Memoria Anual 2014

14
Roche
España
Roche España
Memoria Anual 2014
Roche, sociedad constituida en Barcelona el 21
de mayo de 1930, desarrolla su actividad en el
campo de la salud con el objetivo de investigar,
desarrollar, producir y comercializar soluciones
innovadoras de alta calidad para satisfacer
necesidades médicas no cubiertas.
La compañía se encuentra participada en
un 99,98% por Roche Holding, Ltd, sociedad
perteneciente al grupo farmacéutico Roche,
que, con sede central en Basilea, es uno de los
principales grupos del sector del cuidado de la
salud a nivel mundial.
Publicado por:
Roche Farma, S.A.
C/ Eucalipto, 33
28016 Madrid
Tel. 91 324 81 00
Fax. 91 744 10 30
www.roche.es
Roche Diagnostics, S.L.
Avda. de la Generalitat, 171-173
08174 San Cugat del Valles
Tel. 93 583 40 00
Fax. 93 583 43 18
Roche España Memoria Anual 2014
Desde su fundación en 1896, Roche lleva a
cabo una labor activa para mejorar la salud y la
calidad de vida de los pacientes, concentrando
sus esfuerzos en la investigación y el desarrollo
de nuevas soluciones terapéuticas.
Presente en España con las divisiones de Farma
y Diagnóstica Roche consolida su posición en
ambos campos y se coloca en una situación
privilegiada para afrontar los retos de la
Medicina Individualizada.
Roche tiene sede central en Madrid para
la división de Farma y en Barcelona para
la de Diagnóstica y cuenta con una planta
de producción, dos centros logísticos y de
distribución y un centro de servicios compartidos
que da soporte informático a nivel mundial.
Roche
España
Roche, sociedad constituida en Barcelona el 21
de mayo de 1930, desarrolla su actividad en el
campo de la salud con el objetivo de investigar,
desarrollar, producir y comercializar soluciones
innovadoras de alta calidad para satisfacer
necesidades médicas no cubiertas.
La compañía se encuentra participada en
un 99,98% por Roche Holding, Ltd, sociedad
perteneciente al grupo farmacéutico Roche,
que, con sede central en Basilea, es uno de los
principales grupos del sector del cuidado de la
salud a nivel mundial.
Desde su fundación en 1896, Roche lleva a
cabo una labor activa para mejorar la salud y la
calidad de vida de los pacientes, concentrando
sus esfuerzos en la investigación y el desarrollo
de nuevas soluciones terapéuticas.
Presente en España con las divisiones de Farma
y Diagnóstica Roche consolida su posición en
ambos campos y se coloca en una situación
privilegiada para afrontar los retos de la
Medicina Individualizada.
Roche tiene sede central en Madrid para
la división de Farma y en Barcelona para
la de Diagnóstica y cuenta con una planta
de producción, dos centros logísticos y de
distribución y un centro de servicios compartidos
que da soporte informático a nivel mundial.
El Centro para el Desarrollo Tecnológico
Industrial (CDTI) ha concedido subvenciones a proyectos de investigación de
la Compañía, ayudando a Roche España
a ser sustancialmente más competitiva
en las actividades de I+D.
Datos clave de
Roche España
2014
Ventas por división
gnóstica
Dia
Ventas
Farma
952.343 miles de €
Ventas por División
Miles de euros
Diagnóstica
337.794
Farma
614.549
952.343
Empleados por división
60%
1.114
40%
739
Farmacéutica
empleados
Diagnóstica
empleados
Inversión en I+D
47.355 miles de €
Roche Farma, S.A.
El Centro para el Desarrollo Tecnológico
Industrial (CDTI) ha concedido subvenciones a proyectos de investigación de
la Compañía, ayudando a Roche España
a ser sustancialmente más competitiva
en las actividades de I+D.
Pacientes
Moléculas
Centros
Proyectos
Personal
Inversión
2014
16.917
49
260
225
155
47.355.000 €
Roche Farma, S.A.
y Sociedades Dependientes
Cuentas Anuales Consolidadas e
Informe de Gestión Consolidado
31 de diciembre de 2014
(Junto con el Informe de Auditoría)
Índice
Cuentas Anuales
Consolidadas
e Informe de Gestión
Consolidado
• Informe de auditoría
4
• Balance y cuenta
de resultados
6
• Memoria de cuentas
anuales consolidadas
12
• Informe de gestión
consolidado
63
4
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
MEMORIA ANUAL 2014
MEMORIA ANUAL 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Informe de Auditoría de Cuentas
Anuales Consolidadas
5
6
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
MEMORIA ANUAL 2014
Balances Consolidados al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(Expresados en miles de euros)
Activo
Activo no corriente
Inmovilizado intangible
Fondo de Comercio de consolidación
Fondo de Comercio
Aplicaciones informáticas
Nota
2014
2013
1.802
24.324
5
26.131
24.644
18
24.662
33.050
109.179
8.278
150.507
34.126
103.644
6.534
144.304
183
679
862
12.033
189.533
234
720
954
20.033
189.953
104.360
3.334
1.787
2.336
111.817
92.930
2.446
1.233
1.052
97.661
495.170
26.486
963
315
39.875
562.809
47.730
Nota 6
Inmovilizado material
Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
Inmovilizado en curso y anticipos
Nota 7
Inversiones financieras a largo plazo
Créditos a terceros
Otros activos financieros
Nota 10 (a)
Activos por impuesto diferido
Total activos no corrientes
Activo corriente
Existencias
Comerciales
Materias primas y otros aprovisionamientos
Productos en curso
Productos terminados
Nota 19
Nota 11
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Clientes empresas del grupo y asociadas
Deudores varios
Personal
Otros créditos con las Administraciones Públicas
Nota 10 (b)
Inversiones en empresas del grupo y
asociadas a corto plazo
Inversiones financieras a corto plazo
Otros activos financieros
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Tesorería
Total activos corrientes
Total activo
Nota 10 (a)
398.282
24.575
307
224
52.002
475.390
145.691
Nota 10 (a)
Nota 12
226
9
202
23
8.216
741.349
930.882
203
708.628
898.581
Nota 13
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.
MEMORIA ANUAL 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Balances Consolidados al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(Expresados en miles de euros)
Patrimonio Neto y Pasivo
Patrimonio Neto
Fondos propios
Capital
Capital escriturado
Prima de emisión
Reservas y resultados de ejercicios anteriores
Reserva legal
Otras reservas
Reservas en sociedades consolidadas por integración global
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante
Pérdidas y ganancias consolidadas
Total Patrimonio Neto
Pasivo no corriente
Provisiones a largo plazo
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
Otras provisiones
Deudas a largo plazo
Otros pasivos financieros
Deudas con empresas del grupo y
asociadas largo plazo
Pasivos por impuesto diferido
Total Pasivos no corrientes
Pasivo corriente
Provisiones a corto plazo
Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo
Provisiones por operaciones comerciales
Deudas a corto plazo
Otros pasivos financieros
Deudas con empresas del grupo y
asociadas a corto plazo
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores a corto plazo
Proveedores, empresas del grupo y asociadas a corto
plazo
Acreedores varios
Personal (remuneraciones pendientes de pago)
Pasivos por impuesto corriente
Anticipos de clientes
Otras deudas con las Administraciones Públicas
Periodificaciones a corto plazo
Total Pasivos corrientes
Total patrimonio neto y pasivo
Nota
2014
2013
54.090
1.841
54.090
1.841
10.818
143.560
36.587
10.818
143.123
25.439
36.809
283.705
49.159
284.470
4.026
2.065
6.091
3.858
4.765
8.623
5.660
250.000
6.489
250.000
5.419
267.170
11.849
276.961
Nota 16 (b)
Nota 16 (c)
5.419
3.105
8.524
4.320
3.743
8.063
Nota 18 (b)
829
1.086
Nota 18 (a)
10.249
21.527
31.052
262.412
28.252
214.764
15.992
23.316
18.293
965
8.313
360.343
62
380.007
930.882
16.746
20.915
18.162
757
6.199
305.795
679
337.150
898.581
Nota 14
Nota 14 (d)
Nota 14 (e)
Nota 16 (a)
Nota 18 (b)
Nota 18 (a)
Nota 19
Nota 18 (c)
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.
7
8
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
MEMORIA ANUAL 2014
Cuentas de Pérdidas y Ganancias Consolidadas correspondientes a los ejercicios anuales
terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013
(Expresadas en miles de euros)
Operaciones Continuadas
Importe neto de la cifra de negocios
Ventas
Prestaciones de servicios
Nota
2014
2013
Nota 22
952.343
952.343
970.594
970.594
1.836
(895)
(657.947)
(5.769)
(449)
(667.240)
(4.865)
(543)
(1.206)
(167)
(665.371)
(672.815)
Nota 21
103.510
102.962
Nota 15
752
11
104.262
102.973
(133.197)
(39.849)
(247)
(173.293)
(120.669)
(36.915)
162
(157.422)
(127.728)
(426)
(135.137)
(436)
1.313
(895)
(126.841)
(42.502)
(136.468)
(43.948)
(2.689)
(267)
(2.956)
(327)
47.151
(1.569)
(878)
(2.447)
10
59.582
164
20.957
21.121
4
11.283
11.287
(8.751)
(2.119)
(69)
(10.939)
68
10.250
57.401
(20.592)
36.809
(9.109)
(2.377)
(71)
(11.557)
(23)
(293)
59.289
(10.130)
49.159
Variación de existencias de productos terminados y
en curso de fabricación
Aprovisionamientos
Nota 11
Consumo de mercaderías
Consumo de materias primas y otras materias consumibles
Trabajos realizados por otras empresas
Deterioro de mercaderías, materias primas y otras
materias consumibles
Otros ingresos de explotación
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado
del ejercicio
Gastos de personal
Sueldos, salarios y asimilados
Cargas sociales
Provisiones
Nota 23
Otros gastos de explotación
Servicios exteriores
Tributos
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por
operaciones comerciales
Nota 24
Amortización del inmovilizado
Deterioro y resultado por enajenaciones del
inmovilizado
Deterioros y pérdidas
Resultados por enajenaciones y otras
Notas 10 (b) y
16 (c)
Notas 6 y 7
Nota 25
Nota 6
Nota 7
Otros resultados
Nota 26
Resultado de explotación
Ingresos financieros
De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado
De empresas del grupo y asociadas
Nota 21
De terceros
Nota 10
Gastos financieros
Por deudas con empresas del grupo y asociadas
Por deudas con terceros
Por actualización de provisiones
Nota 21
Diferencias de cambio
Resultado financiero
Resultado antes de impuestos
Nota 19
Impuesto sobre beneficios
Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.
MEMORIA ANUAL 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
9
Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondientes a los ejercicios
anuales terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013.
A) Estados de Ingresos y Gastos Reconocidos
(Expresados en miles de euros)
Nota
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
2014
2013
36.809
49.159
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Subvenciones, donaciones y legados
Nota 15
Efecto fiscal
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto
752
11
(226)
(3)
526
8
(752)
(11)
226
3
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Subvenciones, donaciones y legados
Nota 15
Efecto fiscal
Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Total de ingresos y gastos reconocidos
(526)
(8)
36.809
49.159
Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondientes a los ejercicios anuales
terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013.
B) Estados Totales de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado
31 de diciembre de 2014 y 2013.
(Expresados en miles de euros)
Reservas de la Sociedad Dominante
Reserva por
Redenominación
Reserva por del capital
fondo de
social
comercio
a euros
Reserva
de fusión
Reservas
voluntarias
Reservas en
sociedades
consolidadas por
Resultado
integración consolidado
global
del ejercicio
Capital
escriturado
Prima de
emisión
Reserva
legal
Saldos al 31
de diciembre
de 2013
54.090
1.841
10.818
3.094
1
(23.427)
163.455
25.439
49.159
284.470
Total de
ingresos y
gastos
reconocidos
-
-
-
-
-
-
-
-
36.809
36.809
Distribución
del resultado
consolidado del
ejercicio 2013
-
-
-
437
-
-
-
11.148
(11.585)
-
(37.574)
(37.574)
36.809
283.705
Total
Operaciones
con socios o
propietarios
Dividendos
Saldos al 31
de diciembre
de 2014
54.090
1.841
10.818
3.531
1
(23.427)
163.455
36.587
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.
10
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
MEMORIA ANUAL 2014
Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondientes a los ejercicios anuales
terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013.
B) Estados Totales de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado
31 de diciembre de 2014 y 2013.
(Expresados en miles de euros)
Reservas de la Sociedad Dominante
Reserva por
Redenominación
Reserva por del capital
fondo de
social
comercio
a euros
Capital
escriturado
Prima de
emisión
Reserva
legal
54.090
1.841
10.818
2.579
1
(23.427)
145.417
29.072
22.930
243.321
Total de ingresos y gastos
reconocidos
-
-
-
-
-
-
-
-
49.159
49.159
Distribución
del resultado
consolidado del
ejercicio 2012
-
-
-
515
-
-
18.038
(3.633)
(14.920)
-
(8.010)
(8.010)
49.159
284.470
Saldos al 31
de diciembre
de 2012
Reserva
de fusión
Reservas
voluntarias
Reservas en
sociedades
consoliResultado
dadas por consolidado
integración
del
ejercicio
global
Total
Operaciones
con socios o
propietarios
Dividendos
Saldos al 31
de diciembre
de 2013
54.090
1.841
10.818
3.094
1
(23.427)
163.455
25.439
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.
MEMORIA ANUAL 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Estados de Flujos de Efectivo Consolidados correspondientes a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013.
(Expresados en miles de euros)
Flujos de efectivo por actividades de explotación
Resultado del ejercicio antes de impuestos
Ajustes al resultado
Amortizaciones
Correcciones valorativas por deterioro
Variación de provisiones
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado
Imputación de subvenciones
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de cambio
Cambios en el capital corriente
Existencias
Deudores y cuentas a cobrar
Acreedores y cuentas a pagar
Provisiones a corto plazo
Otros pasivos corrientes
Provisiones a largo plazo
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
Pagos de intereses
Cobros intereses
Cobros diferencias de cambio
Pagos por impuestos sobre beneficios
Flujos de las actividades de explotación
Flujos de efectivo por actividades de inversión
Pagos por inversiones
Pagos por inversiones en inmovilizado intangible
Pagos por inversiones en inmovilizado material
Pagos por inversiones en otros activos financieros
Cobros por desinversiones
Cobros por desinversiones en inmovilizado material
Otros activos financieros
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Flujos de efectivo por actividades de financiación
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Cobros por instrumentos de pasivo financiero
Deudas con empresas del grupo y asociadas
Pagos por instrumentos de pasivo financiero
Devolución y amortización deudas con entidades de crédito
y otras entidades
Pagos por dividendos
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
AUMENTO (-DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
2014
2013
57.401
59.289
42.502
1.526
(1.313)
2.636
(752)
(21.121)
10.939
(68)
43.948
1.736
895
878
(11)
(11.287)
11.557
23
(15.362)
88.732
54.548
461
(617)
(2.532)
22.623
(16.554)
(8.213)
(1.072)
46
(534)
(10.939)
21.121
68
(19.022)
208.208
(11.557)
11.287
(23)
(18.128)
84.903
(1.802)
(51.617)
(97.971)
(39.337)
(4.464)
289
92
(151.009)
34
38
(43.729)
752
11
(11.278)
(41.530)
(1.086)
1.554
(37.574)
(49.186)
8.013
203
8.216
(8.010)
(47.975)
(6.801)
7.004
203
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.
11
12
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
MEMORIA DE
CUENTAS ANUALES
CONSOLIDADAS
(1) Naturaleza, Actividades
de la Sociedad y Composición
del Grupo
nacionalidad suiza y domicilio social en la calle
Grenzacherstrasse, 124 en Basilea.
A su vez, Roche Farma, S.A. es la sociedad matriz
de un grupo de sociedades, participadas en 2014
de forma directa al 100% (en el caso de Roche
Diagnostics, S.L., Intermune Spain, S.L., Andreu Roche, S.A. y Syntex Roche, S.A.) o bien de forma indirecta al 100%, en el caso de Emminens Health Care
Services, S.L. y Roche Diabetes Care Spain, S.L., a
través de la participación de la Sociedad en Roche
Diagnostics, S.L.
Roche Farma, S.A. (en adelante la Sociedad dominante o la Sociedad) fue constituida en Barcelona
el 21 de mayo de 1930 por tiempo indefinido, bajo
la forma jurídica de sociedad anónima. Su domicilio social se encuentra en la calle Eucalipto, 33 en
Madrid. El 1 de marzo de 2001, la Sociedad modificó su denominación social anterior de Productos
Roche, S.A. por la actual de Roche Farma, S.A.
Un detalle del porcentaje de participación de Roche Farma, S.A. en dichas sociedades y, de los patrimonios netos de las sociedades que conforman
el Grupo, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es
como sigue:
Su objeto social y actividad principal consiste en la
fabricación y venta de medicamentos.
Roche Farma, S.A. está participada al 99,98% por
Roche Holding, Ltd. (véase nota 13), sociedad
perteneciente al grupo farmacéutico Roche, de
31.12.2014
Miles de euros
Porcentaje de
participación
Directa
Indirecta
Capital
Reservas
Resultado
(nota 13 (e))
Total
Patrimonio
Resultado
neto
de explotación
Roche Diagnostics, S.L.
100
-
18.033
59.844
10.156
88.033
10.784
Andreu Roche, S.A.
100
-
60
(8)
(3)
49
(6)
Syntex Roche, S.A.
100
-
60
3
(2)
61
(5)
Intermune Spain, S.L.
100
-
3
51
60
114
167
-
100
3
-
-
-
-
-
100
150
(1.818)
7
(1.661)
(108)
Roche Diabetes Care
Spain, S.L.
Emminens Health Care
Services, S.L.
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
31.12.2013
Miles de euros
Porcentaje de
participación
Directa
Indirecta
Capital
Reservas
Resultado
(nota 13 (e))
Total
Patrimonio
Resultado
neto
de explotación
Roche Diagnostics, S.L.
100
-
18.033
51.738
11.105
80.876
13.817
Andreu Roche, S.A.
100
-
60
(6)
(2)
52
(5)
Syntex Roche, S.A.
100
-
60
5
(2)
63
(5)
-
100
150
(1.865)
47
(1.668)
47
Emminens Health Care
Services, S.L.
La Sociedad dominante ha adquirido el 3 de diciembre de 2014, a un tercero, el 100% de las participaciones sociales de Intermune Spain, S.L., por importe
de 1.916 miles de euros. Como consecuencia de esta
incorporación ha surgido una diferencia positiva de
consolidación por importe de 1.802 miles de euros
que se encuentra registrada bajo el epígrafe Fondo
de comercio de Sociedades Consolidadas del balance consolidado al 31 de diciembre de 2014.
La información referente a las sociedades participadas se ha obtenido de sus cuentas anuales del
ejercicio 2014. Estas cuentas anuales han sido objeto de auditoría por parte de Ernst & Young, S.L.
(en el caso de Intermune Spain, S.L.) y de KPMG
Auditores, S.L. en el caso de las correspondientes a
Roche Diagnostics, S.L., y de procedimientos específicos de revisión, por la misma compañía auditora,
en el caso de Andreu Roche, S.A., Syntex Roche,
S.A., Emmines Health Care Services, S.L. y Roche
Diabetes Care Spain, S.L. en el contexto de la auditoría de las cuentas anuales consolidadas del Grupo Roche Farma, S.A. de 2014.
Roche Diagnostics, S.L. está domiciliada en Avda.
de la Generalitat, s/n, San Cugat del Vallés (Barcelona) y su actividad principal consiste en la venta
de reactivos y aparatos para pruebas diagnósticas.
Andreu Roche, S.A y Syntex Roche, S.A. están
domiciliadas en la calle Severo Ochoa, 13 en Leganés (Madrid) y su actividad principal consistía,
en ambos casos, en la promoción de especialidades farmacéuticas hasta 2001, ejercicio en el que
quedaron inactivas, al traspasar todo su personal
a Roche Farma, S.A.
Emminens Health Care Services, S.L. está domiciliada en Madrid y tiene como actividad principal la
prestación de servicios sanitarios vía telefonía móvil
e Internet a pacientes con diabetes.
Roche Diabetes Care Spain, S.L. está domiciliada
en la Avenida de la Generalitat 171-173, San Cugat
del Vallés (Barcelona) y su actividad principal se
centra en los productos y servicios para la salud
humana, laboratorio farmacéutico, investigación
farmacéutica y clínica y elaboración, distribución,
importación y venta de productos químicos.
La Sociedad Intermune Spain, S.L. está domiciliada en Madrid en Camino de la Zarzuela 21 y tiene
como actividad principal la venta, desarrollo y comercialización de productos farmacéuticos y biotecnológicos.
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio
2013, fueron aprobadas por los Accionistas el 30
de junio de 2014 y depositadas en el Registro Mercantil de Madrid.
(2) Bases de presentación
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales consolidadas se han formulado
a partir de los registros contables de Roche Farma,
13
14
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
S.A. y de sus Sociedades dependientes consolidadas.
Las cuentas anuales consolidadas se han preparado
de acuerdo con la legislación mercantil vigente, con
las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad y en las normas para la formulación de las
cuentas anuales consolidadas, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio consolidado y de
la situación financiera consolidada al 31 de diciembre de 2014 y de los resultados consolidados de sus
operaciones, de los cambios en el patrimonio neto
consolidado y de los flujos de efectivo consolidados
correspondientes a los ejercicios anuales terminados en dichas fechas.
(d) Aspectos críticos de la valoración y
estimación de las incertidumbres y juicios
relevantes en la aplicación de políticas
contables
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores de
la Sociedad han formulado estas cuentas anuales
consolidadas teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo
en dichas cuentas anuales consolidadas.
Estas cuentas anuales consolidadas, que han sido
formuladas por los Administradores de la Sociedad
el 31 de marzo de 2015, se someterán a la aprobación por los Accionistas, estimándose que serán
aprobadas sin modificación alguna.
(b) Comparación de la información
Las cuentas anuales consolidadas presentan a
efectos comparativos, con cada una de las partidas
del balance consolidado, de la cuenta de pérdidas
y ganancias consolidada, del estado de cambios en
el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos
de efectivo consolidado y de la memoria consolidada, además de las cifras del ejercicio 2014, las
correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales consolidadas del
ejercicio 2013 aprobadas por la Junta General de
Accionistas de fecha 30 de junio de 2014.
(c) Moneda funcional y moneda de
presentación
Las cuentas anuales se presentan en miles de euros, redondeadas al millar más cercano, que es la
moneda funcional y de presentación del Grupo.
En el momento de la formulación de estas cuentas
anuales consolidadas no se conocen incertidumbres significativas que puedan condicionar el funcionamiento normal del Grupo.
En la elaboración de estas cuentas anuales consolidadas se han utilizado estimaciones realizadas
por los Administradores de la Sociedad para valorar
algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y
compromisos que figuran registrados en ellas.
En este sentido, se resume a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor
grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales consolidadas:
Estimaciones contables relevantes e hipótesis
• Los activos intangibles y materiales son amortizados en base a las mejores estimaciones de vida
útil de los mismos.
El Grupo realiza la prueba de deterioro de inmovilizados materiales, intangibles y fondo de comercio. La determinación del valor recuperable
implica el uso de estimaciones por la Dirección.
Cabe destacar el caso del fondo de comercio en
el que se utiliza el método de descuento de flujos
de efectivo para determinar dicho valor. Estos cálculos de descuento de flujos de efectivo se basan
en proyecciones de entre 4 y 5 años de los presupuestos aprobados por la Dirección del Grupo.
Las hipótesis clave para determinar el valor en
uso incluyen la tasa media ponderada de capital
y los márgenes esperados. Las estimaciones, incluyendo la metodología empleada, pueden tener
un impacto significativo en los valores y en la pérdida por deterioro de valor.
• La corrección valorativa por obsolescencia y lenta
rotación de existencias y por devoluciones, implica un juicio por la Dirección y la realización de un
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
análisis histórico para determinar su valor neto de
realización.
• La corrección valorativa por insolvencias de clientes privados implica un juicio por la Dirección y la
revisión de los saldos individuales en base a la
calidad crediticia de los clientes y a la mora de las
partidas.
• Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial
de los pasivos por pensiones y otros compromisos con el personal exigen igualmente la asunción de determinadas estimaciones.
• El cálculo de provisiones por garantías y litigios
está sujeto a un elevado grado de incertidumbre.
• El análisis de la recuperabilidad de los activos por
impuesto diferido requiere el uso de estimaciones
sobre la generación de bases imponibles fiscales
futuras suficientes para su compensación.
Juicios relevantes en la aplicación de políticas
contables
En la nota de Normas de Registro y Valoración o
en otras notas se describen, en su caso, los juicios
efectuados por la Dirección del Grupo en la identificación y selección de los criterios aplicados en la
valoración y clasificación de las principales magnitudes que se muestran en los estados financieros
del Grupo.
Cambios de estimación
A pesar de que las estimaciones realizadas por los
Administradores del Grupo se han calculado en
función de la mejor información disponible al 31 de
diciembre de 2014, es posible que acontecimientos
que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su
modificación en los próximos ejercicios. El efecto
en cuentas anuales consolidadas de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes
a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva.
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
(3) Distribución de Resultados
Los resultados definitivos correspondientes a 2014
de Roche Farma, S.A. y los de sus Sociedades Dependientes serán aprobados por las respectivas
Juntas Generales de Accionistas y/o Socios, según
corresponda.
La propuesta de distribución de los beneficios de
2014 de la Sociedad dominante, formulada por los
Administradores y pendiente de aprobación por la
Junta General de Accionistas, es como sigue:
Miles de euros
Bases de reparto
Beneficios del ejercicio (nota 14 (e))
29.651
Distribución
Reserva por fondo de comercio
421
Reservas voluntarias
16.230
Dividendos
13.000
29.651
Al 31 de diciembre de 2014, los importes de reservas no distribuibles de Roche Farma, S.A. son como
sigue:
Miles de euros
Reservas no distribuibles:
Reserva legal
Reserva por fondo de comercio
Reserva por redenominación
del capital social a euros
10.818
3.531
1
14.350
La distribución de resultados del ejercicio 2013 es
como sigue:
Miles de euros
Bases de reparto
Beneficios del ejercicio (nota 14 (e))
38.011
Distribución
Reserva por fondo de comercio
Dividendos
437
37.574
38.011
15
16
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Al 31 de diciembre de 2013, los importes de reservas no distribuibles de Roche Farma, S.A. son como
sigue:
Las sociedades dependientes se han consolidado
mediante la aplicación del método de integración
global.
Miles de euros
Reservas no distribuibles:
Reserva legal
Reserva por fondo de comercio
Reserva por redenominación
del capital social a euros
10.818
3.094
1
13.913
(4) Normas de Registro
y Valoración
Estas cuentas anuales consolidadas han sido formuladas de acuerdo con los principios contables
y normas de registro y valoración contenidos en el
Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real
Decreto 1514/2007 y en el Real Decreto 1159/2010
de 17 de septiembre por el que se aprueban las
Normas para la Formulación de Cuentas Anuales
Consolidadas.
Criterios de consolidación
De acuerdo a la normativa antes mencionada, se
consideran sociedades dependientes, incluyendo
las entidades de propósito especial, aquellas sobre las que la Sociedad, directa o indirectamente,
a través de dependientes ejerce control, según
lo previsto en el art. 42 del Código de Comercio.
El control es el poder, para dirigir las políticas
financiera y de explotación, con el fin de obtener
beneficios de sus actividades, considerándose a
estos efectos los derechos de voto potenciales
ejercitables o convertibles al cierre del ejercicio
contable en poder del Grupo o de terceros.
A los únicos efectos de presentación y desglose se
consideran empresas del grupo a aquellas que se
encuentran controladas por cualquier medio por
una o varias personas físicas o jurídicas que actúen
conjuntamente o se hallen bajo dirección única por
acuerdos o cláusulas estatutarias.
En la nota 1 se incluye la información sobre las sociedades dependientes incluidas en la consolidación del Grupo.
Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las sociedades dependientes se incluyen en las cuentas
anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella, en la que el Grupo obtiene
efectivamente el control de las mismas. Las sociedades dependientes se excluyen de la consolidación desde la fecha en la que se ha perdido control.
Las transacciones y saldos mantenidos con sociedades dependientes y los beneficios o pérdidas no
realizados han sido eliminados en el proceso de
consolidación. No obstante, las pérdidas no realizadas han sido consideradas como un indicador de
deterioro de valor de los activos transmitidos.
Las políticas contables de las sociedades dependientes se han adaptado a las políticas contables
del Grupo, para transacciones y otros eventos que,
siendo similares se hayan producido en circunstancias parecidas.
Las cuentas anuales o estados financieros de las
sociedades dependientes utilizadas en el proceso
de consolidación están referidos a la misma fecha
de presentación y mismo periodo que los de la Sociedad.
Las Reservas en sociedades consolidadas al 31 de
diciembre de 2014 recogen los resultados acumulados obtenidos por las Sociedades dependientes
desde la fecha de su consolidación por la Sociedad
dominante hasta el 1 de enero de 2014, netos de
los ajustes de consolidación, en su caso, efectuados hasta dicha fecha y del efecto de los ajustes
por cambios en los criterios de reconocimiento y
valoración derivados de la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto
1514/2007.
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
(a) Combinaciones de negocios
El Grupo reconocerá en la fecha de adquisición los
activos adquiridos y los pasivos asumidos por su
valor razonable. Los socios externos en el negocio
adquirido, se reconocerán por el importe correspondiente al porcentaje de participación en el valor
razonable de los activos netos adquiridos. Los pasivos asumidos incluyen los pasivos contingentes
en la medida en que representen obligaciones presentes que surjan de sucesos pasados y su valor
razonable pueda ser medido con fiabilidad. Asimismo, el Grupo reconocerá los activos por indemnización otorgados por el vendedor al mismo tiempo
y siguiendo los mismos criterios de valoración de
la partida objeto de indemnización del negocio adquirido, considerando en su caso el riesgo de insolvencia y cualquier limitación contractual sobre el
importe indemnizado.
El Grupo aplicó la Disposición Transitoria Tercera del Real Decreto 1514/2007 por lo que sólo las
combinaciones de negocios efectuadas a partir del
1 de enero de 2008, fecha de transición al Plan General de Contabilidad, han sido registradas mediante el método de adquisición. Las combinaciones de
negocios efectuadas con anterioridad a dicha fecha se registraron de acuerdo con los principios y
normas contables vigentes anteriormente, una vez
consideradas las correcciones y ajustes necesarios
en la fecha de transición.
El Grupo ha aplicado igualmente la Disposición
Transitoria Segunda del Real Decreto 1159/2010,
por el que se aprueban las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas y se modifica el Plan General de Contabilidad, por lo que
las combinaciones de negocios efectuadas a partir
del 1 de enero de 2010, han sido registradas mediante la aplicación de los criterios establecidos en
dicho Real Decreto.
En las combinaciones de negocios, se aplicará el
método de adquisición. La fecha de adquisición
será aquella en la que el Grupo obtenga el control
del negocio adquirido.
El coste de la combinación de negocios se determinará en la fecha de adquisición por la suma de los
valores razonables de los activos entregados, los
pasivos incurridos o asumidos, los instrumentos de
patrimonio neto emitidos y cualquier contraprestación contingente que dependa de hechos futuros o
del cumplimiento de ciertas condiciones, a cambio
del control del negocio adquirido.
El coste de la combinación de negocios, excluirá cualquier desembolso que no forme parte del
intercambio por el negocio adquirido. Los costes
relacionados con la adquisición se reconocerán
como gasto a medida que se incurran.
Los costes de emisión de instrumentos de patrimonio y de pasivo, se reconocerán siguiendo los criterios de valoración aplicables a estas transacciones.
Se exceptúa de la aplicación de este criterio a los
activos no corrientes o grupos enajenables de elementos que se clasifiquen como mantenidos para
la venta, los pasivos por retribuciones a largo plazo
de prestación definida, las transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio, los
activos y pasivos por impuesto diferido, los activos
intangibles surgidos de la adquisición de derechos
previamente otorgados y los activos intangibles
cuyo valor no se ha podido determinar en base a
un mercado activo en aquellos casos en los que
surge una diferencia negativa de combinación de
negocios.
Los activos y pasivos asumidos se clasificarán y designarán para su valoración posterior sobre la base
de los acuerdos contractuales, condiciones económicas, políticas contables y de explotación y otras
condiciones existentes en la fecha de adquisición,
excepto los contratos de arrendamiento.
Los ingresos, gastos y los flujos de efectivo del negocio adquirido se incluirán en las cuentas anuales
consolidadas desde la fecha de adquisición.
El exceso existente entre el coste de la combinación
de negocios, más el valor asignado a los socios externos, sobre el correspondiente valor de los activos
netos identificables del negocio adquirido se registrará como fondo de comercio, si la adquisición se
ha reconocido en las cuentas anuales individuales
17
18
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
de las sociedades consolidadas o como fondo de
comercio de consolidación, si la adquisición se ha
realizado en las cuentas anuales consolidadas.
de 2008 no se amortiza. En su lugar, dichas unidades generadoras de efectivo se someten, al menos
anualmente, a un test de deterioro conforme a la
metodología indicada más adelante, procediéndose, en su caso, a registrar la correspondiente corrección valorativa.
El defecto, después de evaluar el importe del coste
de la combinación de negocios y la identificación y
valoración de los activos netos adquiridos, supone
una reducción del valor de los inmovilizados intangibles identificados cuya valoración no puede ser
calculada por referencia a un mercado activo y de
cualquier activo por contraprestación contingente
y el importe residual, en su caso, se reconocerá en
la partida diferencia negativa en combinaciones
de negocios de la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada.
Transcurrido dicho periodo, sólo se realizan ajustes
a la valoración inicial por la corrección de error.
El beneficio potencial de las pérdidas fiscales y
otros activos por impuesto diferido de la adquirida no registrados por no cumplir los criterios para
su reconocimiento en la fecha de adquisición, se
contabiliza en la medida en que no se corresponda
con un ajuste del periodo de valoración, como un
ingreso por impuesto sobre beneficios.
(b) Inmovilizaciones intangibles
Como norma general, el inmovilizado intangible se
valora por su precio de adquisición o coste de producción y se presenta en el balance consolidado
por su coste minorado por la amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro
que haya experimentado.
(i) Propiedad industrial
Se incluyen bajo propiedad industrial el importe
satisfecho por la adquisición de diversas marcas y
patentes.
(ii) Fondo de Comercio
El fondo de comercio se asigna a cada una de las
unidades generadoras de efectivo (UGE) sobre las
que se espera que recaigan los beneficios de la
combinación de negocios, y a partir del 1 de enero
(iii) Aplicaciones informáticas
Las aplicaciones informáticas, adquiridas en su integridad, se reconocen en la medida que se produce el devengo de las adquisiciones. Se presentan
en el balance consolidado por su valor de coste
minorado en el importe de las amortizaciones y
correcciones valorativas por deterioro acumuladas.
Los gastos de mantenimiento se llevan a gastos en
el momento en que se incurre en ellos.
(iv) Costes posteriores
Los costes posteriores incurridos en el inmovilizado
intangible, se registran como gasto, salvo que aumenten los beneficios económicos futuros esperados de los activos.
(v) Vida útil y Amortizaciones
El Grupo evalúa para cada inmovilizado intangible
adquirido si la vida útil es finita o indefinida. A estos
efectos se entiende que un inmovilizado intangible
tiene vida útil indefinida cuando no existe un límite
previsible al periodo durante el cual va a generar
entrada de flujos netos de efectivo.
Los inmovilizados intangibles con vidas útiles indefinidas, no se amortizan, sino que se comprueba
su deterioro de valor con una periodicidad anual o
con anterioridad, si existen indicios de una potencial pérdida del valor de los mismos.
La amortización de los inmovilizados intangibles
con vidas útiles finitas se realiza distribuyendo el
importe amortizable de forma sistemática a lo largo
de su vida útil mediante la aplicación de los criterios siguientes:
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Método de
amortización
Años de vida
útil estimada
Propiedad
industrial
Lineal
10
Aplicaciones
informáticas
Lineal
3
A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisición menos, en caso de ser
aplicable, su valor residual.
El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización de los inmovilizados intangibles al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones
en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación.
(vi) Deterioro del valor del inmovilizado
El Grupo evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado intangible de acuerdo con los criterios que se mencionan
en el apartado (d) Deterioro de valor de activos no
financieros sujetos a amortización o depreciación.
(c) Inmovilizado material
(i) Reconocimiento inicial
Los activos incluidos en el inmovilizado material
figuran contabilizados a su precio de adquisición.
El inmovilizado material se presenta en el balance
consolidado por su valor de coste minorado en el
importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas.
Se ha incluido en el valor de los bienes el efecto de
las actualizaciones de valor practicadas al amparo
de las disposiciones legales dictadas por el Ministerio de Economía y Hacienda en la Ley de Actualización de presupuestos de 1983.
Las inversiones de carácter permanente realizadas
en inmuebles arrendados por el Grupo mediante
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
un contrato de arrendamiento operativo se clasifican como inmovilizado material. Las inversiones se
amortizan durante el plazo menor de su vida útil o
el plazo del contrato de arrendamiento.
Las piezas de recambio destinadas a ser montadas
en instalaciones, equipos y máquinas concretas
en sustitución de otras semejantes, se valoran siguiendo los criterios expuestos anteriormente conjuntamente con los equipos para los que podrían
ser usadas. En otros casos, se registran como otro
inmovilizado y se amortizan linealmente durante
el periodo estimado de sustitución. Sin embargo,
cuando su ciclo de almacenamiento es inferior al
año se registran como existencias y, en su caso, se
deprecian por deterioro.
(ii) Costes posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo, sólo se capitalizan aquellos costes incurridos
en la medida en que supongan un aumento de su
capacidad, productividad o alargamiento de la vida
útil, debiéndose dar de baja el valor contable de los
elementos sustituidos. En este sentido, los costes
derivados del mantenimiento diario del inmovilizado material se registran en resultados a medida
que se incurren.
(iii) Amortizaciones
La amortización de los elementos de inmovilizado
material se realiza distribuyendo su importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil.
A estos efectos, se entiende por importe amortizable el coste de adquisición menos su valor residual.
El Grupo determina el gasto de amortización de
forma independiente para cada componente que
tenga un coste significativo en relación al coste total del elemento y una vida útil distinta del resto del
elemento.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se practica sobre los valores de coste,
siguiendo el método lineal, durante los siguientes
años de vida útil estimados:
19
20
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Construcciones
25-50
Maquinaria de laboratorio
10
Otra maquinaria
15
Utillaje
8-15
Otras instalaciones
5-15
Mobiliario
10
Equipos y máquinas de oficina
3-5
Equipos para procesos de información
3-4
Los equipos hospitalarios y componentes que, por
su naturaleza, tienen carácter plurianual y cuyo uso
está cedido temporalmente a clientes en base al
cumplimiento de los contratos de suministro de
reactivos, se amortizan durante dicho período de
cesión en función de su vida útil que se estima en
cinco años.
El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización del inmovilizado material al
cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los
criterios inicialmente establecidos se reconocen
como un cambio de estimación.
(iv) Deterioro del valor de los activos
El Grupo evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material
de acuerdo con los criterios que se mencionan en
el apartado (d) Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación.
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Asimismo, y con independencia de la existencia
de cualquier indicio de deterioro de valor, el Grupo
comprueba, al menos con una periodicidad anual,
el potencial deterioro del valor que pudiera afectar
a los inmovilizados intangibles con una vida útil indefinida.
Las pérdidas por deterioro se reconocen en la
cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
El valor recuperable se debe calcular para un activo
individual, a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean, en buena medida, independientes de las correspondientes a otros activos
o grupos de activos. Si este es el caso, el importe
recuperable se determina para la UGE a la que pertenece.
Las pérdidas relacionadas con el deterioro de valor
de la UGE reducen inicialmente, en su caso, el valor del fondo de comercio asignado a la misma y a
continuación a los demás activos no corrientes de
la UGE, prorrateando en función del valor contable
de los mismos, con el límite para cada uno de ellos
del mayor de su valor razonable menos los costes
de venta, su valor de uso y cero.
El Grupo evalúa en cada fecha de cierre si existe algún indicio de que la pérdida por deterioro de valor
reconocida en ejercicios anteriores ya no existe o
pudiera haber disminuido. Las pérdidas por deterioro de valor correspondientes al fondo de comercio no son reversibles. Las pérdidas por deterioro
del resto de activos sólo se revierten si se hubiese
producido un cambio en las estimaciones utilizadas
para determinar el valor recuperable del activo.
(d) Deterioro de valor de activos
La reversión de la pérdida por deterioro de valor
no financieros sujetos a amortización o se registra con abono a la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada. No obstante la reversión de
depreciación
El Grupo sigue el criterio de evaluar la existencia de
indicios que pudieran poner de manifiesto el potencial deterioro de valor de los activos no financieros
sujetos a amortización o depreciación, al objeto de
comprobar si el valor contable de los mencionados
activos excede de su valor recuperable, entendido
como el mayor entre el valor razonable, menos costes de venta y su valor en uso.
la pérdida no puede aumentar el valor contable del
activo por encima del valor contable que hubiera
tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado el deterioro.
El importe de la reversión de la pérdida de valor de
una UGE se distribuye entre los activos no corrientes de la misma, exceptuando el fondo de comercio,
prorrateando en función del valor contable de los
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
activos, con el límite por activo del menor de su
valor recuperable y el valor contable que hubiera
tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado la pérdida.
Los instrumentos financieros se clasifican en el
momento de su reconocimiento inicial como un
activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo
económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de
instrumento de patrimonio.
Una vez reconocida la corrección valorativa por deterioro o su reversión, se ajustan las amortizaciones
de los ejercicios siguientes considerando el nuevo
valor contable.
No obstante lo anterior, si de las circunstancias específicas de los activos se pone de manifiesto una
pérdida de carácter irreversible, ésta se reconoce
directamente en pérdidas procedentes del inmovilizado de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
(e) Arrendamientos
El Grupo tiene cedido el derecho de uso de determinados activos bajo contratos de arrendamiento.
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca, que al inicio de los
mismos, se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás
arrendamientos se clasifican como arrendamientos
operativos.
Las cuotas derivadas de los arrendamientos operativos se reconocen como gasto de forma lineal
durante el plazo de arrendamiento excepto que resulte más representativa otra base sistemática de
reparto por reflejar más adecuadamente el patrón
temporal de los beneficios del arrendamiento.
Las cuotas de arrendamiento contingente se registran como gasto cuando es probable que se vaya a
incurrir en las mismas.
El Grupo clasifica los instrumentos financieros en
las diferentes categorías atendiendo a las características y a las intenciones del Grupo en el momento de su reconocimiento inicial.
(ii) Principios de compensación
Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensación sólo cuando el Grupo tiene
el derecho exigible de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo
simultáneamente.
(iii) Préstamos y partidas a cobrar
Los préstamos y partidas a cobrar se componen
de créditos por operaciones comerciales y créditos
por operaciones no comerciales con cobros fijos o
determinables que no cotizan en un mercado activo
distintos de aquellos clasificados en otras categorías de activos financieros. Estos activos se reconocen inicialmente por su valor razonable, incluyendo
los costes de transacción incurridos y se valoran
posteriormente al coste amortizado, utilizando el
método del tipo de interés efectivo.
No obstante, los activos financieros que no tengan
un tipo de interés establecido, el importe venza o se
espere recibir en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor
nominal.
(iv) Intereses
Los intereses se reconocen por el método del tipo
de interés efectivo.
(f) Instrumentos financieros
(v) Bajas de activos financieros
(i) Clasificación y separación de instrumentos
financieros
Los activos financieros se dan de baja contable
cuando los derechos a recibir flujos de efectivo
21
22
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
relacionados con los mismos han vencido o se
han transferido y el Grupo ha traspasado sustancialmente los riesgos y beneficios derivados de su
titularidad.
inicialmente por su valor razonable, menos, en su
caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con
posterioridad al reconocimiento inicial, los pasivos
clasificados bajo esta categoría se valoran a coste
amortizado utilizando el método del tipo de interés
efectivo.
La baja de un activo financiero en su totalidad implica el reconocimiento de resultados por la diferencia existente entre su valor contable y la suma
de la contraprestación recibida, neta de gastos de
la transacción.
(vi) Deterioro del valor de activos financieros
Un activo financiero o grupo de activos financieros
está deteriorado y se ha producido una pérdida por
deterioro si existe evidencia objetiva del deterioro
como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo
y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros
estimados del activo o grupo de activos financieros,
que puede ser estimado con fiabilidad.
Deterioro de valor de activos financieros valorados
a coste amortizado
En el caso de activos financieros contabilizados a
coste amortizado, el importe de la pérdida por deterioro del valor es la diferencia entre el valor contable del activo financiero y el valor actual de los
flujos de efectivo futuros estimados descontados al
tipo de interés efectivo original del activo.
La pérdida por deterioro se reconoce con cargo a
resultados y es reversible en ejercicios posteriores,
si la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento posterior a su reconocimiento.
No obstante la reversión de la pérdida tiene como
límite el coste amortizado que hubieran tenido los
activos, si no se hubiera registrado la pérdida por
deterioro de valor.
(vii) Pasivos financieros
Los pasivos financieros, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, que no se clasifican como mantenidos para negociar o como pasivos financieros a valor razonable con cambios en
la cuenta de pérdidas y ganancias, se reconocen
No obstante los pasivos financieros que no tengan
un tipo de interés establecido, el importe venza o se
espere liquidar en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor
nominal.
El Grupo da de baja un pasivo financiero o una parte del mismo cuando ha cumplido con la obligación
contenida en el pasivo o bien está legalmente dispensada de la responsabilidad principal contenida
en el pasivo ya sea en virtud de un proceso judicial
o por el acreedor.
El Grupo reconoce la diferencia entre el valor contable del pasivo financiero o de una parte del mismo cancelado o cedido a un tercero y la contraprestación pagada, con cargo o abono a la cuenta
de pérdidas y ganancias consolidada.
(viii) Fianzas
Las fianzas entregadas como consecuencia de
los contratos de alquiler de las oficinas y elementos de transporte se valoran siguiendo los criterios
expuestos para los activos financieros. Cuando su
importe resulte significativo, la diferencia entre el
importe entregado y el valor razonable se reconoce
como un pago anticipado que se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante el
periodo de arrendamiento.
(g) Existencias
Las existencias de productos en curso y terminados,
se valoran a coste estándar, que en el caso de productos fabricados por el Grupo incluye el coste de
las materias primas y otros materiales incorporados,
la mano de obra, los gastos directos e indirectos, los
gastos fijos y los de infraestructura afectos a la fabricación. Esta valoración no difiere significativamente
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
de la que se habría obtenido mediante la aplicación
de costes reales de acuerdo con el método FIFO.
La reversión de la corrección valorativa tiene como
límite el menor del coste y el nuevo valor neto realizable de las existencias.
En el caso de las existencias comerciales, materias
primas y otros aprovisionamientos adquiridos se
valoran a su precio de adquisición, que comprende el importe consignado en factura más todos los
gastos adicionales que se producen hasta que los
bienes se hallan en el almacén.
Las correcciones valorativas y reversiones por deterioro de valor de las existencias se reconocen
contra los epígrafes Variación de existencias de
productos terminados y en curso de fabricación y
Aprovisionamientos, según el tipo de existencias.
El valor de coste de las existencias es objeto de corrección valorativa en aquellos casos en los que su
coste exceda su valor neto realizable. A estos efectos se entiende por valor neto realizable:
(h) Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes
• Para las materias primas y otros aprovisionamientos, su precio de reposición. El Grupo no reconoce la corrección valorativa en aquellos casos en
los que se espera que los productos terminados a
los que se incorporan las materias primas y otros
aprovisionamientos vayan a ser enajenados por
un valor equivalente a su coste de producción o
superior al mismo;
• Para las mercaderías y los productos terminados,
su precio estimado de venta, menos los costes
necesarios para la venta;
• Para productos en curso, el precio estimado de
venta de los productos terminados correspondientes, menos los costes estimados para finalizar
su producción y los relacionados con su venta;
• En contratos a precio fijo, el valor neto de realización en el caso de existencias que se mantienen
para cumplir con los contratos de venta o prestación de servicios es el precio estimado de venta
contemplado en el contrato. Si los contratos de
venta son por una cantidad inferior a la reflejada
en existencias, el valor neto realizable del exceso
se determina en función de los precios generales
estimados de venta.
La corrección valorativa reconocida previamente se
revierte contra resultados, si las circunstancias que
causaron la rebaja del valor han dejado de existir
o cuando existe una clara evidencia de un incremento del valor neto realizable como consecuencia
de un cambio en las circunstancias económicas.
El efectivo y otros activos líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos bancarios
a la vista en entidades de crédito. También se incluyen bajo este concepto otras inversiones a corto
plazo de gran liquidez siempre que sean fácilmente
convertibles en importes determinados de efectivo y que estén sujetas a un riesgo insignificante
de cambios de valor. A estos efectos se incluyen
las inversiones con vencimientos de menos de tres
meses desde la fecha de adquisición.
(i) Subvenciones, donaciones y legados
Las subvenciones, donaciones y legados se contabilizan como ingresos y gastos reconocidos en
patrimonio neto cuando se obtiene, en su caso, la
concesión oficial de las mismas, se han cumplido
las condiciones para su concesión y no existen dudas razonables sobre la recepción de las mismas.
Para las subvenciones, donaciones y legados relacionados con I+D y consistente en la diferencia entre el valor nominal y el valor razonable de los préstamos a tipo de interés cero por ciento, el Grupo
considera que se han cumplido las condiciones en
el momento en que se han justificado los gastos de
cada proyecto y el Ministerio de Industria ha dado
su conformidad a la ejecución.
Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valoran por el valor razonable del
importe concedido y las de carácter no monetario
por el valor razonable del activo recibido.
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24
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
En ejercicios posteriores las subvenciones, donaciones y legados se imputan a resultados atendiendo a su finalidad.
forma demostrable a rescindir las relaciones laborales existentes con algunos de sus empleados con
anterioridad a la fecha normal de retiro.
Las subvenciones que se conceden para financiar
gastos específicos se imputan a ingresos en el ejercicio que se devengan los gastos financiados.
(l) Retribuciones a empleados
a corto plazo
Los pasivos financieros que incorporan ayudas implícitas en forma de la aplicación de tipos de interés por debajo de mercado se reconocen en el
momento inicial por su valor razonable. Cuando su
importe resulte significativo, la diferencia entre dicho valor, ajustado en su caso por los costes de
emisión del pasivo financiero y el importe recibido,
se registra como una subvención oficial atendiendo
a la naturaleza de la subvención concedida.
El Grupo reconoce el coste de las retribuciones a
corto plazo a empleados cuando existe una obligación presente, legal o implícita como consecuencia
de sucesos pasados, siempre que se pueda realizar
una estimación fiable del valor de la obligación.
(m) Provisiones y contingencias
(i) Criterios generales
(j) Transacciones y saldos en moneda
extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se registran contablemente por su contravalor en euros,
utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se realizan.
Los activos y pasivos monetarios denominados en
moneda extranjera se han convertido a euros aplicando el tipo existente al cierre del ejercicio.
En la presentación del estado de flujos de efectivo,
los flujos procedentes de transacciones en moneda
extranjera se han convertido a euros aplicando al
importe en moneda extranjera el tipo de cambio de
contado en las fechas en las que se producen.
Las diferencias positivas y negativas que se ponen
de manifiesto en la liquidación de las transacciones
en moneda extranjera y en la conversión a euros de
activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en resultados.
(k) Indemnización por despido
Las indemnizaciones por despido se reconocen
cuando el Grupo se encuentre comprometido de
Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación presente, ya sea legal, contractual, implícita o tácita, como resultado de un suceso
pasado; es probable que exista una salida de recursos que incorporen beneficios económicos futuros
para cancelar tal obligación; y se puede realizar
una estimación fiable del importe de la obligación.
Por su parte, los pasivos contingentes se refieren a
obligaciones posibles surgidas como consecuencia
de sucesos pasados, cuya materialización futura
está condicionada a que ocurra, o no, uno o más
eventos futuros independientes de la voluntad del
Grupo.
Las cuentas anuales consolidadas recogen todas
las provisiones con respecto a las cuales se estima
que la probabilidad de que se tenga que atender la
obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas
anuales, sino que se informa sobre los mismos en
las notas de la memoria, en la medida en que no
sean considerados como remotos.
Los importes reconocidos en el balance consolidado corresponden a la mejor estimación a la fecha
de cierre de los desembolsos necesarios para cancelar la obligación presente, una vez considerados
los riesgos e incertidumbres relacionados con la
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
provisión y, cuando resulte significativo, el efecto financiero producido por el descuento, siempre que
se pueda determinar con fiabilidad los desembolsos que se van a efectuar en cada periodo.
El importe total de las aportaciones al plan de pensiones durante 2014 ha sido de 2.669 miles de euros (2.433 miles de euros en 2013), que aparecen
recogidos en el epígrafe de Gastos de personal
de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
(véase nota 23).
El efecto financiero de las provisiones se reconoce, cuando su importe resulte significativo, como
gastos financieros en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las provisiones se revierten contra resultados
cuando no es probable que exista una salida de
recursos para cancelar tal obligación.
A continuación se detallan las provisiones más significativas:
Provisión para pensiones de la Sociedad Dominante
En cumplimiento de la normativa sobre exteriorización de los compromisos por pensiones de las
empresas con los trabajadores y beneficiarios desarrollado por el Real Decreto 1588/1999, de 15 de
octubre, la Sociedad decidió crear un sistema de
planes de pensiones, que incluyó además, a Andreu Roche, S.A. y a Syntex Roche, S.A.
Provisión para pensiones de Roche Diagnostics, S.L.
La Sociedad registra las contribuciones a realizar a
los planes de aportaciones definidas a medida que
los empleados prestan sus servicios. El importe de
las contribuciones devengadas se registra como un
gasto por retribuciones a los empleados y como un
pasivo una vez deducido cualquier importe ya pagado. En el caso de que los importes satisfechos
excedan el gasto devengado sólo se reconocen los
correspondientes activos en la medida que éstos
puedan aplicarse a las reducciones de los pagos
futuros o den lugar a un reembolso en efectivo.
El 7 de noviembre de 2002, Roche Diagnostics, S.L.
instó la creación de un plan de pensiones denominado “Plan de Pensiones del Sistema de Empleo de
Roche Diagnostics, S.L.”, con el fin de proporcionar
beneficios por jubilación, invalidez o fallecimiento.
El plan de pensiones pertenece a la modalidad del
sistema de empleo en razón de los sujetos constituyentes, y a la modalidad de aportación definida, en
razón de las obligaciones estipuladas.
El plan de pensiones firmado, con efectos desde
el 1 de enero de 1999, es de aportación definida
para jubilación y de prestación definida para las
contingencias de riesgo en activo. Para el colectivo de empleados procedentes de la sociedad Doctor Andreu, S.A., la Sociedad venía obligada, bajo
determinadas circunstancias, a complementar las
pensiones de jubilación de la Seguridad Social,
hasta alcanzar el salario real de los trabajadores en
el momento de su jubilación. Estos derechos por
servicios pasados se han integrado en el plan de
pensiones a través de un plan de reequilibrio que
abarcó los años 2000 y 2001.
El Plan está regido por el texto refundido de la Ley
de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002,
de 29 de noviembre, por el Real Decreto 304/2004,
de 20 de febrero, que aprueba el Reglamento que
lo desarrolla, y por las normas complementarias y
concordantes que los afecten, así como las actualizaciones y reformas que sobre la legislación de
planes y fondos de pensiones se puedan dictar.
Estos compromisos se hallan exteriorizados mediante pólizas de seguros contratadas con una entidad aseguradora. Por tanto, el Plan de Pensiones
cuya creación fue instada por Roche Farma, S.A.
no asume ningún riesgo relevante al estar dichos
compromisos exteriorizados en las mencionadas
pólizas de seguros.
El régimen de financiación del sistema de aportaciones está establecido en el artículo 22º del Reglamento de Especificaciones y entró en vigor con
efectos 1 de enero de 2003. En virtud del mismo, las
contribuciones efectuadas por el Grupo en el ejercicio 2014 ascienden a 1.594 miles de euros (1.720
miles de euros en 2013) y aparecen registradas
25
26
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
bajo Gastos de personal de la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada (véase nota 23).
garantía que ampara las ventas realizadas y contabilizadas con anterioridad a dicha fecha (véase nota
16(c)).
Premio de permanencia
Roche Farma, S.A. está obligada a satisfacer un
premio que consiste en una paga extraordinaria
para los empleados que cumplan una antigüedad
de 20 y 35 años, y una paga extraordinaria y media
para los empleados que cumplan una antigüedad
de 25 años.
Asimismo, Roche Diagnostics, S.L. está obligada
a satisfacer un premio que consiste en una paga
extraordinaria para los empleados que cumplan 25
años de permanencia en la empresa y dos pagas
extraordinarias al cumplir los 35 años de permanencia.
Para cubrir estas obligaciones el Grupo tiene constituida una provisión al 31 de diciembre de 2014 y
2013, calculada de acuerdo con un estudio actuarial. Esta provisión figura registrada en el capítulo
de Provisiones a largo plazo del pasivo del balance
consolidado a dicha fecha (véase nota 16 (a)).
Provisión por gastos de reestructuración
Las provisiones relacionadas con procesos de reestructuración se reconocen cuando el Grupo tiene
una obligación implícita debido a la existencia de
un plan detallado y la generación de expectativas
válidas entre los afectados de que el proceso se va
a llevar a cabo, ya sea por haber comenzado a ejecutar el plan o por haber anunciado sus principales
características.
Las provisiones por reestructuración sólo incluyen
los desembolsos directamente relacionados con la
reestructuración que no se encuentran asociados
con las operaciones continuadas del Grupo.
Reserva por garantías
La reserva por garantías, registradas bajo Otras provisiones, se dota con objeto de cubrir el importe de
los gastos en concepto de reparaciones que se estima incurrirá Roche Diagnostics, S.L. con posterioridad al 31 de diciembre, de cada año, en relación a la
(n) Ingresos por ventas
El reconocimiento de los ingresos por ventas se
produce en el momento en que se han transferido
al comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del bien vendido, no
manteniendo la gestión corriente sobre dicho bien,
ni reteniendo el control efectivo sobre el mismo. Dicho reconocimiento se produce cuando, el importe
de los ingresos y costes incurridos o por incurrir
puede ser valorado con fiabilidad y, es probable que
se reciban los beneficios económicos asociados a
la venta. Los descuentos posteriores a la emisión o
recepción, en su caso, de la factura originados por
defectos de calidad, incumplimiento de plazos de
entrega u otras causas análogas, así como los descuentos por volumen, se registran diferencialmente
de los importes de las ventas o compras de bienes
e ingresos o gastos por servicios, respectivamente.
El coste neto de las devoluciones estimadas se registra en el epígrafe de provisiones a corto plazo
del balance consolidado con cargo al epígrafe de
otros gastos de explotación de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
(o) Impuesto sobre Beneficios
El gasto o ingreso por el impuesto sobre beneficios
comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido.
Los activos o pasivos por impuesto sobre beneficios
corriente, se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales,
utilizando la normativa y tipos impositivos vigentes
o aprobados y pendientes de publicación en la fecha de cierre del ejercicio.
Roche Farma, S.A. tributa en régimen de tributación consolidada por el Impuesto sobre Sociedades, junto con sus sociedades participadas Andreu
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Roche, S.A., Syntex Roche, S.A., Roche Diagnostics,
S.L. y Emminens Health Care Services, S.L.
bases imponibles positivas futuras suficientes para
su compensación excepto en aquellos casos en los
que las diferencias surjan del reconocimiento inicial de activos o pasivos en una transacción que no
es una combinación de negocios y en la fecha de
la transacción no afecta ni al resultado contable ni
a la base imponible fiscal.
Intermune Spain, S.L. presenta su Impuesto sobre
Sociedades de forma individual.
Por la parte de los resultados fiscales negativos
procedentes de algunas de las sociedades del Grupo que han sido compensados por el resto de las
sociedades del Grupo consolidado, surge un crédito y débito recíproco entre las sociedades a las que
corresponden y las sociedades que lo compensan.
El gasto devengado por impuesto sobre sociedades,
de las sociedades que se encuentran en régimen
de declaración consolidada, se determina teniendo
en cuenta, además de los parámetros a considerar
en caso de tributación individual expuestos anteriormente, los siguientes:
• Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación de
resultados por operaciones entre sociedades del
Grupo, derivada del proceso de determinación de
la base imponible consolidada.
• Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada sociedad del Grupo fiscal en el régimen de declaración consolidada; a estos efectos,
las deducciones y bonificaciones se imputarán a
la sociedad que realizó la actividad u obtuvo el
rendimiento necesario para obtener el derecho a
la deducción o bonificación fiscal.
La Sociedad dominante del Grupo registra el importe a pagar (a devolver) por el Impuesto sobre Sociedades consolidado con cargo (abono) a Créditos
(Deudas) con empresas del grupo y asociadas.
El importe de la deuda (crédito) correspondiente a
las sociedades dependientes se registra con abono
(cargo) a Deudas (Créditos) con empresas del grupo y asociadas.
Las diferencias temporarias imponibles se reconocen en todos los casos.
Las diferencias temporarias deducibles se reconocen siempre que resulte probable que existan
Los activos y pasivos por impuesto diferido se reconocen en balance consolidado como activos o
pasivos no corrientes, independientemente de la
fecha esperada de realización o liquidación.
(p) Elementos patrimoniales
de naturaleza ambiental
Los gastos medioambientales derivados de las actividades de minimización del impacto medioambiental, así como de la protección y mejora del medio ambiente, se consideran gastos de explotación
del ejercicio en que se devenguen, considerándose
como extraordinarios, aquéllos que se produzcan
fuera de la actividad ordinaria del Grupo.
Se registrará una provisión para gastos de naturaleza medioambiental cuando tales gastos se
originen en el ejercicio o provengan de ejercicios
anteriores, así como cuando a fecha de cierre de
ejercicio, sean probables o ciertos pero indeterminados por importe o fecha. También se creará una
provisión para gastos derivados de actuaciones
medioambientales, como consecuencia de obligaciones legales o contractuales del Grupo, así como
para compromisos adquiridos para la prevención y
reparación de daños al medio ambiente.
La actividad del Grupo, por su naturaleza no tiene
un impacto medioambiental significativo.
(q) Clasificación de activos y pasivos entre
corriente y no corriente
El Grupo presenta el balance consolidado clasificando activos y pasivos entre corriente y no corriente. A estos efectos son activos o pasivos corrientes
aquellos que cumplan los siguientes criterios:
27
28
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
• Los activos se clasifican como corrientes cuando se espera realizarlos o se pretende venderlos
o consumirlos en el transcurso del ciclo normal
de la explotación del Grupo, se mantienen fundamentalmente con fines de negociación, se espera
realizarlos dentro del periodo de los doce meses
posteriores a la fecha de cierre o se trata de efectivo u otros activos líquidos equivalentes, excepto
en aquellos casos en los que no puedan ser intercambiados o utilizados para cancelar un pasivo,
al menos dentro de los doces meses siguientes a
la fecha de cierre.
plan de retribución variable del que son beneficiarias determinadas personas de su equipo directivo,
de acuerdo a la política del Grupo Roche.
• Los pasivos se clasifican como corrientes cuando se espera liquidarlos en el ciclo normal de la
explotación del Grupo, se mantienen fundamentalmente para su negociación, se tienen que liquidar dentro del periodo de doce meses desde
la fecha de cierre o el Grupo no tiene el derecho
incondicional para aplazar la cancelación de los
pasivos durante los doce meses siguientes a la
fecha de cierre.
• Los pasivos financieros se clasifican como corrientes cuando deban liquidarse dentro de los
doce meses siguientes a la fecha de cierre aunque el plazo original sea por un periodo superior
a doce meses y exista un acuerdo de refinanciación o de reestructuración de los pagos a largo
plazo que haya concluido después de la fecha de
cierre y antes de que las cuentas anuales consolidadas sean formuladas.
(r) Transacciones con partes vinculadas
Las transacciones con partes vinculadas se reconocen por el valor razonable de la contraprestación
entregada o recibida.
(s) Pagos por servicios y bienes basados
en acciones de la sociedad dominante
Pagos a empleados basados en acciones de la sociedad dominante liquidadas en efectivo
La Sociedad dominante registra el coste devengado al cierre de cada ejercicio, correspondiente al
(5) Combinaciones de negocios
El 3 de diciembre de 2014, el Grupo a través de
la sociedad Roche Farma, S.A. ha adquirido a un
tercero, el 100% de participación en la sociedad Intermune Spain, S.L. por importe de 1.916 miles de
euros. Como consecuencia de esta incorporación
ha surgido una diferencia positiva de consolidación por importe de 1.802 miles de euros que se
encuentra registrada bajo el epígrafe Fondo de comercio de consolidación del balance consolidado
al 31 de diciembre de 2014.
La sociedad Intermune Spain, S.L., domiciliada al 31
de Diciembre de 2014 en Madrid en Camino de la
Zarzuela 21, tiene como actividad principal la venta,
desarrollo y comercialización de productos farmacéuticos y biotecnológicos, así como cualesquiera
actividades análogas o complementarias.
La combinación de negocios se ha llevado a cabo
con el objetivo de incorporar al Grupo el producto
Esbriet, destinado al tratamiento de la fibrosis pulmonar idiopática.
Con fecha 22 de diciembre de 2014 se ha producido el cese del Consejo de Administración de Intermune Spain, S.L. y el nombramiento de un nuevo
Consejo de Administración como consecuencia de
la adquisición en Roche Farma S.A.
El coste de la combinación de negocios ha ascendido a 1.916 miles de euros, y coincide con
el valor razonable de la inversión en la fecha de
adquisición.
El valor razonable de los activos netos adquiridos
ha ascendido a 114 miles de euros y el fondo de
comercio de consolidación registrado en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2014 a 1.802
miles de euros.
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Los importes reconocidos a la fecha de adquisición de los activos y pasivos por su valor razonable coincidente en todos los casos con su valor contable previo son como sigue:
(Miles de euros)
Valor razonable
Mobiliario, equipos y máquinas de oficina
Equipos para proceso de información
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
Inversiones financieras a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Periodificaciones a corto plazo
Activos por impuesto sobre beneficios diferido
Total activos
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Provisiones a corto plazo
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
Pasivos por impuesto sobre beneficios diferido
Total pasivos y pasivos contingentes
Total activos netos
49
11
3.871
6.689
38
2.034
9
87
12.788
5.541
1.459
5.671
3
12.674
114
(6) Inmovilizado Intangible
El movimiento habido en este epígrafe del balance consolidado ha sido el siguiente:
31.12.13
Coste
Fondo de
comercio de
consolidación
Propiedad
industrial
Fondo de
comercio
Aplicaciones
informáticas
Ejercicio 2014
Miles de euros
Altas
Bajas
31.12.14
-
1.802
-
1.802
725
-
-
725
141.773
-
-
141.773
2.845
-
-
2.845
145.343
1.802
-
147.145
Amortización acumulada
Propiedad
(725)
industrial
Aplicaciones
(2.827)
informáticas
(3.552)
-
-
(725)
(13)
-
(2.840)
(13)
-
(3.565)
-
(117.449)
-
26.131
Deterioro acumulado de valor
Fondo de
(117.129)
(320)
comercio
24.662
1.469
31.12.12
Coste
Propiedad
industrial
Fondo de
comercio
Aplicaciones
informáticas
Ejercicio 2013
Miles de euros
Altas
Bajas
31.12.13
725
-
-
725
141.773
-
-
141.773
2.845
-
-
2.845
145.343
-
-
145.343
-
-
(725)
(24)
-
(2.827)
(24)
-
(3.552)
-
(117.129)
-
24.662
Amortización acumulada
Propiedad
(725)
industrial
Aplicaciones
(2.803)
informáticas
(3.528)
Deterioro acumulado de valor
Fondo de
(115.560)
(1.569)
comercio
26.255
(1.593)
29
30
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Al 31 de diciembre de 2014 existen aplicaciones informáticas y propiedad industrial totalmente amortizadas por 2.842 miles de euros y por 711 miles
de euros, respectivamente. Al 31 de diciembre de
2013 estos valores ascendían a 2.786 miles de euros (aplicaciones informáticas) y 711 miles de euros
(propiedad industrial).
El Grupo ha realizado la prueba anual de deterioro de fondo de comercio, considerando como unidades generadoras de efectivo los productos provenientes de las distintas entidades fusionadas y
mencionadas anteriormente.
El 3 de diciembre de 2014, el Grupo a través de la sociedad Roche Farma, S.A. ha adquirido a un tercero,
el 100% de participación en la sociedad Intermune
Spain, S.L. Como consecuencia de esta incorporación ha surgido una diferencia positiva de consolidación por importe de 1.802 miles de euros que
se encuentra registrada bajo el epígrafe Fondo de
comercio de consolidación del balance consolidado
al 31 de diciembre de 2014 (véase nota 6). No se ha
producido deterioro al cierre del ejercicio 2014.
Un detalle del valor neto contable al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 relativo a los
fondos de comercio es como sigue:
31.12.2014
Miles de euros
Coste
Syntex Latino, S.A.
Boehringer
Mannheim, S.A.
Boehringer Mannheim
(actividad diagnóstica)
Ventana Medical
Systems
Valor neto
contable
Deterioro
2.167
-
2.167
15.387
(9.133)
6.254
123.349
(107.446)
15.903
870
(870)
-
141.773 (117.449)
24.324
31.12.2013
Miles de euros
Coste
Syntex Latino, S.A.
Boehringer
Mannheim, S.A.
Boehringer Mannheim
(actividad diagnóstica)
Ventana Medical
Systems
Valor neto
contable
Deterioro
2.167
-
2.167
15.387
(8.813)
6.574
123.349
(107.446)
15.903
870
(870)
-
141.773 (117.129)
24.644
No se han producido circunstancias especiales que
tengan relevancia de cara al deterioro más allá del
paso del tiempo y de la continua aparición de competidores.
Para la prueba del deterioro de Intermune Spain,
S.L., Syntex Latino, S.A. y Boehringer Mannheim,
S.A. se ha acudido al método del valor en uso, es
decir, se ha descontado el flujo de beneficios futuros estimados para cada una de las unidades generadoras de efectivo. La tasa de descuento aplicada
ha sido del 8,5%, (8,5%, en 2013) en proyecciones
realizadas con la mejor estimación de la Dirección,
considerando el ciclo de vida en que se hallan los
productos, los rendimientos pasados y las perspectivas de desarrollo del mercado.
La Dirección de Roche Farma, S.A. determinó el
margen previsto en base al rendimiento pasado y
sus expectativas de desarrollo del mercado. Los tipos de descuento usados son antes de impuestos
y reflejan riesgos específicos relacionados con los
segmentos relevantes.
Asimismo, Roche Diagnostics, S.L no ha registrado deterioro de valor de su fondo de comercio en
el ejercicio 2014 (tampoco lo realizó en el ejercicio
2013 en base al informe de valoración realizado por
un experto independiente).
El valor en uso para el fondo de comercio correspondiente a la actividad diagnóstica procedente de
Boehringer Mannheim (Roche Diagnostics, S.L.) se
ha obtenido utilizando las principales hipótesis indicadas a continuación:
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Valor actual de los Flujos Libres
de Caja del período proyectado de 4 años:
Tasa de crecimiento a perpetuidad:
Tasa de descuento después de impuestos
aplicada a las proyecciones de flujos de efectivo
127.320 miles de euros (127.320 miles de euros en
2013)
1% en 2014 y 2013
8,3% (8,3 en 2013)
(7) Inmovilizado Material
La composición y el movimiento habido en las cuentas incluidas en el Inmovilizado material han sido los
siguientes:
Ejercicio 2014
Miles de euros
31.12.13
Altas
Bajas
Traspasos
Incorporaciones
al perímetro
31.12.14
Coste
Terrenos y bienes naturales
Construcciones
Maquinaria de laboratorio
y otra maquinaria
Utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario, equipos y máquinas de
oficina
Equipos para procesos
de Información
Anticipos e Inmovilizaciones
materiales en curso
Amortización acumulada
Construcciones
Maquinaria de laboratorio y
otra maquinaria
Utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario, equipos y
máquinas de oficina
Equipos para procesos
de Información
Deterioro acumulado
de valor
Maquinaria de laboratorio y otra
maquinaria
9.232
51.666
554
-
369
-
9.232
52.589
285.344
41.243
(7.836)
2.985
-
321.736
804
21.648
10
681
-
616
-
814
22.945
7.656
294
(30)
199
49
8.166
14.272
2.110
(541)
541
11
16.395
6.534
6.665
(211)
(4.710)
-
8.278
397.156
51.557
(8.618)
-
60
440.155
(26.772)
(1.999)
-
-
-
(28.771)
(194.243)
(37.630)
7.506
-
-
(224.367)
(954)
(13.211)
(10)
(916)
-
-
-
(964)
(14.127)
(5.491)
(430)
23
-
-
(5.898)
(12.181)
(1.504)
533
-
-
(13.152)
(252.852)
(42.489)
8.062
-
-
(287.279)
-
(2.369)
-
-
-
(2.369)
144.304
6.699
(556)
-
60
150.507
31
32
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Ejercicio 2013
Miles de euros
31.12.12
Altas
Bajas
Traspasos
31.12.13
Coste
Terrenos y bienes naturales
Construcciones
Maquinaria de laboratorio y
otra maquinaria
Utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario, equipos y máquinas
de oficina
Equipos para procesos
de Información
Anticipos e Inmovilizaciones
materiales en curso
9.095
-
-
137
9.232
50.857
401
(8)
416
51.666
258.947
31.003
(7.242)
2.636
285.344
718
86
-
-
804
20.949
376
(31)
354
21.648
7.246
117
(66)
359
7.656
13.415
849
(380)
388
14.272
4.319
6.505
-
(4.290)
6.534
365.546
39.337
(7.727)
-
397.156
(24.720)
(2.054)
2
-
(26.772)
(161.892)
(38.721)
6.370
-
(194.243)
(505)
(449)
-
-
(954)
(12.174)
(1.049)
12
-
(13.211)
(5.302)
(242)
53
-
(5.491)
(11.150)
(1.409)
378
-
(12.181)
(215.743)
(43.924)
6.815
-
(252.852)
149.803
(4.587)
(912)
-
144.304
Amortización acumulada
Construcciones
Maquinaria de laboratorio y
otra maquinaria
Utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario, equipos y
máquinas de oficina
Equipos para procesos
de Información
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Durante 2014, el Grupo ha finalizado diferentes
proyectos en curso por 4.710 miles de euros (4.290
miles de euros en 2013), relativos a construcciones, instalaciones y maquinaria para su planta de
producción, efectuando el traspaso de los costes
incurridos a las correspondientes cuentas de inmovilizado material.
(c) Maquinaria de laboratorio y otra
El Grupo ha generado una pérdida neta de 267 miles de euros (878 miles de euros en 2013) por enajenación y /o bajas de inmovilizado material (véase
nota 25).
(a) Bienes totalmente amortizados
El coste de los elementos del inmovilizado material
que están totalmente amortizados al 31 de diciembre es como sigue
Miles de euros
31.12.2014
Construcciones
Maquinaria de laboratorio
y otra maquinaria
Útiles y herramientas
Otras instalaciones
Mobiliario, equipos y
máquinas de oficina
Equipos para procesos
de información
Dentro de este capítulo se incluyen los equipos
hospitalarios adquiridos a empresas del grupo y
terceros, que, por su naturaleza, tienen carácter
plurianual y cuyo uso está cedido temporalmente
a clientes en base al cumplimiento de los contratos de suministro de reactivos. Dichos equipos se
amortizan durante dicho periodo de cesión que se
estima en cinco años. Su valor neto contable al 31
de diciembre de 2014 asciende a 82.067 miles de
euros (79.102 miles de euros al 31 de diciembre de
2013).
(d) Seguros
En consonancia con las políticas internacionales
del Grupo Roche en materia de seguros, el Grupo
no asegura los riesgos que pudieran afectar a su
inmovilizado material.
31.12.2013
10.768
8.180
111.807
78.775
503
357
9.960
9.658
3.991
3.558
11.604
10.421
148.633
110.949
(b) Compromisos
El importe de los compromisos de compra futuros
en relación con proyectos de inversión en inmovilizado material asciende a un total de 1.257 miles
de euros (5.179 miles de euros al 31 de diciembre
de 2013).
(8) Arrendamientos
(a) Arrendamientos operativos
Roche Farma, S.A. tiene arrendados de terceros vehículos y construcciones en régimen de arrendamiento operativo, a un plazo de tres o cuatro años
para vehículos y de cinco años (renovables con el
límite máximo establecido en contrato), en el caso
de las construcciones.
Por su parte, Roche Diagnostics, S.L. tiene arrendados a terceros en régimen de arrendamiento operativo locales comerciales y oficinas en los que sitúa
sus delegaciones, vehículos turismos y de transporte y equipos para procesos de información.
El importe de las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas como gastos en 2014 ha ascendido a un total de 9.402 miles de euros (9.616 miles
de euros en 2013), y corresponden en su totalidad
a pagos mínimos.
33
34
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Los contratos de arrendamiento de inmuebles por
parte del Grupo están formalizados al amparo de la
Ley de Arrendamientos Urbanos y no contemplan
obligaciones excepcionales distintas al pago de las
rentas, ni el pago de compensaciones que no sean
las acordadas en los plazos de preaviso contractual
definidos para la cancelación de los acuerdos de
arrendamiento.
La gestión de crédito es una prioridad para el Grupo, que en esta época de crisis económica, dedica
especial atención y esfuerzo a todas aquellas actividades orientadas a reducir el volumen de saldos
pendientes.
Asimismo, los contratos de arrendamiento de inmuebles contemplan una actualización anual de
las rentas en base a la tasa de variación internanual
del Índice General Nacional del Sistema de Índices
de Precios de Consumo (IPC General).
Los pagos mínimos futuros por arrendamientos
operativos no cancelables son los siguientes:
Miles de euros
2014
2013
Hasta un año
7.823
8.126
Entre uno y cinco años
6.203
9.636
14.026
17.762
(9) Política y Gestión de Riesgos
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros.
Riesgo de tipo de cambio
La exposición al riesgo de tipo de cambio es prácticamente nula, ya que la inmensa mayoría de las
operaciones del Grupo son efectuadas en euros.
Riesgo de crédito
La gran mayoría de los saldos de clientes corresponden al sector público en el que, aunque se pueden dar retrasos en los pagos, no debería existir
riesgo de insolvencia. El Grupo está en permanente
contacto con los organismos públicos para agilizar
el cobro de estos saldos.
La corrección valorativa por insolvencias de clientes, principalmente mayoristas y otros clientes privados, implica la revisión de saldos individuales en
base a la calidad crediticia de los clientes, y a la
mora de las partidas.
El importe total de los activos financieros sujetos a
riesgo de crédito se muestra en la nota 10.
Riesgo de liquidez
El Grupo lleva a cabo una gestión prudente del
riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de
una adecuada disponibilidad de crédito.
Riesgo de tipo de interés en los flujos de
efectivo y del valor razonable
Como el Grupo no posee activos remunerados importantes, los ingresos y los flujos de efectivo de
las actividades de explotación del Grupo son en su
mayoría independientes respecto de las variaciones
en los tipos de interés de mercado.
El riesgo de tipo de interés del Grupo surge de los
recursos ajenos a largo plazo. Los recursos ajenos
emitidos a tipos variables exponen al Grupo a riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo. El
Grupo obtiene actualmente financiación de empresas del Grupo Roche al que pertenece.
(10) Activos financieros
por Categorías
La clasificación de los activos financieros por categorías y clases y de su valor contable, que coincide
con coste o coste amortizado es como sigue:
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Miles de euros
31.12.2014
31.12.2013
No corriente
Corriente
No corriente
Corriente
Préstamos y partidas a cobrar
Créditos a empresas del grupo y asociadas
-
139.002
-
47.730
Otros activos financieros empresas del
grupo y asociadas
-
6.689
-
-
Otros créditos
183
226
234
202
Depósitos y fianzas
679
-
720
-
862
145.917
954
47.932
-
422.857
-
521.656
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y
prestaciones de servicios
Otras cuentas a cobrar
-
531
-
1.278
Total activos financieros
862
423.388
569.305
954
522.934
570.866
Los valores razonables de los activos financieros no difieren significativamente de los valores contables.
• La clasificación de los activos financieros por vencimiento es como sigue:
Ejercicio 2014
Miles de euros
Año 2016 y posteriores
Total no corriente
Corriente
Préstamos y partidas a cobrar
Créditos a empresas
del grupo y asociadas
Otros activos financieros
-
-
139.002
-
-
6.689
Créditos
183
183
226
Depósitos y fianzas
679
679
-
862
862
145.917
Clientes por ventas
-
-
422.857
Otras cuentas a cobrar
-
-
531
-
-
423.388
862
862
569.305
Deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar
35
36
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Ejercicio 2013
Miles de euros
Año 2015 y posteriores
Total no corriente
Corriente
Préstamos y partidas a cobrar
Créditos a empresas
del grupo y asociadas
-
-
47.730
Créditos
234
234
202
Depósitos y fianzas
720
720
-
954
954
47.932
-
-
521.656
Deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas
Otras cuentas a cobrar
Total activos financieros
-
-
1.278
-
-
522.934
954
954
570.866
• Εl importe de las pérdidas y ganancias netas por
categorías de activos financieros es como sigue:
El detalle de los activos financieros monetarios en
moneda extranjera es como sigue:
Ejercicio 2014
Ejercicio 2014
Ingresos financieros por intereses
Ingresos por sentencias en firme
de intereses reclamados a clientes
Correcciones valorativas por
deterioro de clientes por ventas y
prestación de servicios
Miles de euros
Miles de euros
Préstamos y
partidas a cobrar
Dólar USA
164
20.942
1.193
22.299
Ejercicio 2013
Ingresos financieros por intereses
Deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y prestaciones
de servicios corto plazo
278
Clientes, empresas del grupo
corto plazo
371
Total activos financieros corrientes
649
Total activos financieros
649
Ejercicio 2013
Miles de euros
Miles de euros
Préstamos y
partidas a cobrar
Dólar USA
4
Ingresos por sentencias en firme
de intereses reclamados a clientes
11.267
Correcciones valorativas por
deterioro de clientes por ventas y
prestación de servicios
(936)
10.335
Deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y prestaciones
de servicios corto plazo
278
Clientes, empresas del grupo
corto plazo
681
Total activos financieros corrientes
959
Total activos financieros
959
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
(a) Inversiones financieras
Miles de euros
El detalle de las inversiones financieras, es como
sigue:
31.12.13
31.12.2014
31.12.2013
Miles de euros
Miles de euros
No
No
corriente Corriente corriente Corriente
Créditos al
personal
234
229
(280)
183
Depósitos y
fianzas
720
44
(85)
679
273
(365)
862
954
Vinculadas
Créditos a
empresas
del grupo y
asociadas
-
Otros activos
financieros
-
139.002
-
47.730
Miles de euros
6.689
-
31.12.12
No vinculadas
Otros activos
financieros
Altas
Bajas/
traspasos a
corriente 31.12.14
-
-
-
-
Créditos al
personal
183
226
234
202
Depósitos y
fianzas
679
-
720
-
Total
862
145.917
954
47.932
Créditos a empresas del grupo y asociadas a corto plazo recoge fundamentalmente el importe nominal de la cuenta corriente mantenida por Roche
Farma, S.A. al 31 de diciembre de 2014 y Roche
Diagnostics, S.L, al 31 de diciembre de 2014 y 2013
con la compañía del grupo Roche Pharmholding
B.V (Nota 21). Ambas cuentas corrientes devengan
un tipo de interés de mercado.
Altas
Bajas/
traspasos a
corriente 31.12.13
Créditos al
personal
305
98
(169)
234
Depósitos y
fianzas
687
54
(21)
720
152
(190)
954
992
• Créditos al personal recoge el importe nominal de
183 miles de euros (234 miles de euros en 2013)
con vencimiento a largo plazo de créditos concedidos por la Sociedad a su personal. El importe nominal de dichos créditos con vencimiento a
corto plazo es de 188 miles de euros (202 miles
de euros en 2013) y se encuentra registrado bajo
Inversiones financieras a corto plazo al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Otros activos financieros recoge el saldo a cobrar
de Intermune Spain, S.L. con la compañía del grupo
Intermune UK Limited al 31 de diciembre de 2014
(Nota 21).
• Depósitos y fianzas recoge principalmente, la
fianza entregada por Roche Farma, S.A. a la sociedad propietaria de las oficinas que actualmente tiene arrendadas en la calle Eucalipto, 33 de
Madrid (véase nota 1).
El detalle y movimiento de las inversiones financieras no corrientes durante 2014 y 2013, es como
sigue:
(b) Deudores comerciales y otras cuentas
a cobrar
El detalle de este capítulo del activo del balance
consolidado al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es
como sigue:
37
38
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
31.12.2014
Miles de euros
No corriente
Corriente
Vinculadas
Clientes empresas del
grupo y asociadas
(nota 20)
No vinculadas
Clientes por ventas y
prestación de servicios
Otros deudores
Otros deudores personal
Otros créditos con
las Administraciones
Públicas
Correcciones valorativas
por deterioro
Total
-
24.575
-
402.087
-
307
224
-
52.002
-
(3.805)
-
475.390
31.12.2013
Miles de euros
No corriente
Corriente
Vinculadas
Clientes empresas del
grupo y asociadas
(nota 20)
No vinculadas
Clientes por ventas y
prestación de servicios
Otros deudores
Otros deudores personal
Otros créditos con
las Administraciones
Públicas
Correcciones valorativas
por deterioro
Total
-
26.486
-
500.221
-
963
315
-
39.875
-
(5.051)
-
562.809
El saldo de la cuenta de Clientes incluye una parte
significativa de deuda correspondiente a hospitales
y centros sanitarios dependientes de administraciones públicas y sanitarias.
A lo largo del ejercicio 2014, el Grupo ha ingresado
en concepto de reclamación de intereses por demora en los pagos de hospitales públicos, un total
de 20.942 miles de euros (11.267 miles de euros en
2013). Estos intereses se encuentran recogidos en el
epígrafe Ingresos financieros de valores negociables
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
y otros instrumentos financieros con terceros de la
cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
A lo largo del ejercicio 2013, Roche Farma, S.A. firmó
con varias entidades financieras acuerdos de venta
por una parte de estos derechos de cobro mediante
la transferencia de la totalidad de los riesgos y beneficios inherentes a los mismos. En noviembre de
2013, Roche Diagnostics, S.L. firmó un contrato con
una entidad financiera para la cesión de créditos
sin recurso de deudas correspondientes a diversos
organismos del Sistema Nacional de Salud.
De cara al ejercicio 2015, el Grupo confía en que
la continuidad del Fondo de Liquidez Autonómica
(FLA), la implantación del Fondo de Facilidad Financiera (FFF) y la obligatoriedad de la implementación
de facturación electrónica desde el 15 de enero de
2015, junto a la ley 25/2013 de 27 de diciembre,
que promueve la puesta en marcha por parte del
Gobierno de nuevos instrumentos para reducir la
morosidad pública, contribuyan de forma efectiva
al cobro de los saldos pendientes.
Un detalle de los saldos deudores con Administraciones públicas al 31 de diciembre de 2014 y 2013
es el siguiente:
31.12.2014
Miles de Euros
No corriente
Corriente
Hacienda Pública, deudora por:
Impuesto sobre
el Valor Añadido
-
6.779
Impuesto General
Indirecto Canario
-
189
Impuesto sobre la
Renta de las Personas
Físicas
-
33
Prestaciones sociales
a cobrar
-
26
Impuesto Sociedades
a devolver (Nota 19)
-
17.279
Retenciones y pagos
a cuenta del Impuesto
sobre Sociedades
(Nota 19)
-
27.696
-
52.002
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
(11) Existencias
31.12.2013
Miles de Euros
No corriente
Corriente
Hacienda Pública, deudora por:
Impuesto sobre
el Valor Añadido
-
3.239
Impuesto General
Indirecto Canario
-
89
Impuesto sobre la
Renta de las Personas
Físicas
-
31
Prestaciones sociales
a cobrar
-
20
Devolución
de impuestos
-
19
Impuesto Sociedades
a devolver (Nota 19)
-
8.153
Retenciones y pagos
a cuenta del Impuesto
sobre Sociedades
(Nota 19)
-
39.875
Miles de euros
5.051
Dotaciones
85
Reversiones
(1.278)
Aplicaciones
Saldo al 31 de diciembre de 2014
El detalle de las existencias al 31 de diciembre de
2014 y 2013 es como sigue:
Miles de euros
2014
2013
117.693
105.052
Materias primas y otros
aprovisionamientos
3.336
2.451
Productos en curso y
semiterminados
1.788
1.237
Productos terminados
2.337
1.052
125.154
109.792
(13.337)
(12.131)
111.817
97.661
Comerciales
Menos, correcciones
valorativas por deterioro
28.324
El movimiento de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por
el riesgo de crédito de activos financieros valorados
a coste amortizado durante 2014 y 2013 es como
sigue:
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
(53)
3.805
El movimiento de las correcciones valorativas por
deterioro en el epígrafe de “Existencias” del balance consolidado adjunto durante 2014 ha sido el siguiente:
Miles de euros
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Dotaciones
1.746
Reversiones
(540)
Saldo al 31 de diciembre de 2014
4.115
Dotaciones
1.064
Reversiones
(128)
Saldo al 31 de diciembre de 2013
5.051
13.337
El movimiento de las correcciones valorativas por
deterioro en el epígrafe de “Existencias” durante
2013:
Miles de euros
Saldo a 31 de diciembre de 2012
12.131
Miles de euros
Saldo a 31 de diciembre de 2012
11.964
Dotaciones
1.032
Reversiones
(865)
Saldo al 31 de diciembre de 2013
12.131
Los gastos por aprovisionamientos de existencias
comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos durante 2014 y 2013 han sido los siguientes:
39
40
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Miles de euros
2014
2013
Compras netas
670.588
645.768
Variación de existencias
(12.641)
21.472
657.947
667.240
Existencias comerciales
Materias primas y
otros aprovisionamientos
Compras netas
6.654
4.609
Variación de existencias
(885)
256
5.769
4.865
Trabajos realizados por
otras empresas
449
543
Deterioro de mercaderías, materias primas
y otros aprovisionamientos
1.206
167
665.371
672.815
La cifra de compras netas relativa a 2014 y 2013
incluye las realizadas en las siguientes monedas
extranjeras.
Miles de euros
Francos suizos
Dólares americanos
Libras esterlinas
Dólares canadienses
2014
2013
315
126
10
19
-
10
192
107
517
262
Las compras realizadas a empresas del grupo y
asociadas se muestran en la nota 21.
En consonancia con las políticas internacionales
del Grupo Roche en materia de seguros, el Grupo
no asegura los riesgos que pudieran afectar a sus
existencias.
(12) Periodificaciones
Este capítulo del activo del balance consolidado al
31 de diciembre de 2014 y 2013 recoge, exclusivamente, gastos anticipados por diversos conceptos.
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
(13) Efectivo y Otros Activos
Líquidos Equivalentes
El detalle de este capítulo del activo de balance
consolidado al 31 de diciembre de 2014 y 2013 recoge exclusivamente:
Miles de euros
Bancos, cuentas corrientes
2014
2013
8.216
203
(14) Fondos Propios
La composición y el movimiento del patrimonio
neto se presentan en el estado de cambios en el
patrimonio neto.
(a) Capital suscrito
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el capital está representado por 9.000.000 de acciones nominativas
de 6,01 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. Todas las acciones
gozan de iguales derechos políticos y económicos.
El principal accionista de la Sociedad es Roche
Holding, Ltd., con una participación del 99,98%
(véase nota 1).
(b) Prima de emisión de acciones
La prima de emisión de acciones es de libre disposición siempre que el patrimonio neto, a consecuencia del reparto, no resulte inferior a la cifra
del capital social suscrito, considerando además la
restricción que para la distribución de esta reserva
tiene el valor neto de los fondos de comercio de
la Sociedad Dominante pendientes de amortizar al
31 de diciembre de 2014 de 8.421 miles de euros
(8.741 miles de euros al 31 de diciembre de 2013)
(véase nota 6).
(c) Reservas
(i) Reserva legal
De conformidad con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital las sociedades están obligadas
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
a destinar el 10% de los beneficios de cada ejercicio
a la constitución de un fondo de reserva hasta que
éste alcance una cantidad, al menos, igual al 20%
del capital suscrito. Esta reserva no es distribuible a
los accionistas y sólo podrá ser utilizada para cubrir,
en el caso de no tener otras reservas disponibles, el
saldo deudor de la cuenta de pérdidas y ganancias.
También, bajo determinadas condiciones se podrá
destinar a incrementar el capital. Al 31 de diciembre
de 2014 y 2013 la Sociedad tiene dotada esta reserva
en el importe mínimo que marca la Ley.
valor neto de los fondos de comercio pendientes
de amortizar de la Sociedad al 31 de diciembre de
2014 de 8.421 miles de euros (8.741 miles de euros
al 31 de diciembre de 2013) (véase nota 6).
(ii) Reserva por redenominación
del capital social a euros
La Sociedad tiene registrada una reserva indisponible de 1.089 euros, como consecuencia de la redenominación del capital social a euros efectuada en
2001, que supuso la reducción del capital suscrito
en este mismo importe.
(d) Reserva en sociedades consolidadas
Un detalle por sociedades de las reservas en sociedades consolidadas por integración global al 31 de
diciembre de 2014 y 2013 es como sigue:
Miles de euros
31.12.2014
Roche Diagnostics, S.L
31.12.2013
36.558
25.453
(8)
(6)
7
9
30
(17)
36.587
25.439
Andreu Roche, S.A.
Syntex Roche, S.A.
Emminens Health Care
Services, S.L.
(iii) Reserva de fusión
La reserva negativa de fusión se originó en 1997,
como consecuencia de la disolución de las sociedades Doctor Andreu, S.A., Roche Nicholas, S.A., y Syntex Latino, S.A., y el traspaso en bloque de sus patrimonios a su Accionista Único, Roche Farma, S.A.
(e) Resultado atribuido
a la Sociedad Dominante
El detalle por sociedades de los beneficios aportados al resultado consolidado de 2014 y 2013 es
como sigue:
Miles de euros
(iv) Reserva por fondo de comercio
La reserva por fondo de comercio debe ser dotada de conformidad con el artículo 273.4 de la Ley
de Sociedades de Capital, que establece que, en
todo caso, deberá dotarse una reserva indisponible
equivalente al fondo de comercio que aparezca en
el balance, destinándose a tal efecto una cifra del
beneficio que represente, al menos, un 5% del importe del citado fondo de comercio. Si no existiera
beneficio, o éste fuera insuficiente, se deben emplear reservas de libre disposición.
(v) Otras reservas
Las reservas voluntarias son de libre disposición
siempre que el patrimonio neto, a consecuencia
del reparto, no resulte inferior a la cifra del capital
social suscrito, considerando además la restricción
que para la distribución de esta reserva tiene el
Roche Farma, S.A.
(nota 3)
31.12.2014
31.12.2013
Beneficios/
Beneficios/
(pérdidas)
(pérdidas)
29.651
38.011
Andreu Roche, S.A.
(3)
(2)
Syntex Roche, S.A.
(2)
(2)
Intermune Spain, S.L.
60
-
Roche Diagnostics, S.L.
10.156
11.105
Emminens Health Care
Services, S.L.
7
47
Sociedades por integración global (nota 1)
39.869
49.159
Ajuste de
consolidación
(3.060)
-
Beneficios
consolidados
36.809
49.159
41
42
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
(15) Subvenciones, Donaciones y
Legados Recibidos
El movimiento de las subvenciones, donaciones y
legados recibidos de carácter no reintegrable es
como sigue:
Miles de euros
2013
Subvenciones de tipo
de interés (devolución)
(21)
Acció10-Subvención Call
Center Diabetes Care
32
11
Miles de euros
2014
2013
752
11
(752)
(11)
-
-
Subvenciones concedidas
en el ejercicio
Traspasos a la cuenta de
pérdidas y ganancias
El detalle de los importes reconocidos en la cuenta
de pérdidas y ganancias por tipo de subvención es
como sigue:
Miles de euros 2014
Formación 2013 FORCEM
126
Proyecto CDTI 20100464 TNBC
471
Proyecto CDTI 20110115 VHC
81
Proyecto CDTI 20130186 PSA3 H0
22
Proyecto CDTI 20111351 CR H0
20
Proyecto CDTI 20111351 CR H1
17
Proyecto CDTI 20130186 PSA3 H1
15
(a) Subvenciones de tipo de interés
Su detalle es como sigue: (ver tabla inferior)
Las Subvenciones de tipo de interés corresponden a créditos reembolsables concedidos por el
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, Dirección General para el Desarrollo de la Sociedad de
la Información, al amparo de las ayudas del Plan
Nacional de Investigación Científica, Desarrollo e
Innovación Tecnológica a un tipo de interés subvencionado al 0%.
Las principales condiciones para su concesión son
el cumplimiento de las inversiones y gastos comprometidos en los proyectos y actuaciones de I+D.
752
Miles de euros
Entidad concesionaria
2014
2013
CDTI Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial
(devolución en 2013)
626
(21)
626
(21)
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
(16) Provisiones y Contingencias
Ejercicio 2014
Miles de euros
No corriente
Provisiones para pensiones y obligaciones similares
Corriente
4.026
237
-
5.182
65
-
2.000
-
6.091
5.419
Provisión para devoluciones
-
324
Provisión aportaciones previstas Ley del Medicamento
-
801
Provisión Real Decreto 8/2010 y 9/2011
-
122
Provisión para programas APV-Ac. comerciales
-
481
Provisiones para otras operaciones comerciales
-
1.377
-
3.105
6.091
8.524
Provisiones para gastos de reestructuración
Otras provisiones
Provisiones para impuestos
Otras provisiones
Provisiones para operaciones comerciales
Total
Ejercicio 2013
Miles de euros
No corriente
Provisiones para pensiones y obligaciones similares
Corriente
3.858
232
-
4.088
65
-
4.700
-
8.623
4.320
Provisión para devoluciones
-
453
Provisión aportaciones previstas Ley del Medicamento
-
1.000
Provisión Real Decreto 8/2010 y 9/2011
-
669
Provisión para programas APV-Ac. comerciales
-
225
Provisiones para otras operaciones comerciales
-
1.396
-
3.743
8.623
8.063
Provisiones para gastos de reestructuración
Otras provisiones
Provisiones para impuestos
Otras provisiones
Provisiones para operaciones comerciales
Total
43
44
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
(a) Provisiones a largo plazo
Ejercicio 2014
El detalle y movimiento de las provisiones clasificadas como no corrientes durante el 2014, es como sigue:
Miles de euros
Provisión por
retribuciones
al personal
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Provisiones
para
impuestos
Provisiones
para otras
responsabilidades
Total
3.858
65
4.700
8.623
552
-
-
552
Aplicaciones
(140)
-
(2.700)
(2.840)
Traspasos al corto plazo
(244)
-
-
(244)
4.026
65
2.000
6.091
Dotaciones
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Ejercicio 2013
El detalle y movimiento de las provisiones clasificadas como no corrientes durante el 2013, es como sigue:
Miles de euros
Provisión por
retribuciones
al personal
Provisiones
para gastos
reestructuración
3.893
499
404
Aplicaciones
Traspasos al corto plazo
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Dotaciones
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Provisiones
para otras
responsabilidades
Total
65
4.700
9.157
-
-
-
404
(205)
-
-
-
(205)
(234)
(499)
-
-
(733)
3.858
-
65
4.700
8.623
Provisiones
para
impuestos
(i) Provisión para retribuciones al personal
Recoge, exclusivamente, la provisión constituida por el Grupo para el premio de permanencia de acuerdo
con el estudio actuarial (véase nota 4 (m)).
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
La provisión se ajusta a las valoraciones actuariales
que han realizado la Sociedad en el caso de Roche
Farma, S.A. y expertos independientes en el caso de
Roche Diagnostics, S.L., con objeto de determinar
los fondos que a dicha fecha deberían ser dotados
en relación con los premios de permanencia.
La dotación efectuada a esta provisión en 2014 ha
ascendido a 552 miles de euros (404 miles de euros
en 2013) y ha sido registrada bajo Gastos de personal de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Las hipótesis actuariales y financieras utilizadas
para la valoración actuarial al 31 de diciembre de
2014 de los premios de vinculación consisten en
utilizar unos tipos de interés técnico de descuento comprendidos entre el 1,75% y el 3,20% anual
(entre el 3% y el 3,19% anual al 31 de diciembre
de 2013), la capitalización individual como sistema
financiero empleado, el crédito unitario proyectado como método de devengo, tablas de mortalidad
e invalidez acordes con el Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados, crecimiento de salarios acordes con la expectativa de
variación del IPC y tasas de rotación de empleados
basadas en la experiencia de los últimos años de
dichas sociedades.
(ii) Provisiones para otras responsabilidades
Incluye diversos conceptos que, según estimación
realizada por los Administradores, se considera es
probable que generen pasivos para el Grupo.
(b) Provisiones para riesgos y gastos a
corto plazo
Ejercicio 2014
Su detalle y movimiento durante el ejercicio anual
terminado en 31 de diciembre de 2014, es como
sigue:
Miles de euros
Provisión por
retribuciones
al personal
Provisión
reestructuración
local
Provisión
reestructuración
Intermune Spain,
S.L.
Total
232
4.088
-
4.320
-
16.400
1.173
17.573
(239)
(15.906)
-
(16.145)
-
(573)
-
(573)
Traspasos del largo plazo
244
-
-
244
Saldos al 31 de diciembre de 2014
237
4.009
1.173
5.419
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Dotaciones
Aplicaciones
Regularizaciones
Ejercicio 2013
Miles de euros
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Dotaciones
Aplicaciones
Regularizaciones
Provisión por
retribuciones al personal
Provisión
reestructuración local
Total
179
5.972
6.151
-
2.717
2.717
(181)
(4.995)
(5.176)
-
(105)
(105)
Traspasos del largo plazo
234
499
733
Saldos al 31 de diciembre de 2013
232
4.088
4.320
45
46
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Provisión para gastos de reestructuración local
La dotación de esta provisión se registra en el epígrafe de gastos de personal de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada (Nota 23).
El Grupo se encuentra inmerso en un programa de
reestructuración, que se hizo público el 2 de septiembre de 2014 cuyo objetivo consiste en la creación de una nueva estructura organizativa en el
área comercial, que fomente el trabajo en equipo,
la delegación y la orientación al cliente y que ayude
a adaptar la estructura de costes a un entorno de
mercado cada vez más exigente, mejorando significativamente la eficiencia y la productividad.
Provisión para gastos de reestructuración Intermune, Spain , S.L.
Al 31 de diciembre de 2014, Intermune Spain, S.L.
tiene constituida una provisión a corto plazo de
1.173 miles de euros por el importe estimado del
coste que se derivará de su reestructuración e integración en el Grupo.
Al 31 de diciembre de 2014, el Grupo tiene constituida una provisión a corto plazo de 4.009 miles de
euros por el importe estimado del coste pendiente
de incurrir que se derivará de la implantación de
este programa.
(c) Provisiones por operaciones comerciales a corto plazo
Ejercicio 2014
Al 31 de diciembre de 2013, el Grupo tenía constituida una provisión a corto plazo de 4.088 miles
de euros por el importe estimado de la implantación de un programa de reestructuración puesto en
marcha a nivel local por el Grupo en 2012.
Su detalle y movimiento durante el ejercicio anual
terminado en 31 de diciembre de 2014, es como
sigue:
Miles de Euros
Provisión
para
devoluciones
de ventas
Provisión para
aportaciones
previstas
por la Ley del
Medicamento
453
1.000
669
Dotaciones
5
692
Pagos
-
Regularizaciones
Saldos al
31 de diciembre
de 2014
Saldos al
31 de diciembre
de 2013
Provisión Real
Decreto Ley
Provisión
8/2010
APV-Ac.
y 9/2011
Comerciales
Provisión
Capping
Intermune
Spain S.L
Otras
Provisiones
Total
225
-
1.396
3.743
1.737
360
286
-
3.080
(891)
(2.284)
(336)
-
(19)
(3.530)
(134)
-
-
(54)
-
-
(188)
324
801
122
195
286
1.377
3.105
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Ejercicio 2013
Su detalle y movimiento durante el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2013, es como sigue:
Provisión
para
devoluciones de
ventas
Saldos al
31 de diciembre
de 2012
Dotaciones
Pagos
Regularizaciones
Saldos al
31 de diciembre
de 2013
Provisión para
aportaciones
previstas
por la Ley del
Medicamento
Miles de Euros
Provisión
Real Decreto
Ley 8/2010 y
9/2011
Provisión APVOtras
Ac. Comerciales Provisiones
Total
520
889
17
94
1.464
2.984
26
(93)
694
(583)
-
2.266
(1.614)
-
506
(299)
(76)
(68)
-
3.492
(2.564)
(169)
453
1.000
669
225
1.396
3.743
(i) Provisión para devoluciones de ventas
(iii) Provisión Real Decreto Ley 8/2010 y 9/2011
Al 31 de diciembre de 2014, el Grupo tiene constituida una provisión de 324 miles de euros por el importe estimado de las devoluciones de ventas (453
miles de euros al 31 de diciembre de 2013).
Al 31 de diciembre de 2014 la Sociedad tiene constituida una provisión en relación con el Real Decreto
Ley 8/2010 de 24 de mayo, modificado por el Real
Decreto Ley 9/2011 de 19 de agosto.
(ii) Provisión para aportaciones previstas por la Ley
del Medicamento
Según lo previsto en estos Reales Decretos Ley la
Sociedad debe aplicar un porcentaje de descuento del 7,5% sobre el precio de venta al público de
los medicamentos que se dispensen con cargo a
la prestación farmacéutica del Sistema Nacional
de Salud y un 7,5% adicional sobre ciertos medicamentos que habiendo perdido la protección de patente en la Unión Europea, y llevando cierto tiempo
comercializados en España, no tengan un medicamento genérico o biosimilar en nuestro país.
Según lo previsto en la disposición adicional novena de la Ley 29/2006, de 26 de julio, de Garantías y
Uso Racional del Medicamento, la Sociedad, debe
ingresar ciertas cantidades que se determinan por
el Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad,
de acuerdo con la referida ley.
Durante el ejercicio 2014 la Sociedad ha dotado un
total de 692 miles de euros (694 miles de euros en
2013) de acuerdo con las ventas sujetas a la citada
tasa. La dotación de esta provisión se encuentra
registrada en el epígrafe de ventas de la Cuenta de
Pérdidas y Ganancias consolidada al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Roche Farma, S.A. ha realizado pagos a cuenta de
dicha aportación durante 2014. Se han efectuado
pagos por un total de 891 miles de euros en 2014
(583 miles de euros durante 2013).
La dotación de esta provisión se registra en el epígrafe de ventas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada.
(iv) Acuerdos comerciales con clientes
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de
2013, la Sociedad tiene constituida una provisión
en relación con programas de acuerdos comerciales con clientes.
47
48
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
La dotación de esta provisión se registra en el epígrafe de ventas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada.
Los Administradores de la Sociedad dominante
consideran que no surgirán pasivos significativos
en relación con las garantías concedidas a terceros
a través de estos avales.
(v) Provisión Capping Intermune Spain, S.L.
Al 31 de diciembre de 2014 Intermune Spain, S.L.,
tiene constituida una provisión en relación con el
tope de ventas fijado por el Sistema Nacional de
Salud para el periodo de 12 meses comprendido
entre septiembre de 2014 y agosto de 2015.
(17) Pasivos Financieros
por Categorías
Ejercicio 2014
(vi) Otras provisiones comerciales
La provisión para otras operaciones comerciales se
corresponde con las garantías postventa de aparatos vendidos a terceros por Roche Diagnostics, S.L.
La provisión está estimada en base a la información histórica de que dispone el Grupo en relación
a productos similares, considerando, en su caso, las
innovaciones de calidad incorporadas en los nuevos productos lanzados.
Débitos y cuentas a pagar
Deudas con características
especiales
Deudas con empresas
del grupo (nota 21)
Acreedores comerciales y
otras cuentas a pagar
Proveedores
Otras cuentas a pagar
(d) Contingencias
El Grupo tiene presentados avales ante diversos organismos de acuerdo al siguiente detalle:
2014
2.108
3.526
10.199
20
15.092
255
406
31.606
2013
514
3.524
1.800
3.307
8.031
20
19.147
255
20.210
78
56.886
Los avales presentados al Ministerio de Ciencia y
Tecnología, y al Ministerio de Educación y Ciencia
incluían al 31 de diciembre de 2013 un total de 2.314
miles de euros en relación con los créditos y ayudas
reintegrables que se indican en la nota 18 (b) de
esta memoria.
5.660
829
250.000
10.249
-
293.464
255.660
40.273
333.737
344.815
Ejercicio 2013
Miles de euros
Ministerio de Ciencia y Tecnología
Ministerio de Industria y Turismo
Ministerio de Educación y Ciencia
Aduanas
Hospitales
Tributos
Autoridades Sanitarias CCAA
Farmaindustria
Autoridades Judiciales
Otros
Miles de euros
A coste amortizado o coste
No corriente
Corriente
Débitos y cuentas a pagar
Deudas con características
especiales
Deudas con empresas
del grupo (nota 21)
Acreedores comerciales y
otras cuentas a pagar
Proveedores
Otras cuentas a pagar
Miles de euros
A coste amortizado o coste
No corriente
Corriente
6.489
1.086
250.000
21.527
-
243.016
256.489
38.418
281.434
304.047
El valor razonable de los pasivos financieros no difiere de forma significativa de su valor contable.
Las pérdidas y ganancias netas de los pasivos financieros corresponden a los intereses, principalmente, por deudas con empresas del grupo (véase
nota 21).
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
(18) Deudas Financieras
y Acreedores Comerciales
(b) Deudas con características especiales
El detalle de este capítulo del pasivo del balance
consolidado al 31 de diciembre de 2014 y 31 de
diciembre de 2013 es como sigue:
(a) Deudas con empresas del grupo
y asociadas
El detalle de las deudas con empresas del grupo y
asociadas es como sigue:
Ejercicio 2014
Miles de euros
Ejercicio 2014
No
corriente
Corriente
Total
Grupo (nota 21)
Préstamos
recibidos
Intereses
250.000
5.676
255.676
-
4.573
4.573
250.000
10.249
260.249
Ejercicio 2013
Miles de euros
No corriente
Corriente
Total
250.000
16.997
266.997
-
4.530
4.530
250.000
21.527
271.527
Grupo (nota 21)
Préstamos
recibidos
Intereses
Total
Créditos y ayudas reintegrables
Miles de euros
No corriente
Corriente
Crédito del Centro para el Desarrollo Tecnológico
Industrial (CDTI)
Ejercicio 2010 y
2011
3.674
829
4.503
Ejercicio 2013
1.982
-
1.982
Otros pasivos
financieros
4
-
4
5.660
829
6.489
Ejercicio 2013
Miles de euros
No
corriente
Corriente
Total
Créditos y ayudas reintegrables
Plan Nacional Biomedicina/Subprograma Nacional
de Investigación Farmacéutica en Descubrimiento,
Desarrollo y Evaluación de medicamentos (PROFIT)
Ejercicio 2004
-
257
257
Crédito del Centro para el Desarrollo Tecnológico
Industrial (CDTI)
Ejercicio 2010-11
4.503
829
5.332
Ejercicio 2013
1.982
-
1.982
Otros pasivos
financieros
4
-
4
6.489
1.086
7.575
49
50
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
(i) Plan Nacional de Biomedicina, Subprograma
Nacional de Investigación Científica, Desarrollo e
Innovación Tecnológica
En garantía de la devolución de estos créditos y
ayudas reintegrables, la Sociedad tenía presentados avales por 2.314 miles de euros en 2013 (véase
nota 16 (d)).
El 10 de septiembre de 2004, como consecuencia
del Programa Nacional de Biomedicina (Acción
Profarma), el Ministerio de Ciencia y Tecnología
resolvió conceder a Roche Farma, S.A. una ayuda
reintegrable de 1.800 miles de euros para la financiación de proyectos de Investigación Técnica. Esta
ayuda no devengaba interés y preveía un plazo de
tres años de carencia en la amortización del principal, siendo su último vencimiento el 30 de junio
de 2014.
(ii) Créditos del Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial
El 1 de junio de 2010, 5 de julio de 2011 y 18 de octubre de 2011, Roche Farma, S.A. recibió del Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial ayudas
reembolsables para la financiación de dos proyectos de Investigación y Desarrollo por importes de
572, 511 y 4.248 miles de euros, respectivamente,
en concepto de anticipo de los importes principales
que ascienden a 6.225 y 1.088 miles de euros respectivamente. El 21 de febrero de 2013, la Sociedad
recibió los importes restantes (305 y 1.677 miles de
euros) correspondientes a dichas ayudas.
Dichas ayudas no devengan intereses y tienen un
periodo de carencia de 4 años, estableciéndose sus
últimos vencimientos el 13 de julio de 2021, 14 de
agosto de 2021, respectivamente. La Sociedad quedará eximida del pago de la última cuota de amortización de estas ayudas si, previamente a su vencimiento, tuviere cumplidas todas las obligaciones
derivadas del contrato de concesión suscrito.
El vencimiento a largo plazo de las deudas correspondientes a los créditos reintegrables y a otros
acreedores al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es
como sigue:
Miles de euros
31.12.2014
A dos años
829
829
A tres años
829
829
A cuatro años
829
829
A más de cuatro años
3.173
4.002
5.660
6.489
(c) Acreedores Comerciales
y Otras Cuentas a Pagar
Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5
de julio”.
La información sobre los aplazamientos de pago
efectuados a proveedores se presenta a continuación:
Pagos realizados y pendientes de
pago en la fecha de cierre del balance
Miles de euros
2014
Dentro del plazo
máximo legal
Resto
En relación con estos créditos y ayudas reembolsables, que no devengan intereses, la Sociedad no
ha registrado como subvenciones la diferencia entre el valor razonable de estos pasivos y el importe
recibido pendiente de reembolso, debido a que su
importe no resulta significativo sobre estas cuentas
anuales tomadas en su conjunto.
31.12.2013
Total pagos del
ejercicio
Periodo medio
de pago (días)
excedidos
Aplazamientos que
a la fecha de cierre
sobrepasan el plazo máximo legal
2013
Importe
%
Importe
%
170.283
81,72
155.979
77,61
38.086
18,28
44.988
22,39
208.369
100
200.967
100
32
27
2.295
2.841
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
El detalle de acreedores comerciales y otras cuentas a pagar es como sigue:
individual y por tanto no está incluida en el grupo
fiscal del que Roche Farma, S.A. es dominante.
Miles de euros
31.12.2014 31.12.2013
Corriente
Corriente
Grupo
Proveedores empresas grupo
y asociadas (nota 21)
262.412
No vinculadas
Proveedores
Acreedores
Personal
Pasivos por impuesto
corriente (nota 19)
Anticipos de clientes
31.052
15.992
23.316
18.293
214.764
28.252
16.746
20.915
18.162
965
757
Otras deudas con las
Administraciones Públicas
8.313
6.199
Total
360.343
305.795
Los saldos acreedores con administraciones públicas al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son los
siguientes:
Miles de euros
31.12.2014
31.12.2013
Hacienda Pública, acreedora por
Impuesto sobre
el Valor Añadido
Impuesto sobre la
Renta de las Personas
Físicas
Seguridad Social
512
La conciliación entre el resultado contable y la base
imponible del Impuesto sobre Sociedades a 31 de
diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
31.12.2014
Miles de euros
Aumentos Disminuciones
Resultado contable consolidado después de
impuestos
Impuesto sobre
20.592
Sociedades
Diferencias
2.608
permanentes
Diferencias temporarias:
a) con origen
21.305
en el ejercicio
b) con origen
en ejercicios
19.351
anteriores
Compensación
Bases Imponibles
Negativas
Total
36.809
-
20.592
(705)
1.903
(27)
21.278
(11.980)
7.371
-
-
Base Imponible
87.953
1.160
31.12.2013
5.243
2.755
2.558
8.313
2.284
6.199
(19) Situación Fiscal
El Grupo tributa en régimen de Consolidación Fiscal
en el Impuesto sobre Sociedades, siendo Roche Farma, S.A. cabecera del mismo, y del que forman parte
Andreu Roche, S.A., Sociedad Unipersonal, Syntex
Roche, S.A., Sociedad Unipersonal, Roche Diagnostics, S.L., Sociedad Unipersonal, Emminens Healthcare Services, S.L., Sociedad Unipersonal y Roche
Diabetes Care Spain, S.L., Sociedad Unipersonal
(esta última constituida en Diciembre de 2014). La
Sociedad Intermune Spain, S.L. tributa en régimen
Miles de euros
Aumentos Disminuciones
Resultado contable consolidado después de
impuestos
Impuesto sobre
10.130
Sociedades
Diferencias
6.281
permanentes
Diferencias temporarias:
a) con origen
16.955
en el ejercicio
b) con origen
en ejercicios
24.014
anteriores
Compensación
Bases Imponibles
Negativas
Base Imponible
Total
49.159
-
10.130
(429)
5.852
(134)
16.821
(10.060)
13.954
(325)
(325)
95.591
51
52
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
El Impuesto sobre Sociedades a pagar por parte
del Grupo Fiscal consolidado en relación al ejercicio 2014 asciende a 18.259 miles de euros. Dicho importe se obtiene aplicando el tipo impositivo
del 30% a la base imponible fiscal consolidada de
87.953 miles de euros y considerando deducciones
por 8.126 miles de euros. Se han realizado pagos
anticipados por 27.694 miles de euros.
Impuesto sobre beneficios de 2013 y a impuestos
diferidos.
El Impuesto sobre Sociedades a pagar por parte
del Grupo Fiscal consolidado en relación al ejercicio 2013 ascendió a 18.162 miles de euros. Dicho importe se obtuvo aplicando el tipo impositivo
del 30% a la base imponible fiscal consolidada de
95.897 miles de euros, compensando bases imponibles negativas de ejercicios anteriores por importe de 305 miles de euros y considerando deducciones por 10.515 miles de euros. Se realizaron pagos
anticipados por 28.302 miles de euros.
Al ser Roche Farma, S.A. la cabecera del Grupo de
consolidación y, por tanto, responsable de la deuda tributaria, figura en los libros de dicha Sociedad
un gasto neto como Impuesto sobre Sociedades de
19.191 miles de euros, que corresponde al resultado
de aplicar el tipo impositivo del 30% a la base imponible consolidada, a la consideración de deducciones por importe de 8.126 miles de euros, al ingreso
neto por los créditos fiscales a favor y en contra de
las diferentes sociedades del Grupo de consolidación por importe de 11.394 miles de euros, a los
importes contabilizados por diferencias en el gasto
por Impuesto de 2013 por importe de 3.788 miles
de euros, así como al ingreso neto por 83 miles de
euros correspondiente a impuestos anticipados y
diferidos. Dicho gasto incluye igualmente el importe correspondiente a Roche Farma SA por las actas
de inspección del Impuesto sobre Sociedades de
los ejercicios 2007 a 2010 y un gasto neto por 445
miles de euros consecuencia de la modificación de
tipos impositivos aprobados por la Ley 27/2014 de
27 de noviembre, que establece una reducción del
30% al 28% en 2015 y al 25% desde 2016.
Por su parte Roche Diagnostics, S.L. tiene registrado un gasto por Impuesto sobre beneficios de 1.518
miles de euros (4.726 miles de euros en 2013), que
se corresponde al gasto por Impuesto sobre beneficios de 2014, a las diferencias en el gasto por
El importe contabilizado en concepto de activos
por impuestos diferidos asciende a 11.946 miles de
euros (20.033 miles de euros en 2013). Este activo tiene su origen en las anteriores deducciones
pendientes de aplicar por el Grupo y en diferencias
temporarias deducibles, que corresponden, principalmente, al efecto impositivo de provisiones. Dada
la trayectoria de los resultados del Grupo en los últimos ejercicios, no se prevén problemas para su
recuperación en el futuro.
Del saldo total de activos por impuesto diferido a
31 de diciembre de 2014, se estima que un total de
7.679 miles de euros tiene un plazo de realización
superior a 12 meses (16.180 miles de euros a 31 de
diciembre de 2013)
El importe contabilizado en concepto de pasivos
por impuesto diferido asciende a 5.416 miles de
euros (11.849 miles de euros en 2013) y tiene su
origen fundamentalmente en el beneficio de libertad de amortización. De acuerdo con la normativa
fiscal, dicho incentivo se haya parcialmente condicionado al mantenimiento de la plantilla media
durante dos años.
Del saldo total de pasivos por impuesto diferido a
31 de diciembre de 2014, se estima que un total de
2.257 miles de euros tiene un plazo de realización
superior a 12 meses (6.197 miles de euros a 31 de
diciembre de 2013).
El Grupo ha acogido en 2004 a deducción por
reinversión rentas por importe de 30.186 miles de
euros. El compromiso de reinversión ha quedado
cumplido con altas de mayo de 2003 por importe de
415 miles de euros y de enero a diciembre de 2004
por importe de 29.947 miles de euros.
En lo que al ejercicio 2005 se refiere, el Grupo ha
acogido a deducción por reinversión rentas por importe de 6.364 miles de euros. El compromiso de
reinversión ha quedado cumplido en el propio ejercicio con altas de activos realizados por el grupo de
consolidación fiscal de diciembre de 2004 a abril
de 2005.
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
En cuanto a 2006, las rentas acogidas por el Grupo
a deducción por reinversión han ascendido a 33 miles de euros, habiéndose cumplido el compromiso
de reinversión con altas de activos realizados por
el grupo de consolidación fiscal de mayo de 2005.
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de Impuestos no pueden considerarse
definitivas hasta que no han sido inspeccionadas
por las Autoridades fiscales o ha transcurrido el
plazo de prescripción de cuatro años.
No se han acogido rentas a la deducción por reinversión en los ejercicios 2007, 2008, 2009, 2010,
2012, 2013 y 2014. Con origen en 2011, el Grupo
acogió a reinversión una plusvalía por importe de
90 miles de euros, habiéndose cumplido totalmente
el compromiso de reinversión que asciende a 750
miles de euros.
En el mes de junio de 2012, las Autoridades Fiscales
comunicaron el inicio de actuaciones de comprobación a Roche Farma, S.A., Andreu Roche, S.A.,
Syntex Roche, S.A. y Roche Diagnostics, S.L., respecto a los siguientes conceptos y periodos:
Impuesto sobre Sociedades
2007-2010
Impuesto sobre el Valor Añadido
Junio 2008-Diciembre 2010
Retenciones (trabajo/profesionales)
Junio 2008-Diciembre 2010
Rendimientos capital mobiliario
Junio 2008-Diciembre 2010
Retenciones imposición no residentes
Junio 2008-Diciembre 2010
Retenciones arrendamientos inmobiliarios
Junio 2008-Diciembre 2010
Con fecha 14 de mayo de 2014 concluyeron las
mencionadas actuaciones de comprobación. En lo
que se refiere a Roche Farma SA, el resultado fue
que las autoridades fiscales consideraron correctos
los conceptos de retenciones (trabajo/profesionales), capital mobiliario, imposición de no residentes
y arrendamientos inmobiliarios.
En cuanto al Impuesto sobre Sociedades (tributación consolidada en grupo fiscal) y el Impuesto sobre el Valor Añadido, los ajustes propuestos corresponden a conceptos que no tienen continuidad en
la actualidad. Por su parte, Roche Diagnostics SL
cerró en conformidad las actas relativas a Impuesto sobre el Valor Añadido y Retenciones e ingresos
a cuenta por IRPF, resultando correctos los demás
conceptos comprobados (capital mobiliario, arrendamientos y tributación de no residentes).
Las actas firmadas, fueron ingresadas en el plazo
correspondiente, quedando cerrado dicho periodo.
A 31 de diciembre de 2014, quedan abiertos a inspección los ejercicios 2011, 2012, 2013 y 2014.
A 31 de diciembre de 2014 el Grupo dispone de
1.691 miles de euros de deducciones pendientes
de aplicar, con prescripción que se extiende hasta
2032.
A 31 de diciembre de 2013 el Grupo dispone de
10.194 miles de euros de deducciones pendientes
de aplicar, con prescripción que se extiende hasta
2031.
Como ya se ha indicado el 28 de noviembre de
2014 se publicó en el BOE la nueva Ley 27/2014
del Impuesto sobre Sociedades aplicable para
los períodos impositivos iniciados a partir de 1 de
enero de 2015. El cambio más relevante de este
impuesto es la reducción del tipo general, el cual
pasa del 30 % al 28 % para períodos impositivos
iniciados a partir de 1 de enero de 2015, y al 25%
53
54
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
para períodos impositivos iniciados a partir del 1
de enero de 2016. El Grupo ha considerado esta
reducción del tipo impositivo en los activos y pasivos por impuesto diferido registrados en el Balance al cierre del ejercicio 2014 teniendo en cuenta
el periodo de reversión estimado para cada uno
de ellos.
(21) Operaciones y saldos
con partes vinculadas
(20) Información medioambiental
Durante el ejercicio 2014 y con el fin de contribuir
a la protección y mejora del medioambiente el Grupo ha incurrido en gastos para la eliminación de
residuos. El importe total de estos gastos asciende
a 336 miles de euros (320 miles de euros en 2013)
y se encuentra recogido en el epígrafe de Servicios
exteriores de la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada.
Al cierre de 2014 y 2013, la Sociedad no tiene provisiones o contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación
con el Patrimonio, situación financiera y resultados
de la misma.
El Grupo realiza operaciones con partes vinculadas.
En lo que se refiere al grupo internacional, la entidad dominante es Roche Holding, Ltd. (nota 1), si
bien las principales operaciones se realizan con F.
Hoffmann-La Roche, Ltd. (actividades de distribución, fabricación, ensayos clínicos y servicios informáticos) y con Roche Pharmholding BV (préstamo).
Los saldos deudores y acreedores mantenidos con
empresas del grupo y asociadas al 31 de diciembre
de 2014 y 2013, son los siguientes:
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Miles de euros
31.12.2014
31.12.2013
Saldos deudores (nota 10)
Activos corrientes
Deudores
Cuenta corriente (Roche Pharmaholding BV)
139.002
47.730
6.689
-
8.390
11.686
14.975
13.513
Roche Portugal
43
48
Roche Argentina
19
37
Roche Chile
24
135
Otros activos financieros (Intermune UK)
Clientes
F. Hoffman-La Roche
Roche Diagnostics, Internacional
Roche Dia France
Roche Dia Italy
Otros
Total Clientes
5
218
71
110
1.048
739
24.575
26.486
Saldos acreedores
Pasivos no corrientes (Nota 17)
Deudas a largo plazo con empresas del grupo y asociadas (créditos)
Roche Finance Europe BV
Total Deudas con empresas grupo y asociadas a largo plazo
250.000
250.000
250.000
250.000
1.500
-
Pasivos corrientes (Notas 17 y 18 (a))
Línea de crédito a corto plazo (Intermune INC)
Cuenta corriente (Roche Pharmholding BV)
5
16.997
Deuda con Intermune, INC
4.171
-
Intereses a corto plazo de deudas con empresas del grupo
4.573
4.530
10.249
21.527
F. Hoffman-La Roche
156.605
121.322
Roche Diagnostics Internacional
101.159
91.959
Roche Diagnostics Alemania
1.518
1.127
Intermune UK
2.695
-
435
356
262.412
214.764
Total Deudas con empresas grupo y asociadas a corto plazo
Acreedores comerciales (Nota 18 (c))
Otros
Total Proveedores empresas grupo y asociadas a corto plazo
55
56
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
El saldo acreedor a largo plazo al 31 de diciembre
de 2014 mantenido con Roche Finance Europe B.V.
corresponde a:
de 1.500 miles de euros, corresponde a una línea de
crédito formalizada el 1 de enero de 2012 con esta
compañía del grupo por Intermune Spain, S.L. con
un límite de 30 millones de euros, vencimiento inicial el 31 de diciembre de 2020 e interés de mercado. Con fecha 6 de marzo de 2015 se ha acordado
la cancelación de esta línea de crédito.
• Un préstamo concedido a Roche Farma, S.A. por
esta sociedad del grupo con fecha 23 de marzo
de 2012. El importe nominal de este préstamo es
de 100.000 miles de euros con un vencimiento
único en 25 de junio de 2018 y devenga un tipo
de interés de mercado.
• Un préstamo concedido a Roche Diagnostics, S.L.
por esta sociedad del grupo con fecha 23 de marzo de 2012. El importe nominal de este préstamo
es de 150.000 miles de euros con un vencimiento
único en 25 de junio de 2018 y devenga un tipo
de interés de mercado.
El saldo acreedor a corto plazo al 31 de diciembre
de 2014 mantenido con Intermune INC, por importe
El importe de los intereses devengados durante 2014, registrados bajo Gastos financieros por
deudas con empresas del grupo y asociadas de la
cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del
ejercicio, asciende a 8.751 miles de euros, de los
que 4.573 miles de euros se encuentran pendientes
de pago al 31 de diciembre de 2014 (4.530 miles de
euros pendientes al 31 de diciembre de 2013).
Las principales transacciones con empresas del
grupo y asociadas realizadas durante 2014 han sido
las siguientes:
Miles de euros
2014
2013
72.155
66.278
Servicios de I + D (F. Hoffmann-La Roche AG)
45.038
45.625
Servicios informáticos (Data Center) (F. Hoffmann-La Roche AG)
38.334
36.557
-
-
19.170
18.115
3.253
1.984
105.795
102.281
164
4
651.287
627.252
2.060
2.630
653.347
629.882
8.751
9.109
Ingresos
Ventas netas
(Principalmente F. Hoffmann - La Roche AG)
Otros ingresos de explotación
(servicios prestados a sociedades del grupo)
Otros ingresos (F. Hoffmann-La Roche AG)
Otros servicios (Roche Diagnostics International)
Otros servicios
Ingresos financieros
Gastos
Gastos de explotación
Aprovisionamientos (nota 10) (F. Hoffmann La Roche AG)
Otros gastos de explotación
Gastos financieros
Intereses de préstamos recibidos de empresas del grupo y
asociadas (Roche Pharmholding y Roche Finance Europe BV)
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
El Grupo ha adquirido maquinaria y equipos a empresas del grupo y asociadas durante 2014 por
un importe aproximado de 32.037 miles de euros
(26.004 miles de euros en 2013).
La totalidad de las ventas del Grupo han sido facturadas en euros.
No existen garantías ni compromisos especiales
adquiridos en cuanto a empresas del grupo y asociadas.
En la medida en que no existen operaciones análogas con partes no vinculadas, se utilizan los siguientes métodos para determinar la cuantía de las
operaciones:
• El método del coste incrementado para las actividades de fabricación y los servicios de I+D y servicios informáticos, así como aquellos recibidos
por Roche Farma, S.A.
• El método del precio de reventa para las actividades de distribución.
(22) Importe neto de la cifra
de negocios
La distribución del importe neto de la cifra de negocios del Grupo por mercados geográficos durante 2014 y 2013 es la siguiente:
Miles de euros
2014
2013
Mercado nacional
880.188
904.223
Mercado exterior
72.155
66.371
952.343
970.594
La distribución del importe neto de la cifra de negocios del Grupo por tipo de mercado durante 2014
y 2013 es la siguiente:
Miles de euros
2014
2013
Actividad Farmacéutica
614.549
635.427
Actividad Diagnóstica
337.794
335.167
952.343
970.594
(23) Gastos de personal
El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas
y ganancias consolidada durante 2014 y 2013, es
como sigue:
Miles de euros
Sueldos y salarios
Indemnizaciones
Cargas sociales
Otros gastos sociales por
Aportación plan
pensiones
(nota 4 (m))
Formación externa
Artículos
alimentación
Selección de
actividades culturales
y otras ayudas
Seguros colectivos
Otros
Provisiones
2014
116.777
16.442
24.794
2013
110.718
9.951
22.953
4.263
4.153
2.505
2.472
2.614
2.425
1.529
1.114
175
3.947
247
173.293
193
3.605
(162)
157.422
Indemnizaciones al 31 de diciembre de 2014 incluye 16.400 miles de euros correspondientes a los
programas de reestructuración iniciados durante el
ejercicio 2014 (2.717 miles de euros al 31 de diciembre de 2013) (véase nota 16 (b)).
El número medio de empleados del Grupo durante
2014, distribuido por secciones, ha sido el siguiente:
Hombres
GP-00
GP-02
GP-03
GP-04
GP-05
GP-06
GP-07
GP-08
Mujeres
Total
20
12
112
430
215
181
69
7
7
152
271
210
122
45
27
19
264
701
425
303
114
1.039
814
1.853
57
58
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
El número medio de empleados del Grupo durante
2013, distribuido por secciones, ha sido el siguiente:
(24) Otros gastos de explotación
Su detalle es como sigue:
Hombres
GP-00
GP-02
GP-03
GP-04
GP-05
GP-06
GP-07
GP-08
Mujeres
Total
21
12
113
417
215
183
71
4
9
140
263
204
117
35
25
21
253
680
419
300
106
1.032
772
1.804
Al 31 de diciembre de 2013 la distribución por sexos del número de empleados del Grupo no difiere
significativamente de la descrita en el cuadro anterior.
Al 31 de diciembre de 2014 la distribución por sexos del número de empleados del Grupo ha sido la
siguiente:
Hombres
GP-00
GP-02
GP-03
GP-04
GP-05
GP-06
GP-07
GP-08
Mujeres
Miles de euros
Investigación y desarrollo
Arrendamientos y cánones
Reparación y
conservación
Servicios de profesionales
Transportes
Primas de seguros
Servicios bancarios y
similares
Publicidad y relaciones
públicas
Suministros
Gastos de viaje
Gastos de limpieza
Otros gastos
Tributos
Variación provisiones
operaciones comerciales
Total
20
13
149
453
213
185
66
7
7
161
272
187
125
42
27
20
310
725
400
310
108
1.099
801
1.900
El número medio de empleados del Grupo con discapacidad mayor o igual al 33% asciende a 19 empleados al 31 de diciembre de 2014 (17 empleados
al 31 de diciembre de 2013).
El Consejo de Administración de la Sociedad está
formado por cuatro varones y una mujer al 31 de
diciembre de 2014 (tres varones y una mujer al 31
de diciembre de 2013).
2014
20.284
9.698
2013
21.207
9.902
5.327
5.486
14.020
4.682
7
15.638
4.800
10
255
269
14.049
13.661
5.035
10.705
933
42.733
426
5.024
12.691
908
45.541
436
(1.313)
895
126.841
136.468
(25)Resultados por enajenación
del inmovilizado
El detalle del resultado por enajenaciones de inmovilizado es como sigue:
Miles de euros
2014
2013
Beneficios
Enajenación Inmovilizado material (nota 7)
24
-
Deterioro Inmovilizado
intangible (nota 6)
(320)
(1.569)
Deterioro Inmovilizado
material (nota 7)
(2.369)
Pérdidas
Enajenación Inmovilizado material (nota 7)
Bajas Inmovilizado
material (nota 7)
-
-
(291)
(878)
(2.956)
(2.447)
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
(26) Otros Resultados
(28) Honorarios de auditoría
y honorarios pagados a
sociedades de valoración
El detalle de otros resultados es como sigue:
Miles de euros
2014
2013
(327)
-
-
10
(327)
10
Gastos
Otros gastos diversos
Ingresos
Otros ingresos diversos
(27) Información relativa
al Consejo de Administración
y a la Alta Dirección
(a) Información relativa a Administradores
y personal de Alta Dirección
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Grupo no
mantiene saldos significativos deudores o acreedores con los miembros del Consejo de Administración ni con la Alta Dirección.
El Grupo no tiene contraídas obligaciones significativas en materia de pensiones y de seguros de vida
con respecto a antiguos o actuales Administradores de la Sociedad y alta Dirección.
Los Administradores no tienen concedidos anticipos o créditos y la Sociedad no ha asumido obligaciones por cuenta de ninguno de ellos a título de
garantía.
(b) Participaciones y cargos de los Administradores y de las personas vinculadas
a los mismos en otras sociedades
Los Administradores de la Sociedad dominante y
las personas vinculadas a los mismos, no han incurrido en ninguna situación de conflicto de interés
que haya tenido que ser objeto de comunicación de
acuerdo con lo dispuesto en el art. 229 del TRLSC.
a) Honorarios de auditoría y otros servicios relacionados
KPMG Auditores, S.L., facturará a la Sociedad la
cantidad de 228 miles de euros en concepto de
honorarios de servicios profesionales de auditoría,
correspondientes al ejercicio 2014, (211 miles de
euros en 2013).
Este importe por servicios incluye la totalidad de los
honorarios relativos a la auditoría y otros servicios
relacionados con dicho servicio correspondientes
a 2014, con independencia del momento de facturación.
Asimismo, otras entidades afiliadas a KPMG International han facturado 28 miles de euros de honorarios en concepto de otros servicios prestados
durante el ejercicio 2014.
b) Honorarios devengados por sociedades
de valoración
Los honorarios pagados por el Grupo por servicios de valoración ascendieron durante el ejercicio
2013 a 10 miles de euros, los honorarios relativos
a servicios actuariales a 7 miles de euros durante
el ejercicio 2014 (4 miles de euros en 2013) y los
honorarios por otros servicios a 1 miles de euros (1
miles de euros en 2013).
(29) Información Segmentada
Al 31 de diciembre de 2014 la información por segmentos es como sigue:
59
60
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Conceptos
Importe neto de la cifra de negocios
Otros Ingresos de explotación
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
Trabajos propios para el activo
Aprovisionamientos
Gastos de personal
Otros gastos de explotación
Amortización del inmovilizado
Exceso de provisiones
Pérdidas, deterioros y variación de provisiones
Deterioro y resultado del inmovilizado
Otros resultados
Resultado de la explotación
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado antes de impuestos
Activos del segmento
Pasivos del segmento
Flujos netos de efectivo de las actividades de
- Operación
- Inversión
- Financiación
Adquisiciones de activos no corrientes
en el ejercicio
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Diagnóstica
337.794
20.266
Miles de Euros
Segmentos
Farma
Otros
614.549
606
83.390
Total
952.343
104.262
-
1.836
-
1.836
(207.341)
(58.275)
(45.279)
(35.440)
1.211
(2.480)
(327)
10.129
6.209
(5.319)
11.019
400.119
300.822
(458.030)
(75.322)
(39.309)
(7.062)
102
(476)
36.894
14.982
(5.622)
46.254
516.145
333.655
(39.696)
(43.566)
128
128
14.618
12.701
(665.371)
(173.293)
(128.154)
(42.502)
1.313
(2.956)
(327)
47.151
21.191
(10.941)
57.401
930.882
647.178
87.518
(84.505)
(2.992)
118.491
(59.849)
(52.681)
(3.801)
(6.655)
6.487
202.208
(151.009)
(49.186)
37.980
13.577
-
51.557
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Al 31 de diciembre de 2013 la información por segmentos es como sigue:
Conceptos
Importe neto de la cifra de negocios
Otros Ingresos de explotación
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
Trabajos propios para el activo
Aprovisionamientos
Gastos de personal
Otros gastos de explotación
Amortización del inmovilizado
Exceso de provisiones
Pérdidas, deterioros y variación de provisiones
Deterioro y resultado del inmovilizado
Otros resultados
Resultado de la explotación
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado antes de impuestos
Activos del segmento
Pasivos del segmento
Flujos netos de efectivo de las actividades de
- Operación
- Inversión
- Financiación
Adquisiciones de activos no corrientes
en el ejercicio
Diagnóstica
335.167
18.451
Miles de Euros
Segmentos
Farma
Otros
635.427
2.339
82.183
Total
970.594
102.973
-
(895)
-
(895)
(197.968)
(60.563)
(42.700)
(36.641)
(978)
(835)
10
13.943
8.516
(6.502)
15.957
395.745
297.466
(474.847)
(63.573)
(48.549)
(7.307)
83
(1.612)
41.066
2.771
(5.078)
38.759
502.704
316.503
(33.286)
(44.324)
4.573
4.573
132
142
(672.815)
(157.422)
(135.573)
(43.948)
(895)
(2.447)
10
59.582
11.287
(11.580)
59.289
898.581
614.111
69.234
(35.865)
(40.046)
16.106
(7.906)
(8.324)
(437)
42
395
84.903
(43.729)
(47.975)
31.424
7.913
-
39.337
61
62
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
(30) Acontecimientos Posteriores
al Cierre
Con fecha 4 de octubre de 2014, Roche Diagnostics, S.L. fue requerida por la Inspección de Trabajo
y Seguridad Social de Cataluña, para el inicio de
actuaciones de comprobación de las obligaciones
empresariales en materia de cotizaciones a la Seguridad Social, para los códigos de cuenta de cotización en la Provincia de Barcelona, desde 09/2010
a fecha de notificación
El 3 de febrero de 2015 se ha recibido de la Inspección Provincial de Trabajo requerimiento de
pago de cuotas por importe de 27 miles de euros,
que Roche Diagnostics, S.L. debe hacer efectivos
antes del 31 de marzo, dando con ello cerrada la
inspección.
Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas
31 de diciembre de 2014
Con fecha 12 de diciembre de 2014, y ante el notario de Terrassa Don Luis Gasch Cabot, número
de protocolo 2014/1609, Roche Diagnostics, S.L.,
en su calidad de socio único, registró la Ampliación de Capital de la sociedad participada Emminens Healthcare Services S.L.U. por un importe de
1.697 miles de euros, mediante la compensación
del total del crédito participativo que tenía concedido. De este modo el capital social de Emminens
Healthcare queda fijado en 1.847 miles de euros,
señalándose que el importe de la participación está
totalmente provisionada.
La operación ha quedado inscrita en el Registro
Mercantil de Madrid con fecha 20 de enero de
2015. Tomo 23998, folio 56, inscripción 32, hoja
M-229686.
Informe de Gestión Consolidado
Ejercicio 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
INFORME DE GESTIÓN
CONSOLIDADO
1. Entorno macroeconómico
Aunque el contexto nacional e internacional en el
que Roche Farma, S.A. ha desarrollado sus actividades en 2014, ha continuado marcado por la crisis
económica, se aprecia durante este ejercicio sin
embargo, el inicio de una recuperación económica
que invierte la tendencia de los últimos seis años.
Los grandes parámetros de nuestra economía han
mejorado sensiblemente apoyados por la demanda
interna y las exportaciones.
La economía española ha ligado cuatro trimestres
consecutivos de variaciones positivas en la actividad y cierra así el cuarto trimestre de 2014 con un
crecimiento trimestral del Producto Interior Bruto
(PIB) en torno al 0,7% lo que eleva el crecimiento
total del PIB durante 2014 al 1,4%.
Por lo que respecta al mercado laboral y según la
Encuesta de Población Activa, el número de desempleados en nuestro país en 2014 bajó en 477.900
personas hasta alcanzar los 5.457.700, con una tasa
de paro del 23,7%. Además, en los últimos 12 meses el empleo creció un 2,53%, el primer aumento
desde 2007. Aunque estos datos invitan al optimismo y parece que el mercado laboral comienza poco
a poco a recuperarse, todavía falta tiempo para que
España recupere los niveles anteriores a la crisis.
Durante el 2014, nuestro país ha logrado además
recuperar su imagen de solvencia. La prima de
riesgo ha alcanzado los cien puntos básicos, desde los más de 600 que llegó a rozar en los peores
momentos de la crisis. Además se han recuperado
los índices de producción industrial y el vigor de
las exportaciones, que junto al fortalecimiento de la
demanda interna están llamados a ser el motor del
crecimiento futuro.
Una trayectoria ayudada por factores externos,
como la caída del petróleo, que van a favorecer que
la economía española se dirija hacia la recuperación, y que pasan por una evolución favorable de
los mercados de materias primas y divisas.
En el panorama económico internacional se sigue
esperando una aceleración moderada de la economía global que, consecuentemente, procurará
la continuidad en la ampliación de la base exportadora.
La evolución final en 2015 seguirá condicionada
por varios factores. La incertidumbre política y económica de Europa aún genera gran desconfianza
en los inversores y crea un ambiente de cierta inestabilidad y un futuro incierto para Europa.
En el plano financiero comienza a hablarse con
fuerza del crecimiento del crédito por parte de las
entidades financieras, si bien esto se va produciendo de forma tímida durante 2014. En cuanto al sector público cabe destacar en nuestro país durante
2014, la liquidación de la tercera fase del Plan de
Pagos a Proveedores (regulada por el Real Decreto
8/2013), unida a la continuidad del Fondo de Liquidez Autonómica (FLA) junto a la Ley 25/2013 de
27 de diciembre, cuyo fin es reducir la deuda que
mantienen las Administraciones Públicas con sus
proveedores.
Finalmente y por lo que respecta a nuestra actividad, se observó durante el 2014 un incremento del
gasto farmacéutico total del Sistema Nacional de
Salud del 1,4%. (primer incremento desde el ejercicio 2010 que supuso el inicio de las medidas de
austeridad establecidas por el Gobierno y las Comunidades Autónomas).
63
64
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Informe de Gestión Consolidado
Ejercicio 2014
2. Situación del sector en que
opera el Grupo
nuevos medicamentos e indicaciones por el Sistema
Nacional de Salud, lo que debe ayudar a acelerar el
acceso de los pacientes españoles a los tratamientos innovadores, de los que Roche es un claro exponente.
El sector farmacéutico, con precios estables (con
tendencia a la baja) y creciente competencia, renovados esfuerzos en Investigación y Desarrollo y con
la contratación de personal cualificado, se propone
como un modelo idóneo de respuesta ante las incertidumbres y debilidades de la situación económica actual.
Sin embargo, a los riesgos típicos del negocio farmacéutico –dificultad para encontrar nuevas moléculas, ciclo corto de los productos, riesgo de I+D,
etc.- se le une en España la dificultad de operar en
un mercado que ha estado decreciendo en los últimos años. La grave situación económica por la que
ha atravesado nuestro país ha conducido a la aplicación de ajustes presupuestarios sin precedentes,
consecuencia de los compromisos de reducción
del déficit público español.
Pese a los datos negativos mostrados por el mercado farmacéutico español en los últimos años, a
consecuencia de estas medidas de reducción del
gasto, parece que comienzan a vislumbrarse signos
positivos en cuanto a su evolución.
En el ejercicio 2014, destacan a nivel regulatorio el
ya mencionado Real Decreto 8/2013 que regulaba
la tercera fase del Plan de Pago a Proveedores, junto a la creación del Fondo de Liquidez Autonómica
(FLA 2014) y la ley 25/2013.
De cara al ejercicio 2015, el Grupo confía en que
la continuidad del Fondo de Liquidez Autonómica
(FLA), la implantación del Fondo de Facilidad Financiera (FFF) y la obligatoriedad de la implementación
de facturación electrónica desde el 15 de enero de
2015, junto a la ya mencionada ley 25/2013 de 27
de diciembre, que promueve la puesta en marcha
por parte del Gobierno de nuevos instrumentos
para reducir la morosidad pública, contribuyan de
forma efectiva al cobro de los saldos pendientes.
Asimismo, durante 2015 el Grupo continua esperando un nuevo Real Decreto que termine de regular
los procedimientos para tramitar la financiación de
3. Evolución del Grupo
3.1.
Grupo Roche en el mundo
En 2014 el Grupo Roche ha crecido en la mayor
parte de los mercados en los que opera. Las ventas
del Grupo se elevaron un 5%, hasta los 47.462 millones de francos suizos (cifras calculadas a tipo de
cambio constante), mientras que el beneficio por
acción de actividades recurrentes (core EPS) creció
un 5%.
Este resultado se apoya en el crecimiento experimentado por las ventas tanto de la división farmacéutica (4% respecto a 2013) como de la división
diagnóstica (aumento del 6% respecto al ejercicio
anterior).
La cartera de productos en 2014 se ha visto reforzada con la aprobación de nuevas indicaciones,
el lanzamiento de Gazyvaro (leucemia linfocítica
crónica) en Europa, el de Alecensa (cáncer de pulmón) en Japón y la incorporación de Esbriet, producto destinado al tratamiento de la fibrosis pulmonar idiopática.
Por lo que respecta al área de diagnostica, su cartera ha continuado ampliándose. Destaca entre
otros el lanzamiento de los nuevos sistemas de automatización cobas 6500 y 6800, junto a una nueva generación de sistemas moleculares totalmente
automatizados. Por otra parte, se ha continuado
potenciando la apuesta por la Medicina Personalizada, clave de la estrategia de Roche, de manera
que junto con la División Farma se refuerzan las
colaboraciones en materia de diagnóstico.
Las perspectivas para 2015 sitúan el crecimiento
de las ventas en línea con el registrado en 2014 y
un aumento del beneficio por acción de actividades
recurrentes por encima de las ventas.
Informe de Gestión Consolidado
Ejercicio 2014
3.2. Roche Farma, S.A.
Roche Farma S.A. se ha visto afectada por la situación de crisis económica sufrida hasta 2013 y
es sensible a los problemas y dificultades que esta
crisis supone para nuestros principales clientes,
para nuestros proveedores y para la Sociedad en
general, lo que nos obliga a mantener una visión
prudente sobre las perspectivas a corto plazo.
La Sociedad hizo público durante 2014 un programa de reestructuración cuyo objetivo consiste en la
creación de una nueva estructura organizativa en el
área comercial, que fomente el trabajo en equipo,
la delegación y la orientación al cliente y que ayude
a adaptar la estructura de costes a un entorno de
mercado cada vez más exigente, mejorando significativamente la eficiencia y la productividad.
En esta coyuntura Roche Farma S.A. ha aumentado
el nivel de inversión en el centro de producción de
Leganés, y ha continuado realizando un importante
esfuerzo investigador, fundamental para impulsar
el crecimiento de la compañía, que se ha visto reconocido con la calificación “Compañía Buena” en
el Plan Profarma, a pesar de los crecientes niveles
de exigencia del Plan. Además Roche Farma, S.A.
se encuentra dentro de las compañías reconocidas
como “Madrid Excelente”.
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
De cara al ejercicio 2015, destaca la incorporación
de Esbriet, producto para el tratamiento de la fribrosis pulmonar idiopática, tras la adquisición el
3 de diciembre de 2014 de la sociedad Intermune
Spain, S.L., así como la aprobación de nuevos productos (Kadcyla, Erivedge y Gazyvaro) y una nueva
formulación subcutánea de Mabthera.
Al cierre del ejercicio la Sociedad no mantiene provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación
con el patrimonio, situación financiera y resultados
de la misma.
En 2014 la Sociedad no ha hecho ningún tipo de
operaciones sobre acciones propias.
En 2014 la Sociedad no ha realizado actividades
con productos financieros derivados.
A excepción de los riesgos e incertidumbres propios de la actividad desarrollada y del contexto
internacional y nacional, consideramos que no
existen otros riesgos e incertidumbres de carácter
extraordinario y significativo.
La Sociedad tiene establecidos los mecanismos de
control adecuados para garantizar un control eficiente de los riesgos de su negocio.
En definitiva, internacionalización e innovación, son
piezas claves dentro de la estrategia de la sociedad, para seguir creciendo y contribuir a acelerar
la recuperación económica. En concreto destaca el
esfuerzo en la inversión en ensayos clínicos, en el
centro de fabricación de productos farmacéuticos,
y en el centro de excelencia de informática.
Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad mantiene
saldos pendientes de pago por operaciones comerciales por importe de 699 miles de euros que acumulan un aplazamiento superior al plazo legal de
pago de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004,
de 29 de diciembre y sus modificaciones posteriores mediante la Ley 15/2010, de 5 de julio y el Real
Decreto Ley 4/2013, de 22 de febrero.
Durante el 2014 nuestra cartera de productos en
el mercado español se ha visto fortalecida con la
aprobación de Perjeta (nuevo tratamiento para el
cáncer de mama HER-2 positivo) y de una nueva
indicación de Avastin (medicamento oncológico que limita la capacidad de crecer del tumor)
en el área de cáncer de ovario. Se aprobaron así
mismo formulaciones subcutáneas de Herceptin
y RoActemra.
Asimismo, el 89,87 % de los pagos realizados por la
Sociedad en 2014 se han efectuado dentro del plazo máximo legal. El periodo medio de pago a proveedores en 2014 se sitúa en 56 días desde la fecha
de vencimiento de las facturas. Durante el ejercicio
2015 la sociedad se propone implementar medidas
concretas encaminadas a que los periodos medios
de pago se enmarquen dentro los límites establecidos por ley.
65
66
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
Informe de Gestión Consolidado
Ejercicio 2014
3.3. Roche Diagnostics, S.L.
clientes públicos como privados-, y crecientes exigencias reglamentarias.
En 2014, la cifra de negocio de Roche Diagnostics
ha registrado un crecimiento positivo tras dos años
consecutivos de tendencia decreciente.
No se han realizado durante el ejercicio 2014 operaciones con participaciones propias, ni se ha operado con productos derivados.
Nuestro negocio de laboratorio clínico ha funcionado en general muy satisfactoriamente, gracias a
la continua innovación y los sólidos equipos comerciales. Se han dado pasos importantes en el posicionamiento estratégico, gracias a las soluciones
cobas que proporcionan una conectividad y automatización plenas a los laboratorios. De cara a
2015, las perspectivas son continuar creciendo por
encima de la media del mercado, si bien se prevé
un descenso alrededor de un 3,5%.
La Sociedad lleva a cabo proyectos de desarrollo
propio de software para la mejora del tratamiento
de datos y de los sistemas de gestión de la información en los laboratorios clínicos. Al mismo tiempo
tratamos de mejorar e incrementar nuestra colaboración en proyectos conjuntos de investigación
sobre campos de interés diagnóstico y terapéutico
con diferentes Universidades y Estamentos Públicos.
El éxito en el futuro de la División Diagnostica, se
deberá basar en un enfoque hacia el rendimiento
y la innovación centrado en aportar valor médico
real en beneficio de los pacientes y en mejorar la
eficiencia de los laboratorios.
Los proyectos presentados en años anteriores y en
este ejercicio 2014 fueron evaluados positivamente
por el Ministerio de Industria y por el Centro para el
Desarrollo Tecnológico e Industrial (CDTI), y en su
mayoría recibieron la calificación de proyectos de
investigación y desarrollo.
La dificultad del entorno de mercado viene muy determinada por las medidas de austeridad aplicadas
durante los últimos años a fin de contener los costes sanitarios. Ello ha tenido como consecuencia la
concentración de laboratorios y fuertes presiones
en los precios, afectando el mercado IVD (In-Vitro
Diagnostics), negativamente.
La práctica de la compra agregada por parte de las
comunidades autónomas, herramienta para mantener los precios bajos, se ha convertido en una norma generalizada en el abastecimiento de productos IVD. Así mismo, a medida que los laboratorios
se han ido convirtiendo en más grandes, hay una
demanda mucho mayor de automatización, lo que
encarece para los proveedores de los concursos el
poder cumplir con todos los requerimientos.
La larga duración de tales procesos concursales, de
entre 3 y 4 años, deriva en estaticidad del mercado.
Los retos a los que la nuestra industria se enfrenta
pueden continuar intensificándose en los próximos años: mayor competencia, presión en precios
asociada a los ajustes presupuestarios -tanto en
Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad mantiene
saldos pendientes de pago por operaciones comerciales por importe de 1.596 miles de euros que acumulan un aplazamiento superior al plazo legal de
pago de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004,
de 29 de diciembre y sus modificaciones posteriores mediante la Ley 15/2010, de 5 de julio y el Real
Decreto Ley 4/2013, de 22 de febrero.
Asimismo, el 70,18 % de los pagos realizados por la
Sociedad en 2014 se han efectuado dentro del plazo máximo legal. El periodo medio de pago a proveedores en 2014 se sitúa en 54 días desde la fecha
de vencimiento de las facturas. Durante el ejercicio
2015 la sociedad se propone implementar medidas
concretas encaminadas a que los periodos medios
de pago se enmarquen dentro los límites establecidos por ley.
Con fecha 4 de octubre de 2014, Roche Diagnostics, S.L. fue requerida por la Inspección de Trabajo
y Seguridad Social de Cataluña, para el inicio de
actuaciones de comprobación de las obligaciones empresariales en materia de cotizaciones a
la Seguridad Social, para los códigos de cuenta
Informe de Gestión Consolidado
Ejercicio 2014
Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes
de cotización en la Provincia de Barcelona, desde
09/2010 a fecha de notificación
de Capital de la sociedad participada Emminens
Healthcare Services S.L.U. por un importe de 1.697
miles de euros, mediante la compensación del total
del crédito participativo que tenía concedido.
El 3 de febrero de 2015 se ha recibido de la Inspección Provincial de Trabajo requerimiento de pago
de cuotas por importe de 27 miles de euros, que
Roche Diagnostics, S.L. debe hacer efectivos antes
del 31 de marzo, dando con ello cerrada la inspección.
Con fecha 12 de diciembre de 2014, y ante el notario de Terrassa Don Luis Gasch Cabot, número de
protocolo 2014/1609, Roche Diagnostics, S.L., en
su calidad de socio único, registró la Ampliación
De este modo el capital social de Emminens
Healthcare queda fijado en 1.847 miles de euros,
señalándose que el importe de la participación está
totalmente provisionada.
La operación ha quedado inscrita en el Registro
Mercantil de Madrid con fecha 20 de enero de
2015. Tomo 23998, folio 56, inscripción 32, hoja
M-229686.
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Roche
España
Roche España
Memoria Anual 2014
Roche, sociedad constituida en Barcelona el 21
de mayo de 1930, desarrolla su actividad en el
campo de la salud con el objetivo de investigar,
desarrollar, producir y comercializar soluciones
innovadoras de alta calidad para satisfacer
necesidades médicas no cubiertas.
La compañía se encuentra participada en
un 99,98% por Roche Holding, Ltd, sociedad
perteneciente al grupo farmacéutico Roche,
que, con sede central en Basilea, es uno de los
principales grupos del sector del cuidado de la
salud a nivel mundial.
Publicado por:
Roche Farma, S.A.
C/ Eucalipto, 33
28016 Madrid
Tel. 91 324 81 00
Fax. 91 744 10 30
www.roche.es
Roche Diagnostics, S.L.
Avda. de la Generalitat, 171-173
08174 San Cugat del Valles
Tel. 93 583 40 00
Fax. 93 583 43 18
Roche España Memoria Anual 2014
Desde su fundación en 1896, Roche lleva a
cabo una labor activa para mejorar la salud y la
calidad de vida de los pacientes, concentrando
sus esfuerzos en la investigación y el desarrollo
de nuevas soluciones terapéuticas.
Presente en España con las divisiones de Farma
y Diagnóstica Roche consolida su posición en
ambos campos y se coloca en una situación
privilegiada para afrontar los retos de la
Medicina Individualizada.
Roche tiene sede central en Madrid para
la división de Farma y en Barcelona para
la de Diagnóstica y cuenta con una planta
de producción, dos centros logísticos y de
distribución y un centro de servicios compartidos
que da soporte informático a nivel mundial.