Control financiero empresa municipal 2014

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Genérico Intervención 000051/2015 INTGEN
AJUNTAMENT
d’ALMASSORA
C.I.F. P-1200900-G
Plaça de Pere Cornell, 1 - 12550
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CONTROL FINANCIERO DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA
MUNICIPAL RESIDENCIA DE LA TERCERA EDAD
VICENTE VILAR MORELLA:
INFORME DEFINITIVO
2014
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INTRODUCCIÓN
Conforme establece el artículo 220 del RDL 2/2004 por el que se aprueba el texto refundido
de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, el control financiero tendrá por objeto
comprobar el funcionamiento en el aspecto económico financiero de los servicios de las
entidades locales, de sus organismos autónomos y de las sociedades mercantiles de ellas
dependientes. Por su parte el RD 1174/87 establece entre las funciones de control asignadas
a la intervención el control financiero de las sociedades mercantiles dependientes de la
entidad local.
Considerando que conforme establece el artículo 36 de los estatutos de la Sociedad
Municipal, la misma queda sujeta al control financiero conforme establece la Ley reguladora
de las Haciendas Locales.
Resultando que el 23 de diciembre de 2014 según resolución de Alcaldía 3422/14 se acordó
la aprobación del Plan Anual de Control Financiero 2015 en el que se incluía la Auditoría
Pública de la cuentas anuales de 2014 de la Sociedad Municipal SAM “ Vicente Vilar Morellá”.
Resultando que en virtud del Plan anterior, al no disponer de los medios personales
suficientes la Intervención, se procedió por el Ayuntamiento a la contratación del servicio de
colaboración para la verificación de las cuentas anuales de 2014.
CONSIDERACIONES GENERALES
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La organización administrativa del ayuntamiento de Almassora está conformada por la propia
administración general del ayuntamiento y la empresa SAM Residencia de la Tercera Edad
Vicente Vilar Morellá de capital íntegramente municipal.
La organización política está conformada por los siguientes órganos:
Junta de Gobierno Local
La Junta de Gobierno Local tiene como atribución propia e indelegable la
de asistencia permanente al Alcalde en el ejercicio de sus atribuciones,
así como aquellas otras atribuciones que le deleguen el Alcalde o el Pleno
de la Corporación y las que expresamente le asignen las leyes.
Presidente:
Alcalde : D. Vicente Casanova Claramonte ( PP )
Miembros:
Primer Teniente de Alcalde:
D. Luís Martinez Fuentes ( PP )
Segundo Teniente de Alcalde:
Dª Nuria Felip Esteve ( PP )
Tercer Teniente de Alcalde:
D. Vicente Bernat Pastor ( PP )
Cuarto Teniente de Alcalde:
Dª Ramona Palomares Fuentes ( PP )
Quinto Teniente de Alcalde:
D. Enrique Brisach Tormos ( PP )
Sexto Teniente de Alcalde:
D. Inmaculada Isabel Esteller Manrique ( PP )
Séptimo Teniente de Alcalde :
D. José Martínez Gonzálvez ( PP )
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El Pleno
Es el órgano de máxima representación política de los ciudadanos en el
gobierno municipal y al que corresponde el debate de las grandes políticas
locales que afectan al municipio.
Se celebrará sesión ordinaria en primera convocatoria el segundo lunes de
cada mes, a las 19 horas 30 minutos. En caso de festivos o agosto, se
acordará su fecha previa consulta con todos los portavoces.
Los miembros del Pleno son los siguientes
Partido Popular
Vicente Casanova Claramonte
Luís Martínez Fuentes
Nuria Felip Esteve
Vicente Bernat Pastor
Ramona Palomares Fuentes
Enrique Brisach Tormos
Inmaculada Isabel Esteller Manrique
José Martínez Gozálvez
Luís Molina Mundina
María Tormo Casañ
Arturo Soler Domínguez
Partido Socialista
Santiago Agustí Calpe
Carmen Martinavarro Mollá
Sergio Montel Prats
Mercedes Galí Alfonso
Francisco Javier Martí Andreu
Joan Antoni Trenco Bovea
BLOC
Josep Xavier Trenco Pitarch
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Roger Beltran Molla
Susana Nicolau Hidalgo
Amaya Gómez Calduch
Comisiones informativas
Comisión informativa de territorio
Comisión informativa de gobernación, hacienda y recursos humanos
Comisión informativa de bienestar social
Comisión especial de cuentas
Junta de portavoces
Las Comisiones Informativas estarán integradas exclusivamente por los
miembros que designen los Grupos Políticos en proporción al número de
Concejales que tengan en el Pleno y tratarán aquellos asuntos que hayan de
ser sometidos a la decisión del Pleno y de la Junta de Gobierno Local
cuando ésta actúe con competencias delegadas por el Pleno.
Delegaciones
Delegaciones del Alcalde:
En el Teniente de Alcalde Luis Martínez Fuentes la práctica y firma del
trámite previsto en el art. 205 atribuido a esta Alcaldía.
En Luis Martínez Fuentes: Policía y Protección Civil, Actividades y
Medio Ambiente.
En Nuria Felip Esteve: Cultura y Patrimonio, Comercio y Consumo, Turismo
y Fomento del Empleo.
En Vicente Bernat Pastor: Urbanismo y Tenencia de Alcaldía de Playas.
En Ramona Palomares Fuentes: Relaciones Vecinales, Asociaciones de
Tercera Edad y Cementerio.
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En Enrique Brisach Tormos: Hacienda, Personal, Modernización y
Agricultura.
En Inmaculada Isabel Esteller Manrique: Sanidad y Servicios Sociales.
En José Martínez Gozálvez: Servicios Públicos.
En Luis Molina Mundina: Deportes.
En María Tormo Casañ: Educación y Juventud.
En Arturo Soler Domínguez: Fiestas.
Conforme establece el artículo 220 del RDL 2/2004 por el que se aprueba el texto refundido
de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, el control financiero tendrá por objeto
comprobar el funcionamiento en el aspecto económico financiero de los servicios de las
entidades locales, de sus organismos autónomos y de las sociedades mercantiles de ellas
dependientes. Por su parte el RD 1174/87 establece entre las funciones de control asignadas
a la intervención el control financiero de las sociedades mercantiles dependientes de la
entidad local.
El ayuntamiento Pleno en sesión celebrada el 23 de julio de 2001 aprobó los estatutos de la “
RESIDENCIA DE LA TECERA EDAD D´ALMASSORA, S.A”, elevándose a escritura pública el 27
de julio de 2001.
El artículo 8º de los estatutos establece que la dirección y administración de la Sociedad
corresponderá a los siguientes órganos:
1. Pleno del Ayuntamiento, que ejercerá las funciones que la Ley atribuye a la Junta
General de Accionistas.
2. Consejo de administración.
3. Gerencia.
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Los estatutos establecen que la Administración de la sociedad será ejercida por un Consejo
de Administración, no habiendo designado una gerencia para la gestión del ejercicio 2014.
El Consejo de Administración en sesión celebrada el 26 de marzo de 2015 acordó la
formulación de las cuentas anuales del ejercicio 2014 que son las que son objeto de este
control.
OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO
El control financiero llevado a cabo es un control de cumplimiento que trata de verificar tanto
el cumplimiento de legalidad como la verificación de información financiera derivada de los
estados y cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2014.
Adicionalmente y en cumplimiento de la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y
Sostenibilidad Financiera se incorpora el informe sobre el cumplimiento del objetivo de
estabilidad presupuestaria, como anexo II.
El destinatario de este informe es el Pleno del Ayuntamiento de Almassora.
RESULTADOS DEL CONTROL FINANCIERO
INFORME DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
1. Examinado el informe de auditoría realizado por DAC Auditores y Consultores en
relación a las cuentas Anuales, se muestra su conformidad por esta Intervención a su
contenido incorporándose el mismo como anexo I. En este sentido cabe señalar que
las sociedad municipal está desarrollando su actividad en un edificio de propiedad
municipal, al no haberse adoptado el acuerdo formal de encomienda de gestión, por
lo que no aparece en su balance dicho inmovilizado.
2. Aplicación del RD Legislativo por el que se aprueba el Texto refundido de la Ley de
Contratos del Sector Público. En el ejercicio 2014 se han detectado dos contratos de
tracto sucesivo, por el suministro de energía eléctrica y gas cuya gestión no se ha
realizado de conformidad con los dispuesto en el artículo 4.1.n) del TRLCSP, al no
tramitarse el correspondiente procedimiento de licitación.
3. En opinión de esta intervención, las cuentas anuales del ejercicio 2014, expresan la
imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la RESIDENCIA MUNICIPAL
TERCERA EDAT D´ALMASSORA S.A VICENTE VILAR MORELLÁ al 31 de diciembre de
2014 así como de los resultados de sus operaciones y de sus flujos de efectivo
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correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha , de conformidad con el
marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular,
con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
4. Que analizada el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria establecido
para el ejercicio de 2014 , se informa que la empresa pública municipal obtuvo una
capacidad de financiación en el ejercicio 2014 de 7.985,51 €, por lo que cumple el
objetivo de estabilidad presupuestaria de conformidad con lo dispuesto en la Ley
2/2012 Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. ( ANEXO
II)
RECOMENDACIONES:
1. Regularizar la encomienda de gestión, para dar de baja el inmovilizado del edificio de la
residencia en las cuentas del Ayuntamiento y alta en el balance de la residencia.
2. Establecer un sistema de gestión y control adecuado que evite la problemática detectada
en la gestión de las nóminas.
3. Gestionar los contratos con arreglo a lo dispuesto en el TRLCSP, en particular los
contratos de servicios que se mantienen a lo largo de varios ejercicios.
4. Contratar los servicios de auditoría de conformidad con lo dispuesto en el RAC ( RD
1517/2011)
El interventor
08/06/2015
Javier de Miguel Astorga
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INFORME
Conforme a lo dispuesto en el art 16 del RD 1463/2007, de 2 de noviembre por el que se
aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 de 12 de diciembre, de Estabilidad
Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales se emite informe de evaluación del
cumplimiento del objetivo de estabilidad en relación a las cuentas anuales de 2014 de la
Empresa pública municipal Residencia de la Tercera Edad SAM.
Conforme establece el art 16 del RD 1463/2007, de 2 de noviembre por el que se aprueba el
reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 de 12 de diciembre, de Estabilidad
Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, la Intervención elevará al Pleno un
informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la propia entidad local y de sus
organismos y entidades dependientes. El interventor local detallará en su informe los
cálculos efectuados y ajustes practicados sobre la base de los datos de los capítulos 1 a 9 de
los estados de gastos e ingresos presupuestarios en términos de Contabilidad Nacional,
según el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales.
Se adjunta en anexo los estados siguientes:
Hoja de cálculo en la que se recogen las obligaciones reconocidas y derechos reconocidos
netos por capítulos deducido de las cuentas anules de 2014
Una vez realizados los ajustes anteriores se obtiene una CAPACIDAD DE FINANCIACIÓN
DE 7.985,51 €. Por lo que se cumple el objetivo de estabilidad presupuestaria, debiendo de
comunicarse dicha situación a la Consellería de Economía y Hacienda en el plazo de 15 días
hábiles, contados desde el conocimiento del Pleno.
El interventor
19/06/2015
Javier de Miguel Astorga
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Cuentas ejercicio 2014 Residencia Tercera Edad SAM
capítulo
Estado de Gastos
1
Personal
2
Bienes Corrientes y Servicios
3
Gastos financieros
4
Transferencias Corrientes
6
Inversiones reales
7
Transferencias de Capital
8
Variación Activos Financiersos
9
Variación Pasivos Financieros
Obligac. Rec
1.028.108,43
181.444,97
1.209.553,40
capítulo
Estado de Ingresos
1
Impuestos directos
2
Impuestos indirectos
3
Tasas y otros ingresos
4
Transferencias corrientes
5
Ingresos patrimoniales
6
Enajenación Inversiones
7
Transferencias capital
8
Variación activos financieros
9
Variación pasivos financieros
Derechos Rec. N
1.217.538,91
0,00
1.217.538,91
ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Ingresos no financiero
1.217.538,91
Gastos no financieros
1.209.553,40
Ajustes SEC
Necesid/Capacid. financiación
0,00
7.985,51
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