INTENDENCIA MUNICIPAL DE FLORIDA RENDICIÓN DE

INTENDENCIA MUNICIPAL DE FLORIDA
RENDICIÓN DE CUENTAS 2006
1.
Alcance
Este informe tiene como cometido extraer en forma sintética los principales elementos financieros de la
ejecución presupuestal de la Intendencia Municipal de Florida durante el ejercicio 2006.
Asimismo se establecerá algunas comparaciones con los ejercicios anteriores a fin de presentar una visión más
acabada de la gestión en el quinquenio.
2.
Gastos e Inversiones
Los gastos e inversiones ejecutados en el ejercicio 2006 crecieron 4% sobre el promedio del cuatrienio anterior.
De la composición interna constatamos un incremento del 1% en lo que se refiere a gastos de funcionamiento y
un aumento del 30% sobre el promedio de las inversiones del cuatrienio.
Asimismo la participación en el total ejecutado creció en el presente ejercicio al 18.2% del total ejecutado frente
al 14.5% en el promedio del cuatrienio.
Por otra parte, los programas de apoyo han gastado todos menos que el promedio del cuatrienio, con la sola
excepción de administración, que si detraemos el efecto de los materiales insumidos en el cambio de chapas,
también ha disminuido sus gastos respecto al período de referencia.
Los programas de obras, cultura, promoción social y desarrollo sustentable, programas dirigidos a intervenir
positivamente en la sociedad, han crecido en sus aplicaciones financieras.
El cuadro adjunto muestra las referidas evoluciones.
Existen algunos costos que por su índole pueden interpretarse no representan necesidades directas del servicio
comunal. En tal sentido, hemos recogido el ejemplo de los gastos de los rubros asociados a publicidad, que han
tenido grandes oscilaciones en el quinquenio, como lo muestra el siguiente cuadro:
GASTO RUBROS PUBLICIDAD Y PRENSA
Objeto / Años
133- Formularios, impresos y similares
134- Productos de Artes Gráficas
135- Libros, Revistas y Otras Publicaciones
221- Publicidad
222- Propaganda
223- Impresiones, reproducciones y encuadernaciones
TOTALES
IPC PROMEDIO ANUAL
TOTALES AJUSTADOS POR IPC AÑO 2006
INDICE BASE 100 = AÑO 2006
2002
2003
2004
2005
2006
6.547
0
171.119
208.357
17.757
79.303
88.553
97.187
35.480
28.752
117.480
54.953
76.703
33.449
25.457
1.546.983 1.925.585 3.421.355 1.954.279 847.487
9.575
18.433
0
97.163
195.479
281.801
6.156
76.219
56.646
1.857.051 2.283.003 4.048.165 2.307.784 982.255
142,64
166,67
189,70
202,66 213,95
2.785.399 2.930.512 4.565.513 2.436.295 982.255
284
298
465
248
100
1
IMF - GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES
Valores expresados a precios constantes del año 2006
2002
2003
2004
2005
Variac.
2006
s/prom
2002/2005
2006
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
101 - Junta Deptal.
18.250.946
19.013.141
17.373.796
15.858.141
15.004.379
-15%
102 - Int. Sec.Gral. U.As.
25.483.663
28.464.774
30.094.917
27.182.149
23.024.402
-17%
103 – Hacienda
15.240.745
15.937.300
16.814.969
17.321.041
14.980.447
-8%
104 - Obras y Vialidad
13.804.102
8.140.675
11.522.372
20.470.910
14.079.212
4%
9.076.658
9.990.022
11.942.252
9.638.210
11.555.608
14%
141 - Arquitec./Agrime.
105 - Paseos Públicos
0
106 - Talleres y Dep.
41.588.806
46.164.165
44.420.818
41.673.383
39.257.868
-10%
107 - Administración
45.148.667
44.685.121
39.891.424
44.105.547
51.263.649
18%
108 – Higiene
26.725.294
26.792.689
26.508.198
26.012.811
26.902.849
1%
181 - Serv. Médico Mpal.
11.356.513
10.999.909
10.476.233
10.625.386
10.190.694
-6%
109 - Coord. Juntas Loc.
48.030.355
44.879.888
47.548.734
45.438.978
45.261.002
-3%
110 - Desarrollo Product.
0
111 - Prom. De la Cultura
20.663.760
22.493.582
21.126.195
21.794.206
21.936.549
112 - Des. Agroindustrial
2%
0
113 - Promoción Social
7.120.293
8.185.981
7.791.406
7.920.189
8.646.670
12%
12.225.371
12.485.852
12.807.364
14.118.930
14.179.886
10%
294.715.172 298.233.099 298.318.678 302.159.882 296.283.215
-1%
114 Desarrollo Sustentable
TOTALES
INDICE BASE 100 = AÑO 2006
INVERSIONES
99
101
101
102
100
40.668.928 53.629.754 60.071.875 48.608.670 66.012.217
INDICE BASE 100 = AÑO 2006
62
81
91
74
30%
100
FUNCIONAM. E INVERSIONES 335.384.100 351.862.853 358.390.554 350.768.552 362.295.432
INDICE BASE 100 = AÑO 2006
400.000.000
93
97
99
97
4%
100
IMF - Gstos de Funcionamiento e Inversiones $ constantes de 2006
350.000.000
300.000.000
$
250.000.000
200.000.000
FUNCIONAMIENT
O
150.000.000
INVERSIONES
100.000.000
FUNCIONAMIENT
O E INVERSIONES
50.000.000
0
2002
2003
2004
2005
2006
2
IMF - Gastos en publicidad
500
450
400
350
Ìndice
300
250
Gastos en publicidad
200
150
100
50
0
2002
3.
2003
2004
2005
2006
Ingresos
Los ingresos del ejercicio 2006 crecieron 28% respecto al cuatrienio 2002-2005 con una fuerte influencia de las
transferencias que efectúa el Gobierno Central por lo dispuesto en la última ley de presupuesto.
Es así que la contribución de los recursos nacionales creció 45% respecto al período de comparación y sólo el
11% en los recursos departamentales, detrayendo el efecto de los ingresos por cambios de chapas.
Asimismo, la composición de los ingresos se incrementó de manera sostenida a favor de los Recursos
Nacionales, lo que da un riesgo de sustentabilidad a los ingresos totales futuros de la Intendencia.
RECURSOS
Valores expresados en moneda constantes del año 2006
Origen / Años
Departamentales
Nacionales
TOTAL
4.
2002
2003
2004
2005
2006
Variac. 2006
s/prom
2002/2005
173.328.510
193.264.512
209.750.830
216.938.920
231.077.273
17%
110.492.606
127.424.370
130.377.653
122.449.856
178.372.701
45%
283.821.117 320.688.881 340.128.483 339.388.776 409.449.974
28%
Fuentes y Usos de Fondos
El movimiento de fondos del ejercicio se ha nutrido con los provenientes de los convenios celebrados con
acreedores públicos y privados y con el superávit de ejecución, que se han aplicado fundamentalmente (86%) a
la cancelación de deudas corrientes integrantes del déficit acumulado.
3
El cuadro siguiente expresa las fuentes y usos de fondos del ejercicio:
INTENDENCIA MUNICIPAL DE FLORIDA
RENDICION DE CUENTAS AñO 2006
DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO QUE SE HAN UTILIZADO EN EL EJERCICIO
Cantidades expresadas en $
1
USOS
Variacion negativa de Residuos Pasivos por pagos
123.445.375
Variacion negativa de Residuos Pasivos por Art. 20 de TOCAF
Variacion negativa de Extrapresupuesto a pagar
Variacion positiva de Extrapresupuesto a recaudar
Variación positiva de disponibilidades
18.884.493
Variacion negativa de indisponibles
1.549.935
TOTAL USOS
$
2
143.879.803
FUENTES
Variación negativa de disponibilidades
Variación negativa de extrapresupuesto a recaudar
Variación positiva de extrapresupuesto a pagar
90.076.261
Variación positiva de indisponibles
Obligaciones impagas del ejercicio
27.689.592
TOTAL FUENTES
3
5.
FINANCIAMIENTO NETO (2-1)
$
117.765.853
$
-26.113.950
Resultados Totales
Los Resultados del Ejercicio muestran un cambio fundamental de la tendencia de resultados que ya se
vislumbraban en el segundo semestre del año 2005.
En efecto, se ha contabilizado un superávit de $ 26.113.950 que permite dar sustento a la gestión de la
Administración del Departamento. La existencia de este superávit permite por un lado presentar una imagen
clara de confianza para los contribuyentes como para los acreedores tanto sean proveedores como bancarios y
por otra parte mostrar el encausamiento en un camino de responsabilidad de la gestión municipal.
RESULTADO DEL EJERCICIO
Valores ajustados por inflación
2002
Déficit Acumulado
2003
2004
2005
2006
-270.939.142 -275.089.392 -261.619.601 -262.456.553 -222.498.378
4
IMF - Resultados del Ejercicio a valores constantes del 2006
RESULTADO
DEL
EJERCICIO
$ constantes del 2006
500000000
Valores
ajustados por
inflación
400000000
Recaudado
300000000
200000000
Gastado
100000000
0
2002
2003
2004
-100000000
2005
2006
Resultados
extrapresupuest
ales
Resultado del
Ejercicio
-200000000
Años
6.
Algunas conclusiones
Los resultados positivos del año 2006 recogen el esfuerzo de toda la Administración en lograr una gestión
financiera que posibilite dar una imagen de Comuna en marcha, sobre todo teniendo en cuenta la ABSOLUTA
imposibilidad de recurrir al financiamiento bancario por los convenios celebrados con el BROU y que hipotecan
ese recurso por muchos años.
Debemos tener en cuenta que los resultados están fuertemente influidos por el incremento de los tributos a
nivel nacional, que dado la coyuntura nacional e internacional es difícil se reproduzcan sostenidamente para el
futuro.
La IMF ha crecido prudentemente en sus gastos e inversiones y sería aconsejable lo siguiera haciendo con
mucha cautela, para no volver a caer en los desajustes de ejercicios anteriores.
Florida, 28 de junio de 2007
Cr. Gustavo Samacoitz
Dir. Gral. de Hacienda
5