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Fecha : 04 / 04 / 2014 FECU (Ficha EstadÃ-stica Codificada Uniforme) 1. IDENTIFICACION 1.01.05.00 Razón Social FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO 1.01.04.00 RUT Sociedad 61.105.000-3 1.00.01.10 Fecha de inicio 01 01 2011 1.00.01.20 Fecha de Término 31 12 2011 1.00.01.30 Tipo de Moneda 1.00.01.40 Tipo de Estados Financieros Superintendencia de Valores y Seguros Pesos Consolidado 1 DECLARACION DE RESPONSABILIDAD 1.01.04.00 R.U.T. 1.01.02.00 Razón Social Fecha : 04 / 04 / 2014 61105000 - 3 FABRICA Y MAESTRANZAS DEL EJERCITO En sesión de directorio de fecha 27/02/2011 de de , las personas abajo indicadas tomaron conocimiento y se declaran responsables respecto de la veracidad de la información incorporada en el presente informe Anual, referido al 31 de Diciembre de 2011, de acuerdo al siguiente detalle: Ficha EstadÃ-stica Codificada Uniforme (FECU) CONSOLIDADO X Notas Explicativas a los Estados Financieros X Análisis Razonado X Resumen de Hechos Relevantes del perÃ-odo X Transcripción Informe Auditores Externos X NOMBRE CARGO RUT LUIS RODRIGO FARIAS BARRERA GERENTE 7978615-2 REINALDO EDUARDO JARA YAÑEZ GERENTE 8668326-1 JUAN VIDAL GARCIA-HUIDOBRO GERENTE GENERAL 9153190-9 Fecha: 04 de Abril de 2014 Superintendencia de Valores y Seguros 2 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2011 Razón Social Auditores Externos: JERIA MARTINEZ Y ASOCIADOS LIMITADA RUT Auditores Externos: 76.795.870-6 Informe de los Auditores Externos Independientes Referidos a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 Razón Social Auditores Externos:JERIA, MARTÕNEZ Y ASOCIADOS LIMITADA RUT Auditores Externos:76.795.870-6 Señores Accionistas y Directores Fábricas y Maestranzas del Ejército: 1.Hemos efectuado una auditorÃ-a al balance general consolidado de Fábricas y Maestranzas del Ejército y Filiales al 31 de diciembre de 2011 y a los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la Administración de Fábricas y Maestranzas del Ejército. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en la auditorÃ-a que efectuamos. El Análisis Razonado y los Hechos Relevantes adjuntos no forman parte integrante de estos estados financieros; por lo tanto, este informe no se extiende a los mismos. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 fueron auditados por otros auditores, quienes emitieron una opinión sin salvedades sobre los mismos en su informe de fecha 28 de febrero de 2011. 2.Nuestra auditorÃ-a fue efectuada de acuerdo con normas de auditorÃ-a generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditorÃ-a comprende el examen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditorÃ-a comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Sociedad, asÃ- como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditorÃ-a constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. Superintendencia de Valores y Seguros 3 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2011 3.En nuestra opinión, los estados financieros al 31 de diciembre de 2011, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Fábricas y Maestranzas del Ejército y Filiales al 31 de diciembre de 2011 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. 4.Como se indica en Nota 29, a partir del 1 de enero de 2012 la Sociedad Matriz y sus Filiales adoptaran como principios de contabilidad generalmente aceptados las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Nombre de la persona autorizada :Jorge Melillán MartÃ-nez RUT de la persona autorizada:9128499-5 Santiago, 27 de febrero de 2012 Nombre de la persona autorizada: Jorge Melillán MartÃ-nez RUT de la persona autorizada: 9.128.499-5 Superintendencia de Valores y Seguros 4 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado ACTIVOS ACTIVOS NUMERO NOTA 5.11.00.00 TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 5.11.10.10 Disponible dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR 59.661.474,00 33.030.731,00 1.384.528,00 2.197.240,00 5.11.10.20 Depósitos a plazo 28 3.686.082,00 888.035,00 5.11.10.30 Valores negociables (neto) 4 367.233,00 0,00 5.11.10.40 Deudores por venta (neto) 5 9.214.606,00 5.593.055,00 5.11.10.50 Documentos por cobrar (neto) 5 641.946,00 376.545,00 5.11.10.60 Deudores varios (neto) 5 158.818,00 9.550,00 0,00 0,00 6 35.695.896,00 21.457.883,00 787.247,00 985.106,00 0,00 0,00 5.11.10.70 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas 5.11.10.80 Existencias (neto) 5.11.10.90 Impuestos por recuperar 5.11.20.10 Gastos pagados por anticipado 5.11.20.20 Impuestos diferidos 2.029,00 0,00 7.723.089,00 1.523.317,00 5.11.20.40 Contratos de leasing (neto) 0,00 0,00 5.11.20.50 Activos para leasing (neto) 0,00 0,00 17.151.823,00 18.158.761,00 5.11.20.30 Otros activos circulantes 8 5.12.00.00 TOTAL ACTIVOS FIJOS 10 5.12.10.00 Terrenos 10 582.425,00 582.425,00 5.12.20.00 Construcción y obras de infraestructura 10 10.245.870,00 10.281.343,00 5.12.30.00 Maquinarias y equipos 10 24.346.403,00 24.467.353,00 5.12.40.00 Otros activos fijos 10 4.040,00 832,00 0,00 0,00 10 18.026.915,0 17.173.192,0 1.261.167,0 962.421,0 0,00 0,00 5.12.50.00 Mayor valor por retasación técnica del activo fijo 5.12.60.00 Depreciación (menos) 5.13.00.00 TOTAL OTROS ACTIVOS 5.13.10.10 Inversiones en empresas relacionadas Superintendencia de Valores y Seguros 5 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado ACTIVOS 5.13.10.20 Inversiones en otras sociedades 0,00 0,00 5.13.10.30 Menor valor de inversiones 0,00 0,00 5.13.10.40 Mayor valor de inversiones (menos) 0,00 0,00 0,00 322,00 0,00 0,00 5.13.10.50 Deudores a largo plazo 5 5.13.10.60 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas largo plazo 5.13.10.65 Impuestos diferidos a largo plazo 0,00 0,00 5.13.10.70 Intangibles 11 1.772.587,00 680.984,00 5.13.10.80 Amortización (menos) 11 631.586,0 76.796,0 5.13.10.90 Otros 12 120.166,00 357.911,00 0,00 0,00 78.074.464,00 52.151.913,00 5.13.20.10 Contratos de leasing largo plazo (neto) 5.10.00.00 TOTAL ACTIVOS Superintendencia de Valores y Seguros 6 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado PASIVOS PASIVOS NUMERO NOTA 5.21.00.00 TOTAL PASIVOS CIRCULANTES dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR 48.294.100 24.022.533 2.051.483 3.004.769 5.21.10.20 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo - porción corto plazo 0 0 5.21.10.30 Obligaciones con el público (pagarés) 0 0 5.21.10.40 Obligaciones con el público - porción corto plazo (bonos) 0 0 5.21.10.50 Obligaciones largo plazo con vencimiento dentro un año 0 0 5.21.10.60 Dividendos por pagar 0 0 5.21.10.10 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo 5.21.10.70 Cuentas por pagar 13 21.520.624 6.003.354 5.21.10.80 Documentos por pagar 26 0 0 5.21.10.90 Acreedores varios 0 0 5.21.20.10 Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas 0 0 5.21.20.20 Provisiones 14 3.395.783 2.888.276 5.21.20.30 Retenciones 25 116.039 82.005 168.351 172.226 27 20.723.895 11.783.025 0 0 5.21.20.70 Otros pasivos circulantes 317.925 88.878 5.22.00.00 TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 0 0 5.22.10.00 Obligaciones con bancos e instituciones financieras 0 0 5.22.20.00 Obligaciones con el público largo plazo (bonos) 0 0 5.22.30.00 Documentos por pagar largo plazo 0 0 5.22.40.00 Acreedores varios largo plazo 0 0 5.22.50.00 Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas largo plazo 0 0 5.22.60.00 Provisiones largo plazo 0 0 5.21.20.40 Impuesto a la renta 5.21.20.50 Ingresos percibidos por adelantado 5.21.20.60 Impuestos diferidos Superintendencia de Valores y Seguros 7 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado PASIVOS 5.22.70.00 Impuestos diferidos a largo plazo 0 0 5.22.80.00 Otros pasivos a largo plazo 0 0 0 0 5.23.00.00 INTERES MINORITARIO 5.24.00.00 TOTAL PATRIMONIO 16 29.780.364 28.129.380 5.24.10.00 Capital pagado 16 36.341.257 1.025.323 5.24.20.00 Reserva revalorización capital 16 0 35.315.934 0 0 5.24.30.00 Sobreprecio en venta de acciones propias 5.24.40.00 Otras reservas 16 1.370.852 1.370.852 5.24.50.00 Utilidades retenidas (sumas códigos 5.24.51.00 al 5.24.56.00). 16 -7.931.745 -9.582.729 0 0 5.24.51.00 Reservas futuros dividendos 5.24.52.00 Utilidades acumuladas 0 0 5.24.53.00 Pérdidas acumuladas (menos) 16 9.582.729 11.814.447 5.24.54.00 Utilidad (pérdida) del ejercicio 16 1.650.984 2.231.718 0 0 5.24.55.00 Dividendos provisorios (menos) 5.24.56.00 Déficit acumulado perÃ-odo de desarrollo 5.20.00.00 TOTAL PASIVOS Superintendencia de Valores y Seguros 0 0 78.074.464 52.151.913 8 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS NUMERO NOTA 5.31.11.00 RESULTADO DE EXPLOTACION dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR 362.988 -531.234 6.070.169 5.019.944 5.31.11.11 Ingresos de explotación 41.207.437 33.481.659 5.31.11.12 Costos de explotación (menos) 35.137.268 28.461.715 5.707.181 5.551.178 1.479.187 2.935.178 128.623 29.139 5.31.11.10 MARGEN DE EXPLOTACION 5.31.11.20 Gastos de administración y ventas (menos) 5.31.12.00 RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION 5.31.12.10 Ingresos financieros 5.31.12.20 Utilidad inversiones empresas relacionadas 0 0 2.824.052 2.581.160 5.31.12.40 Pérdida inversión empresas relacionadas (menos) 0 0 5.31.12.50 Amortización menor valor de inversiones (menos) 0 0 114.284 118.082 254.593 289.809 5.31.12.30 Otros ingresos fuera de la explotación 17 5.31.12.60 Gastos financieros (menos) 5.31.12.70 Otros egresos fuera de la explotación (menos) 17 5.31.12.80 Corrección monetaria 18 180.119 -87.912 5.31.12.90 Diferencias de cambio 19 -1.284.730 820.682 1.842.175 2.403.944 -191.191 -172.226 0 0 1.650.984 2.231.718 0 0 1.650.984 2.231.718 0 0 1.650.984 2.231.718 5.31.10.00 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA E ITEMES EXTRAORDINARIOS 5.31.20.00 IMPUESTO A LA RENTA 7 5.31.30.00 ITEMES EXTRAORDINARIOS 5.31.40.00 UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE INTERES MINORITARIO 5.31.50.00 INTERES MINORITORIO 5.31.00.00 UTILIDAD (PERDIDA) LIQUIDA 5.32.00.00 Amortización mayor valor de inversiones 5.30.00.00 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO Superintendencia de Valores y Seguros 9 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - INDIRECTO ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - INDIRECTO NUMERO NOTA 5.50.00.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACT. DE LA OPERACIÓN 5.50.10.00 Utilidad (Pérdida) del ejercicio 16 5.50.20.00 Resultado en venta de activos dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR 9.249.703 1.832.225 1.650.984 2.231.718 0 0 5.50.20.10 (Utilidad) Pérdida en venta de activos fijos 0 0 5.50.20.20 Utilidad en venta de inversiones (menos) 0 0 5.50.20.30 Pérdida en venta de inversiones 0 0 5.50.20.40 (Utilidad) Pérdida en venta de otros activos 0 0 5.50.30.00 Cargos (Abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo 3.313.550 647.123 5.50.30.05 Depreciación del ejercicio 10 1.378.945 840.152 5.50.30.10 Amortización de intangibles 11 270.920 76.796 5.50.30.15 Castigos y provisiones 14 561.328 463.917 5.50.30.20 Utilidad devengada en inversiones en empresas relacionadas (menos) 0 0 5.50.30.25 Pérdida devengada en inversiones en empresas relacionadas 0 0 5.50.30.30 Amortización menor valor de inversiones 0 0 5.50.30.35 Amortización mayor valor de inversiones 0 0 5.50.30.40 Corrección monetaria neta 18 -180.119 87.912 5.50.30.45 Diferencia de cambio neto 19 1.282.476 -820.682 0 972 5.50.30.50 Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo (menos) 5.50.30.55 Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo 5.50.40.00 Variación de Activos que afectan al flujo de efectivo (aumen.)disminuc. 5.50.40.10 Deudores por venta 5.50.40.20 Existencias 5.50.40.30 Otros activos 5.50.50.00 Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo aumen. (disminuc.) Superintendencia de Valores y Seguros 0 0 -18.332.548 2.110.748 -2.736.899 5.984.968 -13.891.616 -5.002.806 -1.704.033 1.128.586 22.617.717 -3.157.364 10 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - INDIRECTO 5.50.50.10 Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación 5.50.50.20 Intereses por pagar 22.414.472 -3.200.584 0 0 -154.811 82.552 330.098 -251.958 27.958 212.626 0 0 0 0 5.41.12.05 Colocación de acciones de pago 0 0 5.41.12.10 Obtención de préstamos 0 0 5.41.12.15 Obligaciones con el público 0 0 5.41.12.20 Préstamos documentados de empresas relacionadas 0 0 5.41.12.25 Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas 0 0 5.41.12.30 Otras fuentes de financiamiento 0 0 5.41.12.35 Pago de dividendos (menos) 0 0 5.41.12.40 Repartos de capital (menos) 0 0 5.41.12.45 Pago de préstamos (menos) 0 0 5.41.12.50 Pago de obligaciones con el público (menos) 0 0 5.41.12.55 Pago préstamos documentados de empresas relacionadas (menos) 0 0 5.41.12.60 Pago de otros préstamos de empresas relacionadas (menos) 0 0 5.41.12.65 Pago de gastos por emisión y colocación de acciones (menos) 0 0 5.41.12.70 Pago de gastos por emisión y colocación de obligaciones con el público (menos) 0 0 5.50.50.30 Impuesto a la Renta por pagar (neto) 5.50.50.40 Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de explotación 5.50.50.50 I.V.A. y otros similares por pagar (neto) 5.50.60.00 Utilidad (Pérdida) del interés minoritario 5.41.12.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 5.41.12.75 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 5.41.13.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 5.41.13.05 Ventas de activo fijo 0 0 -641.595 -575.179 5.818 0 5.41.13.10 Ventas de inversiones permanentes 0 0 5.41.13.15 Ventas de otras inversiones 0 0 5.41.13.20 Recaudación de préstamos documentados a empresas relacionadas 0 0 Superintendencia de Valores y Seguros 11 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - INDIRECTO 5.41.13.25 Recaudación de otros préstamos a empresas relacionadas 0 0 5.41.13.30 Otros ingresos de inversión 597.609 0 5.41.13.35 Incorporción de activos fijos (menos) 885.354 506.052 5.41.13.40 Pago de intereses capitalizados (menos) 0 0 5.41.13.45 Inversiones permanentes (menos) 0 0 5.41.13.50 Inversiones en instrumentos financieros (menos) 0 69.127 5.41.13.55 Préstamos documentados a empresas relacionadas (menos) 0 0 5.41.13.60 Otros préstamos a empresas relacionadas (menos) 0 0 5.41.13.65 Otros desembolsos de inversión (menos) 5.41.10.00 FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO 5.41.20.00 EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.41.00.00 VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.42.00.00 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.40.00.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Superintendencia de Valores y Seguros 359.668 0 8.608.108 1.257.046 -739.465 -115.816 7.868.643 1.141.230 4.546.532 3.405.302 12.415.175 4.546.532 12 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Inscripción en el Registro de Valores (nota 1) Fabricas y Maestranzas del Ejército fue constituida con fecha 8 de Octubre de 1811, en el año 1953 se dicta el DFL 223 se aprueba la Ley Organica de FAMAE, en donde se constituye como una Corporación de Derecho Público con personalidad jurÃ-dica, administración autonoma y patrimonio propio. Por casi 200 años, la empresa ha seguido cubriendo las necesidades de las FF.AA. Chilenas; actualmente a través de sus Divisiones y Filiales presta sus servicios y conocimientos tecnológicos a la industria nacional ocupando un importante lugar dentro de la economÃ-a en la elaboración de productos para satisfacer la demanda interna. Dentro de sus futuros planes se encuentra el aumentar la exportación de bienes y competir a escala internacional, contando con modernos medios de producción y trabajo con apoyo computacional en todas sus áreas. Fabricas y Maestranzas del Ejército no se encuentra inserta en el registro de valores de la Superintendencia de Valores y Seguros, sin embargo, en el marco de la Ley de la Transparencia, esta obligada a presentar información financiera de acuerdo a la norma impartida por dicha Superintendencia Superintendencia de Valores y Seguros 13 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Criterios Contables Aplicados (nota 2) a) Periodo contable Los presentes estados financieros se refieren a los balances generales al 31 de Diciembre de 2011 y 2010 y los estados de resultados y de flujos de efectivo por los periodos comprendidos entre el 1 de enero y 31 de Diciembre de cada año b) Bases de preparación Los presentes estados financieros Consolidados han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y con normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, y en caso de existir discrepancias entre ellas, primaran las normas impartidas por la Superintendencia sobre las primeras. c) Bases de consolidación Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, incluyen los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la Sociedad Matriz y de las siguientes Filiales: Nombre de la Sociedad Participación 2011 2010 % % Fundición de Aceros Especiales S.A. 99,00 99,00 Servicios y Soluciones Tecnológica S.A. 99,16 99,16 Arcomet S.A. 99,65 99,65 d) Corrección monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios, las cuentas de resultados y los flujos de efectivo, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Superintendencia de Valores y Seguros 14 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Criterios Contables Aplicados (nota 2) Los saldos al 31 de Diciembre de 2010, que se presentan con fines corporativos, han sido actualizados extracontablemente en un 3,9%, que corresponde a la variación del Ã-ndice de precios al consumidor (IPC), para el perÃ-odo comprendido entre Noviembre de 2011 y Noviembre de 2010. e) Bases de conversión Los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomento al 31 de diciembre de 2011 y 2010, han sido traducidos a pesos chilenos a las siguientes paridades vigentes al cierre de cada perÃ-odo. 2011 $ Dólar estadounidense Euro Franco Suizo Unidad de Fomento 2010 $ 519,20 672,97 553,64 22.294,03 468,01 621,53 499,37 21.455,55 f) Depósitos a Plazo Los instrumentos financieros mantenidos hasta el vencimiento son tÃ-tulos que dan derecho a cobros de montos fijos o determinables, con vencimientos establecidos en el tiempo, y que el inversionista tiene la intención y capacidad de conservar hasta que tales vencimientos se produzcan. Los instrumentos financieros mantenidos hasta el vencimiento se encuentran valorizados a su valor de inversión más reajustes e intereses devengados al cierre de cada ejercicio. Los intereses devengados se incluyen en el rubro de ingresos financieros en el estado de resultados. Superintendencia de Valores y Seguros 15 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Criterios Contables Aplicados (nota 2) g) Valores negociables Los valores negociables corresponden a valores adquiridos con la intensión de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo a través de márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo. Los valores negociables se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su medición a su valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro de ingresos y/o gastos financieros en el estado de resultados, según corresponda. h) Provisión para Deudores Incobrables La Sociedad Matriz sus filiales constituyen una provisión de incobrabilidad, basado en el análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar. Al 31 de Diciembre de 2011, no se ha constituido provisión de incobrabilidad, por considerar que todas sus cuentas por cobrar son recuperables, en cuanto al castigo de las cuentas por cobrar, este sólo se lleva a cabo una vez que FiscalÃ-a JurÃ-dica de la institución se pronuncia sobre esta materia. i) Existencias Las existencias de productos en proceso y productos terminados se presentan valorizados al costo promedio de producción que incluye el costo de la materia prima, mano de obra y gastos indirectos de fabricación. La existencias de insumos y materiales, se presenta a su costo de adquisición. La valorización dada a la existencias no excede su valor neto de realización. j) Operaciones con pacto de retrocompra Las compras de instrumentos financieros con pacto de retrocompra, se incluyen en el rubro de otros activos circulantes y se presentan a sus valores de inversión más los intereses y Superintendencia de Valores y Seguros 16 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Criterios Contables Aplicados (nota 2) reajustes devengados al cierre del ejercicio, de acuerdo con las clausulas de los respectivos contratos. k) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición, actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria. l) Depreciación Activo Fijo La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil remanente de los mismos. m)Otros activos (neto) Incluye principalmente la inversión realizada en estudios de proyectos, valorizados a su costo, corregidos monetariamente. n) Intangibles Los software adquiridos son valorizados a su valor de adquisición más revalorizaciones legales y se amortizan en un plazo de cuatro años. ñ) Provisión de Vacaciones De acuerdo a las disposiciones contenidas en los Boletines Técnicos N0s 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad Matriz y sus filiales contabiliza la provisión de vacaciones del personal devengada al cierre de cada perÃ-odo. o) Indemnizaciones por años de servicio Superintendencia de Valores y Seguros 17 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Criterios Contables Aplicados (nota 2) La Sociedad Matriz y sus filiales no tiene pactado por ley con su personal, pagos por concepto de indemnización por años de servicio, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto. Excepto por su filial Arcomet S.A., la cual tiene pactado con uno de sus trabajadores indemnización a todo evento, adicionalmente provisiona de manera voluntaria una remuneración mensual por años de servicio de un grupo de sus trabajadores de acuerdo a lo indicado en el Código del Trabajo, aplicando el método de valor corriente, señalado en el BoletÃ-n Técnico N08 del Colegio de Contadores de Chile AG. Para el resto de sus trabajadores no tiene pactado dicha indemnización, por lo cual no se registra obligación alguna por dicho concepto.Esta provisión se presenta formando parte del rubro provisiones de corto plazo, ya que se estima serán utilizadas en este periodo. p) Impuesto a la Renta e impuestos diferidos El impuesto a la renta se contabiliza sobre la base de la renta lÃ-quida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. La Institución al 31 de Diciembre de 2011 y 2010, no ha registrado provisión por impuesto a la renta por presentar pérdida tributaria acumulada. Los impuestos diferidos han sido determinados de acuerdo con las normas del Colegio de Contadores de Chile A.G., e instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros. Fábricas y Maestranzas del Ejército reconoció una provisión de valuación, por cuanto no se espera absorver las pérdidas tributarias en el corto plazo. q) Ingresos por Ventas Los ingresos de la MatrÃ-z, están constituidos por servicios, venta de armamento y contratos de abastecimiento para las Fuerzas Armadas, los cuales son registrados en base devengado en el perÃ-odo, neto de de los impuestos que los graven. Se efectuó reconocimiento de acuerdo al método del grado de avance del contrato, es decir los ingresos derivados del contrato se comparan con los costos del contrato incurridos ejecución del estado de terminación en que se encuentre, con lo que se revelará en la el monto de los ingresos de la actividad ordinaria atribuido a la porción del contrato ya ejecutado por servicios devengados. Los ingresos de su Filial Arcomet S.A., están constituidos de la ingenierÃ-a, desarrollo y ejecución de proyectos de obras y montajes estructurales, con asesorÃ-a y prestación de servicios en las áreas de arquitectura, ingenierÃ-a y construcción civil. Superintendencia de Valores y Seguros 18 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Criterios Contables Aplicados (nota 2) Los ingresos de su Filial Servicios y Soluciones Tecnológicas S.A., están constituidos de soportes tecnológicos a la Fábricas y Maestranzas del Ejército (Matriz) y sus Filiales y proyectos tecnológicos. Fundición de Aceros Especiales S.A. Filial al 31 de diciembre de 2011 no registra ingresos de explotación. r) Ingresos percibidos por anticipado Los Ingresos percibidos por adelantado están clasificados en el pasivo corto plazo, por concepto de facturación anticipada de ventas y/o servicios a sus clientes. Dichos valores se reconocen en resultado cuando la venta y/o servicio prestado se devenga. s) Estado de flujos de efectivo Para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo y efectivo equivalente, las disponibilidades en caja y bancos, además de las inversiones en instrumentos financieros mantenidos hasta el vencimiento y para negociación (pactos), con vencimientos originales o rescatables dentro del plazo de 90 dÃ-as contados desde la fecha de inversión Bajo flujos originados por actividades de la operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, en general todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. t) Uso de Estimaciones La Administración de la Matriz y de sus Filiales ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrÃ-an diferir de dichos estimados. Superintendencia de Valores y Seguros 19 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Criterios Contables Aplicados (nota 2) Sociedades IncluÃ-das en la Consolidación PORCENTAJE DE PARTICIPACION RUT NOMBRE SOCIEDAD 31-12-2011 DIRECTO INDIRECTO 31-12-2010 TOTAL TOTAL 96.710.210-5 FUNDAC S.A 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 96.710.390-K SERVICIOS Y SOLUCIONES TECNOLOGICAS S.A. 99,1600 0,8400 100,0000 100,0000 96.598.220-5 ARCOMET S.A. 99,6500 0,3500 100,0000 100,0000 Superintendencia de Valores y Seguros 20 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Cambios Contables (nota 3) Durante el ejercicio finalizado al 31 de Diciembre de 2011, la Sociedad Matriz procedió al cambio de forma de depreciación registrado en la contabilidad, para aquellos bienes que se determinaba en base al uso efectivo de los bienes en la vida útil restante determinada para cada uno de ellos, a uno en base lineal según los años de vida útil determinado por el Servicio de Impuestos Internos. Los efectos de esta modificación al 31 de Diciembre de 2011, son los siguientes: Depreciación Lineal M$ 858.064 Depreciación Técnica M$ 188.776 Diferencia Neta M$ 669.288 Superintendencia de Valores y Seguros 21 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Valores Negociables (nota 4) Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010, este rubro presenta el siguiente detalle: Superintendencia de Valores y Seguros 22 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Valores Negociables (nota 4) Composición del Saldo VALOR CONTABLE INSTRUMENTOS 31-12-2011 ACCIONES BONOS 31-12-2010 0 0 0 0 367.233 0 CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN 0 0 PAGARES DE OFERTA PÚBLICA 0 0 LETRAS HIPOTECARIAS 0 0 367.233 0 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS TOTAL VALORES NEGOCIABLES Superintendencia de Valores y Seguros 23 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Deudores Corto y Largo Plazo (nota 5) AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010, EL DETALLE DE ESTE RUBRO ES EL SIGUIENTE: Superintendencia de Valores y Seguros 24 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Deudores Corto y Largo Plazo (nota 5) Deudores Corto y Largo Plazo CIRCULANTES LARGO PLAZO RUBRO HASTA 90 DÕAS MAS DE 90 HASTA 1 AÑO TOTAL CIRCULANTE SUBTOTAL 31-12-2011 Deudores por ventas Estimación deudores incobrables Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 8.271.899 5.593.055 942.707 0 9.214.606 9.214.606 5.593.055 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 641.946 376.545 0 0 641.946 641.946 376.545 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 0 322 TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 0 0 TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 0 322 Superintendencia de Valores y Seguros 25 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Existencias (nota 6) ste rubro comprende el total de existencias a la fecha de cierre de los estados financieros correspondientes al ejercicio terminado al 31 de Diciembre de 2011 y 2010, sus principales componentes son: Materias Primas y Materiales 2011 2010 M$ M$ 9.365.512 6.141.188 Productos Terminados - 2.242.310 Productos en proceso 790.084 787.791 721.028 1.279.271 3.108.253 2.344.381 Servicio en proceso Proyectos (1) MercaderÃ-a en tránsito 21.709.892 8.662.942 Equipos 1.127 - TOTALES 35.695.896 21.457.883 (1) CORRESPONDE A PRODUCTOS Y SERVICIOS SOLICITADOS POR TERCEROS Superintendencia de Valores y Seguros 26 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 7) Esta nota no contiene texto. Superintendencia de Valores y Seguros 27 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 7) Impuestos Diferidos 31-12-2011 CONCEPTOS IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO CORTO PLAZO 31-12-2010 IMPUESTO DIFERIDO PASIVO LARGO PLAZO CORTO PLAZO IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO LARGO PLAZO CORTO PLAZO IMPUESTO DIFERIDO PASIVO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO DIFERENCIAS TEMPORARIAS PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES INGRESOS ANTICIPADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.029 0 0 0 0 0 0 0 AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 0 0 0 0 0 0 0 0 ACTIVOS EN LEASING 0 0 0 0 0 0 0 0 GASTOS DE FABRICACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 INDEMNIZACIÓN AÑOS DE SERVICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 OTROS EVENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 CUENTAS COMPLEMENTARIAS-NETO DE AMORTIZA 0 0 0 0 0 0 0 0 PROVISIÓN DE VALUACIÓN 0 0 0 0 2.029 0 0 0 0 0 PROVISIÓN DE VACACIONES OTROS TOTALES Superintendencia de Valores y Seguros 0 0 28 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 7) Impuestos a la Renta ITEM 31-12-2011 Gasto tributario corriente (provisión impuesto) 31-12-2010 -168.351 -172.226 -24.869 0 2.029 0 Beneficio tributario por pérdidas tributarias 0 0 Efecto de amortización de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos 0 0 Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambios en la provisión de valuación 0 0 Ajuste gasto tributario Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio Otros cargos o abonos a la cuenta TOTALES Superintendencia de Valores y Seguros 0 0 -191.191 -172.226 29 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Otros Activos Circulantes (nota 8) La composición de otros activos circulantes es la siguiente: 2011 2010 M$ Documentos en cobranza judicial (Neto) Documentos Protestados Pactos con compromisos de retrocompra Otros menores TOTALES M$ 668 39.399 - 22.043 6.977.332 1.461.257 745.089 618 7.723.089 1.523.317 EL DETALLE DE LAS INVERSIONES EN PACTOS CON COMPROMISO DE RETROCOMPRA SE EXPLICAN EN NOTA 9 Superintendencia de Valores y Seguros 30 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Información sobre operaciones de compromisos de compra, compromisos de venta, venta con compromiso de recompra y compra con compromiso de retroventa de titulos o valores inmobiliarios (nota 9) Operaciones de venta con compromiso de recompra (VRC) y de compra con compromiso de retroventa (CRV) FECHAS VALOR COD. CONTRAPARTE MONEDA ORIGEN IDENTIFICACIÓN DE TASA VALOR FINAL SUSCRIPCIÓN VALOR MERCADO INICIO TERMINO VRC 31-12-2011 31-12-2011 BCI EURO 365.065 0.30 365.065 365.065 VRC 29-12-2011 31-12-2011 BCI PESOS 485.000 0.46 485.149 485.149 VRC 31-12-2011 31-12-2011 BCI DOLAR 1.304.422 1 1.298.072 1.298.072 VRC 29-12-2011 31-12-2011 CORPBANCA DOLAR 2.608.988 2 2.596.288 2.596.288 VRC 29-12-2011 31-12-2011 CORPBANCA DOLAR 2.243.680 1.6 2.232.758 2.232.758 Superintendencia de Valores y Seguros INSTRUMENTOS 31 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Activos Fijos (nota 10) Los bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisiciones corregidas monetariamente según lo descrito en la nota 2 k) y su detalle es el siguiente: 2011 2010 M$ Terrenos Mejoras de terrenos Inmuebles para viviendas Otros inmuebles Instalaciones Industriales y de explotación Obras en construcción Instalaciones Edificios Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos VehÃ-culos Muebles y enseres Herramientas M$ 582.425 2.898.441 2.896.540 5.208 5.411 164.443 168.415 1.322.051 1.365.041 5.954 - 5.849.773 5.845.936 10.245.870 10.281.343 20.529.404 20.998.699 777.739 774.916 597.560 589.782 2.441.700 1.944.878 - 129.799 Box de Mantenimiento Red de Datos Maquinarias y equipos 582.425 24.346.403 29.279 24.467.353 Otros Activos 4.040 832 otros Activos 4.040 832 Superintendencia de Valores y Seguros 32 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Activos Fijos (nota 10) Depreciación Acumulada (18.026.915) (17.173.192) TOTAL ACTIVO FIJO 17.151.823 18.158.761 EL CARGO POR DEPRECIACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 ASCIENDE A M$ 1.378.945 Y M$ 840.152, RESPECTIVAMENTE Y SE PRESENTA EN EL RUBRO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS. Superintendencia de Valores y Seguros 33 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Intangibles (nota 11) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 y 2010, EL DETALLE DE ESTE RUBRO ES EL SIGUIENTE: Software Administrativo Otros Software Subtotal Amortización Totales 2011 2010 M$ M$ 1.089.121 - 683.466 680.984 1.772.587 680.984 (631.586) 1.141.001 (76.796) 604.188 EL CARGO POR AMORTIZACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 ASCIENDE A M$ 270.920 Y M$ 76.796, RESPECTIVAMENTE Y SE PRESENTA EN EL RUBRO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS. Superintendencia de Valores y Seguros 34 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Otros (de Otros activos) (nota 12) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010, EL DETALLE DE ESTE RUBRO ES EL SIGUIENTE: NOMBRE DEL ESTUDIO 2011 2010 M$ M$ Análisis Falla Bomba Mortero Modificación. a Config. Carros M-548 Moderniz. Sist. Control De Fuego - - - Control de Mat. Particulado 117 2.060 Diseño y Fab.Prot.Puente Biber Leguan clase 70 - 1.446 Estudio Innovación de Anzuelo Desarrollo de Cargas 419 3.041 - 39.728 - 61.960 - 9.823 Innovación de Comp. y Mat. SAF 47.116 37.863 Modernización Proy. Lar 16.923 16.699 Descolg.de Zanjas Codelco Estudio Promunav 76/62 Desarrollo Fusiles De Instrucción Enu Grizzly 8.160 - 27.406 2.522 6.784 Cambio del Sist.Análogo del Sist.Antiaéreo Gepard Centauro 7 Carros - 1 A3 13.354 7.049 13.383 145 - Perfil del Proyecto Mantención Integral 11.773 12.232 Granada Ejercito Famae 7.334 6.812 Recuperación Granada De Mano Análisis de Falla Mt.40 Granada 40 MM Divlog 2010 - 2011 4.981 5.145 403 - 193 - 1.572 - Superintendencia de Valores y Seguros 35 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Otros (de Otros activos) (nota 12) Control IDIC de Ventas 398 Proyecto Ecuador 1.269 Granada Triple Acción 876 - Rediseño Cajón Automatizac Sistema Lanzador Mult. 22 14 - Rediseño Ergonometrico Saf - 49.206 Modifica.a la Comf. Carro M-548 - 3.158 Desarrollo Riel LAnzador de Carga - 699 Modif. Sist.Control de fuego - 1.503 Poder de Retenc. Munición 5.56 x 45 - 40 Proyecto Tango - Mike - 36.561 Reduc. Cadencia de Tiro Saf - 1.851 Emision de Huno Ir y Laser - 12.068 Centauro 7 carros 1A3 - 151 Granada Triple Acción - Granada 40 Milimetro - Desarrollo Saf 9 mm uso civil - 887 53 672 AnalisÃ-s y redis.Autom. Lim. Saf - 1.038 Rediseño cajon mec. de disparo saf - 1.168 Totales 120.166 357.911 CORRESPONDE A INVERSIONES EN ESTUDIO DE PROYECTOS LAS CUALES SON FINANCIADAS CON RECURSOS DE TERCEROS Y PROPIOS. ESTOS SE RECONOCEN EN RESULTADOS COMO GASTO EN EL EJERCICIO QUE SE INCURRE EL DESEMBOLSO POR INVESTIGACION Y SE ACTIVAN LOS DESEMBOLSOS POR EL DESARROLLO DEL ESTUDIO DE PROYECTO DE ACUERDO A UN INFORME TECNICO DE LA DIVISION. Superintendencia de Valores y Seguros 36 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo (nota 13) Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo TIPOS DE MONEDAS $ NO REAJUSTABLES RUT BANCO O INSTITUCIÓN FINANCIERA DOLARES 31-12-2011 EUROS 31-12-2010 31-12-2011 YENES 31-12-2010 31-12-2011 OTRAS MONEDAS EXTRANJERAS 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 TOTALES U.F. 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 Corto Plazo (código 5.21.10.10) 97.006.000-6 BANCO SANTANDER CHILE 1.365.092 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.365.092 2.051.483 1.547.225 0 92.452 0 0 0 0 0 0 0 0 2.051.483 1.639.677 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.051.483 2.912.317 0 92.452 0 0 0 0 0 0 0 0 2.051.483 3.004.769 2.013.967 2.868.633 0 90.233 0 0 0 0 0 0 0 0 2.013.967 2.958.866 97.023.000-9 BCI 0 OTROS TOTALES MONTO CAPITAL ADEUDADO Tasa int prom anual 1,7 Porcentaje obligaciones moneda extranjera (%) Porcentaje obligaciones moneda nacional (%) 1,5 2,4 100,0000 0, Superintendencia de Valores y Seguros 37 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Provisiones y Castigos (nota 14) AL 31 DICIEMBRE DE 2011 Y 2010, EL DETALLE DE ESTE RUBRO ES EL SIGUIENTE: Provisión para Gastos 2011 2010 M$ M$ 474.375 816.124 Provisión Juicio y Demanda 126.481 131.414 GarantÃ-a de Proyectos 612.534 106.817 Provisión Proporción Avance Contrato 391.504 Provisión Indemnización por años de Servicios - 16.978 48.458 Otras Provisiones (1) 1.773.911 1.785.463 Totales 3.395.783 2.888.276 (1)La Filial Arcomet S.A., constituye provisión para cubrir eventuales cargos contratos y la Ley General de Urbanismo y Construcción la (2)Los castigos y provisiones efectuados por Fábricas y Maestranzas del Vacaciones, Provisión de Garantias de Proyectos, futuros por servicios de post-venta de proyectos ejecutados, de acuerdo a lo estipulado en los que estipula responsabilidad civil hasta 10 años. Ejército y Filiales durante el ejercicio 2011 ascendieron M$ 561.328, y corresponde a Provisión de Provisión Proporción Avance de Contratos y otras provisiones menores. Superintendencia de Valores y Seguros 38 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Interés Minotario (nota 15) La Matriz posee directa e indirectamente el 100% de la propiedad de las filiales Superintendencia de Valores y Seguros 39 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Cambios en el Patrimonio (nota 16) EN SESION DEL HONORABLE CONSEJO SUPERIOR DE FAMAE, CELEBRADA CON FECHA 16 DE NOVIEMBRE DE 2011, SE APRUEBA LA CAPITALIZACION DE LA RESERVA DE REVALORIZACION DEL CAPITAL PROPIO. Superintendencia de Valores y Seguros 40 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Cambios en el Patrimonio (nota 16) Cambios en el Patrimonio 31-12-2011 RUBROS PAGADO 1.025.323 33.951.825 0 1.319.396 0 -11.370.979 0 0 DISTRIBUCIÓN RESULTADO EJERC. A 0 0 0 0 0 2.147.948 0 DIVIDENDO DEFINITIVO EJERC. ANTE 0 0 0 0 0 0 0 SALDO INICIAL SOBREPRECIO EN VENTA DE ACCIONES RESERVAS FUTUROS DIVIDENDOS 31-12-2010 RESERVA VALORIZ. CAPITAL CAPITAL OTRAS RESERVAS RESULTADOS DIVIDENDOS ACUMULADOS PROVISORIOS DEFICIT PERÕODO DE DESARROLLO RESULTADO DEL EJERCICIO PAGADO RESERVA VALORIZ. CAPITAL 2.147.948 1.025.323 33.098.724 0 1.287.216 0 0 -2.147.948 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CAPITAL SOBREPRECIO EN VENTA DE ACCIONES RESERVAS FUTUROS DIVIDENDOS OTRAS RESERVAS RESULTADOS DIVIDENDOS ACUMULADOS PROVISORIOS DEFICIT PERÕODO DE DESARROLLO RESULTADO DEL EJERCICIO -12.483.242 0 0 2.269.928 0 2.269.928 0 0 -2.269.928 0 0 0 0 0 AUMENTO DEL CAPITAL CON EMISIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CAPITALIZACIÓN RESERVAS Y/O UTI 35.315.934 -35.315.934 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DÉFICIT ACUMULADO PERÕODO DE D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AJUSTE EJERCICIO ANTERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -887.679 0 0 0 REVALORIZACIÓN CAPITAL PROPIO 0 1.364.109 0 51.456 0 -359.698 0 0 0 0 853.102 0 32.179 0 -269.986 0 0 0 RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 1.650.984 0 0 0 0 0 0 0 0 2.147.948 DIVIDENDOS PROVISORIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.341.257 0 0 1.370.852 0 -9.582.729 0 0 1.650.984 1.025.323 33.951.826 0 1.319.395 0 -11.370.979 0 0 2.147.948 1.025.323 35.315.934 0 1.370.852 0 -11.814.447 0 0 2.231.718 SALDO FINAL SALDOS ACTUALIZADOS Superintendencia de Valores y Seguros 41 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Otros Ingresos y Egresos Fuera de la Explotación (nota 17) 2011 2010 M$ M$ Otros Ingresos Fuera de Explotación Descuentos de proveedores 4.371 3.517 Ventas no Referidas al Giro 8.071 7.362 Otros ingresos 2.811.610 Totales 2.824.052 2.570.281 2.581.160 Otros Egreso Fuera de Explotación Costo Venta no referidos al Giro - (4.022) Otros egresos (254.593) (285.787) Totales (254.593) (289.809) Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010, el rubro otros ingresos fuera de la explotación registra un saldo en otros ingresos correspondiente a subvención recibida del Ministerio de Defensa. Los otros egresos corresponden a un ajuste por costo proyecto Tralcan. Superintendencia de Valores y Seguros 42 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Correción Monetaria (nota 18) COMO RESULTADO DE LA APLICACION DE LAS NORMAS DE CORRECCION MONETARIA MENCIONADAS EN NOTA 2 c), AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010, SE GENERO UN ABONO (CARGO) NETO A RESULTADO SEGUN EL SIGUIENTE DETALLE. Superintendencia de Valores y Seguros 43 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Correción Monetaria (nota 18) Correción Monetaria INDICE DE ACTIVOS (CARGOS) / ABONOS 31-12-2011 31-12-2010 REAJUSTABILIDAD EXISTENCIAS IPC 482.243 77.566 ACTIVO FIJO IPC 667.777 457.269 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS IPC 259 0 ACCIONES DE S2T. IPC 430 0 OTROS ACTIVOS NO MONETARIOS IPC 223.042 16.544 4.786 0 1.378.537 551.379 CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS TOTAL (CARGOS) ABONOS PASIVOS (CARGOS) / ABONOS PATRIMONIO IPC -1.055.866 -639.291 PASIVOS NO MONETARIOS IPC -142.552 0 CUENTAS DE INGRESOS TOTAL (CARGOS) ABONOS (PERDIDA) UTILIDAD POR CORRECCIÓN MONETARIA Superintendencia de Valores y Seguros 0 0 -1.198.418 -639.291 180.119 -87.912 44 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Diferencias de Cambio (nota 19) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el detalle de este rubro es el siguiente: Superintendencia de Valores y Seguros 45 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Diferencias de Cambio (nota 19) Diferencias de Cambio MONTO RUBRO MONEDA 31-12-2011 31-12-2010 ACTIVOS (CARGOS) / ABONOS DISPONIBLE US$ 658.409 -34.930 DEUDORES POR VENTA US$ 970.700 165.624 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES US$ 2.071 0 EXISTENCIAS US$ 1.418.733 -457.319 EXISTENCIAS EURO 100.147 -213.187 EXISTENCIAS FRS TOTAL (CARGOS) ABONOS 1.840 394 3.151.900 -539.418 -1.259.923 119.692 -104.035 51.724 -5.861 -889 -786 -404 PASIVOS (CARGOS) / ABONOS CUENTAS POR PAGAR US$ CUENTAS POR PAGAR EURO CUENTAS POR PAGAR FRS CUENTAS POR PAGAR UF INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO US$ -2.559.197 808.001 OBLIGACIONES CON BANCOS US$ -499.273 344.357 OBLIGACIONES CON BANCOS EURO -7.555 34.243 DOCUMENTOS POR PAGAR EURO 0 3.376 TOTAL (CARGOS) ABONOS -4.436.630 1.360.100 (PERDIDA) UTILIDAD POR DIFERENCIA DE CAMBIO -1.284.730 820.682 Superintendencia de Valores y Seguros 46 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Estado de Flujo Efectivo (nota 20) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010, EL DETALLE DE ESTE RUBRO ES EL SIGUIENTE: DIVIDENDOS RECIBIDOS FILIAL ARCOMET S.A. OTROS INGRESOS TOTALES 2011 2010 M$ M$ 595.000 - 2.609 - 597.609 - Superintendencia de Valores y Seguros 47 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Contigencias y Restricciones (nota 21) La sociedad ha constituido una provisión por juicio según se detalla en nota 14. Este juicio corresponde a demanda civil por indemnización de perjuicios (juicio ordinario) en la que FAMAE es demandada principal y el Fisco es demandado subsidiariamente. Se demanda por concepto de daño emergente, lucro cesante y daño moral. Con fecha 08 de septiembre de 2009 se dictó sentencia de primera instancia, la que condenó a FAMAE a pagar a la demandante por daño emergente, lucro cesante y daño moral, la suma total de $ 126.481.114 (Histórico).Actualmente la causa se encuentra en la Ilustre Corte de Apelaciones de Santiago conociendo sendos recursos de casación en forma y apelación interpuestos por ambas partes. Superintendencia de Valores y Seguros 48 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Cauciones Obtenidas de Terceras (nota 22) Esta nota no contiene texto. Superintendencia de Valores y Seguros 49 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Moneda Nacional y Extranjera (nota 23) Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010, el detalle de este rubro es el siguiente: Superintendencia de Valores y Seguros 50 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Moneda Nacional y Extranjera (nota 23) Activos MONTO RUBRO MONEDA 31-12-2011 31-12-2010 ACTIVOS CIRCULANTES DISPONIBLE DOLAR 717.532 312.149 DISPONIBLE $ NO REAJUSTABL 235.665 502.111 DEUDORES POR VENTA (NETO) $ NO REAJUSTABL 1.839.944 2.025.821 DEUDORES POR VENTA (NETO) US$ REAJUSTABLE 6.925.448 2.062.861 DOCUMENTOS POR COBRAR $ NO REAJUSTABL 637.000 267.458 DEUDORES VARIOS $ NO REAJUSTABL EXISTENCIA IPC/US$EURO/GB IMPUESTO POR RECUPERAR $ REAJUSTABLE DOCUMENTOS Y CTAS.EMP.RELACIONADA $ NO REAJUSTABL OTROS ACTIVOS CIRCULANTES DOLAR OTROS ACTIVOS CIRCULANTES $ NO REAJUSTABL OTROS ACTIVOS CIRCULANTES EURO 158.473 6.628 34.119.564 20.618.305 553.274 605.662 3.097 653 6.127.120 1.215.708 835.491 62.060 365.064 245.549 IPC 16.945.909 18.039.626 INVERSIONES EMP.RELACIONADA IPC 3.277.724 2.973.925 OTROS $ NO REAJUSTABL 120.166 357.911 DEUDORES LARGO PLAZO $ NO REAJUSTABL 0 322 INTANGIBLE $ NO REAJUSTABL 1.137.926 599.610 DOLAR 6.844.652 1.527.857 $ NO REAJUSTABL 4.967.762 3.822.574 US$ REAJUSTABLE 6.925.448 2.062.861 ACTIVOS FIJOS TOTAL ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS Superintendencia de Valores y Seguros 51 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Moneda Nacional y Extranjera (nota 23) Activos MONTO RUBRO MONEDA 31-12-2011 IPC/US$EURO/GB 31-12-2010 34.119.564 20.618.305 $ REAJUSTABLE 553.274 605.662 EURO 365.064 245.549 20.223.633 21.013.551 IPC Superintendencia de Valores y Seguros 52 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Moneda Nacional y Extranjera (nota 23) Pasivos Circulantes HASTA 90 DÕAS RUBRO MONEDA 31-12-2011 MONTO OBLIG.CON BCOS. E INST. FINANCIERAS C/P DOLAR OBLIG.CON BCOS. E INST. FINANCIERAS C/P EURO CUENTAS POR PAGAR DOLAR CUENTAS POR PAGAR EURO CUENTAS POR PAGAR PESOS PROVISIONES PESOS RETENCIONES 90 DÕAS HASTA 1 AÑO 31-12-2010 TASA INT. PROM. ANUAL MONTO TASA INT. PROM. ANUAL 31-12-2011 MONTO TASA INT. PROM. ANUAL 31-12-2010 MONTO TASA INT. PROM. ANUAL 2.039.838 1.2% 2.924.048 0 0 11.645 2.24% 80.721 0 0 16.348.681 4.528.596 0 0 1.105.730 703.916 0 0 4.066.213 770.842 0 0 3.418.623 2.857.233 0 0 PESOS 116.039 82.005 0 0 ING.PERCIBIDOS POR ADELANTADO DOLAR 20.723.895 11.783.025 0 0 OTROS PASIVOS CIRCULANTES PESOS 463.436 137.336 0 0 IMPUESTO A LA RENTA PESOS 0 154.811 0 0 PESOS 0 0 0 0 DOLAR 39.112.414 19.235.669 0 0 EURO 1.117.375 784.637 0 0 PESOS 8.064.311 4.002.227 0 0 Superintendencia de Valores y Seguros 53 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Sanciones (nota 24) Durante los ejercicio terminados al 31 diciembre del 2011 y 2010, FAMAE y Filiales y sus ejecutivos no han recibido sanciones por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile u otra autoridad administrativa. Superintendencia de Valores y Seguros 54 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Hechos Posteriores (nota 25) En opinión de la Administración de la Sociedad entre el 01 de Enero del 2012 y la emisión de los presentes Estados Finacieros (27 de Febrero de 2012), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras presentadas, ni en la situación financiera y económica de la sociedad. Superintendencia de Valores y Seguros 55 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado Medio Ambiente (nota 26) Fábricas y Maestranzas del Ejército, empresa destinada a la fabricación, reparación, comercialización de elementos bélicos e industriales y al mantenimiento, recuperación y desmilitarización de sistemas de armas en todos sus niveles, se compremete a adoptar medidas para eliminar y/o prevenir los riesgos y proveer los recursos necesarios, en forma oportuna y expedita, con el fin de brindar condiciones de trabajo seguro a todos sus funcionarios, mediante la capacitación y el entrenamiento que permita lograr competencias necesarias para la operación de herramientas, equipos y maquinarias en los diferentes procesos y una adecuada reacción ante emergencias. La dirección se compromete a evaluar y tener en cuenta en todos los procesos, proyectos y servicios, los efectos sobre el Medio Ambiente, con el fin de proteger de forma eficaz a su personal, instalaciones y entorno, minimizando la contaminación y sus posibles consecuencias. La organización asume el compromiso de cumplimiento de los requisitos legales, normativa, disposiciones y otros que la empresa suscriba en materiales de Prevención de Riesgo Y Medio Ambiente. Superintendencia de Valores y Seguros 56 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado RETENCIONES (nota 27) Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010, el detalle de este rubro es el siguiente: 2011 2010 M$ M$ Impuestos por Pagar 39.962 18.266 Retenciones Previsionales 76.077 63.739 116.039 82.005 Totales Superintendencia de Valores y Seguros 57 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado ANALISIS RAZONADO BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2011 el total de Activos y Pasivos alcanzó la cifra de M$ 78.074.464, con un aumento de M$ 25.922.551, equivalente a un 49,7 %, respecto a igual perÃ-odo del año anterior. Desde el punto de vista de los activos, esto se explica por un aumento en las Existencias por M$ 14.238.013, equivalente a un 66,4 %; de los Deudores por Venta en M$ 3.621.551, y al mayor nivel de Otros Activos Circulantes en la suma de M$ 6.199.772. Respecto de los Pasivos, la empresa se mantiene sin Pasivos de Largo Plazo. El Pasivo Circulante aumentó en M$ 24.271.567, que representa un 101,0 %, lo que se explica por mayores Ingresos Percibidos por Adelantado, en la suma de M$ 8.940.870, equivalente a un 75,9 %, y Cuentas por Pagar que crecieron en M$ 15.517.270, es decir, un 258,5 %. Por su parte, el Patrimonio aumentó en M$ 1.650.984, equivalente a un 5,9 %. Producto de contratos importantes, se incrementaron los anticipos, y también los compromisos con proveedores. Respecto de los indicadores de liquidez, el Capital de Trabajo es positivo en M$ 11.367.374, y aumentó en M$ 2.359.176; la Razón Corriente disminuyó levemente de 1,37 a 1,24, mientras que la Razón Õcida subió de 0,48 a 0,50. Todo esto refleja una sólida posición financiera para el funcionamiento normal de FAMAE y sus filiales. Respecto del endeudamiento, la relación Pasivo Exigible/Patrimonio aumentó de 0,85 a 1,62, debido al mayor incremento en las operaciones de productos y servicios. ESTADO DE RESULTADOS Las Ventas se incrementaron en 23,1 %, en la cifra de M$ 7.725.778. La relación de Costo de Ventas/Ventas aumentó levemente de 85,0 % a 85,7 %. Durante el ejercicio 2011 la empresa registró un Margen de Explotación positivo de M$ 5.901.818, que representa un aumento de 17,6 % respecto del ejercicio anterior, en la cifra de M$ 881.874, a causa de un mayor nivel de ingresos. La Utilidad del Ejercicio alcanzó a M$ 1.650.984, con una reducción de M$ 580.734, equivalente a un 26,0 %, en comparación con el año 2010, por efecto, principalmente, del Resultado No Operacional, el que tuvo un fuerte impacto negativo a causa de la Corrección Monetaria, en la suma de M$ 1.837.381, debido a la variación en el tipo de cambio. Por otra parte, se Superintendencia de Valores y Seguros 58 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado ANALISIS RAZONADO registró un mayor nivel de Gastos de Administración y Ventas, que subió en la suma de M$ 156.003, con un porcentaje de 2,8 % Superintendencia de Valores y Seguros 59 Razón Social : : FABRICA%20Y%20MAESTRANZAS%20DEL%20EJERCITO Rut : 61.105.000-3 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Pesos Fecha : 04 / 04 / 2014 Tipo de Balance : Consolidado HECHOS RELEVANTES No han Ocurrido Hechos relevantes que revelar Superintendencia de Valores y Seguros 60
