Sergio Espinosa

ENTREVISTA
En: Revista Análisis Tributario (ISSN 2074-109X),
Nº 281, AELE, junio de 2011, págs. 8 a 11.
Perspectivas de la Lucha
contra el Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo
Entrevista a Sergio Espinosa Chiroque,
Superintendente Adjunto de la Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú (UIF-Perú)
1.
Hace algunos días se ha presentado el Plan Nacional
de Lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo (Plan LA/FT), luego de varios meses de
trabajo de diversas instituciones. ¿Cuál es la importancia y utilidad de este documento?
Es un documento de suma importancia porque constituye una herramienta técnica, elaborada por los propios actores involucrados en la lucha contra el LA/FT en nuestro
país con la asistencia y orientación especializada del FMI.
Este trabajo nos ha permitido identificar las debilidades del
Sistema de Prevención y Detección de LA/FT, así como
planificar las acciones a adoptar, que involucran cambios
normativos, reforzamientos institucionales u operativos,
entre otras acciones, que nos permitan anticiparnos a los
desafíos del futuro.
Superintendencia la que asumió desde setiembre de 2007,
las respectivas competencias, atribuciones y funciones.
En este contexto, otra de nuestras funciones es la de
supervisar a los sujetos obligados en la correcta implementación de sus Sistemas de Prevención de LA/FT, correspondiéndole a la UIF-Perú la supervisión de aquellos sujetos
obligados que carecen de un organismo supervisor propio,
como es el caso de las casas de cambio, martilleros públicos, inmobiliarias y constructoras, venta de vehículos, entre
otros. La función de supervisión implica también el realizar
visitas coordinadas con los diferentes organismos supervisores, como es el caso de CONASEV, MINCETUR, MTC,
APCI, entre otros.
ES
2.
¿Es necesario establecer una Política de Estado sobre
la base del Plan LA/FT?
Más que necesario, resulta indispensable, pues como
Política de Estado formará parte de las estrategias centrales
de nuestro país, lo cual deberá implicar la lucha permanente contra delitos organizados que afectan el desarrollo económico y social del Perú, independientemente de las políticas generales del Gobierno que esté a cargo.
NECESARIA LA ACTUACIÓN CONJUNTA
DE LOS DIVERSOS ACTORES EN LA LUCHA
CONTRA EL
LA/FT
NO SÓLO DEL SECTOR
PÚBLICO SINO TAMBIÉN DEL SECTOR
PRIVADO Y ES NECESARIO TAMBIÉN QUE LA
INFORMACIÓN CON QUE CUENTAN LOS
DIVERSOS ORGANISMOS DEL APARATO ESTATAL
PUEDA SER PROPORCIONADA SIN
RESTRICCIONES A LA
En ese marco, ¿podría comentarnos cuáles son las
funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú (UIF-Perú) de la Superintendencia de Banca y
Seguros y AFP (SBS) respecto a los delitos de LA/FT?
Entre sus principales funciones está la de recibir, analizar y tratar los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS)
comunicados por los Sujetos Obligados (SO).
Asimismo, elabora Informes de Inteligencia Financiera,
los que son enviados al Ministerio Público, siempre que las
operaciones sospechosas reportadas muestren indicios de
estar presuntamente vinculadas a actividades de LA/FT.
Cabe recordar que la Ley Nº 29038, dispuso incorporar la UIF-Perú a la SBS, como una Unidad Especializada
con rango de Superintendencia Adjunta, por lo que es la
UIF-PERÚ
3.
8
Como complemento de ello, la Superintendencia, a través de la UIF-Perú o de las demás áreas de línea (Banca,
Seguros o AFP), está facultada para aplicar sanciones a los
SO que incumplan con implementar sus respectivos Sistemas de Prevención de LA/FT, lo que involucra tanto a las
entidades del Sistema Financiero como a los SO sin organismo supervisor.
Este “Sistema de Prevención de LA/FT” implica básicamente para el SO: (i) que comunique a la UIF-Perú la designación de su Oficial de Cumplimiento, (ii) que aplique políticas de conocimiento de sus clientes y de sus trabajadores,
(iii) que lleve un registro de operaciones, (iv) que reporte las
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operaciones sospechosas que detecte, (v) que emita informes periódicos con contenidos específicos y, (vi) que apruebe un manual y un código de conducta en esta materia.
4.
¿Cómo funciona el sistema de ROS?, ¿vienen mejorando los resultados del análisis y evaluación de los
mismos?
El SO dentro de los 30 días de detectada una operación
como sospechosa, debe comunicarla a través del ROS. El
Reglamento de la Ley Nº 27693, aprobado por D. S. Nº 182006-JUS, establece cuál es el contenido mínimo de dicho
reporte. Recibido el ROS, la UIF-Perú procede a su análisis,
que se nutre de diversa información confidencial incluyendo
otros ROS, así como de información obtenida de diversas
bases de datos nacionales e incluso de información solicitada
a otras Unidades de Inteligencia Financiera de otros países,
bajo requisitos específicos. Toda esta información está sujeta
por Ley a confidencialidad.
Los SO que carecen de un organismo supervisor, y por
ende son supervisados por la UIF-Perú en materia de prevención de LA/FT, cuentan con un formato de ROS aprobado por R. de SBS Nº 486-2008, modificado por la R. de
SBS Nº 14998-2009, al que pueden acceder a través de
nuestra página web (http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/
JER/JER_Interna.aspx?ARE =0&PFL=2&JER=479).
Desde enero de 2010 hemos implementado el envío de
los ROS por vía electrónica (ROSEL), sólo para los SO supervisados integralmente por la SBS bajo los alcances de la
R. de SBS Nº 838-2008 y sus normas modificatorias, y que
involucra no sólo la recepción de los ROS por vía electrónica, sino también la automatización de su almacenamiento,
calificación y priorización en la UIF-Perú. Y, desde agosto
de 2010, se implementó el envío electrónico del Registro
de Operaciones (RO) y de la Relación de Operaciones en
Efectivo (ROPE) por parte de las empresas del sistema financiero, de seguros y de AFP; información que constituye
una base de datos importante para el proceso de análisis de
los ROS y la evaluación de indicios de LA/FT.
La operatividad interna de la gestión de trabajo de análisis se ha fortalecido considerablemente desde que la UIFPerú fue incorporada a la SBS, normando de esta manera
todos los procesos para la atención de los distintos tipos
de Comunicación de Información Confidencial (CIC), entre los que se encuentran los ROS, así como rediseñando
y mejorando los procedimientos para el tratamiento, análisis y evaluación de las CIC, para asegurar la conformación de casos relevantes y la calidad del proceso de análisis, como también de los informes y reportes de inteligencia financiera a ser comunicados al Ministerio Público y a
otras entidades nacionales e internacionales competentes.
Como complemento, hemos establecido los fundamentos para el análisis de casos y elaboración de informes de
inteligencia financiera, aprobándose una estructura uniforme de presentación de los mismos para facilitar su comprensión por parte de la autoridad competente.
5.
Tomando en cuenta que los delitos de LA/FT son complejos y su detección requiere la participación conjun-
ta de diversas entidades públicas y privadas, ¿actualmente existe un compromiso efectivo por parte de estas? o, en todo caso, ¿debería haber una reformulación
de los sistemas o medios de interconexión entre los
actores involucrados que permita a la UIF obtener mayor información?
Es necesaria la actuación conjunta de los diversos actores en la lucha contra el LA/FT no sólo del sector público
sino también del sector privado y es necesario también que
la información con que cuentan los diversos organismos del
aparato estatal pueda ser proporcionada sin restricciones a
la UIF-Perú para su labor de análisis de inteligencia financiera. Esto es especialmente significativo en el caso de la
información protegida con secreto bancario o reserva tributaria, a la cual la UIF-Perú no tiene acceso actualmente; ello
ocasiona que los informes que se generan no puedan incluir
toda la información relevante y sean, por lo tanto, incompletos. En el marco del Plan Nacional de Lucha contra el
LA/FT este compromiso ha sido renovado.
EL LEVANTAMIENTO DEL
SECRETO BANCARIO
Y LA RESERVA TRIBUTARIA, PARA LAS FUNCIONES
DE ANÁLISIS DE CASOS VINCULADOS AL
LA/FT,
ASÍ COMO LAS DECLARACIONES JURADAS
PATRIMONIALES QUE PRESENTAN LOS
FUNCIONARIOS PÚBLICOS, PERMITIRÁN
MEJORAR SUSTANCIALMENTE LA CALIDAD
DE LOS INFORMES DE INTELIGENCIA
QUE ELABORA LA
UIF-PERÚ
6.
Pasemos a temas más específicos del Plan LA/FT vinculados a la materia tributaria que son de mucho interés para nuestros lectores. Por ejemplo, se propone redefinir la relación de sujetos obligados a reportar. ¿A qué se refiere y qué se busca con este planteamiento?
La Ley que creó la UIF-Perú (Ley Nº 27693) y posteriormente la Ley que incorpora la UIF-Perú a la SBS (Ley
Nº 29038), identifican como SO a personas naturales y
jurídicas que se dedican a diversas actividades, involucrando a un gran sector de nuestra economía, con el tema
adicional de que gran parte de esas actividades no tienen
un organismo que supervise la actividad que desarrollan.
Además estas actividades, principalmente comerciales, son
muy cambiantes, por lo que resulta casi imposible determinar a ciencia cierta el número exacto de sujetos obligados a informar.
A ello se agrega el hecho de que la ley peruana tiene un
error de concepto, ya que incluye como SO a empresas o
actividades que por su naturaleza no deberían serlo. Es decir, un SO es aquel que por su giro puede pretender ser
utilizado por un tercero para una operación de LA/FT; sin
embargo, existen otras actividades que más bien son sensibles a ser utilizadas por los lavadores como fachada; estas
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últimas no deberían ser SO sino solo ser catalogadas como
actividades sensibles.
Con la redefinición de la relación de SO, nos orientamos a integrar al sistema a aquellos sectores o actividades
que de acuerdo a nuestra realidad económica y social y a
estándares internacionales, son los que están más expuestos a ser utilizados por quienes pretenden lavar el dinero
ilícito; sin perjuicio de que otras actividades sin ser catalogadas como SO, mantengan la obligación de remitir información cuando esta le sea requerida por la UIF-Perú.
GAFISUD ha sido precisamente la imposibilidad que tiene
la UIF-Perú de acceder al secreto bancario, reserva tributaria y contar con información confidencial respecto a los
bienes e ingresos de los funcionarios públicos, en el ejercicio de sus funciones de análisis e investigación financiera.
Es por ello que en abril del año 2009 presentamos un proyecto de ley al Congreso de la República. Por lo demás,
este mismo problema también ha sido identificado en el
Plan LA/FT como una vulnerabilidad del país.
8.
UNA OBSERVACIÓN RELEVANTE FORMULADA
GAFISUD HA SIDO PRECISAMENTE LA
IMPOSIBILIDAD QUE TIENE LA UIF-PERÚ DE
ACCEDER AL SECRETO BANCARIO, RESERVA
POR
TRIBUTARIA Y CONTAR CON INFORMACIÓN
CONFIDENCIAL RESPECTO A LOS BIENES
E INGRESOS DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS,
EN EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES DE
ANÁLISIS E INVESTIGACIÓN FINANCIERA
7.
En el Plan LA/FT también se han identificado aquellas
vulnerabilidades que pudieren afectar la capacidad del
Estado de identificar o detectar operaciones vinculadas al LA/FT, ya sea directamente o a través del Sistema de ROS, así como la capacidad de producir inteligencia financiera de valor agregado para fines
investigativos. En concreto, se busca otorgar a la UIFPerú el acceso a información sujeta al secreto bancario, reserva tributaria y datos confidenciales de las declaraciones patrimoniales de funcionarios públicos. En
ese sentido, ¿considera que la reserva tributaria es un
obstáculo para luchar contra el LA/FT?, ¿puede explicarnos la necesidad de este planteamiento y si, desde
su perspectiva, es necesario realizar una reforma constitucional para hacerlo realidad?
El levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria, para las funciones de análisis de casos vinculados al
LA/FT, así como las declaraciones juradas patrimoniales
que presentan los funcionarios públicos, permitirán mejorar sustancialmente la calidad de los informes de inteligencia que elabora la UIF-Perú, y a consecuencia de ello, los
Informes de Inteligencia Financiera (IIF) que comunicamos
al Ministerio Público se podrán convertir en una herramienta más sólida para su labor de investigación.
Ello obedece además a estándares internacionales para
entidades especializadas como lo son las Unidades de Análisis o Inteligencia Financiera. Hay que recordar que en julio
de 2008, el Perú fue sometido a un proceso de Evaluación
Mutua por el Grupo de Acción Financiera para Sudamérica
(GAFISUD) sobre el cumplimiento de las recomendaciones
del GAFI, relativas a la lucha contra el LA/FT (el informe
puede ser descargado de la página de este organismo:
www.gafisud.info). Una observación relevante formulada por
10
De otro lado, ¿es posible establecer controles en las
casas de cambio y en las notarías?
Desde el año 2002, tanto las casas de cambio como los
notarios son sujetos obligados a informar y, por ende, obligados a implementar un Sistema de Prevención de LA/FT.
Las casas de cambio al no tener un organismo supervisor de la propia actividad, son supervisadas en materia de
prevención de LA/FT por la UIF-Perú. En este sentido, cuentan a la fecha con las normas necesarias para que implementen sus sistemas de prevención antilavado.
Sin embargo, el problema se ve afectado por la informalidad, pues se desconoce el número exacto de personas
naturales o incluso jurídicas que se dedican a esta actividad.
Por ello, dentro del Plan Nacional LA/FT se ha visto la
necesidad de que esta actividad esté debidamente regulada
y supervisada, dándose los dispositivos legales que fueren
necesarios para ello en términos de registro, autorización
de funcionamiento, etc.
Quienes lavan activos necesitan realizar operaciones o
transacciones comerciales para disfrazar el dinero ilícito, por
lo que directamente o a través de terceros, pueden constituir personas jurídicas, adquirir bienes muebles e inmuebles,
asumir representaciones, entre otros actos y contratos. De
esta forma, los notarios no sólo en el Perú sino a nivel internacional son SO a informar, pues están permanentemente
expuestos a ser utilizados por una actividad o tentativa de
lavado.
En este sentido, en el marco del Plan LA/FT se ha previsto una modificación del reglamento de la Ley Nº 27693,
de manera que sea la UIF-Perú quien asuma la supervisión
de los notarios en materia de prevención de LA/FT, lo cual
ha sido aceptado por el Ministerio de Justicia.
9.
También se busca fortalecer la supervisión de los agentes de aduanas por parte de SUNAT. ¿De qué manera
podría mejorar esta labor? Y en general, ¿cómo la
SUNAT debería colaborar con el Plan LA/FT?
Entiendo que las operaciones de comercio exterior que
realizan las agencias de aduana son realizadas en línea con
la SUNAT, por lo que ya existe información relevante que
podría ser interconectada con la SBS a través de la UIFPerú, para su labor de análisis de inteligencia.
Sin embargo, es necesario que se dicte la normativa necesaria para que las agencias de aduana se incorporen al
Sistema de Prevención de LA/FT, para lo cual la SUNAT
debería emitir las respectivas normas, esperamos que hacia
diciembre de este año.
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10. En la parte de la represión penal, también se busca
asegurar el acceso oportuno a información protegida por el secreto bancario y la reserva tributaria por
parte del Ministerio Público. ¿Por qué es necesario
hacer este cambio?
Lo que se ha querido es identificar interlocutores o “agentes de enlace” en las entidades responsables de brindar la
información, para que ésta sea entregada al Ministerio Público en forma oportuna y ello coadyuve a la investigación a
su cargo. Por ello también se ha previsto el diseño de formatos tanto de la solicitud, para que los pedidos sean puntuales, como de la respuesta, para que la información brindada sea la que realmente se necesite. Tomando en cuenta
la trascendencia de estos delitos y los efectos que puede
generar la no atención o la atención inoportuna de dichos
pedidos, se ha previsto proponer un proyecto legislativo
que posibilite la sanción penal ante dicho supuesto, independientemente de sanciones administrativas.
11. ¿Podría hablarnos sobre el objetivo de fortalecer los
cuerpos de peritos, expertos y asesores del Ministerio Público, la Policía Nacional del Perú y las
Procuradurías Especializadas?
Es necesario que los operadores de justicia y las entidades
responsables de la investigación de estos delitos, cuenten
con personal calificado y especializado, por ejemplo en contabilidad forense, entre otras especialidades. Por ello, debemos contar con un diagnóstico de las necesidades para dicho fortalecimiento a fin de que las entidades involucradas
puedan emitir las directivas, reglamentos o procedimientos
internos necesarios para hacerlo operativo.
12. A finales del año anterior se publicó la Ley Nº 29623
(Ley que promueve el financiamiento a través de la
factura negociable) según la cual los adquirentes de
facturas negociables deben adoptar medidas,
metodologías y procedimientos orientados a evitar
que las operaciones en que intervengan puedan ser
utilizadas como instrumento para el LA/FT, debiendo informar a las autoridades competentes sobre las
operaciones sospechosas. ¿Qué opina de dicha disposición?, ¿podría ser sumamente útil o qué aspectos podrían ser corregidos para mejorar su viabilidad?
La Factura Negociable constituye un nuevo título valor
a la orden, que comprende a la factura comercial y a los
recibos por honorarios profesionales, transmisible por endoso que se origina en la compraventa u otras modalidades contractuales de transferencia de propiedad de bienes
o en la prestación de servicios e incorpora el derecho de
crédito respecto del saldo del precio o contraprestación
pactada por las partes, y que está diseñada para facilitar el
acceso al crédito de las Mypes, además de facilitar la formalización y bancarización de las pequeñas y medianas
empresas y por ende, de diversas actividades económicas.
Sin embargo por el alto nivel de circulación que podrían
tener estas operaciones, principalmente en el sistema fi-
nanciero, es necesario dotar de seguridad al tráfico comercial y, por ende, adoptar las medidas necesarias que eviten
la exposición al lavado de activos y otros delitos graves, con
medidas adecuadas del control delictivo. Debemos tomar
conciencia de lo que significan estos delitos y por ello debemos proteger nuestras actividades comerciales de verse expuestas a ser utilizadas por el LA/FT.
DESDE EL
AÑO
2002, TANTO
LAS CASAS DE
CAMBIO COMO LOS NOTARIOS SON SUJETOS
OBLIGADOS A INFORMAR Y, POR ENDE,
SISTEMA
PREVENCIÓN DE LA/FT
OBLIGADOS A IMPLEMENTAR UN
DE
13. Recientemente la CONASEV ha emitido nuevas normas para la prevención del LA/FT a través de su Resolución Nº 33-2011-EF/94.01.1 ¿Cuál es su percepción sobre este dispositivo? y, ¿cuáles de los cambios
adoptados considera que contribuirán en mayor manera a la colaboración por parte de las entidades supervisadas por dicha entidad?
Saludamos estas modificaciones, más aún porque la coordinación de estos y otros aspectos para enfrentar el LA/FT
ha sido muy fluida entre ambas instituciones. En esta nueva
normativa se han incorporado, diversas recomendaciones
planteadas por GAFISUD en su Informe de Evaluación Mutua al Perú de julio de 2008.
Si bien todos los cambios van a repercutir en el reforzamiento del Sistema de Prevención de LA/FT, destacaría
lo relativo al reforzamiento de las políticas de conocimiento del cliente en casos particulares, que incluye la identificación de “clientes sensibles” expresamente señalados, la
identificación del beneficiario final, el envío de los ROS y
los ROPE, por el medio electrónico que determine la SBS,
el reforzamiento de la labor de supervisión y la administración integral de riesgos asociados al LA/FT por parte de
los SO.
14. Muchas gracias por habernos concedido esta entrevista exclusiva. Finalmente, ¿desearía hacer algún comentario adicional para nuestros lectores?
Solamente recalcar el hecho de que el combate del lavado de activos y de la criminalidad organizada es una tarea no sólo de diversas entidades públicas, sino también
del sector privado y de la propia sociedad civil. Es, por lo
tanto, imprescindible el compromiso de todos para no dejarse utilizar y colaborar en la detección y persecución de
esta actividad ilícita. Atacando las utilidades de la criminalidad organizada se le hace mucho más daño que con las
penas tradicionales y esto es particularmente importante
en un país como el nuestro, que enfrenta el reto de tomar
a tiempo las medidas adecuadas para no permitir que se
ponga en riesgo su viabilidad misma como Estado y como
sociedad, como ocurre en otras realidades. Muchas gracias también a ustedes.
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