Estados Financieros Auditados 2013

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AUDITORES Y @NSULTORES
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Cmlt*rg rirrm
EiIPRESA CONCES¡ONARIA DE ELECTRICIDAD DE UCAYALI S.A.
ELECTRO UGAYALI S.A.
INFORilIE CORTO DE AUDITORÍA FINANCIERA
At3r.Dtc.2ol2
CONTENIDO
Páginas
INFORME CORTO
Dictamen de los Auditores Independientes
02-03
ESTADOS FINANGIEROS
Estado de Situación Financiera
04
Estado de Resultados lntegrales
05
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
06
Estado de Flujos de Efectivo
07
Notas a los Estados Financieros
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Nuevos Soles
Dólares Estadounidenses
Av. J¡vier Prado Este N'7957 - Urb. Meyorargo Chbo Llma 03 - Perú Tcléf.: (51-'l) 3{E-5393 Fax: 340-{630
e-mail: [email protected] ¡rej@dl¡@Gru,oonr wü,w: [email protected] rnvw.dllottgroup.net
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Rejas, Alva y Asociados S.C.R.Ltda'
AUDITORES Y CONSULTORES
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Amunt¡nE. Law and Consr¡ttint Firms
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Accionistas y Directores de
Empresa Concesionaria de Electricidad de UcayaliS.A.-ELEGTRO UCAYALI S.A.
Hemos auditado los Estados Financieros que se acompañan de la Empresa
Goncesionaria de Electricidad de Ucayati S.A. - ELECTRO UCAYALI S.A., los que
incluyen el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los
Estados de Resultados lntegrales, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de
Efectivo por los años terminados en esas fechas, y un resumen de las políticas
contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros
La Gerencia, es responsable de la preparación y presentación razonable de los
estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados
en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseño, implementación y mantenimiento del
control interno relevante para la preparación y presentación razonable de estos
estados financieros de tal forma que no contengan declaraciones falsas o erróneas de
importancia relativa, ya sea por fraude o error; selección y aplicación de políticas
contables apropiadas; y realtzar las estimaciones contables razonables de acuerdo
con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados
financieros con base en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo
con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en el Perú. Tales normas requieren
que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de
que los Estados Financieros, no contienen declaraciones falsas o erróneas de
importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para
obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones que se incluyen en los
estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen deljuicio del auditor,
que incluye la evaluación de los riesgos de que declaraciones falsas o erróneas se
incluya en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al efectuar estas
evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno relevante para la
preparación y presentación razonable, por la Compañía, de los estados financieros,
con el propósito de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad
del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la evaluación de lo
apropiado de las políticas de contabilidad utilizadas y de la razonabilidad de las
estimaciones contables efectuadas por la Gerencia, así como la evaluación de la
presentación general de los Estados Financieros.
Opinión
En nuestra opinión, los Estados Financieros adjuntos, presentan razonablemente en
todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Empresa
Goncesionaria de Electricidad de Ucayali S.A. - ELECTRO UCAYALI S.A. al 31 de
diciembre de 201 3 y 2012, el resultado de sus operaciones y los flujos de efectivo, por
los años terminados en esas fechas, de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Perú.
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Av. J¡vier predo E¡te
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- urb. M|yorazgo chico Lima 03 - Perrl
Teléf.: (51-1) 34s-5393 Fax:
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[email protected] E€rseailottpén¡.odn wwv: allloüperu.com www'alllottgroup'net
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Accounting, Law and Consult¡ng Firms
Párrafos de Énfasis
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ELECTRO UCAYALI S.A., ha registrado como Capital Adicional, las obras
ejecutadas con financiamiento del FONAVI, cuyo saldo al 31.D|C.2013 asciende a
Sl. 14,491,543 y que se encuentran incluidas en CapitalAdicional.
Dada la controversia respecto del monto supuestamente adeudado, ELEGTRO
UCAYALI S.A., ha solicitado al Ministerio de Economía y Finanzas utilizar el
mecanismo de solución de controversias previsto en la Ley N" 26969, sin que
hasta la fecha el Ministerio de Economía y Finanzas haya iniciado el proceso
arbitral.
2.
La Empresa Concesionaria de Electricidad de Ucayal¡ S.A. - ELECTRO
UGAYALI S.A. ha preparado los Estados Financieros terminados al 31 de
diciembre de 2013, de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados (en adelante PCGA) en el Perú, los cuales pudieran diferir en ciertos
aspectos de las Normas Internacionales de Información Financiera (NllFs). La
Administración ha contratado a una consultora que a partir del ejercicio 2013 viene
efectuando el Diagnóstico e lmplementación de las referidas normas.
Lima
-
Perú
17 defebrero de2014
Refrendado por:
REJAS, ALVA Y ASOCIADOS S. C.R. Ltda.
Miembro ALLIOTT GROUP Internacional
Matrícula
No 5482
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Urb. Mayorazgo Chico Lima 03 - Perú Teléf.: (51-1) 3{8'5393 F¿x 3a9'{636 Yé
e<nail: info@all¡ottperu,com [email protected] w\¡av: alliottperu.com rvrvw.all¡ottgroup'net
Av. Javier Prado Este N'7957
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EMPRESA CONCESIONARIA DE ELECTRICIDAD DE UCAYALI S.A'
ELECTRO UCAYALI S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(Expresado en Nuevos Soles)
(Notas 1 ,2y 3)
AL 3f DE DICIEMBRE DE
2013
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ngresos de Actividades Ordinarias
Prestación de Servicios
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90,085,356
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Total de Ingresos de Actividades Ordinarias
(75,012,679)
Costo de Venta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros lngresos Operativos
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7,289,2il
1,ffi2,832
3,19[
30
(40,640)
(59,632)
(11,428)
Resultado a Antes del lmpuesto a las Ganancias
3,858,585
2,683,248
Gastos por lmpuestos a las Ganancias
(765,123)
(272,167\
3,093,462
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lmpuesto a la Renta
del Eiercicio Neto del
31
Las notas forman parte integrante de los Estados Financieros.
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2,294,592
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Resultado Integral Total
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14,200,291
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lngresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
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(66,646,180)
2,892,831
Ganancia (Pérdida) OPerativa
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15,072,677
Ganancias (Pérdida Bruta)
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2012
387,651
21,851
(9,418)
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EMPRESA GONCESIONARIA DE ELECTRICIDAD DE UCAYALI S.A.
ELECTRO UCAYALI S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Expresado en Nuevos Soles)
(Notas 1,2V3)
AL 3I DE DICIEMBRE DE
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2013
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2012
De las Actividades de OPeración
Actividades de Operación
Cobranzas de Ventas de Servicio, e Ingresos Operacionales
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Pago a Proveedores
Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales
Pago de Tributos
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Efectivo y Equivalente del Efectivo Proveniente de las
Actividades de Operación
Actividades de Inversión
96,885,649
689,807
85,213,288
(71,086,240)
(62,717,372)
(3,485,281)
(7,809,054)
(6,853,85e)
(1,811,175)
(6,531,491)
7,531,40
9,794,408
(7,663,¿141)
Pagos por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
(13,299,493)
Efectivo y Equivalente del Efectivo Aplicado a Actividades de
(f3,325,946)
lnversión
2,495,O17
(26,453)
(14,972,594\
(61,ee6)
(15,034,590)
Actividades de Financiamiento
Cobranza de Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
Otros Pagos Relativos a la Actividad
9,823,935
Equivalente del Efectivo Aplicado a Actividades
Financiamiento
9,823,935
29,995,382
Aumento (Disminución) Neto del Efectivo y Eguivalente de Efectivo
Saldo de Efectivo al Inicio del Período
Saldo de Efectivo al Final del Período
27,428,84
4,029,429
24,755,200
2,673,644
31,458,273
27,428,8U
Efectivo
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29,995,382
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Las notas forman parte integrante de los Estados Financieros.
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EMPRESA CONCESIONARIA DE ELECTRICIDAD DE UCAYALI S.A.
ELECTRO UCAYALI S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31.D|C.2013
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1.
ACTIVIDAD ECONOMICA
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1.1. Gonstitución y Operaciones
La Empresa Concesionaria de Electricidad de Ucayali S.A. - ELECTRO
UCAYALI S.A., fue creada el 28.FEB.1995 (en adelante la Compañía) y se
inscribió en el Registro Público de Ucayali, en el asiento No 01 folio 315 y
tomo 34 del Registro de Sociedades Mercantiles, el 02.MAR.1995. Es una
sociedad de economía mixta del Sector Energía y Minas, con un régimen de
administración que corresponde a una de derecho privado, siendo Su
actividad principal generar, distribuir y comercializar energía eléctrica en el
departamento de Ucayali en la Amazonía Peruana dentro de su área de
concesión autorizada por el Supremo Gobierno.
Fue creada como una compañía filial de Electro Centro S. A. mediante Oficio
No 1382/94/DE/COPR|, del 10.JUL.1994, la Comisión de Promoción de la
lnversión privada - COPRI, transcribió el acuerdo tomado en su sesión del
18.JUL.1994, aulorizando la constitución de una filial de Electro Centro S. 4.,
en la ciudad de Pucallpa, de acuerdo a lo solicitado en el Oficio No 258-94EMA/ME, del 19.JUL.1994, remitido por el Vice ministro de Energía del
Ministerio de Energía y Minas.
En la ciudad de Huancayo, el 30.D|C.1994, se llevó a cabo la Junta General
de Accionistas de Electro Centro S.A., mediante la cual se acordó, constituir
ELECTRO UCAYALI S.A. como filial de Electro Centro S.A.
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Mediante Resolución Ministerial No 283-95-EM del 30.OCT.1995, se
determinó su área de concesión ubicada en el departamento de Ucayali,
provincia de Coronel Portillo, distritos de Calleria y Yarinacocha. Cubre un
área geográfica de 102,410.55 KM2 y cuenta con 70,536 clientes finales.
6
La Actividad Económica de ELECTRO UCAYAL! S.A., se encuadra en el
y Energía Eléctrica según Clasificación Industrial
Internacional Unificada (CllU)y su accionar se desarrolla bajo el marco del
D.L.25844 - Ley de Concesiones Eléctricas y su Reglamento D.S.No 009-93 -
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código 4101 Luz
Los Estados Financieros, correspondiente al ejercicio económico 2012 fueron
sometidos a consideración de la Junta Obligatoria Anual de Accionistas para
su aprobación, siendo aprobados en la Junta Ordinaria Anual de fecha
21 .JUN.2013.
El personal empleado en el desarrollo de sus actividades al 31.D1C.2013
estuvo comprendido por ciento seis (106) trabajadores, respectivamente.
1.2.
Objetivo
Es prestar servicio de distribución y comercialización de energía eléctrica con
carácter de servicio público o de libre contratación dentro de su área de
concesión, así como la generación y distribución de energía eléctrica en los
sistemas aislados dentro del área de concesiÓn.
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1.3.Visión
Ser la Empresa Líder en el Sector Eléctrico a nivel nacional dedicada a
brindar calidad de servicio en los productos que ofertamos en benéfico de la
Amazonía y del país.
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l.4.llllisión
Somos una Empresa eléctrica dedicada a
la atención de servicios de
electricidad, contando para ello con colaboradores altamente competitivos e
identificados, sólidos valores humanísticos, tecnología de punta y una
orientación hacia el mejoramiento continuo de los procesos, brindando calidad
de servicio, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes, agregando
valor a nuestros accionistas y contribuyendo al desarrollo de la Región - País
con Responsabilidad Social.
l.5.Regulación Operativa y Normas Legales que Afectan a las Actividades
en el Sector Eléctrico
La Compañía, está comprendida dentro del ámbito de aplicación de diversas
normas que regulan su actividad, el incumplimiento de dichas normas puede
acarrear la imposición de sanciones a la Compañía, que la afectarían tanto
económica como operativamente. La Gerencia de la Compañía y la Oficina de
Asesoría Legal, monitorean y evalúan el cumplimiento de las normas y los
reclamos que se presentan y consideran que al 31.D1C.2013 no existen
situaciones que deban ser divulgadas o provisionadas en los Estados
Financieros.
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Ley de Goncesiones Eléctricas
En el Perú el sector eléctrico se rige por la Ley de Concesiones Eléctricas
D.L. No 25844, promulgado el 19.NOV.1992, su reglamento D.S. No 00993-EM, promulgado el 19.FE8.1993 y sus diferentes modificatorias y
ampliatorias, entre ellas la Ley No 28832 - Ley para Asegurar el
Desarrollo Eficiente de la Generación Eléctrica.
De acuerdo con la Ley de Concesiones Eléctricas, el
Sistema
Interconectado Nacional (SEIN) está dividido en tres grandes segmentos:
Generación, Transmisión y Distribución. Según dicha Ley y la Ley para
Asegurar el Desarrollo Eficiente de la Generación Eléctrica, la operación
de las Centrales de Generación y de los Sistemas de Transmisión se
sujetan a las disposiciones del Comité de Operación Económica del
Sistema lnterconectado Nacional (COES - SINAC), con las finalidad de
coordinar su operación al mínimo costo, preservando la seguridad del
abastecimiento de energía eléctrica y el mejor aprovechamiento de los
recursos energéticos, así como la planificación del desarrollo del SEIN y
la administración del Mercado a Corto Plazo. El COES - SINAC valoriza
las transferencias de potencia y energía entre los generadores.
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La Compañía desarrolla sus operaciones codificada en el 4101 Luz y
Energía Eléctrica según la Clasificación lndustrial lnternacional Unificada
(CllU) y se desarrolla dentro del marco del D.L. 25844 - Ley de
Concesiones Eléctricas y su Reglamento (D.S. N" 009-93-EM).
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Ley para Asegurar el Desarrollo Eficiente de la Generación Eléctrica
En julio de 2006 se promulgó la Ley No 28832, Ley para Asegurar el
Desarrollo Eficiente de la Generación Eléctrica, que tiene como uno de
sus principales objetivos asegurar la suficiente generación eficiente que
reduzca la exposición del sistema eléctrico a la volatilidad de precios, así
como adoptar medidas para propiciar la efectiva competencia en el
mercado de generación.
Una de las principales novedades que introdujo la norma es el
mecanismo de licitaciones que deberán seguir las empresas
distribuidoras de electricidad con empresas generadoras destinadas a
abastecer un mecanismo que promueva las inversiones en nueva
capacidad de generación a través de la contratación a largo plazo y a
precios firmes con empresas distribuidoras.
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Organismo Supervisor de
la Inversión en Energía y Minería -
OSINERGi'IN
El31.D|C.1996, mediante la Ley N" 26734 se creó un Organismo Público,
entonces bajo el nombre anterior de OSINERG, encargado de supervisar
y fiscalizar el cumplimiento de las disposiciones legales y técnicas de las
actividades que desarrollan las empresas en los subsectores de
electricidad e hidrocarburos, así como el cumplimiento de las normas
legales y técnicas referidas a la conservación y protección del medio
ambiente. El OSINERG, inició efectivamente el ejercicio de sus funciones
el 1S.OGT.1997. Mediante Ley No 27332, publicada el 29.JUL.2000, se
promulga la Ley Marco de los Organismos Reguladores de la lnversión
Privada en los Servicios Públicos, por la cual se asignan a los organismos
reguladores las funciones de supervisión, regulación, fiscalización y
sanción, normativa, solución de controversias y de solución de reclamos.
Según esta Ley, el OSINERG asumía las funciones de regulación que
hasta esa fecha venía desarrollando la Ex Comisión de Tarifas de
Energía. OSINERG asume, además, por fusión, a esta ex Comisión. El
16.A8R.2002 se promulgó la Ley Complementaria de Fortalecimiento
Institucional del OSINERG, No 27699, que amplía las facultades del
Organismo Regulador, entre las cuales destaca el control de calidad y
cantidad de combustibles y mayores prerrogativas dentro de su facultad
sancionadora.
mente, el 24.ENE .2007, conforme los Artículos 1", 2" y 18 de la Ley
28964, se creó el actual OSINERGMIN, como organismo regulador,
supervisor y fiscalizador de las actividades que desarrollan las personas
jurídicas de derecho público interno o privado y las personas naturales,
en los subsectores de electricidad, hidrocarburos y minería, siendo
integrante del Sistema Supervisor de la Inversión en Energía compuesto
por el lnstituto Nacional de Defensa de la Competencia y Protección de la
Propiedad Intelectual y el Organismo Supervisor de la Inversión en
Energía. Tiene personería jurídica de derecho público interno y goza de
autonomía funcional, técnica, administrativa, económica y financiera.
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La misión del OSINERGMIN, es regular, supervisar y fiscalizar, en el
ámbito nacional, el cumplimiento de las disposiciones legales y técnicas
relacionadas con las actividades de los subsectores de electricidad,
hidrocarburos y minería, así como el cumplimiento de las normas legales
y técnicas referidas a la conservaciÓn y protección del medio ambiente en
el desarrollo de dichas actividades.
d)
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3
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Normas para la Conservación del Medio Ambiente
De acuerdo con la Ley de Concesiones Eléctricas y la Ley General del
Ambiente (Ley No 28611), el Estado diseña y aplica las políticas y normas
necesarias para la adecuada conservación del medio ambiente y del
patrimonio cultural de la Nación, además de velar por el uso racional de
los recursos naturales en el desarrollo de las actividades relacionadas
con la Generación, Transmisión y Distribución de energía eléctrica y de
las actividades de hidrocarburos. En tal sentido, el Ministerio de Energía y
Minas ha aprobado el Reglamento de Protección Ambiental en las
actividades eléctricas (D.S. No 29-94-EM).
e)
Norma Técnica de Calidad de los Servicios Eléctricos
Mediante D.S. No 020-97-EM se aprobó la Norma Técnica de Calidad de
los Servicios Eléctricos - NTCSE, que establece los niveles mínimos de
calidad de los servicios eléctricos, incluyendo el alumbrado público y las
obligaciones de las empresas del sector eléctrico y los clientes que
operan en el marco de la Ley de Concesiones Eléctricas.
La NTCSE, contempla procedimientos de medición, tolerancias y una
aplicación por etapas. Asimismo, asigna la responsabilidad de su
implementación y aplicación al OSINERGMIN, así como la aplicación
tanto a empresas eléctricas como a clientes, de penalidades y
compensaciones en casos de incumplimiento de los parámetros
establecidos por la norma.
La Gerencia de la Compañía estima que en caso de surgir alguna
contingencia relacionada al incumplimiento de los parámetros
establecidos por la NTCSE debido al daño en alguno de sus equipos, la
Compañía cuenta con pólizas de seguros que cubrirían estos eventos.
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PRINC¡PALES PRINCIP¡OS Y POLíflCAS DE CONTABILTDAD
y
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de Contabilidad más importantes aplicados por
para
el registro de sus operaciones y la preparación
ELECTRO UACAYALI S.A..,
de sus Estados Financieros, son los que a continuación se resumen:
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Los Principios
Prácticas
Bases de Presentación
ELECTRO UCAYALI S.A., es una empresa de economía mixta, que utiliza
para el registro de sus operaciones contables las disposiciones de la
Resolución CNC No 041-2008-EFl94 Plan Contable General Empresarial,
Resolución CNC No 043 -2010-EFl94; y sus Estados Financieros están
formulados de acuerdo con disposiciones de la Dirección General de
Contabilidad Pública referentes a la Preparación y Presentación de la
lnformación Presupuestaria, Financiera, Económica y Metas de Inversión de
las Empresas y Entidades del Estado, necesarias para la formulación y
presentación de la Cuenta General de la República de cada período.
11
ffi-3
\.r¡>ot'
Los Estados Financieros terminados al 31.D1C.2013, fueron preparados de
acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (en adelante
pCGA) en el Peru, los cuales pudieran diferir en ciertos aspectos de las NllF.
Los piesentes Estados Financieros han sido preparados sobre la base de
costos históricos (a valores monetarios nominales de la fecha en que Se
produjeron las operaciones) y son presentados en nuevos soles.
b)
CL
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Estimados y Griterios Contables Significativos
La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con principios de
contabilidad requiere que la Compañía efectúe estimaciones y criterios
contables.
=
Los estimados y criterios se evalúan continuamente según la experiencia e
incluye supuestos futuros razonables en cada circunstancia' Al ser
estimaciones, los resultados finales podrían diferir; sin embargo, en opinión
de la Compañía, las estimaciones y supuestos aplicados por la Compañía no
tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material a los saldos de los
activos y pasivos. En la oportunidad que estas estimaciones o supuestos
varíen como resultado de cambios en las premisas en que se sustentaron, los
correspondientes saldos de los estados financieros, serán corregidos en la
fecha que el cambio de estimaciones y supuestos se produzca.
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Juicios Gríticos en la aplicación de las Políticas Gontables
-
Revisión de valores en libros y provisión para deterioro'
La Compañía, al determinar que existen acontecimientos exógenos o
internos significativos que indiquen, que el valor del activo pueda no ser
recuperable, revisa el valor de los activos para verificar que no existe
ningún deterioro. Cuando el valor de los activos excede Su valor
recuperable, se reconoce una pérdida por desvalorización en el estado de
ganancias y pérdidas, para los activos mantenidos al costo.
-
lmpuestos
La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de
interpretaciones a la legislación tributaria aplicable. La Compañía cuenta
con asesoría profesional en materia tributaria para la toma de decisiones
sobre asuntos tributarios. Aún cuando la Gerencia considera que sus
estimaciones Son prudentes y apropiadas, pueden surgir diferencias de
interpretación con la Administración Tributaria que pudieran afectar los
cargos por impuestos en elfuturo.
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d)
Efectivo y Equivalente de Efectivo
El efectivo y el equivalente de efectivo se registran al valor nominal en el
Estado de Situación Financiera.
para efectos del Estado de Situación Financiera, el efectivo y los equivalentes
de efectivo comprenden efectivo disponible y depósitos en bancos que son
rápidamente convertibles en cantidades conocidas de efectivo, las cuales se
encuentran sujetas a un riesgo no significativo de cambios en Su valor'
12
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e)
Guentas por Cobrar Comerciales y Provisión de Gobranza Dudosa
Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor
razonable, que es generalmente el de costo y subsecuentemente se miden al
costo amortizado. La provisión de Cobranza Dudosa con previsible riesgo de
incobrabilidad se calcula, tomando en cuenta una antigÜedad mayor a ocho
(08) meses.
f)
Suministros y Repuestos
Los suministros y repuestos, Se reconocen al costo de adquisición y están
e
valuados al costo promedio el cual no excede el valor neto realizable. El valor
neto realizable considera el propósito del servicio para el cual se mantienen
los suministros y se basa en los precios de contrato.
o
s) lnmuebles, Maquinaria y Equipo
Los inmuebles, maquinaria y equipo, están registrados al costo de adquisición
menos la depreciación acumulada, o alvalor razonable determinado mediante
tasación en el caso de bienes aportados, transferidos y similares. Posterior al
reconocimiento inicial la Compañía tiene como política medir esta partida bajo
el modelo del costo.
El costo de los activos frjos comprende un precio de compra más cualquier
costo atribuible directamente para dejar el activo en condiciones de trabajo y
uso. Las mejoras posteriores a la adquisición se reconocen como activo
cuando mejoran las condiciones del bien por encima de la evaluación normal
def rendimiento hecho originalmente para el mismo. Los gastos de
mantenimiento y reparaciones se afectan a los resultados del ejercicio en que
se incurren. El costo y la depreciación acumulada de los bienes retirados o
vendidos se eliminan de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida
resultante se afecta a los resultados del ejercicio en que se produce.
La depreciación a excepción de la Central Térmica que se calcula por el
método de horas de Producción, la misma que a la fecha se encuentra
paralizada desde el 06.AGO.2O1O, se efectúa el cálculo en línea recta, a
tasas que se estiman suficientes para absorber el costo ajustado al término
de su vida útil. Dichas tasas han sido autorizadas por la Comisión de Tarifas
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Eléctricas mediante R.M. No 013-87/CTE.
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Provisiones
Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene una obligación
presente legal o implícita asumida como resultado de eventos pasados, es
probable que se requieran recursos para cancelar la obligación y se pueda
estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones son
revisadas y ajustadas en cada período para reflejar la mejor estimación a la
fecha del Estado de Situación Financiera.
En la Relación de Procesos Judiciales en trámite iniciados en contra de
ELECTRO UCAYALI S.A., al 31.D1C.2013, que fueron alcanzados por la
Oficina de Asesoría Legal, se encuentra el proceso iniciado por el Consorcio
Ucayali por el importe de S/. 2,274,470.79 en situación de Posible.
13
Este importe fue registrado como Gontingencia, considerando que existe una
Nota que indica que el Juzgado ha determinado que la obligación materia de
Ejecución de Laudo es una de HAGER y no de PAGAR, esta decisión ha sido
confirmada por la corte superior, en caso de no tomar en cuenta el monto
como contingencia, la sumatoria del "Monto probable de la obligación" se
reduciría a la suma de s/.31,912.39; sin embargo, en el ejercicio 2010 se
provisionó el importe ascendente a S/. 99,658.12.
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Gompensación por Tiempo de Servicio
La provisión de la Compensación por Tiempo de servicio (cTS), es calculada
de acuerdo a lo establecido en la legislación laboral vigente por el íntegro de
los derechos indemnizatorios de los trabajadores y es cancelada mediante
depósitos en las entidades financieras elegidas por ellos en los meses de
mayo y noviembre de acuerdo a Ley. El cálculo de la provisión, se contabiliza
con cargo a resultados a medida que se devengan.
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Pasivos y Activos Gontingentes
Los pasivos contingentes no se reconocen en los Estados Financieros. Estos
se revelan en notas a los Estados Financieros, cuando exista la posibilidad de
desembolsos de un flujo económico.
Los activos contingentes no se reconocen en los Estados Financieros y solo
se revelan cuando es probable que generen ingresos de recursos.
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Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Los ingresos provenientes de la venta de energía eléctrica, se reconocen en
el período en que se brinda el servicio. El servicio de energía prestado y no
facturado se registra de acuerdo a estimaciones de la transmisión de energía,
la misma que no difiere de la facturación posterior.
Los costos y gastos se reconocen a medida que se devengan y se registran
en los períodos con los cuales se relacionan.
lngresos y Gastos Financieros
Los ingresos y gastos financieros se registran en resultados en los períodos
con los cuales se relacionan y se reconocen cuando se devengan.
m) lmpuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores Diferido
En reunión del Concejo de interpretaciones de las Normas lnternacionales de
lnformación Financiera (ClNllF) efectuada en noviembre de 2010, se concluyó
que la participación de los trabajadores en las utilidades, debe ser registrado
de acuerdo con la NIC 19 "Beneficio a los Empleados'y no de acuerdo a la
NIC 12 lmpuesto a las Ganancias. En consecuencia, una entidad solo está
obligada a reconocer un pasivo cuando el empleado ha prestado servicios;
por lo tanto, no se debería calcular la participación de los trabajadores diferida
por las diferencias temporales, ya que este concepto correspondería a
servicios futuros, que no deben ser considerados como obligaciones o
derechos bajo la NIC 19. Elgasto por lmpuesto a la Renta se basa en la renta
imponible del año, determinada de acuerdo con las Normas Tributarias
vigentes. El lmpuesto a la Renta diferido, refleja los efectos de las diferencias
temporales calculados bajo el método del Pasivo aplicándose la tasa
establecida por la legislación del lmpuesto a la Renta.
14
3.
EXPOSICION AL RIESGO DE CAMBIO
Las actividades de la Compañía la exponen a ciertos riesgos financieros cuyos
potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por la Gerencia de
la Compañia a efectos de minimizarlos.
La Compañía, presenta un riesgo reducido de tipo de cambio al realizar sus
operaciones sustancialmente en Nuevos Soles, ya que por regulación tarifaria se
efectúa el cobro a los clientes en Nuevos Soles.
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por otro lado, de acuerdo al desempeño macroeconÓmico multianual del País se
proyectó que no existirían cambios abruptos en el tipo de cambio, continuándose
con la tendencia estable, entorno donde la Compañía estimó que no ocurrirían
üo
efectos significativos.
4.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Este rubro comprende lo siguiente:
CONCEPTO
Efectivo en Transito
Cuentas Corrientes
Otros Equivalentes de Efectivo
Depósitos en lnstituciones Financieras
TOTAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE
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2012
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23,565
2,602,863
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2013
28,500,000
331,845
15,634,465
31,458,273
27,428,84
331,845
El saldo de esta cuenta está conformado por fondos de libre disponibilidad
constitu¡dos por dinero en caja, fondos fijos, certificados bancarios y depósitos a
plazo fijo.
respecto al ejercicio anterior, la variación se debe
principalmente a los aportes del Ministerio de Energía y Minas S/' 9'82 mm para el
me¡oámiento de trei proyectos de inversión, que se realizarán en el ejercicio
2014.
Se incrementó en
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14.690/o
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Este rubro comPrende lo siguiente:
CONCEPTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012
2013
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Facturas por Cobrar Consumo Energía
Facturación Manual
Cobranza Dudosa - MaYores 3UlT
Cobranza Dudosa - Menores 3UlT
Estimación cuentas Cobranza Dudosa
TOTAL
11,217,391
9,258,312
57,961
1,163,474
1,814,366
1,403,518
280,303
12,959,173
(1,683,821)
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1,802,028
14,038,180
(3,616,3e4)
10,421,786
15
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El saldo de este rubro está conformado por los recibos por cobrar a usuarios por
la venta de energía, asimismo se considera la provisión para incobrables de
deudores en razón a su antigüedad, mayor a ocho meses.
Se incrementó en 8.19o/o respecto al ejercicio anterior, conformado principalmente
por los recibos pendientes de cobro por venta de energía eléctrica, su variación se
debe al incremento en la tarifa por venta de energía a los clientes regulados. Se
ha procedido al castigo de cuentas comerciales, por el importe ascendente a
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OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Este rubro comprende lo siguiente:
CONCEPTO
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2013
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Préstamos al Personal
Cuentas por Cobrar a Directores
Cuentas por Cobrar a Gerentes
Reclamaciones a Terceros
Intereses Regalías Dividendos
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Cuentas de Cobranza Dudosa
Depósitos Otorgados en Garantía
Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas
Tributos Gobierno Central
Anticipo a Proveedores
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169,726
203
TOTAL
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2,O47
2,146
864.,447
1,037,554
13,293
269,267
985,747
1,100,926
8,066,088
1,405,178
2,476,486
(985,747)
13,279,841
71,766
1,175
677,423
1,215,484
3,061,215
7,245,734
(1,r 00,926)
6,144,909
Está constituido por los importes a cobrar al personal por préstamos
administrativos, préstamos vacacionales, deudas por responsabilidad; asimismo
este rubro se refiere a reclamos a terceros, juicios, entregas a rendir cuentas y
pagos a cuenta del impuesto a la renta.
Se incrementó en 116.110/o respecto al año anterior, la variación se debe
principalmente al importe surgido por la controversia entre Electroperu S.A. y
Electro Ucayali S.A. en la facturación por compra de energía por S/. 7.39 MM, y a
los anticipos a proveedores por S/. 2.48 MM, por adelanto de materiales para
Electrificación de Asentamientos Humanos.
g7
CUENTAS POR COBRAR ENTIDADES RELACIONADAS
d
6
Este rubro comprende lo siguiente:
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75,998
15,153
14,265,588
Provisión Cuentas Por Cobrar Diversas
2012
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CONCEPTO
Cuentas por Cobrar Consumo EnergÍa
TOTAL
AL 31 DE D]CIEMBRE DE
2013
2012
s/.
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36,000
_________99J99_
27,967
__________4_867_
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Agrupa las subcuentas que representan los derechos de cobro a empresas
re-iacionadas, que se derivan de las ventas de bienes y/o servicios que rea$za la
empresa en razón de su actividad económica está conformado por las
faciuraciones por venta de energía a las empresas del holding del FONAFE.
Se incrementó en
28.72o/o respecto
al ejercicio anterior, la variación no
es
significativa.
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INVENTARIOS
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Este rubro comprende lo siguiente:
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AL 3I DE DICIEMBRE DE
2012
2013
s/.
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CONCEPTO
7,587,814
Otros Suministros
Combustibles y Lubricantes
1,231,399
3,337,578
't2
12,156,803
Repuestos
Suministros y Repuestos en Tránsito
Provisión Desvalorización de Existencias
TOTAL
7,185,867
1,2U,667
3,32'.1,435
9,498
1',t,781,467
(4il,475\
(464,475\
11,692,328
I I ,316,992
Los saldos de este rubro están constituidos por el inventario de suministros y
repuestos y transferencias internas.
Se incrementó en 3.32o/o respecto al ejercicio anter¡or, debido a las mayores
para el
adquisiciones en el presente ejercicio y el consumo de suministros
sistema
nuestro
mantenimiento, ampláciones y reforzamiento de redes de
eléctrico.
9.
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GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Este rubro comPrende lo siguiente:
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AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012
2013
CONCEPTO
sr.
sr.
1,970
522,735
2,477
422,253
525,212
420,283
Seguros Pagados Por AnticiPado
Gastos Contratados por Anticipado
TOTAL
que sean de
Este rubro está formado por los importes que se refieren a conceptos
los
aplicación en el curso del ejercicio 2013 como costo operativo, tales como
por
pagados
ant¡c¡pados'
gastos
otros
patrimoniales y petsónales, entre
"!grro"
Disminuyó
significativa.
en
19.60% respecto
al
ejercicio anterior,
su
variación
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I
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L
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E
8.R e ¡
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B É ü'_E É
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E
EE g 3 +
r.u>f>tuuJ(J
E
8g*gss;
@
Este rubro está formado por el valor de bienes muebles e inmuebles propiedad de
la empresa y que intervienen en la explotación del giro, asimismo, se consideran
las inversiones en obras que se encuentran en proceso y pagos efectuados para
adquisición de equipos que formarán parte de los activos fijos de la empresa.Se
incrementó en 7.28o/o respecto al ejercicio anterior, la variación obedece
principalmente a la ejecución de las obras en curso.
ct
o
(,L
II.
ACTIVOS INTANGIBLES
Este rubro comprende lo siguiente:
g
o
=
a
SALDOS
CONCEPTO
AL
31.DtC.2012
Concesiones, Licencias y Otros
61,996
Derechos
Amortización
Amortización de Licencias
NETO TOTAL
ADICIONES
SALDOS AL
RETIROS
AL COSTO
26,453
31.DrC.2013
26,453
(61,996)
(ro,gssi (51,663i 61,ee;
'
____11663 __________
26,453
Este rubro está conformado por las licencias de software por tiempo determinado.
Disminuyó en 48.80% respecto alejercicio anterior.
12. ACTIVOS POR IMPUESTO A LAS GANANC¡AS DIFERIDOS
Este rubro comprende lo siguiente:
CONCEPTO
lmpuesto a la Renta Diferido
TOTAL
Ito
J
AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012
2013
S'.
s/.
522,997
621.744
522,997
621,7U
En este rubro se presenta el impuesto a la renta diferido, por recuperarse
ejercicios futuros.
ú.
q
o
o
o
!
Disminuyó en 15.88% respecto al ejercicio anterior, por ajustes debido
reducción de pérdidas tributarias determinadas al cierre del ejercicio 2013.
a
la
.E
t6
o
¿
úí'
.g!.
o
13. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Este rubro comprende lo siguiente:
CONCEPTO
É.
AL 31 DE DICIEMBRE
2013
2012
s/.
s/.
Facturas por Pagar Emitidas
Facturas por Pagar No Emitidas
Honorarios por Pagar
611,064
309,107
3,903,269
3,950
2,884,344
TOTAL
4,518,283
3,194,501
1,050
19
fl-"b
\.r-,ylot'
Este rubro está formado por las acreencias generadas, por transacciones para el
desarrollo las actividades de nuestra empresa, por la adquisiciÓn de bienes y
servicios a corto plazo.
Se incrementó en 7.28o/o respecto al ejercicio anterior, la variación se debe a los
mayores saldos por pagar por adquisiciones de materiales eléctricos y servicios
menores en el presente ejercicio.
CL
3
L
14. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
o
AO
g
J
Este rubro comprende lo siguiente:
=
f
CONCEPTO
Gobierno Central
Contribuciones a Instituciones Publicas
Depósitos en Garantía
Otras Cuentas por Pagar Diversas Terceros
Mecanismos de Compensación Sistema Aislado
FOSE
TOTAL
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2013
2012
sr.
s/.
593,956
89,714
1,140,242
397,814
69,749
2,899,074
451,566
62,269
448,157
80,491
32,681
2,418,238
79,278
3,926,753
Agrupa las cuentas que corresponden a las obligaciones tributarias de la empresa
con el fisco y con las instituciones públicas, las obligaciones contraídas por la
empresa no referida a adquisición de bienes y servicios sino a operaciones
conexas para el desarrollo de sus actividades.
Disminuyó en 38.42o/o respecto al ejercicio anterior, debido principalmente a la
devolución de la carta fianza a la Dirección General de Electricidad por el importe
de S/. 1.03 MM.
I5.
CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS
!i
!
J
Este rubro comprende lo siguiente:
É.
CORRIENTE
o
o
s
o
CONCEPTO
!
rt
o
o
6
6
d
6
.ó.
0t
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2013
S/:
Facturas por Pagar Emitidas
Factura por Pagar no Emitidas
TOTAL
2012
S'.
3,104,871
7,390,742
18,593
3,336,439
10,495,613
3,355,032
Este rubro está formado por las acreencias generadas, por transacciones para el
desarrollo de las actividades de la empresa, por la adquisición de bienes y
servicios a corto plazo a las empresas del holding del FONAFE.
fl*b
20 \..+,l}ot'
12.83o/o respecto al ejercicio anterior, está representada
principalmente por las obligaciones contraídas con ELECTROPERU por compra
de energía correspondiente al consumo del mes de diciembre 2013, para la venta
a nuestros clientes regulados y por la diferencia por pagar por el importe de
S/. 7.39 MM, debido a la controversia surgida con la empresa Electroperu S.A.
Se incrementó en
I6.
q
t
o
L
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Este rubro comprende lo siguiente:
c'
Éo
t
CONCEPTO
=
AL
3I
DE DICIEMBRE DE
2013
Contribuciones a lnstituciones Públicas
Administradora de Fondos de Pensiones
Sueldos por Pagar
Vacaciones por Pagar
Gratificaciones por Pagar
Otras Remuneraciones por pagar
Participaciones por Pagar
Beneficios Sociales de los Trabajadores
TOTAL
2012
s/.
s/.
46,101
54,291
1,O92
355,222
1,558
340
39,207
45,765
2,4"16
7't,513
293,260
6,519
587
60,347
66,440
625,397
514,il1
95,280
Está conformada por lo beneficios a corto plazo a los empleados, tales como
sueldos, vacaciones, gratificaciones, contribuciones a la seguridad social,
participación en utilidades, entre otros beneficios.
Se incrementó en 21.54o/o respecto al ejercicio anterior, debido principalmente a
que en presente ejercicio se incorporó a nuevo personal, que cubren las plazas
que se encontraban vacantes.
17. PASIVO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDOS
Este rubro comprende lo siguiente:
6
lt
I
CONCEPTO
ú.
tt
só
o
o
!
.g
(t
o
lmpuestos Diferidos
AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013
2012
S'.
s/.
125,266
125,266
út
6
5
o
Está conformada por los efectos del gasto contable por lmpuesto a la Renta
originado en diferencias temporales gravables, que se estima dará lugar al pago
de lmpuesto a la Renta en ejercicios futuros.
E'
É.
21
18. INGRESOS DIFERIDOS
Este rubro comprende lo siguiente:
AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013
2012
CONCEPTO
s/.
c
-o
3,420,120
3,420,120
lmpuestos Diferidos
=
o
L
TOTAL
(,
ü
Está conformada por los Ingresos Diferidos generados por
=
operaciones
complementarias para el desarrollo de las actividades de la empresa.
I9.
CAPITAL
ACCIONISTAS
CLASE DE
ACCtÓN
VALOR
NOMINAL
A
1
1
1
1
1
Fonafe
Fonafe
Fonafe
Fonafe
Privados
B
c
D
B
NO
ACCIONES
PORCENTAJE DE
PARTICIPACIÓN
56,082,323
40.007
39.963
27,85',1
0.02
28,124.378
128,052
0.01
56,259,285
20
100
___140,6218'
En esta cuenta se controlan los aportes de los accionistas por las diversas
capital¡zaciones de inversiones, resultados de ejercicios acumulados y otros,
cuando tales aportes han sido formalizados desde el punto de vista legal.
No existe variación alguna.
20. CAPITAL ADICIONAL
Este rubro comprende lo siguiente:
¡i
€
ú.
o
o
o
!o
.g
(,
CONCEPTO
s/.
Ministerio de Energía y Minas, FONAFE y Gobierno
Regional
o
o
ñ
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2013
2012
TOTAL
sr.
77.023J50
67,199,215
77,023,150
67,199,215
-9.
En esta cuenta se consideran todos los aportes recepcionados, antes de su
incorporación al capital social, a fin de precisar los aportes recibidos en cada
ejercicio económico y presentado a la aprobación del directorio y de la junta
É.
general de accionistas.
rt
o
14.620/o respecto al ejercicio anterior, su variación se explica
principalmente por los aportes realizados por la Dirección General de Electricidad
del Ministerio de Energía y Minas por el importe de S/. 9.82 MM.
Se incrementó en
f,-3
22 \.e,>ot'
21. OTRAS RESERVAS
Este rubro comprende lo siguiente:
AL
CONCEPTO
3I
DE DICIEMBRE DE
2013
sr.
rL
J
o
o
E
381,624
Reserva Para Reinversiones
TOTAL
381,624
2012
s/.
381,624
381,624
Este rubro se constituye por las reservas para reinversiones. No existe variación
alguna.
22. RESULTADOS AGUMULADOS
Este rubro comprende lo siguiente:
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2012
2013
s/.
S'.
CONCEPTO
Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Ejercicio
(21,090,837)
(22,527,844)
2,411,081
(17,997,375)
(20,116,763)
3,093,462
TOTAL
Este rubro contiene la cuenta que representa el resultado (utilidades y/o pérdidas
de uno o más ejercicios anteriores). También contiene la cuenta que representa el
resultado del presente ejercicio financiero y económico.
Los resultados acumulados disminuyeron en 6.38% respecto al ejercicio anterior,
debido principalmente a la Utilidad del Ejercicio 2012.
o
!
É,
ct
o
El resultado del ejercicio se incrementó en 28.30o/o respecto al ejercicio anterior, la
variación se debe principalmente a los mayores ingresos por venta de energía, por
el incremento de clientes y de la tarifa a los clientes regulados, por los ingresos
que se derivan del encargo de PROV|AS del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones y por los Ingresos Financieros.
6
o
E
o
o
6
23. PRESTACION DE SERVICIOS
Este rubro comprende lo siguiente:
aú
¿
d
o
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2012
2013
S'.
s/.
CONCEPTO
¡N
0l
Consumo de Uso General
TOTAL
Contiene los ingresos por venta de energía
actividad principal de la Compañía.
a
90,085,356
80,846,471
90,085,356
80,846,471
clientes comunes
y mayores,
ffiE
B l"8j
23 \.uÉÉ'
a las ventas del ejercicio anterior, esta
principalmente
por
variación se origina
los mayores volúmenes de energía y un
mayor precio medio tarifario.
Se incrementó en
24. COSTO
11.43o/o respecto
DE VENTA
Este rubro comprende lo siguiente:
e
3
o
L
CONCEPTO
o
s/.
s/.
I
o
=
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2013
2012
Suministros
Combustible y Lubricantes
Compra de Energía
Cargas del Personal
Servicios de Terceros
Tributos
Cargas de Gestión
Provisiones del Ejercicio
Desvalorización de Existencias
TOTAL
1,412,890
1,291,163
62,636,373
3,395,378
4.09"t.429
65,494
991,615
1,128.337
1,097,711
976,985
54,85/',323
3,060,073
4,501,157
45,982
1,20't,529
908,294
126
75,012,679
66,646,180
Conformado principalmente por los costos que incurren directamente en el giro
princ¡pal de la Compañía: generación y distribución de energía eléctrica.
Se incrementó en 12.55o/o princ¡palmente por la mayor adquisición de energía
para atender la demanda a nuestros clientes regulados. Cubre también el
incremento de la pérdida de energía.
25. GASTOS
DE VENTAS Y DISTRIBUCION
Este rubro comprende lo siguiente:
CONCEPTO
!i
It
ú.
ci
U'
o
o
E
.E
o
o
o
AL
3I
DE DICIEMBRE DE
2013
S'.
4.517,610
1,286,800
1,408,207
1,819,154
1,668,155
1,469,823
6,062,257
14,034,093
3,955
13,718,35f
1,609,785
1,685,326
Suministros
Cargas del Personal
Servicios de terceros
Tributos
Cargas de Gestión
2,422,7U
1,889,610
1,909,028
Provisiones del ejercicio
Desvalorización de Existencias
TOTAL
2012
S'.
G
¿
ú
.9.
o-
É,
Comprende los gastos incurridos por la gerencia comercial y distribución, dirigidos
a la atención de los clientes entre ellos la atención en las oficinas, lectura de
medidores, facturación de recibos, reparto de recibos, cobranza y otras propias de
esta actividad, así como también gastos de distribución.
Se incrementó en 2.30o/o respecto al ejercicio anterior, su variación se debe
principalmente al incremento de los rubros: suministros, servicios de terceros,
tributos y cargas de gestión.
24
26. GASTOS DE ADMINISTRACION
Este rubro comprende lo siguiente:
CONCEPTO
AL
3I
DE DICIEMBRE DE
2013
2012
sr.
cJ
o
('L
üo
5
a
Suministros
Cargas del Personal
Servicios de Terceros
Tributos
Cargas de Gestión
Provisiones del Ejercicio
Desvalorización de Existencias
TOTAL
184,683
218,U7
2,587,810
2,397,251
1,935,704
1,667,578
97,038
127,445
309,618
289,747
259,450
5,435,007
4,841,262
200,561
1.O37
Comprende los gastos que realiza la empresa, indispensables para el apoyo
logístico y otros gastos de apoyo administrativo, para la operación de los sistemas
distribución de energía eléctrica.
al ejercicio anterior. Las variaciones se ven
reflejadas principalmente en el mayor incremento de cargas personal, cargas de
gestión y provisiones del ejercicio, así como también al menor consumo de
Se incrementó en
12.260/o respecto
suministros.
27. OTROS INGRESOS OPERATIVOS
Este rubro comprende lo siguiente.
CONCEPTO
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2012
2013
s/.
sr.
lngresos por Servicios Complementarios
Comisiones por Encargo
Alquileres
.i
It
J
É,
ci
st
o
o
E
.E
o
o
a
6
d'
.!E
o-
É.
Recuperación Cuentas Cobranza Dudosa
Recuperación Desvalorización de Existencias
Otros lngresos de Gestión
TOTAL
5,720,625
139
4,366,817
400
214,147
166,726
86,826
131,207
13,470
1.187.617
2,055J94
7,289,254
6,653,914
Comprende los ingresos complementarios y los ingresos no relacionados con la
venta de energía: alquiler de postes, alquiler de transformadores, montaje
electromecánico a clientes, aplicación de penalidades a proveedores, sobrantes
de inventarios, otros no relacionados al giro del negocio.
Se incrementó en 9.55% respecto al ejercicio anterior, la variación se ve reflejada
por los ingresos por servicios complementarios y por la recuperación de cobranza
dudosa, entre otros.
f,';.b
\.r,**'
28. INGRESOS FINANCIEROS
Este rubro comprende lo siguiente:
AL 31 DE DICIEMBRE DE
CONCEPTO
c5
2013
2012
s/.
s/.
Intereses por Facturación por Venta
Intereses sobre Depósitos
lntereses Over Night
lntereses por Ingresos Complementarios
Por Otras Operaciones Conientes
o
L
(,
g
J
o
TOTAL
31r,519
332,335
417,054
1,924
--1-p62,8n
310,283
64,535
11,709
603
521
387,651
Comprende la aplicación de intereses a nuestros clientes morosos en aplicación a
la Ley de Concesiones Eléctricas, la aplicación de intereses por ingresos
complementarios; así mismo se muestra la ganancia por los depósitos en bancos,
por colocaciones de fondos bajo la modalidad de Over Night, entre otros.
174.17o/o respecto al ejercicio anterior, la variación se debe
principalmente a que en el presente ejercicio se generaron intereses por
Depósitos en bancos y por colocaciones de fondos bajo la modalidad de Over
Se incrementó en
Night.
29.
DTFERENCTA DE CAtr'tBrO (GANANCTAS)
Este rubro comprende lo siguiente:
CONCEPTO
Diferencia de Cambio (Ganancias)
AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013
ü"
"t
TOTAL
6
!
É.
d
eñ
o
€o
.$
o
s
2012
3,194
21,851
3,194
21,851
Comprende las ganancias por diferencia de cambio.
en 85.38% respecto al ejercicio anterior, la variación se debe
principalmente a que nuestros compromisos fueron mayormente en nuevos soles.
Disminuyó
30. GASTOS FINANCIEROS
Este rubro comprende lo siguiente:
6
d
ú
CONCEPTO
o
0l
AL 31 DE DIC]EMBRE DE
2013
2012
s/.
Intereses por Préstamo y Obligaciones
TOTAL
40,640
11.428
40,640
11,428
Comprende los gastos generados por los intereses financieros. Se incrementó en
255.620/o respecto al ejercicio anterior.
ffi
31. DTFERENCTA DE CAMBTO (PÉRDIDAS)
Este rubro comprende lo siguiente:
GONCEPTO
AL 3I DE DICIEMBRE DE
2013
2012
sr.
ct
o
L
o
t
o
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
TOTAL
9,418
9,418
59,532
Comprende los gastos generados por las diferencias de cambio. Se incrementó en
533.17o/o respecto al ejercicio anterior.
32. GASTOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Este rubro comprende lo siguiente:
CONCEPTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012
2013
s/.
S'.
lmpuesto a la Renta Corriente
(541,110)
(341,6e+)
lmpuesto a la Renta Diferido
(224,013)
69,497
(765,123)
____(n2J6rl
TOTAL
Comprende el impuesto a la renta corriente y diferido. Se incrementó en 181.12o/o
con respecto al ejercicio anterior. El gasto corriente se basa en la renta imponible
del año, determinada de acuerdo a normas tributarias vigentes. El diferido refleja
los efectos de las diferencias temporales, aplicándose la tasa establecida por la
legislación del impuesto a la renta.
6
!
ú,
ct
ai
o
o
E
.E
('
o
o
6
6
Í
E'
É.
27
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