Cuenta General de la Generalidad de Cataluña Ejercicio 1994

Cuenta General de la
Generalidad de Cataluña
Ejercicio 1994
Informe 01/95
Volumen 2:
· Entidades Autónomas de
Carácter Administrativo
ESQUEMA GLOBAL DE LA CUENTA GENERAL DE LA
GENERALIDAD DE CATALUÑA
Volumen 1: 0.
1.
Introducción general
Cuenta de la Administración general de la Generalidad
Volumen 2: 2.
Cuenta de las entidades autónomas de carácter
administrativo
Volumen 3: 3.
Cuenta de las entidades gestoras de la Seguridad Social
Volumen 4: 4.1. Cuentas generales de las diputaciones provinciales
4.2. Cuentas de las entidades autónomas de carácter comercial,
industrial y financiero o análogo
4.3. Cuentas de las empresas públicas
4.4. Cuentas de la Corporación Catalana de Radio y Televisión y
sus filiales
4.5. Movimiento y situación de los avales concedidos por la
Generalidad
3
ÍNDICE
ABREVIATURAS Y SIGLAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6
2. CUENTA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS
DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
2.1. INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
2.2. OBJETO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.1. Estructura de la cuenta agregada . . . . . . . . . . . . . . .
2.3. ANÁLISIS DE LA CUENTA AGREGADA . . . . . . . . . . . . . .
2.3.1. Cuenta de liquidación presupuestaria . . . . .
2.3.2. Liquidación presupuestos ejercicios cerrados
2.3.3. Estado de la cuenta de tesorería . . . . . . . .
2.3.4. Resultado presupuestario del ejercicio . . . .
2.3.5. Remanente de tesorería . . . . . . . . . . . . . .
2.3.6. Cuenta General de Endeudamiento . . . . . . .
2.3.7. Previsiones a cargo de ejercicios futuros . . .
2.3.8. Memoria justificativa . . . . . . . . . . . . . . . .
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10
10
. 12
. 12
. 84
. 85
. 93
. 98
. 100
. 100
. 101
2.4.
CONCLUSIONES
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
2.4.1. Observaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
2.4.2. Recomendaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
2.5.
CUENTA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO .
AÑO 1994 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
5
ABREVIATURAS Y SIGLAS
INEFC:
Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña
PMM:
Patronato de la Montaña de Montserrat
ICD:
Instituto Catalán de la Mujer (en catalán: Institut Català de la Dona)
ICEM:
Instituto Catalán de Estudios Mediterráneos
EAPC:
Escuela de Administración Pública de Cataluña
EPC:
Escuela de Policía de Cataluña
ICSV:
Instituto Catalán de Seguridad Vial
IEC:
Instituto de Estadística de Cataluña
ICNP:
Instituto Catalán de Nuevas Profesiones
ILLC:
Institución de las Letras Catalanas
MCITC:
Museo de la Ciencia y de la Técnica de Cataluña
MAC:
Museo Arqueológico de Cataluña
IES:
Instituto de Estudios de la Salud
JAC:
Junta de Aguas de Cataluña
IDCE:
Instituto para el Desarrollo de las Comarcas del Ebro
INCAVI:
Instituto Catalán de la Vid y el Vino
IPFC:
Instituto de Promoción y Formación Cooperativas
CEJFE:
Centro de Estudios Jurídicos y Formación Especializada
ICCON:
Instituto Catalán de Consumo
ICV:
Instituto Catalán del Voluntariado
MPTA:
Millones de pesetas
PTA:
Pesetas
6
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
2. CUENTA DE LAS ENTIDADES AUT ÓNOMAS DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO
2.1. INTRODUCCIÓN
El apartado b) de la Cuenta General de la Generalidad de Cataluña, de acuerdo con
el artículo 80 de Texto Refundido de la Ley de Finanzas Públicas de Cataluña,
aprobado por el Decreto legislativo núm. 9 de julio de 1994, comprende:
"La Cuenta de las Entidades Autónomas de carácter administrativo"
La Cuenta correspondiente al año 1994, formada por la Intervención General de la
Generalidad de Cataluña, tuvo entrada en esta Sindicatura el 24 de julio de 1995,
dentro del plazo que establece el artículo 77 de la Ley de Finanzas Públicas.
Esta Cuenta es el resultado de la agregación de las cuentas de las siguientes
entidades:
· Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña, adscrito al Departamento de
la Presidencia mediante la Dirección General del Deporte.
· Patronato de la Montaña de Montserrat, adscrito al Departamento de Presidencia.
· Instituto Catalán de la Mujer, adscrito al Departamento de la Presidencia.
· Instituto Catalán de Estudios Mediterráneos, adscrito al Departamento de la
Presidencia.
· Escuela de Administración Pública de Cataluña, adscrita al Departamento de
Gobernación.
· Escuela de Policía de Cataluña, adscrita al Departamento de Gobernación.
· Instituto Catalán de Seguridad Vial, adscrito al Departamento de Gobernación.
· Instituto de Estadística de Cataluña, adscrito al Departamento de Economía y
Finanzas.
· Instituto Catalán de Nuevas Profesiones, adscrito al Departamento de Educación.
· Institución de les Letras Catalanas, adscrita al Departamento de Cultura.
· Museo de la Ciencia y de la Técnica de Cataluña, adscrito al Departamento de
Cultura.
· Museo Arqueológico de Cataluña, adscrito al Departamento de Cultura.
7
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
· Instituto de Estudios de la Salud, adscrito al Departamento de Sanidad y
Seguridad Social.
· Junta de Aguas, adscrita al Departamento de Política Territorial y Obras Públicas.
· Instituto para el Desarrollo de las Comarcas del Ebro, adscrito al Departamento
de Política Territorial y Obras Públicas.
· Instituto Catalán de la Vid y el Vino, adscrito al Departamento de Agricultura,
Ganadería y Pesca.
· Instituto para la Promoción y Formación Cooperativas, adscrito al Departamento
de Trabajo.
· Centro de Estudios Jurídicos y Formación Especializada, adscrito al Departamento
de Justicia.
· Instituto Catalán de Consumo, adscrito al Departamento de Comercio, Consumo
y Turismo.
· Instituto Catalán del Voluntariado, adscrito al Departamento de Bienestar Social.
Cabe destacar que la Cuenta recoge por primera vez la liquidación del organismo
autónomo de las comarcas del Ebro.
El Instituto para el Desarrollo de las Comarcas del Ebro fue creado por la Ley
12/1993 de 4 de noviembre.
El presupuesto inicial de este organismo no estaba diferenciado en la Ley de
Presupuestos para 1994, existiendo una diferencia entre los créditos iniciales
aprobados por la Ley de Presupuestos y los recogidos en la cuenta agregada de los
organismos autónomos.
En la Cuenta de 1993 se recogía la liquidación de la Junta de Residuos, organismo
que se constituyó en empresa pública el 29 de julio de 1993, por tanto y, dado que
en la cuenta de 1994 no se recoge la liquidación presupuestaria de este organismo,
existen diferencias entre los saldos pendientes a finales del ejercicio 1993 y los
iniciales de 1994, coincidentes con las cantidades correspondientes a la liquidación
de la Junta de Residuos de 1993.
Todas las entidades autónomas administrativas tienen personalidad jurídica propia,
autonomía administrativa y financiera, plena capacidad de obligarse y de contratar,
presupuesto propio y posibilidad de tener patrimonio diferenciado.
El control interno de sus operaciones se realiza mediante un interventor delegado
de la Intervención General de la Generalidad de Cataluña.
8
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
La gestión la llevan a cabo sus directores o gerentes, y un Consejo de Dirección
o Junta de Gobierno aprueba los objetivos, el plan anual de actividades, el proyecto
de presupuesto, la plantilla de personal y la memoria anual.
En 1994, por primera vez, tanto la Cuenta General como las cuentas individuales
se presentan de conformidad con lo que disponen los artículos 24, 25 y 27 de la
Orden de 19 de mayo de 1994, sobre la contabilidad de las entidades autónomas
administrativas de la Generalidad. Pese a haber entrado en vigor el 1 de enero de
1995, es preceptivo presentar la liquidación del ejercicio, según fija la Disposición
final de la citada Orden, de acuerdo con estos artículos relativos a las cuentas y
documentos a rendir por las entidades autónomas y las autorizaciones de sus
cuentas.
Debemos citar que en la liquidación de 1994 se presenta por primera vez la cuenta
agregada de operaciones de Tesorería separadamente de las cuentas
extrapresupuestarias.
En cuanto al cumplimiento del artículo 24. j) de la Orden de 19 de mayo de 1994,
que obliga a acompañar la Cuenta de una memoria justificativa de los costes y
rendimientos de los servicios públicos y del grado de cumplimiento de los objetivos
de la entidad, se acompaña un resumen de los documentos que han presentado las
diferentes entidades, y que se detalla en el punto 2.3.9 del presente informe.
Para el control de la legalidad se han tenido en cuenta:
· Texto refundido de la Ley de Finanzas Públicas de Cataluña, aprobado por el
Decreto legislativo núm. 9 de 13 de julio de 1994.
· La Ley 16/1993 de 28 de diciembre, de Presupuestos de la Generalidad de
Cataluña para 1994.
· La Ley 6/1984 de 5 de marzo, de creación y funcionamiento de la Sindicatura de
Cuentas de Cataluña.
· La Ley 15/1991 de 4 de julio, de modificación de la Ley 6/1984 de 5 marzo, de
la Sindicatura de Cuentas de Cataluña.
· La Orden de 19 de mayo de 1994, sobre la contabilidad de las Entidades
Autónomas Administrativas de la Generalidad.
· Y también todas las disposiciones referentes a la creación, reglamentación y
normativa complementaria, que se detallan cuando se realizan las fiscalizaciones
puntuales de cada una de las entidades autónomas administrativas.
9
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
2.2. OBJETO
El objeto del presente informe es el que determina el artículo 8 de la Ley 6/1984
de 5 de marzo, en su redacción por la Ley 15/1991 de 4 de julio, donde se
especifica que:" la Sindicatura ha de examinar y comprobar la Cuenta General de
la Generalidad....".
2.2.1. Estructura de la cuenta agregada
La Cuenta de las Entidades Autónomas Administrativas, integrante de la Cuenta
General de la Generalidad, tiene el contenido y estructura que se presenta a
continuación, de acuerdo con lo que disponen los artículos 24, 25 y 27 de la Orden
de 19 de mayo de 1994. Pese a que esta Orden haya entrado en vigor el 1 de
enero de 1995 es preceptivo presentar la liquidación del ejercicio, según fija la
Disposición final de la misma Orden, de acuerdo con los artículos citados.
A) CUENTA DE LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA
· Liquidación del Estado de Gastos:
a) Estado de las modificaciones de créditos
b) Reconocimiento de obligaciones
c) Pagos
· Liquidación del Estado de Ingresos:
a) Derechos liquidados
b) Derechos recaudados
B) LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIOS CERRADOS
a) Estado Operaciones Presupuestos cerrados (Obligaciones)
b) Estado Operaciones Presupuestos cerrados (Derechos)
C) ESTADO DE LA CUENTA DE TESORERÍA
a)
b)
c)
d)
e)
Deudores
Acreedores
Valores
Cuenta general de Tesorería (cobros y pagos)
Operaciones extrapresupuestarias
D) RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO
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SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
E) REMANENTE DE TESORERÍA
a) Derechos pendientes de cobro
b) Obligaciones pendientes de pago
c) Fondos líquidos
F) CUENTA GENERAL DE ENDEUDAMIENTO
G) PREVISIONES A CARGO EJERCICIOS FUTUROS
a) Compromisos de Gasto
b) Derechos reconocidos
H) BALANCE DE SITUACIÓN A 31.12
a) Activo
b) Pasivo
c) Cuenta de resultados
I) MEMORIA JUSTIFICATIVA
a) Costes y rendimientos de los servicios
b) Grado de cumplimiento de los objetivos
Debemos comentar que el balance de situación y la cuenta de resultados de cada
entidad, que debe confeccionar la Subdirección General de Contabilidad de la
Intervención General de la Generalidad a partir de la información recibida de cada
entidad, no se presentará hasta que esté disponible el correspondiente programa
informático de utilización de tablas de conversión.
El examen y comprobación se han realizado siguiendo la misma estructura.
11
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
2.3. ANÁLISIS
DE LA CUENTA AGREGADA
2.3.1. CUENTA
DE LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA
a) Liquidación del Estado de Gastos
Cuadro 2.3.A
EJERCICIO 1994
Gastos Iniciales Corrientes (Cap. I al IV)
EJERCICIO 1993
9.970.964.837
11.599.388.011
11.507.274.862
17.334.551.082
21.478.239.699
28.933.939.093
Gastos Definitivos Corrientes (Cap. I al IV)
10.748.120.678
11.991.752.725
Gastos Definitivos de Capital (Cap.VI al IX)
13.026.077.135
17.527.097.741
Gastos Iniciales de Capital (Cap. VI al IX)
Total Gastos Iniciales
Total Gastos Definitivos
23.774.197.813
29.518.850.466
9.431.305.363
10.209.192.085
11.024.058.240
11.092.008.549
20.455.363.603
21.301.200.634
Pagos Líquidos Corrientes (Cap. I al IV)
8.583.241.328
9.051.960.916
Pagos Líquidos de Capital (Cap. VI al IX)
2.413.077.125
2.053.675.178
10.996.318.453
11.105.636.094
848.064.035
1.157.231.169
8.610.981.118
9.038.333.371
9.459.045.153
10.195.564.540
Obligaciones Reconocidas Corrientes (Cap. I al IV)
Obligaciones Reconocidas de Capital (Cap. VI al IX)
Total Obligaciones Reconocidas
Total Pagos L íquidos
Presupuestos Cerrados Corrientes (Cap. I al IV)
Presupuestos Cerrados de Capital (Cap. VI al IX)
Total Presupuestos Cerrados
A continuación se presentan los estados analíticos por artículos y entidades:
12
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.3.B.
ART.
10
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Altos cargos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
116.229.136
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
127.461.646
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
123.165.045
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
123.165.045
PAGOS LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
10.749.286
9.929.782
11.160.672
9.929.782
14.204.372
9.929.782
9.929.782
10.453.788
9.929.782
10.082.326
9.929.782
-
10.786.950
21.124.628
11.160.672
9.929.782
14.204.372
9.929.782
9.929.782
10.453.788
9.929.782
10.082.326
9.929.782
-
10.786.950
20.128.785
11.134.918
9.929.782
14.204.372
9.929.782
6.654.778
10.453.788
9.929.782
10.082.326
9.929.782
-
10.786.950
20.128.785
11.134.918
9.929.782
14.204.372
9.929.782
6.654.778
10.453.788
9.929.782
10.082.326
9.929.782
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
116.229.136
127.461.646
123.165.045
123.165.045
0
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.3.C.
ART.
11
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Personal
eventual
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
91.639.906
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
85.833.069
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
78.986.636
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
78.986.636
PAGOS LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.408.260
44.089.400
1.000
7.337.690
7.200.000
6.368.988
8.375.164
3.929.622
9.929.782
8.777.100
33.601.299
1.000
7.337.690
7.200.000
6.368.988
8.687.588
3.929.622
9.929.782
8.728.553
33.601.299
0
7.337.690
3.240.712
6.368.988
8.687.588
1.092.024
9.929.782
8.728.553
33.601.299
0
7.337.690
3.240.712
6.368.988
8.687.588
1.092.024
9.929.782
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91.639.906
85.833.069
78.986.636
78.986.636
0
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.3.D.
ART.
12
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Funcionarios
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.869.568.688
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.913.674.608
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.759.274.838
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.759.274.838
PAGOS LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
132.982.754
65.162.788
5.219.574
158.376.864
141.199.528
25.052.624
278.963.795
27.361.640
17.513.450
178.636.704
592.570.260
77.272.570
10.467.470
88.414.203
70.374.464
-
132.982.754
68.131.922
0
158.376.864
131.614.880
25.052.624
337.692.623
27.571.640
14.767.418
178.636.704
592.570.260
76.422.570
10.467.470
89.012.415
70.374.464
-
107.652.652
61.958.585
0
152.808.110
127.689.856
22.133.113
294.902.376
27.530.394
14.755.658
168.376.571
548.557.101
67.998.406
10.461.532
86.221.808
68.228.676
-
107.652.652
61.958.585
0
152.808.110
127.689.856
22.133.113
294.902.376
27.530.394
14.755.658
168.376.571
548.557.101
67.998.406
10.461.532
86.221.808
68.228.676
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
1.869.568.688
1.913.674.608
1.759.274.838
1.759.274.838
0
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.3.E.
ART.
13
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Personal
laboral
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.739.285.417
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.815.630.475
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.639.299.556
PAGOS LÍQUIDOS
1.639.299.556
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
637.678.268
35.153.607
72.862.451
81.501.351
12.387.760
46.369.586
36.586.702
101.174.595
21.190.099
7.317.880
21.280.093
566.075.180
4.400.000
67.610.811
17.634.265
3.088
10.059.681
649.803.468
35.153.607
71.297.636
84.792.349
12.387.760
44.099.472
32.217.862
159.928.288
20.130.099
12.068.354
21.280.093
573.575.180
4.199.557
67.710.811
16.623.170
3.088
10.359.681
561.735.063
34.949.111
61.927.331
84.240.935
12.061.769
41.993.195
28.801.371
156.910.331
19.777.742
11.533.995
11.824.099
526.941.578
1.539.622
63.631.729
11.190.883
0
10.240.802
561.735.063
34.949.111
61.927.331
84.240.935
12.061.769
41.993.195
28.801.371
156.910.331
19.777.742
11.533.995
11.824.099
526.941.578
1.539.622
63.631.729
11.190.883
0
10.240.802
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.739.285.417
1.815.630.475
1.639.299.556
1.639.299.556
0
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.3.F.
ART.
15
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Incentivos al
rendimiento
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
110.195.565
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
110.626.279
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
77.622.564
PAGOS LÍQUIDOS
77.470.419
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
152.145
16.917.485
1.750.000
3.909.587
2.264.681
5.171.763
8.702.393
2.050.000
2.000
1.216.310
600.000
4.280.400
53.615.435
0
4.107.036
230.174
1.961.408
3.204.217.
212.676
16.917.485
1.750.000
3.516.851
1.951.202
5.171.763
9.539.420
2.050.000
6.851.000
1.116.310
600.000
4.280.400
46.115.435
200.443
4.857.036
230.174
2.061.867
3.204.217
212.676
15.758.652
1.526.073
2.340.289
1.293.496
4.183.176
9.119.907
1.026.034
6.509.626
716.305
448.376
3.593.405
22.320.241
152.145
4.654.516
230.174
2.034.817
1.519.589
195.743
15.758.652
1.526.073
2.340.289
1.293.496
4.183.176
9.119.907
1.026.034
6.509.626
716.305
448.376
3.593.405
22.320.241
0
4.654.516
230.174
2.034.817
1.519.589
195.743
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
152.145
0
0
0
0
0
110.195.565
110.626.279
77.622.564
77.470.419
152.145
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO I
Cuadro 2.3.G
ART.
16
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA -Seguros y
prestaciones sociales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
999.529.895
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.013.193.285
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
887.780.708
PAGOS LÍQUIDOS
857.993.104
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
29.787.604
199.932.431
10.925.000
34.135.901
18.700.000
51.474.332
64.234.782
19.238.978
144.500.000
8.500.179
7.265.139
59.100.000
275.993.000
3.016.000
38.235.000
4.500.000
27.000.000
27.758.034
5.021.119
206.242.010
11.165.826
35.689.543
23.942.055
51.474.332
64.234.782
19.238.978
144.714.520
9.450.179
8.104.790
59.100.000
275.993.000
1.221.000
38.235.000
4.500.000
27.000.000
27.866.151
5.021.119
187.750.104
11.165.826
30.295.284
23.585.182
38.251.103
62.492.319
17.717.631
114.662.623
9.449.500
7.994.698
41.066.985
247.362.437
1.019.586
37.096.355
4.305.310
27.000.000
21.993.240
4.572.525
170.444.093
11.165.826
27.086.458
21.581.264
38.251.103
58.173.145
16.206.252
114.339.003
9.449.500
7.309.546
41.066.985
247.362.437
1.019.586
37.096.355
3.875.786
27.000.000
21.993.240
4.572.525
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
17.306.011
0
3.208.826
2.003.918
0
4.319.174
1.511.379
323.620
0
685.152
0
0
0
0
429.524
0
0
0
999.529.895
1.013.193.285
887.780.708
857.993.104
29.787.604
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.3.H.
ART.
20
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA -Alquileres
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
424.864.399
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
397.847.211
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
344.362.226
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
310.232.387
34.129.839
PAGOS LÍQUIDOS
9.657.772
51.200.000
53.385.100
9.962.000
12.705.000
2.100.000
18.000.000
8.222.000
10.850.000
2.700.000
88.500.000
120.000.000
5.000.000
6.600.000
8.970.000
1.010.000
15.751.527
251.000
7.667.772
54.318.843
53.385.100
4.562.000
9.505.000
1.700.000
18.245.168
8.222.000
10.850.000
625.000
100.274.736
92.500.000
1.680.500
6.920.000
0
1.010.000
26.130.092
251.000
7.424.932
54.282.271
52.887.347
4.437.080
9.503.857
1.695.533
18.145.645
8.014.659
10.662.212
625.000
89.871.127
51.157.482
1.679.900
6.817.397
0
1.010.000
25.900.534
247.250
7.340.809
40.332.534
43.794.025
4.254.509
9.463.199
1.523.905
17.753.166
7.958.267
10.662.212
625.000
89.871.127
40.998.553
1.679.900
6.817.397
0
1.010.000
25.900.534
247.250
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
84.123
13.949.737
9.093.322
182.571
40.658
171.628
392.479
56.392
0
0
0
10.158.929
0
0
0
0
0
0
424.864.399
397.847.211
344.362.226
310.232.387
34.129.839
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.3.I.
ART.
21
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA -Conservación
y reparación
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
392.664.333
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
429.624.878
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
404.416.593
PAGOS LÍQUIDOS
308.904.057
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
95.512.536
64.893.033
35.000
2.000.000
695.500
9.510.000
46.800.000
1.500.000
36.000.000
630.000
4.200.000
12.500.000
1.000.000
8.990.000
189.000.000
500.000
3.500.000
3.709.800
5.200.000
2.000.000
1.000
67.893.033
35.000
2.145.000
1.745.500
8.510.000
63.893.084
1.750.000
44.643.000
630.000
1.400.000
26.043.461
3.400.000
10.326.000
180.500.000
500.000
5.500.000
3.709.800
5.500.000
1.500.000
1.000
63.602.823
17.046
2.142.022
1.738.801
8.426.427
63.891.931
1.717.206
36.014.644
627.738
1.026.445
26.043.396
3.400.000
9.567.526
170.986.162
448.222
5.479.479
2.713.157
5.500.000
1.073.568
0
60.610.281
17.046
1.989.498
1.633.034
7.795.655
54.350.873
1.717.206
33.346.089
621.183
1.026.445
26.043.396
3.400.000
9.567.526
92.623.706
448.222
4.427.172
2.713.157
5.500.000
1.073.568
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
2.992.542
0
152.524
105.767
630.772
9.541.058
0
2.668.555
6.555
0
0
0
0
78.362.456
0
1.052.307
0
0
0
0
392.664.333
429.624.878
404.416.593
308.904.057
95.512.536
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.3.J.
ART.
22
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Material,
suministros y otros
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.476.106.287
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
3.022.207.681
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
2.811.892.008
PAGOS LÍQUIDOS
2.384.658.582
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
427.233.426
344.886.869
32.180.000
125.060.336
81.964.836
363.728.000
267.146.000
54.914.000
73.800.000
78.418.772
66.220.126
89.500.000
13.912.000
183.069.475
379.750.000
3.901.000
52.310.801
12.546.902
78.952.634
32.194.536
141.650.000
346.468.359
32.180.000
159.492.265
97.634.800
437.027.242
296.906.020
155.287.637
170.310.138
78.039.772
59.940.719
89.494.208
14.586.000
178.226.725
402.750.000
9.015.500
79.176.827
33.399.925
168.835.125
32.086.419
181.350.000
240.087.039
32.179.314
159.264.136
97.405.113
430.460.351
295.773.210
155.036.276
144.783.431
64.103.573
53.963.532
89.490.704
14.584.000
153.014.728
390.767.455
2.613.989
77.285.096
32.856.302
168.709.267
28.474.649
181.039.843
206.998.107
31.968.376
134.905.052
81.536.748
365.278.539
271.314.526
108.915.159
123.727.840
35.098.091
53.358.759
88.115.097
14.584.000
152.015.378
330.697.960
1.638.548
76.155.536
32.856.302
168.709.267
28.474.649
78.310.648
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
33.088.932
210.938
24.359.084
15.868.365
65.181.812
24.458.684
46.121.117
21.055.591
29.005.482
604.773
1.375.607
0
999.350
60.069.495
975.441
1.129.560
0
0
0
102.729.195
2.476.106.287
3.022.207.681
2.811.892.008
2.384.658.582
427.233.426
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.3.K.
ART.
23
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA -Indemnizaciones
por razón del servicio
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
115.569.946
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
171.525.756
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
156.136.414
PAGOS
LÍQUIDOS
146.693.074
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
9.443.340
11.736.000
1.150.000
4.000.000
9.319.055
1.695.000
7.781.000
1.051.000
2.977.891
3.400.000
6.000.000
2.000.000
1.000.000
9.200.000
41.000.000
500.000
2.010.000
1.300.000
2.000.000
7.250.000
200.000
11.736.000
1.150.000
14.264.430
13.869.055
3.454.400
19.281.000
2.015.231
7.423.790
3.400.000
4.800.000
2.104.850
1.000
15.466.000
54.000.000
500.000
4.510.000
1.300.000
2.800.000
9.250.000
200.000
4.831.081
894.596
14.212.730
13.636.551
3.383.355
19.255.495
1.881.469
6.365.971
3.358.703
3.650.456
2.101.700
1.000
13.123.767
51.711.513
444.530
4.432.078
942.507
2.800.000
9.098.958
9.954
4.591.771
333.620
13.468.003
12.107.109
3.383.355
18.342.677
1.846.792
6.365.971
3.358.703
3.650.456
2.101.700
1.000
13.123.767
46.330.206
444.530
4.391.995
942.507
2.800.000
9.098.958
9.954
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
239.310
560.976
744.727
1.529.442
0
912.818
34.677
0
0
0
0
0
0
5.381.307
0
40.083
0
0
0
0
115.569.946
171.525.756
156.136.414
146.693.074
9.443.340
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.3.L.
ART.
24
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Dotaciones
para nuevos servicios
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
18.204.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
34.769.175
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
30.744.744
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
18.878.629
11.866.115
17.400.000
1.000
800.000
1.000
0
1.000
1.000
-
21.400.000
1.000
0
1.000
13.365.175
1.000
1.000
-
17.379.569
0
0
0
13.365.175
0
0
-
15.513.454
0
0
0
3.365.175
0
0
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.866.115
0
0
0
10.000.000
0
0
-
18.204.000
34.769.175
30.744.744
18.878.629
11.866.115
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO II
Cuadro 2.3.M.
ART.
26
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Servicios
Sociales con medios ajenos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
31.666
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
31.666
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
31.666
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
31.666
0
31.666
-
31.666
-
31.666
-
31.666
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
-
31.666
31.666
31.666
31.666
0
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.3.N.
ART.
31
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA -Préstamos y
anticipos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.108.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.108.000.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
616.022.010
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
593.247.066
22.774.944
1.108.000.000
-
1.108.000.000
-
616.022.010
-
593.247.066
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
22.774.944
-
1.108.000.000
1.108.000.000
616.022.010
593.247.066
22.774.944
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.3.O.
ART.
34
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Depósitos,
fianzas y otros
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
30.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
30.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
6.432
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
6.432
0
30.000
-
30.000
-
6.432
-
6.432
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
-
30.000
30.000
6.432
6.432
0
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.P.
ART.
41
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA -A Organismos
Autónomos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.000
0
PAGOS LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
1.000
-
1.000
-
0
-
0
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
-
1.000
1.000
0
0
0
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.Q.
ART.
44
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A Empresas
Públicas y otros entes públicos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
61.109.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
76.109.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
75.975.000
PAGOS
LÍQUIDOS
36.313.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
39.662.000
2.068.000
33.040.000
22.001.000
4.000.000
-
2.068.000
48.040.000
22.001.000
4.000.000
-
2.068.000
48.040.000
21.867.000
4.000.000
-
2.068.000
21.020.000
12.025.000
1.200.000
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
27.020.000
9.842.000
2.800.000
-
61.109.000
76.109.000
75.975.000
36.313.000
39.662.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.R.
ART.
46
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A
Corporaciones Locales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
59.294.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
60.295.350
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
60.093.915
PAGOS
LÍQUIDOS
18.246.688
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
41.847.227
44.000.000
2.293.000
13.000.000
1.000
-
45.001.350
2.293.000
13.000.000
1.000
-
44.800.915
2.293.000
13.000.000
0
-
15.953.688
2.293.000
0
0
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
28.847.227
0
13.000.000
0
-
59.294.000
60.295.350
60.093.915
18.246.688
41.847.227
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.S.
ART.
47
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A Empresas
privadas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
21.001.800
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
22.001.800
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
18.478.429
PAGOS
LÍQUIDOS
5.827.869
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
12.650.560
800
1.000
18.000.000
3.000.000
-
800
1.000
18.000.000
4.000.000
-
0
0
14.478.429
4.000.000
-
0
0
1.827.869
4.000.000
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
12.650.560
0
-
21.001.800
22.001.800
18.478.429
5.827.869
12.650.560
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.T.
ART.
48
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A familias e
instituciones sin finalidad de lucro
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
311.738.799
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
341.296.799
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
330.382.179
PAGOS
LÍQUIDOS
220.585.080
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
109.797.099
32.215.335
84.822.390
48.000.000
0
1.000
14.501.000
38.000.000
2.364.074
4.835.000
1.000.000
12.500.000
3.000.000
9.500.000
61.000.000
39.256.335
84.822.390
51.017.000
1.000.000
1.000
14.501.000
38.000.000
9.364.074
4.835.000
10.500.000
12.500.000
3.000.000
11.500.000
61.000.000
36.149.500
84.822.390
50.892.816
750.000
0
14.500.000
37.846.240
7.084.910
3.353.400
8.392.923
11.450.000
2.690.000
11.500.000
60.950.000
6.186.500
84.822.390
35.583.316
0
0
2.850.000
27.286.240
6.967.100
2.464.000
8.382.923
3.950.000
1.350.000
7.797.000
32.945.611
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
29.963.000
0
15.309.500
750.000
0
11.650.000
10.560.000
117.810
889.400
10.000
7.500.000
1.340.000
3.703.000
28.004.389
311.738.799
341.296.799
330.382.179
220.585.080
109.797.099
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.U.
ART.
49
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Al exterior
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
55.901.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
17.901.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
16.634.400
PAGOS
LÍQUIDOS
3.427.200
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
13.207.200
55.900.000
1.000
-
17.900.000
1.000
-
16.634.400
0
-
3.427.200
0
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
13.207.200
0
-
55.901.000
17.901.000
16.634.400
3.427.200
13.207.200
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.V.
ART.
60
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Terrenos y
bienes naturales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
5.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
5.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PAGOS
LÍQUIDOS
628.802
628.802
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
628.802
-
628.802
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
-
628.802
628.802
0
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
5.000.000
-
-
-
5.000.000
-
5.000.000
5.000.000
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.X.
ART.
61
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Edificios y
otras construcciones
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
720.043.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
751.841.508
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
689.403.262
PAGOS
LÍQUIDOS
265.688.116
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
423.715.146
16.500.000
1.000.000
503.642.000
1.000
50.000.000
10.000.000
50.000.000
5.000.000
13.600.000
1.300.000
69.000.000
0
-
22.967.332
17.000.000
483.842.000
3.900.000
51.000.000
10.000.000
50.000.000
5.000.000
7.100.000
1.300.000
69.553.372
30.178.804
-
11.969.211
16.477.968
483.842.000
838.954
50.995.709
9.998.743
22.636.782
4.937.766
6.827.127
729.632
69.553.372
10.595.998
-
3.946.077
2.973.128
165.389.384
0
3.735.632
0
0
4.937.766
3.827.127
729.632
69.553.372
10.595.998
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
8.023.134
13.504.840
318.452.616
838.954
47.260.077
9.998.743
22.636.782
0
3.000.000
0
0
0
-
720.043.000
751.841.508
689.403.262
265.688.116
423.715.146
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.Z.
ART.
62
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Maquinaria,
instalaciones y herramientas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
243.410.450
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
128.300.194
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
27.597.710
PAGOS
LÍQUIDOS
14.507.582
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
13.090.128
9.000.000
4.388.250
2.272.200
200.000
5.000.000
2.000.000
0
10.700.000
200.000.000
500.000
9.350.000
-
14.934.915
4.388.250
124.626
200.000
500.000
2.000.000
1.250.000
10.700.000
87.402.403
500.000
6.300.000
-
8.524.692
4.384.139
124.626
115.900
0
1.999.906
1.250.000
4.019.623
600.300
320.385
6.258.139
-
3.658.509
1.503.799
124.626
95.565
0
1.999.906
0
4.019.623
0
320.385
2.785.169
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.866.183
2.880.340
0
20.335
0
0
1.250.000
0
600.300
0
3.472.970
-
243.410.450
128.300.194
27.597.710
14.507.582
13.090.128
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.AA.
ART.
63
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Material de
transporte
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
18.830.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
14.080.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
9.159.122
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
4.737.122
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.422.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.800.000
3.000.000
4.280.000
5.000.000
2.000.000
2.750.000
-
1.800.000
3.000.000
4.280.000
5.000.000
0
0
-
1.755.784
2.981.338
0
4.422.000
0
0
-
1.755.784
2.981.338
0
0
0
0
-
0
0
0
4.422.000
0
0
-
18.830.000
14.080.000
9.159.122
4.737.122
4.422.000
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.AB.
ART.
64
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Mobiliario y
útiles
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA
AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
94.844.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
120.348.106
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
105.399.020
PAGOS
LÍQUIDOS
68.279.253
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
37.119.767
3.000.000
3.246.000
4.869.000
5.200.000
40.575.000
1.000.000
5.000.000
1.540.000
2.000.000
0
5.350.000
5.000.000
2.500.000
3.400.000
2.000.000
8.000.000
2.164.000
-
7.100.000
321.000
4.869.000
6.667.411
46.479.157
2.275.000
4.582.538
1.540.000
2.000.000
20.000.000
5.350.000
5.000.000
2.500.000
1.000.000
2.000.000
4.500.000
4.164.000
-
2.568.619
320.182
2.669.098
6.666.777
46.179.709
1.936.254
3.175.713
986.055
1.997.635
20.000.000
966.555
4.635.717
2.365.540
995.274
1.459.363
4.499.999
3.976.530
-
2.467.367
267.683
2.565.649
2.839.401
39.477.184
256.399
1.455.020
986.055
1.997.635
0
966.555
1.839.977
2.278.540
945.896
1.459.363
4.499.999
3.976.530
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
101.252
52.499
103.449
3.827.376
6.702.525
1.679.855
1.720.693
0
0
20.000.000
0
2.795.740
87.000
49.378
0
0
0
-
94.844.000
120.348.106
105.399.020
68.279.253
37.119.767
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.AC.
ART.
65
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Equipos de
procesamiento de datos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
111.372.966
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
183.791.120
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
158.550.843
PAGOS
LÍQUIDOS
110.554.413
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
47.996.430
5.013.000
1.623.000
6.799.616
4.463.250
7.830.000
10.000.000
5.000.000
5.000.000
2.300.000
1.000
0
6.420.100
50.000.000
1.000.000
3.300.000
1.000.000
1.623.000
-
14.733.000
1.623.000
522.868
6.610.824
4.230.000
10.000.000
5.000.000
17.620.502
2.300.000
9.501.000
1.250.000
21.829.100
50.000.000
1.500.000
1.000.000
17.500.000
18.570.826
-
5.162.448
1.611.525
522.232
6.591.523
4.226.574
9.993.287
4.987.505
10.793.484
1.462.570
9.500.000
1.250.000
19.203.322
49.217.592
1.393.370
989.307
17.500.000
14.146.104
-
3.977.948
1.536.331
458.739
2.272.158
4.200.503
9.993.287
4.987.505
341.504
1.280.525
0
0
19.203.322
28.673.810
993.370
989.307
17.500.000
14.146.104
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.184.500
75.194
63.493
4.319.365
26.071
0
0
10.451.980
182.045
9.500.000
1.250.000
0
20.543.782
400.000
0
0
0
-
111.372.966
183.791.120
158.550.843
110.554.413
47.996.430
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.AD.
ART.
66
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Bienes de
utilidad general
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
6.846.953.407
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
8.461.066.933
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
6.709.965.007
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
349.402.025
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
6.360.562.982
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
56.452.407
6.790.500.000
1.000
-
281.452.407
8.179.613.526
1.000
-
56.438.719
6.653.526.288
0
-
35.649.075
313.752.950
0
-
20.789.644
6.339.773.338
0
-
6.846.953.407
8.461.066.933
6.709.965.007
349.402.025
6.360.562.982
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.AE.
ART.
67
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Otro
inmovilizado material
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES = CUENTA
AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
285.020.789
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
83.011.851
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
68.466.878
PAGOS
LÍQUIDOS
59.902.994
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
8.563.884
8.500.000
1.500.000
752.550
5.220.000
256.246.239
1.000.000
4.000.000
7.001.000
800.000
1.000
-
8.500.000
225.000
5.477.550
5.220.000
33.410.884
1.000.000
5.500.000
4.501.000
800.000
18.377.417
-
7.684.793
216.288
1.021.667
5.219.542
26.492.334
983.786
5.499.948
4.500.000
799.965
16.048.555
-
5.892.147
216.288
623.060
3.770.950
26.306.379
946.502
5.373.948
0
725.165
16.048.555
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.792.646
0
398.607
1.448.592
185.955
37.284
126.000
4.500.000
74.800
0
-
285.020.789
83.011.851
68.466.878
59.902.994
8.563.884
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.AF.
ART.
68
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Inmovilizado
Inmaterial
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
62.210.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
46.130.576
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
42.111.467
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
36.712.667
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
5.398.800
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
5.306.000
4.682.000
52.222.000
-
5.306.000
6.182.000
34.642.576
-
5.248.800
3.900.000
32.962.667
-
1.750.000
2.000.000
32.962.667
-
3.498.800
1.900.000
0
-
62.210.000
46.130.576
42.111.467
36.712.667
5.398.800
GASTOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.AG.
ART.
76
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A
Corporaciones Locales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
780.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
780.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
780.000.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
780.000.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
780.000.000
-
780.000.000
-
780.000.000
-
0
-
780.000.000
-
780.000.000
780.000.000
780.000.000
0
780.000.000
GASTOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.AH.
ART.
77
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A Empresas
Privadas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.841.250
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
2.841.250
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
0
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
1.000
2.840.250
-
1.000
2.840.250
-
0
0
-
0
0
-
0
0
-
2.841.250
2.841.250
0
0
0
GASTOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.AI.
ART.
78
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - A familias e
instituciones sin finalidad de lucro
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
12.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
12.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
0
0
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
12.000.000
-
12.000.000
-
0
-
0
-
0
-
12.000.000
12.000.000
0
0
0
GASTOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.3.AJ.
ART.
83
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Concesión
de préstamos y anticipos fuera del
sector público
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
20.201.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
20.580.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
15.963.703
PAGOS
LÍQUIDOS
15.963.703
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
6.000.000
450.000
500.000
1.000.000
3.000.000
1.000
2.250.000
7.000.000
-
6.000.000
450.000
500.000
1.000.000
3.000.000
380.000
2.250.000
7.000.000
-
4.623.026
0
468.062
496.000
2.999.995
380.000
1.754.934
5.241.686
-
4.623.026
0
468.062
496.000
2.999.995
380.000
1.754.934
5.241.686
-
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
0
0
0
0
0
0
0
0
-
20.201.000
20.580.000
15.963.703
15.963.703
0
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
GASTOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.3.AK.
ART.
84
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Constitución
de depósitos y fianzas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
466.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
578.597.597
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
578.265.197
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
457.902.656
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
120.362.541
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
466.000.000
-
578.597.597
-
578.265.197
-
457.902.656
-
120.362.541
-
466.000.000
578.597.597
578.265.197
457.902.656
120.362.541
GASTOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.3.AL.
ART.
87
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Aportaciones
a cuentas de capital
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
750.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
750.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
750.000.000
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
0
750.000.000
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
PAGOS
LÍQUIDOS
750.000.000
-
750.000.000
-
750.000.000
-
0
-
750.000.000
-
750.000.000
750.000.000
750.000.000
0
750.000.000
GASTOS
CAPÍTULO IX
Cuadro 2.3.AM.
ART.
91
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - de
préstamos y anticipos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.088.548.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
1.088.548.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
1.088.547.232
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PAGOS
LÍQUIDOS
1.028.797.792
PAGOS
LÍQUIDOS
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
59.749.440
OBLIGACIONES
QUE PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.088.548.000
-
1.088.548.000
-
1.088.547.232
-
1.028.797.792
-
59.749.440
-
1.088.548.000
1.088.548.000
1.088.547.232
1.028.797.792
59.749.440
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
Las modificaciones en aumento y disminución sobre el presupuesto inicial de
gastos, se han realizado conformes a la Ley de Presupuestos para 1994,
representando un aumento del presupuesto inicial de 2.295,95 MPTA.
Sobre un presupuesto definitivo total de gastos de 23.774,19 MPTA, se han
reconocido un conjunto de obligaciones por valor de 20.455,36 MPTA, que
representa sobre el presupuesto definitivo total un porcentaje del 86,04%; sobre
un presupuesto definitivo de gastos corrientes, de importe 10.748,13 MPTA, se han
reconocido obligaciones corrientes por valor de 9.431,31 MPTA que representa
sobre este presupuesto definitivo un porcentaje del 87,75%, y sobre un
presupuesto definitivo de gastos de capital, de importe 13.026,07 MPTA, se han
reconocido obligaciones de capital por un importe de 11.024,06 MPTA que
representa sobre el citado presupuesto definitivo un porcentaje del 84,63%.
La principal diferencia entre el total de los créditos definitivos y las obligaciones
reconocidas procede fundamentalmente de la Junta de Aguas, por un importe de
2.350,10 MPTA y del Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña, por un
importe de 291,69 MPTA.
Sobre un total de obligaciones reconocidas de 20.455,36 MPTA, se han realizado
pagos líquidos por un importe total de 10.996,32 MPTA, que representa sobre el
total de obligaciones reconocidas un porcentaje del 53,76 %; sobre un total de
obligaciones reconocidas corrientes, por un importe de 9.431,30 MPTA, se han
efectuado pagos líquidos corrientes por valor de 8.583,24 MPTA que representa un
porcentaje sobre el total de obligaciones reconocidas corrientes del 91,01%, y
sobre un total de obligaciones reconocidas de capital, por un importe de
11.024,06 MPTA, se han efectuado pagos líquidos por operaciones de capital por
un importe de 2.413,07 MPTA que representa, sobre el total de obligaciones
reconocidas por este concepto, un porcentaje del 21,89%.
Hemos analizado las obligaciones reconocidas por gastos de personal con el
siguiente resultado:
GASTOS DE PERSONAL
Cuadro 2.3.AN.
ART.
10
11
12
13
14
15
16
CONCEPTO
Altos cargos
Personal eventual
Personal funcionario
Personal laboral
Pers.contratado
administrativo y otros
Incentivos al rendimiento
Asist. y prestac. sociales
TOTAL
1994
% sobre TOTAL
OBLIGACIONES
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
RECONOCIDAS
CORRIENTES
123.165.045
1,31
78.986.636
0,84
1.759.274.838
18,65
1.639.299.556
17,38
0
0
77.622.564
887.780.708
4.566.129.347
0,82
9,41
48,41
49
1993
96.499.391
84.768.108
1.727.624.246
1.677.232.661
0
% sobre TOTAL
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
CORRIENTES
0,95
0,83
16,92
16,43
0
90.847.548
933.768.252
4.610.740.206
0,89
9,15
45,17
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
b) Liquidación del Estado de Ingresos
Cuadro 2.3.AO.
EJERCICIO 1994
Ingresos Iniciales Corrientes (Cap. III a V)
EJERCICIO 1993
15.933.462.254
17.380.681.060
5.544.777.445
11.553.258.033
21.478.239.699
28.933.939.093
16.403.624.451
17.251.052.733
7.055.010.956
11.275.096.852
23.458.635.407
28.526.149.585
16.072.214.758
16.486.183.818
6.760.234.265
6.080.908.599
22.832.449.023
22.567.092.417
13.777.571.407
13.110.959.473
988.496.694
756.856.304
14.766.068.101
13.867.815.777
Presupuestos Cerrados Corrientes (Cap. III a V)
2.294.643.351
3.375.224.345
Presupuestos Cerrados de Capital (Cap. VI a IX)
5.777.136.194
5.324.052.295
8.071.779.545
8.699.276.640
Ingresos Iniciales de Capital (Cap. VI a IX)
Total Ingresos Iniciales
Ingresos Definitivos Corrientes (Cap. III a V)
Ingresos Definitivos de Capital (Cap. VI a IX)
Total Ingresos Definitivos
Derechos Liquidados Corrientes (Cap. III a V)
Derechos Liquidados de Capital (Cap. VI a IX)
Total Derechos Liquidados
Cobros Líquidos Corrientes (Cap. III a V)
Cobros Líquidos de Capital (Cap. VI a IX)
Total Cobros L íquidos
Total Presupuestos Cerrados
A continuación se presentan los estados analíticos por artículos y entidades:
50
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.3.AP.
ART.
30
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Venta de bienes
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
17.835.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
19.579.889
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
16.022.001
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
14.647.029
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.374.972
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
9.301.000
3.000
300.000
3.500.000
100.000
2.001.000
2.000.000
500.000
30.000
100.000
-
9.301.000
730.469
606.278
3.500.000
100.000
2.001.000
2.000.000
500.000
30.000
811.142
-
6.720.971
792.940
609.894
4.955.542
1.116.271
707.700
120.000
103.843
83.698
811.142
-
6.720.971
792.940
609.894
3.580.570
1.116.271
707.700
120.000
103.843
83.698
811.142
-
1.374.972
-
17.835.000
19.579.889
16.022.001
14.647.029
1.374.972
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.3.AQ.
ART.
31
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Prestación de servicios
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
462.865.237
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
465.689.222
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
504.207.512
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
495.846.217
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
8.361.295
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
222.161.888
121.299.917
2.000
60.000.000
15.000.000
1.000
13.320.432
20.000.000
2.000.000
7.050.000
2.030.000
-
222.161.888
121.299.917
1.075.000
27.000
60.000.000
15.000.000
1.000
13.320.432
20.000.000
2.000.000
7.050.000
3.753.985
-
178.031.683
79.324.631
1.075.000
27.000
134.430.215
35.474.308
7.423.186
27.204.500
26.879.712
10.583.292
3.753.985
-
178.031.683
79.324.631
1.075.000
27.000
134.430.215
35.474.308
7.423.186
27.204.500
18.518.417
10.583.292
3.753.985
-
8.361.295
-
462.865.237
465.689.222
504.207.512
495.846.217
8.361.295
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.3.AR.
ART.
32
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Tasas fiscales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
16.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
16.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
19.282.079
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
19.282.079
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
16.000.000
-
16.000.000
-
19.282.079
-
19.282.079
-
-
16.000.000
16.000.000
19.282.079
19.282.079
-
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.3.AS.
ART.
34
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Tributos parafiscales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
150.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
150.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
35.709.401
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
13.542.724
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
22.166.677
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
150.000.000
-
150.000.000
-
35.709.401
-
13.542.724
-
22.166.677
-
150.000.000
150.000.000
35.709.401
13.542.724
22.166.677
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.3.AT.
ART.
38
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Reintegros
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
6.010.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
6.945.301
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
17.158.855
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
17.158.855
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
3.001.000
2.000
1.000
3.000
1.000
1.000
3.000.000
1.000
-
3.001.000
154.335
1.000
3.000
1.000
1.000
782.966
3.000.000
1.000
-
1.222.528
154.340
7.881.424
450.543
782.966
6.115.773
551.281
-
1.222.528
154.340
7.881.424
450.543
782.966
6.115.773
551.281
-
-
6.010.000
6.945.301
17.158.855
17.158.855
-
INGRESOS
CAPÍTULO III
Cuadro 2.3.AU
ART.
39
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Otros ingresos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
8.433.802.360
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
8.455.730.665
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
8.654.093.435
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
7.424.091.180
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.230.002.255
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
500.000
10.000
1.000
25.000.000
10.000
1.000
1.150.000
1.000
7.042.360
8.374.584.000
24.002.000
1.500.000
1.000
-
500.000
10.000
145.442
1.000
42.568.652
10.000
1.000
1.150.000
1.000
7.641.610
8.374.584.000
27.615.961
1.500.000
1.000
1.000
869.792
17.806.624
148.338
1.858.280
8.090.640
26.354.012
74.682
69.886
1.150.000
3.365.175
5.900.910
8.551.707.607
30.588.471
2.353.023
1.069.030
2.686.965
869.792
17.806.624
148.338
1.858.280
8.090.640
26.354.012
74.682
69.886
1.146.500
3.365.175
5.900.910
7.321.708.852
30.588.471
2.353.023
1.069.030
2.686.965
3.500
1.229.998.755
-
8.433.802.360
8.455.730.665
8.654.093.435
7.424.091.180
1.230.002.255
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.AV.
ART.
40
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De la Administración del Estado
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
30.505.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
31.504.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
990.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
990.000
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
504.000
30.000.000
1.000
-
643.000
30.000.000
1.000
300.000
560.000
-
130.000
300.000
560.000
-
130.000
300.000
560.000
-
-
30.505.000
31.504.000
990.000
990.000
-
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.AX.
ART.
41
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De Organismos Autónomos
Administrativos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
2.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
DERECHOS
LIQUIDADOS
-
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
1.000
-
1.000
1.000
-
-
-
-
2.000
2.000
-
-
-
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.AZ.
ART.
42
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De la Seguridad Social
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
-
1.000
-
-
-
-
1.000
1.000
-
-
-
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.BA.
ART.
43
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De
Organismos Autónomos
Comerciales y Financieros
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
2.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000
1.000
-
1.000
1.000
-
-
-
-
2.000
2.000
-
-
-
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.BB.
ART.
44
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De
empresas públicas y otros entes
públicos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
504.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
35.146.689
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
35.319.660
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
35.319.660
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
501.000
1.000
1.000
1.000
-
1.001.000
1.000
1.000
3.162.039
30.981.650
-
1.000.000
3.338.010
30.981.650
-
1.000.000
3.338.010
30.981.650
-
-
504.000
35.146.689
35.319.660
35.319.660
-
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.BC.
ART.
45
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De la Generalidad de Cataluña
CUENTAS INDIVIDUALES
PRESUPUESTO
INICIAL
6.665.602.449
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
(*)6.999.409.844
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
6.488.825.738
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
5.476.697.979
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.012.127.759
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
1.000.000
1.992.718
80.931.562
124.473.723
105.178.504
17.620.888
49.701.511
2.064.686
2.000.000
585.154.167
2.010.000
40.000.000
INEFC
1.228.137.345
1.278.133.525
1.052.926.342
1.051.926.342
PMM
76.296.000
76.296.000
76.296.000
74.303.282
ICD
460.698.645
509.408.716
485.531.584
404.600.022
ICEM
252.251.097
258.591.097
255.591.097
255.591.097
EAPC
640.905.391
652.483.699
551.743.979
427.270.256
EPC
532.161.071
533.164.821
459.952.552
354.774.048
ICSV
173.151.936
234.651.936
216.414.168
198.793.280
IEC
709.356.463
709.356.463
679.701.511
630.000.000
ICNP
176.341.721
176.341.721
167.355.789
167.355.789
ILLC
175.964.595
179.529.281
179.529.281
177.464.595
MCITC
102.850.000
116.850.000
116.850.000
114.850.000
MAC
18.610.000
18.610.000
28.610.000
28.610.000
IES
538.832.174
545.832.174
531.932.878
531.932.878
JAC
638.350.000
638.350.000
638.350.000
53.195.833
IDCE
24.120.000
24.120.000
24.120.000
22.110.000
INCAVI
210.000.000
212.560.000
212.560.000
212.560.000
IPFC
55.775.000
55.775.000
51.870.750
51.870.750
CEJFE
234.584.483
305.703.569
305.703.569
305.703.569
ICC
188.891.270
208.891.270
193.222.003
193.222.003
ICV
228.325.258
268.325.258
260.564.235
220.564.235
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
6.665.602.449
(*)7.002.974.530
6.488.825.738
5.476.697.979
1.012.127.759
CUENTA AGREGADA
(*) En el importe agregado del presupuesto definitivo no se ha tenido en cuenta la diferencia en más de 3.564.686 MPTA de la Institución de las Letras Catalanas.
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.BD.
ART.
46
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De entes territoriales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
35.185.737
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
45.264.252
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
53.715.252
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
48.787.127
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.928.125
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.503.000
30.673.737
2.000
3.000
1.000
1.000
2.000
-
11.251.000
30.673.737
2.000
3.030.515
3.000
300.000
1.000
1.000
2.000
-
8.671.000
30.673.737
3.030.515
300.000
11.040.000
-
8.671.000
25.745.612
3.030.515
300.000
11.040.000
-
4.928.125
-
35.185.737
45.264.252
53.715.252
48.787.127
4.928.125
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.BE.
ART.
47
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA De empresas privadas
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
3.005.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
40.006.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
39.709.700
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
39.709.700
INGRESOS
LÍQUIDOS
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
3.000.000
-
954.000
4.600.000
31.000.000
1.000
450.000
1.000
3.000.000
-
1.358.000
4.600.000
31.000.000
450.000
2.301.700
-
1.358.000
4.600.000
31.000.000
450.000
2.301.700
-
3.005.000
40.006.000
39.709.700
39.709.700
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.BF.
ART.
48
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De
famílias e instituciones sin ánimo
de lucro
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.504.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
5.753.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
11.418.471
INGRESOS
LÍQUIDOS
11.418.471
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
1.501.000
1.000
1.000
1.000
-
1.501.000
250.000
4.000.000
1.000
1.000
-
250.000
4.000.000
7.168.471
-
250.000
4.000.000
7.168.471
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
1.504.000
5.753.000
11.418.471
11.418.471
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO IV
Cuadro 2.3.BG.
ART.
49
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Del exterior
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
6.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
13.173.320
DERECHOS
LIQUIDADOS
47.240.070
INGRESOS
LÍQUIDOS
37.341.222
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
9.898.848
2.000
3.000
1.000
-
2.000
12.857.767
3.000
309.553
1.000
-
4.748.987
1.590.906
12.857.767
309.553
27.732.857
-
4.748.987
1.590.906
12.857.767
309.553
17.834.009
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
9.898.848
-
6.000
13.173.320
47.240.070
37.341.222
9.898.848
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO V
Cuadro 2.3.BH.
ART.
52
PRESUPUESTO
INICIAL
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA de depósito
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
Intereses
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
105.930.471
114.715.269
144.623.273
138.839.853
5.783.420
11.000.000
2.000.000
1.000
500.000
8.000.000
5.000.000
1.750.000
7.000.000
5.259.471
1.000
60.000.000
2.000.000
1.918.000
1.500.000
1.000
-
11.000.000
2.000.000
1.000
1.787.962
8.000.000
5.000.000
8.664.354
7.000.000
5.259.471
1.000
60.000.000
2.582.482
1.918.000
1.500.000
1.000
-
15.763.533
3.288.511
3.256.070
1.787.962
3.813.886
1.336.684
8.664.354
9.345.010
4.513.642
2.549.914
3.525.732
984
73.404.665
301.895
7.385.165
1.254.036
1.536.612
2.894.618
-
15.763.533
3.288.511
3.256.070
1.787.962
3.813.886
1.336.684
8.664.354
9.345.010
4.513.642
2.549.914
3.525.732
984
67.621.245
301.895
7.385.165
1.254.036
1.536.612
2.894.618
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
5.783.420
-
105.930.471
114.715.269
144.623.273
138.839.853
5.783.420
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO V
Cuadro 2.3.BI.
ART.
54
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Alquiler
de bienes muebles
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
4.701.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
4.701.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
3.899.311
INGRESOS
LÍQUIDOS
3.899.311
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
1.000
4.700.000
-
1.000
4.700.000
-
3.899.311
-
3.899.311
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
4.701.000
4.701.000
3.899.311
3.899.311
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO V
Cuadro 2.3.BJ.
ART.
59
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - Otros
ingresos patrimoniales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
-
-
1.000
-
1.000
-
-
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
1.000
1.000
-
-
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.BK.
ART.
60
PRESUPUESTO
INICIAL
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA terrenos
De
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
5.000.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
5.000.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
-
-
5.000.000
-
5.000.000
-
-
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
5.000.000
5.000.000
-
-
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VI
Cuadro 2.3.BL.
ART.
61
CONCEPTO
PRESUPUESTO
INICIAL
CUENTA AGREGADA - De otras
inversiones reales
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
-
25.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
25.000
INGRESOS
LÍQUIDOS
25.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
-
25.000
-
25.000
-
25.000
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
-
25.000
25.000
25.000
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.BM.
ART.
70
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De la
Administración del Estado
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
2.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
150.454.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
452.000
INGRESOS
LÍQUIDOS
452.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
2.000
-
2.000
150.000.000
452.000
-
452.000
-
452.000
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
2.000
150.454.000
452.000
452.000
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.BN.
ART.
74
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De
empresas públicas y otros entes
públicos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
-
-
1.000
-
1.000
-
-
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
1.000
1.000
-
-
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.BO.
ART.
75
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De la
Generalidad de Cataluña
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
5.502.493.928
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
6.842.218.928
DERECHOS
LIQUIDADOS
6.722.689.300
INGRESOS
LÍQUIDOS
963.634.298
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
5.759.054.994
42.003.000
11.545.616
12.357.000
19.250.000
554.217.000
14.506.000
264.247.239
3.277.158
1.000
58.000.000
17.000.000
29.590.350
4.293.289.565
16.080.000
33.120.000
78.000.000
56.010.000
-
42.003.000
75.000.000
11.545.616
17.082.000
19.250.000
554.217.000
14.506.000
264.247.239
3.277.158
1.000
58.000.000
17.000.000
29.590.350
5.553.289.565
16.080.000
33.120.000
78.000.000
56.010.000
-
39.060.000
11.545.616
17.082.000
19.250.000
554.217.000
14.505.996
245.749.933
3.046.827
58.000.000
37.000.000
11.342.967
5.553.000.000
16.080.000
33.120.000
78.000.000
31.688.961
-
39.060.000
11.545.616
12.357.000
6.416.664
369.478.000
12.088.330
245.749.933
3.046.827
58.000.000
37.000.000
11.342.967
14.740.000
33.120.000
78.000.000
31.688.961
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
4.725.000
12.833.328
184.739.000
2.417.666
5.553.000.000
1.340.000
-
5.502.493.928
6.842.218.928
6.722.689.300
963.634.298
5.759.054.994
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.BP.
ART.
76
PRESUPUESTO
INICIAL
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA territoriales
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
De entes
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
12.005.000
12.005.000
12.000.000
-
12.000.000
3.000
12.000.000
1.000
1.000
-
3.000
12.000.000
1.000
1.000
-
12.000.000
-
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
12.000.000
-
12.005.000
12.005.000
12.000.000
-
12.000.000
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.BQ.
ART.
77
PRESUPUESTO
INICIAL
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA empresas privadas
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
De
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
102.000
5.864.967
5.790.267
5.790.267
-
1.000
1.000
100.000
-
1.000
5.762.967
1.000
100.000
-
5.762.967
27.300
-
5.762.967
27.300
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
102.000
5.864.967
5.790.267
5.790.267
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.BR.
ART.
78
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA - De
familias y instituciones sin ánimo
de lucro
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
1.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
1.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
-
-
1.000
-
1.000
-
-
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
1.000
1.000
-
-
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VII
Cuadro 2.3.BS.
ART.
79
PRESUPUESTO
INICIAL
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA exterior
Del
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
4.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
4.000
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
-
-
2.000
2.000
-
2.000
2.000
-
-
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
4.000
4.000
-
-
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.3.BT.
ART.
83
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Reintegros de préstamos
concedidos
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
19.751.000
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
19.751.000
DERECHOS
LIQUIDADOS
19.278.606
INGRESOS
LÍQUIDOS
13.197.406
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
6.081.200
6.000.000
500.000
1.000.000
3.000.000
2.250.000
7.001.000
-
6.000.000
500.000
1.000.000
3.000.000
2.250.000
7.001.000
-
4.623.026
270.926
430.000
2.999.995
1.951.547
9.003.112
-
4.223.026
270.926
430.000
2.479.682
1.951.547
3.842.225
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
400.000
520.313
5.160.887
-
19.751.000
19.751.000
19.278.606
13.197.406
6.081.200
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
INGRESOS
CAPÍTULO VIII
Cuadro 2.3.BU.
ART.
87
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA Remanentes de tesorería
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
PRESUPUESTO
INICIAL
5.417.517
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
19.686.061
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
-
-
-
1.000
1.000
5.415.517
-
1.000
14.269.544
5.415.517
-
-
-
DERECHOS QUE
PASAN A
PRESUPUESTOS
CERRADOS
-
5.417.517
19.686.061
-
-
-
PRESUPUESTO
INICIAL
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
DERECHOS
LIQUIDADOS
INGRESOS
LÍQUIDOS
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
Las modificaciones en aumento y disminución sobre el presupuesto inicial de
ingresos, se han realizado de conformidad con la Ley de Presupuestos para 1994,
representando un aumento del presupuesto inicial de 1.980,39 MPTA.
Sobre el total del presupuesto definitivo de ingresos, de un importe de 23.458,63
MPTA, se han liquidado derechos por un total de 22.832,45 MPTA que representa
sobre el citado presupuesto definitivo un porcentaje del 97,33 %; sobre un
presupuesto definitivo de ingresos corrientes de un importe de 16.403,62 MPTA se
han liquidado derechos por operaciones corrientes de un importe de
16.072,21 MPTA que representa sobre el presupuesto definitivo un porcentaje del
97,98%, y sobre un presupuesto definitivo de ingresos de capital, de un importe
de 7.055,02 MPTA se han liquidado derechos por operaciones de capital, por un
importe de 6.760,23 MPTA, que representa sobre el presupuesto definitivo un
porcentaje del 95,82%. Los resultados que reflejan estos porcentajes se pueden
considerar muy positivos.
Sobre el total de derechos liquidados de un importe de 22.832,45 MPTA, se han
efectuado un total de cobros por un importe de 14.766,07 MPTA que representa
sobre el total de derechos un porcentaje del 64,67%; de los derechos liquidados
corrientes, por un importe de 16.072,21 MPTA, se han realizado cobros por
operaciones corrientes por un valor de 13.777,57 MPTA que representa sobre los
derechos liquidados corrientes un porcentaje del 85,72%, y de los derechos
liquidados por operaciones de capital, por un importe de 6.760,23 MPTA, se han
efectuado cobros por importe de 988,49 MPTA que representa un porcentaje del
14,62% sobre los derechos liquidados por operaciones de capital.
Se ha realizado un análisis de los derechos liquidados, distinguiendo los propios de
los procedentes de transferencias y de los de inversiones reales y financieras, con
el siguiente resultado:
81
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
Cuadro 2.3.BV .
TOTAL GASTOS
INGRESOS
CRÉDITOS
INICIALES
CRÉDITOS
FINALES
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
%
21.478.239.699
23.774.197.813
20.455.363.606
100.00
PREVISIONES
INICIALES
PREVISIONES
DEFINITIVAS
DERECHOS
LIQUIDADOS
%
INGRESOS PROPIOS
3 Tasas y otros ingresos
5 Ingresos patrimoniales
9.086.512.597
110.632.471
9.113.945.077
119.417.269
9.246.473.283
148.522.584
45,20
0,73
TOTAL
9.197.145.068
9.223.362.346
9.394.995.867
45,93
6.736.317.186
5.514.608.928
7.170.262.105
7.010.548.895
6.677.218.891
6.740.931.559
32,64
32,95
12.250.926.114
14.180.811.000
13.418.150.45
0
65,59
5.000.000
25.168.517
5.025.000
39.437.061
25.000
19.278.606
0
0,09
30.168.517
44.462.061
19.303.606
0,09
21.478.239.699
23.458.635.407
22.832.449.92
3
TRANSFERENCIAS
4 Transferencias corrientes
7 Transferencias de capital
TOTAL
ALTERACIONES
INVERSIONES REALES Y
OPERACIONES
FINANCIERAS
6 Enajenación de inver.
reales
8 Variación de activos
financ.
TOTAL
SUMA INGRESOS
111,6
1
Fuente: Elaboración propia a partir de la Cuenta General de las Entidades Autónomas Administrativas
Nota: (1) Derechos liquidados propios x 100
Obligaciones reconocidas totales
=
45,93 %
Del cuadro anterior se desprende que los ingresos propios en relación al total de las
obligaciones reconocidas representan un porcentaje del 45,93%.
82
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
AUTOFINANCIACI ÓN
Cuadro 2.3.BX.
TOTAL
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
CORRIENTES
TOTAL
DERECHOS
RECONOCIDOS
(Cap. III y V)
9.431.305.363
9.394.995.867
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
CORRIENTES
INGRESOS
PROPIOS
DERECHOS
RECONOCIDOS
1.255.226.365
202.608.507
16,14
PMM
165.554.356
100.419.766
60,66
ICD
496.245.164
5.278.350
1,06
ICEM
274.787.425
2.573.194
0,94
EAPC
729.820.689
145.057.923
EPC
641.942.552
44.901.632
6,99
ICSV
266.691.558
8.664.354
3,25
IEC
821.832.160
44.696.717
5,44
ICNP
176.600.392
12.719.210
7,20
ILLC
156.360.041
3.070.343
1,96
MCITC
117.635.800
5.458.698
4,64
31.975.175
3.366.159
10,53
507.976.906
33.105.410
JAC
2.636.517.069
8.693.937.158
IDCE
11.138.706
301.895
285.717.761
68.494.131
23,97
69.359.636
7.590.068
10,94
CEJFE
325.926.689
6.101.739
1,87
ICC
192.811.020
3.963.648
2,06
ICV
267.185.899
2.686.965
1,01
9.431.305.363
9.394.995.867
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS
INDIVIDUALES
INEFC
MAC
IES
INCAVI
IPFC
TOTAL CUENTAS
INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
83
%
99,62
%
19,88
6,52
329,75
2,71
99,62
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
El porcentaje total obtenido no es significativo, pues la Junta de Aguas con un
porcentaje de autofinanciación del 329,75% presenta una gran diferencia en
relación al resto de organismos autónomos administrativos.
2.3.2. Liquidación presupuestos ejercicios cerrados
A) Estado de operaciones presupuestos cerrados (obligaciones)
B) Estado de operaciones presupuestos cerrados (derechos)
Estado comparativo años 1994 y 1993:
Cuadro 2.3.BZ.
CONCEPTO
EJERCICIO 1994
EJERCICIO 1993
A) OBLIGACIONES
Pendientes a 1 de enero provenientes
de ejercicios cerrados anteriores
10.118.169.884
(5.091.363)
Modificaciones
TOTAL OBLIGACIONES (pendientes
netas)
Pagos realizados
11.606.915.624
(39.457.675)
10.113.078.521
11.567.457.949
7.019.688.180
7.270.484.324
3.093.390.341
4.296.973.625
10.523.326.467
12.345.376.292
Pendientes de pago a fin de año
B) DERECHOS
Pendientes a 1 de enero provenientes
de ejercicios cerrados anteriores
Modificaciones
(164.098.275)
TOTAL DERECHOS (pendientes netos)
(1.122.836.209)
10.359.228.192
11.222.540.083
INGRESOS (cobros) realizados
5.326.512.331
5.331.238.835
Pendientes de cobro a fin de año
5.122.715.861
5.891.301.248
La cuenta presenta una disminución respecto al año 1993, tanto de cantidades
pendientes de pago como de cobro a fin de año; asimismo se observa que las
cantidades pendientes de cobro el año 1994 son superiores a las pendientes de
pago, por un importe de 2.029,32 MPTA.
84
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
Cabe señalar que la Junta de Aguas, con unas obligaciones pendientes de pago por
un importe de 2.945,87 MPTA y unos derechos pendientes de cobro por un importe
de 5.112,03 MPTA, es la entidad que presenta los importes más significativos.
2.3.3. Estado de la cuenta de tesorería
Por primera vez se presenta la cuenta agregada de operaciones de tesorería con
separación de las cuentas extrapresupuestarias.
A) Cuenta de operaciones de Tesorería, Deudores.
B) Cuenta de operaciones de Tesorería, Acreedores.
C) Cuenta de operaciones de Tesorería, Valores.
D) Cuenta general de Tesorería (cobros y pagos).
E) Operaciones extrapresupuestarias.
A continuación se acompaña el comentario de todas estas cuentas de operaciones
de Tesorería juntamente con el correspondiente cuadro:
85
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
A) Cuenta de operaciones de Tesorería, Deudores
El saldo pendiente de cobro a 31 de diciembre de 1994 es de 94,29 MPTA. Se
observa que la Escuela de Policía de Cataluña, con un saldo pendiente de cobro de
39,54 MPTA, y la Junta de Aguas, con un saldo de 42,04 MPTA, son las entidades
que presentan un saldo más significativo respecto al resto de entidades.
A continuación se acompaña un cuadro analítico.
86
A) CUENTA DE OPERACIONES DE TESORERÍA
DEUDORES
Cuadro 2.3.CA.
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
SALDO PENDIENTE A
01/01/94
52.696.321
PAGOS
152.639.439
INGRESOS
111.041.636
SALDO PENDIENTE
DE LIQUIDAR A
31/12/94
94.294.124
0
4.275.908
0
579.309
3.000.230
0
0
44.840.874
0
-
8.420.323
32.682.154
13.201.545
8.449.674
38.611.698
1.109.478
5.380.896
36.483.671
8.300.000
-
7.530.198
28.553.787
13.201.545
5.617.065
2.069.910
1.109.478
5.380.896
39.278.757
8.300.000
-
SALDO PENDIENTE
DE LIQUIDAR A
31/12/94
890.125
8.404.275
0
3.411.918
39.542.018
0
0
42.045.788
0
-
52.696.321
152.639.439
111.041.636
94.294.124
SALDO PENDIENTE A
01/01/94
PAGOS
INGRESOS
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
B) Cuenta de operaciones de Tesorería, Acreedores
El saldo pendiente de pago a 31 de diciembre de 1994 es de 576,86 MPTA. El
Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña, con un saldo pendiente de
106,54 MPTA, y la Junta de Aguas, con un saldo de 292,54 MPTA, son las
entidades que presentan los saldos pendientes más significativos respecto las
demás entidades.
A continuación se acompaña el cuadro analítico.
88
B) CUENTA DE OPERACIONES DE TESORERÍA
ACREEDORES
Cuadro 2.3.CB.
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
SALDO PENDIENTE A
01/01/94
499.116.641
SALDO PENDIENTE A
01/01/94
68.919.396
11.563.889
8.025.069
7.098.494
37.332.627
30.519.732
9.393.697
46.694.430
4.119.445
4.136.020
2.490.021
19.014.112
221.980.220
0
16.725.180
1.560.632
0
6.125.935
3.417.742
499.116.641
INGRESOS
17.772.601.551
PAGOS
17.694.867.796
SALDO PENDIENTE
DE LIQUIDAR A
31/12/94
576.850.396
454.166.485
36.423.506
42.771.613
26.789.467
129.707.473
80.489.675
22.500.977
146.000.409
24.993.562
10.528.993
4.399.061
64.791.268
16.611.536.510
1.197.843
36.802.393
5.724.622
39.820.472
22.293.118
11.664.104
416.555.035
45.248.006
39.801.485
27.711.227
142.986.019
87.687.083
25.230.921
145.992.905
24.081.406
11.361.553
5.240.348
65.276.269
16.540.969.220
1.154.432
34.869.690
5.636.709
39.820.472
22.290.055
12.954.961
SALDO PENDIENTE
DE LIQUIDAR A
31/12/94
106.530.846
2.739.389
10.995.197
6.176.734
24.054.081
23.322.324
6.663.753
46.701.934
5.031.601
3.303.460
1.648.734
18.529.111
292.547.510
43.411
18.657.883
1.648.545
0
6.128.998
2.126.885
17.772.601.551
17.694.867.796
576.850.396
INGRESOS
PAGOS
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
C) Cuenta de operaciones de tesorería, Valores
Esta cuenta presenta a 31 de diciembre de 1994 un saldo pendiente de liquidar de
1.787,63 MPTA. La Junta de Aguas, con un saldo pendiente de 1.711,99 MPTA, y
la Escuela de Policía, con un saldo de 74,08 MPTA son las entidades que presentan
un saldo pendiente más significativo.
A continuación se presenta el cuadro analítico.
90
C) CUENTA DE OPERACIONES DE TESORERÍA
VALORES
Cuadro 2.3.CC.
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES =
CUENTA AGREGADA
SALDO PENDIENTE A
01/01/94
1.512.838.337
SALDO PENDIENTE A
01/01/94
INGRESOS
658.704.135
INGRESOS
PAGOS
383.921.871
PAGOS
SALDO PENDIENTE
DE LIQUIDAR A
31/12/94
1.787.620.601
SALDO PENDIENTE
DE LIQUIDAR A
31/12/94
1.420.659
81.593.421
2.869.981
1.426.954.276
-
629.531
23.092.859
917.200
634.064.545
-
1.420.659
30.603.789
2.869.981
349.027.442
-
629.531
74.082.491
917.200
1.711.991.379
-
1.512.838.337
658.704.135
383.921.871
1.787.620.601
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
D) Cuenta general de Tesorería (cobros y pagos)
A continuación se acompaña el estado comparativo entre los años 1993 y 1994
de ingresos (cobros) y pagos.
Cuadro 2.3.CD.
1994
(A)
CONCEPTO
1993
(B)
A) INGRESOS (cobros)
INGRESOS presup. corrientes
INGRESOS presup. cerrados
INGRESOS operaciones tesorería
14.706.703.378
5.236.512.331
17.883.643.187
13.867.815.777
5.331.238.835
19.159.526.822
TOTAL INGRESOS (cobros)
37.880.825.896
38.358.581.434
Pagos presup. corrientes
Pagos presup. cerrados
Pagos operaciones tesorería
10.996.318.453
8.571.100.390
17.847.507.235
1.105.635.794
7.270.484.324
19.124.516.450
TOTAL PAGOS
37.414.926.078
37.500.636.568
B) PAGOS
Existencias finales ejercicios anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.569.578.531
TOTAL INGRESOS . . . . . . . . . . . . . .
TOTAL GASTOS . . . . . . . . . . . . . . . .
37.880.825.896
37.414.926.078
VARIACIÓN NETA TESORERíA . . . . . .
465.899.818
Existencias finales del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.035.478.349
Se observa que las existencias finales del ejercicio se han incrementado respecto
a las existencias finales del ejercicio anterior en 465,90 MPTA.
E) Operaciones extrapresupuestarias
Se presenta un cuadro comparativo de los años 1994 y 1993.
a) Movimiento y situación de los deudores
A continuación se detallan los datos relativos a los deudores extrapresupuestarios:
Cuadro 2.3.CE.
1994
(A)
Pendientes cobro año anterior
Modificaciones
Pagos
1993
(B)
52.696.321
0
152.639.439
49.920.197
0
80.518.581
TOTAL
205.335.760
130.438.778
INGRESOS (cobros)
Pendientes cobro a fin de año
111.041.636
94.294.124
81.321.996
49.116.782
92
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
La diferencia de 3.579.539 PTA entre el saldo pendiente de cobro a fin de 1993 y
el pendiente de cobro a principios de 1994, es consecuencia de la adecuación de
los conceptos extrapresupuestarios existentes a los que utiliza la Administración
de la Generalidad, de acuerdo con la nueva Orden de 19 de mayo de 1994.
Esta diferencia está debidamente justificada por la Intervención delegada de la
Generalidad de Cataluña y se desagrega en el siguiente detalle:
Diferencia de la Escuela de Administración Pública de Cataluña
579.309
Diferencia de la Escuela de Policía
3.000.230
Total
3.579.539
b) Movimiento y situación de los acreedores
Cuadro 2.3.CF.
1994
(A)
1993
(B)
Pendientes pago año anterior
Modificaciones
INGRESOS
499.116.641
0
17.772.601.551
473.713.950
(3.036.740)
19.078.204.286
TOTAL
18.271.718.192
19.548.882.036
Pagos
Pendientes pago a fin de año
17.694.867.769
576.850.396
19.043.997.869
504.884.167
La diferencia de 5.767.526 PTA entre el saldo pendiente de pago a fin de 1993 y
el pendiente de pago a principios de 1994, también es consecuencia de la
adecuación de los conceptos presupuestarios existentes a los que utiliza la
Administración de la Generalidad, de acuerdo con la nueva normativa de la Orden
de 19 de mayo de 1994.
Esta diferencia, debidamente justificada por la Intervención delegada de la
Generalidad de Cataluña, presenta el siguiente detalle:
Diferencia de la Escuela de Administración Pública de Cataluña
579.309
Diferencia de la Escuela de Policía
5.188.217
Total
5.767.526
2.3.4. Resultado presupuestario del ejercicio
· Liquidación presupuestaria
El resultado de la liquidación presupuestaria del ejercicio es la diferencia entre los
derechos liquidados y las obligaciones reconocidas por operaciones corrientes y de
capital, obteniendo un superávit de 2.377,08 MPTA, que es un resultado inferior al
del ejercicio anterior que fue de 3.026,64 MPTA de superávit.
93
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
A continuación se acompaña un detalle por entidades, el cual pone de manifiesto
que el superávit de la Junta de Aguas, con un importe de 2.320,05 MPTA y el del
Instituto de Estadística de Cataluña, con un importe de 107,01 MPTA junto con los
(117,19) MPTA correspondientes a la Escuela de Policía, son los de importe más
significativo.
94
RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO
Cuadro 2.3.CG.
CONCEPTO
CUENTA
AGREGADA
CUENTAS
INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL
CUENTAS
INDIVIDUALES
= CUENTA
AGREGADA
DERECHOS
LIQUIDADOS
OPERACIONES
CORRIENTES
(A)
16.072.214.758
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
OPERACIONES
CORRIENTES
(B)
RESULTADO
PRESUPUEST.
OPERACIONES
CORRIENTES
(1=A-B)
9.431.305.363
6.640.909.395
DERECHOS
OBLIGACIONES
LIQUIDADOS
RECONOCIDAS
OPERACIONES OPERACIONES
CORRIENTES
CORRIENTES
(A)
(B)
1.271.442.836
1.255.226.365
207.389.503
165.554.356
497.000.840
502.245.164
274.302.573
274.787.425
696.801.902
729.820.689
504.854.184
641.942.552
260.078.522
266.691.558
724.398.228
821.832.160
180.074.999
176.600.392
182.599.624
156.360.041
123.668.251
117.635.800
31.976.159
31.975.175
565.598.288
507.976.906
9.332.287.158
2.636.517.069
24.421.895
11.138.706
286.693.841
º285.717.761
70.500.818
69.359.636
342.786.958
325.926.689
232.086.979
186.811.020
263.251.200
267.185.899
RESULTADO
PRESUPUEST.
OPERACIONES
CORRIENTES
(1=A-B)
16.216.471
41.835.147
(5.244.324)
(484.852)
(33.018.787)
(137.088.368)
(6.613.036)
(97.433.932)
3.474.607
26.239.583
6.032.451
984
57.621.382
6.695.770.089
13.283.189
976.080
1.141.182
16.860.269
45.275.959
(3.934.699)
16.072.214.758
9.431.305.363
6.640.909.395
DERECHOS
LIQUIDADOS
OPERACIONES
CAPITAL
(A)
6.740.956.559
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
OPERACIONES
CAPITAL
(B)
RESULTADO
PRESUPUEST.
OPERACIONES
CAPITAL
(2=A-B)
DERECHOS
LIQUIDADOS
ACTIVOS
FINANCIEROS
(A)
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
ACTIVOS
FINANCIEROS
(B)
8.591.282.111
(1.850.325.552)
19.278.606
1.344.228.900
DERECHOS
OBLIGACIONES
LIQUIDADOS
RECONOCIDAS
OPERACIONES
OPERACIONES
CAPITAL
CAPITAL
(A)
(B)
39.060.000
35.909.763
12.000.000
64.190.167
11.546.616
1.058.702
17.107.000
10.406.914
19.249.992
32.590.861
560.409.967
540.510.993
14.505.996
15.269.797
245.749.933
41.300.485
3.046.827
3.432.411
9.500.000
58.000.000
60.493.198
37.000.000
36.998.743
11.794.967
24.189.500
5.553.000.000
7.515.667.481
16.080.000
12.917.061
33.147.300
15.869.812
2.188.995
78.000.000
91.553.371
31.688.961
77.729.854
-
RESULTADO
PRESUPUEST.
OPERACIONES
CAPITAL
(2=A-B)
3.150.237
(52.190.167)
10.486.914
6.700.086
(13.340.869)
19.898.974
(763.801)
204.449.448
(385.584)
(9.500.000)
(2.493.198)
1.257
(12.394.533)
(1.962.667.481)
3.162.939
17.277.488
(2.188.995)
(13.553.371)
(46.040.893)
-
DERECHOS
LIQUIDADOS
ACTIVOS
FINANCIEROS
(A)
4.623.026
270.926
2.999.995
1.951.547
9.003.112
-
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
ACTIVOS
FINANCIEROS
(B)
4.623.026
468.062
2.999.995
380.000
1.754.934
1.333.506.883
-
(1.850.325.552)
19.278.606
1.344.228.900
6.740.956.559
8.591.282.111
RESULTADO
PRESUPUEST.
ACTIVOS
FINANCIEROS
(3=A-B)
(1.324.950.294)
RESULTADO
PRESUPUEST.
ACTIVOS
FINANCIEROS
(3=A-B)
DERECHOS
LIQUIDADOS
PASIVOS
FINANCIEROS
(A)
-
(197.136)
(380.000)
196.613
(1.324.503.771)
-
DERECHOS
LIQUIDADOS
PASIVOS
FINANCIEROS
(A)
-
(1.324.950.294)
-
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PASIVOS
FINANCIEROS
(B)
1.088.547.232
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
PASIVOS
FINANCIEROS
(B)
RESULTADO
PRESUPUEST.
PASIVOS
FINANCIEROS
(4=A-B)
(1.088.547.232)
RESULTADO
PRESUPUEST.
PASIVOS
FINANCIEROS
(4=A-B)
RESULTADO
PRESUPUEST.
TOTAL
(1+2+3+4)
2.377.086.317
RESULTADO
PRESUPUEST.
TOTAL
(1+2+3+4)
1.088.547.232
-
(1.088.547.232)
-
19.366.708
(10.355.020)
5.242.590
6.215.234
(46.556.792)
(117.189.394)
(7.376.837)
107.015.516
2.709.023
16.739.583
3.539.253
2.241
45.423.462
2.320.051.605
16.446.128
18.253.568
(1.047.813)
3.306.898
764.934
(3.934.699)
1.088.547.232
(1.088.547.232)
2.377.086.317
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
· Resultado del ejercicio
El resultado del ejercicio ha sido de superávit, por un importe de 2.466,20
MPTA.
Este resultado está formado por la agregación del resultado de la liquidación
presupuestaria más el resultado de ejercicios cerrados más las operaciones
extrapresupuestarias.
A continuación se acompaña un detalle por entidades, que pone de relieve que el
resultado del ejercicio de la Junta de Aguas y del Instituto de Estadística de
Cataluña totaliza un importe de 2.452,44 MPTA, que representa respecto al total
un porcentaje del 99,44%.
96
RESULTADO DEL EJERCICIO
Cuadro 2.3.CH.
CONCEPTO
CUENTA AGREGADA
CUENTAS INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL CUENTAS INDIVIDUALES
= CUENTA AGREGADA
C
LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA
2.377.086.317
C
LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA
19.366.708
(10.355.020)
5.242.590
6.215.234
(46.556.792)
(117.189.394)
(7.376.837)
107.015.516
2.709.023
16.739.583
3.539.253
2.241
45.423.462
2.320.051.605
16.446.128
18.253.568
(1.047.813)
3.306.898
(764.937)
(3.934.699)
2.377.086.317
D
RESULTADO EJERCICIOS
CERRADOS
E
OPERACIONES
EXTRAPRESUPUESTARIAS
89.114.434
F= C+D+E
RESULTADO DEL
EJERCICIO
-
2.466.200.751
65.607.108
(1.265.556)
(1.388.217)
(382.896)
(114.003)
25.368.472
(239.955)
1.529.481
-
-
F= C+D+E
RESULTADO DEL
EJERCICIO
19.366.708
(10.355.020)
70.849.698
4.949.678
(47.945.009)
(117.189.394)
(7.759.733)
107.015.516
2.595.020
16.739.583
3.539.253
2.241
45.423.462
2.345.420.077
16.446.128
18.253.568
(1.047.813)
3.066.943
764.544
(3.934.699)
89.114.434
0
2.466.200.751
D
RESULTADO EJERCICIOS
CERRADOS
E
OPERACIONES
EXTRAPRESUPUESTARIAS
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
2.3.5. Remanente de tesorería
El remanente de tesorería del ejercicio, de un importe de 2.889,29 MPTA, es el
resultado de la diferencia entre el total de derechos pendientes de cobro, de un
importe de 13.288,79 MPTA, y el total de obligaciones pendientes de pago de un
importe de 14.434,97 MPTA, más el resultado total de fondos líquidos del ejercicio,
de un importe de 4.035,48 MPTA.
Cabe señalar que el remanente de tesorería de la Junta de Aguas, por un importe
de 2.011,40 MPTA, y el remanente de tesorería del Instituto de Estadística de
Cataluña, de un importe de 288,90 MPTA juntamente con los remanentes de
tesorería del Instituto Catalán de la Mujer de (2,55) MPTA y los de la Escuela de
Policía de un importe de (49,11) MPTA, representan un porcentaje aproximado del
78% sobre el total, por tanto cualquier consideración que se realizara sobre los
remanentes de tesorería de las diferentes entidades sólo se podría evaluar en el
momento de una fiscalización puntual.
a) Derechos pendientes de cobro
El total de los derechos pendientes de cobro es de 13.288,79 MPTA, siendo la
Junta de Aguas con un total de derechos pendientes por un importe de
12.563,70 MPTA y la Escuela de Policía con un total de derechos pendientes de
331,46 MPTA, las dos entidades que presentan un importe más significativo
respecto al resto de entidades.
b) Obligaciones pendientes de pago
El total de obligaciones pendientes de pago es de un importe de 14.434,97 MPTA,
observándose que son superiores al total de derechos pendientes de cobro por un
importe de 1.146,18 MPTA.
Destaca la Junta de Aguas con unas obligaciones pendientes de pago por un
importe de 12.790,06 MPTA y la Escuela de Policía con unas obligaciones
pendientes por importe de 449,85 MPTA.
c) Fondos líquidos
El total de fondos líquidos del ejercicio es de 4.035,48 MPTA. Se observa que la
Junta de Aguas, con un total en concepto de fondos líquidos de 2.237,75 MPTA,
y el Instituto de Estadística, con un importe por este concepto de 328,25 MPTA,
son las dos entidades que presentan importes más significativos.
A continuación se adjunta un cuadro analítico por entidades.
98
REMANENTE DE TESORERÍA
Cuadro 2.3.CI.
CONCEPTO
CUENTA
AGREGADA
CUENTAS
INDIVIDUALES
INEFC
PMM
ICD
ICEM
EAPC
EPC
ICSV
IEC
ICNP
ILLC
MCITC
MAC
IES
JAC
IDCE
INCAVI
IPFC
CEJFE
ICC
ICV
TOTAL
CUENTAS
INDIVIDUALES=
CUENTA
AGREGADA
DERECHOS
PENDIENTES
COBRO
PRESUPUEST
O CORRIENTE
DERECHOS
PEND. COBRO
PRESUPUESTOS
CERRADOS
DERECHOS
PEND. COBRO
OPERACIONES NO
PRESUPUESTARIAS
TOTAL
DERECHOS
PENDIENTES
COBRO
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
PRESUPUESTO
CORRIENTE
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
PRESUPUESTOS
CERRADOS
OBLIG. PENDIENTES
PAGO
OPERACIONES NO
PRESUPUESTARIAS
TOTAL
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
TOTAL
FONDOS
LÍQUIDOS
8.071.779.545
5.122.715.861
94.294.124
13.288.789.530
9.459.045.153
4.399.081.207
576.850.396
14.434.976.756
4.035.478.349
2.889.291.123
DERECHOS
PEND. COBRO
PRESUPUESTOS
CERRADOS
DERECHOS
PEND. COBRO
OPERACIONES NO
PRESUPUESTARIAS
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
PRESUPUESTOS
CERRADOS
12.576.262
26.945.315
17.553.477
2.468.327
25.355.206
62.104.853
4.153.000
5.229.377
4.895.000
9.225.024
6.500.000
4.218.989.366
1.556.000
1.250.000
280.000
-
REMANENTE
TESORERÍA
(1-2+3)
890.125
8.404.275
.
3.411.918
39.542.018
42.045.788
-
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
PRESUPUESTO
CORRIENTE
101.507.748
24.517.092
86.687.617
33.422.235
125.029.234
364.427.533
66.787.791
37.637.827
50.779.758
34.000.485
48.761.684
46.998.743
1.117.160
8.278.520.454
3.514.586
8.829.098
7.929.524
1.340.000
6.503.000
130.733.584
3 (+)
TOTAL
FONDOS
LÍQUIDOS
8.686.000
2.000.000
2.124
5.112.027.737
-
1 (+)
TOTAL
DERECHOS
PENDIENTES
COBRO
2.290.125
36.011.118
80.931.562
4.725.000
142.093.941
331.459.522
20.038.554
50.223.948
2.064.686
2.003.500
12.563.698.726
3.350.000
9.898.848
40.000.000
13.288.789.530
9.459.045.153
4.399.081.207
DERECHOS
PENDIENTES
COBRO
PRESUPUEST
O CORRIENTE
1.400.000
18.920.843
80.931.562
4.725.000
138.682.023
289.917.504
20.038.554
50.221.824
2.064.686
2.003.500
7.409.625.201
3.350.000
9.898.848
40.000.000
8.071.779.545
5.122.715.861
94.294.124
OBLIGACIONES
PEND. PAGO
OPERACIONES NO
PRESUPUESTARIAS
106.530.846
2.739.389
10.995.197
6.176.734
24.054.081
23.322.324
6.663.753
46.701.934
5.031.601
3.303.460
1.648.734
18.529.111
292.547.510
43.411
18.657.883
1.648.545
6.128.998
2.126.885
576.850.396
2 (+)
TOTAL
OBLIGACIONES
PENDIENTES
PAGO
220.614.856
54.201.796
115.236.291
42.067.296
174.438.521
449.854.710
77.604.544
89.569.138
60.706.359
46.528.969
56.910.418
46.998.743
19.646.271
12.790.057.330
3.557.997
27.486.981
11.134.069
2.590.000
12.911.998
132.860.469
14.434.976.756
376.661.848
21.637.020
31.755.272
37.343.904
66.903.703
69.288.810
68.809.817
328.247.989
140.199.104
83.086.802
62.132.378
50.334.795
191.852.505
2.237.749.039
16.654.125
83.009.655
11.371.502
21.044.247
40.709.041
96.686.793
4.035.478.349
REMANENTE
TESORERÍA
158.337.117
3.446.342
(2.549.457)
1.608
34.559.123
(49.106.378)
11.243.827
288.902.799
79.492.745
38.622.519
7.225.460
3.336.052
172.206.234
2.011.390.435
16.446.128
55.522.674
237.433
18.454.247
37.695.891
3.826.324
2.889.291.123
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
2.3.6. Cuenta General de Endeudamiento
A continuación se presenta el estado de la cuenta general del endeudamiento del
ejercicio 1994:
Cuadro 2.3.CJ.
ENTIDAD FINANCIERA
DISPOSICIONES
PENDIENTES
A 01/01/1994
INGRESADO
PENDIENTE DE
AMORTIZAR
A 31/12/94
AMORTIZADO
" LA CAIXA"
540.000.000
0
80.000.000
460.000.000
" LA CAIXA"
983.076.924
0
98.307.692
884.769.232
BANCA CATALANA
2.444.444.445
0
222.222.222
2.222.222.223
" LA CAIXA"
2.488.888.888
0
207.407.408
2.281.481.480
BANCA CATALANA
2.250.000.000
0
409.090.910
1.840.909.090
TOTAL JUNTA DE AGUAS
8.706.410.257
0
1.017.028.232
7.689.382.025
Como se especifica en el anterior cuadro, todas las operaciones crediticias que se
detallan corresponden a la Junta de Aguas y fundamentalmente a préstamos para
cubrir las inversiones que lleva a cabo la entidad.
2.3.7. Previsiones a cargo de ejercicios futuros
Esta parte de la Cuenta, formada por la agregación de las cuentas de las Entidades
Autónomas Administrativas que la componen, se presenta de la siguiente forma:
a) Estado de los compromisos del gasto adquiridos con cargo a ejercicios futuros
años 1993 y 1994
AÑO 1994
Cuadro 2.3.CK.
CAP ART.
VI
61
VI
VI
64
66
VII
76
CONCEPTOS
1995
1996
1997
1998
TOTAL
Inversiones en edificios
y otras construcciones
Mobiliario y utensilios
Invers. en bienes
destina. al uso general
229.511.738
22.400.000
299.999.999
0
300.000.002
0
0
0
829.511.739
22.400.000
4.266.790.434
3.321.234.994
117.505.000
0
7.705.530.428
TOTAL CAPÍTULO VI
4.518.702.172
3.621.234.993
417.505.002
0
8.557.442.167
820.000.000
995.000.000
0
0
1.815.000.000
A Corporac. Locales
TOTAL CAPÍTULO VII
TOTAL
820.000.000
995.000.000
0
0
1.815.000.000
5.338.702.172
4.616.234.993
417.505.002
0
10.372.442.167
100
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
AÑO 1993
Cuadro 2.3.CL.
CAP
ART
CONCEPTOS
VI
61
VI
VI
64
66
Inversiones en edificios
y otras construcciones
Mobiliario y utensilios
Inver. en bienes
destinados a uso general
2.395.988.054 1.300.000.000
300.000.000
TOTAL CAPÍTULO VI
2.460.315.557
1.300.000.000
300.000.000
780.000.000
820.000.000
995.000.000
VII
76
A Corpor. Locales
TOTAL CAPÍTULO VII
TOTAL
1994
1995
1996
1997
56.327.503
8.000.000
TOTAL
56.327.503
8.000.000
3.995.988.054
0
4.060.315.557
2.595.000.000
780.000.000
820.000.000
995.000.000
0
2.595.000.000
3.240.315.557
2.120.000.000
1.295.000.000
0
6.655.315.557
El total de compromisos de gasto adquiridos con cargo a ejercicios futuros del
ejercicio tiene un importe de 10.372,44 MPTA, observándose un aumento respecto
al año anterior, en el que el total de compromisos de gasto con cargo a ejercicios
futuros fue de 6.655,32 MPTA; esta tendencia en aumento es progresiva y se
observa a partir de 1992; fue a partir de 1993 cuando se incorporaron cuentas de
gasto a Corporaciones locales.
b) Estado de los compromisos de ingreso adquiridos con cargo a ejercicios futuros
Sin previsiones.
2.3.8. Memoria justificativa
Respecto al cumplimiento del artículo 24 f) de la Orden de 19 de mayo de 1994,
que comprende la memoria justificativa del rendimiento de los servicios públicos
y el grado de cumplimiento de los objetivos de cada entidad, acompañamos una
relación detallada de los organismos que han rendido esta información;
observándose que han sido la Escuela de Administración Pública, la Escuela de
Policía, el Museo Arqueológico de Cataluña, la Junta de Aguas, el Instituto Catalán
de la Vid y el Vino i el Instituto Catalán de Consumo, los organismos que han
rendido una información más detallada, de conformidad con la citada Orden.
En esta relación figura el cumplimiento de la obligación de presentar otros
documentos, según el detalle.
101
ORGANISMOS AUTÓNOMOS ADMINISTRATIVOS - RELACIÓN DE DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA - 1994
Cuadro 2.3.CM.
NOMBRE DEL ORGANISMO - Orden 19.05.94 - Art.24 j)
Instituto Nacional de Educación Física de Cataluña
Patronato de la Montaña de Montserrat
Instituto Catalán de la Mujer
Instituto Catalán de Estudios Mediterráneos
Escuela de Administración Pública de Cataluña
Escuela de Policía de Cataluña
Instituto Catalán de Seguridad Vial
Instituto de Estadística de Cataluña
Instituto Catalán de Nuevas Profesiones
Institución de las Letras Catalanas
Museo de la Ciencia y la Técnica de Cataluña
Museo Arqueológico de Cataluña
Instituto de Estudios de la Salud
Junta de Aguas
Instituto para el Desarrollo de las Comarcas del Ebro
Instituto Catalán de la Vid y el Vino
Instituto para la Promoción y Formación Cooperativas
Centro Estudios Jurídicos y Formación Especializada
Instituto Catalán del Consumo
Instituto Catalán del Voluntariado
A B C D E F G H I -
Gastos directos de los servicios
Gastos indirectos de los servicios
Ingresos directos de los servicios
Ingresos indirectos de los servicios
Evaluación coste
Evaluación de los rendimientos
Memoria de actividades
Descripción de objetivos
Evaluación de cumplimiento de objetivos
A
------X
X
X
------X
--X
--X
--X
----X
---
B
X
X
X
------X
X
X
--X
--X
------X
X
-----
C
--------X
X
----------X
--X
--X
X
X
X
---
D
X
X
--X
----X
--X
X
X
--X
---------------
E
--------X
X
----------X
--X
--X
----X
---
F
--------X
X
----------X
--X
--X
----X
---
G
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
--X
X
X
X
X
H
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
--X
X
X
X
X
I
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
--X
X
X
X
X
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
2.4.
CONCLUSIONES
Debemos considerar que la Cuenta de las Entidades Autónomas Administrativas
representa en cuanto a sus derechos liquidados un 1,57% en relación al total de
los derechos liquidados de la Cuenta General de la Generalidad de Cataluña; y
respecto a sus obligaciones reconocidas un 1,30% en relación a las obligaciones
reconocidas de la Cuenta General de la Generalidad.
Igualmente debemos tener en cuenta las grandes diferencias entre los importes de
los presupuestos de las veinte Entidades Autónomas Administrativas, la diversidad
de sus objetivos y muy especialmente la importancia cuantitativa del presupuesto
de la Junta de Aguas, hechos que imposibilitan la valoración del coeficiente de
ejecución del presupuesto y del resultado obtenido.
2.4.1. Observaciones
· La Cuenta se ha presentado de conformidad con lo que disponen los artículos
24, 25 y 27 de la Orden de 19 de mayo de 1994 y en la forma en que se
especifica en su Disposición final.
· Una vez más debemos hacer constar que la documentación presentada no
permite conocer la composición, situación y valoración del patrimonio de las
Entidades Autónomas Administrativas, ni el global ni el de cada una de ellas.
Debemos tener en cuenta que el artículo 29 de la Orden de 19 de mayo de
1994 determina que, mediante un programa informático y utilizando tablas de
conversión, en el ejercicio 1995 se confeccionará el balance de situación y la
cuenta de resultados de cada entidad; igualmente el artículo 30 de la misma
Orden prevé la confección del balance consolidado de todos los organismos.
Referente a la Liquidación Presupuestaria
En relación a la Liquidación presupuestaria se desprende:
· Que las obligaciones reconocidas, por importe de 20.455,36 MPTA, representan
sobre las presupuestadas un porcentaje del 86,04%, con el siguiente detalle:
- Obligaciones reconocidas corrientes, por importe de 9.431,31 MPTA, que
representan sobre el presupuesto definitivo de gastos corrientes un porcentaje
del 87,75%.
- Obligaciones reconocidas de capital, por importe de 11.024,06 MPTA, que
representan sobre el presupuesto definitivo de gastos de capital un porcentaje
del 84,63%.
103
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
· Que los derechos liquidados, por importe de 22.832,45 MPTA, representan sobre
los presupuestados un porcentaje del 97,33%, con el siguiente detalle:
- Derechos liquidados por operaciones corrientes, por importe de
16.072,21 MPTA, que representan sobre el presupuesto definitivo de ingresos
corrientes un porcentaje del 97,98%.
- Derechos liquidados por operaciones de capital, por importe de 6.760,23 MPTA,
que representan sobre el presupuesto definitivo de ingresos de capital un
porcentaje del 95,82%.
· Que las obligaciones reconocidas pagadas, por importe de 10.996,32 MPTA,
representan un 53,76% sobre las obligaciones reconocidas, con el siguiente
detalle:
- Obligaciones corrientes pagadas, por importe de 8.583,24 MPTA, que
representan sobre el total de obligaciones reconocidas corrientes un porcentaje
del 91,01%.
- Obligaciones de capital pagadas, por importe de 2.413,07 MPTA, que
representan sobre el total de obligaciones reconocidas de capital un porcentaje
del 21,89%.
· Que los derechos liquidados cobrados, de 14.766,07 MPTA, representan sobre
el total de derechos liquidados un porcentaje del 64,67%, con el siguiente
detalle:
- Derechos corrientes cobrados, por importe de 13.777,57 MPTA, que representan
sobre los derechos liquidados corrientes un porcentaje del 85,72%.
- Derechos por operaciones de capital cobrados, por un importe de 988,49 MPTA,
que representan un porcentaje del 14,62% sobre el total de derechos por
operaciones de capital.
- Las obligaciones reconocidas referentes a personal, de importe 4.566,13
representan el 48,41% de las obligaciones reconocidas corrientes.
MPTA,
Referente a la liquidación presupuestaria de ejercicios cerrados
La disminución de las cantidades pendientes de cobro y pago respecto al año 1993
y, en especial, el aumento de la diferencia entre cobros y pagos pendientes,
suponen una correcta ejecución.
Referente a la Cuenta de Tesorería
Por primera vez se presenta detalladamente en cinco apartados, de los que se
desprende que la Junta de Aguas, la Escuela de Policía y el Instituto Nacional de
104
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
Educación Física de Cataluña son los organismos que determinan los resultados,
que no difieren significativamente de los del ejercicio anterior.
Referente al Remanente de Tesorería
Esta parte demuestra una vez más la incidencia en los resultados de las diferencias
cuantitativas de las diferentes entidades. Es significativo que de los 2.889,29 MPTA
totales, la Junta de Aguas presente un remanente líquido de 2.011,40 MPTA.
Referente a la Cuenta General de Endeudamiento
La totalidad del endeudamiento corresponde a la Junta de Aguas.
Referente a las Previsiones a cargo de ejercicios futuros
Se observa un importante aumento sobre el ejercicio anterior que se deberá de
tener en cuenta en los futuros proyectos de presupuesto.
Referente al grado de autofinanciación
Finalmente y en relación al grado de autofinanciación, del 99,62%, que se detalla
en el cuadro 2.3.BX del apartado 2.3. de este informe, y que se ha obtenido
comparando los ingresos propios con las obligaciones reconocidas corrientes, debe
señalarse la autofinanciación de la Junta de Aguas, de un 329,75%.
Teniendo en cuenta que el Canon de Infraestructura Hidráulica que cobra la Junta
de Aguas tiene como fin financiar las inversiones de la Junta, la autofinanciación
de la misma, calculando los ingresos propios y las obligaciones reconocidas totales,
que es del 69,14% variaría totalmente la media total.
2.4.2. Recomendaciones
· Considerando que la Orden de 19 de mayo de 1994, sobre la contabilidad de
las Entidades Autónomas Administrativas de la Generalidad, recoge la totalidad
de las recomendaciones hechas en el ejercicio anterior sobre la contabilidad, la
memoria explicativa, el cumplimiento de objetivos así como la información de
las obligaciones, bienes y derechos que constituyen su patrimonio, no se
considera necesario repetir las recomendaciones hechas en ejercicios anteriores.
· Teniendo en cuenta, como se ha hecho constar en las observaciones, que
únicamente se han satisfecho el 53,76% de las obligaciones reconocidas y que
únicamente se han cobrado un 64,67% de los derechos liquidados, se
105
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
recomienda que tanto el reconocimiento de las obligaciones como la liquidación
de los derechos se haga en lo posible de forma que se puedan realizar los
pagos y cobros dentro del ejercicio.
· También se recomienda especial atención al contenido de la Memoria en relación
al coste de los servicios, punto importantísimo que deberá de tenerse en cuenta
cuando se valoren las respectivas memorias; aún cuando la citada valoración
tenga un valor individual y poca significación en el conjunto de la Cuenta, por
las circunstancias que repetidamente hemos hecho constar.
106
SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 01/95 — VOL. 2
2.5.
CUENTA DE LAS ENTIDADES AUTÓNOMAS DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO .
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