Andrea Quito Jimé CO - Repositorio Universidad Nacional de Loja

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
TITULO:
“IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD EN LA
EMPRESA DE SERVICIOS SECURITY DATA, PERIODO
NOVIEMBRE-DICIEMBRE DEL 2015”
TESIS PREVIA A OPTAR EL GRADO
DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y
AUDITORÍA, CPA.
AUTORA:
ANDREA SILVANA QUITO JIMÉNEZ
DIRECTORA:
Mg. NATALIA ZHANELA LARGO SÁNCHEZ
LOJA – ECUADOR
2016
i
CERTIFICACIÓN
Mg. Natalia Zhanela Largo Sánchez, Universidad Nacional de Loja,
Modalidad de Estudios a Distancia, Carrera de Contabilidad y
Auditoría y Directora de Tesis.
CERTIFICA:
Que el presente trabajo de tesis intitulado, “IMPLEMENTACIÓN DE LA
CONTABILIDAD EN LA EMPRESA DE SERVICIOS SECURITY DATA,
PERIODO NOVIEMBRE-DICIEMBRE DEL 2015”, del autora Andrea
Silvana Quito Jiménez,
previa a optar el grado de
Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría Contador Público Auditor, ha sido dirigido,
supervisado y revisado bajo mi dirección, por lo que autorizo su
presentación ante el respectivo Tribunal de Grado.
Loja, agosto del 2016
------------------------------------Mg. Natalia Zhanela Largo Sánchez
DIRECTORA DE TESIS
ii
AUTORÍA
Yo, Andrea Silvana Quito Jiménez, declaro ser autora del presente trabajo
tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja y a sus
representantes jurídicos de posibles reclamos o acciones legales, por el
contenido de la misma.
Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la
publicación de mi tesis en el Repositorio Institucional-Biblioteca Virtual.
Autora: Andrea Silvana Quito Jiménez
Firma:
Cédula: 1900634625
Fecha: Loja, Agosto del 2016
iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DEL AUTOR, PARA LA
CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL, Y PUBLICACIÓN
ELECTRÓNICA DEL TEXTO COMPLETO.
Yo, Andrea Silvana Quito Jiménez, declaro ser autora de la tesis titulada
“IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD EN LA EMPRESA DE
SERVICIOS SECURITY DATA, PERIODO NOVIEMBRE-DICIEMBRE
DEL 2015”, como requisito para optar el grado de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría Contador Público Auditor (CPA); autorizo al
Sistema Bibliotecario de la Universidad Nacional de Loja, para que con
fines académicos, muestre al mundo la producción intelectual de la
Universidad, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente
manera en el Repositorio Digital Institucional:
Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo en el RDI, en
las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga
convenio la Universidad. La Universidad Nacional de Loja, no se
responsabiliza por el plagio o copia de la tesis que realice un tercero. Para
constancia de esta autorización, en la ciudad de Loja, 03 días del mes de
Agosto del 2016, firma la autora.
Firma: ………………………….
Autora: Andrea Silvana Quito Jiménez
Cédula: 1900634625
Dirección: C/. Leopoldo Salvador y Milagros EZ-71 (Quito)
Correo Electrónico: [email protected]
Celular: 0968206058
DATOS COMPLEMENTARIOS
Directora de Tesis: Mg. Natalia Zhanela Largo Sánchez
Tribunal de Grado: Mg. Liliana de Jesús Matailo Yaguana
Mg. Rita Gladys Martínez Ordóñez
Mg. Luz Judith Gómez Gómez
iv
(PRESIDENTE)
(MIEMBRO)
(MIEMBRO)
DEDICATORIA
El presente trabajo lo dedico a Dios que ha sido mi guía, portador de
sabiduría y fortaleza en el transcurso de mi carrera profesional y que ha
permitido que pueda cumplir mis aspiraciones.
A mi hija Brandy que es lo más importante en esta vida y me da las
fuerzas para luchar día a día para superarme.
A mis padres Segundo y Dolores, hermanos que son lo más importante
para mí y que con su apoyo, comprensión y cariño contribuyeron a
alcanzar mis metas y objetivos deseados.
Mi afecto y agradecimiento sincero a todos mis familiares y a mis
maestros quienes nunca desistieron al enseñarme y en general que con
su apoyo moral me impulsaron a que pueda culminar mis logros
deseados.
Andrea
v
AGRADECIMIENTO
Dejo mi profundo agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja y
especialmente a la Carrera de Contabilidad y Auditoría por haberme dado
acogida en tan prestigiosa Universidad, igualmente mi agradecimiento a
todos los profesores que módulo tras módulo me supieron impartir los
mejores conocimientos para mi formación académica y personal y a todos
quienes de una u otra forma colaboraron con un granito de arena para
llegar a la cumbre de mi meta.
Mi agradecimiento sincero a la empresa Security Data y demás
funcionarios
que
muy
amablemente
me
proporcionaron
toda
la
información y documentación para llevar a feliz término el desarrollo de mi
tesis la misma que permitirá graduarme por ende será el primer paso
hacia la vida profesional, apta para involucrarme en la solución de los
diferentes problemas que aquejan a la sociedad.
Andrea Silvana Quito Jiménez
vi
a. TÍTULO
“IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD EN LA EMPRESA DE
SERVICIOS SECURITY DATA, PERIODO NOVIEMBRE-DICIEMBRE
DEL 2015”
1
b. RESUMEN
El trabajo de tesis intitulado “IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD
EN LA EMPRESA DE SERVICIOS SECURITY DATA, PERIODO
NOVIEMBRE-DICIEMBRE DEL 2015”, se justifica de manera significativa,
ya que su gerente se beneficia al conocer los procedimientos pertinentes
para un adecuado control de los recursos que dispone, con el fin de
reducir gastos innecesarios y por ende incrementar de forma gradual su
rentabilidad y prestigio empresarial, ganado a través de los años en el
mercado.
En cuanto a la metodología utilizada se presenta los materiales, métodos
y técnicas que fueron aplicados y que ayudaron al conocimiento teórico y
desarrollo práctico ya que tomando como consideración los objetivos
planteados al inicio de esta investigación,
para su cumplimiento, se
realizó la organización y clasificación de los documentos que respaldaron
la ejecución y aplicación del ciclo contable; se registró los bienes,
derechos y obligaciones, además, se elaboró el plan y manual de
cuentas, se aplicó los registros principales, para presentar los Estados
Financieros que demuestran en forma
clara y real los resultados
económicos obtenidos en el periodo y finalmente se mostraron los
indicadores financieros y las declaraciones tributarias, las cuales
determinan confiabilidad y establecen resultados concretos.
Una vez aplicado el proceso contable, se concluye que la aplicación
práctica permitió obtener resultados reales a través de los Estados
Financieros, por lo que se recomienda implantar la contabilidad, ya que es
una guía para que el gerente pueda llevar un mejor control de sus
recursos y así obtener resultados económicos más satisfactorios.
2
SUMMARY
The thesis entitled "IMPLEMENTATION OF ACCOUNTING IN THE
COMPANY
DATA
SECURITY
SERVICES,
PERIOD
NOVEMBER-
DECEMBER 2015" is justified significantly since their manager benefits
from knowing the relevant procedures for adequate control of resources It
has, in order to reduce unnecessary costs and thus gradually increase its
profitability and corporate reputation, earned through the years on the
market.
Its implementation helps to comply with the proposed objectives and refer
to implement the accounting in the company; performing the accounting
process from the Chart of Accounts, Accounting Manual, Home Inventory,
State Initial Situation, Daybook, Ledger, Trial Balance and Financial
Statements, demonstrating clearly and realistically the results obtained in
the period; making further statements of the company at the end of the set
period, in order to avoid falling into tax penalties to the Internal Revenue
Service is presented.
Once applied the accounting process, it is concluded that the practical
application yielded real results through the financial statements, so it is
recommended to implement accounting as a tool that helps to have better
control of the operations carried out within the company; this in order to
increase corporate profitability obtained at the end of an economic cycle,
in the medium or long term.
3
c. INTRODUCCIÓN
La Empresa Security Data; es una sociedad anónima, con RUC:
1792261848001, misma que es obligada a llevar contabilidad, cuyo
gerente general es el Sr. Roosevelt Efraín Arévalo Mejía, y la empresa se
encuentra ubicada en la ciudad de Quito en las calles Rio Palora O E2-37
y Av. Amazonas. Y la actividad principal que realiza es certificaciones
digitales y de firmas electrónicas, almacenamiento y transmisión de datos.
La importancia de la aplicación del sistema contable y los indicadores
financieros, radica principalmente en permitir que la empresa mejore en
su gestión financiera. La contabilidad en un negocio juega un papel
fundamental debido a que es un proceso crítico dirigido a calcular la
posición económica presente de la misma, así como evaluar los
resultados de las operaciones con la finalidad de determinar las mejores
estimaciones y predicciones posibles sobre las condiciones futuras del
negocio.
El propósito de ésta tesis es de ayudar de manera eficiente y oportuna al
manejo de la información contable dentro de la empresa y de esta manera
su gerente contará con una herramienta que le ayude a mejorar su
organización financiera mediante la optimización de sus recursos
materiales y económicos.
El trabajo de tesis está estructurado como lo dispone el Reglamento de
Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, de la siguiente
manera: TÍTULO: que es el nombre del trabajo realizado; RESUMEN: que
compila el contenido de la tesis, sobre todo del cumplimiento de los
objetivos y los principales resultados de la práctica efectuada,
INTRODUCCIÓN: contiene la importancia del tema, el aporte a la
empresa y la estructura del trabajo; REVISIÓN DE LITERATURA: que es
4
la recopilación de los conceptos más relevantes sobre la contabilidad de
servicios, el proceso contable, estados financieros y definiciones base
sobre tributación, MATERIALES Y MÉTODOS: utilizados, que se
relacionan con la utilización de métodos y técnicas de la investigación
científica que fueron inherentes al desarrollo del trabajo de campo y en
cada fase del transcurso de la tesis; RESULTADOS: aquí se encuentra
todo el procedimiento contable aplicado : inventario de los bienes que
posee la empresa al inicio del periodo, plan y manual de cuentas, libro
diario para el registro cronológicos de los hechos económicos, libro mayor
para el control individual de las cuentas, balance de comprobación para
establecer la igualdad contable, la hoja de trabajo, y finalmente los
Estados Financieros; DISCUSIÓN: que es un contraste entre cómo
estaba la empresa antes de efectuar la tesis y los efectos y beneficios
que se producen una vez efectuada la aplicación de la contabilidad en la
compañía;
CONCLUSIONES:
correspondientes
a
las
RECOMENDACIONES:
que
que
se
llegaron
serán
y
puestas
las
a
consideración del propietario con el objetivo de proporcionarle información
que mejore su gestión contable y administrativa. A continuación la
BIBLIOGRAFÍA: que determina los libros, folletos utilizados en el
desarrollo del presente trabajo y ANEXOS: que se consideraron
necesarios adicionar, como las facturas, comprobantes de retención, roles
de pago y más documentación soporte, que abaliza la práctica efectuada
y el proyecto aprobado.
5
d. REVISIÓN DE LITERATURA
SOCIEDADES
“Es la unión de dos o más personas que mediante un contrato unen sus
capitales, capacidades o industrias para emprender en sociedades
comerciales, obtener utilidades y participar en ellas.
ESPECIES
La ley de Compañías establece cinco especies de compañías
1. En Nombre Colectivo;
2. En Compañía Simple y Dividida por Acciones;
3. De Responsabilidad Limitada
4. Anónima; y,
5. De Economía Mixta.
SOCIEDAD ANÓNIMA
Es una compañía cuyo capital, dividido en acciones negociables está
formado por la aportación de los accionistas que responden únicamente
hasta el monto de sus acciones.
CARACTERISTICAS

Se requiere al menos de dos accionistas al momento de la
constitución.

Los accionistas responden únicamente por el monto de las acciones.
6

Se constituirá mediante escritura pública que previa resolución
aprobatoria de la Superintendencia de Compañías será inscrita en el
Registro Mercantil.

El
monto
mínimo
de
capital,
será
el
que
determine
la
Superintendencia de Compañías que es de $800.00 actualmente.
CONSTITUCIÓN
La compañía se constituirá mediante escritura pública que, previo
mandato de la Superintendencia de Compañías, será inscrita en el
Registro Mercantil. La compañía se tendrá como existente y con
personería jurídica desde el momento de dicha inscripción. Todo pacto
social que se mantenga reservado será nulo.
La escritura de fundación contendrá:
 El lugar y fecha en que se celebre el contrato;
 El nombre, nacionalidad y domicilio de las personas naturales o jurídicas
que constituyan la compañía y su voluntad de fundarla;
 El objeto social, debidamente concretado;
 Su denominación y duración;
 El importe del capital social, con la expresión del número de acciones en
que estuviere dividido, el valor nominal de las mismas, su clase, así
como el nombre y nacionalidad de los suscriptores del capital;
 La indicación de lo que cada socio suscribe y paga en dinero o en otros
bienes; el valor atribuido a éstos y la parte de capital no pagado;
 El domicilio de la compañía;
 La forma de administración y las facultades de los administradores;
 La forma y las épocas de convocar a las juntas generales;
7
 La forma de designación de los administradores y la clara enunciación
de los funcionarios que tengan la representación legal de la compañía;
 Las normas de reparto de utilidades;
 La determinación de los casos en que la compañía haya de disolverse
anticipadamente; y,
 La forma de proceder a la designación de liquidadores.
ACCIONES
Las acciones tienen las siguientes características:
 Las acciones serán nominativas.
 La compañía no puede emitir títulos definitivos de las acciones que no
esté n totalmente pagadas.
 Las acciones cuy o valor ha sido totalmente pagado se llaman liberadas.

El derecho de negociar las acciones libremente no admite
limitaciones.” (Referencia: Artículo 36 – 317 Ley de Compañías, 2015).
CONTABILIDAD
“Es la ciencia y arte que se ocupa del estudio y análisis de las
transacciones económicas - financieras de las empresas con la finalidad
de determinar su registro y anotación en los libros contables bajo los
principios y normas que lo regulan” (Zapata, 2011, p. 18).
Así mismo podemos conceptuar que la Contabilidad es el conjunto de
habilidades y destrezas basadas en procedimientos sistemáticos y
ordenadas que nos permite registrar las operaciones de las empresas.
8
IMPORTANCIA
La contabilidad, quizás es el elemento más importante en toda
empresa o negocio, por cuanto permite conocer la realidad económica y
financiera de la empresa, su evolución, sus tendencias y lo que se puede
esperar de ella. La contabilidad no sólo permite conocer el pasado y el
presente de una empresa, sino el futuro, lo que viene a ser lo más
interesante.
OBJETIVOS
 “Dar a conocer a los propietarios, accionistas, gerentes y usuarios la
naturaleza del valor de las cosas que la empresa deba a terceros y los
bienes poseídos por los negocios. Sin embargo, su primordial objetivo
es suministrar información razonada, basada en registros técnicos de
las operaciones realizadas por un ente privado o público. Para ello
deberá realizar
 Registros en base a sistemas y procedimientos técnicos adaptados a
la diversidad de operaciones que pueda realizar un determinado
organismo.
 Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos
propuestos. Interpretar los resultados con el fin de dar información
detallada y razonada” (Sarmiento, 2011, p.16).
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
“Los principios contables son “Aquellas normas y reglas de carácter
general o específico emitidos por entidades de la profesión contable y que
son aplicables para el tratamiento de las transacciones financieras de una
entidad, la aplicación de los principios de contabilidad generalmente
aceptados, surge como una necesidad de informar con mayor claridad la
9
situación financiera y los resultados de una entidad.
1.- Entidad.- La actividad económica la realizan entidades reconocidas
legalmente, las que constituyen combinaciones de recursos humanos,
naturales y capital, regulados por una autoridad que toma decisiones
orientadas al logro de los objetivos de la entidad.
2.- Realización.- La Contabilidad, cuantifica en términos monetarios las
operaciones realizadas por la entidad con otros participantes en la
actividad económica y ciertos eventos económicos que la afectan.
3.- Período Contable.- La necesidad de conocer los resultados de
operación y la situación financiera de la entidad que tiene una existencia
continua, se identifican con el período en el que ocurren; por tanto
cualquier información contable debe indicar claramente el período al que
se refiere.
4.-
Valor
Histórico.-
Las
transacciones
y
eventos
económicos
cuantificados por la Contabilidad se registran de acuerdo a la cantidad
de activos afectados; éstas cifras deberán modificarse en caso de que
ocurran
acontecimientos
posteriores
que
las
hagan
perder
su
significado, aplicando métodos de ajuste, en forma sistemática, que
mantengan la imparcialidad y objetividad de la información contable sin
considerar la violación o alteración y, la información que se produzca
debe ser clara.
5.- Negocio en Marcha.- Se refiere a que las cifras representan valores
de liquidación, debe ser especificado claramente y serán aceptados
solo para información general cuando la entidad está en liquidación.
6.- Revelación Suficiente.- La información financiera expuesta en los
10
estados financieros contendrá, en forma clara y comprensible, lo
necesario para juzgar los resultados de operación y la situación
financiera de la entidad.
7.- Importancia Relativa.- La información contenida en los estados
financieros mostrará los aspectos más importantes de la entidad,
susceptibles de ser cuantificados en términos monetarios.
8.- Consistencia.- Los usos de la información contable requiere que sigan
procedimientos de cuantificación que permanezcan en el tiempo.
9.- Conservatismo.- La operación del sistema de información contable no
es automática, ni sus principios proporcionan guías que resuelvan sin
duda cualquier dilema que pueda plantear su aplicación.
10.-Registro de Intercambio.- Son Transacciones que realizan las
empresas de una empresa a otra.
11.- Capital de trabajo.- Es igual al activo menos el pasivo” (Bravo,
2011, p.28).
12.- La Partida Doble.- En esencia, el método consiste en realizar una
doble anotación, o sea, anotar en una cuenta el “Debe” y en otra
cuenta el “Haber”, siendo el importe anotado en él Debe igual al
anotado en el Haber. Esta igualdad en el registro de cada operación
hace que no se altere la igualdad patrimonial. Es decir, los recursos
obtenidos de los propietarios y de los acreedores (financiación) se
materializan o invierten en el activo (inversión).
11
Características
Las características de la partida doble son los siguientes:
-
Se registra utilizando cuentas
-
Una cuenta como mínimo, posee un nombre, una parte llamada
Debe y otra parte llamada Haber,
-
Una operación para ser registrada, se puede traducir en dos
efectos sobre el patrimonio
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD O NIC
“Las Normas Internacionales de Contabilidad NIC, son un conjunto de
estándares creados en Londres, por el IASB que establecen la
información que deben presentarse en los estados financieros y la forma
en que esa información debe aparecer, en dichos estados. Las NIC no
son leyes físicas o naturales que esperaban su descubrimiento, sino más
bien normas que el hombre, de acuerdo con sus experiencias
comerciales, ha considerado de importancia en la presentación de la
información financiera.
En total son 29 normas de las cuales haré referencia a las siguientes:
NIC 1 Presentación de Estados Financieros
Se encuentra vigente desde el 01 de enero 2005. El objetivo de esta
norma es describir las bases de presentación de los Estados Financieros
de propósito general, para asegurar la comparabilidad de estos con los de
períodos anteriores de la misma empresa, así como con los de otros
negocios.
El propósito de los Estados Financieros, es suministrar información
acerca de la situación financiera, del rendimiento financiero y de los flujos
12
de efectivo de la entidad, también muestran los resultados de la gestión
realizada por los administradores; se elaborarán bajo las siguientes
hipótesis: de empresa en funcionamiento y de contable del devengo,
salvo en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo.
Se utilizará también los principios de uniformidad, importancia relativa y
no compensación, su periodicidad será como mínimo de un año, en caso
de no ser así deberá informar el periodo comprendido y la razón porque
se lo realizó de esa manera.
NIC 7 Estado de flujos del efectivo
La información sobre los flujos del efectivo de una empresa es útil, para
proporcionar a los usuarios de los Estados Financieros, una base para
evaluar la habilidad de la empresa de generar efectivo y sus equivalentes,
así como las necesidades de la empresa en las que fueron utilizados
dichos flujos, permitiendo además comparar el valor actual de los flujos de
efectivo de diferentes empresas.
Para saber si una partida es un equivalente del efectivo, es necesario que
se pueda convertir fácilmente en una cantidad determinada de efectivo a
corto plazo en relación de tres meses o menos desde la fecha de
adquisición.
NIC 16 Propiedad planta y equipo (material inmovilizado)
Su objetivo es que se pueda conocer la información acerca de la
inversión que la empresa tiene en su propiedad, planta y equipo, como
también los cambios que hubieren ocurrido en ellos tomando en cuenta la
valoración en el momento y posterior al reconocimiento como activo.
13
Un elemento de propiedad, planta y equipo se reconocerá como activo
cuando: exista la posibilidad que la empresa obtenga beneficios
económicos futuros derivados del mismo y si el costo del activo para la
entidad pueda ser valorado con fiabilidad.
NIC 18 Ingresos
El propósito de la norma es el tratamiento contable de los ingresos
ordinarios que surgen de determinadas transacciones y otros eventos; el
ingreso es reconocido cuando es probable que los beneficios económicos
futuros fluyan a la entidad y ante todo puedan ser medidos dichos
beneficios.
Deben ser contabilizados bajo esta norma los ingresos provenientes
de: la venta de productos, la prestación de servicios y el uso por parte de
terceros de activos de la entidad que produzcan intereses, regalías y
dividendos. Los ingresos ordinarios deben valorarse utilizando el valor
razonable de la contrapartida recibida o por recibir.
NIC 19 Retribuciones a los empleados
Establece el tratamiento contable y la revelación de información
respecto a las redistribuciones a los empleados, es decir reconocer un
pasivo cuando el empleado ha prestado los servicios y el pago se lo
realizará en el futuro y reconocer un gasto cuando el servicio prestado ha
sido dado y retribuido.
Las retribuciones a los empleados son a corto plazo como: salarios,
vacaciones anuales, permisos remunerados por enfermedad, participación
en ganancias anuales, incentivos y retribuciones no monetarias y a largo
plazo como: incapacidad, permisos remunerados después de largos
14
periodos de servicio, prestaciones por invalidez permanente, etc.”
(Normas Internacionales de Contabilidad, 2015).
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF
“Las NIIF son un conjunto de normas de contabilidad e información
financiera que regulan la actividad contable de las empresas. Esta
normativa surge de la necesidad de poseer principios de contabilidad de
aplicación universal, de modo que la información financiera de las
empresas pueda ser leída e interpretada de la misma manera en cualquier
parte del mundo, es decir que la contabilidad sea un elemento partícipe
de la globalización. Estas normas definen el tratamiento contable de un
sinnúmero de transacciones, abarcan prácticamente todas las actividades
empresariales, de modo que el resultado financiero que obtiene una
empresa en sus operaciones en cualquier país del mundo, con la
excepción del efecto impositivo propio de cada jurisdicción, sea similar al
que obtendría en otro país donde tuviera las mismas operaciones
comerciales.
Este efecto de homologación de la normativa se conoce como
“convergencia”, dado que países que han manejado históricamente
principios de contabilidad nacionales como Estados Unidos, México y
Japón están trabajando en conjunto con el IASB, ente emisor de las NIIF
para adoptarlas en un futuro próximo.
El primero en adoptar e implementar las NIIF fue Europa, seguido por
Asia y Latinoamérica. Estas normas buscan uniformidad y claridad en la
preparación y presentación de los estados financieros, las cuales se
fundamentan en cuatro pilares:
15
1.- Normas de contabilidad que sean uniformes, globales y que estén
basadas en principios claros, que permitan que los estados financieros
reflejen la realidad económica.
2.-Que se realicen bajo prácticas eficaces de un buen gobierno
corporativo.
3.-Prácticas de auditoría financiera en el proceso de preparación de los
estados financieros.” (Normas Internacionales de Información Financiera
NIFF, 2015).
16
CLASES DE CONTABILIDAD
“Se aplica a las entidades que se
Contabilidad dedican a la compra y venta de
Comercial
bienes con el fin de obtener una
ganancia.
Contabilidad
Controla
actividades
de
de Costos o
empresas que transforman la
Industrial
materia prima en producto final,
se caracteriza por un proceso
productivo.
CLASIFICACIÓN
DE LA
CONTABILIDAD
Contabilidad
Registra las actividades que
de Servicios
realizan las empresas dedicadas
a la prestación de servicios tales
como: transporte, telefonía, etc.
Registra las actividades que
Contabilidad realizan las entidades del sistema
Bancaria
financiero, controla los depósitos
en moneda nacional o extranjera.
Encargada
de
controlar
Contabilidad actividades de organizaciones
de
tales como: cooperativas de
Cooperativas producción, servicios, consumo,
crédito, etc.
CLASIFICACIÓN
DE LA
CONTABILIDAD
Registra, controla, analiza e
Contabilidad interpreta las operaciones de
Gubernamental entidades de Derecho Público,
Nación, Ministerios, Municipios,
etc.
Contabilidad
Registra y controla todas las
Hotelera
operaciones relacionadas con el
campo turístico.” (Bravo, 2011, p.
25).
17
PLAN DE CUENTAS
“Toda empresa para iniciar su contabilidad debe estructurar un plan o
catálogo de cuentas, con la finalidad de facilitar el manejo de las cuentas
mediante códigos de identificación; especialmente en la actualidad que se
utiliza en el sistema computarizado para poder ingresar los datos.
MANUAL DE CUENTAS
El Plan de Cuentas viene acompañado del Manual de Cuenta en el
cual se explica detalladamente el funcionamiento de cada una de la
cuenta. Explicando
en qué casos corresponde usar cada una de las
cuentas, cuando se debitan, cuando se acreditan y qué reflejan su saldo.
” (Zapata, 2011, p. 90).
SISTEMA CONTABLE
“Un sistema contable consta del personal, los procedimientos, los
mecanismos y los registros utilizados por una organización para
desarrollar la información contable y para transmitir esta información a
quienes toman decisiones.
El diseño y las capacidades de estos sistemas varían mucho de una
organización a otra, pero el propósito básico de la información contable se
mantiene: satisfacer las necesidades de la organización de información
contable en la forma más eficiente posible.
La información contable que presenta una empresa es elaborada a
través de lo que llamamos proceso contable. El proceso contable es el
ciclo mediante el cual las transacciones de una empresa son registradas y
18
resumidas para la obtención de los Estados Financieros.” (Espejo, 2011,
p.27)
ESTRUCTURA DEL PROCESO CONTABLE
DOCUMENTOS FUENTES
INVENTARIO INICIAL
ESTADO DE SITUACION
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBROS AUXILIARES
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
CIERRE DE LIBROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO
Fuente: Vascones Vicente. Contabilidad General, 2011, p. 110
19
DOCUMENTOS FUENTE
Es el justificante propio o ajeno que da origen a un asiento contable.
Contiene, la información necesaria para el registro contable de una
operación, y tiene la función de comprobar razonablemente la realidad de
dicha operación.
FACTURA
“Se emitirán y entregarán facturas con ocasión de la transferencia de
bienes, de la prestación de servicios o la realización de otras
transacciones gravadas con impuestos.
COMPROBANTES DE RETENCIÓN
Son comprobantes de retención los documentos que acreditan las
retenciones de impuestos realizadas por los agentes de retención en
cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Régimen Tributario Interno,
este reglamento y las resoluciones que para el efecto emita el Director
20
General del Servicio de Rentas Internas.” (Reglamentos de Comprobantes
de Ventas y Retención, 2015, p.2).
INVENTARIO
Es una relación detallada, ordenada y valorada de los elementos que
componen el patrimonio de una empresa o persona en un momento
determinado.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
INVENTARIO INICIAL
Al 01 de Noviembre del 2015
CODIGO
CANT.
DETALLE
Expresado en Dólares USD $
VALOR
UNITARIO
GERENTE
VALOR PARCIAL
CONTADORA
21
VALOR TOTAL
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Documento contable que permite realizar la apertura de los libros ya que
se lo ejecuta al iniciar las operaciones de la empresa presentando en
forma ordenada y secuencial los valores que conforman el Activo, Pasivo
y Patrimonio.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al 01 de Noviembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
1
ACTIVO
1.1
ACTIVO CORRIENTE
1.1.01
CAJA
xxxx
1.1.02
BANCOS
xxxx
1.1.03
CUENTAS POR COBRAR
xxxx
1.1.06
SUMINISTROS DE OFICINA
xxxx
1.1.07
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
xxxx
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
xxxx
1.2
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01
EQUIPO DE OFICINA
xxxx
1.2.03
EQUIPO DE COMPUTACION
xxxx
1.2.05
MUEBLES Y ENSERES
xxxx
1.2.07
VEHICULO
xxxx
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
xxxx
TOTAL ACTIVO
xxxxx
2
PASIVO
2.1
PASIVO CORRIENTE
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
xxxx
2.1.02
IESS POR PAGAR
xxxx
2.1.03
IVA POR PAGAR
xxxx
2.1.07
RETENCIONES POR PAGAR
xxxx
TOTAL PASIVO
3
PATRIMONIO
3.1
CAPITAL
xxxx
TOTAL PATRIMONIO
xxxx
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
xxxxx
GERENTE
CONTADORA
Quito, 01 de Noviembre del 2015
LIBRO DIARIO
“Es un libro contable donde se recogen, día a día, los hechos económicos
de una empresa. La anotación de un hecho económico en el Libro
Diario se llama asiento; es decir en él se registran todas las transacciones
realizadas por una empresa.
22
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
FOLIO Nº 1
HABER
DEBE
LIBRO MAYOR
Es el segundo registro contable principal, presenta todas las cuentas y
movimientos que constan en el libro diario, permite conocer los diferentes
registros de las cuentas contables, así como el saldo de cada una de
ellas.” (Bravo, 2011, p.98).
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
CODIGO:
Fecha
Descripción
REF.
Debe
Haber
Saldo
BALANCE DE COMPROBACION
Este balance sirve para comprobar la exactitud contable en los registros
de entrada original y traslado al mayor general, la igualdad del débito y
crédito del mismo es el indicativo de que los registros del diario y mayor
están correctos.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CODIGO
SUMAS
NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE
TOTAL
SALDO
HABER
0,00
DEUDOR
0,00
0,00
ACREEDOR
0,00
Quito, 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
CONTADORA
23
HOJA DE TRABAJO
“Es un documento importante pero no indispensable ni obligatorio, sino un
paso adicional dentro del ciclo contable. Por ser considerada como un
borrador de trabajo, en esta hoja puede escribirse a lápiz.” (Sarmiento,
2011, p. 39).
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
HOJA DE TRABAJO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
SALDOS
CODIGO
AJUSTES
CUENTAS
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
BALANCE
AJUSTADO
DEBE
HABER
ESTADO DE
ESTADO
PERDIDAS Y
DE SITUACION
GANANCIAS
FINANCIERA
DEBE
HABER
DEBE
HABER
AJUSTES
“Los ajustes permiten presentar saldos razonables a través de la
depuración oportuna y apropiada de todas las cuentas que, por diversas
causas, no presentan valores que pueden ser comprobados y por ende,
no denotan la real situación económica y financiera de la empresa”
(Zapata, 2011, p. 51).
Son asientos contables que se hacen a ciertas cuentas al cierre del
periodo, en si ajustar es dejar a las cuentas con saldo real, determinando
que parte de la cuenta se convierte en un gasto o ingreso, para de esta
manera establecer la real situación de la entidad en un periodo especifico
Los ajustes que se utilizan son aquellos que se refieren a:
 Depreciaciones
 Consumos
 Provisiones
24
Los ajustes se jornalizan en el libro diario y se procede a la respectiva
mayorización.
Ajustes de Depreciaciones
La depreciación de los activos fijos se realizará de acuerdo a la naturaleza
de los bienes, a la duración de su vida útil y la técnica contable. Para que
este gasto sea deducible, no podrá superar los siguientes porcentajes:
 Inmuebles (excepto terrenos), naves, aeronaves, barcazas y
similares 5% anual.
 Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles 10% anual.
 Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil 20%
anual.
 Equipos de cómputo y software 33% anual.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
FOLIO: 18
HABER
DEBE
ASIENTOS DE AJUSTE
31/12/2015
-785.2.02.21.01
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.20.11.02
(-) DEP. ACUM. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
P/R LAS DEPRECIACIONES
xxxx
xxxx
Ajustes de Consumo (Suministros)
Se realizan al final del ejercicio económico para dejar con un valor real los
inventarios de suministros, materiales, útiles de oficina o limpieza.
25
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
FOLIO: 18
HABER
DEBE
ASIENTOS DE AJUSTE
31/12/2015
- 795.1.10
CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.06
SUMINISTROS DE OFICINA
P/R CONSUMO DE LOS SUMINISTROS DE OFICINA
xxxx
xxxx
Ajustes de Provisiones
Es una reserva que realiza la empresa para cubrir posibles cuentas
incobrables. Esta reserva puede aumentar de acuerdo a las necesidades
de la empresa pero la ley lo establece solamente el 1%.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
FOLIO: 18
HABER
DEBE
ASIENTOS DE AJUSTE
31/12/2015
- 8152.02.23.05
CUENTAS POR COBRAR
101.02.09
(-)PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
P/R LA PROVISION DE LAS CUENTAS PENDIENTES
DE COBRO
xxxx
Xxxx
ESTADOS FINANCIEROS
“Los estados
financieros,
también
denominados estados
contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que
utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y
financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo
determinado.
26
Esta información resulta útil para la Administración, gestor, regulador y
otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores o
propietarios.” (Bravo, 2011, p.112).
Los estados financieros básicos son los siguientes:

Estado de Resultados Integrales

Estado de Situación Financiera

Estado de Flujo de Efectivo
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
“Es uno de los estados financieros básico, el cual muestra la utilidad o
pérdida obtenida en un período determinado por actividades ordinarias y
extraordinarias. Se habla de un período determinado, por cuanto una
utilidad o pérdida se obtiene por actividades de diversa naturaleza y
realizadas a lo largo del tiempo.” (Zapata, 2011, p.120).
La estructura del estado de resultados es:

Ingresos de Actividades Ordinarias: Se originan en el objeto
propio de la organización por la venta de bienes o servicios.

Gastos Operacionales: Son disminuciones ocasionadas para
obtener ingresos operacionales.

Ganancia Neta del Ejercicio: Es el resultado de la utilidad
operacional, más los ingresos no operacionales y menos los gastos
no operacionales.
27
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
4
41
4102
510102
42
5
52
520201
520202
520203
52022101
52022305
52022306
5203
520302
30701
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
(-) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO
PRODUCIDOS POR LA EMPRESA
(=) GANANCIA BRUTA
xxxx
xxxx
xxxxx
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
SUELDOS SALARIOS Y DEMAS
REMUNERACIONES
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL
BENEFICIOS SOCIALES E INDENMIZACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
CUENTAS POR COBRAR
OTROS ACTIVOS
TOTAL
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES BANCARIAS
TOTAL
xxxx
xxxx
GANANCIA NETA DEL PERIODO
xxxxx
-xxxxx
Loja, 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
CONTADORA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
“El Estado de Situación Financiera, también llamado balance general,
es el medio que la contabilidad ha utilizado para mostrar el efecto
acumulado de las operaciones que se han efectuado en el pasado. Nos
muestra, a una fecha determinada, cuáles son los activos con los que
cuenta la empresa para las futuras operaciones, así como los derechos
que existen sobre los mismos y que aparecen bajo el nombre de pasivos y
capital contable.” (Sarmiento, 2011, p.122).

Activo: Son todos los bienes y valores de propiedad de la empresa
y que están al servicios de la misma.
28

Pasivo: Son todas las obligaciones que tiene por pagar la empresa
a sus acreedores.

Patrimonio: Es aquel que constituye el derecho de propiedad que
tiene la empresa sobre la diferencia entre el activo menos el pasivo
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
1
101
10101
1010203
1010206
1010501
10108
12
1020105
1020106
1020108
1020112
2
201
20103
2010703
2010704
3
301
30101
30701
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
(-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA
EMPRESA
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION
(-) DEP. ACUM. PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Xxxxx
Xxxxx
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CON EL IESS
IVA POR PAGAR
TOTAL PASIVO
xxxx
xxxx
xxxx
xxxxx
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
GANANCIA NETA DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
GERENTE
xxxx
xxxx
Xxxxx
CONTADORA
Xxxxx
Loja, 31 de Diciembre del 2015
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
El estado de flujos de efectivo es el estado financiero básico que muestra
el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión
y financiación.
29
Método Directo
En este formato se presentan las actividades o rubros de manera similar
al estado de resultados.
Método Indirecto
Se prepara una conciliación entre la utilidad neta y el flujo de efectivo de
las actividades de operación, la cual debe informar de manera separada
todas las partidas conciliatorias
Actividades de Operación
Esta sección incluye los flujos de efectivo de las actividades de
generación de ingresos principales, como la venta y la compra de bienes y
servicios. Los flujos de efectivo de actividades de operación se pueden
calcular de dos formas. Uno es el método directo y el otro método
indirecto.
Actividades de Inversión
Los flujos de efectivo relacionado con las actividades de inversión,
presentan los efectos en el efectivo de transacciones que comprenden
activos fijos, activos intangibles e inversiones.
Actividades de Financiamiento
Los flujos de efectivo de actividades de financiación son los flujos de caja
relacionados con transacciones con los accionistas y los acreedores tal es
la emisión de capital, compra de acciones propias, pagos de dividendos,
endeudamiento de corto y largo plazo, etc.
30
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
9501 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE UTILIZADOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
950101 CLASES COBROS ACTIVIDADES OPERACIÓN
95010101 Cobros procedentes de prestación servicios
xxxx
950102 CLASES PAGOS ACTIVIDADES OPERACIÓN
95010201 Pago a proveedores
xxxx
95010203 Pago a empleados
xxxx
95010205 Otros Pagos por actividades operación
xxxx
xxxx
9502 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
950219 DIVIDENDOS RECIBIDOS
950220 INTERESES RECIBIDOS
xxxx
xxxx
xxxx
9503 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
950308 DIVIDENDOS PAGADOS
950309 INTERESES RECIBIDOS
xxxx
xxxx
xxxx
9505 FLUJO NETO DE EFECTIVO
9506 MAS EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO EN EL INICIO DEL PERIODO
9507 (=) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
GERENTE
xxxxx
xxxxx
xxxxx
Loja, 31 de Diciembre del 2015
CONTADORA
INDICADORES FINANCIEROS
“Son índices estadísticos que muestran la evolución de las principales
magnitudes de las empresas financieras, comerciales e industriales a
través del tiempo.
INDICADORES DE LIQUIDEZ

Índice de Liquidez
Es uno de los indicadores de liquidez más
usados, tiene como objeto verificar las posibilidades de una empresa
para afrontar compromisos financieros en el corto plazo.
𝐋𝐢𝐪𝐮𝐢𝐝𝐞𝐳 =
Activo Corriente
Pasivo Corriente
31

Prueba Acida.- Es la misma que la razón circulante excepto que
excluye los inventarios tal vez la parte menos liquida de los activos
circulantes.
𝑷𝒓𝒖𝒆𝒃𝒂 𝑨𝒄𝒊𝒅𝒂 =

(Activo Corriente − Inventario)
Pa𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
Capital de Trabajo Neto.- Es el exceso de activos corrientes sobre las
cuentas de pasivo, que constituyen el capital de trabajo de disposición
inmediata necesario para continuar las operaciones de un negocio.
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝒅𝒆 𝑻𝒓𝒂𝒃𝒂𝒋𝒐 𝑵𝒆𝒕𝒐 = Activo Corriente − Pasivo Corriente
INDICADORES DE SOLVENCIA
 Índice de Solidez.- Permite evaluar la estructura de financiamiento del
Activo Total. Mientras menor sea la participación del Pasivo Total en el
financiamiento del Activo Total, menor es el riesgo financiero de la
empresa, mayor es el margen de garantía y seguridad para los
acreedores y mayor es la capacidad de endeudamiento adicional para
atender expansiones.
𝑺𝒐𝒍𝒊𝒅𝒆𝒛 =
Pasivo Total
Activo Total
 Índice de Patrimonio a Activo Total.- Indica el grado de
financiamiento del Activo Total con recursos propios de la empresa
mientras más alto sea este índice, mejor será la situación financiera de
la empresa, en consecuencia las principales fuentes de financiamiento
32
han sido las contribuciones del capital y de las utilidades obtenidas por
la empresa.
𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝒅𝒆 𝒑𝒂𝒕𝒓𝒊𝒎𝒐𝒏𝒊𝒐 𝒂 𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 =
Patrimonio
Activo Total
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
 Índice de Endeudamiento.- Es aquel que tiene por objeto medir en
qué grado y forma participan los acreedores en el financiamiento de la
Empresa nos permite conocer el riesgo en que incurren los
acreedores, los dueños y la conveniencia e inconveniencia de un
posible endeudamiento de la Empresa.
𝑬𝒏𝒅𝒆𝒖𝒅𝒂𝒎𝒊𝒆𝒏𝒕𝒐 =
Pasivo Total
Patrimonio
INDICADORES DE RENTABILIDAD
 Índice de Rentabilidad sobre las Ventas.- Permite conocer la utilidad
por cada dólar vendido. Este Índice cuando es más alto representa
una mayor rentabilidad, esto depende del tipo de negocio o actividad.
𝑹𝒆𝒏𝒕𝒂𝒃𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒔𝒐𝒃𝒓𝒆 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 =
Utilidad Neta del Ejercicio
Ventas
 Índice de Rentabilidad sobre el Patrimonio.- Indica el beneficio
logrado en función, de la propiedad total de accionistas, socios o
propietarios. Si el porcentaje es mayor el rendimiento promedio del
33
mercado y de la tasa de inflación del ejercicio, la rentabilidad sobre el
patrimonio obtenida se considera buena
𝑹𝒆𝒏𝒕𝒂𝒃𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒔𝒐𝒃𝒓𝒆 𝑷𝒂𝒕𝒓𝒊𝒎𝒐𝒏𝒊𝒐 =
Utilidad Neta del Ejercicio
Patrimonio
 Índice de Rentabilidad sobre el Activo Total.- Mide el beneficio
logrado en función de los recursos de la empresa, independientemente
de sus fuentes de financiamiento. Si el índice es alto la rentabilidad es
mejor, esto depende dela composición de los Activos, ya que no todos
tienen igual rentabilidad” (Zapata, 2011, p. 85-86-87).
𝑹𝒆𝒏𝒕𝒂𝒃𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒔𝒐𝒃𝒓𝒆 𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 =
Utilidad Neta del Ejercicio
Activo Total
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
“IVA grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de
bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas de
comercialización, y al valor de los servicios prestados.
Él IVA se causa en el momento en que se realiza el acto se suscribe el
contrato que tenga por objeto transferir el dominio de los bienes en
prestación de los servicios por dicha transferencia se deberá emitir
obligatoriamente el correspondiente comprobante de venta .
34
PORCENTAJES DE RETENCIÓN
Sobre el 12% del IVA causado se retendrá los siguientes porcentajes:
 30% = Por adquisición de bienes
 70% = Por la prestación de servicios
 100%= Por pago de servicios a profesionales con instrucción superior,
en arrendamiento de inmuebles a personas naturales y en adquisiciones
con liquidaciones de compra.
IMPUESTO A LA RENTA:
Es la obligación tributaria que se debe cancelar sobre los ingresos o
rentas totales, gratuitas, o no, percibidos durante un año, descontando los
costos y gastos incurridos para obtener dichas rentas.
PORCENTAJES DE RETENCIÓN
• 1% = se retiene por compra de mercaderías y productos en general,
servicios de publicidad y comunicación, transporte.
• 2% = Se retiene por servicios cuando predomina la mano de obra.
• 8% = Se retiene cuando predomina el intelecto sobre la mano de obra,
por arrendamiento de bienes muebles.
• 10% = Se retiene por pagos a profesionales que ejerzan su actividad de
acuerdo al título profesional.
35
PLAZOS PARA DECLARAR EL IVA E IMPUESTO A LA RENTA
PLAZOS PARA LA DECLARACIÓN DEL IVA, IMPUESTO A LA RENTA Y ANEXOS
NOVEN
O DÍGITO
DEL RUC
IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO
(IVA)
10 del mes siguiente
12 del mes siguiente
14 del mes siguiente
16 del mes siguiente
18 del mes siguiente
20 del mes siguiente
22 del mes siguiente
24 del mes siguiente
26 del mes siguiente
28 del mes siguiente
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
IMPUESTO A LA
RENTA
10 de marzo
12 de marzo
14 de marzo
16 de marzo
18 de marzo
20 de marzo
22 de marzo
24 de marzo
26 de marzo
28 de marzo
ANEXOS
10 del mes siguiente
12 del mes siguiente
14 del mes siguiente
16 del mes siguiente
18 del mes siguiente
20 del mes siguiente
22 del mes siguiente
24 del mes siguiente
26 del mes siguiente
28 del mes siguiente
ANEXOS
Anexo de Retenciones en la Fuente por Relación de dependencia
Todas las sociedades y empleadores (empresas) en su calidad de
agentes de retención deben presentar un reporte detallado de los pagos y
retenciones en la fuente de impuesto a la renta realizadas a los
empleados.
Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
El Anexo Transaccional Simplificado es en donde los contribuyentes
deben
presentar
un
reporte
detallado
de
las
transacciones
correspondientes a compras, ventas, exportaciones y retenciones de IVA
y de Impuesto a la Renta.” (Servicio de Rentas Internas, 2015).
36
e. MATERIALES Y MÉTODOS
Para la ejecución del presente trabajo investigativo fue necesario el uso
de métodos y técnicas que sirvieron de gran utilidad para llevar a cabo la
ejecución y culminación del mismo.
MATERIALES
 Materiales de oficina: Constituyen los materiales y útiles que se
emplearon para el desarrollo de la tesis.

Papel boom

Esferos

Borradores

Resaltadores

Clips

Lápices

Folder

Grapadora

Perforadora, etc.
 Materiales bibliográficos: Es todo material escrito e impreso, desde el
cual se manejó la información contable.

Libros

Enciclopedias

Internet
 Equipo de Computación: Es el equipo que se usó para realizar la tesis.

Computadora

Impresora

Scanner

cartuchos)
37
 Facturas: Son la documentación fuente que nos sirvió para elaborar
la práctica contable.
MÉTODOS
Método Científico
Este método sirvió de guía de estudio de las diferentes técnicas y
procedimientos a lo largo de la investigación y las propiedades de la
entidad en estudio, se lo utilizó principalmente en la selección de la
bibliografía.
Método Deductivo
Permitió comparar los hechos investigados con los conceptos, manuales,
definiciones leyes y normas vinculadas a la implantación contable y
aplicarlos en un determinado caso necesarios para la estructuración del
marco teórico conceptual y su posterior aplicación práctica.
Método Inductivo
Facilitó conocer las actividades particulares de la empresa permitiendo
emitir conclusiones y recomendaciones en base de la documentación y la
presentación de los estados financieros.
Método Analítico
Se utilizó para analizar minuciosamente el movimiento de cada una de
las cuentas para proceder a elaborar los informes financieros.
Método Sintético
Permitió elaborar el informe final el mismo que se presenta como
conclusiones y recomendaciones que servirán al gerente para tomar
medidas
correctivas en beneficio de la organización y crecimiento
financiero de la empresa.
38
TÉCNICAS
Entre las técnicas a utilizarse de conformidad a las características del
presente trabajo de investigación citamos las siguientes:
Observación Directa
Mediante un acercamiento directo al ente comercial se evidenció los
procesos de registros, archivos, administración, gestión, controles internos
específicos y estructura empresarial; así como también constatar y verificar
sus activos, pasivos para el levantamiento del inventario inicial.
Entrevista
Dirigida al gerente de la empresa en donde se obtuvo información sobre
las dificultades, estructura y falencias que tiene la misma en el desarrollo
de sus actividades.
Recolección Bibliográfica
Esta técnica sirvió para la recolección de información tales como,
documentos de la empresa para su debido análisis, y también el uso de
folletos, internet, libros entre otros que permitieron el desarrollo de la
tesis.
39
f. RESULTADOS
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
PLAN DE CUENTAS
1
ACTIVO
101
ACTIVO CORRIENTE
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
1010102
BANCOS
10102
ACTIVOS FINANCIEROS
1010205
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
101020501
CUENTAS POR COBRAR
1010209
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO
10103
INVENTARIOS
1010306
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIAS EN ALMACEN
COMPRADOS A TERCEROS
10105
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1010501
CREDITO TRIBUTARIO
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
101050301
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
101050302
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
10108
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1010801
IVA PAGADO
1010802
SUMINISTROS DE OFICINA
1010803
SUMINISTROS DE ASEO
102
ACTIVO NO CORRIENTE
10201
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020105
MUEBLES Y ENSERES
1020108
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1020112
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
2
PASIVO
201
PASIVO CORRIENTE
20103
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2010301
LOCALES
20107
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2010701
CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
201070101
IVA COBRADO
201070102
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
20107010201 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
20107010202 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 8%
201070103
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
20107010301 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 70%
20107010302 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
40
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
PLAN DE CUENTAS
201070104
IVA POR PAGAR
2010703
CON EL IESS
201070301
APORTE PATRONAL
201070302
APORTE PERSONAL
3
PATRIMONIO NETO
301
CAPITAL
30101
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
304
RESERVAS
30401
RESERVA LEGAL
30402
RESERVA ESTATUTARIA
307
RESULTADOS DEL EJERCICIO
3201
GANANCIA NETA DEL PERIODO
4
INGRESOS
41
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101
VENTA DE BIENES
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
42
GANANCIA BRUTA
5
COSTOS Y GASTOS
51
COSTO DE VENTA Y PRODUCCION
52
GASTOS
5202
GASTOS ADMINISTRATIVOS
520201
SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
520202
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
520203
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
52020301
DECIMO TERCERO
52020302
DECIMO CUARTO
520209
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
520221
DEPRECIACIONES
52022101
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
520223
GASTOS DETERIORO
52022305
CUENTAS POR COBRAR
52022306
OTROS ACTIVOS
520228
OTROS GASTOS
41
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
PLAN DE CUENTAS
520229
GASTOS POR SERVICIOS
520230
GASTOS DE ALIMENTACIÓN
520231
GASTOS DE CORRESPONDENCIA
6
CUENTAS TRANSITORIAS
601
RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
42
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
MANUAL DE CUENTAS
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
Es aquel activo líquido a la fecha de cierre del ejercicio, o convertible en
dinero dentro de los doce meses. Además, se consideran corrientes a
aquellos activos aplicados para la cancelación de un pasivo corriente.
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Registra la existencia de dinero efectivo y/o cheques a la vista que
dispone la empresa.
DÉBITO
- Por
entradas de dinero
CRÉDITO
en - Por depósitos realizados
efectivo y cheques recibidos por
cualquier concepto.
en las
cuentas bancarias.
- Por
pagos en efectivo.
SALDO: Deudor
1010101 CAJA
Registra la existencia de dinero efectivo y/o cheques a la vista que
dispone la empresa.
DÉBITO
- Por
entradas de dinero
CRÉDITO
en - Por depósitos realizados
efectivo y cheques recibidos por
cualquier concepto.
cuentas bancarias.
- Por
SALDO: Deudor
43
pagos en efectivo.
en las
1010102 BANCOS
Registra la existencia de cheques a la vista que dispone la empresa.
DÉBITO
- Por
entradas de dinero
CRÉDITO
en - Por depósitos realizados
efectivo y cheques recibidos por
en las
cuentas bancarias.
cualquier concepto.
SALDO: Deudor
10102 ACTIVOS FINANCIEROS
Es un activo intangible materializado en un título o simplemente en una
anotación contable, por el que el comprador del título adquiere el derecho
a recibir un ingreso futuro de parte del vendedor.
1010205 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO
RELACIONADOS
Registra los créditos concedidos por la empresa sin la suscripción de
ningún documento, por conceptos diferentes servicios prestados.
DEBITO
-
- Por el valor de los créditos
concedidos
CREDITO
- Por
los valores cancelados por los
deudores.
sin respaldo de documento
SALDO: Deudor
101020501 CUENTAS POR COBRAR
Registra los créditos concedidos por la empresa sin la suscripción de
ningún documento, por conceptos diferentes servicios prestados.
44
DEBITO
-
- Por el valor de los créditos
concedidos sin respaldo de
CREDITO
- Por
los valores cancelados por los
deudores.
documento
SALDO: Deudor
1010209 (-) PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO
Registra una provisión cuando la empresa otorga créditos a sus clientes,
ello implica un riesgo para ésta, dado que es posible que los clientes no
cancelen su deuda.
DEBITO
-
- Por la certeza que se tiene
CREDITO
- Por
la estimación de los deudores
sobre los clientes que fueron
que se espera no cancelaran sus
considerados como incobrables.
deudas.
SALDO: Acreedor
10103 INVENTARIOS
Los inventarios representan la existencia de bienes almacenados
destinados a realizar una operación, sea de compra, alquiler, venta, uso
o transformación.
1010306 MERCADERIAS
Son los productos que disponen las empresas comerciales para su venta.
45
DEBITO
-
Por el valor de inventario inicial
-
Por
la
adquisición
CREDITO
- Por
la salida de las mercaderías.
de
mercaderías
SALDO: Deudor
10105 ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES
Es aquel que registrar los créditos tributarios por Impuesto al valor
agregado e impuesto a la renta, así como los anticipos entregados por
concepto de impuesto a la renta que no han sido compensados a la fecha,
y anticipos pagados del año que se declara.
1010501 CREDITO TRIBUTARIO
Registra los valores pagados por concepto de impuesto al valor agregado
(IVA) en las adquisiciones representa .un valor a favor de la empresa.
DEBITO
-
Al momento de realizar la
CREDITO
-
En las declaraciones mensuales
declaración del IVA, cuando el
para compensar el saldo del IVA
saldo del IVA compras es
ventas e IVA compras.
mayor al saldo del IVA ventas.
SALDO: Deudor.
1010503 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
Registra el valor por concepto de un anticipo del pago de los impuestos
por parte de los contribuyentes.
46
DEBITO
-
Del
importe
deudor,
de
que
CREDITO
su
saldo - Del importe de su saldo, para
representa
el
derecho de la entidad para
solicitar
la
devolución
saldarla,
aplicado
contra
el
impuesto definitivo del ejercicio
de
impuestos
SALDO: Deudor.
101050301 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
Registra el valor por concepto de un anticipo del pago de los impuestos
por parte de los contribuyentes, por bienes.
DEBITO
-
Del
importe
deudor,
de
que
CREDITO
su
saldo - Del importe de su saldo, para
representa
el
derecho de la entidad para
solicitar
la
devolución
saldarla,
aplicado
contra
el
impuesto definitivo del ejercicio
de
impuestos por bienes
SALDO: Deudor.
101050302 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
Registra el valor por concepto de un anticipo del pago de los impuestos
por parte de los contribuyentes, por servicios.
-
Del
DEBITO
importe de
deudor,
que
su
CREDITO
saldo - Del importe de su saldo, para
representa
el
derecho de la entidad para
solicitar
la
devolución
saldarla,
aplicado
contra
impuesto definitivo del ejercicio
de
impuestos por servicios.
SALDO: Deudor.
47
el
10108 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Es aquel que registra otros conceptos de activos corrientes que no hayan
sido especificados en las categorías anteriores.
1010801 IVA PAGADO
Registra los valores cancelados por concepto de impuesto al valor
agregado en la compra de bienes y/o servicios que se encuentran
gravados con este impuesto.
DEBITO
-
CREDITO
Por la compra de bienes o - Por la declaración del impuesto al
servicios
gravados
con
el
valor agregado.
impuesto al valor agregado.
SALDO: Deudor.
1010802 SUMINISTROS DE OFICINA
Registra la compra de bienes fungibles de oficina para consumo interno y
que pasan a formar parte del inventario
DÉBITO
- Por la compra de suministros
CRÉDITO
- Por el consumo
que pasan a formar parte del
inventario
SALDO: Deudor
1010803 SUMINISTROS DE ASEO
Registra la compra de bienes fungibles de aseo para consumo interno y
que pasan a formar parte del inventario
48
DÉBITO
- Por la compra de suministros
CRÉDITO
- Por el consumo
que pasan a formar parte del
inventario
SALDO: Deudor
102 ACTIVO NO CORRIENTE
Es todo bien tangible, de naturaleza relativamente permanente, que son
usados o se usaran en la explotación del negocio con el objetivo de
generar ingresos y sobre los cuales no se tiene la intención de venderlos.
10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Se incluirán los activos de los cuales sea probable obtener beneficios
futuros, se esperan utilicen por más de un período y que el costo pueda
ser valorado con fiabilidad, se lo utilicen en la producción o suministro de
bienes y servicios, o se utilicen para propósitos administrativos.
1020105 MUEBLES Y ENSERES
Registra los diferentes muebles de propiedad de la empresa y utilizados
para el desarrollo de sus operaciones.
DEBITO
CREDITO
-
Por la adquisición.
-
Por venta.
-
Por el valor de mejoras que
-
Cuando se dan de baja, por
representen un mayor valor de
perdida, robo, caso fortuito o
los muebles de oficina.
fuerza mayor.
SALDO: Deudor.
49
1020108 EQUIPO DE COMPUTACION
Registra los equipos informáticos de propiedad de la empresa y utilizados
para el desarrollo de sus operaciones.
DEBITO
CREDITO
- Por
la adquisición.
- Por
venta.
- Por
el valor de mejoras que
- Cuando
se dan de baja, por
representen un mayor valor de
perdida, robo, caso fortuito o fuerza
los equipos de computación.
mayor.
SALDO: Deudor.
1020112 (-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO
Registra el valor de disminución de las propiedades, planta y equipo por
efecto del uso u obsolescencia.
DEBITO
-
Por el valor de la depreciación
CREDITO
-
Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
-
Acumulada, calculada por
venta, baja, donación o
cualquiera de los métodos
perdida.
conocidos.
Por ajustes realizados.
SALDO: Acreedor.
50
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
El pasivo corriente es aquel cuyo vencimiento se producirá dentro de un
año, o en el ciclo normal de las operaciones, cuando este sea mayor a un
año.
20103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Representa obligaciones que contrae la empresa por situaciones
diferentes al pago de servicios a crédito y no cuentan con documentos de
respaldo.
DEBITO
- Por
la cancelación parcial o total
CREDITO
- Por
las obligaciones contraídas.
de la obligaciones.
SALDO: Acreedor.
2010301 LOCALES
Representa obligaciones que contrae la empresa por situaciones
diferentes al pago de servicios a crédito y no cuentan con documentos de
respaldo y son de manera local.
DEBITO
- Por
la cancelación parcial o total
CREDITO
- Por
las obligaciones contraídas.
de la obligaciones.
SALDO: Acreedor.
20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
Incluyen las obligaciones presentes que resultan de hechos pasados, que
deben ser asumidos por la empresa, tal el caso del pago del impuesto a la
51
renta, de la retención en la fuente, participación a trabajadores,
dividendos, etc.
2010701 CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Es la que se encarga de la recolección y control de los principales tributos
(impuestos y tasas) del país.
201070101 IVA COBRADO
Registra los valores del impuesto al valor agregado que se recauda el
momento de la venta de bienes y/o servicios gravados con IVA.
DEBITO
- Por
devoluciones realizadas por
parte de los clientes.
- Cuando
se realiza la declaración
CREDITO
- En
el momento que se realiza la
venta de bienes y servicios
gravados con IVA.
del IVA.
SALDO: Acreedor.
201070102 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto a la
renta en la compra de bienes y/o prestación de servicios.
DÉBITO
- Cuando se realiza la
declaración
de las
CRÉDITO
- Cuando se realiza la retención en
la fuente del impuesto a la renta
retenciones en la fuente
por compra de bienes y/o
efectuadas.
prestación de servicios.
SALDO: Acreedor
52
20107010201 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto a la
renta en la prestación de servicios.
DÉBITO
- Cuando se realiza la
declaración
de las
retenciones en la fuente
CRÉDITO
- Cuando se realiza la retención en
la fuente del impuesto a la renta
en la prestación de servicios.
efectuadas.
SALDO: Acreedor
20107010202 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 8%
Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto a la
renta por arrendamiento.
DÉBITO
- Cuando se realiza la
declaración
de las
retenciones en la fuente
CRÉDITO
- Cuando se realiza la retención en
la fuente del impuesto a la renta
por arrendamiento.
efectuadas.
SALDO: Acreedor
201070103 RETENCIÓN IVA POR PAGAR
Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto al valor
agregado en la compra de bienes y/o prestación de servicios.
53
DÉBITO
- Cuando se realiza la
declaración
de las
CRÉDITO
- Cuando se realiza la retención del
impuesto al valor agregado IVA
retenciones del IVA
por compra de bienes y/o
efectuadas.
prestación de servicios.
SALDO: Acreedor
20107010301 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 70%
Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto al valor
agregado en la prestación de servicios.
DÉBITO
- Cuando se realiza la
declaración
de las
retenciones del IVA
CRÉDITO
- Cuando se realiza la retención del
impuesto al valor agregado IVA en
la prestación de servicios.
efectuadas.
SALDO: Acreedor
20107010302 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto al valor
agregado en los arriendos.
DÉBITO
- Cuando se realiza la
declaración
de las
CRÉDITO
- Cuando se realiza la retención del
impuesto al valor agregado IVA en
retenciones del IVA
la prestación de servicios
efectuadas.
profesionales.
SALDO: Acreedor
54
201070104 IVA POR PAGAR
Registra el valor del IVA que la empresa debe cancelar en el año fiscal
por este concepto.
DEBITO
- Por
la cancelación del IVA.
CREDITO
- Por
el valor del IVA causado y se
encuentra pendiente de pago.
SALDO: Acreedor.
2010703 CON EL IESS
Registra las obligaciones de la empresa a favor del Instituto Ecuatoriano
de Seguridad Social (IESS) por concepto de aporte patronal y personal.
DEBITO
- Por
el depósito mensual de los
aportes en el IESS.
CREDITO
- Por
el valor causado mensualmente
por concepto de aporte patronal y
personal al IESS.
SALDO: Acreedor.
201070301 APORTE PATRONAL
Registra las obligaciones de la empresa a favor del Instituto Ecuatoriano
de Seguridad Social (IESS) por concepto de aporte patronal
DEBITO
- Por
CREDITO
el depósito mensual de los - Por
aportes en el IESS.
el
valor
causado
mensualmente por concepto de
aporte patronal al IESS.
SALDO: Acreedor.
55
201070302 APORTE PERSONAL
Registra las obligaciones de la empresa a favor del Instituto Ecuatoriano
de Seguridad Social (IESS) por concepto de aporte personal.
DEBITO
- Por
CREDITO
el depósito mensual de los - Por
aportes en el IESS.
el
valor
causado
mensualmente por concepto de
aporte personal al IESS.
SALDO: Acreedor.
3 PATRIMONIO NETO
301 CAPITAL
El capital es el derecho de los propietarios o poseedores sobre los
activos netos que surgen o se manifiestan por aportaciones de los
dueños, por transacciones o tratos de la entidad.
3101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
Es el aporte de los socios o accionistas que constan en la escritura de
constitución de la empresa, capitalización de utilidades o los incrementos
del capital.
DÉBITO
- Por disminución
CRÉDITO
de capital, - Por los aportes de los socios para
por devolución a los socios o
- Por los incrementos de capital por
accionistas.
- Por la amortización de las
pérdidas
constituir una empresa.
del
económico.
nuevos inversionistas.
ejercicio - Por capitalización de las utilidades
o reservas.
SALDO: Acreedor
56
304 RESERVA
Son los valores que se separan de las utilidades obtenidas por la empresa
en cumplimiento de disposiciones legales, estatutarias o de acuerdo a la
junta general de accionistas o socios.
30401 RESERVA LEGAL
Son los valores que se separan de las utilidades obtenidas, de acuerdo a
los porcentajes determinados en la ley de compañías.
DÉBITO
CRÉDITO
- Por ajustes cuando varia la - Al finalizar el ejercicio económico
utilidad
del
ejercicio
económico.
por el incremento de la reserva
legal, cuando se obtiene utilidad.
- Por el uso de las reservas.
- Por
la
capitalización
de
reservas.
SALDO: Acreedor
30402 RESERVA ESTATUTARIA
Son los valores que se separan de las utilidades obtenidas, de acuerdo a
los porcentajes determinados en la escritura pública de constitución de la
compañía.
DÉBITO
CRÉDITO
- Por ajustes cuando varia la - Al finalizar el ejercicio económico
utilidad
del
ejercicio
económico.
estatutaria, cuando se obtiene
- Por el uso de las reservas.
- Por
la
por el incremento de la reserva
capitalización
utilidad.
de
reservas.
SALDO: Acreedor
57
307 RESULTADOS
Es la variación de los fondos propios de una entidad, producida en
determinado período como consecuencia de sus operaciones. Este
resultado se determina considerando la diferencia entre los ingresos y los
gastos producidos en el período de referencia.
30702 GANANCIA NETA DEL PERIODO
Refleja el resultado positivo que ha tenido la empresa en el actual
ejercicio económico.
DÉBITO
CRÉDITO
- Por la distribución de utilidades
- Por el valor de las utilidades
- Por la determinación de reservas
obtenidas
en
- Por determinación de dividendos
económico
el
ejercicio
SALDO: Acreedor
4 INGRESOS
41 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Son valores que recibe la empresa por concepto de la actividad propia a
la que está dedicada normalmente.
4101 VENTA DE BIENES
Representa el total de las ventas netas de la entidad, proviene de sus
operaciones comerciales normales.
DEBITO
- Por
CREDITO
el cierre al final de periodo - Por la venta de mercaderías al
contable
contado o a crédito.
SALDO: Acreedor.
58
4102 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Representa el total de los servicios prestados por la entidad, proveniente
de sus operaciones normales.
DEBITO
- Por
el cierre al final de periodo
contable
CREDITO
-
Por la prestación de servicios al
contado o a crédito.
SALDO: Acreedor.
42 GANANCIA BRUTA
Registra la ganancia obtenida por la prestación de servicios, se obtiene
por la diferencia de los ingresos por servicios y gastos operativos.
DÉBITO
CRÉDITO
- Al final del ejercicio económico
- Al momento de cerrar las cuentas
por el cierre de las cuentas de
de ingresos por servicios y gastos
ingreso.
operativos.
SALDO: Acreedor
5 COSTOS Y GASTOS
Son los pagos o desembolsos que realiza la empresa con el propósito de
cumplir con las actividades del giro normal del negocio.
51 COSTO DE VENTA Y PRODUCCION
Representa el costo de las mercaderías vendidas a precio de adquisición
o precio de costo.
59
DÉBITO
CRÉDITO
- Por la salida de mercadería al
precio de costo
- Por el retorno de las mercaderías
por parte de los clientes al precio
de costo.
SALDO: Deudor
52 GASTOS
Son los pagos o desembolsos que realiza la empresa con el propósito de
cumplir con las actividades del giro normal del negocio
5202 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son los que se generan del manejo o dirección de la empresa, es decir
todos los gastos que se generan en las oficinas y por causa del personal
administrativo.
520201 SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
Registra los gastos ocasionados por concepto de sueldos del personal de
la empresa de conformidad con las disposiciones legales.
DÉBITO
-
CRÉDITO
Por el valor pagado o causado - Por ajustes realizados
por concepto de sueldos del
personal de la empresa
- Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
SALDO: Deudor
520202 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
Registra el valor de los gastos pagados o causados por la empresa por
concepto de aporte patronal al IESS de conformidad con las disposiciones
legales.
60
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
por concepto de aporte
patronal al IESS del personal
que labora en la empresa.
CRÉDITO
- Por ajustes realizados
- Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto
SALDO: Deudor
520203 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
Registra los gastos ocasionados por concepto de decimotercer sueldo,
decimocuarto sueldo, fondos de reserva y vacaciones de la empresa de
conformidad con las disposiciones legales.
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
por concepto de decimotercer
sueldo, decimocuarto sueldo,
fondos de reserva y vacaciones
CRÉDITO
- Por ajustes realizados
- Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
del personal que labora en la
empresa.
SALDO: Deudor
52020301 DECIMO TERCERO
Registra el gasto ocasionado por concepto de decimotercer sueldo de la
empresa de conformidad con las disposiciones legales.
61
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
por concepto de decimotercer
sueldo al personal que labora
en la empresa.
CRÉDITO
- Por ajustes realizados
- Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
SALDO: Deudor
52020302 DECIMO CUARTO
Registra el gasto ocasionado por concepto de decimocuarto sueldo de la
empresa de conformidad con las disposiciones legales.
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
por concepto de decimocuarto
sueldo al personal que labora
en la empresa.
CRÉDITO
- Por ajustes realizados
- Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
SALDO: Deudor
520209 ARRENDAMIENTO OPERATIVO
Registra los gastos ocasionados por concepto del arriendo de un bien
mueble para desarrollar las actividades de la empresa.
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
por concepto del arriendo
operativo.
CRÉDITO
- Por ajustes realizados
- Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
SALDO: Deudor
62
520221 DEPRECIACIONES
Es la disminución en el valor de mercado de un activo a lo largo de su
vida útil.
52022101 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Registra los valores de la depreciación de las propiedades, planta y
equipo, calculados por la empresa de acuerdo al método de depreciación
seleccionado.
DÉBITO
- Por el valor de la depreciación
efectuada durante el ejercicio
económico.
CRÉDITO
-
Por ajustes realizados.
-
Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
SALDO: Deudor
520223 GASTOS DETERIORO
Es el importe que se puede obtener por la enajenación de existencias en
el mercado.
52022305 CUENTAS POR COBRAR
Registra el valor de aquéllas deudas que por alguna razón se estiman de
cobro difícil. Normalmente se refiere a las de clientes
DÉBITO
- Por el valor de las cuentas por
cobrar del ejercicio económico
CRÉDITO
- Por ajustes realizados.
- Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de gasto
SALDO: Deudor
63
52022306 OTROS ACTIVOS
Registra el valor de los gastos pagados o causados por concepto de
suministros de oficina para el desarrollo de las actividades de la empresa.
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
CRÉDITO
- Por ajustes realizados.
por concepto de suministros de
oficina.
- Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
SALDO: Deudor
520228 OTROS GASTOS
Registra los valores ocasionados por concepto otros gastos para
desarrollar las actividades de la empresa.
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
por concepto del otros gastos.
CRÉDITO
- Por ajustes realizados
- Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
SALDO: Deudor
520229 GASTOS POR SERVICIOS
Registra el valor de los gastos por servicios para el desarrollo de las
actividades de la empresa.
64
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
CRÉDITO
- Por ajustes realizados.
por concepto de gastos por
servicios.
- Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
SALDO: Deudor
520230 GASTOS DE ALIMENTACIÓN
Registra el valor de los gastos pagados o causados por concepto de
alimentación para el desarrollo de las actividades de la empresa.
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
por concepto de gastos de
alimentación.
CRÉDITO
- Por ajustes realizados.
- Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
SALDO: Deudor
520231 GASTOS DE CORRESPONDENCIA
Registra el valor de los gastos pagados o causados por concepto de
gastos de correspondencia para el desarrollo de las actividades de la
empresa.
DÉBITO
- Por el valor pagado o causado
CRÉDITO
- Por ajustes realizados.
por concepto de gastos de
correspondencia.
- Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
SALDO: Deudor
65
6 CUENTAS TRANSITORIAS
601 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Es una cuenta temporal que sirve para registrar al final del ejercicio
económico el cierre de las cuentas de ingreso, gasto, utilidad o pérdida
del ejercicio.
DÉBITO
- Por el cierre de las cuentas de
CRÉDITO
- Por el cierre de las cuentas de
gasto
- Por el registro de la utilidad del
ejercicio económico
ingreso
- Por el registro de la pérdida del
ejercicio económico
SALDO: Deudor
66
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
MEMORANDUM
Noviembre 01.
La empresa Security Data Seguridad en Datos y Firma Digital S.A.,
inicia sus actividades con los siguientes bienes de acuerdo al
inventario.

Se realiza el pago de alimentación a Peña Reinoso Julián Andrés,
según factura Nº 001-001-0000500, por un valor de $ 67,50 más IVA,
cancelamos con cheque.
Noviembre 02.
Se realiza el pago de alicuota al Centro Comercial Albanborja, según
factura Nº 001-001-0053458, por un valor de $ 54,97, cancelamos con
cheque.
Noviembre 05.
Se realiza el pago de arriendo a Santana Villamar Cesar Napoleon,
según factura Nº 001-001-000000106, por un valor de $ 1.000,00 más
IVA, cancelamos con cheque.
Noviembre 06.
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 1 desde la factura
nº 001-002-000006154 a la 002-001-000008284 por un valor de $
355,00 de ventas y $ 9751.17 de prestación de servicios más IVA, nos
cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
67
Noviembre 09.
Se realiza el pago de gastos por servicios a Latinus E. Professional
Business S.A., según factura Nº 001-001-000001320, por un valor de $
4.710,00 más IVA, cancelamos con cheque.
Noviembre 13.
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 2 desde la factura
nº 002-001-000008285 a la 002-001-000008349 por un valor de $
949.85 de ventas y $ 7141.58 de prestación de servicios más IVA, nos
cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
Noviembre 15.
Se realiza el pago del seguro del mes de octubre por un valor de $
400,44 cancelamos con cheque.
Noviembre 16
Se realiza el pago de gasto de correspondencia a Empresa Publica
Correos del Ecuador CDE EP, según factura N° 085-008-000000339
por un valor de $ 181,03 más IVA, cancelamos en efectivo.

Se realiza el pago de gastos por servicios a Security Data Seguridad
en Datos y Firma Digital S.A., según factura Nº 002-001-000008356,
por un valor de $ 9.618,00 más IVA, cancelamos con cheque.

Se realiza el pago de las retenciones del mes de noviembre por un
valor de $ 325,10 cancelamos con cheque.
68
Noviembre 20
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 3 desde la factura
nº 002-001-000008350 a la 001-002-000006227 por un valor de $
1120.00 de ventas y $ 14182.94 de prestación de servicios más IVA,
nos cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo

Se realiza el pago de gastos por servicios a Latinus E. Professional
Business S.A., según factura Nº 001-001-000001325, por un valor de $
2.922,50 más IVA, cancelamos con cheque.
Noviembre 27
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 4 desde la factura
nº 001-002-000006228 a la 001-002-000006241 por un valor de $
513.00 de ventas y $ 6004.99 de prestación de servicios más IVA, nos
cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
Noviembre 30
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 5 desde la factura
nº 001-002-000006242 a la 002-001-000008465 por un valor de $
133.00 de ventas y $ 902.64 de prestación de servicios más IVA, nos
cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
69

Se realiza el pago del sueldo del mes de noviembre.

Se realiza el pago de los beneficios sociales

Se realiza la liquidación del IVA del mes de noviembre.
Diciembre 04
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 6 desde la factura
nº 002-001-000008466 a la 002-001-000008503 por un valor de $
817.00 de ventas y $ 3459.12 de prestación de servicios más IVA, nos
cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
Diciembre 10
Se realiza el pago de gastos por servicios a Geektech S.A., según
factura Nº 001-001-000000103, por un valor de $ 9.660,00 más IVA,
cancelamos con cheque.
Diciembre 11
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 7 desde la factura
nº 002-001-000008504 a la 001-002-000006308 por un valor de $
741.00 de ventas y $ 11628.03 de prestación de servicios más IVA,
nos cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
70
Diciembre 15.
Se realiza el pago del seguro del mes de octubre por un valor de $
400,44 cancelamos con cheque.
Diciembre 16
Se realiza el pago de las retenciones del mes de noviembre por un
valor de $ 556,43 cancelamos con cheque.

Se realiza el pago del IVA del mes de noviembre por un valor de $
2.532,24 cancelamos con cheque.
Diciembre 18
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 8 desde la factura
nº 001-002-000006309 a la 002-001-000008633 por un valor de $
1149.50 de ventas y $ 5718.01 de prestación de servicios más IVA,
nos cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
Diciembre 24
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 9
desde la
factura nº 002-001-000008634 a la 002-001-000008657 por un valor
de $ 1913.40 de ventas y $ 2507.16 de prestación de servicios más
IVA, nos cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
71
Diciembre 30
Se realiza el cobro de la prestación de servicios y venta de bienes del
mes de noviembre a varios clientes según anexo Nº 10
desde la
factura nº 002-001-000008658 a la 001-002-0000006373por un valor
de $ 589.00 de ventas y $ 4083.82 de prestación de servicios más
IVA, nos cancelan en efectivo y con cheque.

Se registra la venta de los tokens a precio de costo
Diciembre 31
Se realiza el pago del sueldo del mes de diciembre.

Se realiza el pago de los beneficios sociales

Se realiza la liquidación del IVA del mes de diciembre

Se realiza el cálculo de las depreciaciones.

Se realiza el cálculo de los consumos de suministros de oficina y
limpieza

Se realiza el asiento de regulación.

Se realiza los asientos de cierre
72
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
INVENTARIO INICIAL
Al 01 de Noviembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
CODIGO
CANT.
VALOR
UNITARIO
DETALLE
VALOR
PARCIAL
VALOR
TOTAL
1
ACTIVO
101
ACTIVO CORRIENTE
5.641,90
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
5.641,90
1010101
23.550,50
CAJA
2
BILLETES
100,00
200,00
4
BILLETES
50,00
200,00
6
BILLETES
20,00
120,00
8
BILLETES
10,00
80,00
4
BILLETES
5,00
20,00
10
BILLETES
1,00
10,00
8
MONEDAS
1,00
8,00
6
MONEDAS
0,25
1,50
12
MONEDAS
0,10
1,20
24
MONEDAS
0,05
1,20
5.000,00
5.000,00
1010102
BANCOS
1
10102
BANCO DE PICHINCHA
2.080,00
ACTIVOS FINANCIEROS
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES RELACIONADOS
1010205
2.080,00
CUENTAS POR COBRAR
101020501
1
1
10103
MEGLIO S.A. S/F Nº 001-002-000006142
MAMMUTROCHK S A. S/F Nº 001-002000006134
400,00
1.680,00
400,00
1.680,00
8.312,50
INVENTARIOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y
MERCADERIAS EN ALMACEN COMPRADOS A
TERCEROS
1010306
8.312,50
458 EPASS 3003
13,30
6.091,40
167 EPASS 1000
13,30
2.221,10
10105
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1010501
CREDITO TRIBUTARIO
210,00
210,00
CREDITO TRIBUTARIO
10108
210,00
76,10
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1010802
SUMINISTROS DE OFICINA
28,40
8
ESFEROGRAFICOS
0,30
2,40
2
CUADERNOS ACADEMICOS
1,35
2,70
8
BORRADORES
0,10
0,80
4
RESMAS DE PAPEL
4,50
18,00
3
CAJA DE CLIPS
0,40
1,20
3
CAJAS DE GRAPAS
1,10
3,30
JABONES LIQUIDOS
2,50
37,50
PACAS DE PAPEL HIGIENICO
5,10
10,20
1010803
SUMINISTROS DE ASEO
15
2
47,70
102
ACTIVO NO CORRIENTE
7.230,00
10201
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
7.230,00
1020105
MUEBLES Y ENSERES
3
1.230,00
ARCHIVADORES DE MELAMINA
70,00
73
210,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
INVENTARIO INICIAL
Al 01 de Noviembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
CODIGO
CANT.
VALOR
UNITARIO
DETALLE
VALOR
PARCIAL
4
ESCRITORIOS DE MDF
120,00
480,00
4
SILLAS GIRATORIAS DE CUERO
135,00
540,00
1020108
EQUIPO DE COMPUTACION
4
VALOR
TOTAL
6.000,00
COMPUTADORAS INTEL PENTIUM 5
1.500,00
6.000,00
2
PASIVO
5.725,54
201
PASIVO CORRIENTE
5.725,54
20103
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
5.000,00
2010301
LOCALES
1
5.000,00
GEEKTECH S.A. S/F Nº 001-001-000000087
5.000,00
5.000,00
20107
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
725,54
2010701
CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
725,54
201070102
1
20107010201
201070103
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
110,00
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
1
20107010301
110,00
RETENCION IVA POR PAGAR
215,10
RETENCION IVA POR PAGAR 70%
2010703
110,00
215,10
215,10
CON EL IESS
400,44
201070301
1
APORTE PATRONAL
225,25
225,25
201070302
1
APORTE PERSONAL
175,19
175,19
3
PATRIMONIO NETO
301
CAPITAL
30101
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
304
RESERVAS
30401
RESERVA LEGAL
30402
RESERVA ESTATUTARIA
14.905,96
14.905,96
14.905,96
2.919,00
1.946,00
1.946,00
973,00
973,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
23.550,50
Qui to, 01 de Novi embre del 2015
GERENTE
CONTADORA
74
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al 01 de Noviembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
1
ACTIVO
101
ACTIVO CORRIENTE
23,550.50
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
10102
ACTIVOS FINANCIEROS
1010205
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES NO RELACIONADOS
5,641.90
5,641.90
2,080.00
2,080.00
1010306
INVENTARIOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y
MERCADERIAS EN ALMACEN COMPRADOS A
TERCEROS
10105
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1010501
CREDITO TRIBUTARIO
10108
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1010802
SUMINISTROS DE OFICINA
28.40
1010803
SUMINISTROS DE ASEO
47.70
102
ACTIVO NO CORRIENTE
10201
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020105
MUEBLES Y ENSERES
1,230.00
1020108
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
6,000.00
2
PASIVO
201
PASIVO CORRIENTE
10103
8,312.50
8,312.50
210.00
210.00
76.10
7,230.00
5,000.00
5,000.00
20103
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
20107
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2010701
CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
201070102
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
110.00
201070103
RETENCION IVA POR PAGAR
215.10
2010703
CON EL IESS
201070301
APORTE PATRONAL
225.25
201070302
APORTE PERSONAL
175.19
3
PATRIMONIO NETO
301
CAPITAL
30101
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
325.10
400.44
14,905.96
14,905.96
TOTAL PATRIMONIO
304
RESERVAS
30401
RESERVA LEGAL
2,919.00
30402
RESERVA ESTATUTARIA
1,946.00
973.00
TOTAL RESERVAS
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
23,550.50
Quito, 01 de Noviembre del 2015
GERENTE
CONTADORA
75
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 01
FECHA
CODIGO
DETALLE
01/11/2015
PARCIAL
DEBE
HABER
- 01 10101
1010205
1010306
5.641,90
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES NO RELACIONADOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
1010501
CREDITO TRIBUTARIO
1010802
SUMINISTROS DE OFICINA
1010803
SUMINISTROS DE ASEO
2.080,00
8.312,50
210,00
28,40
47,70
1020105
MUEBLES Y ENSERES
1.230,00
1020108
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
6.000,00
20103
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
5.000,00
201070102
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
110,00
201070103
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
215,10
2010703
CON EL IESS
400,44
30101
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
30401
RESERVA LEGAL
30402
RESERVA ESTATUTARIA
14.905,96
1.946,00
973,00
P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
- 02-
01/11/2015
520230
GASTOS DE ALIMENTACIÓN
1010801
IVA PAGADO
201070102
67,50
8,10
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
20107010201 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
201070103
02/11/2015
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
BANCOS
P/R PAGO DE ALIMENTACIÓN A PEÑA
REINOSO JULIAN ANDRES SEGÚN
FACTURA Nº 001-001-0000500
- 03OTROS GASTOS
520228
201070102
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
20107010202 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 8%
10101
1010102
1,35
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
20107010301 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 70%
10101
1010102
1,35
5,67
5,67
68,58
68,58
54,97
4,40
4,40
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
BANCOS
P/R PAGO DE ALICUOTA DE
ADMINISTRACION Y COPROPIEDAD AL
CENTRO COMERCIAL ALBANBORJA SEGÚN
FACTURA Nº 001-001-00053459
SUMAN Y PASAN
50,57
50,57
23.681,07
76
23.681,07
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 02
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
05/11/2015
DEBE
23.681,07
HABER
23.681,07
- 04520209
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
1010801
IVA PAGADO
201070102
120,00
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
20107010202 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 8%
201070103
1010102
80,00
80,00
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
20107010302 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
10101
1.000,00
120,00
120,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
BANCOS
P/R PAGO DE ARRIENDO A SANTANA
VILLAMAR CESAR NAPOLEON SEGÚN
FACTURA Nº 001-001-000000106
06/11/2015
920,00
920,00
- 05 10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
1.350,20
1010102
BANCOS
9.790,84
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
101050302
177,87
ANTICIPO DE IMPUESTA A LA RENTA 1%
1,87
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
176,00
4101
VENTA DE BIENES
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
201070101
11.141,04
355,00
9.751,17
IVA COBRADO
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACION DE SERVICIOS Nº1 DESDE LA
FACTURA N° 001-002-000006154 A LA
002-001-000008284
06/11/2015
1.212,74
- 06 51
1010306
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
212,80
212,80
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
09/11/2015
- 07 520229
GASTOS POR SERVICIOS
1010801
IVA PAGADO
201070102
4.710,00
565,20
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
20107010201 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
SUMAN Y PASAN
94,20
94,20
41.607,98
77
36.426,98
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 03
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
10101
DEBE
41.607,98
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
36.426,98
5.181,00
1010102
BANCOS
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-001000001320
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
1.479,00
1010102
BANCOS
7.446,42
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
13/11/2015
HABER
5.181,00
- 08 -
101050302
8.925,42
134,70
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
7,03
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
127,67
VENTA DE BIENES
4102
949,85
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
7.141,58
201070101
IVA COBRADO
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº2 DESDE LA
FACTURA Nº 002-001-000008285 A LA
002-001-000008349
51
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
13/11/2015
968,69
- 09 -
1010306
15/11/2015
691,60
691,60
- 102010703
CON EL IESS
201070301
APORTE PATRONAL
225,25
201070302
APORTE PERSONAL
175,19
10101
1010102
400,44
400,44
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
BANCOS
P/R PAGO DEL SEGURO DEL MES DE
OCTUBRE DEL 2015
16/11/2015
- 11520231
GASTOS DE CORRESPONDENCIA
1010801
IVA PAGADO
181,03
21,72
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1010102
BANCOS
202,75
202,75
SUMAN Y PASAN
51.962,89
78
51.962,89
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 04
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
P/R PAGO DE CORRESPONDENCIA A
EMPRESA PUBLICA CORREOS DEL
ECUADOR CDE EP SEGÚN FACTURA Nº
085-008-000000339
16/11/2015
DEBE
51.962,89
520229
- 12GASTOS POR SERVICIOS
9.618,00
1010801
IVA PAGADO
1.154,16
201070102
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
20107010201 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
10101
51.962,89
192,36
192,36
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
10.579,80
1010102
BANCOS
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y
FIRMA DIGITAL S.A. SEGÚN FACTURA Nº
002-001-000008356
201070102
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
110,00
201070103
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
215,10
16/11/2015
HABER
10.579,80
- 13-
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1010102
BANCOS
P/R PAGO DE LAS RETENCIONES MES DE
OCTUBRE DEL 2015
10101
1010101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJA
1010102
1010503
BANCOS
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
20/11/2015
325,10
325,10
- 14 -
101050302
16.865,71
1.671,33
15.194,38
273,58
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
8,73
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
264,85
VENTA DE BIENES
4102
1.120,00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
14.182,94
201070101
IVA COBRADO
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº3 DESDE LA
FACTURA Nº 002-001-000008350 A LA
001-002-000006227
51
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
20/11/2015
1.836,35
- 15 -
1010306
SUMAN Y PASAN
811,30
811,30
81.010,75
79
81.010,75
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 05
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
20/11/2015
DEBE
81.010,75
HABER
81.010,75
- 16 520229
GASTOS POR SERVICIOS
1010801
IVA PAGADO
201070102
2.922,50
350,70
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
20107010201 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
10101
58,45
58,45
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
3.214,75
1010102
BANCOS
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-001000001325
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
1.371,73
1010102
BANCOS
5.812,08
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
27/11/2015
3.214,75
- 17 -
101050302
7.183,81
116,34
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
5,70
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
110,64
VENTA DE BIENES
4102
513,00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
6.004,99
201070101
IVA COBRADO
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº4 DESDE LA
FACTURA Nº 001-002-000006228 A LA
001-002-000006241
51
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
27/11/2015
782,16
- 18 -
1010306
30/11/2015
359,10
359,10
- 19 10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
165,29
1010102
BANCOS
986,47
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
SUMAN Y PASAN
1.151,76
8,16
0,76
93.103,11
80
91.943,20
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 06
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
101050302
DEBE
93.103,11
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
HABER
91.943,20
7,40
VENTA DE BIENES
133,00
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
902,64
201070101
IVA COBRADO
124,28
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº5 DESDE LA
FACTURA Nº 001-002-000006242 A LA
002-001-000008465
30/11/2015
- 20 51
1010306
30/11/2015
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
520201
-21SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS
REMUNERACIONES
520202
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL
2010703
201070301
93,10
93,10
1.853,88
225,25
CON EL IESS
400,44
APORTE PATRONAL
225,25
201070302
APORTE PERSONAL
175,19
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010102
BANCOS
1.678,69
1.678,69
P/R PAGO DE SUELDO
30/11/2015
520203
-22BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES
52020301
DECIMO TERCERO
154,49
52020302
DECIMO CUARTO
147,50
10101
1010102
301,99
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
BANCOS
301,99
361,29
P/R PAGO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
30/11/2015
-23201070101
IVA COBRADO
1010801
IVA PAGADO
1010501
CREDITO TRIBUTARIO
201070104
4.924,22
2.219,88
210,00
IVA POR PAGAR
2.494,34
P/R LIQUIDACION DEL IVA
SUMAN Y PASAN
100.501,55
81
100.501,55
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 07
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
04/12/2015
DEBE
HABER
100.501,55
100.501,55
- 24 10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
1.251,29
1010102
BANCOS
3.476,24
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
101050302
4.727,53
61,72
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
6,84
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
54,88
VENTA DE BIENES
817,00
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
201070101
IVA COBRADO
3.459,12
513,13
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº6 DESDE LA
FACTURA Nº 002-001-000008466 A LA
002-001-000008503
04/12/2015
- 25 51
1010306
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
10/12/2015
625,10
625,10
- 26 520229
GASTOS POR SERVICIOS
9.660,00
1010801
IVA PAGADO
1.159,20
201070102
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
20107010201 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
10101
193,20
193,20
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010102
BANCOS
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
GEEKTECH S.A. SEGÚN FACTURA Nº 001001-000000103
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
1010102
BANCOS
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
11/12/2015
10.626,00
10.626,00
- 27 -
101050302
13.648,16
1.572,18
12.075,98
205,15
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
4,18
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
200,97
VENTA DE BIENES
741,00
SUMAN Y PASAN
130.588,42
82
117.476,10
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 08
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
201070101
IVA COBRADO
DEBE
HABER
130.588,42
117.476,10
11.628,03
1.484,28
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº7 DESDE LA
FACTURA Nº 002-001-000008504 A LA
001-002-000006308
11/12/2015
- 28 51
1010306
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
15/12/2015
518,70
518,70
- 292010703
CON EL IESS
201070301
APORTE PATRONAL
225,25
201070302
APORTE PERSONAL
175,19
10101
1010102
400,44
400,44
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
BANCOS
P/R PAGO DEL SEGURO DEL MES DE
NOVIEMBRE DEL 2015
16/12/2015
400,44
- 30201070102
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
430,76
201070103
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
125,67
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1010102
BANCOS
P/R PAGO DE LAS RETENCIONES MES DE
NOVIEMBRE DEL 2015
201070104
IVA POR PAGAR
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010102
BANCOS
P/R PAGO DEL IVA MES DE NOVIEMBRE
DEL 2015
16/12/2015
556,43
556,43
- 31-
18/12/2015
2.494,34
2.494,34
- 32 10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
1.401,60
1010102
BANCOS
6.198,66
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
SUMAN Y PASAN
7.600,26
91,35
8,08
142.249,93
83
134.558,32
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 09
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
101050302
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
DEBE
HABER
142.249,93
134.558,32
83,28
VENTA DE BIENES
1.149,50
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
5.718,01
201070101
IVA COBRADO
824,10
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº8 DESDE LA
FACTURA Nº 001-002-000006309 A LA
002-001-000008633
18/12/2015
- 33 51
1010306
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
24/12/2015
837,90
837,90
- 34 10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
3.262,30
1010102
BANCOS
1.639,89
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
101050302
4.902,19
48,84
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
16,85
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
31,98
VENTA DE BIENES
1.913,40
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
2.507,16
201070101
IVA COBRADO
530,47
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº9 DESDE LA
FACTURA Nº 002-001-000008634 A LA
002-001-000008657
24/12/2015
- 35 51
1010306
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
30/12/2015
1.356,60
1.356,60
- 36 10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101
CAJA
1010102
BANCOS
5.169,07
555,24
4.613,83
SUMAN Y PASAN
154.564,53
84
149.395,46
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 10
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
1010503
101050302
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
DEBE
HABER
154.564,53
149.395,46
64,48
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1%
4,75
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2%
59,73
VENTA DE BIENES
589,00
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
201070101
IVA COBRADO
4.083,82
560,74
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº10 DESDE
LA FACTURA Nº 002-001-000008658 A
LA 001-002-000006373
30/12/2015
- 37 51
1010306
31/12/2015
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
520201
-38SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS
REMUNERACIONES
520202
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL
2010703
201070301
412,30
412,30
1.853,88
225,25
CON EL IESS
400,44
APORTE PATRONAL
225,25
201070302
APORTE PERSONAL
175,19
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010102
BANCOS
1.678,69
1.678,69
P/R PAGO DE SUELDO
31/12/2015
520203
-39BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES
52020301
DECIMO TERCERO
154,49
52020302
DECIMO CUARTO
147,50
10101
1010102
301,99
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
BANCOS
301,99
361,29
P/R PAGO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
31/12/2015
-40201070101
IVA COBRADO
3.912,72
1010801
IVA PAGADO
1.159,20
201070104
IVA POR PAGAR
2.753,52
SUMAN Y PASAN
161.335,16
85
161.335,16
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 11
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
DEBE
HABER
161.335,16
161.335,16
161.335,16
161.335,16
P/R LIQUIDACION DEL IVA
TOTAL
AJUSTES
31/12/2015
-41520221
1020112
DEPRECIACIONES
(-) DEP. ACUM. PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO
239,56
239,56
P/R LAS DEPRECIACIONES
31/12/2015
-42520223
GASTOS DETERIORO
52022305
CUENTAS POR COBRAR
( -) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y
DETERIORO
P/R LA PROVISIÓN DE LAS CUENTAS
INCOBRABLES
1010209
31/12/2015
3,46
3,46
3,46
-43520223
GASTOS DETERIORO
52022306
OTROS ACTIVOS
1010802
1010803
24,76
24,76
SUMINISTROS DE OFICINA
5,68
SUMINISTROS DE ASEO
P/R EL CONSUMO DE LOS SUMINISTROS
DE OFICINA Y ASEO
TOTAL
19,08
161.602,94
161.602,94
ASIENTOS DE REGULACIÓN
31/12/2015
-444101
VENTA DE BIENES
8.280,75
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
65.379,46
42
GANANCIA BRUTA
40.831,21
520229
GASTOS POR SERVICIOS
26.910,50
COSTO DE VENTAS
5.918,50
P/R LA UTILIDAD OPERACIONAL
TOTAL
235.263,15
235.263,15
ASIENTOS DE CIERRE
31/12/2015
-4542
GANANCIA BRUTA
601
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE
INGRESO
40.831,21
SUMAN Y PASAN
40.831,21
276.094,36
86
276.094,36
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FOLIO: 12
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
VIENEN
31/12/2015
DEBE
HABER
276.094,36
276.094,36
-46601
520201
520202
520203
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS
REMUNERACIONES
6.333,51
3.707,76
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL
BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES
450,49
603,98
520229
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
1.000,00
520221
DEPRECIACIONES
520223
GASTOS DETERIORO
28,22
520228
OTROS GASTOS
54,97
520230
GASTOS DE ALIMENTACIÓN
67,50
520231
GASTOS DE CORRESPONDENCIA
239,56
181,03
P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
31/12/2015
-47601
30701
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
34.497,70
GANANCIA NETA DEL PERIODO
34.497,70
P/R LA UTLIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
TOTAL
34.497,70
87
34.497,70
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
Fecha
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
P/R PAGO DE ALIMENTACIÓN A PEÑA
REINOSO JULIAN ANDRES SEGÚN
01/11/2015 FACTURA Nº 001-001-0000500
P/R PAGO DE ALICUOTA DE
ADMINISTRACION Y COPROPIEDAD AL
CENTRO COMERCIAL ALBANBORJA
02/11/2015 SEGÚN FACTURA Nº 001-001-00053458
P/R PAGO DE ARRIENDO A SANTANA
VILLAMAR CESAR NAPOLEON SEGÚN
05/11/2015 FACTURA Nº 001-001-000000106
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
06/11/2015 PRESTACION DE SERVICIOS Nº1
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-00109/11/2015 000001320
13/11/2015
15/11/2015
16/11/2015
16/11/2015
16/11/2015
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº2
P/R PAGO DEL SEGURO DEL MES DE
OCTUBRE DEL 2015
P/R PAGO DE CORRESPONDENCIA A
EMPRESA PUBLICA CORREOS DEL
ECUADOR CDE EP SEGÚN FACTURA Nº
085-008-000000339
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y
FIRMA DIGITAL S.A. SEGÚN FACTURA Nº
002-001-000008356
P/R PAGO DE LAS RETENCIONES MES DE
OCTUBRE DEL 2015
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
20/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº3
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-00120/11/2015 000001325
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
27/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº4
CODIGO:
REF.
Debe
1/1
5.641,90
10101
Haber
Saldo
-
5.641,90
1/2
-
68,58
5.573,32
1/3
-
50,57
5.522,75
2/4
-
920,00
4.602,75
2/5
2/7
3/8
11.141,04
-
8.925,42
-
5.181,00
-
15.743,79
10.562,79
19.488,21
3/10
-
400,44
19.087,77
3/11
-
202,75
18.885,02
4/12
-
10.579,80
8.305,22
4/13
-
325,10
7.980,12
4/14
5/16
5/17
SUMAN Y PASAN
16.865,71
-
7.183,81
49.757,88
88
-
3.214,75
20.942,99
24.845,83
21.631,08
28.814,89
28.814,89
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Fecha
Descripcion
CODIGO:
REF.
Debe
10101
Haber
VIENEN
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
30/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº5
6/19
30/11/2015 P/R PAGO DE SUELDO
6/21
-
1.678,69
28.287,95
30/11/2015 P/R PAGO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
04/12/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº6
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
GEEKTECH S.A. SEGÚN FACTURA Nº 00110/12/2015 001-000000103
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
11/12/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº7
P/R PAGO DEL SEGURO DEL MES DE
15/12/2015 NOVIEMBRE DEL 2015
6/22
-
301,99
27.985,96
16/12/2015
16/12/2015
18/12/2015
24/12/2015
30/12/2015
P/R PAGO DE LAS RETENCIONES MES DE
NOVIEMBRE DEL 2015
P/R PAGO DEL IVA MES DE NOVIEMBRE
DEL 2015
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº8
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº9
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº10
49.757,88
7/24
7/26
7/27
1.151,76
4.727,53
-
13.648,16
20.942,99
Saldo
-
-
10.626,00
-
28.814,89
29.966,64
32.713,50
22.087,50
35.735,66
8/29
-
400,44
35.335,22
8/30
-
556,43
34.778,79
8/31
-
2.494,34
32.284,46
8/32
7.600,26
-
39.884,72
9/34
4.902,19
-
44.786,91
9/36
5.169,07
-
49.955,98
31/12/2015 P/R PAGO DE SUELDO
10/38
-
1.678,69
48.277,29
31/12/2015 P/R PAGO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
11/39
-
301,99
47.975,30
38.981,55
47.975,30
TOTAL
86.956,86
89
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES NO RELACIONADOS
Fecha
CODIGO:
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
1010205
REF.
Debe
1/1
2,080.00
-
2,080.00
2,080.00
-
2,080.00
TOTAL
Haber
Saldo
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y
DETERIORO
Descripcion
P/R LA PROVISIÓN DE LAS CUENTAS
31/12/2015 INCOBRABLES
CODIGO:
Fecha
REF.
Debe
11/42
TOTAL
1010209
Haber
Saldo
-
3,46
3,46
-
3,46
3,46
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
Fecha
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y
MERCADERIAS EN ALMACEN COMPRADOS A
TERCEROS
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
06/11/2015 COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
13/11/2015 COSTO
CODIGO:
REF.
Debe
1/1
8,312.50
1010306
Haber
-
Saldo
8,312.50
2/6
-
212.80
8,099.70
3/9
-
691.60
7,408.10
904.40
7,408.10
SUMAN Y PASAN
8,312.50
90
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y
MERCADERIAS EN ALMACEN COMPRADOS A
TERCEROS
Fecha
20/11/2015
27/11/2015
30/11/2015
04/12/2015
11/12/2015
18/12/2015
24/12/2015
30/12/2015
Descripcion
CODIGO:
REF.
VIENEN
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
Debe
1010306
Haber
8,312.50
Saldo
904.40
7,408.10
4/15
-
811.30
6,596.80
5/18
-
359.10
6,237.70
6/20
-
93.10
6,144.60
7/25
-
625.10
5,519.50
8/28
-
518.70
5,000.80
9/33
-
837.90
4,162.90
9/35
-
1,356.60
2,806.30
10/37
-
412.30
2,394.00
5,918.50
2,394.00
TOTAL
8,312.50
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
CREDITO TRIBUTARIO
Fecha
Descripcion
CODIGO:
REF.
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
1/1
30/11/2015 P/R LIQUIDACION DEL IVA
6/23
TOTAL
Debe
Haber
210,00
-
210,00
91
1010501
-
Saldo
210,00
210,00
-
210,00
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
Fecha
Descripcion
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
06/11/2015 PRESTACION DE SERVICIOS Nº1
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
13/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº2
20/11/2015
27/11/2015
30/11/2015
04/12/2015
11/12/2015
18/12/2015
24/12/2015
30/12/2015
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº3
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº4
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº5
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº6
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº7
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº8
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº9
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº10
CODIGO:
REF.
Debe
1010503
Haber
Saldo
2/5
177,87
-
177,87
3/8
134,70
-
312,57
4/14
273,58
-
586,15
5/17
116,34
-
702,49
5/19
8,16
-
710,65
7/24
61,72
-
772,38
7/27
205,15
-
977,53
8/32
91,35
-
1.068,88
9/34
48,84
-
1.117,72
9/36
64,48
-
1.182,20
1.182,20
-
1.182,20
TOTAL
92
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
Fecha
01/11/2015
05/11/2015
09/11/2015
16/11/2015
16/11/2015
20/11/2015
IVA PAGADO
CODIGO:
Descripcion
P/R PAGO DE ALIMENTACIÓN A PEÑA
REINOSO JULIAN ANDRES SEGÚN
FACTURA Nº 001-001-0000500
P/R PAGO DE ARRIENDO A SANTANA
VILLAMAR CESAR NAPOLEON SEGÚN
FACTURA Nº 001-001-000000106
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-001000001320
P/R PAGO DE CORRESPONDENCIA A
EMPRESA PUBLICA CORREOS DEL
ECUADOR CDE EP SEGÚN FACTURA Nº
085-008-000000339
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y
FIRMA DIGITAL S.A. SEGÚN FACTURA Nº
002-001-000008356
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-001000001325
REF.
Debe
1010801
Haber
Saldo
1/2
8,10
-
8,10
2/4
120,00
-
128,10
2/7
565,20
-
693,30
3/11
21,72
-
715,02
4/12
1.154,16
-
1.869,18
5/16
350,70
-
2.219,88
30/11/2015 P/R LIQUIDACION DEL IVA
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
GEEKTECH S.A. SEGÚN FACTURA Nº 00110/12/2015 001-000000103
6/23
31/12/2015 P/R LIQUIDACION DEL IVA
10/40
7/26
TOTAL
-
2.219,88
1.159,20
-
-
3.379,08
-
1.159,20
1.159,20
-
3.379,08
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
SUMINISTROS DE OFICINA
Fecha
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
P/R EL CONSUMO DE LOS SUMINISTROS
31/12/2015 DE OFICINA Y ASEO
CODIGO:
REF.
Debe
1010802
Haber
Saldo
1/1
28,40
-
28,40
11/43
-
5,68
22,72
28,40
5,68
22,72
TOTAL
93
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
SUMINISTROS DE ASEO
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
P/R EL CONSUMO DE LOS SUMINISTROS
31/12/2015 DE OFICINA Y ASEO
Debe
1010803
Haber
Saldo
1/1
47,70
-
47,70
11/43
-
19,08
28,62
47,70
19,08
28,62
TOTAL
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
MUEBLES Y ENSERES
Fecha
CODIGO:
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
1020105
REF.
Debe
1/1
1.230,00
-
1.230,00
1.230,00
-
1.230,00
TOTAL
Haber
Saldo
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Fecha
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
CODIGO:
1020108
REF.
Debe
1/1
6.000,00
-
6.000,00
6.000,00
-
6.000,00
TOTAL
94
Haber
Saldo
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
31/12/2015 P/R LAS DEPRECIACIONES
Debe
11/41
TOTAL
Haber
1020112
Saldo
-
239,56
239,56
-
239,56
239,56
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Fecha
Descripcion
CODIGO:
REF.
01/01/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
Debe
1/1
TOTAL
20103
Haber
Saldo
-
5.000,00
5.000,00
-
5.000,00
5.000,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
IVA COBRADO
Fecha
Descripcion
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
06/11/2015 PRESTACION DE SERVICIOS Nº1
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
13/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº2
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
20/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº3
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
27/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº4
CODIGO:
REF.
Debe
201070101
Haber
Saldo
2/5
-
1.212,74
1.212,74
3/8
-
968,69
2.181,43
4/14
-
1.836,35
4.017,78
5/17
-
782,16
4.799,94
-
4.799,94
4.799,94
SUMAN Y PASAN
95
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
IVA COBRADO
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
VIENEN
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
30/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº5
Debe
5/19
30/11/2015 P/R LIQUIDACION DEL IVA
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
04/12/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº6
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
11/12/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº7
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
18/12/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº8
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
24/12/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº9
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
30/12/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº10
6/23
31/12/2015 P/R LIQUIDACION DEL IVA
10/40
201070101
Haber
Saldo
-
4.799,94
4.799,94
-
124,28
4.924,22
4.924,22
-
0,00
7/24
-
513,13
513,13
7/27
-
1.484,28
1.997,42
8/32
-
824,10
2.821,52
9/34
-
530,47
3.351,99
9/36
-
560,74
3.912,73
TOTAL
3.912,73
-
8.836,95
8.836,95
(0,00)
(0,00)
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
Fecha
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
P/R PAGO DE ALIMENTACIÓN A PEÑA
REINOSO JULIAN ANDRES SEGÚN
01/11/2015 FACTURA Nº 001-001-0000500
CODIGO:
REF.
Debe
Haber
201070102
Saldo
1/1
-
110,00
110,00
1/2
-
1,35
111,35
-
111,35
111,35
SUMAN Y PASAN
96
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
Fecha
Descripcion
CODIGO:
REF.
Debe
VIENEN
02/11/2015
05/11/2015
09/11/2015
16/11/2015
16/11/2015
20/11/2015
10/12/2015
16/12/2015
P/R PAGO DE ALICUOTA DE
ADMINISTRACION Y COPROPIEDAD AL
CENTRO COMERCIAL ALBANBORJA
SEGÚN FACTURA Nº 001-001-00053458
P/R PAGO DE ARRIENDO A SANTANA
VILLAMAR CESAR NAPOLEON SEGÚN
FACTURA Nº 001-001-000000106
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-001000001320
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y
FIRMA DIGITAL S.A. SEGÚN FACTURA Nº
002-001-000008356
P/R PAGO DE LAS RETENCIONES MES DE
OCTUBRE DEL 2015
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-001000001325
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
GEEKTECH S.A. SEGÚN FACTURA Nº 001001-000000103
P/R PAGO DE LAS RETENCIONES MES DE
NOVIEMBRE DEL 2015
201070102
Haber
Saldo
-
111,35
111,35
1/3
-
4,40
115,75
2/4
-
80,00
195,75
2/7
-
94,20
289,95
4/12
-
192,36
482,31
4/13
110,00
-
372,31
5/16
-
58,45
430,76
7/26
-
193,20
623,96
8/30
TOTAL
430,76
-
540,76
733,96
193,20
193,20
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
Fecha
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
P/R PAGO DE ALIMENTACIÓN A PEÑA
REINOSO JULIAN ANDRES SEGÚN
01/11/2015 FACTURA Nº 001-001-0000500
CODIGO:
REF.
Debe
Haber
201070103
Saldo
1/1
-
215,10
215,10
1/2
-
5,67
220,77
-
220,77
220,77
SUMAN Y PASAN
97
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
Fecha
Descripcion
CODIGO:
REF.
VIENEN
P/R PAGO DE ARRIENDO A SANTANA
VILLAMAR CESAR NAPOLEON SEGÚN
05/11/2015 FACTURA Nº 001-001-000000106
P/R PAGO DE LAS RETENCIONES MES DE
16/11/2015 OCTUBRE DEL 2015
P/R PAGO DE LAS RETENCIONES MES DE
16/12/2015 NOVIEMBRE DEL 2015
Debe
2/4
201070103
Haber
-
220,77
220,77
-
120,00
340,77
4/13
215,10
-
8/30
125,67
-
TOTAL
Saldo
340,77
125,67
-
340,77
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
IVA POR PAGAR
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
30/11/2015 P/R LIQUIDACION DEL IVA
P/R PAGO DEL IVA MES DE NOVIEMBRE
16/12/2015 DEL 2015
7/23
31/12/2015 P/R LIQUIDACION DEL IVA
11/40
9/31
TOTAL
Debe
-
201070104
Haber
Saldo
2.494,34
2.494,34
2.494,34
-
2.494,34
-
2.753,52
2.753,52
5.247,86
2.753,52
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
CON EL IESS
Fecha
CODIGO:
Descripcion
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
P/R PAGO DEL SEGURO DEL MES DE
15/11/2015 OCTUBRE DEL 2015
REF.
1/1
3/10
30/11/2015 P/R PAGO DE SUELDO
P/R PAGO DEL SEGURO DEL MES DE
15/12/2015 NOVIEMBRE DEL 2015
6/21
31/12/2015 P/R PAGO DE SUELDO
11/38
8/29
TOTAL
Debe
Haber
-
400,44
400,44
800,88
98
2010703
400,44
400,44
-
Saldo
400,44
0,00
400,44
0,00
400,44
400,44
1.201,32
400,44
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
Debe
1/1
TOTAL
Haber
30101
Saldo
-
14,905.96
14,905.96
-
14,905.96
14,905.96
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
RESERVA LEGAL
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
Debe
1/1
TOTAL
30401
Haber
Saldo
-
1.946,00
1.946,00
-
1.946,00
1.946,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
RESERVA ESTATUTARIA
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
01/11/2015 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL.
Debe
1/1
TOTAL
Haber
30402
Saldo
-
973,00
973,00
-
973,00
973,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
GANANCIA NETA DEL PERIODO
Fecha
Descripcion
31/12/2015 P/R LA UTLIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
CODIGO:
REF.
13/47
TOTAL
99
Debe
Haber
30701
Saldo
-
34,497.70
34,497.70
-
34,497.70
34,497.70
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
VENTA DE BIENES
Fecha
Descripcion
CODIGO:
REF.
Debe
4101
Haber
Saldo
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
06/11/2015 PRESTACION DE SERVICIOS Nº1
2/5
-
355,00
355,00
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
13/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº2
3/8
-
949,85
1.304,85
4/14
-
1.120,00
2.424,85
5/17
-
513,00
2.937,85
5/19
-
133,00
3.070,85
7/24
-
817,00
3.887,85
7/27
-
741,00
4.628,85
8/32
-
1.149,50
5.778,35
9/34
-
1.913,40
7.691,75
9/36
-
589,00
8.280,75
20/11/2015
27/11/2015
30/11/2015
04/12/2015
11/12/2015
18/12/2015
24/12/2015
30/12/2015
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº3
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº4
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº5
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº6
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº7
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº8
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº9
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº10
31/12/2015 P/R LA UTILIDAD OPERACIONAL
11/44
TOTAL
8.280,75
8.280,75
100
-
8.280,75
-
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Fecha
Descripcion
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
06/11/2015 PRESTACION DE SERVICIOS Nº1
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
13/11/2015 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº2
20/11/2015
27/11/2015
30/11/2015
04/12/2015
11/12/2015
18/12/2015
24/12/2015
30/12/2015
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº3
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº4
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº5
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº6
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº7
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº8
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº9
P/R COBRO DE LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS Y VENTA DE TOKENS A VARIOS
CLIENTES SEGÚN ANEXO DE VENTAS Y
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Nº10
31/12/2015 P/R LA UTILIDAD OPERACIONAL
CODIGO:
REF.
Debe
4102
Haber
Saldo
2/5
-
9.751,17
9.751,17
3/8
-
7.141,58
16.892,75
4/14
-
14.182,94
31.075,69
5/17
-
6.004,99
37.080,68
6/19
-
902,64
37.983,32
7/24
-
3.459,12
41.442,44
8/27
-
11.628,03
53.070,47
9/32
-
5.718,01
58.788,48
9/34
-
2.507,16
61.295,64
-
4.083,82
65.379,46
9/36
11/44
TOTAL
65.379,46
65.379,46
101
-
65.379,46
-
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
GANANCIA BRUTA
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
31/12/2015 P/R LA UTILIDAD OPERACIONAL
P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE
31/12/2015 INGRESO
Debe
11/44
11/45
TOTAL
42
Haber
-
40,831.21
40,831.21
Saldo
40,831.21
-
40,831.21
-
40,831.21
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
Fecha
06/11/2015
13/11/2015
20/11/2015
27/11/2015
30/11/2015
04/12/2015
11/12/2015
18/12/2015
24/12/2015
30/12/2015
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
Descripcion
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
P/R VENTA DE TOKENS AL PRECIO DE
COSTO
31/12/2015 P/R LA UTILIDAD OPERACIONAL
CODIGO:
REF.
Debe
51
Haber
Saldo
2/6
212.80
-
212.80
3/9
691.60
-
904.40
4/15
811.30
-
1,715.70
5/18
359.10
-
2,074.80
6/20
93.10
-
2,167.90
7/25
625.10
-
2,793.00
8/28
518.70
-
3,311.70
9/33
837.90
-
4,149.60
9/35
1,356.60
-
5,506.20
10/37
412.30
-
5,918.50
11/44
TOTAL
-
5,918.50
102
5,918.50
-
5,918.50
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS
REMUNERACIONES
Fecha
CODIGO:
Descripcion
520201
REF.
Debe
30/11/2015 P/R PAGO DE SUELDO
6/21
1.853,88
-
1.853,88
31/12/2015 P/R PAGO DE SUELDO
10/38
1.853,88
-
3.707,76
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
12/46
TOTAL
Haber
-
3.707,76
Saldo
3.707,76
-
3.707,76
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
Debe
520202
Haber
Saldo
30/11/2015 P/R PAGO DE SUELDO
6/21
225,25
-
225,25
31/12/2015 P/R PAGO DE SUELDO
10/38
225,25
-
450,49
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
12/46
TOTAL
-
450,49
450,49
0,00
450,49
0,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES
Fecha
Descripcion
CODIGO:
REF.
Debe
520203
Haber
Saldo
30/11/2015 P/R PAGO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
6/22
301,99
-
301,99
31/12/2015 P/R PAGO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
10/39
301,99
-
603,98
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
12/46
TOTAL
-
603,98
103
603,98
-
603,98
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
CODIGO:
Fecha
Descripcion
P/R PAGO DE ARRIENDO A SANTANA
VILLAMAR CESAR NAPOLEON SEGÚN
05/11/2015 FACTURA Nº 001-001-000000106
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
REF.
Debe
2/4
1.000,00
12/46
TOTAL
520209
Haber
-
-
1.000,00
Saldo
1.000,00
1.000,00
-
1.000,00
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
DEPRECIACIONES
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
31/12/2015 P/R LAS DEPRECIACIONES
11/41
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
12/46
TOTAL
Debe
520221
Haber
239,56
-
-
239,56
Saldo
239,56
239,56
-
239,56
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
GASTOS DETERIORO
Fecha
CODIGO:
REF.
Descripcion
P/R LA PROVISIÓN DE LAS CUENTAS
31/12/2015 INCOBRABLES
P/R EL CONSUMO DE LOS SUMINISTROS
31/12/2015 DE OFICINA Y ASEO
11/42
3,46
-
3,46
11/43
24,76
-
28,22
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
12/46
-
28,22
-
28,22
28,22
-
TOTAL
104
Debe
520223
Haber
Saldo
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
OTROS GASTOS
Fecha
CODIGO:
Descripcion
REF.
Debe
520228
Haber
Saldo
P/R PAGO DE ALICUOTA DE
ADMINISTRACION Y COPROPIEDAD AL
CENTRO COMERCIAL ALBANBORJA
02/11/2015 SEGÚN FACTURA Nº 001-001-00053458
1/3
54,97
-
54,97
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
12/46
-
54,97
-
54,97
54,97
-
TOTAL
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
Fecha
09/11/2015
16/11/2015
20/11/2015
10/12/2015
GASTOS POR SERVICIOS
Descripcion
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-001000001320
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y
FIRMA DIGITAL S.A. SEGÚN FACTURA Nº
002-001-000008356
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
LATINUS E. PROFESSIONAL BUSINESS S.A
SEGÚN FACTURA Nº 001-001000001325
P/R PAGO DE GASTOS POR SERVICIOS A
GEEKTECH S.A. SEGÚN FACTURA Nº 001001-000000103
31/12/2015 P/R LA UTILIDAD OPERACIONAL
CODIGO:
520229
REF.
Debe
2/7
4.710,00
-
4.710,00
4/12
9.618,00
-
14.328,00
5/16
2.922,50
-
17.250,50
7/26
9.660,00
-
26.910,50
11/44
TOTAL
Haber
-
26.910,50
105
Saldo
26.910,50
-
26.910,50
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
GASTOS DE ALIMENTACIÓN
CODIGO:
Fecha
Descripcion
P/R PAGO DE ALIMENTACIÓN A PEÑA
REINOSO JULIAN ANDRES SEGÚN
01/11/2015 FACTURA Nº 001-001-0000500
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
REF.
Debe
1/2
Saldo
67,50
-
67,50
-
67,50
-
67,50
67,50
-
12/46
TOTAL
520230
Haber
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
GASTOS DE CORRESPONDENCIA
CODIGO:
Fecha
Descripcion
P/R PAGO DE CORRESPONDENCIA A
EMPRESA PUBLICA CORREOS DEL
ECUADOR CDE EP SEGÚN FACTURA Nº
16/11/2015 085-008-000000339
REF.
3/11
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
12/46
Debe
Haber
181,03
-
-
TOTAL
520231
181,03
Saldo
181,03
181,03
-
181,03
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO MAYOR
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Fecha
Descripcion
CODIGO:
REF.
Debe
601
Haber
Saldo
P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE
31/12/2015 INGRESO
11/45
31/12/2015 P/R RESUMEN DE LAS CUENTAS DE GASTO
12/46
6,333.51
-
34,497.70
31/12/2015 P/R LA UTLIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
12/47
34,497.70
-
0.00
TOTAL
-
40,831.21
106
40,831.21
40,831.21
40,831.21
(0.00)
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CODIGO
SUMAS
NOMBRE DE LA CUENTA
SALDO
DEBE
HABER
86,956.86
38,981.55
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010205
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
NO RELACIONADOS
2,080.00
1010306
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y
MERCADERIAS EN ALMACEN COMPRADOS A
TERCEROS
8,312.50
5,918.50
1010501
CREDITO TRIBUTARIO
210.00
210.00
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
1,182.20
1010801
IVA PAGADO
3,379.08
1010802
SUMINISTROS DE OFICINA
28.40
1010803
SUMINISTROS DE ASEO
47.70
1020105
MUEBLES Y ENSERES
1020108
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
20103
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
-
-
ACREEDOR
47,975.30
-
2,080.00
-
2,394.00
-
1,182.20
-
-
-
-
28.40
-
-
47.70
-
1,230.00
-
1,230.00
-
6,000.00
-
6,000.00
-
-
3,379.08
DEUDOR
5,000.00
-
8,836.95
8,836.95
-
201070102 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
540.76
733.96
-
201070103 RETENCIÓN IVA POR PAGAR
340.77
340.77
-
2,494.34
5,247.86
-
2,753.52
800.88
1,201.32
-
400.44
201070101 IVA COBRADO
201070104 IVA POR PAGAR
5,000.00
193.20
-
2010703
CON EL IESS
30101
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
-
14,905.96
-
14,905.96
30401
RESERVA LEGAL
-
1,946.00
-
1,946.00
30402
RESERVA ESTATUTARIA
-
973.00
-
973.00
4101
VENTA DE BIENES
-
8,280.75
-
8,280.75
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
-
65,379.46
-
65,379.46
51
COSTO DE VENTAS Y PRODUCCION
5,918.50
-
5,918.50
-
520201
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
3,707.76
-
3,707.76
-
520202
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
450.49
-
450.49
-
520203
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
520209
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
520228
OTROS GASTOS
520229
GASTOS POR SERVICIOS
520230
GASTOS DE ALIMENTACIÓN
520231
GASTOS DE CORRESPONDENCIA
TOTAL
603.98
-
603.98
-
1,000.00
-
1,000.00
-
54.97
-
54.97
-
26,910.50
-
26,910.50
-
67.50
-
67.50
-
181.03
-
181.03
-
161,335.16
107
161,335.16
99,832.34
99,832.34
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
HOJA DE TRABAJO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
Nº
CUENTAS
SALDOS
DEUDOR
10101
1010205
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO
RELACIONADOS
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
BALANCE AJUSTADO
HABER
DEBE
HABER
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS
DEBE
HABER
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
DEBE
47,975.30
47,975.30
47,975.30
2,080.00
2,080.00
2,080.00
HABER
1010306
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y
MERCADERIAS EN ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
2,394.00
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
1,182.20
1010802
SUMINISTROS DE OFICINA
28.40
5.68
1010803
SUMINISTROS DE ASEO
47.70
19.08
1020105
MUEBLES Y ENSERES
1020108
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1020112
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO
20103
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
5,000.00
5,000.00
5,000.00
201070102 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
193.20
193.20
193.20
2,753.52
2,753.52
2,753.52
400.44
400.44
400.44
14,905.96
14,905.96
14,905.96
1,946.00
1,946.00
1,946.00
973.00
973.00
973.00
1010209
3.46
CON EL IESS
30101
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
30401
RESERVA LEGAL
30402
RESERVA ESTATUTARIA
SUMAN Y PASAN
(3.46)
2,394.00
2,394.00
1,182.20
1,182.20
22.72
22.72
28.62
28.62
1,230.00
1,230.00
1,230.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
239.56
201070104 IVA POR PAGAR
2010703
3.46
60,937.60
26,172.12
-
108
267.78
239.56
60,912.84
26,415.14
(239.56)
-
-
60,669.82
26,172.12
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
HOJA DE TRABAJO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
Nº
CUENTAS
VIENEN
SALDOS
AJUSTES
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
60,937.60
26,172.12
8,280.75
65,379.46
HABER
267.78
DEBE
HABER
60,912.84
26,415.14
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS
DEBE
HABER
-
-
4101
VENTA DE BIENES
4102
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
42
GANANCIA BRUTA
51
COSTO DE VENTAS Y PRODUCCION
5,918.50
520201
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
3,707.76
3,707.76
3,707.76
520202
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
450.49
450.49
450.49
520203
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
603.98
603.98
603.98
520209
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
520221
DEPRECIACIONES
520223
GASTOS DETERIORO
520228
OTROS GASTOS
520229
GASTOS POR SERVICIOS
520230
GASTOS DE ALIMENTACIÓN
520231
GASTOS DE CORRESPONDENCIA
40,831.21
40,831.21
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
DEBE
HABER
60,669.82
26,172.12
40,831.21
60,669.82
26,172.12
40,831.21
60,669.82
40,831.21
5,918.50
1,000.00
1,000.00
1,000.00
239.56
239.56
239.56
28.22
28.22
28.22
54.97
54.97
54.97
26,910.50
26,910.50
67.50
67.50
67.50
181.03
181.03
181.03
99,832.34
30701
8,280.75
65,379.46
BALANCE AJUSTADO
99,832.34
73,927.99
GANANCIA NETA DEL PERIODO
73,927.99
67,246.36
67,246.36
6,333.51
34,497.70
40,831.21
109
34,497.70
60,669.82
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
4
INGRESOS
41
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101
VENTA DE BIENES
8,280.75
51
(-) COSTO DE VENTAS
(5,918.50)
4102
PRESTACION DE SERVICIOS
65,379.46
5
GASTOS
520229
GASTOS POR SERVICIOS
42
GANANCIA BRUTA
5
GASTOS
5202
GASTOS ADMINISTRATIVOS
520221
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS
REMUNERACIONES
520202
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
450.49
520203
BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES
603.98
520229
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
520221
DEPRECIACIONES
520223
GASTOS DETERIORO
28.22
520228
OTROS GASTOS
54.97
520230
GASTOS DE ALIMENTACIÓN
520231
GASTOS DE CORRESPONDENCIA
30701
UTILIDAD DEL EJERCICIO
67,741.71
26,910.50
26,910.50
40,831.21
6,333.51
3,707.76
1,000.00
239.56
67.50
181.03
34,497.70
Quito, 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
CONTADORA
110
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
1
ACTIVO
101
ACTIVO CORRIENTE
10101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
10102
ACTIVOS FINANCIEROS
1010205
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES NO RELACIONADOS
1010209
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES Y
DETERIORO
10103
1010306
10105
60,669.82
47,975.30
47,975.30
2,076.54
INVENTARIOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIAS EN
ALMACEN COMPRADOS A TERCEROS
2,080.00
(3.46)
2,394.00
2,394.00
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1,182.20
1010503
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
1,182.20
10108
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1010802
SUMINISTROS DE OFICINA
22.72
1010803
SUMINISTROS DE ASEO
28.62
102
ACTIVO NO CORRIENTE
10201
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020105
MUEBLES Y ENSERES
1,230.00
1020108
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
6,000.00
1020112
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
2
PASIVO
201
PASIVO CORRIENTE
20103
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
20107
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2010701
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
201070102
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
201070104
IVA POR PAGAR
2010703
CON EL IESS
51.34
6,990.44
(239.56)
8,347.16
5,000.00
5,000.00
2,946.72
193.20
2,753.52
400.44
TOTAL PASIVO
3
PATRIMONIO NETO
301
CAPITAL
52,322.66
30101
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
304
RESERVAS
30401
RESERVA LEGAL
30402
RESERVA ESTATUTARIA
307
RESULTADOS DEL EJERCICIO
30701
GANANCIA NETA DEL PERIODO
14,905.96
14,905.96
2,919.00
1,946.00
973.00
34,497.70
34,497.70
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
60,669.82
Quito, 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
CONTADORA
111
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
9501 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
950101
42,333.39
CLASES DE COBROS ACTIVIDADES OPERACIÓN
95010101 COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS Y DE PRESTACION SERVICIOS
950102
81,314.95
CLASES DE PAGOS ACTIVIDADES OPERACIÓN
95010201 PAGO A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS
29,601.55
95010203 PAGO A Y POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS
4,762.24
95010205 OTROS PAGOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
4,617.77
9502
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-
950219
DIVIDENDOS RECIBIDOS
-
950220
INTERESES RECIBIDOS
-
9503
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTES DE U ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
-
950308
DIVIDENDOS PAGADOS
-
950309
INTERESES RECIBIDOS
-
9505
FLUJO NETO DE EFECTIVO
42,333.39
9506
MAS EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO EN EL INICIO DEL PERIODO
9507
(=) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
5,641.90
47,975.30
Quito, 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
CONTADORA
112
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares $ USD
CAPITAL SOCIAL
301
SALDO AL FINAL
DEL PERIODO
APORTES DE
SOCIOS
302
14,905.96
RESERVA
GANANCIA
R. ESTATUTARIA
NETA DEL
R. LEGAL
Y FACULTATIVA
PERIODO 30701
30401
30402
1,946.00
973.00
34,497.70
TOTAL
PATRIMONIO
52,322.66
CAMBIOS DEL
AÑO EN EL
PATRIMONIO
Aumento o
Disminución
del Capital
Social
Aporte para
futura
capitalización
Quito, 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
CONTADORA
113
INDICADORES DE LIQUIDEZ
 INDICADORES DE LIQUIDEZ
Activo Corriente
……………………………………
Pasivo Corriente
Indicadores de Liquidez =
Indicador de Liquidez =
47.975,30
…………………………………… = 9,60
5.000,00
Indicador de Liquidez
50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Liquidez
Interpretación: Este indicador nos muestra la solvencia positiva de la
empresa, dado que por cada dólar que debe al corto plazo, tiene una
disponibilidad de 9,60 para cancelarlo; mostrando una gran liquidez.
114
 CAPITAL NETO DE TRABAJO
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑵𝒆𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑻𝒓𝒂𝒃𝒂𝒋𝒐 = Activos Corrientes − Pasivos Corrientes
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑵𝒆𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑻𝒓𝒂𝒃𝒂𝒋𝒐 = 47.975,30 − 5.000,00 = 42.975,30
Capital Neto de Trabajo
50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Capital Neto de
Trabajo
Interpretación: Este indicador nos permite conocer la capacidad
potencial que la empresa tiene para cubrir sus deudas a corto plazo, en el
presente caso no va a existir limitación en razón de capital de trabajo, ya
que la liquidez de operación y la protección hacia los acreedores de corto
plazo es de $ 42.975,30
INDICADORES DE SOLIDEZ
 INDICE DE SOLIDEZ
Pasivo Total
……………………………………
Activo Total
Indicadores de Solidez =
115
Indicador de Solidez =
8.347,16
…………………………………… = 0,14
60.669,82
Indicador de Solidez
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Pasivo Total
Activo Total
Solidez
Interpretación: Este indicador nos muestra que no se tiene un riesgo
financiero considerable ya que solo se cuenta con el 0,14 % en relación a
la participación del activo total con el pasivo total.
 INDICE DE PATRIMONIO A ACTIVO TOTAL
Patrimonio
……………………………………
Activo Total
Indicadores de Patrimonio
a Activo Total
=
52.322,66
…………………………………… = 0,86
60.669,82
Indicadores de Patrimonio
a Activo Total
=
116
Indicador de Patrimonio a Activo
Total
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Patrimonio
Activo Total
Patrimonio a
Activo Total
Interpretación: El resultado que tenemos con este indicador nos
demuestra que la empresa está en un 0,86 % financiada con los recursos
propios de la empresa.
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
 ENDEUDAMIENTO
Endeudamiento =
Endeudamiento =
Pasivo Total
……………………………………
Patrimonio
8.347,16
…………………………………… 0.16
52.322,66
117
Endeudamiento
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Pasivo Total
Patrimonio
Leverage Total
Interpretación: Este indicador nos muestra que la empresa se encuentra
comprometida con el patrimonio con un 0.16% con respecto a sus
acreedores, lo que para la empresa es muy bueno ya que ella realiza sus
actividades diarias con capital propio.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
 INDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS
Índice de Rentabilidad sobre
las ventas
=
Índice de Rentabilidad sobre
las ventas
=
118
Utilidad Neta del Ejercicio
……………………………………
Ingresos por Actividades
Ordinarias
34.497,70
…………………………………… = 0,51
67.741,71
Rentabilidad sobre ventas
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Utilidad Neta del
Ejercicio
Prestación de
Servicios
Rentabilidad sobre
ventas
Interpretación: La rentabilidad sobre las ventas de la empresa es del
0,51%, siendo la utilidad neta de la empresa considerable en relación a
los Ingresos por Servicios.
 INDICE DE RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO
Utilidad Neta del Ejercicio
……………………………………
Patrimonio
Índice de Rentabilidad sobre
el patrimonio
=
Índice de Rentabilidad sobre
el patrimonio
=
119
34.497,70
…………………………………… = 0,66
52.322,66
Rentabilidad sobre el Patrimonio
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Utilidad Neta del
Ejercicio
Patrimonio
Rentabilidad sobre
el patrimonio
Interpretación: La rentabilidad sobre el patrimonio de la empresa es del
0,66%, siendo la utilidad neta de la empresa considerable en relación al
patrimonio dado por los accionistas de la empresa.
 INDICE DE RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO TOTAL
Índice de Rentabilidad sobre
el activo total
=
Índice de Rentabilidad sobre
el activo total
=
120
Utilidad Neta del Ejercicio
……………………………………
Activo Total
34.497,70
…………………………………… = 0,57
60.669,82
Rentabilidad sobre el Activo Total
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Utilidad Neta del
Ejercicio
Activo Total
Rentabilidad sobre
el patrimonio
Interpretación: La rentabilidad sobre el activo total de la empresa es del
0,57%, siendo la utilidad neta de la empresa considerable en relación al
activo que posee la empresa.
121
g. DISCUSIÓN
En la empresa Security Data Seguridad en Datos y Firma Digital al iniciar
el proceso de investigación no se controlaba la documentación de las
operaciones diarias, la contabilidad que realizaba la contadora solo era de
las facturas por los gastos por servicios y la prestación de servicios, se
usaba el efectivo en otras operaciones ajenas a las actividades de la
empresa, no realizaban las declaraciones de impuestos de manera
oportuna , por lo que el gerente desconocía cuáles eran sus ingresos y
gastos reales, no existía un inventario de los bienes, derechos y
obligaciones, por lo que se desconocía la existencia, su estado y
valorización. Además en la empresa no se había realizado ningún
proceso contable desde el inicio del funcionamiento de la misma, por lo
que el futuro de la compañía hubiera sido incierto; limitando de esta
manera a los socios el crecimiento económico y empresarial.
Ante esta situación fue necesario e indispensable la implantación de la
contabilidad de servicios y aplicación de indicadores financieros, que se
realizó en los meses de noviembre a diciembre de 2015, siendo
fundamental la recopilación de la documentación fuente de la información
económica de la empresa. Permitiendo de esta manera aplicar los
principios de la normativa que indica el proceso contable.
Al aplicar la contabilidad de servicios, se ha dado un paso importante,
para corregir dichas falencias, dejando así de ser una compañía
desorganizada y pudiendo determinar su situación real con información
clara y precisa que facilite tomar decisiones acertadas para el desarrollo y
crecimiento de la misma y de esta manera prestar mejores servicios a la
ciudadanía, por lo que con esta implementación se ha logrado establecer
un manejo adecuado del proceso contable generando desde el plan y
manual de cuentas hasta obtener los estados financieros, como son el
122
Estado de Resultados que nos determina la ganancia o pérdida del
ejercicio, donde el resultado fue una utilidad, con lo cual se tiene una
visión amplia para poder emplear los correctivos respectivos, y poder
tomar decisiones concretas con datos verídicos, el Estado de Situación
Financiera presenta los activos, pasivos y patrimonio, en el cual quedo la
empresa a esa fecha, el mismo que servirá de base para la elaboración
del siguiente proceso contable, permitiéndonos tener una visión real de la
situación económica de la empresa, el Estado de Flujo del Efectivo nos
ayuda a conocer la liquidez en efectivo con que cuenta la empresa y el
Estado de cambios en el Patrimonio nos ayuda a determinar cuál es el
capital total del patrimonio de la misma. Luego se realizó la interpretación
de los indicadores financieros donde se pudo determinar la situación real
de la empresa Security Data Seguridad en Datos y Firma Digital S.A., ya
que de esta manera se puede tomar acciones correctivas.
123
h. CONCLUSIONES
1.- Se presenta el inventario inicial, para conocer los valores exactos de
los bienes, derechos y obligaciones con que cuenta Security Data
Seguridad en Datos y Firma Digital S.A.
2.- Se aplicó el proceso contable en la empresa
con la finalidad de
presentar los Estados Financieros, el mismo que les permitirán a sus
socios una toma adecuada de decisiones.
3.- Se efectuó las declaraciones y obligaciones tributarias solicitadas por
el Servicio de Rentas Internas SRI, con la información obtenida en el
periodo bajo estudio.
4.- Se realizó
un análisis
a los estados financieros obtenidos, en
aplicación a capital neto de trabajo, solidez, activo total, endeudamiento y
rentabilidad.
5.- El saldo de la cuenta bancos es un valor dado por el contador sin
sustento físico.
124
i. RECOMENDACIONES
1.- Actualice los bienes, derechos y obligaciones que posee la empresa al
inicio de cada periodo.
2.- Continuar con el Sistema de Contabilidad implementado el mismo
que le servirá para organizar, administrar, registrar y evaluar de una mejor
forma las transacciones que ésta realiza.
3.- Se declare mensualmente de acuerdo a los auxiliares que arroje la
contabilidad para en el futuro no presentar inconvenientes tributarios con
el SRI.
4.- Se aplique el análisis financiero mediante sus indicadores, esto
permitirá conocer al propietario el comportamiento económico del almacén
frente a la realidad competitiva.
5.- La sociedad mantenga un control de la cuenta bancos por cuanto se
sugiere conocer tantos las entradas como las salidas del efectivo.
125
j. BIBLIOGRAFIA
 Bravo Valdivieso, Mercedes. (2011). Contabilidad General. Quito:
10a. ed. Escobar.
 Espejo Jaramillo, Lupe. (2011). Contabilidad General. Loja: 1a. ed.
Loja: Universidad Técnica Particular de Loja.
 Reglamento de Comprobantes de Venta y Retención. (2015).
Ecuador.
 Sarmiento, Rubén. (2011). Contabilidad General. Quito –Ecuador:
(6ta ed.).
 Zapata Sánchez, Pedro. (2011). Contabilidad General. Bogotá: 7a.
ed.: McGraw-Hill Interamericana.
LINKOGRAFIA:
 NIC. (2015). Normas Internacionales de Contabilidad. Recuperado
el 10 de Octubre del 2015, de:
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
 Servicio de Rentas Internas. (2015). Impuesto a la Renta y Anexo
Transaccional. Recuperado el 10 de Octubre del 2015, de:
http://www.sri.gob.ec/de/174
 Servicio de Rentas Internas. (2015). Tributación. Recuperado el 10
de Octubre del 2015, de: http://www.sri.gob.ec/web/10138/102
126
k. ANEXOS
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ROL DE PAGOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE
NOMBRES Y
APELLIDOS
NO.
CARGO
S.B.U
A.PERSN.
A.PATRON
LIQ. A PAGAR
1
Roosevelt Arevalo
Gerente
400,00
37,80
48,60
362,20
2
Lorena Piedra
Asistente
365,15
34,51
44,37
330,64
4
Ana Chuquirima
Vendedora
365,15
34,51
44,37
330,64
5
Luis Mora
Vendedor
365,15
34,51
44,37
330,64
6
Carlos Iñiguez
Conserje
358,43
33,87
43,55
324,56
1.853,88
175,19
225,25
1.678,69
TOTAL
GERENTE
CONTADORA
127
FIRMA
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ROL DE PAGOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE
NOMBRES Y
APELLIDOS
NO.
1
Roosevelt Arevalo
2
CARGO
S.B.U
A.PERSN.
A.PATRON
LIQ. A PAGAR
Gerente
400,00
37,80
48,60
362,20
Lorena Piedra
Asistente
365,15
34,51
44,37
330,64
4
Ana Chuquirima
Vendedora
365,15
34,51
44,37
330,64
5
Luis Mora
Vendedor
365,15
34,51
44,37
330,64
6
Carlos Iñiguez
Conserje
358,43
33,87
43,55
324,56
1.853,88
175,19
225,25
1.678,69
TOTAL
GERENTE
CONTADORA
128
FIRMA
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ROL DE PROVISIONES
CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE
NO.
NOMBRES Y
APELLIDOS
1
Roosevelt Arevalo
2
CARGO
S.B.U
DEC. TERC
DEC. CUART
TOTAL
PROVISIONES
A PAGAR
Gerente
400,00
33,33
29,50
62,83
425,03
Lorena Piedra
Asistente
365,15
30,43
29,50
59,93
390,57
3
Ana Chuquirima
Vendedora
365,15
30,43
29,50
59,93
390,57
4
Luis Mora
Vendedor
365,15
30,43
29,50
59,93
390,57
5
Carlos Iñiguez
Conserje
358,43
29,87
29,50
59,37
383,93
1.853,88
154,49
TOTAL
GERENTE
CONTADORA
129
147,50
301,99
1.980,68
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ROL DE PROVISIONES
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE
NO.
NOMBRES Y
APELLIDOS
1
Roosevelt Arevalo
2
CARGO
S.B.U
DEC. TERC
DEC. CUART
TOTAL
PROVISIONES
A PAGAR
Gerente
400,00
33,33
29,50
62,83
425,03
Lorena Piedra
Asistente
365,15
30,43
29,50
59,93
390,57
3
Ana Chuquirima
Vendedora
365,15
30,43
29,50
59,93
390,57
4
Luis Mora
Vendedor
365,15
30,43
29,50
59,93
390,57
5
Carlos Iñiguez
Conserje
358,43
29,87
29,50
59,37
383,93
1.853,88
154,49
TOTAL
GERENTE
CONTADORA
130
147,50
301,99
1.980,68
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
DEPRECIACIONES
MUEBLES Y ENSERES
DP= (VALOR ACTUAL - VALOR RESIDUAL) X % DE DEPRECIACION
DP= ( 1.230,00 - 123,00) X 10%
DP= 1.107,00 X 10%
DP=110,70 /12
DP= 9,23 X 2 = 18,46
EQUIPO DE COMPUTACION
DP= (VALOR ACTUAL - VALOR RESIDUAL) X % DE DEPRECIACION
DP= (6.000,00 - 1.980,00) X 33%
DP= 4.020,00 X 33%
DP= 1.326,60 / 12
DP= 110,55 X 2 = 221,10
131
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
PROVISIONES
CUENTAS POR COBRAR
Provision de Cuentas Incobrables = Cuentas por cobrar x 1%
Provision de Cuentas Incobrables = 2.080,00 x 1%
Provision de Cuentas Incobrables = 20,80/12 = 1,73 X 2 = 3,46
132
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
CONSUMOS
SUMINISTROS DE OFICINA
Consumo Suministros de Oficina = Suministros de Oficina x 20%
Consumo Suministros de Oficina = 28,40 x 20%
Consumo Suministros de Oficina = 5,68
SUMINISTROS DE ASEO
Consumo Suministros de Aseo = Suministros de Aseo x 40%
Consumo Suministros de Aseo = 47,70 x 40%
Consumo Suministros de Aseo = 19,08
133
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 08 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
04/11/2015 001-002-000006154 NEGOCIOS Y PRODUCTOS DEL PACIFICO NEPROPAC S.A.
19,65
04/11/2015 001-002-000006155 VERDEZOTO CHAVEZ ESTUARDO XAVIER
20,00
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
0,36
-
VENTAS
-
-
-
-
ANEXO Nº 1
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
17,86
2,14
17,86
2,14
04/11/2015 001-002-000006156 SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS VALORES Y SEGUROS
-
994,13
18,08
-
903,75
108,45
04/11/2015 001-002-000006157 SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS VALORES Y SEGUROS
-
1.361,25
-
24,75
-
1.237,50
148,50
04/11/2015 001-002-000006158 ECOLUBRI C.A.
-
117,13
-
2,13
-
106,48
12,78
04/11/2015 001-002-000006159 ROCALVI S.A.
-
132,00
120,00
14,40
04/11/2015 002-001-000008249 SJARAVITEX CÍA. LTDA.
60,85
-
2,40
-
0,40
35,00
20,00
6,60
-
5,80
-
290,00
34,80
04/11/2015 002-001-000008250 ANNCHERY S.A.
-
04/11/2015 002-001-000008251 UNILIMPIO S.A.
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
04/11/2015 002-001-000008252 CORPORACIÓN MAGMA ECUADOR S.A.
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
04/11/2015 002-001-000008253 INDUSTRIAS OZZ S.A.
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
04/11/2015 002-001-000008254 SINERGYHARD CÍA. LTDA.
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
-
04/11/2015 002-001-000008255 REVILLA FACTOS FRANCISCO JAVIER
-
319,00
0,35
237,73
-
19,00
193,26
25,47
-
04/11/2015 002-001-000008256 GUZMAN CALVACHI GERMAN PATRICIO
54,88
-
-
19,00
30,00
5,88
04/11/2015 002-001-000008257 ALIMENTOS DEL HUERTO S.A. HUERTOSA
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
04/11/2015 002-001-000008258 SERVIEQUIPOS CÍA. LTDA.
71,50
-
-
1,30
-
65,00
7,80
-
4,44
-
222,00
26,64
04/11/2015 002-001-000008259 LIBERTY SEGUROS S.A.
-
244,20
05/11/2015 002-001-000008260 CRISOL COMERCIAL S.A.
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
05/11/2015 002-001-000008261 PROJECTCORP CÍA. LTDA.
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
0,54
63,65
92,00
3.423,71
421,89
SUMAN Y PASAN
467,97
134
3.405,43
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 08 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 1
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
05/11/2015 002-001-000008262 TELCONET S.A.
05/11/2015 002-001-000008263 CONSORCIO SYSTOR TELCONE JR ELECTRIC SUPPLY
CAJA
467,97
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
3.405,43
VENTAS
0,54
63,65
92,00
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
3.423,71
421,89
-
758,53
-
13,79
-
689,57
82,75
-
4.356,66
-
79,21
-
3.960,60
475,27
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
-
81,31
-
-
-
72,60
8,71
05/11/2015 002-001-000008266 TIMBIANO AYALA ROSA ELVIRA
94,64
-
-
-
35,00
49,50
10,14
05/11/2015 002-001-000008267 REVILLA FACTOS FRANCISCO JAVIER
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
05/11/2015 002-001-000008268 SANCHEZ ALVARADO DAICY EDITH
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
05/11/2015 002-001-000008270 JIMENEZ CALDERON EDWARD HENRY
50,40
-
-
-
-
45,00
5,40
05/11/2015 002-001-000008271 FUERTES CUEVA LAURA PIEDAD
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
05/11/2015 002-001-000008272 ROSALBA MARIANELA RODRIGUEZ CERDA
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
05/11/2015 002-001-000008273 CHANGALOMBO GUANOLUISA EDGAR RENE
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
05/11/2015 001-002-000006160 AGRICOLA VICTORIOSA AGRIVICSA S.A.
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
05/11/2015 001-002-000006161 ALQUIMIADA S.A.
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
05/11/2015 001-002-000006162 HACIENDA GUAYABO GUAYABOSA S.A.
22,00
05/11/2015 002-001-000008264 HIDALGO HIDALGO SEGUNDO JULIO
05/11/2015 002-001-000008265 AKINOBU MATSUMOTO
05/11/2015 002-001-000008269 SAMPEDRO RODRIGUEZ MAYRA LICETH
05/11/2015 001-002-000006163 VTCARGO LOGISTIC S.A.
05/11/2015 001-002-000006164 VARGAS DIAZ GERARDO ENRIQUE
SUMAN Y PASAN
22,00
907,97
135
182,14
8.878,15
-
0,40
-
20,00
2,40
0,19
2,93
19,00
146,41
19,85
-
0,40
-
20,00
2,40
8.680,25
1.065,99
0,73
162,38
203,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 08 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
907,97
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
8.878,15
0,73
162,38
ANEXO Nº 1
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
203,00
8.680,25
1.065,99
05/11/2015 001-002-000006165 PUSHTOTAL S.A.
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
05/11/2015 001-002-000006166 MINERALES INDUSTRIALES BONANZA S.A.
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
05/11/2015 001-002-000006167 PUSHTOTAL S.A.
-
297,00
-
5,40
-
270,00
32,40
05/11/2015 001-002-000006168 MARTINEZ PARRA FRANCISCO JAVIER
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
06/11/2015 001-002-000006170 EQUIPOS EL PRADO ECUADOR S.A. EQUIPRAD
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
06/11/2015 001-002-000006171 VELEZ CURILLO TITO ENRIQUE
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
06/11/2015 001-002-000006172 CORNEJO IGLESIAS ASOCIADOS S.A.
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
06/11/2015 002-001-000008274 JAVIER AGUSTIN CHILUISA USHINA
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
06/11/2015 002-001-000008275 PORTILLO MARTINEZ JAVIER OCTAVIO
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
-
72,80
-
-
-
65,00
7,80
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
05/11/2015 001-002-000006169 HISPANA DE SEGUROS S.A.
06/11/2015 002-001-000008276 BERRU VILLALBA KATIA LORENA
06/11/2015 002-001-000008277 CHINA SINOPHARM INTERNACIONAL CORPORATION
06/11/2015 001-002-000008278 FISUM S.A.
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
06/11/2015 002-001-000008279 PABLO POZO ACOSTA
-
131,71
-
-
-
117,60
14,11
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
-
-
19,00
72,60
10,99
0,38
-
1,20
0,60
38,00
-
60,00
30,00
11,76
3,60
30,00
3,60
9.751,17
1.212,74
06/11/2015 002-001-000008280 AGROSAMEX S.A.
06/11/2015 002-001-000008281 BELLA LORENA CRIOLLO TUGULINAGO
06/11/2015 002-001-000008282 EQUIVIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
06/11/2015 002-001-000008283 SOCIEDAD HOTELERA COTOPAXI S.A. COPAXI
06/11/2015 002-001-000008284 VERONICA FERNANDA ESPARZA JEREZ
TOTAL
43,09
-
102,59
108,18
33,00
-
33,60
-
1.350,20
136
9.790,84
1,87
176,00
355,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 09 DE NOVIEMBRE AL 15 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
-
VENTAS
09/11/2015 002-001-000008285 SAMPEDRO RODRIGUEZ MAYRA LICETH
50,40
09/11/2015 002-001-000008286 SIATILOGISTICS S.A.
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
09/11/2015 002-001-000008287 CORPORACION NOCION
-
ANEXO Nº 2
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
45,00
5,40
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
09/11/2015 002-001-000008288 VELASQUEZ
SIERRAELJUAN
JOSEDEL MUNDO TREHALFWOR
COMERCIO DESDE
CENTRO
09/11/2015 002-001-000008289 CÍA. LTDA.
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
09/11/2015 002-001-000008290 CY GLOBAL COMERCIALIZADORA CYCLOBALINC S.A.
54,09
-
212,59
-
-
3,87
-
193,26
23,19
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
09/11/2015 001-002-000006173 MENDOEXPORT S.A.
-
117,13
-
2,13
-
106,48
12,78
09/11/2015 001-002-000006174 MEGLIO S.A.
WORLDWIDE INVESTIMENTS ANDA REPRESENTATIONS
09/11/2015 001-002-000006175 WINREP S.A.
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
09/11/2015 001-002-000006176 RAMIREZ COELLO DALIE NEIDA
09/11/2015 001-002-000006177 LINDE ECUADOR S.A.
19,65
19,69
-
-
0,36
0,36
-
17,86
17,90
2,14
2,15
09/11/2015 001-002-000006178 LEON SUAREZ GUIDO RICARDO
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
09/11/2015 001-002-000006179 SAGUAY VILLALTA LUIS MILTON
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
09/11/2015 001-002-000006180 VALERO Y VALERO SERVICIOS LOGISTICOS S. A.
-
66,00
-
1,20
-
60,00
7,20
10/11/2015 001-002-000006181 MAMMUTROCHK S.A.
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
10/11/2015 001-002-000006182 HISPANA
DE SEGUROS
S. A.
DISTRIBUIDORA
DE REPUESTOS
DE VEHICULOS PARRA
10/11/2015 001-002-000006183 MATAMOROS PAMATSA S. A.
-
200,20
-
3,64
-
182,00
21,84
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
0,57
18,37
1.096,28
145,23
10/11/2015 001-002-000006184 SABANDO TRAVERSO FABRICIO EDUARDO
SUMAN Y PASAN
301,68
137
1.034,89
114,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 09 DE NOVIEMBRE AL 15 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 2
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
301,68
10/11/2015 001-002-000006185 HISPANA DE SEGUROS S. A.
-
10/11/2015 001-002-000006186 APOLINAR PESCA SECA S. A.
19,65
10/11/2015 001-002-000006187 MENDOEXPORT S A
-
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
1.034,89
200,20
117,13
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
0,57
18,37
114,00
1.096,28
145,23
-
3,64
-
182,00
21,84
-
0,36
-
17,86
2,14
-
2,13
-
106,48
12,78
10/11/2015 001-002-000006188 MARTINETTI MAWYIN PEDRO ANDRES
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
10/11/2015 001-002-000006189 REPRESENTACIONES MEDICAS SG REMESIG S A
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
10/11/2015 001-002-000006190 DEBONEX S. A.
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
10/11/2015 001-002-000006191 LI PENG
-
397,95
0,19
6,85
19,00
342,60
43,39
10/11/2015 001-002-000006192 LAMINADOS INDUSTRIAL LA CHILENITA LAMINCHILE S. A.
-
113,49
0,19
1,68
19,00
84,00
12,36
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
10/11/2015 001-002-000006193 DIRAPTOR S. A.
10/11/2015 001-002-000006194 PLUSMARKET Y SERVICIOS PLUMARKET S A
43,09
0,19
2,93
19,00
146,41
19,85
10/11/2015 001-002-000006195 D LINK DEL ECUADOR S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
10/11/2015 001-002-000006196 GINA DEL ROCIO VALVERDE LEON
NANKERVIS CÍA. LTDA. AGENCIA ASESORA PRODUCTORA
10/11/2015 002-001-000008291 DE SEGUROS
54,88
-
-
19,00
30,00
5,88
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
1,52
39,97
2.291,35
304,60
SERVICIOS INTEGRALES EN ADUANA Y TRANSPORTE
10/11/2015 002-001-000008292 INTERNACIONAL SIATI CÍA. LTDA.
10/11/2015 002-001-000008293 TOAPANTA VASQUEZ CRISTINA ALEXANDRA
10/11/2015 002-001-000008294 ENRIQUE CHICAIZA CUNDURI
SUMAN Y PASAN
-
-
568,99
138
182,14
2.232,47
-
247,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 09 DE NOVIEMBRE AL 15 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 2
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
10/11/2015 002-001-000008295 LUIS ANTONIO PAUCAR ASQUI
10/11/2015 002-001-000008296 SCHLUMBERGER DEL ECUADOR S. A.
METALURGICA E INSPECCIONES NO DESTRUCTIVAS
10/11/2015 002-001-000008297 COMEIND ECUADOR S. A.
11/11/2015 002-001-000008298 VICTOR MANUEL HERRERA ALFARO
SMARTCHEMICAL IMPORTADORA COMERCIALIZADORA
11/11/2015 002-001-000008299 CÍA. LTDA.
11/11/2015 002-001-000008300 AMBASODAS CÍA. LTDA.
11/11/2015 002-001-000008301 LIBRESA S.A.
11/11/2015 002-001-000008302 MOCEPROSA S. A.
11/11/2015 002-001-000008303 ALIMENTATE MEJOR ALIMEJORSA S.A.
11/11/2015 002-001-000008304 HEALTHY FOOD MARCALMAN ECUADOR S. A.
CAJA
568,99
22,40
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
2.232,47
-
VENTAS
1,52
39,97
247,00
-
-
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
2.291,35
304,60
-
20,00
2,40
-
109,81
-
2,00
-
99,83
11,98
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
49,50
-
-
0,90
-
45,00
5,40
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
11/11/2015 002-001-000008305 ANA MARIBEL ANDRADE FLORES
11/11/2015 002-001-000008306 HOTELES ROYAL DEL ECUADOR S. A. HORODELSA
33,60
33,00
-
-
0,60
-
30,00
30,00
3,60
3,60
11/11/2015 002-001-000008307 SOCIEDAD HOTELERA COTOPAXI S. A. COPAXI
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
11/11/2015 002-001-000008308 GRANJA FREIRE CHRISTIAN RICARDO
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
11/11/2015 002-001-000008309 IMPORTADORA QUIMI PIEL ALDNU CÍA. LTDA.
ASOCIACION NACIONAL DE PRODUCTORES Y O
12/11/2015 002-001-000008310 EXPORTADORES DE FLORES DEL ECUADOR
51,81
-
0,19
0,60
19,00
30,00
3,60
3,07
-
306,85
-
36,82
12/11/2015 002-001-000008311 BELEN RUEDA BIENES RAICES S. A.
43,09
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
5,35
51,78
667,85
2.991,64
436,86
SUMAN Y PASAN
-
1.018,89
139
340,60
3.020,34
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 09 DE NOVIEMBRE AL 15 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
12/11/2015 002-001-000008312 EF EDUCACION INTERNACIONAL EFECUADOR S. A.
12/11/2015 002-001-000008313 DOUSDEBES CORREA ANDRES MAURICIO
12/11/2015 002-001-000008314 SOCIEDAD HOTELERA COTOPAXI S A COPAXI
12/11/2015 002-001-000008315 RUALES DONOSO JAVIER ALBERTO
12/11/2015 002-001-000008316 HOTEL LE PARC S A
12/11/2015 002-001-000008317 CORRAL ROSALES CIA LTDA
CAJA
1.018,89
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
3.020,34
5,35
51,78
-
122,10
-
-
105,28
19,65
-
105,28
ANEXO Nº 2
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
IVA
DE
SERVICIOS
667,85
2.991,64
436,86
2,22
-
111,00
13,32
-
-
19,00
75,00
11,28
-
0,36
-
17,86
2,14
-
-
19,00
75,00
11,28
-
45,00
5,40
49,50
-
-
0,90
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
12/11/2015 002-001-000008319 LEATHERMODA S A
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
12/11/2015 002-001-000008320 CORRAL ROSALES CARMIGNIANI PEREZ C L
-
123,75
-
2,25
-
112,50
13,50
12/11/2015 002-001-000008321 SCHRYVER DEL ECUADOR S A
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
12/11/2015 002-001-000008322 REYES INTRIAGO ROBERTO
COMPANIA DE TRANSPORTE DE CARGA PESADA DIEGO
12/11/2015 002-001-000008323 DE ALMAGRO S A
-
105,28
-
-
19,00
75,00
11,28
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
12/11/2015 001-002-000006197 DOLUPA C A
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
12/11/2015 001-002-000006198 FAJARDO LOAYZA IVAN PAUL
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
12/11/2015 002-001-000008318 LUIS SANTIAGO VELASTEGUI COELLAR
13/11/2015 001-002-000006199 LANONEXPORT S A
0,19
3,00
19,00
150,00
20,28
13/11/2015 001-002-000006200 CHIANG GUERRERO LUIS DANIEL
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
13/11/2015 002-001-000008324 MEDRANDA DE LA CRUZ KARINA JASMIN
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
5,73
67,10
819,85
4.083,00
586,06
SUMAN Y PASAN
-
1.306,96
140
186,09
4.109,12
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 09 DE NOVIEMBRE AL 15 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
13/11/2015 002-001-000008325 GUEVARA ALVARADO LIGIA PATRICIA
OCCUPATIONAL HEALTH MANAGEMENT GESTION DE
13/11/2015 002-001-000008326 SEGURIDAD Y SALUD CIA LTDA
13/11/2015 002-001-000008327 MARIANELLOFOOD S A
CAJA
1.306,96
33,60
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
4.109,12
5,73
67,10
-
ANEXO Nº 2
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
IVA
DE
SERVICIOS
819,85
4.083,00
586,06
-
-
-
30,00
3,60
-
108,18
0,38
1,20
38,00
60,00
11,76
-
138,22
0,19
2,13
19,00
106,48
15,06
-
0,60
-
30,00
3,60
0,19
-
2,13
0,60
19,00
-
106,48
30,00
15,06
3,60
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
13/11/2015 002-001-000008328 PINTURAS Y QUIMICOS DEL ECUADOR PYQ S A
33,00
13/11/2015 002-001-000008329 MARANELLOFOOD S A
13/11/2015 002-001-000008330 GRAMINEXPORT S A
DELTASTAR COMPANIA DE SERVICIOS ELECTRICOS E
13/11/2015 002-001-000008331 INDUSTRIALES CIA LTDA
33,00
13/11/2015 002-001-000008332 FUSEAU CHACON ANA MARIA
22,00
43,09
138,22
-
-
0,40
-
20,00
2,40
13/11/2015 002-001-000008333 ALLBIKES CIA LTDA
-
121,35
0,35
1,50
35,00
75,00
13,20
13/11/2015 002-001-000008334 CAMARA DE COMERCIO DE TULCAN
13/11/2015 002-001-000008335 ZONA DE APOYO LOGISTICO DE ESMERALDAS ZALSA CEM
-
300,85
89,10
-
5,47
1,62
-
273,50
81,00
32,82
9,72
13/11/2015 002-001-000008336 TELCONET S A
-
78,38
-
1,43
-
71,25
8,55
13/11/2015 002-001-000008337 TELCONET S A
-
207,64
-
3,78
-
188,76
22,65
13/11/2015 002-001-000008338 FEDEXPOR
-
112,20
-
2,04
-
102,00
12,24
13/11/2015 002-001-000008339 OPTIMSOFT SOFTWARE HARDWARE CIA LTDA
ASOCIACION NACIONAL DE PRODUCTORES Y O
13/11/2015 002-001-000008340 EXPORTADORES DE FLORES DEL ECUADOR
-
169,09
-
3,07
-
153,72
18,45
-
54,14
-
0,98
-
49,22
5,91
13/11/2015 002-001-000008341 FEDEXPOR
-
278,23
-
5,06
-
252,94
30,35
7,03
99,51
5.733,35
799,70
SUMAN Y PASAN
1.471,65
141
-
5.904,71
949,85
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 09 DE NOVIEMBRE AL 15 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 2
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
1.471,65
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
5.904,71
VENTAS
7,03
99,51
949,85
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
5.733,35
799,70
13/11/2015 002-001-000008342 CAMARA DE COMERCIO DE QUITO
-
117,50
-
2,14
-
106,82
12,82
13/11/2015 002-001-000008343 EXPERTOS EN COMERCIO ECUCOMER CIA LTDA
-
158,40
-
2,88
-
144,00
17,28
13/11/2015 002-001-000008344 FREERISK OPERACIONES CIA LTDA
-
115,43
-
2,10
-
104,94
12,59
13/11/2015 002-001-000008345 CAMARA DE COMERCIO DEL CANTON SANTO DOMINGO
-
178,65
-
3,25
-
162,41
19,49
13/11/2015 002-001-000008346 FEDEXPOR
-
165,42
-
3,01
-
150,38
18,05
13/11/2015 002-001-000008347 FEDEXPOR
7,35
-
0,13
-
6,68
0,80
13/11/2015 002-001-000008348 FEDEXPOR
-
353,34
-
6,42
-
321,22
38,55
13/11/2015 002-001-000008349 FEDEXPOR
-
452,96
-
8,24
-
411,78
49,41
7.141,58
968,69
TOTAL
1.479,00
142
-
7.446,42
7,03
127,67
949,85
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 16 DE NOVIEMBRE AL 22 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 3
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
16/11/2015 002-001-000008350 HERNAN PATRICIO GUERRA PUEBLA
CAJA
54,88
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
-
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
-
-
19,00
30,00
5,88
108,18
0,38
1,20
38,00
60,00
11,76
16/11/2015 002-001-000008351 PRODUCTORA AVICOLA CEVALLOS PROAVICEA CIA LTDA
-
16/11/2015 002-001-000008352 ECUADOR CARGO SYSTEM
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
16/11/2015 002-001-000008353 DICOMVISEK CIA LTDA
16/11/2015 002-001-000008354 PRECISION INDUSTRIAL DEL ECUADOR PREINDEC S A
FUNDACION MCCH MAQUITA CUSHUNCHIC
16/11/2015 002-001-000008355 COMERCIALIZANDO COMO HERMANOS
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL
16/11/2015 002-001-000008356 S. A.
-
187,72
103,59
0,19
0,19
3,03
1,50
19,00
19,00
151,48
75,00
20,46
11,28
-
0,36
-
17,86
2,14
-
192,36
-
9.618,00
60,00
1.154,16
9,48
16/11/2015 002-001-000008357 REYES POSSO CAROLINA ALEXANDRA
19,65
-
10.579,80
88,48
19,00
16/11/2015 002-001-000008358 TECNODELIVERY CONSULTORES S A
21,09
-
0,19
-
19,00
-
2,28
16/11/2015 002-001-000008359 PLANTACION SOIDFLOWERS C A
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
16/11/2015 002-001-000008360 FUSEAU CHACON ANA MARIA
22,00
16/11/2015 002-001-000008361 DANIEL FRANCISCO GARCES JARRIN
16/11/2015 002-001-000008362 ECOPACIFIC EMPRESA COMERCIAL DEL PACIFICO S A
INDUSTRIALIZADORA Y COMERCIALIZADORA DE
16/11/2015 002-001-000008363 PALMITO S A INCOPALMITO
16/11/2015 002-001-000008364 VASREP CIA LTDA
33,00
233,68
-
-
0,40
-
20,00
2,40
0,19
3,87
19,00
193,26
25,47
-
0,60
-
30,00
3,60
-
175,69
-
3,19
-
159,72
19,17
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
16/11/2015 001-002-000006201 ASOCIACION SAN GABRIEL
49,50
-
-
0,90
-
45,00
5,40
16/11/2015 001-002-000006202 CAFE ROBUSTA DEL ECUADOR S A ROBUSTASA
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
10.648,18
1.300,58
SUMAN Y PASAN
273,85
143
11.652,23
1,52
211,16
190,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 16 DE NOVIEMBRE AL 22 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
273,85
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
11.652,23
1,52
211,16
ANEXO Nº 3
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
190,00 10.648,18
1.300,58
16/11/2015 001-002-000006203 SAGUAY VILLALTA LUIS MILTON
50,40
-
-
-
-
45,00
5,40
16/11/2015 001-002-000006204 MURILLO CRESPO IVETH GEOMARA
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
16/11/2015 001-002-000006205 ENTRETENIMIENTO DEL PACIFICO S A ENTREPASA
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
16/11/2015 001-002-000006206 COMDERE S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
16/11/2015 001-002-000006207 EQUIPOS INDUSTRIALES PANEC S A
-
138,22
0,19
2,13
19,00
106,48
15,06
16/11/2015 001-002-000006208 MARCO A CAMARGO HIDALGO CIA LTDA
-
187,72
0,19
3,03
19,00
151,48
20,46
16/11/2015 001-002-000006209 TESIA LABORATORIOS S A
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
16/11/2015 001-002-000006210 PUSHTOTAL S A
-
313,04
-
5,69
-
284,58
34,15
17/11/2015 001-002-000006211 VECO LOGISTICS ECUADOR S A
ASOCIACION DE PRODUCCION AGROPECUARIA DEL SUR
17/11/2015 001-002-000006212 ASOPROSUR
ASOCIACION DE PRODUCCION AGRICOLA INTEGRAL
17/11/2015 001-002-000006213 LATINOAMERICANA ASOPROTELAM
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
17/11/2015 002-001-000008365 HOTELES DE LA SIERRA SIERRAHOTELES S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
17/11/2015 002-001-000008366 MIKE AMADO PINZON
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
17/11/2015 002-001-000008367 SECURE LOGISTICS INTERNATIONAL SECURSLI C A
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
17/11/2015 002-001-000008368 DEMARIA ECUADOR S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
103,59
17/11/2015 002-001-000008369 JUAN FRANCISCO ORREGO CHIRIBOGA
-
185,26
-
-
19,00
146,41
19,85
17/11/2015 002-001-000008370 ECUABRASCO S A
-
93,30
0,35
0,99
35,00
49,50
10,14
17/11/2015 002-001-000008371 TIBET SERVICES S A
-
100,95
0,19
1,45
19,00
72,60
10,99
12.934,02
3,01
232,86
377,00
11.954,43
1.479,77
SUMAN Y PASAN
641,31
144
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 16 DE NOVIEMBRE AL 22 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 3
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
12.934,02
3,01
232,86
377,00
11.954,43
1.479,77
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
17/11/2015 002-001-000008373 SAAVEDRA CASTILLO JAIME RAMIRO
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
17/11/2015 002-001-000008374 AHMAD SEBASTIAN ASHRAFI PALIZ
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
17/11/2015 002-001-000008375 WEISER ARIAS MONICA CECILIA
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
360,75
3,25
-
325,00
-
39,00
17/11/2015 002-001-000008372 COMPANIA AERO SARAYAKU TAYJASARUTA S A
641,31
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
18/11/2015 002-001-000008376 FEDEXPOR
-
18/11/2015 002-001-000008377 QUIROZ OSPINA DORIS ADRIANA
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
18/11/2015 002-001-000008378 GOMEZ HERRERA GONZALO
-
105,28
-
-
19,00
75,00
11,28
-
-
-
-
20,00
2,40
-
-
0,90
-
45,00
5,40
-
-
19,00
193,26
25,47
18/11/2015 002-001-000008379 FLOR SOTO YOLANDA CRISTINA
22,40
18/11/2015 001-002-000006214 CONECEL S A
49,50
18/11/2015 001-002-000006215 PILCO BARBA JOSE VICENTE
18/11/2015 001-002-000006216 ECUADORTELECOM S A
-
-
0,60
-
30,00
3,60
18/11/2015 001-002-000006217 STOCKTON ECUADOR S A
-
479,14
0,19
8,33
19,00
416,41
52,25
18/11/2015 001-002-000006218 TANABA S A
-
182,14
0,19
2,93
19,00
146,41
19,85
19/11/2015 001-002-000006219 CONECEL S A
-
74,25
-
1,35
-
67,50
8,10
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
19/11/2015 001-002-000006220 LUIS ALBERTO ZEA VIDAL
SOLUCIONES INTEGRALES DE LOGISTICA Y COMERCIO
19/11/2015 001-002-000006221 EXTERIOR S A SILCEXSA
19/11/2015 001-002-000006222 FUNDACION MERCEDES DE JESUS MOLINA
SUMAN Y PASAN
33,00
237,73
-
-
100,95
0,19
1,45
19,00
72,60
10,99
-
100,95
0,19
1,45
19,00
72,60
10,99
14.761,88
7,40
252,37
892,00
13.331,07
1.706,77
908,19
145
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 16 DE NOVIEMBRE AL 22 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 3
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
908,19
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
14.761,88
7,40
252,37
VENTAS
892,00
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
13.331,07
1.706,77
19/11/2015 001-002-000006223 CGLOGISTICS S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
19/11/2015 002-001-000008380 TALLER ARTESANAL MAITE SOCIEDAD EN COMANDITA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
19/11/2015 002-001-000008381 PARDO SUAREZ MARIO ALEJANDRO
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
19/11/2015 002-001-000008382 CEVALLOS SANCHEZ GREGORY HAMED
19/11/2015 002-001-000008383 CHILDRENCITOS CIA LTDA
54,88
33,00
-
-
0,60
19,00
-
30,00
30,00
5,88
3,60
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
43,09
22,40
43,68
-
0,19
-
0,40
-
19,00
19,00
20,00
20,00
20,00
4,68
2,40
4,68
19/11/2015 002-001-000008384 FASTDRILLING PERFORACION Y SERVICIOS S A
CONQUIMEC COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS
20/11/2015 002-001-000008385 QUIMICOS CIA LTDA
20/11/2015 002-001-000008386 JOSE MICHAEL AVILES RAMIA
20/11/2015 002-001-000008387 GALARRAGA ANDRADE SILVIA XIMENA
20/11/2015 002-001-000008388 MANTHENIC MANTENIMIENTO ELECTRICO CIA LTDA
0,19
2,35
19,00
117,60
16,39
20/11/2015 002-001-000008389 GRANDA CRUZ GALO SANTIAGO
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
20/11/2015 002-001-000008390 TACO CORDOVA GUIDO SCHERMAN
EMPRESA PUBLICA DE LA UNIVERSIDAD TECNICA DE
20/11/2015 002-001-000008391 AMBATO UTA EP
20/11/2015 002-001-000008392 KIMBERLY CLARK ECUADOR S A
EMPRESA PUBLICA DE LA UNIVERSIDAD TECNICA DE
20/11/2015 002-001-000008393 AMBATO UTA EP
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
54,09
33,00
-
0,19
-
0,60
0,60
19,00
-
30,00
30,00
5,88
3,60
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
20/11/2015 002-001-000008394 SERTECIMEDCO CIA LTDA
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
-
3,83
-
191,41
22,97
14.072,94
1.814,03
20/11/2015 002-001-000008395 PEREZ BUSTAMANTE PONCE ABOGADOS CIA LTDA
SUMAN Y PASAN
-
1.463,80
146
150,45
210,55
15.194,38
8,54
264,25
1.044,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 16 DE NOVIEMBRE AL 22 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 3
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
1.463,80
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
15.194,38
8,54
264,25
-
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
1.044,00
14.072,94
1.814,03
-
19,00
30,00
5,88
20/11/2015 001-002-000006224 QUILUMBA AZANA ERIK FABIAN
54,88
-
20/11/2015 001-002-000006225 QUILUMBA AZANA HENRY GUSTAVO
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
20/11/2015 001-002-000006226 IMPORT ROCKWELL S A
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
20/11/2015 001-002-000006227 KHAMASHTA BARCIONA ANDRES NICOLAS
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
1.120,00
14.182,94
1.836,35
TOTAL
1.671,33
15.194,38
8,73
264,85
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 23 DE NOVIEMBRE AL 29 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 4
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
23/11/2015 001-002-000006228 DURAN GARCIA LUIS ALBERTO
23/11/2015 002-001-000008396 PATRICIO GRIJALVA CARGO PGCARGO CIA LTDA
43,68
-
71,50
-
1,30
19,00
-
20,00
65,00
4,68
7,80
23/11/2015 002-001-000008397 SARANGO YACELGA DIEGO ADRIAN
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
76,68
71,50
-
1,90
19,00
115,00
16,08
SUMAN Y PASAN
147
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 23 DE NOVIEMBRE AL 29 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
ANEXO Nº 4
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
76,68
71,50
-
1,90
19,00
115,00
16,08
23/11/2015 002-001-000008398 RIOS HERRERA NANCY EUGENIA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
23/11/2015 002-001-000008399 ECUATORIANA DE MAQUINARIA CIA LTDA ECUAMA
28,48
-
-
0,52
-
25,89
3,11
23/11/2015 002-001-000008400 ARGAS TORRES ANA KARINA
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
23/11/2015 002-001-000008401 GRIDCON CIA LTDA
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
23/11/2015 002-001-000008402 CEVALLOS CUEVA JAIME EDUARDO
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
23/11/2015 002-001-000008403 ECOEXCELENCIA CIA LTDA
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
23/11/2015 002-001-000008404 SARANGO YACELGA ANGELICA MARIA
HAORJA SOLUCIONES INFORMATICAS DE ALTA
23/11/2015 002-001-000008405 DISPONIBILIDAD SA
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
43,09
22,00
-
0,19
-
0,40
0,40
19,00
-
20,00
20,00
4,68
2,40
0,19
2,13
19,00
106,48
15,06
-
-
0,40
-
20,00
2,40
24/11/2015 002-001-000008406 INNOVATIVE CARD SOLUCIONES CIA LTDA
24/11/2015 002-001-000008407 IMPORT ACEROS IMPCER S A
-
138,22
24/11/2015 002-001-000008408 LARREATEGUI MEYTHALER ZAMBRANO
SERVICIOS INTEGRALES EN ADUANA Y TRANSPORTE
24/11/2015 002-001-000008409 INTERNACIONAL S I A T I CIA LTDA
22,00
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
24/11/2015 001-002-000006229 TEKA ECUADOR S A
ASOCIACION DE PRODUCCION AGRICOLA INTEGRAL
24/11/2015 001-002-000006230 LATINOAMERICANA ASOPROTELAM
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
0,19
1,45
19,00
72,60
10,99
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
1,33
12,06
152,00
682,83
100,18
24/11/2015 001-002-000006231 NOVALUX S A
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES AVANZADAS
24/11/2015 001-002-000006232 SETACOMM SERVICIOS S A
SUMAN Y PASAN
54,09
528,46
148
100,95
393,17
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 23 DE NOVIEMBRE AL 29 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 4
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
24/11/2015 001-002-000006233 BUSINESSPHARM S A
24/11/2015 001-002-000006234 MENDOZA PALMA ERWIN EDUARDO
CAJA
528,46
49,50
393,17
-
1,33
12,06
152,00
682,83
100,18
-
0,90
-
45,00
5,40
0,19
2,13
19,00
106,48
15,06
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
25/11/2015 001-002-000006236 BALORU S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
25/11/2015 001-002-000006238 UNIBELL S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
25/11/2015 002-001-000008410 SOLUCIONES MUBLEX ERGONOMICAS CIA LTDA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
-
2,72
-
136,00
16,32
-
-
19,00
30,00
5,88
-
-
19,00
75,00
11,28
25/11/2015 002-001-000008411 AIG METROPOLITANA CIA DE SEGUROS Y REASEGUROS S A
-
25/11/2015 002-001-000008412 LANDIN LANDIN ULDA MARIA
54,88
25/11/2015 002-001-000008413 PERALTA RIVADENEIRA CESAR
-
25/11/2015 002-001-000008414 VIVANCO ARPI XAVIER MAURICIO
25/11/2015 002-001-000008415 MOLECULAS BIOLOGICAS BIOMOLEC CIA LTDA
25/11/2015 002-001-000008416 GENETICA DEL SUR GENETICSUR C LTDA
138,22
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
24/11/2015 001-002-000006235 COMERCIAL PESQUERA CRISTIANSEN S A
25/11/2015 001-002-000006237 RIVERA DE GUAYAQUIL RIVERQUIL S A
-
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
149,60
105,28
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
243,10
-
4,42
-
221,00
26,52
25/11/2015 002-001-000008417 FEDEXPOR
-
25/11/2015 002-001-000008418 CAMARA DE COMERCIO DE TULCAN
-
56,10
-
1,02
-
51,00
6,12
25/11/2015 002-001-000008419 TRANSASIA PACIFIC S A
-
151,07
-
2,75
-
137,34
16,48
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
2,28
31,95
304,00
1.812,25
253,95
25/11/2015 002-001-000008420 CARRERA RAMIREZ GERSON HERIBERTO
SUMAN Y PASAN
43,09
937,08
149
1.398,90
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 23 DE NOVIEMBRE AL 29 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
937,08
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
1.398,90
VENTAS
2,28
31,95
304,00
ANEXO Nº 4
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
1.812,25
253,95
25/11/2015 002-001-000008421 FEDEXPOR
-
274,86
-
5,00
-
249,87
29,98
25/11/2015 002-001-000008422 FEDEXPOR
-
114,40
-
2,08
-
104,00
12,48
25/11/2015 002-001-000008423 FEDEXPOR
-
203,37
-
3,70
-
184,88
22,19
25/11/2015 002-001-000008424 FEDEXPOR
-
93,35
-
1,70
-
84,86
10,18
25/11/2015 002-001-000008425 FEDEXPOR
-
140,25
-
2,55
-
127,50
15,30
25/11/2015 002-001-000008426 FEDEXPOR
-
67,88
-
1,23
-
61,71
7,41
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
74,25
-
1,35
-
67,50
8,10
-
362,36
-
6,59
-
329,42
39,53
-
179,69
-
3,27
-
163,35
19,60
-
179,69
25/11/2015 002-001-000008427 GUILLEN ELIZALDE JAIME ALFREDO
CORPORACION ECUATORIANA DE ALIMENTOS S A
26/11/2015 002-001-000008428 CEALIMENSA
COMERCIALIZADORA TRAMA COLOR MULTITEXTIL CIA
26/11/2015 002-001-000008429 LTDA
INDUSTRIA ALIMENTICIA MULTI COSECHAS
26/11/2015 002-001-000008430 MULTICOSECHAS CIA LTDA
26/11/2015 002-001-000008431 TEXTILES COTOPAXI XPOTEXTIL CIA LTDA
-
3,27
-
163,35
19,60
26/11/2015 002-001-000008432 LABORATORIOS SIEGFRIED S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
26/11/2015 002-001-000008433 HOTELERIA COUPOLERUSNAIK CIA LTDA
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
103,59
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
26/11/2015 002-001-000008434 PAZ NOGUERA ANDRES VINICIO
-
26/11/2015 002-001-000008435 JULISSA ALEXANDRA CARDENAS MOGOLLON
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
26/11/2015 002-001-000008436 GUILLEN ELIZALDE JAIME ALFREDO
-
117,13
-
2,13
-
106,48
12,78
2,47
67,70
3.665,17
480,86
SUMAN Y PASAN
1.014,08
150
3.403,78
342,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 23 DE NOVIEMBRE AL 29 DE NOVIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
1.014,08
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
3.403,78
2,47
67,70
ANEXO Nº 4
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
IVA
DE
SERVICIOS
342,00
3.665,17
480,86
26/11/2015 002-001-000008437 PRABYC INGENIEROS LTDA
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
26/11/2015 002-001-000008438 LUISA MASAQUIZA IRMA JEANNETTE
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
26/11/2015 002-001-000008439 LA CASA DEL FISIO
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
26/11/2015 002-001-000008440 BUCHELI MUNOZ ARIGO FERNANDO
-
-
19,00
75,00
11,28
26/11/2015 002-001-000008441 FARINANGO LAGUNAS KARLA VANESSA
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
27/11/2015 002-001-000008442 CAMPOVERDE BRAVO GABRIELA ELIZABETH
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
27/11/2015 002-001-000008443 I E S S HOSPITAL CARLOS ANDRADE MARIN
-
154,00
-
2,80
-
140,00
16,80
27/11/2015 002-001-000008444 I E S S HOSPITAL CARLOS ANDRADE MARIN
-
176,00
-
3,20
-
160,00
19,20
27/11/2015 002-001-000008445 I E S S HOSPITAL CARLOS ANDRADE MARIN
-
198,00
-
3,60
-
180,00
21,60
-
-
-
17,86
2,14
27/11/2015 002-001-000008446 TACO CORDOVA GUIDO SCHERMAN
-
20,00
105,28
-
27/11/2015 002-001-000008447 ASOCIACION DE GANADEROS DE LA SIERRA Y ORIENTE
-
187,72
0,19
3,03
19,00
151,48
20,46
27/11/2015 002-001-000008448 ASOCIACION DE GANADEROS DE LA SIERRA Y ORIENTE
27/11/2015 002-001-000008449 BIOKRUSIAL S A
-
187,72
447,45
0,19
0,19
3,03
7,75
19,00
19,00
151,48
387,60
20,46
48,79
-
112,86
27/11/2015 002-001-000008450 TECNOCAR C A
-
2,05
-
102,60
12,31
27/11/2015 002-001-000008451 ZUNIGA ZUNIGA JOSE AUGUSTO
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
27/11/2015 002-001-000008452 HANDIKO S A
ALMACEN ELECTRICO ROBALINO ROSERO ALECRO CIA
27/11/2015 002-001-000008453 LTDA
41,00
-
2,28
0,40
19,00
20,00
4,68
-
66,00
-
1,20
-
60,00
7,20
27/11/2015 002-001-000008454 FLOWSERVE ECUADOR CIA LTDA
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
5,51
96,97
5.301,19
695,42
SUMAN Y PASAN
1.349,33
151
5.038,81
494,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 23 DE NOVIEMBRE AL 29 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 4
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
1.349,33
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
5.038,81
VENTAS
5,51
96,97
494,00
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
5.301,19
695,42
27/11/2015 002-001-000008455 ORQUERA SIMBANA LIGIA PATRICIA
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
27/11/2015 002-001-000008456 GALAPAGOS CONSERVANCY INC
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
27/11/2015 002-001-000008457 MR INTERNACIONAL S A
-
69,19
-
1,26
-
62,90
7,55
27/11/2015 002-001-000008458 FERNANDEZ GUERRA BOLIVAR FILIBERTO
-
49,50
-
0,90
-
45,00
5,40
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
27/11/2015 001-002-000006239 NUNEZ DE LA ROSA RICHARD DALTON
27/11/2015 001-002-000006240 CETIVEHICULOS S A
-
362,36
-
6,59
-
329,42
39,53
27/11/2015 001-002-000006241 PLAMERI S A
-
117,13
-
2,13
-
106,48
12,78
6.004,99
782,16
TOTAL
1.371,73
152
5.812,08
5,70
110,64
513,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 5
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
30/11/2015 001-002-000006242 ECUAIMCO S A
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
30/11/2015 001-002-000006243 VALVERDE VINUEZA LUIS RAFAEL
-
190,94
-
-
19,00
151,48
20,46
-
103,59
30/11/2015 001-002-000006244 HUANG HE ZHI YONG
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
30/11/2015 001-002-000006246 MEDINA SUAREZ CARLOS RODRIGO
IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA DE LUBRICANTES
30/11/2015 001-002-000006247 IMDILU
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
-
103,59
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
30/11/2015 002-001-000008459 ECOPACIFIC EMPRESA COMERCIAL DEL PACIFICO S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
30/11/2015 002-001-000008460 ANDRES FERNANDO ROJAS BLANCO
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
-
-
19,00
193,26
25,47
30/11/2015 001-002-000006245 VARGAS ARIAS FERNANDO CARLOS
30/11/2015 002-001-000008461 GONG YULING
-
237,73
30/11/2015 002-001-000008462 TECHNICALSOLUTIONS CIA LTDA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
30/11/2015 002-001-000008463 VISITEC VISION Y TECNOLOGIA S A
LOGISTICA Y COMERCIO EXTERIOR JORGE LOPEZ
30/11/2015 002-001-000008464 CARRILLO CIA LTDA
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
30/11/2015 002-001-000008465 CAICEDO HARO IVETTE MARGOTH
TOTAL
-
103,59
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
-
70,45
-
-
-
62,90
7,55
986,47
0,76
7,40
902,64
124,28
165,29
153
133,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 01 DE DICIEMBRE AL 06 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 6
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
01/12/2015 002-001-000008466 CORRAL ROSALES CARMIGNIANI PEREZ C L
01/12/2015 002-001-000008467 FUNDACION SOL DE PRIMAVERA
01/12/2015 002-001-000008468 IMPORTADORA LOLITA COMPANIA CIVIL Y COMERCIAL
01/12/2015 002-001-000008469 TELCONET S.A
54,09
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
138,22
-
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
0,19
2,13
19,00
106,48
15,06
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
130,00
17,88
-
164,09
0,19
2,60
19,00
-
316,35
285,00
2,85
-
-
34,20
01/12/2015 002-001-000008470 MAURA SULEMA ESPINOZA GOMEZ
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
01/12/2015 002-001-000008471 DIEGO PAUL GUAYTA GUAYTA
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
01/12/2015 002-001-000008472 FMA FRANCISCO MOSQUERA AULESTIA CIA LTDA
-
110,00
-
2,00
-
100,00
12,00
01/12/2015 002-001-000008473 I E S S HOSPITAL CARLOS ANDRADE MARIN
-
198,00
-
3,60
-
180,00
21,60
01/12/2015 002-001-000008474 I E S S HOSPITAL CARLOS ANDRADE MARIN
-
176,00
-
3,20
-
160,00
19,20
01/12/2015 002-001-000008475 INSTALRED CIA LTDA
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
01/12/2015 002-001-000008476 IRVIX S A
SERVICIOS INTEGRALES EN ADUANA Y TRANSPORTE
01/12/2015 002-001-000008477 INTERNACIONAL S I A T I CIA LTDA
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
01/12/2015 002-001-000008478 EDENROSES CIA LTDA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
01/12/2015 001-002-000006248 AGROGEAR S A
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
01/12/2015 001-002-000006249 SQM ECUADOR S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
-
19,00
75,00
11,28
01/12/2015 001-002-000006250 BONNARD BASANTES KARINA MARIA
-
105,28
01/12/2015 001-002-000006251 IZA VILLACIS LORENA MARIA
-
145,60
-
-
19,00
111,00
15,60
02/12/2015 001-002-000006252 ALMACENES PARA TODOS S A ALTOSA
-
103,59
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
1.457,13
3,99
19,23
437,00
1.167,48
192,54
SUMAN Y PASAN
316,67
154
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 01 DE DICIEMBRE AL 06 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 6
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
316,67
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
1.457,13
3,99
19,23
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
437,00
1.167,48
192,54
02/12/2015 001-002-000006253 TORRES CASTRO KARLA MAED
-
119,26
-
-
-
106,48
12,78
02/12/2015 001-002-000006254 TAME EP
-
66,00
-
1,20
-
60,00
7,20
02/12/2015 002-001-000008479 ACQUAD OR C A
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
02/12/2015 002-001-000008480 PINEDA LOPEZ CESAR HERIBERTO
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
02/12/2015 002-001-000008481 MARCO DAVID CABRERA MONTENEGRO
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL
02/12/2015 002-001-000008482 DE ARCHIDONA
ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR DEL NORTE ADUANOR
02/12/2015 002-001-000008483 CIA LTDA
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
02/12/2015 002-001-000008484 CINTAS ANDINAS DE COLOMBIA S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
02/12/2015 002-001-000008485 DIAS FRANCISCO GUILHERME
-
131,71
-
-
-
117,60
14,11
02/12/2015 002-001-000008486 HISPAUS COMPANIA HISPANO AUSTRALIANA CIA LTDA
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
02/12/2015 002-001-000008487 TAPIA GUERRERO MILTON RODRIGO
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
02/12/2015 002-001-000008488 JENNY ELIZABETH LOPEZ GUERRERO
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
03/12/2015 002-001-000008489 SEGUEL GUTIERREZ RAMON OMAR
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
03/12/2015 002-001-000008490 ECOLOGICAL ADVENTURE TOUR ECOADVENTURE S A
0,19
1,45
19,00
72,60
10,99
03/12/2015 002-001-000008491 GONI VACA VALENTINA
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
03/12/2015 002-001-000008492 MANUEL MARCELO LECHON GUALAVISI
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
4,75
26,58
1.939,16
301,10
SUMAN Y PASAN
-
712,29
155
100,95
2.066,64
570,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 01 DE DICIEMBRE AL 06 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
2.066,64
4,75
26,58
0,40
ANEXO Nº 6
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
570,00
1.939,16
301,10
20,00
2,40
VIENEN
03/12/2015 002-001-000008493 CMAGINET EC CIA LTDA
712,29
22,00
03/12/2015 002-001-000008494 MILLEDESIGN CIA LTDA
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
03/12/2015 002-001-000008495 MAJESTIC CORPORATION CIA LTDA
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
03/12/2015 002-001-000008496 ALIMENDECSA S A
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
03/12/2015 002-001-000008497 AGROYFUSA AGRICOLA DEL FUTURO S A
GESTION MEDIO AMBIENTE Y SEGURIDAD VGM S CIA
03/12/2015 002-001-000008498 LTDA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
03/12/2015 001-002-000006255 LOGISTICA GLOBAL S A LOGISBAL
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
03/12/2015 001-002-000006256 INDUSTRIA DE BALSA FIGI S A
19,65
-
0,36
-
17,86
2,14
03/12/2015 001-002-000006257 ALCIVAR GARCIA SIMON ROMULO
03/12/2015 001-002-000006258 SALINAS PAZMINO CRISTIAN ENRIQUE
03/12/2015 001-002-000006259 RECYFOREST S A
43,68
-
182,14
71,50
0,19
-
2,93
1,30
19,00
19,00
-
146,41
20,00
65,00
19,85
4,68
7,80
03/12/2015 001-002-000006260 CELAMAX S A
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
04/12/2015 001-002-000006261 OCHOA BURGOS JESSICA SUSANA
COOPERATIVA DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION
04/12/2015 001-002-000006262 LA CLEMENTINA TRABAJADORES PROPI
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
04/12/2015 001-002-000006263 CORNEJO IGLESIAS ASOCIADOS S A
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
562,56
-
10,23
-
511,42
61,37
-
04/12/2015 001-002-000006264 SUMIFRU ECUADOR S A
-
04/12/2015 001-002-000006265 VILLAFUERTE LINO RAMIRO BERNARDO
-
54,09
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
04/12/2015 001-002-000006266 GRUPASA GRUPO PAPELERO S A
-
161,05
-
2,93
-
146,41
17,57
6,46
52,88
3.339,12
494,17
SUMAN Y PASAN
1.076,71
156
3.476,24
779,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 01 DE DICIEMBRE AL 06 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
1.076,71
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
3.476,24
6,46
52,88
ANEXO Nº 6
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
779,00
3.339,12
494,17
04/12/2015 002-001-000008499 CORRAL REGALADO MARIA GABRIELA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
04/12/2015 002-001-000008500 VELA HOLGUIN MARIA ESTHER
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
04/12/2015 002-001-000008501 INDUSTRIAS OZZ S A
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
04/12/2015 002-001-000008502 ECUADOR CARGO SYSTEM
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
04/12/2015 002-001-000008503 PC BROTHERS COMPANY PROANO CEVALLOS CIA LTDA
TOTAL
33,00
1.251,29
3.476,24
-
0,60
6,84
54,88
817,00
30,00
3,60
3.459,12
513,13
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 07 DE DICIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
07/12/2015 002-001-000008504 MULLO SANDOVAL JOSE MILTON
07/12/2015 002-001-000008505 FRUTAESAINC DEL ECUADOR S A
07/12/2015 002-001-000008506 VELA PINTO ESTEBAN
SUMAN Y PASAN
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
ANEXO Nº 7
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
-
103,59
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
-
-
19,00
20,00
4,68
0,19
2,95
38,00
167,60
24,67
43,68
-
43,68
183,45
157
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 07 DE DICIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
07/12/2015 002-001-000008507 AGUILAR ALVAREZ GENNY AGUSTINA
CAJA
43,68
-
-
19,00
30,00
5,88
-
234,26
-
4,26
-
212,96
25,56
07/12/2015 002-001-000008509 TELCONET S A
-
758,53
-
13,79
-
689,57
82,75
-
84,00
-
-
-
75,00
9,00
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
-
-
19,00
72,60
10,99
07/12/2015 001-002-000006267 MAX INTERQUIMICA S A
07/12/2015 001-002-000006268 NAVAS PACHAR PEDRO ANDRES
07/12/2015 001-002-000006269 CONSTANTI S A
-
-
ANEXO Nº 7
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
38,00
167,60
24,67
07/12/2015 002-001-000008508 GREENZONE CIA LTDA
07/12/2015 002-001-000008510 LOLA DEL ROCIO CARRERA SEGOVIA
54,88
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
183,45
0,19
2,95
102,59
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
07/12/2015 001-002-000006270 MACIAS PINCAY MARIA ALEXANDRA
-
72,80
-
-
-
65,00
7,80
07/12/2015 001-002-000006271 PROMASIN S A
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
-
07/12/2015 001-002-000006272 VECO LOGISTICS ECUADOR S A
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
07/12/2015 001-002-000006273 MERCODESARROLLO S A
-
129,36
-
2,35
-
117,60
14,11
07/12/2015 001-002-000006274 COMERCIOS VARIOS VANCOVER S A
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
07/12/2015 001-002-000006275 RESPIRALAB S A
43,09
08/12/2015 001-002-000006276 VELEZ MORA ANA JESSENIA
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
08/12/2015 001-002-000006277 PATINO GARCIA JAHAIRA ARACELY
-
140,54
-
-
19,00
106,48
15,06
-
-
-
17,86
2,14
08/12/2015 001-002-000006278 JOCSY KARINA GARATE HIDALGO
20,00
08/12/2015 001-002-000006279 ALCIVAR GARCIA SIMON ROMULO
-
182,14
0,19
2,93
19,00
146,41
19,85
08/12/2015 001-002-000006280 GUERRERO ESPIN ANA CELINA
-
237,73
-
-
19,00
193,26
25,47
1,14
32,59
209,00
2.209,80
290,26
SUMAN Y PASAN
278,48
158
-
2.396,84
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 07 DE DICIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
278,48
08/12/2015 001-002-000006281 JAIAC S A
08/12/2015 001-002-000006282 RENDON BRAVO CRISTHIAN EDUARDO
TRANSPORTE DE CARGA RODRIGUEZ VARGAS
08/12/2015 001-002-000006283 RODRIVARGAS S A
54,88
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
2.396,84
1,14
32,59
ANEXO Nº 7
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
209,00
2.209,80
290,26
71,50
-
-
1,30
-
19,00
65,00
30,00
7,80
5,88
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
08/12/2015 001-002-000006285 RIVIMP S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
08/12/2015 001-002-000006286 BERRONES SARES DANILO GERARDO
DISTRIBUCIONES IMPORTACIONES Y REPRESENTACIONES
08/12/2015 001-002-000006287 GENERALES S A D I R E
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
0,19
1,45
19,00
72,60
10,99
08/12/2015 002-001-000008511 GUANOLUISA PANOLUISA ROBERTO
43,68
-
-
19,00
20,00
4,68
0,19
-
3,03
-
19,00
19,00
19,00
65,00
151,48
75,00
10,08
20,46
11,28
-
-
-
17,86
2,14
13,79
-
689,57
82,75
08/12/2015 001-002-000006284 INGREDION ECUADOR S A
08/12/2015 002-001-000008512 ROMAN LOPEZ DANIEL ENRIQUE
08/12/2015 002-001-000008513 ANFAC AUTORIDAD DE CERTIFICACION ECUADOR C A
08/12/2015 002-001-000008514 AYALA MOSQUERA RODOLFO JOSE
08/12/2015 002-001-000008515 SIMBA CATAGNA MARIA AUGUSTA
20,00
100,95
94,08
187,72
105,28
-
08/12/2015 002-001-000008516 TELCONET S A
-
758,53
-
08/12/2015 002-001-000008517 I E S S HOSPITAL CARLOS ANDRADE MARIN
-
220,00
-
4,00
-
200,00
24,00
08/12/2015 002-001-000008518 ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL ESPOL
-
858,00
-
15,60
-
780,00
93,60
08/12/2015 002-001-000008519 STK ILUMINACION CIA LTDA
-
119,79
-
2,18
-
108,90
13,07
-
363,00
-
6,60
-
330,00
39,60
-
0,60
-
30,00
3,60
1,52
83,64
5.000,21
641,07
08/12/2015 002-001-000008520 ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL ESPOL
08/12/2015 002-001-000008521 GOMEZ GARCIA MARCO ANTONIO
SUMAN Y PASAN
33,00
539,92
159
5.358,19
342,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 07 DE DICIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
539,92
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
5.358,19
1,52
83,64
ANEXO Nº 7
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
342,00
5.000,21
641,07
09/12/2015 002-001-000008522 CHINA SINOPHARM INTERNATIONAL CORPORATION
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
09/12/2015 002-001-000008523 VITERI MOLINA IRENE MARIA LUCIA
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL
09/12/2015 002-001-000008524 DEL CANTON HUAQUILLA
-
89,60
-
-
-
80,00
9,60
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
-
50,40
-
-
-
45,00
5,40
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
09/12/2015 002-001-000008525 SEGUEL GUTIERREZ RAMON OMAR
09/12/2015 002-001-000008526 ACOSTA PINO FAUSTO PATRICIO
ROMACC COMERCIALIZADORA SOCIEDAD CIVIL Y
09/12/2015 002-001-000008527 COMERCIAL
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
09/12/2015 002-001-000008528 ORDONEZ ROBAYO JOSE LUIS
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
09/12/2015 002-001-000008529 CLINICA SCHNEIDER ECUADOR ODONTOMOVIL S A
-
103,59
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
09/12/2015 001-002-000006288 ALIMENTOS EL SABOR ALIMENSABOR C LTDA
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
09/12/2015 001-002-000006289 ROMERO REYES OSCAR CLEVER
-
84,00
-
-
-
75,00
9,00
09/12/2015 001-002-000006290 GRUPASA GRUPO PAPELERO S A
-
100,95
0,19
1,45
19,00
72,60
10,99
09/12/2015 001-002-000006291 ALMACENES DE PRATI S A
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
09/12/2015 001-002-000006292 AVICOLA EL MARQUES AVIMARQUES CIA LTDA
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
2,47
94,65
475,00
5.910,41
766,25
10/12/2015 001-002-000006293 TORRES Y TORRES
10/12/2015 001-002-000006294 VALLE JIMENEZ ALEX ADRIAN
10/12/2015 001-002-000006295 DISENO IMPULSO DIGITAL IMDIGSA S A
SUMAN Y PASAN
725,70
160
6.328,84
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 07 DE DICIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
10/12/2015 001-002-000006296 COMPANIA DE ALIMENTOS Y SERVICIOS COALSE S A
CAJA
725,70
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
6.328,84
2,47
94,65
ANEXO Nº 7
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
IVA
DE
SERVICIOS
475,00
5.910,41
766,25
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
10/12/2015 001-002-000006298 METALES PRECIOSOS DEL ECUADOR S A METPRECUA
-
182,14
0,19
2,93
19,00
146,41
19,85
10/12/2015 001-002-000006299 COKA BARRIGA Y COKA AVELLAN
-
103,59
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
10/12/2015 001-002-000006300 TACTICA PUBLICITARIA S A TACTISA
-
129,36
-
2,35
-
117,60
14,11
10/12/2015 002-001-000008530 TEXTILES INDUSTRIALES AMBATENOS S A TEIMSA
-
66,00
-
1,20
-
60,00
7,20
10/12/2015 002-001-000008531 CUESPER S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
10/12/2015 002-001-000008532 EVELYN DEL COROMOTO LOPEZ DE SANCHEZ
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
10/12/2015 002-001-000008533 WEI YUANHUI
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
10/12/2015 002-001-000008534 ESCOBAR NARVAEZ OSCAR RENAN
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
10/12/2015 002-001-000008535 PELLETECUADOR INVERSIONES Y PROYECTOS S A
-
182,14
0,19
2,93
19,00
146,41
19,85
10/12/2015 002-001-000008536 ALZAMORA GUERRERO OSWALDO
-
72,80
-
-
-
65,00
7,80
10/12/2015 002-001-000008537 RUIZ JARAMILLO CRISTOVAL ERNESTO
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
10/12/2015 002-001-000008538 TECNOPIPE CIA LTDA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
10/12/2015 002-001-000008539 VALENZUELA CHACON EDMUNDO RAFAEL
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
10/12/2015 002-001-000008540 ARIAS GUERRA FABIAN MARCELO
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
-
313,04
-
5,69
-
284,58
34,15
7.111,13
926,30
10/12/2015 001-002-000006297 CABRERA CARVAJAL DIEGO ARMANDO
10/12/2015 002-001-000008541 OPTICA LOS ANDES CIA LTDA
SUMAN Y PASAN
1.050,05
161
7.476,91
3,42
115,05
608,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 07 DE DICIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
1.050,05
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
7.476,91
3,42
115,05
ANEXO Nº 7
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
608,00
7.111,13
926,30
10/12/2015 002-001-000008542 KIMBERLY CLARK ECUADOR S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
10/12/2015 002-001-000008543 HUANG ZHONG JIANPING
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
10/12/2015 002-001-000008544 CENTRO OPTICO INDULENTES CIA LTDA
11/12/2015 002-001-000008545 GLORIA MIRIAM SALAS VALDIVIESO
11/12/2015 002-001-000008546 MARIA TERESA SORIA
-
109,76
-
-
38,00
60,00
11,76
11/12/2015 002-001-000008547 SANTA BARBARA EP
-
254,29
0,19
4,24
19,00
212,00
27,72
11/12/2015 002-001-000008548 AVICOL S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
11/12/2015 002-001-000008549 LOPEZ CASTRO ANTONIO FRANCISCO
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
11/12/2015 002-001-000008550 GOLFOSOL S A GOLDEN FOCUS SOLUTIONS
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
11/12/2015 002-001-000008551 BENAVENTE GARCIA FERNANDO ALEJANDRO
SERVICIOS INTEGRALES EN ADUANA Y TRANSPORTE
11/12/2015 002-001-000008552 INTERNACIONAL S I A T I CIA LTDA
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
-
0,36
-
17,86
2,14
11/12/2015 002-001-000008553 SCE SERCOMEC CIA LTDA
-
435,22
0,19
7,53
19,00
376,48
47,46
11/12/2015 002-001-000008554 CAMARA DE COMERCIO DE GUAYAQUIL
-
492,80
-
8,96
-
448,00
53,76
11/12/2015 002-001-000008555 CAMARA DE COMERCIO DE GUAYAQUIL
-
395,54
-
7,19
-
359,58
43,15
11/12/2015 002-001-000008556 CAMARA DE COMERCIO DE GUAYAQUIL
-
366,21
-
6,66
-
332,92
39,95
11/12/2015 002-001-000008557 CAMARA DE COMERCIO DE QUITO
-
272,01
-
4,95
-
247,28
29,67
-
0,72
-
36,00
4,32
9.476,97
1.221,60
11/12/2015 002-001-000008558 ZONA DE APOYO LOGISTICO DE ESMERALDAS ZALSA CEM
SUMAN Y PASAN
19,65
39,60
1.336,59
162
-
9.901,74
3,99
159,25
703,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 07 DE DICIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 7
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
1.336,59
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
9.901,74
VENTAS
3,99
159,25
703,00
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
9.476,97
1.221,60
11/12/2015 002-001-000008559 TELCONET S A
-
159,45
-
2,90
-
144,95
17,39
11/12/2015 002-001-000008560 TELCONET S A
-
202,29
-
3,68
-
183,90
22,07
11/12/2015 002-001-000008561 TELCONET S A
-
68,15
-
1,24
-
61,95
7,43
11/12/2015 002-001-000008562 DATILMEDIA S A
ASOCIACION NACIONAL DE PRODUCTORES Y O
11/12/2015 002-001-000008563 EXPORTADORES DE FLORES DEL ECUADOR
ASOCIACION NACIONAL DE PRODUCTORES Y O
11/12/2015 002-001-000008564 EXPORTADORES DE FLORES DEL ECUADOR
-
257,40
-
4,68
-
234,00
28,08
-
258,45
-
4,70
-
234,95
28,19
18,70
-
-
0,34
-
17,00
2,04
11/12/2015 002-001-000008565 EXPERTOS EN COMERCIO ECUCOMER CIA LTDA
-
79,20
-
1,44
-
72,00
8,64
11/12/2015 002-001-000008566 FREERISK OPERACIONES CIA LTDA
SOLUCIONES INFORMATICAS PARA FIRMA ELECTRONICA
11/12/2015 002-001-000008567 GEEKTECH S A
-
74,25
-
1,35
-
67,50
8,10
-
19,80
-
0,36
-
18,00
2,16
11/12/2015 002-001-000008568 CAMARA DE COMERCIO DEL CANTON SANTO DOMINGO
19,80
-
-
0,36
-
18,00
2,16
-
7,65
-
382,40
45,89
11/12/2015 002-001-000008569 CAMARA DE COMERCIO DE CUENCA
11/12/2015 002-001-000008570 BUSINESS SUPPORT GEACORP S A
-
420,64
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
11/12/2015 002-001-000008571 TEXTILES MAR Y SOL S A
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
11/12/2015 002-001-000008572 PLASTICOS DALMAU S A
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
11/12/2015 002-001-000008573 TEXTILES MAR Y SOL S A
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
11.156,62
1.423,15
SUMAN Y PASAN
1.408,09
163
11.677,85
3,99
192,84
703,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 07 DE DICIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 7
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
1.408,09
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
11.677,85
VENTAS
3,99
192,84
703,00
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
11.156,62
1.423,15
11/12/2015 002-001-000008574 PLASTICOS DALMAU S A
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
11/12/2015 001-002-000006301 SABANDO TRAVERSO FABRICIO EDUARDO
-
161,05
-
2,93
-
146,41
17,57
11/12/2015 001-002-000006302 JAIAC
SA
ASOCIACION
DE PRODUCCION AGRICOLA INTEGRAL
11/12/2015 001-002-000006303 LATINOAMERICANA ASOPROTELAM
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
11/12/2015 001-002-000006304 INGENIERIA ELECTRONICA Y MECANICA INELAM S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
11/12/2015 001-002-000006305 LA CASA DE LA TOBERA SISINDIESEL S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
11/12/2015 001-002-000006306 EXOFRUT S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
11/12/2015 001-002-000006307 MILANTOP S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
741,00
11.628,03
1.484,28
11/12/2015 001-002-000006308 ALVARADO LOPEZ STEVENT STALIN
TOTAL
1.572,18
164
12.075,98
4,18
200,97
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 14 DE DICIEMBRE AL 20 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 8
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
14/12/2015 001-002-000006309 RODRIGUEZ CHEING PATRICIA ESTHER
INGENIEROS EN REFRIGERACION COMPANIA LIMITADA
14/12/2015 001-002-000006310 INGREFRI
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
19,00
117,60
16,39
14/12/2015 001-002-000006311 DAYSE VIVIANA HERRERA PLAZA
-
152,99
-
-
14/12/2015 001-002-000006312 LABORATORIOS CHEFAR S A
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
14/12/2015 001-002-000006313 CARCELEN IZURIETA LEONARDO ENRIQUE
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
14/12/2015 001-002-000006314 LIDERMUN S A
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
14/12/2015 001-002-000006315 GALAPESCA S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
14/12/2015 002-001-000008575 VASCONEZ PINTO MARLON ALBERTO
ASOCIACION EN CUENTAS DE PARTICIPACION O2
14/12/2015 002-001-000008576 HYPERBARIC
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
14/12/2015 002-001-000008577 COMERCIALIZADORA ROJAS BERRU FULLPACKING S A
CUERPO DE BOMBEROS DEL DISTRITO METROPOLITANO
14/12/2015 002-001-000008578 DE QUITO
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
-
2,25
-
112,60
13,51
14/12/2015 002-001-000008579 ANDEANFLAVORS C LTDA
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
14/12/2015 002-001-000008580 I E S S HOSPITAL CARLOS ANDRADE MARIN
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
14/12/2015 002-001-000008582 GRUAS YANDUN YANDUN G Y S A
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
14/12/2015 002-001-000008583 JUMBO GRANDA CHRISTIAN XAVIER
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
14/12/2015 002-001-000008584 PROLIFECUADOR S A
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
0,76
9,70
152,00
812,80
115,78
14/12/2015 002-001-000008581 CARRERA DURAN JOSE LUIS GUSTAVO
SUMAN Y PASAN
-
340,06
165
123,86
730,05
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 14 DE DICIEMBRE AL 20 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
340,06
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
730,05
VENTAS
ANEXO Nº 8
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
0,76
9,70
152,00
812,80
115,78
14/12/2015 002-001-000008585 ORDAGRO COMPANIA DE COMERCIO S A
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
14/12/2015 002-001-000008586 LANAFIT SA
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
14/12/2015 002-001-000008587 INDUSTRIAL TEXTILANA S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
15/12/2015 002-001-000008588 PRABYC INGENIEROS LTDA
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
15/12/2015 002-001-000008589 INT FOOD SERVICES CORP
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
66,00
-
1,20
-
60,00
7,20
15/12/2015 002-001-000008591 CONSORCIO FILMICO M A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
15/12/2015 002-001-000008592 AUDIO VIDEO Y COMUNICACIONES CIA LTDA ADVICOM
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
15/12/2015 002-001-000008593 BARAHONA ERAZO OMAR CESAR AUGUSTO
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
15/12/2015 002-001-000008590 SHEMLON S A
15/12/2015 002-001-000008594 TEOMA DEL ECUADOR S A
-
108,18
0,38
1,20
38,00
60,00
11,76
15/12/2015 002-001-000008595 MONCAYO MEZA CARLOS JAVIER
-
105,28
-
-
19,00
75,00
11,28
-
114,63
-
2,08
-
104,21
12,51
-
0,60
-
30,00
3,60
15/12/2015 002-001-000008596 OPTIMSOFT SOFTWARE HARDWARE CIA LTDA
15/12/2015 001-002-000006316 TELSOTERRA S A
33,00
-
15/12/2015 001-002-000006317 MORANTE VALENCIA JOSE ANDRES
-
190,94
-
-
19,00
151,48
20,46
15/12/2015 001-002-000006318 AVISAN CIA LTDA
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
15/12/2015 001-002-000006319 BADARACO ALVARADO JUAN HORACIO
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
-
103,59
0,19
1,50
19,00
75,00
11,28
-
0,40
-
20,00
2,40
138,22
0,19
2,13
19,00
106,48
15,06
1.815,97
1,71
24,62
323,00
1.879,97
264,36
15/12/2015 001-002-000006320 TOYOCOSTA S A
15/12/2015 001-002-000006321 CORDELERIA NACIONAL SA
16/12/2015 001-002-000006322 PALACIOS ZURITA GALO ENRIQUE
SUMAN Y PASAN
22,00
625,03
166
-
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 14 DE DICIEMBRE AL 20 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 8
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
625,03
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
1.815,97
1,71
24,62
323,00
1.879,97
264,36
16/12/2015 001-002-000006323 LLANTAS Y EQUIPOS AGRICOLAS AGROLLANTERA S A
-
199,95
0,19
3,25
19,00
162,60
21,79
16/12/2015 001-002-000006324 FACH S A FARAH CHECA
-
79,86
-
1,45
-
72,60
8,71
16/12/2015 001-002-000006325 CORPORACION PURIFICA ECUADOR CORPURIFICA S A
-
138,22
0,19
2,13
19,00
106,48
15,06
16/12/2015 001-002-000006326 LEDESMA PRADO JORGE HERNAN
-
231,64
0,19
3,83
19,00
191,41
25,25
16/12/2015 001-002-000006327 LEDESMA PRADO JORGE HERNAN
-
210,55
-
3,83
-
191,41
22,97
16/12/2015 001-002-000006328 INBALNOR S A
-
0,60
-
30,00
3,60
16/12/2015 001-002-000006329 JOHNSON JOHNSON DEL ECUADOR S A
-
117,13
-
2,13
-
106,48
12,78
16/12/2015 001-002-000006330 JON Y KEV S A JONKEVCELSAN
-
182,14
0,19
2,93
19,00
146,41
19,85
16/12/2015 002-001-000008597 ECOSPHAIRA SA
16/12/2015 002-001-000008598 GLOBAL TRADING ELECTRIC GLOBALELECTRIC S A
16/12/2015 002-001-000008599 ALONSO WILFRIDO MAYANCELA SANCHEZ
16/12/2015 002-001-000008600 CORRAL REGALADO MARIA GABRIELA
EMPRESA HOTELERA ARGUELLO ALTAMIRANO COSTALES
16/12/2015 002-001-000008601 CA
16/12/2015 002-001-000008602 MEYTHALER ZAMBRANO ABOGADOS CIA LTDA
33,00
-
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
-
49,50
-
0,90
-
45,00
5,40
-
49,50
-
0,90
-
45,00
5,40
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
16/12/2015 002-001-000008603 CESAR ALBERTO LEON MENDEZ
-
130,48
-
-
19,00
97,50
13,98
16/12/2015 002-001-000008604 REPRESENTACIONES REAL CIA LTDA REALPONTI
-
150,45
0,19
2,35
19,00
117,60
16,39
16/12/2015 002-001-000008605 FL PROCESADOS DEL ECUADOR SA
-
182,14
0,19
2,93
19,00
146,41
19,85
3.609,03
3,42
54,35
513,00
3.463,87
477,22
SUMAN Y PASAN
787,30
167
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 14 DE DICIEMBRE AL 20 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 8
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
787,30
16/12/2015 002-001-000008606 EVELYN DEL COROMOTO LOPEZ DE SANCHEZ
21,28
16/12/2015 002-001-000008607 DISTRIBUIDORA LOGISTICA RRC CIA LTDA
16/12/2015 002-001-000008608 CASTILLO ROSAS EDY JIUTH
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
3.609,03
-
3,42
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
54,35
513,00
-
19,00
-
2,28
19,00
97,50
13,98
-
-
128,34
0,19
1,95
3.463,87
477,22
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
16/12/2015 002-001-000008609 REVILLA FACTOS FRANCISCO JAVIER
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
17/12/2015 002-001-000008610 GENERICOS AMERICANOS GENAMERICA S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
17/12/2015 002-001-000008611 CORRAL REGALADO MARIA GABRIELA
LABORATORIOS INDUSTRIALES FARMACEUTICOS
17/12/2015 002-001-000008612 ECUATORIANOS LIFE C A
17/12/2015 002-001-000008613 CUMBA PARRENO MONICA ALEXANDRA
17/12/2015 002-001-000008614 GRIJALVA AIZAGA RODRIGO EFRAIN
-
478,32
-
8,70
-
434,84
52,18
-
49,50
-
0,90
-
45,00
5,40
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
-
-
-
112,50
13,50
17/12/2015 002-001-000008615 INDUSTRIAL SURINDU S A
22,00
-
126,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
17/12/2015 002-001-000008616 ECUAJUGOS SA
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
17/12/2015 002-001-000008617 NESTLE ECUADOR S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
17/12/2015 002-001-000008618 TOAPANTA TUFINO EDGAR ERNESTO
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
17/12/2015 002-001-000008619 CTLASER S A
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
43,68
-
-
-
19,00
20,00
4,68
17/12/2015 002-001-000008620 VELEZ CASTRO CESAR LEONARDO
17/12/2015 002-001-000008621 VEGA LUIS FERNANDO
-
84,00
-
-
-
75,00
9,00
17/12/2015 002-001-000008622 ADEXUS S A
-
108,18
0,38
1,20
38,00
60,00
11,76
4.820,45
3,99
71,49
665,00
4.633,71
635,85
SUMAN Y PASAN
1.038,62
168
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 14 DE DICIEMBRE AL 20 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 8
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
CAJA
1.038,62
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
4.820,45
3,99
71,49
665,00
4.633,71
635,85
-
-
-
106,48
12,78
17/12/2015 002-001-000008623 GLADYS NOHEMI LOPEZ CHACHALO
-
17/12/2015 002-001-000008624 QUINGA PINTO LUIS GERMAN
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
17/12/2015 002-001-000008625 CAMARA DE COMERCIO DE TULCAN
-
179,27
1,62
-
161,50
-
19,38
17/12/2015 002-001-000008626 CAMARA DE COMERCIO DEL CANTON SANTO DOMINGO
-
189,81
1,71
-
171,00
-
20,52
17/12/2015 001-002-000006331 BARRIGA MEDINA JAIME RUPERTO
-
119,26
-
-
-
106,48
12,78
17/12/2015 001-002-000006332 COKA BARRIGA Y COKA AVELLAN
SERVICIOS ADUANEROS PROFESIONALES CIA LTDA
17/12/2015 001-002-000006333 ADUANAPRO
CECAO S A COMPANIA EXPORTADORA DE CACAO DE
18/12/2015 001-002-000006334 AROMA Y ORGANICO
119,26
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
-
72,80
-
-
-
65,00
7,80
18/12/2015 001-002-000006336 ROCALVI S A
-
176,00
-
3,20
-
160,00
19,20
18/12/2015 001-002-000006337 EXOFRUT S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
18/12/2015 001-002-000006338 EXOFRUT S A
49,50
-
-
0,90
-
45,00
5,40
18/12/2015 001-002-000006339 SISTEMASINTELIGENTES S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
18/12/2015 002-001-000008627 INDUSTRIAL SURINDU S A
86,18
-
0,38
0,80
38,00
40,00
9,36
18/12/2015 002-001-000008628 GABRIELA LAILA TORAL JARRIN
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
-
-
19,00
102,00
14,52
7,89
80,79
1.111,50
5.573,67
802,22
18/12/2015 001-002-000006335 ALULEMA RODRIGUEZ RAUL NARCIZO DE JESUS
18/12/2015 002-001-000008629 YANDUN VACA JONATHAN CHRISTIAN
SUMAN Y PASAN
1.338,27
169
135,52
6.060,44
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 14 DE DICIEMBRE AL 20 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 8
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
1.338,27
COMERCIALIZADORA INDUSTRIA Y TECNOLOGIA
18/12/2015 002-001-000008630 SUPLITESA S A
-
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
6.060,44
7,89
80,79
1.111,50
5.573,67
802,22
138,22
0,19
2,13
19,00
106,48
15,06
18/12/2015 002-001-000008631 ITAL LLANTA CIA LTDA
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
18/12/2015 002-001-000008632 SANTOS PALACIOS ISAURO MARCELO
22,40
-
-
-
-
20,00
2,40
18/12/2015 002-001-000008633 RICAURTE RIVADENEIRA FAUSTO PATRICIO
21,28
-
-
-
19,00
-
2,28
8,08
83,28
TOTAL
1.401,60
6.198,66
1.149,50
5.718,01
824,10
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 21 DE DICIEMBRE AL 27 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 9
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
21/12/2015 002-001-000008634 AVICOLA SAN ISIDRO S A AVISID
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
21/12/2015 002-001-000008635 NELSON SEBASTIAN CALLE LEON
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
74,53
-
-
0,36
19,00
47,86
8,02
SUMAN Y PASAN
170
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 21 DE DICIEMBRE AL 27 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
21/12/2015 002-001-000008636 UNIDAD EDUCATIVA SAN FELIPE NERI
CAJA
74,53
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
0,36
ANEXO Nº 9
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
IVA
DE
SERVICIOS
19,00
47,86
8,02
2.270,33
-
15,33
10,33
1.533,40
516,60
246,00
21/12/2015 002-001-000008637 ASIA BUSINESS CORPORATION GROUPASIA CIA LTDA
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
21/12/2015 002-001-000008638 CAMPOVERDE AMBULUDI MARIANA DE JESUS
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
-
49,50
-
0,90
-
45,00
5,40
21/12/2015 001-002-000006340 YAMBAY SORIA MARIA GRACIELA
21/12/2015 001-002-000006341 AGUIRRE CAMPUZANO MARIANA ESPERANZA
43,68
43,68
-
-
-
19,00
19,00
20,00
20,00
4,68
4,68
21/12/2015 001-002-000006342 SEMPERTEGUI VASCONEZ ANIBAL BENJAMIN
-
-
-
-
191,41
22,97
-
-
-
30,00
3,60
21/12/2015 002-001-000008639 PROLIFECUADOR S A
214,38
21/12/2015 001-002-000006343 PAZMINO SOLORZANO NIVIA VIOLETA
33,60
-
21/12/2015 001-002-000006344 SAZONADORES DEL PACIFICO CIA LTDA
-
175,09
0,19
2,80
19,00
140,00
19,08
22/12/2015 001-002-000006345 INTEGSIN INTEGRADORES DE SISTEMAS INDUSTRIALES S A
22/12/2015 001-002-000006346 OLVERA GALARZA LUIS ALBERTO
22/12/2015 001-002-000006347 OPTICAS GMO ECUADOR S A
22,00
0,00
75,60
129,36
0,00
0,40
2,35
0,00
20,00
67,50
117,60
2,40
8,10
14,11
22/12/2015 002-001-000008640 ASOCIACION LICORERA NUMMER
22/12/2015 002-001-000008641 ARMIJO LUCIO MARCIA LLANETH
43,68
182,14
-
0,19
-
2,93
-
19,00
19,00
146,41
20,00
19,85
4,68
22/12/2015 002-001-000008642 CENTRALMOTORS S A
19,65
-
0,36
-
17,86
2,14
-
22/12/2015 002-001-000008643 PAREDES CASTRILLON MELISSA
-
124,32
-
-
19,00
92,00
13,32
22/12/2015 002-001-000008644 ACURIO OCAMPO CARLOS CESAR
22/12/2015 002-001-000008645 GLORIA VIOLETA MELO BENALCAZAR
-
190,94
105,28
-
-
19,00
19,00
151,48
75,00
20,46
11,28
-
-
19,00
30,00
5,88
15,90
21,03
1.761,40
1.808,72
428,41
22/12/2015 002-001-000008646 RIVAS ILLESCAS JEAN CARLOS
SUMAN Y PASAN
54,88
2.715,00
171
1.246,61
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 21 DE DICIEMBRE AL 27 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 9
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
22/12/2015 002-001-000008647 TOYOTA DEL ECUADOR S A
CAJA
2.715,00
-
1,84
-
92,00
11,04
54,88
-
-
-
19,00
30,00
5,88
23/12/2015 002-001-000008649 AUTO DELTA CIA LTDA
FUNDACION ESTRELLA DE LA ESPERANZA NUEVO
23/12/2015 002-001-000008650 AMANECER ESNAR
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
23/12/2015 002-001-000008651 PIEDAD JAKELINE CALVOPINA HINOJOSA
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
23/12/2015 002-001-000008652 ALLBIKES CIA LTDA
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
23/12/2015 002-001-000008654 KUEHNE NAGEL S A
39,29
-
-
0,71
-
35,72
4,29
23/12/2015 002-001-000008655 VERSATMETALS S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
23/12/2015 001-002-000006348 CASTRO ORTEGA LUIS ALBERTO
101,20
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
1.761,40
1.808,72
428,41
22/12/2015 002-001-000008648 LOAYZA LOAYZA LENNERT BOLIVAR
23/12/2015 002-001-000008653 PAT PRIMO ECUADOR COMERCIALIZADORA S A
-
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
1.246,61
15,90
21,03
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
23/12/2015 001-002-000006349 CANODROS C L
ECUATORIANA DE SAL Y PRODUCTOS QUIMICOS C A
23/12/2015 001-002-000006350 ECUASAL
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
23/12/2015 001-002-000006351 DINEPLAN S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
23/12/2015 001-002-000006352 TICURE S A
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
23/12/2015 001-002-000006353 DECOTTAGE S A
54,09
-
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
23/12/2015 001-002-000006354 PACIFICTUNA S A
43,09
-
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
-
99,00
-
1,80
-
90,00
10,80
16,85
31,98
2.469,30
523,64
23/12/2015 001-002-000006355 INTERCIA S A
SUMAN Y PASAN
3.198,62
172
1.639,89
1.894,40
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 21 DE DICIEMBRE AL 27 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 9
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
3.198,62
24/12/2015 002-001-000008656 GUZMAN CALVACHI GERMAN PATRICIO
24/12/2015 002-001-000008657 ESPINOSA ESTRELLA KLEBER MARIO
TOTAL
20,00
43,68
3.262,30
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
1.639,89
1.639,89
16,85
31,98
-
-
-
-
16,85
31,98
VENTAS
1.894,40
-
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
2.469,30
523,64
17,86
2,14
19,00
20,00
4,68
1.913,40
2.507,16
530,47
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 28 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 10
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
28/12/2015 002-001-000008658 MORALES TONTAQUIMBA DIANA KARINA
28/12/2015 002-001-000008659 OPERADOR NACIONAL DE ELECTRICIDAD CENACE
28/12/2015 002-001-000008660 VALVULAS DEL PACIFICO PACIFVALVS S A
28/12/2015 002-001-000008661 FABARA COMPANIA ABOGADOS C L
28/12/2015 002-001-000008662 UNILIMPIO S A
SUMAN Y PASAN
CAJA
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
-
84,00
-
-
-
726,99
VENTAS
-
75,00
9,00
2,09
9,00
450,00
79,08
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
-
54,09
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
2,28
10,60
605,00
99,96
55,00
173
865,08
209,00
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
228,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 28 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 10
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
VENTAS
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
55,00
865,08
2,28
10,60
228,00
605,00
99,96
28/12/2015 002-001-000008663 PAZ PALMA OMAR EDISON
-
84,00
-
-
-
75,00
9,00
28/12/2015 002-001-000008664 MALDONADO PIEDRA DIEGO FERNANDO
-
84,00
-
-
-
75,00
9,00
28/12/2015 002-001-000008665 FITHOM PHARMA
-
66,00
-
1,20
-
60,00
7,20
28/12/2015 002-001-000008666 JIMENEZ COSTA RICKY SANTIAGO
-
105,28
-
-
19,00
75,00
11,28
28/12/2015 001-002-000006356 CEVALLOS JURADO REYNALDO ALBERTO
-
102,59
-
-
19,00
72,60
10,99
28/12/2015 001-002-000006357 RESINAS DEL ECUADOR S A RESINESA
LOGISTICA INTEGRAL DE COMERCIO EXTERIOR LIDESER
28/12/2015 001-002-000006358 CIA LTDA
-
74,25
-
1,35
-
67,50
8,10
-
43,09
0,19
0,40
19,00
20,00
4,68
28/12/2015 001-002-000006359 PRONTO SEA MAR PRONTSEMARSA S A
33,00
-
-
0,60
-
30,00
3,60
28/12/2015 001-002-000006360 METALES Y AFINES S A
22,00
-
-
0,40
-
20,00
2,40
-
-
19,00
75,00
11,28
-
-
-
17,86
2,14
28/12/2015 001-002-000006361 ESTEVEZ VARELA VANESA ELISABETH
28/12/2015 001-002-000006362 ARBOLEDA TAPIA MARLON ALEJANDRO
28/12/2015 001-002-000006363 HOTEL PHG S A
28/12/2015 001-002-000006364 FMA FRANCISCO MOSQUERA AULESTIA CIA LTDA
20,00
172,36
105,28
144,30
0,19
1,11
19,00
111,00
15,60
-
0,76
1,60
76,00
80,00
18,72
28/12/2015 001-002-000006365 ECLIPSOFT S A
-
71,50
-
1,30
-
65,00
7,80
28/12/2015 001-002-000006366 SISTEMA DE RIEGO Y TECNOLOGIA RIEGOYTECNO S A
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
-
231,64
0,19
3,83
19,00
191,41
25,25
0,19
0,60
19,00
30,00
5,88
3,99
24,29
456,00
1.735,37
262,96
28/12/2015 001-002-000006367 STOCKTON ECUADOR S A
28/12/2015 001-002-000006368 AVMAIN S A AVIATION MANAGEMENT INTERNATIONAL
54,09
SUMAN Y PASAN
356,45
174
2.069,60
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 28 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
VIENEN
29/12/2015 002-001-000008667 SIATILOGISTICS S A
CAJA
356,45
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
2.069,60
3,99
24,29
ANEXO Nº 10
CRÉDITOS
PRESTACION
VENTAS
DE
IVA
SERVICIOS
456,00
1.735,37
262,96
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
29/12/2015 002-001-000008669 REY TIPAN LIDER SHAMUL
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
29/12/2015 002-001-000008670 REY MANUEL ADALBERTO
33,60
-
-
-
-
30,00
3,60
29/12/2015 002-001-000008671 GERARDO MOISES JIMENEZ PEREZ
20,00
-
-
-
-
17,86
2,14
0,19
2,35
19,00
117,60
16,39
29/12/2015 002-001-000008668 ZAPAD VOSTOK EXPORTACIONES CIA LTDA
29/12/2015 002-001-000008672 4UVIP TRAINING S A
29/12/2015 002-001-000008673 BORJA ESPINOSA CIA LTDA
33,00
150,45
-
0,60
-
30,00
3,60
29/12/2015 002-001-000008674 BENALCAZAR VINUEZA ENRIQUE EDISON
-
105,28
-
-
19,00
75,00
11,28
29/12/2015 002-001-000008675 FLORES QUINATOA NINA MERCEDES
SERVICIOS INTEGRALES EN ADUANA Y TRANSPORTE
29/12/2015 002-001-000008676 INTERNACIONAL S I A T I CIA LTDA
-
105,28
-
-
19,00
75,00
11,28
-
0,36
-
17,86
2,14
19,65
-
-
29/12/2015 002-001-000008677 FEDEXPOR
-
276,63
-
5,03
-
251,48
30,18
29/12/2015 002-001-000008678 FEDEXPOR
-
168,30
-
3,06
-
153,00
18,36
29/12/2015 002-001-000008679 FEDEXPOR
29/12/2015 002-001-000008680 FEDEXPOR
-
404,58
168,30
-
7,36
3,06
-
367,80
153,00
44,14
18,36
29/12/2015 002-001-000008681 PUJOTA SIMBANA JOSE OSWALDO
-
216,45
-
-
-
193,26
23,19
29/12/2015 002-001-000008682 PROPAKNA C A
SERVICIOS INTEGRALES EN ADUANA Y TRANSPORTE
29/12/2015 002-001-000008683 INTERNACIONAL S I A T I CIA LTDA
-
231,64
0,19
3,83
19,00
191,41
25,25
-
0,36
-
17,86
2,14
4,56
51,95
3.539,36
490,84
SUMAN Y PASAN
19,65
535,59
175
3.989,10
551,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DE VENTA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS
DEL 28 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
ANEXO Nº 10
FECHA
FACTURA Nº
CLIENTES
CAJA
VIENEN
535,59
DEBITOS
ANTICIPO
ANTICIPO
BANCOS
IMPUESTO A IMPUESTO A
LA RENTA 1% LA RENTA 2%
3.989,10
4,56
CRÉDITOS
PRESTACION
DE
IVA
SERVICIOS
VENTAS
51,95
551,00
3.539,36
490,84
29/12/2015 002-001-000008684 FONSECA FERNANDEZ VLADIMIR ANDRES
-
94,08
-
-
19,00
65,00
10,08
29/12/2015 002-001-000008685 CAMARA DE COMERCIO DE GUAYAQUIL
-
125,40
-
2,28
-
114,00
13,68
30/12/2015 001-002-000006369 TEKA ECUADOR S A
-
82,50
-
1,50
-
75,00
9,00
30/12/2015 001-002-000006370 FINCA BOTANICA AROMATICA S A FINBOAR
-
129,36
-
2,35
-
117,60
14,11
30/12/2015 001-002-000006371 AVILES CHAGUANCALLO ANABEL ARACELY
SERVICIOS MULTIMARCAS UNIDAS SERVMULTIMARC CIA
30/12/2015 001-002-000006372 LTDA
-
100,80
-
-
-
90,00
10,80
-
92,59
0,19
1,30
19,00
65,00
10,08
19,65
-
-
0,36
-
17,86
2,14
4,75
59,73
4.083,82
560,74
30/12/2015 001-002-000006373 CELLNEL S A
TOTAL
555,24
176
4.613,83
589,00
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
01/11/2015
SALDO INICIAL
458
13.30
6,091.40
04/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008249
1
13.30
13.30
457
13.30
6,078.10
04/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008255
1
13.30
13.30
456
13.30
6,064.80
04/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008256
1
13.30
13.30
455
13.30
6,051.50
05/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008266
1
13.30
13.30
454
13.30
6,038.20
05/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008269
1
13.30
13.30
453
13.30
6,024.90
05/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008273
1
13.30
13.30
452
13.30
6,011.60
05/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006163
1
13.30
13.30
451
13.30
5,998.30
05/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006165
1
13.30
13.30
450
13.30
5,985.00
05/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006169
1
13.30
13.30
449
13.30
5,971.70
06/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006171
1
13.30
13.30
448
13.30
5,958.40
06/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008280
1
13.30
13.30
447
13.30
5,945.10
06/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008281
1
13.30
13.30
446
13.30
5,931.80
06/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008282
2
13.30
26.60
444
13.30
5,905.20
09/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008286
1
13.30
13.30
443
13.30
5,891.90
09/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008290
1
13.30
13.30
442
13.30
5,878.60
09/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006178
1
13.30
13.30
441
13.30
5,865.30
10/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006181
1
13.30
13.30
440
13.30
5,852.00
10/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006183
1
13.30
13.30
439
13.30
5,838.70
10/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006190
1
13.30
13.30
438
13.30
5,825.40
10/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006191
1
13.30
13.30
437
13.30
5,812.10
10/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006192
1
13.30
13.30
436
13.30
5,798.80
10/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006193
1
13.30
13.30
435
13.30
5,785.50
177
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
10/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006194
1
13.30
13.30
434
13.30
5,772.20
10/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006195
1
13.30
13.30
433
13.30
5,758.90
10/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008293
1
13.30
13.30
432
13.30
5,745.60
10/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008297
1
13.30
13.30
431
13.30
5,732.30
11/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008298
1
13.30
13.30
430
13.30
5,719.00
11/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008299
1
13.30
13.30
429
13.30
5,705.70
11/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008308
1
13.30
13.30
428
13.30
5,692.40
11/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008309
1
13.30
13.30
427
13.30
5,679.10
12/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008310
19
13.30
252.70
408
13.30
5,426.40
12/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008311
1
13.30
13.30
407
13.30
5,413.10
12/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008313
1
13.30
13.30
406
13.30
5,399.80
12/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008315
1
13.30
13.30
405
13.30
5,386.50
12/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008318
1
13.30
13.30
404
13.30
5,373.20
12/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008322
1
13.30
13.30
403
13.30
5,359.90
12/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006197
1
13.30
13.30
402
13.30
5,346.60
12/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006198
1
13.30
13.30
401
13.30
5,333.30
13/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006199
1
13.30
13.30
400
13.30
5,320.00
13/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008324
1
13.30
13.30
399
13.30
5,306.70
13/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008326
2
13.30
26.60
397
13.30
5,280.10
13/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008327
1
13.30
13.30
396
13.30
5,266.80
13/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008329
1
13.30
13.30
395
13.30
5,253.50
13/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008331
1
13.30
13.30
394
13.30
5,240.20
13/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008333
1
13.30
13.30
393
13.30
5,226.90
178
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008350
1
13.30
13.30
392
13.30
5,213.60
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008351
2
13.30
26.60
390
13.30
5,187.00
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008352
1
13.30
13.30
389
13.30
5,173.70
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008353
1
13.30
13.30
388
13.30
5,160.40
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008354
1
13.30
13.30
387
13.30
5,147.10
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008357
1
13.30
13.30
386
13.30
5,133.80
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008358
1
13.30
13.30
385
13.30
5,120.50
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008359
1
13.30
13.30
384
13.30
5,107.20
16/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008361
1
13.30
13.30
383
13.30
5,093.90
16/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006204
1
13.30
13.30
382
13.30
5,080.60
16/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006207
1
13.30
13.30
381
13.30
5,067.30
16/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006208
1
13.30
13.30
380
13.30
5,054.00
17/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006212
1
13.30
13.30
379
13.30
5,040.70
17/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006213
1
13.30
13.30
378
13.30
5,027.40
17/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008367
1
13.30
13.30
377
13.30
5,014.10
17/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008369
1
13.30
13.30
376
13.30
5,000.80
17/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008370
1
13.30
13.30
375
13.30
4,987.50
17/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008371
1
13.30
13.30
374
13.30
4,974.20
17/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008372
1
13.30
13.30
373
13.30
4,960.90
17/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008374
1
13.30
13.30
372
13.30
4,947.60
17/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008375
1
13.30
13.30
371
13.30
4,934.30
18/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008376
20
13.30
266.00
351
13.30
4,668.30
18/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008377
1
13.30
13.30
350
13.30
4,655.00
179
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
18/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008378
1
13.30
13.30
349
13.30
4,641.70
18/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006215
1
13.30
13.30
348
13.30
4,628.40
18/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006217
1
13.30
13.30
347
13.30
4,615.10
18/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006218
1
13.30
13.30
346
13.30
4,601.80
19/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006221
1
13.30
13.30
345
13.30
4,588.50
19/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006222
1
13.30
13.30
344
13.30
4,575.20
19/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008380
1
13.30
13.30
343
13.30
4,561.90
19/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008382
1
13.30
13.30
342
13.30
4,548.60
20/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008385
1
13.30
13.30
341
13.30
4,535.30
20/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008387
1
13.30
13.30
340
13.30
4,522.00
20/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008388
1
13.30
13.30
339
13.30
4,508.70
20/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008391
1
13.30
13.30
338
13.30
4,495.40
20/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008393
1
13.30
13.30
337
13.30
4,482.10
20/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008394
1
13.30
13.30
336
13.30
4,468.80
20/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006224
1
13.30
13.30
335
13.30
4,455.50
20/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006225
1
13.30
13.30
334
13.30
4,442.20
20/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006226
1
13.30
13.30
333
13.30
4,428.90
20/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006227
1
13.30
13.30
332
13.30
4,415.60
23/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006228
1
13.30
13.30
331
13.30
4,402.30
23/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008398
1
13.30
13.30
330
13.30
4,389.00
23/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008402
1
13.30
13.30
329
13.30
4,375.70
23/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008403
1
13.30
13.30
328
13.30
4,362.40
23/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008405
1
13.30
13.30
327
13.30
4,349.10
180
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
24/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008407
1
13.30
13.30
326
13.30
4,335.80
24/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006231
1
13.30
13.30
325
13.30
4,322.50
24/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006232
1
13.30
13.30
324
13.30
4,309.20
24/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006234
1
13.30
13.30
323
13.30
4,295.90
24/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006235
1
13.30
13.30
322
13.30
4,282.60
25/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008410
1
13.30
13.30
321
13.30
4,269.30
25/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008412
1
13.30
13.30
320
13.30
4,256.00
25/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008413
1
13.30
13.30
319
13.30
4,242.70
25/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008414
1
13.30
13.30
318
13.30
4,229.40
25/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008416
1
13.30
13.30
317
13.30
4,216.10
25/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008420
1
13.30
13.30
316
13.30
4,202.80
26/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008434
1
13.30
13.30
315
13.30
4,189.50
26/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008435
1
13.30
13.30
314
13.30
4,176.20
26/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008438
1
13.30
13.30
313
13.30
4,162.90
26/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008439
1
13.30
13.30
312
13.30
4,149.60
26/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008440
1
13.30
13.30
311
13.30
4,136.30
26/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008441
1
13.30
13.30
310
13.30
4,123.00
27/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008447
1
13.30
13.30
309
13.30
4,109.70
27/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008448
1
13.30
13.30
308
13.30
4,096.40
27/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008449
1
13.30
13.30
307
13.30
4,083.10
27/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008452
1
13.30
13.30
306
13.30
4,069.80
27/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008456
1
13.30
13.30
305
13.30
4,056.50
30/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008461
1
13.30
13.30
304
13.30
4,043.20
181
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
30/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008462
1
13.30
13.30
303
13.30
4,029.90
30/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008464
1
13.30
13.30
302
13.30
4,016.60
30/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006243
1
13.30
13.30
301
13.30
4,003.30
30/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006244
1
13.30
13.30
300
13.30
3,990.00
30/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006246
1
13.30
13.30
299
13.30
3,976.70
30/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006247
1
13.30
13.30
298
13.30
3,963.40
01/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006248
1
13.30
13.30
297
13.30
3,950.10
01/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006250
1
13.30
13.30
296
13.30
3,936.80
01/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006251
1
13.30
13.30
295
13.30
3,923.50
01/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008466
1
13.30
13.30
294
13.30
3,910.20
01/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008467
1
13.30
13.30
293
13.30
3,896.90
01/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008468
1
13.30
13.30
292
13.30
3,883.60
01/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008469
20
13.30
266.00
272
13.30
3,617.60
01/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008478
1
13.30
13.30
271
13.30
3,604.30
02/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008479
1
13.30
13.30
270
13.30
3,591.00
02/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008482
1
13.30
13.30
269
13.30
3,577.70
02/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008486
1
13.30
13.30
268
13.30
3,564.40
02/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008487
1
13.30
13.30
267
13.30
3,551.10
02/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008488
1
13.30
13.30
266
13.30
3,537.80
02/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006252
1
13.30
13.30
265
13.30
3,524.50
03/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006255
1
13.30
13.30
264
13.30
3,511.20
03/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006257
1
13.30
13.30
263
13.30
3,497.90
03/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006258
1
13.30
13.30
262
13.30
3,484.60
182
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
03/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008489
1
13.30
13.30
261
13.30
3,471.30
03/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008490
1
13.30
13.30
260
13.30
3,458.00
03/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008494
1
13.30
13.30
259
13.30
3,444.70
03/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008495
1
13.30
13.30
258
13.30
3,431.40
03/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008496
1
13.30
13.30
257
13.30
3,418.10
03/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008497
1
13.30
13.30
256
13.30
3,404.80
03/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008498
1
13.30
13.30
255
13.30
3,391.50
04/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008499
1
13.30
13.30
254
13.30
3,378.20
04/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008501
1
13.30
13.30
253
13.30
3,364.90
04/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006261
1
13.30
13.30
252
13.30
3,351.60
04/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006262
1
13.30
13.30
251
13.30
3,338.30
07/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006267
1
13.30
13.30
250
13.30
3,325.00
07/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006268
1
13.30
13.30
249
13.30
3,311.70
07/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006269
1
13.30
13.30
248
13.30
3,298.40
07/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006272
1
13.30
13.30
247
13.30
3,285.10
07/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008505
1
13.30
13.30
246
13.30
3,271.80
07/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008506
1
13.30
13.30
245
13.30
3,258.50
07/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008507
1
13.30
13.30
244
13.30
3,245.20
08/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008511
1
13.30
13.30
243
13.30
3,231.90
08/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008512
1
13.30
13.30
242
13.30
3,218.60
08/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008513
1
13.30
13.30
241
13.30
3,205.30
08/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008514
1
13.30
13.30
240
13.30
3,192.00
08/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006276
1
13.30
13.30
239
13.30
3,178.70
183
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
08/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006277
1
13.30
13.30
238
13.30
3,165.40
08/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006279
1
13.30
13.30
237
13.30
3,152.10
08/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006280
1
13.30
13.30
236
13.30
3,138.80
08/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006282
1
13.30
13.30
235
13.30
3,125.50
08/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006286
1
13.30
13.30
234
13.30
3,112.20
08/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006287
1
13.30
13.30
233
13.30
3,098.90
09/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006290
1
13.30
13.30
232
13.30
3,085.60
09/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006292
1
13.30
13.30
231
13.30
3,072.30
09/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008528
1
13.30
13.30
230
13.30
3,059.00
09/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008529
1
13.30
13.30
229
13.30
3,045.70
10/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008535
1
13.30
13.30
228
13.30
3,032.40
10/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008537
1
13.30
13.30
227
13.30
3,019.10
10/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008538
1
13.30
13.30
226
13.30
3,005.80
10/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008539
1
13.30
13.30
225
13.30
2,992.50
10/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006293
1
13.30
13.30
224
13.30
2,979.20
10/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006294
1
13.30
13.30
223
13.30
2,965.90
10/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006295
1
13.30
13.30
222
13.30
2,952.60
10/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006297
1
13.30
13.30
221
13.30
2,939.30
10/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006298
1
13.30
13.30
220
13.30
2,926.00
10/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006299
1
13.30
13.30
219
13.30
2,912.70
11/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006303
1
13.30
13.30
218
13.30
2,899.40
11/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006308
1
13.30
13.30
217
13.30
2,886.10
11/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008546
2
13.30
26.60
215
13.30
2,859.50
184
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
11/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008547
1
13.30
13.30
214
13.30
2,846.20
11/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008550
1
13.30
13.30
213
13.30
2,832.90
11/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008553
1
13.30
13.30
212
13.30
2,819.60
14/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008576
1
13.30
13.30
211
13.30
2,806.30
14/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008581
1
13.30
13.30
210
13.30
2,793.00
14/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008582
1
13.30
13.30
209
13.30
2,779.70
14/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008583
1
13.30
13.30
208
13.30
2,766.40
14/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008584
1
13.30
13.30
207
13.30
2,753.10
14/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008585
1
13.30
13.30
206
13.30
2,739.80
14/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006311
1
13.30
13.30
205
13.30
2,726.50
14/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006313
1
13.30
13.30
204
13.30
2,713.20
14/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006314
1
13.30
13.30
203
13.30
2,699.90
15/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006317
1
13.30
13.30
202
13.30
2,686.60
15/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006319
1
13.30
13.30
201
13.30
2,673.30
15/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006320
1
13.30
13.30
200
13.30
2,660.00
15/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008593
1
13.30
13.30
199
13.30
2,646.70
15/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008594
2
13.30
26.60
197
13.30
2,620.10
15/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008595
1
13.30
13.30
196
13.30
2,606.80
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008597
1
13.30
13.30
195
13.30
2,593.50
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008599
1
13.30
13.30
194
13.30
2,580.20
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008602
1
13.30
13.30
193
13.30
2,566.90
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008603
1
13.30
13.30
192
13.30
2,553.60
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008604
1
13.30
13.30
191
13.30
2,540.30
185
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008605
1
13.30
13.30
190
13.30
2,527.00
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008606
1
13.30
13.30
189
13.30
2,513.70
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008607
1
13.30
13.30
188
13.30
2,500.40
16/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008609
1
13.30
13.30
187
13.30
2,487.10
16/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006322
1
13.30
13.30
186
13.30
2,473.80
16/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006323
1
13.30
13.30
185
13.30
2,460.50
16/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006325
1
13.30
13.30
184
13.30
2,447.20
16/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006326
1
13.30
13.30
183
13.30
2,433.90
16/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006330
1
13.30
13.30
182
13.30
2,420.60
17/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006332
1
13.30
13.30
181
13.30
2,407.30
17/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008613
1
13.30
13.30
180
13.30
2,394.00
17/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008618
1
13.30
13.30
179
13.30
2,380.70
17/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008620
1
13.30
13.30
178
13.30
2,367.40
17/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008622
2
13.30
26.60
176
13.30
2,340.80
17/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008624
1
13.30
13.30
175
13.30
2,327.50
17/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008625
10
13.30
133.00
165
13.30
2,194.50
17/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008626
10
13.30
133.00
155
13.30
2,061.50
18/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008627
2
13.30
26.60
153
13.30
2,034.90
18/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008628
1
13.30
13.30
152
13.30
2,021.60
18/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008629
1
13.30
13.30
151
13.30
2,008.30
18/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008630
1
13.30
13.30
150
13.30
1,995.00
18/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008633
1
13.30
13.30
149
13.30
1,981.70
21/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008635
1
13.30
13.30
148
13.30
1,968.40
186
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
21/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008637
1
13.30
13.30
147
13.30
1,955.10
21/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008638
1
13.30
13.30
146
13.30
1,941.80
21/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006340
1
13.30
13.30
145
13.30
1,928.50
21/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006341
1
13.30
13.30
144
13.30
1,915.20
21/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006344
1
13.30
13.30
143
13.30
1,901.90
22/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008640
1
13.30
13.30
142
13.30
1,888.60
22/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008641
1
13.30
13.30
141
13.30
1,875.30
22/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008643
1
13.30
13.30
140
13.30
1,862.00
22/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008644
1
13.30
13.30
139
13.30
1,848.70
22/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008645
1
13.30
13.30
138
13.30
1,835.40
22/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008646
1
13.30
13.30
137
13.30
1,822.10
22/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008648
1
13.30
13.30
136
13.30
1,808.80
23/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008650
1
13.30
13.30
135
13.30
1,795.50
23/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008652
1
13.30
13.30
134
13.30
1,782.20
23/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006348
1
13.30
13.30
133
13.30
1,768.90
23/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006352
1
13.30
13.30
132
13.30
1,755.60
23/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006353
1
13.30
13.30
131
13.30
1,742.30
23/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006354
1
13.30
13.30
130
13.30
1,729.00
24/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008657
1
13.30
13.30
129
13.30
1,715.70
28/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008661
1
13.30
13.30
128
13.30
1,702.40
28/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008666
1
13.30
13.30
127
13.30
1,689.10
28/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006356
1
13.30
13.30
126
13.30
1,675.80
28/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006358
1
13.30
13.30
125
13.30
1,662.50
187
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 3003
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
1
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
28/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006361
1
13.30
13.30
124
13.30
1,649.20
28/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006363
1
13.30
13.30
123
13.30
1,635.90
28/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006364
4
13.30
53.20
119
13.30
1,582.70
28/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006366
1
13.30
13.30
118
13.30
1,569.40
28/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006367
1
13.30
13.30
117
13.30
1,556.10
28/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006368
1
13.30
13.30
116
13.30
1,542.80
29/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008668
1
13.30
13.30
115
13.30
1,529.50
29/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008672
1
13.30
13.30
114
13.30
1,516.20
29/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008674
1
13.30
13.30
113
13.30
1,502.90
29/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008675
1
13.30
13.30
112
13.30
1,489.60
29/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008682
1
13.30
13.30
111
13.30
1,476.30
29/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008684
1
13.30
13.30
110
13.30
1,463.00
30/12/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006372
1
13.30
13.30
109
13.30
1,449.70
188
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: EPASS 1000
CODIGO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EXISTENCIA MÁXIMA:
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MÍNIMA:
ENTRADAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CANT.
V. UNITARIO
2
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNITARIO
V. TOTAL
01/11/2015
SALDO INICIAL
167
13.30
2,221.10
04/11/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008254
1
13.30
13.30
166
13.30
2,207.80
05/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006166
1
13.30
13.30
165
13.30
2,194.50
09/11/2015
VENTA S/F Nº 001-002-000006179
1
13.30
13.30
164
13.30
2,181.20
21/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008636
82
13.30
1,090.60
82
13.30
1,090.60
28/12/2015
VENTA S/F Nº 002-001-000008659
11
13.30
146.30
71
13.30
944.30
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD EN LA
EMPRESA DE SERVICIOS SECURITY DATA , PERIODO
NOVIEMBRE-DICIEMBRE DEL 2015”
PROYECTO DE TESIS PREVIO A
OPTAR EL GRADO DE INGENIERA EN
CONTABILIDAD
Y
AUDITORÍA.
CONTADOR PÚBLICO AUDITOR.
ASPIRANTE:
Andrea Quito
LOJA – ECUADOR
2015
299
a. TEMA
“IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD EN LA EMPRESA DE
SERVICIOS SECURITY DATA, PERIODO NOVIEMBRE-DICIEMBRE
DEL 2015”
b. PROBLEMATICA
Desde su creación a finales de la década de los 60 el comercio ha
evolucionado y crecido en todo el mundo, beneficiando a millones de
personas del tercer mundo.El comercio va demostrando que es útil para
desarrollar comunidades y poblaciones y que es un instrumento efectivo
para combatir la pobreza.
Por lo que los estados y gobiernos nacionales y locales deben
promover el comercio, ayudar e informar a los campesinos sobre esta
posibilidad ya que aún falta difusión en los países pobres para poder
extenderlo aún más.
Este comercio alternativo se basa en valores sociales y ambientales
que les permite a las personas tener una vida más digna para ellos y sus
familias y cuidar el medio ambiente.
La Empresa Security Data está inmerso en el campo de la contabilidad
de servicios. Inicia sus actividades a partir del 13 de julio del 2010, cuyo
Número de RUC es 1792261848001, su dirección actual es en la
Provincia de Pichincha en la las calles Rio Palora, calificado por el
Servicio de Rentas Internas como obligado a llevar contabilidad, está
dedicada
a
las
certificaciones
digitales,
firmas
electrónicas,
almacenamiento y transmisión de datos; aquí trabajan 2 empleados, 1
administrador, 1 vendedor. Sus ingresos provenientes de las ventas
mensuales ascienden estimativamente a 15.000,00 dólares y sus costos
y gastos a 12.000,00 dólares.
300
Las actividades económicas que se llevan a cabo están regidas por el
Código de Comercio, Normas Ecuatorianas de
Contabilidad, Normas
Internacionales de Información Financiera, Principios de contabilidad
Generalmente aceptados, Políticas de Contabilidad.
Luego de haber mantenido una entrevista y revisión de datos se dio a
conocer los siguientes problemas:
-
La documentación con respecto a las facturas de compra y venta
se ha venido llevando de manera manual y de manera bastante
desorganizada, limitándose al registro de ingresos y egresos con la
finalidad de generar la información necesaria realizar las
declaraciones al SRI, lo que le ocasiona la toma de decisiones
inadecuadas que van en contra de su economía.
-
La Secretaria lleva un control de las cuentas por cobrar y pagar de
acuerdo al
registro de las facturas de venta o de compra de
mercaderías, esto ha impedido que los pagos o cobros sean
oportunos por cuanto no se analizan plazos de cobro o
vencimiento.
-
El dinero en efectivo, producto de las actividades operacionales en
la prestación de servicios no han sido manejadas correctamente,
debido a que el propietario lo utiliza para gastos personales,
causando que se desconozca el flujo de efectivo y
utilidades
reales.
Con estos antecedentes y con el propósito de coadyuvar al desarrollo
económico y financiero de la empresa, he creído oportuno aplicar un
sistema contable destinado a los servicios puesto que “LA FALTA DE
UN SISTEMA DE CONTABILIDAD EN SECURITY DATA SEGURIDAD
301
EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A. DE
LA PROVINCIA DE
PICHINCHA, NO PERMITE CONOCER EL VALOR REAL DE SU
SITUACION ECONOMICA Y FINANCIERA, LO QUE CONLLEVA A
TOMA DE DECISIONES INADECUADAS”.
C.- JUSTIFICACIÓN
El presente trabajo de investigación se justifica, ya que accederá a la
autora poner en práctica los conocimientos teórico-prácticos recibidos
durante la formación profesional en las aulas universitarias y así
consolidar estos conocimientos con la experiencia práctica.
Además brindará un aporte muy significativo a la Empresa, mediante la
implementación de la contabilidad facilitando el control y la optimización
de recursos materiales y económicos para que la empresa pueda tomar
decisiones confiables y oportunas.
Conjuntamente, buscará obtener información financiera confiable que
a su Gerente le será de gran ayuda en su gestión empresarial, además de
cumplir con sus objetivos y un buen manejo del negocio, que redundará
en beneficio a la colectividad o de sus clientes ya que podrá adoptar
nuevas políticas y competir de mejor manera empresas similares de este
sector, aportando al movimiento económico de nuestra sociedad.
d.-
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Implantar la contabilidad en la empresa de servicios SECURITY DATA,
Período Noviembre-Diciembre del 2015.
302
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Realizar el inventario inicial, plan y manual de cuentas acorde a las
necesidades de la empresa.
 Aplicar el proceso contable, diseñando los registros adecuados
para anotar los movimientos económicos que se producen.
 Realizar las declaraciones y obligaciones tributarias mensuales de
acuerdo a las transacciones realizadas en la práctica con la
finalidad de que el propietario conozca el proceso tributario real.
 Aplicar Indicadores Financieros que permitan conocer la liquidez,
solvencia y rentabilidad de la empresa para que su propietario tome
decisiones adecuadas.
d.-
MARCO TEORICO
CONTABILIDAD
Bravo Valdivieso M. (2011), expresa que: “Es la ciencia, el arte y la
técnica que permite el registro, clasificación, análisis e interpretación de
las transacciones que se realizan en una empresa con el objeto de
conocer su situación económica y financiera al término de un ejercicio
económico o periodo contable.”1 (Pág. 25)
IMPORTANCIA
La contabilidad, quizás es el elemento más importante en toda
empresa o negocio, por cuanto permite conocer la realidad económica y
financiera de la empresa, su evolución, sus tendencias y lo que se puede
esperar de ella. La contabilidad no sólo permite conocer el pasado y el
1
Bravo Valdivieso, Mercedes. (2011). Contabilidad General. Quito: 10a. ed. Escobar. Pág. 25
303
presente de una empresa, sino el futuro, lo que viene a ser lo más
interesante.
OBJETIVOS
 Sarmiento R. (2010), expresa que: “Obtener en cualquier momento
información ordenada y sistemática sobre el movimiento económico
y financiero del negocio.
 Establecer en términos monetarios, la información histórica o
predictiva, la cuantía de los bienes, deudas y el patrimonio que
dispone la empresa.
 Registrar en forma clara y precisa, todas las operaciones de
ingresos y egresos.” 2 (Pág.16)
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
Zapata
Sánchez P.
(2011), expresa que:
“Los principios de
Contabilidad son conceptos y normas básicas que establece en la
delimitación e identificación del ente económico, forma de cuantificación y
técnicas de presentación de informes financieros.
1.- Entidad.- La actividad económica la realizan entidades reconocidas
legalmente, las que constituyen combinaciones de recursos humanos,
naturales y capital, regulados por una autoridad que toma decisiones
orientadas al logro de los objetivos de la entidad.
2.- Realización.- La Contabilidad, cuantifica en términos monetarios las
operaciones realizadas por la entidad con otros participantes en la
actividad económica y ciertos eventos económicos que la afectan.
2
Sarmiento, Rubén. (2010). Contabilidad General. Quito –Ecuador: (6ta ed.). Pág.16
304
3.- Período Contable.- La necesidad de conocer los resultados de
operación y la situación financiera de la entidad que tiene una existencia
continua, se identifican con el período en el que ocurren; por tanto
cualquier información contable debe indicar claramente el período al que
se refiere.
4.-
Valor
Histórico.-
Las
transacciones
y
eventos
económicos
cuantificados por la Contabilidad se registran de acuerdo a la cantidad
de activos afectados; éstas cifras deberán modificarse en caso de que
ocurran
acontecimientos
posteriores
que
las
hagan
perder
su
significado, aplicando métodos de ajuste, en forma sistemática, que
mantengan la imparcialidad y objetividad de la información contable sin
considerar la violación o alteración y, la información que se produzca
debe ser clara.
5.- Negocio en Marcha.- Se refiere a que las cifras representan valores
de liquidación, debe ser especificado claramente y serán aceptados
solo para información general cuando la entidad está en liquidación.
6.- Revelación Suficiente.- La información financiera expuesta en los
estados financieros contendrá, en forma clara y comprensible, lo
necesario para juzgar los resultados de operación y la situación
financiera de la entidad.
7.- Importancia Relativa.- La información contenida en los estados
financieros mostrará los aspectos más importantes de la entidad,
susceptibles de ser cuantificados en términos monetarios.
8.- Consistencia.- Los usos de la información contable requiere que sigan
procedimientos de cuantificación que permanezcan en el tiempo.
305
9.- Conservatismo.- La operación del sistema de información contable no
es automática, ni sus principios proporcionan guías que resuelvan sin
duda cualquier dilema que pueda plantear su aplicación.
10.-Registro de Intercambio.- Son Transacciones que realizan las
empresas de una empresa a otra.
11.- Capital de trabajo.- Es igual al activo menos el pasivo”3 (Pág.17)
12.- La Partida Doble.- Tomando como base la ecuación contable A = P
+ Pt, está seguirá manteniendo su identidad ante la aparición de un
hecho contable, si se ven afectados dos de sus elementos, es decir al
llevarse a cabo las transacciones en la empresa se modificara uno o
varios elementos
en cuentas deudoras que reciben valores, en
sentido contrapuesto a otro u otros en cuentas acreedoras que
entregan valores. La cuantía de dichos movimientos opuestos será
igual, diferenciándose cualitativamente.
La aplicación de la partida doble se fundamenta en los siguientes
hechos:
 Reciprocidad: No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor.
 Confortabilidad: Las cuentas de gasto son deudores y las de
ingreso son acreedoras.
 Consistencia: Toda cuenta que entra debe salir con el mismo
nombre.
 Equivalencia: Todo lo que se recibe es igual a lo que se entrega.
 Las sumas del debe, deben ser iguales a las sumas del haber.
 Una cuenta por cobrar se debita y una cuenta por pagar se
acredita.
 Cada cuenta debe registrar partidas de una sola naturaleza
3
Zapata Sánchez, Pedro. (2011). Contabilidad General, Bogotá- Colombia: Cuarta Edición. Pág. 17
306
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD O NIC
Normas
Internacionales
de
Contabilidad
(2010),
expresa
que:
“Las Normas Internacionales de Contabilidad NIC, son un conjunto de
estándares creados en Londres, por el IASB que establecen la
información que deben presentarse en los estados financieros y la forma
en que esa información debe aparecer, en dichos estados. Las NIC no
son leyes físicas o naturales que esperaban su descubrimiento, sino más
bien normas que el hombre, de acuerdo con sus experiencias
comerciales, ha considerado de importancia en la presentación de la
información financiera.

NIC 1. Presentar estados financieros.

NIC 2. Inventarios.

NIC 7. Estado de flujos de efectivo.

NIC 8. Políticas contables, cambios en las estimaciones contables
y errores.

NIC 10. Hechos posteriores a la fecha del balance.

NIC 11. Contratos de construcción.

NIC 12. Impuesto sobre las ganancias.

NIC 14. Información Financiera por Segmentos.

NIC 16. Inmovilizado material.

NIC 17. Arrendamientos.

NIC 18. Ingresos brutos.

NIC 19. Retribuciones a los empleados

NIC 20. Contabilización de las subvenciones oficiales e información
a revelar sobre ayudas públicas.

NIC 21. Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de la
moneda extranjera.

NIC 23. Costes por intereses.

NIC 24. Información a revelar sobre partes vinculadas.
307

NIC 26. Contabilización e información financiera sobre planes de
prestaciones por retiro.

NIC 27. Estados financieros consolidados y separados.

NIC 28. Inversiones en entidades asociadas.

NIC 29. Información financiera en economías hiperinflacionarias.

NIC 30. Información a revelar en los estados financieros de bancos
y entidades financieras similares.

NIC 31. Participaciones en negocios conjuntos.

NIC 32. Instrumentos financieros: Presentación.

NIC 33. Ganancias por acción.

NIC 34. Información financiera intermedia.

NIC 36. Deterioro del valor de los activos.

NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes.

NIC 38. Activos intangibles.

NIC 39. Instrumentos financieros: reconocimiento y valoración.

NIC 40. Inversiones inmobiliarias;

NIC 41. Agricultura.”4
CLASES DE CONTABILIDAD
Bravo Valdivieso M. (2011), expresa que: “Aquella ciencia o técnica
cuyo objetivo es proporcionar información que sea útil para las decisiones
de carácter económico se la conoce bajo el nombre de contabilidad.
Existen distintos criterios para clasificar a la contabilidad y sus tipos,
algunos de ellos son:
De acuerdo al origen de los recursos:
 Contabilidad pública
 Contabilidad privada
4
NIC. (2010). Normas Internacionales de Contabilidad. Recuperado el 10 de Octubre del 2015,
de: http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
308
De acuerdo a la actividad de la empresa:
 Contabilidad industrial
 Contabilidad comercial
 Contabilidad de empresas extractivas
 Contabilidad de servicios
Tomando en cuenta con qué clase de información trabaja, los tipos de
contabilidad son:
 Contabilidad financiera
 Contabilidad administrativa
 Contabilidad fiscal
 Contabilidad de costos “5 (Pág. 126)
CONTABILIDAD DE SERVICIOS.
Registra y controla el movimiento contable y financiero de las empresas
y negocios
dedicados a la prestación de servicios al público por los
cuales reciben dinero a cambio de los mismos; la conforman servicios
como: Empresas de transporte aéreo, marítimo, terrestre, fluvial.
PLAN DE CUENTAS
Zapata Sánchez P. (2011), expresa que: “Toda empresa para iniciar su
contabilidad debe estructurar un plan o catálogo de cuentas, con la
finalidad de facilitar el manejo de las cuentas mediante códigos de
identificación; especialmente en la actualidad que se utiliza en
el sistema computarizado para poder ingresar los datos.
5
Bravo Valdivieso, Mercedes. (2011). Contabilidad General. Quito: 10a. ed. Escobar. Pág. 126
309
MANUAL DE CUENTAS
El Plan de Cuentas viene acompañado del Manual de Cuenta en el
cual se explica detalladamente el funcionamiento de c/u de la cuenta.
Explicando en qué casos corresponde usar c/u de las cuentas, cuando se
debitan, cuando se acreditan y qué reflejan su saldo. ”6 (Pág.90)
SISTEMA CONTABLE
Espejo Jaramillo L. (2010), expresa que: “Un sistema contable consta
del personal, los procedimientos, los mecanismos y los registros utilizados
por una organización para desarrollar la información contable y para
transmitir esta información a quienes toman decisiones.
El diseño y las capacidades de estos sistemas varían mucho de una
organización a otra, pero el propósito básico de la información contable se
mantiene: satisfacer las necesidades de la organización de información
contable en la forma más eficiente posible.
La información contable que presenta una empresa es elaborada a
través de lo que llamamos proceso contable. El proceso contable es el
ciclo mediante el cual las transacciones de una empresa son registradas y
resumidas para la obtención de los Estados Financieros.”7 (Pág. 27)
6
7
Zapata Sánchez, Pedro. (2011). Contabilidad General. Bogotá: 7a. ed.: McGraw-Hill Interamericana. Pág.90
Espejo Jaramillo, Lupe. (2010). Contabilidad General. Loja: 1a. ed. Loja: Universidad Técnica Particular de Loja. Pág.
27
310
ESTRUCTURA DEL PROCESO CONTABLE
DOCUMENTOS FUENTES
ESTADO DE SITUACION
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBROS AUXILIARES
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
CIERRE DE LIBROS
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO
311
DOCUMENTOS FUENTE
Es el justificante propio o ajeno que da origen a un asiento contable.
Contiene, la información necesaria para el registro contable de una
operación, y tiene la función de comprobar razonablemente la realidad de
dicha operación.
FACTURA
Domínguez Casado J. (2011), expresa que: “Es un documento
tributario de compra y venta que registra la transacción comercial
obligatoria y aceptada por ley. Este comprobante tiene para acreditar la
venta de mercaderías u otros afectos, porque con ella queda concluida la
operación.
312
COMPROBANTES DE RETENCIÓN
Son comprobantes de retención los documentos que acreditan las
retenciones de impuestos realizadas por los agentes de retención en
cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Régimen Tributario Interno,
este Reglamento y en las resoluciones que, para el efecto, dictará el
Director General del Servicio de Rentas Internas.”8 (Pág. 175)
NOTA DE CRÉDITO
Es un documento legal que se utiliza en transacciones de compras y
ventas donde interviene un descuento posterior a la emisión de la factura,
una anulación total, un cobro de un gasto incurrido de más, devolución de
bienes.
8
Domínguez Casado, José. (2011). Introducción a la Contabilidad financiera I. Madrid: Ediciones Pirámide. Pág. 175
313
INVENTARIO
Es una relación detallada, ordenada y valorada de los elementos que
componen el patrimonio de una empresa o persona en un momento
determinado.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
INVENTARIO INICIAL
Al 01 de Noviembre del 2015
CODIGO
CANT.
DETALLE
Expresado en Dólares USD $
VALOR
UNITARIO
GERENTE
VALOR PARCIAL
VALOR
TOTAL
CONTADORA
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Es el primer Estado Financiero que se elabora, este se lo realiza en
base al inventario inicial clasificando las cuentas de activo, pasivo y
314
patrimonio, este Estado servirá para efectuar el asiento de apertura en el
Libro Diario.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al 01 de Noviembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
1
ACTIVO
1.1
ACTIVO CORRIENTE
1.1.01
CAJA
xxxx
1.1.02
BANCOS
xxxx
1.1.03
CUENTAS POR COBRAR
xxxx
1.1.06
SUMINISTROS DE OFICINA
xxxx
1.1.07
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
xxxx
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
xxxx
1.2
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01
EQUIPO DE OFICINA
xxxx
1.2.03
EQUIPO DE COMPUTACION
xxxx
1.2.05
MUEBLES Y ENSERES
xxxx
1.2.07
VEHICULO
xxxx
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
xxxx
TOTAL ACTIVO
xxxxx
2
PASIVO
2.1
PASIVO CORRIENTE
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
xxxx
2.1.02
IESS POR PAGAR
xxxx
2.1.03
IVA POR PAGAR
xxxx
2.1.07
RETENCIONES POR PAGAR
xxxx
TOTAL PASIVO
3
PATRIMONIO
3.1
CAPITAL
xxxx
TOTAL PATRIMONIO
xxxx
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
xxxxx
Quito, 01 de Noviembre del 2015
GERENTE
CONTADORA
LIBRO DIARIO
Bravo Valdivieso M. (2011), expresa que: “Es un libro contable donde
se recogen, día a día, los hechos económicos de una empresa. La
anotación de un hecho económico en el Libro Diario se llama asiento; es
decir en él se registran todas las transacciones realizadas por una
empresa
315
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
FECHA
CÓDIGO
DETALLE
PARCIAL
FOLIO Nº 1
HABER
DEBE
LIBRO MAYOR
Es el segundo registro contable principal, presenta todas las cuentas y
movimientos que constan en el libro diario, permite conocer los diferentes
registros de las cuentas contables, así como el saldo de cada una de
ellas.”9 (Pág. 98)
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
LIBRO DIARIO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
CUENTA:
CODIGO:
Fecha
Descripción
REF.
Debe
Haber
Saldo
BALANCE DE COMPROBACION
Este balance sirve para comprobar la exactitud contable en los
registros de entrada original y traslado al mayor general, la igualdad del
débito y crédito del mismo es el indicativo de que los registros del diario y
mayor están correctos.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD
SUMAS
NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE
HABER DEUDOR
CODIGO
TOTAL
0,00
0,00
SALDO
ACREEDOR
0,00
0,00
Quito, 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
9
CONTADORA
Bravo Valdivieso, Mercedes. (2011). Contabilidad General. Quito: 10a. ed. Escobar. Pág. 98
316
HOJA DE TRABAJO
Sarmiento R. (2010), expresa que: “Es un documento importante pero
no indispensable ni obligatorio, sino un paso adicional dentro del ciclo
contable. Por ser considerada como un borrador de trabajo, en esta hoja
puede escribirse a lápiz.”10 (Pág. 39)
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
HOJA DE TRABAJO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
SALDOS
CODIGO
AJUSTES
CUENTAS
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
BALANCE
AJUSTADO
DEBE
HABER
ESTADO DE
PERDIDAS Y
GANANCIAS
DEBE
HABER
ESTADO
DE SITUACION
FINANCIERA
DEBE
HABER
AJUSTES
Todo lo que suceda en el negocio debe registrarse en el sistema
contable, para que el diario y el mayor contengan un historial completo de
todas las operaciones mercantiles del periodo. Si no se ha registrado una
operación o transacción, los saldos de las cuentas no mostrarán la cifra
correcta al final de periodo contable. Los asientos con que se ajustan o
actualizan las cuentas se llaman asientos de ajuste. Cada asiento de
ajuste afecta una cuenta de balance general y del estado de resultados.
Si el ajuste no afecta a una cuenta de ingresos o de gastos, no es un
asiento de ajuste.
ESTADOS FINANCIEROS
Bravo Valdivieso M. (2011), expresa que: “Los estados financieros,
también denominados estados contables, informes financieros o cuentas
anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la
situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma
a una fecha o periodo determinado. Esta información resulta útil para
10
Sarmiento, Rubén. (2010). Contabilidad General. Quito –Ecuador: (6ta ed.). Pág. 39
317
la Administración, gestor, regulador y otros tipos de interesados como los
accionistas, acreedores o propietarios.”11 (Pág. 112)
ESTADO DE RESULTADOS
Zapata Sánchez P. (2011), expresa que: “Es uno de los estados
financieros básico, el cual muestra la utilidad o pérdida obtenida en un
período determinado por actividades ordinarias y extraordinarias. Se habla
de un período determinado, por cuanto una utilidad o pérdida se obtiene
por actividades de diversa naturaleza y realizadas a lo largo del tiempo.”12
(Pág. 120)
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
4
INGRESOS
4.1
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01
INGRESOS POR SERVICIOS
XXXX
5.1.01
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
-XXXX
4.1.02
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
5
TOTAL INGRESOS
GASTOS
5.1
GASTOS OPERACIONALES
5.1.02
5.1.03
5.1.04
5.1.05
5.1.06
SUELDOS Y SALARIOS
XXXX
APORTE PATRONAL
XXXX
PROVISIONES SOCIALES
XXXX
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
XXXX
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION EQUIPO DE
COMPUTACION
XXXX
5.1.07
5.1.08
5.1.09
5.1.10
5.2
5.2.01
XXXX
XXXX
XXXX
CUENTAS INCOBRABLES
XXXX
CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA
XXXX
CONSUMO SUMINISTROS DE LIMPIEZA
XXXX
TOTAL
GASTOS FINANCIEROS
XXXX
COMISIONES BANCARIAS
XXXX
TOTAL
3.2.01
XXXX
PERDIDA DEL EJERCICIO
XXXX
XXXX
Quito, 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
11
12
CONTADORA
Bravo Valdivieso, Mercedes. (2011). Contabilidad General. Quito: ESCOBAR 10a. ed. Pág.48
Zapata Sánchez, Pedro. (2011). Contabilidad General. Bogotá: 7a. ed.: McGraw-Hill Interamericana. Pág. 120
318
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Sarmiento R. (2010), expresa que: “El Estado de Situación Financiera,
también llamado balance general, es el medio que la contabilidad ha
utilizado para mostrar el efecto acumulado de las operaciones que se han
efectuado en el pasado. Nos muestra, a una fecha determinada, cuáles
son los activos con los que cuenta la empresa para las futuras
operaciones, así como los derechos que existen sobre los mismos y que
aparecen bajo el nombre de pasivos y capital contable.”13 (Pág. 122)
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
1
ACTIVO
1.1
ACTIVO CORRIENTE
1.1.02
BANCOS
xxxx
1.1.03
CUENTAS POR COBRAR
xxxx
1.1.04
(-) PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
-xxxx
1.1.06
SUMINISTROS DE OFICINA
xxxx
1.1.07
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
xxxx
1.1.08
CREDITO TRIBUTARIO
xxxx
1.2
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01
EQUIPO DE OFICINA
xxxx
1.2.02
DEP.ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
-xxxx
1.2.03
MUEBLES Y ENSERES
xxxx
1.2.04
DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
-xxxx
1.2.05
EQUIPO DE COMPUTACION
xxxx
1.2.06
DEP. ACUMULADA EQUIPO COMPUTACION
-xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
TOTAL ACTIVO
xxxxx
2
PASIVO
2.1
PASIVO CORRIENTE
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
xxxx
2.1.03
IESS POR PAGAR
xxxx
2.1.05
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
xxxx
TOTAL PASIVO
3
PATRIMONIO
3.1
CAPITAL
3.2
RESULTADOS
3.2.01
PERDIDA DEL EJERCICIO
xxxx
XXXX
-xxxx
TOTAL PATRIMONIO
xxxx
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
xxxxx
Quito , 31 de Diciembre del 2015
GERENTE
13
CONTADORA
Sarmiento, Rubén. (2010). Contabilidad General. Quito –Ecuador: (6ta ed.). Pág. 122
319
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
El estado de flujos de efectivo es el estado financiero básico que
muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación,
inversión y financiación.
SECURITY DATA SEGURIDAD EN DATOS Y FIRMA DIGITAL S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre del 2015
Expresado en Dólares USD $
A. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
VENTAS
xxxx
COMPRAS
-xxxx
xxxx
PAGO DEL IVA
xxxx
PAGO DEL IESS
xxxx
PAGO DEL SUELDO
xxxx
xxxx
-
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
xxxx
B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
VENTA DE ACTIVOS FIJOS
0,00
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
0,00
xxx
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
x
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
PAGO DIVIDENDOS DEL PRESTAMO
0,00
xxx
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
x
FLUJO NETO DE EFECTIVO
-xxxxx
MAS EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO EN EL INICIO DEL PERIODO
xxxxx
(=) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
xxxxx
CONTADO
GERENTE
RA
320
INDICADORES FINANCIEROS
Permiten conocer de dónde proceden los recursos financieros de la
empresa, consiste en estudiar la capacidad que tiene la empresa para
generar liquidez con lo que hace frente sus obligaciones a medida que
van produciendo.
Indicadores de Liquidez

Índice de solvencia

La prueba ácida

El capital neto de trabajo
Indicadores de Endeudamiento

Nivel de endeudamiento

Endeudamiento a corto plazo
Indicadores de Leverage o Apalancamiento

Leverage Total

Leverage a Corto Plazo

Leverage Financiero
Indicadores de Endeudamiento

Margen Bruto de Utilidad

Margen Operacional de Utilidad

Margen Neto de Utilidad

Rendimiento del Patrimonio

Rendimiento del Activo

Sistema Dupont
321
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
Servicio de Rentas Internas (2015), expresa que: “El Impuesto al Valor
Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de dominio o a la
importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus
etapas de comercialización, así como a los derechos de autor, de
propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los servicios
prestados. Existen básicamente dos tarifas para este impuesto que son
12% y tarifa 0%.”14
RETENCIONES EN LA FUENTE
Son agentes de retención del Impuesto a la Renta toda persona jurídica
pública o privada, las sociedades y las empresas o personas naturales
obligadas a llevar contabilidad que paguen cualquier tipo de ingresos que
constituyan ventas gravadas para quien las reciba.
IMPUESTO A LA RENTA:
Servicios de Rentas Internas (2015), expresa que: “El Impuesto a la
Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las personas
naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean nacionales o
extrajeras. El ejercicio impositivo comprende del 1 de enero al 31 de
diciembre 2015
ANEXOS
Anexo de Retenciones en la Fuente por Relación de dependencia
“Las sociedades, públicas o privadas y personas naturales obligadas a
llevar contabilidad, en su calidad de empleadores y por tanto agentes de
14
Servicio de Rentas Internas. (2015). Impuesto al Valor Agregado. Recuperado el 10 de Octubre del 2015, de:
http://www.sri.gob.ec/web/10138/102
322
retención para efectos de impuesto a la renta, deberán presentar en
medio magnético la información relativa a las retenciones en la fuente del
impuesto a la renta.”15
Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
Es un reporte mensual de información relativa de compras, ventas,
exportaciones, comprobantes anulados y retenciones en general, y
deberá ser presentado al mes subsiguiente.
d.-
METODOLOGIA
METODOS:
Para culminar con éxito este trabajo es indispensable utilizar los
siguientes métodos:
 DEDUCTIVO.-se utilizara para realizar la fundamentación teórica
sobre la correspondiente práctica contable y por consiguiente
escoger la bibliografía necesaria para respaldar los diferentes
contenidos.
 INDUCTIVO.- servirá para analizar las diferentes transacciones que
se han dado durante el periodo en la empresa de seguridad,
contabilizando y registrando en el libro diario y luego ser reflejadas
en los Estado s Financieros.
 ANALITICO.- facilitara realizar la implantación de la contabilidad en
la empresa de seguridad.
15
Servicio de Rentas Internas. (2015). Impuesto a la Renta y Anexo Transaccional. Recuperado el 10 de
Octubre del 2015, de: http://www.sri.gob.ec/de/174
323
 SINTETICO.-servirá la selección de los principales aspectos del
análisis para elaborar el informe final y plantear las conclusiones y
recomendaciones que son producto de la investigación actual.
TECNICAS
Entrevista
Se aplicara al propietario de la empresa de seguridad para obtener
información directa sobre: objetivos y fines con la finalidad de conseguir
toda la información relacionada con la actividad contable.
Observación.
Será utilizada para conocer cómo se lleva la actividad en la empresa
para diseñar los siguientes registros que servirán en la práctica contable.
Recolección bibliográfica
Esta será de utilidad al momento de recopilar y ordenar la información
obtenida de los diferentes documentos como: libros, revistas, folletos y
leyes de la materia establecida.
g. CRONOGRAMA
324
h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
Talento Humano
 Director de Tesis.
 Aspirante al título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador
Público Auditor
 Propietario y Personal de la Empresa
Presupuesto
INGRESO
Recursos de la aspirante
$1.500,00
TOTAL
$1.500,00
GASTOS
Útiles de Oficina
$ 275,00
Material bibliográfico
$ 250,00
Levantamiento de texto
$ 230,00
Reproducción de texto
$ 200,00
Empastado del texto
$ 270,00
Movilización
$ 200,00
Imprevistos
$ 75,00
TOTAL
$1.500,00
Financiamiento
El presente proyecto de tesis será financiado en su totalidad con
recursos propios de la aspirante.
325
i.

BIBLIOGRAFÍA
Bravo Valdivieso, Mercedes. (2011). Contabilidad General. Quito:
10a. ed. Escobar.

Espejo Jaramillo, Lupe. (2010). Contabilidad General. Loja: 1a. ed.
Loja: Universidad Técnica Particular de Loja.

Sarmiento, Rubén. (2010). Contabilidad General. Quito –Ecuador:
(6ta ed.)

Zapata Sánchez, Pedro. (2011). Contabilidad General, BogotáColombia: Cuarta Edición.

NIC. (2010). Normas Internacionales de Contabilidad. Recuperado
el
10
de
Octubre
del
2015,
de:
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm

Servicio de Rentas Internas. (2015). Impuesto al Valor Agregado.
Recuperado
el
10
de
Octubre
del
2015,
de:
http://www.sri.gob.ec/web/10138/102

Servicio de Rentas Internas. (2015). Impuesto a la Renta y Anexo
Transaccional. Recuperado el 10 de Octubre del 2015, de:
http://www.sri.gob.ec/de/174
326
327
328
329
330
331
332
l. ÍNDICE
PORTADA……..……………………………………………………………………... i
CERTIFICACIÓN ............................................................................................ ii
AUTORÍA ........................................................................................................iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN ......................................................................... iv
DEDICATORIA................................................................................................ v
AGRADECIMIENTO....................................................................................... vi
a.
TÍTULO.................................................................................................. 1
b.
RESUMEN ............................................................................................ 2
SUMMARY ...................................................................................................... 3
c. INTRODUCCIÓN ...................................................................................... 4
d.
REVISIÓN DE LITERATURA ................................................................... 6
e.
MATERIALES Y MÉTODOS .................................................................. 37
f.
RESULTADOS ....................................................................................... 40
g.
DISCUSIÓN ......................................................................................... 122
h. CONCLUSIONES.................................................................................. 124
i.
RECOMENDACIONES ......................................................................... 125
j.
BIBLIOGRAFIA ..................................................................................... 126
k.
ANEXOS .............................................................................................. 127
l.
ÍNDICE .................................................................................................. 333
333