mes de enero, obteniendo los
siguientes informes:
-
Listado del libro Diario.
-
Cuentas de Mayor.
-
Balance de Sumas y Saldos antes de la regularización.
-
Cuenta de Pérdidas y Ganancias ( modelo Borrador).
-
Regularización y cierre del ejercicio.
-
Listado del Diario de estos dos asientos.
-
Balance de Situación ( Modelo Borrador).
-
Asiento de apertura del nuevo mes.
Para realizar este ejercicio nos serviremos de los Asientos Predefinidos, creando unas
máscaras para realizar los siguientes asientos:

Compra simple al contado.

Compra simple a crédito.

Venta simple al contado.

Venta simple a crédito.
Compra al contado:
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Subcuenta
Partida
Importe
Concepto
Variable
Debe
Número
Fija
4720016
Definida 2
Debe
Variable
Fija
C.C.mercaderías 5700000
s/ fra.
Anterior
Definida 2
Fórmula
N1*0.16
Fórmula
Anterior
(N1+N1*0.16)
Haber
Compartida
Base
imponible
Fórmula
N1
Definida 1
Compra a Crédito:
Subcuenta
Partida
Importe
Concepto
Variable
Debe
Número
Fija
4720016
Definida 2
Debe
Variable
Variable
C. mercaderías
s/ fra.
Anterior
Definida 2
Fórmula
N1*0.16
Cuadre de Anterior
asientos
Haber
Compartida
Base
imponible
Fórmula
N1
Definida 1
Venta al contado:
Subcuenta
Partida
Importe
Concepto
Compart
ida
Variable
Fija
5700000
Debe
Definida 2
Haber
Fija
4770016
Haber
Fórmula
Variable
(N1+N1*0.16) V.
mercaderías
s/fra.
Número
Anterior
Definida
1
Fórmula
Anterior
Definida
N1*0,16
1
Base
imponible
Fórmula
N1
Venta a crédito:
Subcuenta
Partida
Importe
Concepto
Compart
ida
Variable
Variable
Debe
Definida 2
Haber
Fija
4770016
Haber
Fórmula
Variable
(N1+N1*0.16) V.
mercaderías
s/fra.
Número
Anterior
Definida
1
Fórmula
Anterior
Definida
N1*0,16
1
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Base
imponible
Fórmula
N1
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2. La empresa << DAR,S.A.>> presenta el día 1 de Enero de 2003 el siguiente
patrimonio:
-
ENVASES A DEVOLVER POR CLIENTES...............................901,52 €
-
ELEMENTOS DE TRANSPORTE ........................................... 39.589,87€
-
CONTRUCCIONES.................................................................. 63.106,27€
-
MERCADERÍAS ....................................................................... 4.131,51 €
-
BANCOS CTA/CTE. ............................................................... 13.405,02 €
-
CAJA ......................................................................................... 7.136,51 €
-
AMORTIZACIÓN ACUM. INMOV. MATERIAL .................... 7.899,73 €
-
RESERVA LEGAL .................................................................... 8.716,48 €
-
H.P. ACRREDORA POR IVA ................................................... 1.127,47 €
-
CLIENTES................................................................................. 2.340,56 €
-
PROVEEDORES, EFECTOS A PAGAR .................................. 14.362,66€
-
CAPITAL SOCIAL ............................................................................... ? €
Durante el año se han producido las siguientes operaciones:
-
Día 12-01: Liquidamos el IVA del año anterior por transferencia.
-
Día 15-01: Se ha comprado a crédito géneros por 75.412,23 €, s/fra. nº 1 ( IVA
incluido 16 %)
-
Día 30-01: Del total de compras efectuadas en el asiento anterior:

Se han pagado en efectivo ......................................................... 6.897,01 €

Se han aceptado letras por ....................................................... 32.800,52 €

Se han devuelto géneros por (IVA incluido 16 %) ...................... 5.093,82 €

Descuentos sobre compras p/pago ( IVA incluido) ..................... 1.898,84 €

Se ha pagado con talones ......................................................... 14.876,25 €
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-
Día 09-02: Se ha vendido a crédito géneros por 123.718,17 € ( IVA no incluido
16 %), s/ fra. nº 1.
-
Día 25-02: Del total de ventas efectuadas en el asiento anterior:
 Se ha cobrado en efectivo .................................................. 56.839,21 €.
 Se ha cobrado en talones ..................................................... 35.151,17 €
 Se ha girado letras por ........................................................ 14.975,87 €
 Nos ha n devuelto géneros por .............................................. 2.705,76 €
(IVA no incluido 16 %)
 Hemos hecho descuentos p/p de (16% IVA) ......................... 1.174,83 €
-
Día 19-03: Se ha ingresado en el banco 10.818,22 € en efectivo.
-
Día 30-03: El banco nos ha pagado efectos por 27.569,65 € cargándonos 469,67
€ de gastos.
-
Día 14-04: El banco anticipa a los empleados mediante Talón 1.202,02 €.
-
Día 27-04: Hemos transferido 6.010,12 € a una cuenta de ahorro.
-
Día 05-05: Hemos negociado Efectos por 12.621,25 € en el banco,
ingresándonos en cuenta 11.419,23 €.
-
Día 11-06: Pasado el plazo de devolución de los envases, los clientes nos
devuelven 120,20 € y el resto deciden quedarse con ellos ( IVA 16 %).
-
Día 04-07: Hemos pagado en efectivo:








-
Sueldos por .......................................................................... 4.052,02 €.
Licencia Fiscal........................................................................136,67 €.
Portes de Ventas( IVA 16 % incluido) .................................... 104,58 €.
Gasoil ( IVA7% incluido) .......................................................884,89 €.
Luz ( IVA16 % incluido) .........................................................525,89 €
Agua (IVA 16 % incluido) ........................................................48,86 €.
Un donativo a la Cruz Roja ....................................................... 30,05 €
Comidas a representantes ( + IVA 7 %) .................................. 211,67 €.
Día 16-07: Hemos comprado un camión por 27.045,54 IVA 16 %, entregando
300,51 € en efectivo y el resto de la deuda decidimos pagarla dentro de 5 meses.
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-
Día 30-07: Vendemos una furgoneta que nos costó 3.606,07 €, en 1803,04 € +
16 % IVA al contado. La furgoneta tiene una amortización acumulada de
2.920,92 €. Contabiliza la operación.
-
Día 03-08: Se han comprado acciones con cotización oficial con carácter
temporal por 4.089,89 € mediante el Banco.
-
Día 19-09: Se ha cobrado en efectivo:



De portes .................................................................................271,54 €
De alquiler de un local .......................................................... 2.764,66 €
El IVA incluido es del 16 %
-
Día 26-10: La Seguridad Social ha ascendido a 420,71 E y la hemos pagado por
transferencia bancaria.
-
Día 04-11: El IRPF retenido a los trabajadores ha sido de 175,50 € y no se ha
pagado.
-
Día 30-12: Uno de nuestros clientes es declarado en quiebra, siendo el saldo que
nos adeuda de 3.005,06 €. Ante esta situación se procede a dotar la oportuna
provisión.
Datos para el cierre del ejercicio:


Existencias Finales ................................................................... 14.097,82 €
Amortización.............................................................................. 8.693,47 €
Contabiliza las operaciones relacionadas anteriormente y obtén:

Listado del libro Diario.

Listado del libro Mayor.

Balance de Sumas y Saldos.

Cuenta de Pérdidas y Ganancias ( formato borrador).

Regularización y cierre del ejercicio económico.

Listado del Diario de estos dos asientos.

Balance de Situación (formato borrador).

Listado del asiento de apertura.
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3. Comencemos pues dando de alta una nueva empresa cuya razón social es
<<GESTIONES INFORMÁTICAS, S.A.>> que comenzará a funcionar el 1 de Enero
del 2003, siendo la duración de su ejercicio económico un año. Nuestra empresa
pretende utilizar este programa tanto para llevar la Contabilidad Financiera como la
Analítica. El plan contable a utilizar será el ESTANDAR y no queremos traspasar los
asientos predefinidos establecidos en el programa. Realiza estos pasos antes de
continuar.
Muy bien, seguidamente, y una vez seleccionadas nuestra empresa, debemos crear
nuestro plan contable, introduciendo las siguientes cuentas:
1000000 CAPITAL SOCIAL
1290000 PÉRDIAS Y GANANCIAS
2150000 APLICACIONES INFORMÁTICAS( FECHA DE ALTA 25-12-97)
2210000 CONTRUCCIONES ( FECHA DE COMPRA 01-05-97)
2260000 MOBILIARIO( FECHA DE COMPRA 01-05-97)
2270000 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN ( FECHA DE COMPRA
01-05-97)
2810000 AMORTIZACIÓN ACUMULADA INMOVILIZADO INMATERIAL
2820000 AMORTIZACIÓN ACUMULADA INMOVILIZADO MATERIAL
3500000 PRODUCTOS TERMINADOS
4000001 SUMINISTROS INFORMÁTICOS SIERRAS ( PLG. INDUSTRIAL, NAVE
5, CÓRDOBA)
4300001 ACADEMIA SONSOLES ( C/ VESTUARIO, 12 2º- D, ANTEQUERAMÁLAGA)
4300002 ASESORÍA LOURDES MARÍN Y CIA. ( C/ CARRERA, 28 ANTEQUERAMÁLAGA)
4720016 H.P. IVA SOPORTADO
4770016 H.P. IVA REPERCUTIDO
5700000 CAJA
5700001 CAJA SUR
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6010000 COMPRA DE MATERIAS PRIMAS.
6210000 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES
6810000AMORTIZACIÓN DEL INMOBILIZADO INMATERIAL
6820000 AMORTIZACIÓN DEL INMOBILIZADO MATERIAL
7010000 VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS.
Como se dijo en un principio, nuestra empresa además de llevar un control sobre la
Contabilidad Financiera, va a controlar y gestionar de forma analítica su negocio. Para
ello es necesario crear los departamentos y los proyectos con los que cuenta nuestra
empresa, que son los siguientes:
-
Departamentos:


Elaboración de programas.- PRG.
Administrativo.- ADM.
-
Proyectos del departamento administrativo:

Administración general.- ADM. 00001
-
Proyectos del departamento de programación:


Programas multimedia.- PRG.00001
Programa interactivos.- PRG. 00002
Dadas las relaciones comerciales establecidas con nuestros dos clientes desde hace ya
bastante años, presupuestamos las ventas que se pueden realizar este año: para el
primero de ellos en 3.606,07 € y para el segundo en 1.803,04 €, ambos repartidos de
forma uniforme por meses. Así pues establezca estos presupuestos antes de continuar.
Te comunico por adelantado que este ejercicio realizará unas operaciones repetitivas a
lo largo del ejercicio económico. Se trata de un asiento donde se paga en efectivo el
alquiler mensual de unas propiedades. Por ello, deberás realizar un asiento predefinido
para su posterior utilización.
Muy bien, ya ha llegado la hora de trabajar con nuestra empresa. Así pues contabiliza
las siguientes operaciones:
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-
Día 01-01-03: Asiento de apertura:
 CAJA ............................................................................................300,51 €
 CAJA SUR ............................................................................... 17.206,98 €
 PRODUCTOS TERMINADOS ................................................ 16.526,81 €
 CONSTRUCCIONES .............................................................. 48.080,97 €
 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN ............... 15.025,30 €
 MOBILIARIO .......................................................................... 10.217,21 €
 APLICACIONES INFORMÁTICAS ......................................... 3.005,06 €
 AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INMOVILIZADO INMATERIAL ......................................................901,52 €
 AMORTIZACIÓN ACUMUNADA
INMOVILIZADO MATERIAL ..................................................... 32.262,33 €
-
Día 25-01-03: La empresa emite la siguiente factura a Asesoría Lourdes Marín y
Cía. El número de documento será FC01 y pertenece al proyecto PRG. 00001.
C/ Sorvio,19
Teléfono: 952847541
E-mail: gestión info@ terra . es
ANTEQUERA- MÁLAGA
Fax:952841213
CIF: A- 18547699
Gestiones
Informáticas, S.A.
Destinatario:
Factura número: 001/03
ASESORIA LOURDES MARÍN Y CIA.
C/ ALTA, 18
MALAGA
NIF:B- 23017811
PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓ
N
UNITARIO
1
Programa
342,58
multimedia
Correspondiente al pedido:01/03
Fecha: 25 de enero de 2003
IVA
Y 16 %
RE
Base
342,58
imponible
Importe
54,81
impuesto
%
%
%
IVA %
RE %
IMPORTE
16
342,58
%
%
342,58
54,81
Total Factura
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397,39
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Esta factura será liquidada mediante dos letras, una con vencimiento a 30 días
( 24-02-03) y otra a 60 días (22-03-03). Establece pues los vencimientos.
-
Día 31-01-03: Pagamos en efectivo el alquiler del mes de febrero que asciende a
468,79 € (+ 16 % IVA) (número de documento FS1).
-
Día 24-02-03: Llega el vencimiento de una de las letras pendientes por cobrar a
nuestro cliente Asesoría Lourdes Marín y Cía. Realiza el asiento desde la tabla
de vencimientos.
-
Día 28-02-03: Pagamos en efectivo el alquiler del mes de marzo que asciende a
468,79 € (+ 16 % IVA) ( número de documento FS2).
-
Día 15-03-03: La empresa emite factura Academia Sonsoles por:
C/ Sorvio,19
Teléfono: 952847541
E-mail: gestión info@ terra . es
ANTEQUERA- MÁLAGA
Fax:952841213
CIF: A- 18547699
Gestiones
Informáticas, S.A.
Destinatario:
Factura número: 002/03
ACADEMIA SONSOLES
C/ PEÑA,20
MALAGA
Correspondiente al pedido:02/03
Fecha: 15 DE MARZO DE 2003
NIF: B-01258717
CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO
UNITARIO
1
Programa
601,01
interactivo
IVA
Y 16 %
RE
Base
601,01
imponible
Importe
96,16
impuesto
%
%
IVA %
RE %
IMPORTE
16
%
601,01
%
%
601,01
96,16
Total Factura
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697,17
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Contables en Gestión de Empresas
El número de documento es FC 02 y el proyecto es PRG. 00002. El cobro de esta
factura se efectuará con fecha 15-04-03.
-
Día 22-03-03: Llega el vencimiento de la segunda letra pendiente de la factura1.
Aplica el vencimiento.
-
Día 31-03-03: Pagamos en efectivo el alquiler del mes de abril que asciende a
468,79 € (+ 16 % IVA) (número de documento FS3).
-
Día 31-03-03: Realizamos la cancelación de las cuentas de IVA (haga este
proceso de forma automática).
-
Día 31-03-03: Decidimos realizar la casación, mediante la opción Documento y
cuenta, de las partidas introducidas desde el día 01-01-03.
Antes de continuar, deberás crear una tabla en la opción INVENTARIO, para poder, al
final del ejercicio económico, realizar el asiento de amortización de forma automática.
Así pues, creará los siguientes campos y registros:
GRUPO
DE UBICACIÓN
AMORTIZACIÓN
01- Edificios
02- Mobiliario
03- Hardware
04- Software
C/ Sorvio,19
NATURALEZA
OF- oficinas
almacenes
MU- muebles
general
OR-Pentium II
PR- Programas
gestión
PORCENTAJES
DE
AMORTIZACIÓN
- Oficinas
y
y
almacenes12 %
en
- Muebles en
general- 12
%
de
- Pentium II12 %
- Programa de
gestión-10%
La amortización será anual.
-
Día 31-12-03: Realizamos la amortización de todos los elementos de
inmovilizado que posee la empresa. Utiliza para ello la opción Inventario/
Gestión de inventarios, para crear para cada uno de nuestros grupos de
amortización un inventario distinto (NOTA: los precios de compra de cada uno
de nuestros artículos, así como la fecha en la que fueron adquiridos, los
encontrarás en el listado facilitado al principio del ejercicio. La fecha de última
amortización es 31-12-03 y la fecha de comienzo de amortización es 01-01-03).
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Contables en Gestión de Empresas
Además, se te pide que obtengas:

Listado del libro Diario.

Listado del libro Mayor.

Listado de casación completa.

Balance de Sumas y Saldos.

Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Balance de Situación
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