Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un

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Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
IV. EVALUACIÓN DEL PROYECTO Y SU IMPACTO EN LA SITUACIÓN FUTURA
IV.1. ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN
IV.1.1. COSTOS ASOCIADOS AL PROYECTO
Costos estimados de construcción y equipamiento
Para estimar el monto de la inversión para la remodelación del edificio se recurrió a
modelos de valores paramétricos (“Costos por metro cuadrado de construcción” del
Ing. Leopoldo Varela) para edificios de características similares y a cuantificar un volumen
estimado de obra para la remodelación y acondicionamiento del edificio, en virtud de que
aún no se cuenta con el catálogo de conceptos ni las condiciones específicas finales del
proyecto.
A partir del análisis de las cantidades de obra necesarias para acondicionar el edificio y
para su reforzamiento, se obtuvo un monto de inversión total en obra de $102,761,107
pesos, lo que representa un precio por metro cuadrado de $15,185 pesos.
Dado que el Centro de Investigación Biomédica será un centro de investigación de alta
tecnología, con base en experiencia obtenida en proyectos similares, se considera que,
del monto de inversión, el 45% corresponde a adecuaciones y el 55% a equipamiento,
obteniéndose un monto de inversión en equipamiento de $125,596,908 pesos. Por lo
tanto, la inversión inicial requerida para el CIB es el siguiente:
COSTOS DE INVERSIÓN
CONCEPTO
Monto (pesos)
Proyecto, Obra Civil y EPI
$102,761,107
Equipamiento
$125,596,908
TOTAL
$228,358,015
De donde, el precio por metro cuadrado de construcción y equipamiento es de $33,744
pesos.
Como parámetro de comparación se realizó una investigación de precios de construcción
y equipamiento de centros de investigación similares en otros países, obteniéndose un
costo promedio por metro cuadrado de $28,577 pesos.
Calendario de Inversiones
De acuerdo con la experiencia, para obras de esta envergadura, se estima un periodo de
14 meses para su ejecución. Sin embargo, cabe mencionar que el reforzamiento de la
cimentación, en caso de encontrarse alguna complicación imprevista, podría extender el
tiempo de construcción. El catálogo unificado de conceptos se ha integrado por 28
partidas; con base en éstas y de acuerdo al monto que representa cada una respecto al
costo total, se calendarizó de manera anual la ejecución de cada una de las partidas, de
acuerdo con un avance estimado para éstas, el cual se presenta a continuación.
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2008
2007
No. PARTIDA
CONCEPTO
% PART
1
2
CIMENTACIÓN
SISTEMA DE CIMENTACIÓN
COLUMNAS
5.82%
1.23%
3
4
SUPERESTRUCTURA
LOSAS Y TRABES
4.75%
ESCALERAS
0.92%
MUROS
1.10%
PUERTAS
0.15%
FACHADA INTEGRAL
2.16%
IMPERMEABILIZACION
0.23%
RECUBRIMIENTO EN PISOS
4.03%
RECUBRIMIENTOS EN MUROS
2.47%
PLAFONES
3.67%
PUERTAS
0.13%
13
14
MAMPARAS
0.07%
MURO PANEL DE YESO
0.53%
15
16
TONCAL HIDROSANITARIA
0.29%
MUEBLES SANITARIOS Y ACCESORIOS
0.93%
17
18
SISTEMA CONTRA INCENDIO
1.10%
CISTERNA
0.36%
19
20
MOTOBOMBA PARA AGUA CONTRA INCENDIO
0.37%
ACONDICIONAMIENTO DE AIRE
2.74%
21
22
INSTALACION ELÉCTRICA
PLANTA DE EMERGENCIA
4.10%
ESPECIALIDADES CANCELERÍA
0.25%
SISTEMA DE SONORIZACIÓN: VOCEO
0.54%
CIRCUITO CERRADO DE TV
0.91%
5
6
7
8
CUBIERTA EXTERIOR
TECHO
9
10
11
12
CONSTRUCCIÓN
INTERIOR
SISTEMA MECÁNICO
SISTEMA ELÉCTRICO
23
24
25
26
27
28
29
ESPECIALIDADES
ELEVADORES
0.57%
1.64%
EQUIPO MÉDICO
CONDICIONES
GENERALES
ENE-FEB MAR-ABR MAY-JUN JUL-AGO SEP-OCT NOV-DIC ENE-FEB
51.44%
CONDICIONES GENERALES
7.48%
% INVERSIÓN DEL PERIODO =
% INVERSIÓN ACUMULADA =
4.41%
5.21%
7.00%
9.24%
9.51%
58.61%
6.02%
9.62%
16.62%
25.86%
35.37%
93.98%
100.00%
◄ 57 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
Costo anual estimado de operación de la obra en estudio.
A partir de información proporcionada por la Coordinación de Investigación en Salud, se
tiene contemplado un costo anual de operación para el Centro de Investigación en estudio
de $30,000,000. Este presupuesto ya incluye conceptos como el pago de personal,
insumos del Centro y el manejo de desechos.
IV.1.2. BENEFICIOS ESPERADOS Y ATRIBUIBLES AL PROYECTO.
El proceso de evaluación de proyectos consiste en emitir un juicio sobre la bondad o
conveniencia de una proposición; en particular, la evaluación económica de proyectos,
compara los costos y beneficios económicos atribuibles al proyecto con el objetivo de
emitir un juicio sobre la conveniencia de ejecutarlo en lugar de otros. Sin embargo, no
todos los beneficios producto de un proyecto son medibles en términos monetarios, lo que
dificulta su evaluación.
La evaluación en materia de salud e investigación y en general de lo que éstas involucran,
resulta compleja dado que se trata de obras tendientes a preservar vidas humanas o a
proporcionar servicios adecuados en general (mejora de tratamientos, diagnósticos
médicos, etc.), lo que introduce una dimensión cualitativa que se contrapone a un intento
de medición (son proyectos cuyos productos no son susceptibles de traducir en beneficios
expresados en unidades monetarias).
Una forma de medir los beneficios cualitativos es a través de variables indirectas cuya
verificación se hace mediante la formulación de hipótesis susceptibles de verificación
empírica1.
Con base en ello, a continuación se describen los beneficios cuantitativos y cualitativos
derivados de la operación del Centro de Investigación Biomédica.
IV.1.2.1. BENEFICIOS DE ÍNDOLE CUANTITATIVA
De entre los beneficios de índole cuantitativa encontramos:
Los ingresos por aportaciones al Seguro de Enfermedad y Maternidad y al
Seguro de Salud para la Familia; y
Los ingresos por aportaciones al FOFOI.
Estos beneficios se describen a continuación.
1
Fuente: Baca Urbina, Gabriel, “Fundamentos de Ingeniería Económica”, Mc. Graw-Hill, México, 2003.
◄ 58 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
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Ingresos por aportaciones al Seguro de Enfermedad y Maternidad y al Seguro de
Salud para la Familia
Partiendo de que los ingresos totales del IMSS durante el año de 2005 ascendieron a
$177,718 millones de pesos (mdp), se procedió a clasificar a éstos conforme a su seguro
de origen:
INGRESOS POR SEGURO
PORCENTAJE DEL TOTAL
RIESGOS DE
TRABAJO
ENFERMEDAD Y
MATERNIDAD
INVALIDEZ Y
VIDA
20,526
12%
119,675
67%
26,662
15%
GUARDERÍA Y
PRESTACIONES
SOCIALES
9,298
5%
SALUD PARA
LA FAMILIA
TOTALES
1,557
1%
177,718
100.00%
Si consideramos que los rubros de Enfermedad y Maternidad y el de Salud para la familia
son los que corresponden a atención médica, entonces obtenemos que en conjunto
suman $121,232 mdp, es decir, el 68% del total de los ingresos recibidos por el Instituto.
En lo que se refiere a los gastos del Instituto por ramo de seguro, el total fue de $177,518
mdp y los gastos por Seguro de Enfermedad y Maternidad y de Salud para la Familia
fueron de $134,756 y $4,370 mdp2, respectivamente, sumando entre ambos un total de
$139,126 mdp, lo que representa el 78% del total de los egresos. A nivel nacional, el
IMSS maneja un presupuesto de investigación y tecnología de 369.9 mdp3, lo que
representa el 0.27% de los egresos por los Seguros de Enfermedad y Maternidad y Salud
para la Familia.
Dado que la investigación es un insumo importante del Instituto para la mejora técnica
constante de la atención médica y que el usuario está dispuesto a pagar por contar con un
servicio de calidad, entonces la investigación tiene parte en la generación de ingresos por
concepto de los seguros relacionados con la atención médica. Para determinar la
participación de la investigación en la generación de ingresos por concepto de los seguros
relacionados con la atención médica, se aplica el porcentaje de 0.27% (participación de la
investigación en los egresos por los seguros de enfermedad y maternidad y salud para la
familia) a los ingresos de los seguros de enfermedad y maternidad y salud para la familia,
obteniéndose de esta manera un ingreso anual de $342.91 mdp.
En el año 2005, en el Instituto se desarrollaron un total de 2,938 proyectos de
investigación, por lo que, si se dividen los ingresos anuales por investigación entre el
número de proyectos de investigación, se tiene un ingreso de $116,715 pesos por
proyecto de investigación.
De acuerdo con información proporcionada por la Coordinación de Investigación en Salud,
cada investigador del IMSS maneja alrededor de 3 proyectos de investigación en
promedio; sin embargo, dada la relevancia que tendrá el CIB en estudio y la
infraestructura disponible, se considera que cada investigador tendrá la capacidad para
llevar hasta 5 proyectos de investigación simultáneamente. La Coordinación de
Investigación en Salud tiene contemplada una plantilla total de 7 investigadores para el
Centro de Investigación, lo que implicaría que el Centro alojaría el desarrollo de 35
2
Fuente: Cuadro V.3, Estado de Ingresos y Gastos por Ramo de Seguro 2005, Informe al Ejecutivo Federal y al Congreso
de la Unión sobre la situación financiera y los riesgos del Instituto Mexicano del Seguro Social, 2005-2006.
3
Fuente: Tabla 1.20 Presupuesto para ciencia y tecnología 2001-2005, “Programa Especial de Ciencia y Tecnología 20012006, Tomo II”, CONACyT
◄ 59 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
proyectos de manera simultánea cada año; por lo que se estima que los ingresos
generados por el CIB por concepto de aportaciones al Seguro de Enfermedad y
Maternidad y al Seguro de Salud para la Familia será de $4,085,025 pesos anuales.
Ingresos por aportaciones al FOFOI
El Fondo para el Fomento de la Investigación Médica (FOFOI) es el órgano de la CIS que
regula y administra los recursos financieros que se obtienen para la realización de los
programas y proyectos de investigación que se desarrollan en el Instituto. Los recursos se
dividen en cuatro grandes rubros según su fuente: IMSS, CONACyT, Industria
Farmacéutica y Otras Instituciones. Los recursos de Instituciones ajenas al IMSS son
adicionales al presupuesto anual del Instituto, por lo que se consideran ingresos
generados como resultado de las actividades de investigación.
Las aportaciones externas al FOFOI, en los últimos 5 años, a precios de 2006, han sido
las siguientes:
Año
2001
2002
2003
2004
2005
TOTAL
APORTACIONES AL FOFOI (Precios Constantes de 2006, pesos)
CONACyT
Industria Farmacéutica
Otras Instituciones
$12,811,746.03
$12,315,346.40
$4,161,009.28
$8,868,760.47
$12,784,813.44
$3,875,679.92
$41,848,185.91
$16,733,292.32
$5,672,015.07
$38,157,453.47
$14,812,923.58
$9,276,324.95
$46,618,872.32
$20,432,449.30
$7,940,286.58
$148,305,018.20
$77,078,825.05
$30,925,315.81
Total
$29,288,101.72
$25,529,253.83
$64,253,493.31
$62,246,702.01
$74,991,608.20
$256,309,159.06
Como se puede apreciar, la tendencia en los últimos cinco años ha sido a la alza en las
aportaciones en los tres rubros, pasando de una aportación total de poco más de $29 mdp
hasta casi $75 mdp en 2005. Sin embargo, en los últimos tres años se ha notado una
tendencia relativamente estable, muy distinta a la que se registró entre los años 2001 y
2002.
Por lo anterior, se toma el promedio de los ingresos registrados en cada rubro en los
últimos tres años, que es el siguiente:
INSTITUCIÓN
CONACyT
I. Farmacéutica
Otras Instit.
Ingreso total
Promedio (2003-2005)
$42,208,170.57
$17,326,221.74
$7,629,542.20
$67,163,934.51
TCMA
5.40%
9.99%
16.82%
7.73%
En el año 2004 el FOFOI financió a 776 proyectos, de los cuales el 63% (489 proyectos)
fue financiado con recursos del IMSS, el 14% (109) con fondos de CONACyT, el 16%
(124) con fondos de la Industria farmacéutica y el 7% (54) con fondos de otras
instituciones.
Al relacionar el número de proyectos financiados a través del FOFOI por fuente de
financiamiento para el año 2005 con el promedio de ingresos por fuente de financiamiento
◄ 60 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
entre 2003 y 2005, se tiene que cada proyecto es capaz de atraer los siguientes recursos
por fuente de financiamiento:
INSTITUCIÓN
CONACyT
I. Farmacéutica
Otras Instit.
Ingreso total
Promedio (2003-2005)
$42,208,170.57
$17,326,221.74
$7,629,542.20
$67,163,934.51
Núm. de proyectos Ingreso x proyecto
109
$387,230.92
124
$139,727.59
54
$141,287.82
PROMEDIO =
$222,748.78
De lo anterior se tiene que el promedio de ingresos que genera un proyecto de
investigación al IMSS es de $222,749 pesos al año.
Dado el gran atractivo que representa la investigación que se habrá de realizar en el
Centro de Investigación en estudio, se considera que alrededor del 90% de los proyectos
son capaces de atraer recursos de fuentes externas al Instituto; es decir, 32 de los 35
proyectos. De esta manera, se estima que los recursos atraídos al FOFOI por los
proyectos del CIB asciendan a $7,127,968 pesos por año.
IV.1.2.2. BENEFICIOS DE ÍNDOLE CUALITATIVA
De entre los beneficios de índole cualitativa encontramos:
Los beneficios por la difusión los resultados de la investigación biomédica
del IMSS y la contribución al desarrollo de una cultura científica entre el
personal de salud del Instituto;
Beneficio derivado del otorgamiento de consultas;
Beneficio por el uso del equipo del Centro para estudios de diagnóstico;
Beneficio derivado de la obtención y comercialización de patentes; y
Beneficio por mejores métodos de diagnóstico y tratamiento.
Estos beneficios se describen a continuación.
Beneficio por la difusión de los resultados de la investigación biomédica del IMSS y
la contribución al desarrollo de una cultura científica entre el personal de salud del
Instituto.
Dentro de la difusión de resultados de la investigación y la contribución al desarrollo de
una cultura científica entre el personal de salud del Instituto, se encuentran los cursos de
posgrado y las conferencias o pláticas que ofrecen los investigadores.
En cuanto a los cursos de posgrado, estos generalmente se realizan de manera conjunta
entre el Centro de Investigación y alguna Universidad que se encarga de avalar los cursos
proporcionados. Experiencia de ello es el CIBO, donde se tiene un convenio con la
Universidad de Guadalajara para ofrecer la Maestría y el Doctorado en Ciencias
Biomédicas4.
4
Fuente: Información proporcionada por personal del Centro de Investigación Biomédica de Occidente del IMSS.
◄ 61 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
El primer beneficio directo que se obtiene de una relación de este tipo es que, a través de
los cursos de posgrado, el personal que trabaja en el Instituto recibe una mayor
preparación. Dadas las características inherentes a este beneficio resulta difícil su
cuantificación que, sin embargo, es de gran importancia para el IMSS que le permite
alcanzar sus objetivos.
Un segundo beneficio proviene de los alumnos que se inscriben en el posgrado que se
desarrolla en el Instituto. Este beneficio se cuantifica de la siguiente manera: Aquellos
estudiantes que reciben algún tipo de beca de alguna institución (por ejemplo, CONACyT)
prestan sus servicios de medio tiempo al Centro de Investigación sin costo para éste,
obteniéndose un ahorro al contar con asistentes de investigador que no generan un
egreso para el IMSS.
Para cuantificar este beneficio se ha estimado el egreso anual que implica para el Instituto
un residente en primer año de adiestramiento, el cual se ha estimado en $132,464 pesos5,
y se considera solamente el 50% dado que solamente están obligados a prestar sus
servicios de medio tiempo.
De manera general, en el Instituto, cada investigador cuenta con dos becarios; sin
embargo, dada la cantidad de equipo, las necesidades y el atractivo de los proyectos que
se habrán de llevar a cabo en el CIB SXXI, se considera que cada investigador habrá de
tener al menos cuatro becarios. De lo anterior, tenemos que el ahorro total en personal
que se tendría cada año al emplear becarios sería de $1,854,496 pesos.
Un beneficio adicional que se obtiene derivado de los cursos de posgrado es el acceso a
equipo especializado. En el caso de los posgrados que se encuentran dentro del Padrón
de Excelencia del CONACyT, éste aporta una cierta cantidad de manera anual para
apoyar al posgrado a mantenerse dentro de un estándar de alto nivel. Este apoyo es
generalmente empleado para adquirir equipo, lo que le permite al posgrado mantenerse
con equipo actualizado de manera constante.
En el caso del posgrado que se podría ofrecer en el CIB SXXI, éste tiene capacidad
sobrada para entrar dentro del Padrón de Excelencia del CONACyT, lo cual implicaría
apoyos de financiamiento para éste.
Sin embargo, los apoyos de CONACyT se entregan a la Institución que valida el
posgrado; es decir la Universidad que validaría en un momento dado los estudios de
posgrado. Sin embargo, estos recursos deben ser destinados a fortalecer el posgrado, por
lo que el equipo que se compre con estos recursos deberá estar a disposición del Centro
de Investigación Biomédica, lo que representaría un ahorro para el Centro al no tener que
realizar inversiones fuertes para actualizar su equipo y mantenerse con tecnología de
punta.
Por otro lado, dentro de las actividades de difusión que llevan a cabo los investigadores
se encuentran las ponencias, conferencias y pláticas que éstos dictan ante el personal del
Instituto; para medir este beneficio se cuantifica el costo en que se incurriría si se trajeran
investigadores o especialistas reconocidos a dar los cursos o a presentar las ponencias
5
Fuente: Información obtenida a partir del Tabulador de Sueldos y Prestaciones para Médicos Residentes, publicada en la
página de Obligaciones de Transparencia en el Portal de Internet del IMSS.
◄ 62 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
ante el personal del Instituto, para determinar el ahorro que implica para el IMSS contar
con personal capacitado para dar las pláticas y no tener que pagarle a personal externo.
De manera general, cada investigador ofrece alrededor de tres pláticas o conferencias al
año en el IMSS. Sin embargo, dada la importancia y lo atractivo de las líneas de
investigación que se desarrollarán en el CIB SXXI, es factible considerar que cada
investigador ofrezca cuatro pláticas o conferencias por año. Cabe señalar que si bien no
es obligatorio para los investigadores dar las conferencias al personal del Instituto, es una
actividad que desarrollan voluntariamente para difundir los resultados de sus
investigaciones.
De acuerdo con información proporcionada por la Coordinación de Investigación en Salud,
el costo en que incurre el Instituto por traer a un investigador reconocido a dar una plática
o conferencia es de $30,000 pesos.
Por lo tanto, el ahorro anual que se tendría en este aspecto por investigador sería de
$120,000 pesos, sumando un total entre todos los investigadores de $840,000 pesos al
año.
Beneficio derivado del otorgamiento de consultas
Dentro de las actividades de investigación, es común que los investigadores proporcionen
consultas médicas de especialidad en hospitales a manera de apoyo a la atención
médica. Cabe señalar que en los planos del proyecto para el CIB SXXI, en la planta baja
se tienen considerados seis consultorios para consulta externa.
En el caso del CIBO, con 45 investigadores, en el año 2005 se otorgaron 6,350 consultas,
lo que representa cerca de 141 consultas por investigador.
En el caso del CIB SXXI, un gran beneficio derivado de su ubicación será la relación que
puede tener con las unidades de atención médica en el Centro Médico Nacional Siglo XXI.
Por ello, y de manera conservadora, se considera que los investigadores del CIB Siglo
XXI al menos proporcionen el mismo número de consultas que los investigadores del
CIBO.
Dado que el CIB SXXI contará con 7 investigadores, entonces el número de consultas que
otorgarían de manera conjunta por año sería de 987.
Para la cuantificación del beneficio que representan las consultas que puede ofrecer el
personal del CIB SXXI, se considera el costo en que se incurriría si estas consultas fueran
realizadas en una institución distinta al IMSS.
De lo anterior, se considera que si cada consulta tiene un precio estimado de $657
pesos6, entonces el ahorro que representan las consultas que pueden proporcionar los
investigadores del CIB SXXI será de $648,459 pesos por año.
6
Fuente: Costo por consulta a pacientes no derechoahbientes del IMSS.
◄ 63 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
Beneficio por el uso del equipo del Centro para estudios de diagnóstico
Dentro del equipamiento propuesto para el CIB SXXI se cuenta con dos citómetros (un
citómetro Becton Dikinson y un citómetro Beckman Coultier) además de un equipo de
HPLC (Cromatografía Líquida de Alta Resolución)7. Este equipo es de alta tecnología y es
utilizado en estudios citogenéticas, citometría de flujo, estudios moleculares,
inmunológicos, de ADN y estudios en VIH (tipificación, ARV, cultivos, etc.).
Además del beneficio que implica para los investigadores el contar con este equipo, éste
también representa un beneficio para el personal dedicado a la atención médica puesto
que hace accesibles ciertos estudios para sus pacientes.
Por ejemplo, en el Centro de Investigación Biomédica de Occidente, en el año 2005, se
realizaron 1,000 estudios citogenéticas, 1,000 de citometría de flujo, 1,600 de estudios en
VIH y 4,500 de otros, lo que representa un total de 8,100 estudios al año. Estos estudios
los realizaron para apoyar a los hospitales de Pediatría, de Ginecoobstetricia y de
Especialidades del Instituto8. Cabe mencionar que, los hospitales apoyados en este
sentido por el CIBO se encuentran, al igual que el CIBO, en el Centro Médico Nacional de
Occidente.
Dada la importancia que tienen estos estudios en el diagnóstico y tratamiento de los
pacientes, es de esperarse que el CIB SXXI reciba solicitudes de apoyo similares a las del
CIBO, y que sean principalmente de hospitales cercanos al CIB, en particular de unidades
médicas ubicadas en el Centro Médico Nacional Siglo XXI.
Para cuantificar el beneficio que implicaría realizar estos estudios para apoyar la atención
médica, se considera el costo en que incurriría el IMSS si tuviera que solicitar a
laboratorios externos realizarlos. En promedio, estudios de laboratorio comparables con
los que podrían realizarse con el equipo del CIB SXXI tienen un costo de 867 pesos9.
Si se considera, de manera conservadora, que al año el CIB SXXI al menos ofrezca el
mismo número de estudios que el CIBO, entonces éste brindaría 8,100 estudios por año
que, al multiplicarlas por el costo promedio de cada una, se tendría un ahorro de
$7,022,700 pesos por año.
Beneficio derivado de la obtención y comercialización de patentes
Un ingreso importante que podría obtener el Instituto a partir de la investigación que se
desarrolle en el CIB SXXI, es el derivado de las patentes de sus productos. Dentro de los
productos patentables que se pueden obtener a partir de la investigación en Salud del
7
Fuente: Guía de Dotación de Equipamiento asociado a la obra de Ampliación y Remodelación del Centro de
Investigaciones Biomédicas en el Centro Médico Nacional Siglo XXI.
8
Fuente: Información proporcionada por personal del Centro de Investigación Biomédica de Occidente.
9
Fuente: Laboratorio Ramos, www.laboratorioramos.com.mx.
◄ 64 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
Instituto se encuentra el equipo o accesorios para diagnóstico y tratamiento de
enfermedades, y medicamentos.
Como ya se ha visto, aunque mucha de la investigación que se ha desarrollado en el
Instituto se considera ha sido sujeto de patente, la falta de conocimiento por parte de los
investigadores y la falta de apoyo por parte de la Institución han sido determinantes en
que las patentes no se hayan llevado a la realidad, situación reforzada por el enfoque bajo
el que se realiza la investigación del Instituto, el de generar ciencia por la ciencia misma.
A pesar de ello, es bien sabido que el potencial con que cuentan las líneas de
investigación que se desarrollan en el IMSS para una aplicación práctica es alto,
principalmente porque la investigación que se desarrolla, por las características propias
del Instituto y el enfoque de la investigación, llega a fase clínica; es decir, se aterriza
directamente en el tratamiento de pacientes.
Ejemplo de esta situación es el Centro de Investigación Biomédica de Occidente, que
actualmente está en proceso de obtener una patente, y tiene la expectativa de generar, o
solicitar, al menos dos patentes por año a partir del próximo año, como medida para
promover entre sus investigadores una cultura de protección a la propiedad intelectual.
En este sentido, es de esperarse de un Centro de la capacidad proyectada del CIB SXXI
tenga una productividad similar o superior a la del CIBO. Según lo expresado por el
personal de la Coordinación de Investigación en Salud, se espera que el CIB SXXI
empiece a obtener productos patentables a partir de su quinto año de operación.
Si bien se ha avanzado en la transferencia de tecnología, falta dar el paso hacia la
comercialización de las patentes puesto que el departamento de patentes de la
Coordinación de Investigación en Salud se encarga solamente de apoyar en la obtención
de las patentes, mas no en su comercialización.
La comercialización de las patentes muy probablemente se haría mediante licencias a
laboratorios farmacéuticos y empresas relacionadas a equipo médico, para que ellos se
encarguen de la producción y comercialización del bien patentado, pagando una cuota al
Instituto por los derechos de la patente.
No obstante, dada la escasa información proporcionada por la Coordinación de
Investigación en Salud y la inexperiencia del IMSS en materia de patentes, es difícil de
cuantificar el monto de la cuota que se pudiera obtener por esta vía.
Dado que la cuota por aprovechamiento de los derechos de las patentes no puede ser
determinada, otra vía para cuantificar el beneficio que tiene para el Instituto la
investigación relacionada con fármacos es el impacto que tiene el gasto farmacológico en
las finanzas del Instituto.
El Gasto anual en consumos de medicamentos y materiales de curación pasó de 15,867
millones de pesos en el año 2000 hasta los 21,170 millones de pesos para el año 2005.
◄ 65 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
Estado de Gastos del Instituto Mexicano del Seguro Social
(millones de pesos)
Gastos
Total de gasto
Consumo de medicamentos y
materiales de curación
2000
$129,371
2001
$149,585
2002
$158,460
2003
$170,000
2004
$195,580
2005
$245,765
$15,867
$16,274
$17,075
$18,806
$22,030
$21,170
Entre los años 2004 y 2005 se observó una disminución en el gasto por consumo de
medicamentos y materiales de curación, sin embargo, en lo que se refiere a
medicamentos innovadores y de patente se observó una tendencia creciente, pasando de
5,782 millones de pesos en 2004 a 6,772 millones de pesos en 200510. De lo anterior,
para dimensionar el impacto que tienen los medicamentos de patente en el gasto del
Instituto, se puede apreciar que el gasto en medicamentos innovadores y de patente para
el 2005 representó el 32% del gasto en consumo de medicamentos y materiales de
curación; es decir, casi una tercera parte.
En la siguiente gráfica se muestra el comportamiento histórico del incremento en el precio
de los medicamentos comparado contra el incremento en la inflación.
Comportamiento Índice Nacional de Precios al Consumidor vs Precio de Medicamentos
700
600
500
400
300
200
100
0
Ene
1995
Ene
1996
Ene
1997
Ene
1998
INPC GENERAL
Ene
1999
Ene
2000
Ene
2001
Ene
2002
Ene
2003
Ene
2004
INPC MEDICAMENTOS
A partir de la tendencia observada en el precio de los medicamentos y como perspectiva
futura, el IMSS, dentro de sus proyecciones del gasto médico para el periodo 2005202511, considera un incremento del 2.2% en el costo de los medicamentos por arriba de
la inflación anual.
De lo anterior resulta evidente que el precio de los medicamentos ha ido en aumento por
arriba de la inflación y se espera que a futuro esta tendencia se mantenga. Esta situación
ejerce una presión importante en las finanzas del IMSS, misma que debe ser afrontada.
10
Fuente: Informe a la Asamblea General Ordinaria XCVI (Marzo 2006), IMSS
Fuente: Informe al Ejecutivo respecto a 2005-2006, Capítulo II: Entorno Económico, Demográfico, Epidemiológico y
Social.
11
◄ 66 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
Toda investigación dirigida al descubrimiento y desarrollo de un nuevo fármaco pretende
encontrar una molécula, aún por descubrir que inhiba o active una enzima o un receptor
por ejemplo, del modo que deseamos y sin efectos secundarios. El reto principal en el
desarrollo de nuevos fármacos en la era postgenómica es la identificación de compuestos
con la especificidad suficiente para explotar el nuevo escenario derivado del conocimiento
del Genoma Humano y otros genomas. La integración de la genómica en el proceso de
descubrimiento de nuevos compuestos va a permitir avances considerables12. Aquí es
donde el IMSS, a través del CIB SXXI, tiene un área de oportunidad para disminuir su
erogación anual en medicamentos de patente.
A través de la investigación que desarrolle el Centro, puede, ya sea patentar un
medicamento a partir de los resultados de su investigación o, participar de una patente a
través de convenios con otras instituciones de investigación que tengan la infraestructura
y los recursos humanos para desarrollar las patentes y aprovecharlas.
Como indicador del impacto de este beneficio se tiene la proyección de los gastos
farmacológicos del escenario tendencial elaborado por el Instituto para 6 padecimientos
(VIH/SIDA, Diabetes Mellitus, Insuficiencia Renal, Hipertensión Arterial, Cáncer Cérvico
Uterino y Cáncer de Mama).
2005 (millones de pesos)
Padecimiento
Diabetes Mellitus
Hipertensión
Arterial
Insuficiencia
Renal
Cáncer Cérvico
Uterino
Cáncer de
Mama
VIH/SIDA
Pacientes
Gasto
638,953
$534.80
582,659
$265.50
10,400
$1,018.00
30,206
$14.10
166,023
$409.40
29,273
$1,152.20
2025 (millones de pesos)
Padecimiento
Diabetes Mellitus
Hipertensión
Arterial
Insuficiencia
Renal
Cáncer Cérvico
Uterino
Cáncer de
Mama
VIH/SIDA
Pacientes
Gasto
1,544,159 $1,990.70
1,469,151 $1,031.10
24,529
$3,410.00
41,482
$29.80
293,431
$1,114.50
58,938
$14,148.50
Queda claro que se espera que entre los años 2005 y 2025 se registre un importante
incremento en el gasto farmacológico.
Las enfermedades que representan mayor gasto farmacológico son la Insuficiencia renal y
el VIH/SIDA, entre los años 2005 y 2025, se espera pasar de un gasto de $1,018 y $1,152
millones de pesos en 2005, a $3,410 y $14,148 millones de pesos en 2025,
respectivamente.
Queda clara la importancia que tiene para el Instituto atacar su dependencia hacia los
medicamentos de patente, por ello se han tomado medidas como el uso de medicamentos
genéricos cuyo costo es muy inferior al de aquellos medicamentos de patente y marca.
Sin embargo, para ofrecer un servicio de calidad, el IMSS, requiere de medicamentos que
sean innovadores, lo que generalmente implica que cuenten con patente, y sean de alto
costo. Por ello, es importante llevar a cabo cualquier proyecto que tenga la posibilidad de
disminuir el gasto que tiene el Instituto en este concepto.
12
Fuente: Del Llano, Juan, et. al., “Genoma y Medicina”, Fundación Española para el Desarrollo de la Investigación en
Genómica y Proteómica, España, Noviembre 2004.
◄ 67 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
El beneficio derivado de la obtención de patentes es medible de manera indirecta a través
de un porcentaje de disminución en el consumo de medicamentos innovadores y de
patente, bajo la premisa de que su incidencia es en el precio de alguno o algunos de los
medicamentos que consume el Instituto, no en la magnitud de su consumo.
Para incorporar este beneficio al modelo de análisis, se debe tener presente que, en
primer lugar, este beneficio se puede dar a través de la comercialización de los derechos
de las patentes, o a través de convenios con empresas farmacéuticas.
Segundo, que el desarrollo de nuevos fármacos es el resultado de un proceso largo que
dura varios años, actualmente estimado entre 12 y 15 años13, por lo que, bajo cualquier
condición que se considere para este beneficio, al menos se requiere de 12 años de
investigación para que ésta rinda frutos a través de la patente de un medicamento.
Tercero, que el Instituto, al no dedicarse a la comercialización ni de las patentes ni de los
productos patentados, su margen de beneficio se reduce respecto al de aquel que debe
producir y comercializar los productos.
Tomando como punto de partida las tres consideraciones anteriores, y para mantener una
proyección conservadora de los beneficios futuros del proyecto, para incorporar este
beneficio al modelo de análisis se establecen las siguientes premisas:
Los beneficios por concepto de obtención y comercialización de patentes se
obtendrán a partir del año 15 del horizonte de evaluación;
Se considera un incremento del 2.2% anual en términos reales en el gasto anual
del IMSS en medicamentos innovadores y de patente a lo largo de todo el
horizonte de evaluación para reflejar el incremento en el precio de los
medicamentos por arriba de la inflación, iniciando la proyección de este gasto a
partir del año 2006 tomando como punto de partida el gasto ejercido en el año
2005; y
Se considera un porcentaje de disminución en el gasto del Instituto en
medicamentos de patente e innovadores del 0.05%, para mantener una
proyección conservadora de los beneficios que puede generar el proyecto.
Partiendo de las premisas establecidas para este beneficio, a continuación se presenta la
proyección del egreso anual en medicamentos innovadores y de patente y el ahorro anual
que se ha estimado a partir del año 15 del horizonte de evaluación.
13
Fuente: Del Llano, Juan, et. al., “Genoma y Medicina”, Fundación Española para el Desarrollo de la Investigación en
Genómica y Proteómica”, España, Noviembre 2004.
◄ 68 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
Medicamentos innovadores y de patente
Año
Egreso anual
Ahorro anual
2005
$6,772,000,000
2006
$6,920,984,000
2007
$7,073,245,648
2008
$7,228,857,052
2009
$7,387,891,907
2010
$7,550,425,529
2011
$7,716,534,891
2012
$7,886,298,659
2013
$8,059,797,229
2014
$8,237,112,768
2015
$8,418,329,249
2016
$8,603,532,492
2017
$8,792,810,207
2018
$8,986,252,032
2019
$9,183,949,577
2020
$9,385,996,468
2021
$9,592,488,390
2022
$9,803,523,135
$4,901,762
2023
$10,019,200,644
$5,009,600
2024
$10,239,623,058
$5,119,812
2025
$10,464,894,765
$5,232,447
2026
$10,695,122,450
$5,347,561
2027
$10,930,415,144
$5,465,208
Beneficio por mejores métodos de diagnóstico y tratamiento14.
Tradicionalmente, el proceso diagnóstico abarcaba tres partes: la anamnesis, la
exploración clínica, y la realización de exploraciones complementarias. El conocimiento de
las alteraciones moleculares que subyacen a las enfermedades puede permitir un gran
avance al transformar lo que hasta ahora era conocida como “detección clínica” de la
enfermedad en una “detección subclínica”. El gran objetivo ha sido, y lo es en este
momento, alcanzar el diagnóstico en los estadios más precoces de la enfermedad y, si
ello fuera posible, en una fase previa a la aparición de las alteraciones clínicas, las
anomalías estructurales, o las modificaciones bioquímicas que caracterizan al cuadro
clínico en los primeros momentos de su expresividad.
La detección de anomalías genéticas características de una enfermedad puede afectar a
tres niveles:
Alteraciones en el ADN (modificaciones del genoma).
alteraciones en la transcipción del ARNM (modificaciones del
Transcriptoma).
Alteraciones en la constitución de las proteínas (modificaciones del
Proteoma).
14
Fuente: Ídem.
◄ 69 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
Estos tres niveles reflejan las tres fases constitutivas de la forma en la que se manifiesta
la carga genética del individuo:
Situaciones clínicas/enfermedades que se acompañan de alteraciones en
el material genético.
Situaciones clínicas/enfermedades que se acompañan de alteraciones en
la transcripción y regulación de la síntesis de los productos.
Situaciones clínicas/enfermedades que se acompañan de alteraciones en
la expresión proteica de los productos.
La identificación de una enfermedad se podrá hacer no sólo al describir los genes del
enfermo, sino también según qué genes se expresan o se encuentran reprimidos en
comparación con el resto de los individuos. Eso nos puede dar una idea sobre la carga
genética y sobre la contribución a la enfermedad de cada gen y de la proteína que
codifica.
Además, las anomalías pueden afectar tanto al genoma como a su expresión. Y en tal
sentido es preciso señalar que la expresión se encuentra, también, directamente
relacionada con el ambiente, de tal forma que las manifestaciones fenotípicas son
consecuencia de la interacción entre el genoma y el ambiente en el que éste se
desarrolla.
Surge así el concepto de “susceptibilidad” para la enfermedad como una resultante de la
carga genética y de los factores externos condicionantes. Los factores externos pueden
no modificar el genoma (el mapa de genes), pero sí pueden alcanzar a la tanscripción y a
la síntesis proteica. Se produce, así, un cambio en los genes transcritos (transcriptoma) y
en la composición de las proteínas traducidas por ellos (proteoma) en los tejidos
afectados.
La consecuencia es que una enfermedad o situación clínica determinada con base
genética es un conjunto de datos clínicos producidos por defectos en el genoma, en la
regulación de la síntesis de los productos genéticos, o en los productos genéticos
mismos. Y detrás de esta situación podría identificarse una susceptibilidad o
predisposición con carácter hereditario, y un desencadenante de carácter ambiental. El
reto que todavía tenemos por delante es, por una parte, el conocimiento más avanzado de
los genes que subyacen en la susceptibilidad a las enfermedades y, por otra, el mejor
conocimiento de los factores del componente ambiental.
El conocimiento progresivo de los tres elementos: genoma, transcriptoma, y proteoma
puede aportar elementos moleculares decisorios a la hora de realizar un diagnóstico y un
tratamiento más preciso de ciertas enfermedades. Es aquí donde el proyecto del Centro
de Investigación Biomédica Siglo XXI tiene la posibilidad de ofrecer su mayor aporte.
No cabe duda que el gran avance tecnológico va a permitir mejorar la comprensión y
definición, a nivel molecular, de la patogenia y fisiopatología de las enfermedades;
además, va a condicionar la estrategia terapéutica de las mismas. La nueva medicina
molecular va a permitir, seguramente, realizar diagnósticos moleculares y tratar las
enfermedades antes de que se manifiesten clínicamente. Va a revolucionar, en suma, la
práctica clínica, que va a estar marcada por la nueva medicina de base molecular. De
◄ 70 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
esta manera, la investigación que se lleve a cabo en el CIB SXXI puede tener un alto
impacto en el bienestar de la población derechohabiente del IMSS, y de la población de
México en general.
El contar con nuevos métodos de diagnóstico trae consigo una importante cantidad de
beneficios que no deben ser desestimados. Un diagnóstico temprano correcto conlleva un
ahorro al no aplicar pruebas diagnósticas al paciente, además de evitar la administración
de tratamientos inadecuados al paciente lo que implicaría una afectación negativa en la
salud del paciente y gastos adicionales en fármacos y en procedimientos ambulatorios u
hospitalarios; sin olvidar que mientras más se retrase el tratamiento adecuado al
padecimiento del paciente, la salud de éste decae, y los costos de su tratamiento se
incrementan.
De igual manera, nuevos métodos para tratar los padecimientos implican una mejora en la
calidad de la atención médica al paciente y un ahorro al contar con formas más eficientes
de atacar las enfermedades, disminuyendo tanto los costos de los tratamientos como en
el consumo de medicamentos.
Para medir el impacto que puede tener la investigación realizada en el CIB SXXI, se
pueden tomar como indicador los seis padecimientos considerados como de alto impacto
financiero (Diabetes Mellitus, hipertensión arterial, insuficiencia renal, cáncer cérvico
uterino, cáncer de mama y virus/síndrome de inmuno-deficiencia adquirida).
En las siguientes tablas se muestran las proyecciones de los pacientes y gastos por
paciente para estos padecimientos para los años 2005 y 2025 en cuanto a gasto
ambulatorio, farmacológico y de hospitalización se refiere.
Estimación de Ahorros Anuales por paciente, 2005
Escenario Base de Tendencia
Pacientes con
Tratamiento
Ambulatorio
Diabetes Mellitus
638,953
$11.99
$1.67
$2.32
$15.98
Hipertensión
Arterial
582,659
$7.71
$0.46
$0.49
$8.65
Insuficiencia Renal
10,400
$56.61
$146.83
$292.40
$495.84
Cáncer Cérvico
Uterino
30,206
$4.64
$0.70
$11.28
$16.62
166,023
29,273
$4.50
$8.97
$3.70
$98.40
$1.27
$11.07
$9.48
$118.45
Padecimiento
Cáncer de Mama
VIH/SIDA
Farmacológico Hospitalización
Ahorro sobre
Gasto Total
◄ 71 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
Estimación de Gastos anual por paciente, 2025
Escenario Base de Tendencia
Padecimiento
Pacientes con
Tratamiento
Gasto
Ambulatorio
Diabetes Mellitus
1,544,159
$9,280
$1,289
$1,694
$12,263
1,469,151
$12,290
$702
$753
$13,746
24,529
$55,869
$139,019
$297,623
$492,511
41,482
$4,677
$718
$7,565
$12,957
293,431
$4,640
$3,798
$1,741
$10,179
58,938
$5,428
$240,057
$12,274
$257,757
Hipertensión
Arterial
Insuficiencia
Renal
Cáncer Cérvico
Uterino
Cáncer de
Mama
VIH/SIDA
Gasto
Gasto de
Farmacológico Hospitalización
Gasto Total
Cualquier impacto que se pueda tener en estos padecimientos conlleva un doble
beneficio, primero, el ahorro para el Instituto en los gastos involucrados en su tratamiento
y, segundo, un beneficio directo al paciente al mejorar su calidad y esperanza de vida
pues al ser sometido a un tratamiento más corto, el organismo se ve menos afectado por
el tratamiento.
Como indicador del beneficio de la investigación del CIB SXXI en métodos de diagnóstico
y tratamiento, se emplea un porcentaje de disminución en el gasto por paciente de los
padecimientos mencionados.
A partir de los gastos por paciente que representa cada enfermedad se ha establecido un
porcentaje de ahorro posible a partir de consideraciones sobre la factibilidad del ahorro
que se pudiera obtener derivado de la investigación que se realice en el Centro de
Investigación Biomédica con base en los conceptos que componen cada uno de los
gastos. Los porcentajes considerados para cada uno de los padecimientos son los
siguientes.
Padecimiento
Diabetes Mellitus
Hipertensión Arterial
Insuficiencia Renal
Cáncer Cérvico Uterino
Cáncer de Mama
VIH/SIDA
% Ahorro
0.200%
0.100%
0.150%
0.150%
0.150%
0.250%
Teniendo como consideración principal las áreas de investigación que se desarrollaran en
el CIB SXXI, se ha determinado que el padecimiento en que se hará un mayor énfasis es
en el VIH, en segundo lugar la Diabetes Mellitus, en tercer lugar la insuficiencia renal y los
cánceres cérvico uterino y de mama, y por último la hipertensión arterial.
Para determinar la factibilidad de los ahorros planteados, es necesario establecer lo que
significan en términos de tratamiento para cada uno de los padecimientos. Para ello, se
◄ 72 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
aplican los porcentajes de ahorro a cada uno de los padecimientos, obteniéndose los
siguientes resultados.
Estimación de Ahorros Anuales por paciente, 2005
Escenario Base de Tendencia
Pacientes con
Tratamiento
Ambulatorio
Diabetes Mellitus
638,953
$11.99
$1.67
$2.32
$15.98
Hipertensión
Arterial
582,659
$7.71
$0.46
$0.49
$8.65
Insuficiencia Renal
10,400
$56.61
$146.83
$292.40
$495.84
Cáncer Cérvico
Uterino
30,206
$4.64
$0.70
$11.28
$16.62
166,023
29,273
$4.50
$8.97
$3.70
$98.40
$1.27
$11.07
$9.48
$118.45
Padecimiento
Cáncer de Mama
VIH/SIDA
Farmacológico Hospitalización
Ahorro sobre
Gasto Total
La interpretación de la anterior tabla es que se estima que el ahorro en Diabetes Mellitus
sea de $15.98 pesos por paciente por año, en Hipertensión Arterial de $8.65, en
Insuficiencia Renal de $495.84, en Cáncer Cérvico Uterino de $16.62, en Cáncer de
Mama de $9.48 y en VIH/SIDA de $118.45 pesos por paciente.
Para determinar la factibilidad de dichos ahorros se comparan los ahorros por paciente de
mayor magnitud contra algunos de los conceptos que conforman sus gastos.
De la tabla anterior se tiene que los padecimientos cuyo ahorro estimado es el de mayor
magnitud son la Insuficiencia Renal y el VIH/SIDA.
En el caso de la Insuficiencia Renal el ahorro total se conforma de $56.61 pesos por
tratamiento ambulatorio, $146.83 pesos por medicamentos y $292.40 pesos por
tratamiento hospitalario.
En lo que se refiere al gasto en medicamentos para la insuficiencia renal, se tiene como
referencia el gasto en Eritropoyetina a través del medicamento EPOGEN©, cuyo costo es
de $336.6615, y que es administrado en tres ocasiones por semana en pacientes en
hemodiálisis16. Dado que el ahorro anual estimado por medicamentos es inferior a la
mitad del precio que se tiene que pagar por una sola dosis de un medicamento que se
aplica tres veces por semana, se considera un ahorro factible.
En cuanto al tratamiento de la insuficiencia renal, se tiene estimado que el costo real de la
diálisis por cada sesión es de $610.9217, y que al comparar el ahorro anual estimado con
este costo, se tiene que el ahorro anual es cerca de la mitad del costo de una sesión, por
lo que no se considera un ahorro excesivo e inalcanzable.
15
Fuente: www.drugstore.com, precio por un frasco antes de descuentos para EPOGEN 2000/unit/ml Solución 1 ml por
frasco.
16
Fuente: página de Internet de EPOGEN ©, www.epogen.com
17
Fuente: Bruno Masi, Paraguay.
◄ 73 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
En cuanto al ahorro anual estimado para el VIH/SIDA, éste se compone de $8.97 pesos
por tratamiento ambulatorio, $98.40 pesos en cuanto al gasto farmacológico y $11.07
pesos en cuanto al gasto hospitalario. De lo anterior resulta claro que el principal ahorro
se encuentra en el gasto farmacológico.
Como parámetro de comparación se tiene el costo en medicamentos antirretrovirales, que
en el año 2005 oscilaron entre los $95 pesos el más barato y los $4,688 pesos el más
caro18. Como se puede apreciar el ahorro anual estimado se encuentra muy cercano al
medicamento antirretroviral más barato, y muy lejano al medicamento más caro. Por lo
anterior, se considera que este ahorro no es excesivo y es factible.
Una vez que se ha determinado un porcentaje de ahorro para cuantificar el beneficio
derivado de contar con mejores métodos de diagnóstico y de tratamiento, éste se debe
proyectar a lo largo del horizonte de evaluación.
Para ello, se han tomado como base las proyecciones del escenario tendencial del gasto
médico del IMSS para las cuales, entre los años 2005 y 2025 se han estimado el número
de pacientes y los gastos en tratamientos ambulatorios y de hospitalización y el gasto
farmacológico para los años intermedios mediante un modelo de regresión lineal, como se
muestra en la siguiente tabla.
18
Fuente: “Precio gobierno medicamentos antirretrovirales 2005”, Página de Internet de la Secretaría de Salud de México,
http://www.salud.gob.mx/conasida/arv05.htm.
◄ 74 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
1,317,858
1,363,118
1,408,378
1,453,638
1,498,899
1,544,159
1,589,419
1,634,680
$12,711
$13,403
$14,094
$14,786
$15,477
$9,253
$9,945
$10,636
$11,328
$12,020
$12,686
$13,376
$14,066
$14,756
$15,446
$9,253
$9,925
$10,615
$11,305
$11,996
$0 $19,889,780 $21,272,920 $22,656,060 $24,039,200 $25,422,340 $26,805,480 $28,188,620 $29,571,760 $30,954,900
$16,169
$16,137
$32,338,040
$16,861
$16,827
$33,721,180
$17,552
$17,517
$35,104,320
$18,244
$18,207
$36,487,460
$18,935
$18,897
$37,870,600
$19,627
$19,588
$39,253,740
$20,318
$20,278
$40,636,880
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Diabetes Mellitus
1,046,296
1,091,556
1,272,597
774,734
819,994
865,255
$6,487
$6,487
$0
$7,179
$7,179
$0
$7,870
$7,870
$0
$8,562
$8,562
$0
582,659
626,984
671,308
715,633
759,957
804,282
1,247,528
1,291,853
1,336,177
1,380,502
1,424,826
1,469,151
1,513,476
1,557,800
$5,043
$5,043
$0
$5,800
$5,800
$0
$6,558
$6,558
$0
$7,315
$7,315
$0
$8,073
$8,073
$0
$8,831
$8,831
$0
$13,376
$14,134
$14,891
$15,649
$16,407
$9,588
$10,346
$11,103
$11,861
$12,619
$13,363
$14,120
$14,876
$15,633
$16,390
$9,588
$10,335
$11,092
$11,849
$12,606
$0 $10,345,700 $11,103,300 $11,860,900 $12,618,500 $13,376,100 $14,133,700 $14,891,300 $15,648,900 $16,406,500
$17,164
$17,147
$17,164,100
$17,922
$17,904
$17,921,700
$18,679
$18,661
$18,679,300
$19,437
$19,417
$19,436,900
$20,195
$20,174
$20,194,500
$20,952
$20,931
$20,952,100
$21,710
$21,688
$21,709,700
Número de Pacientes
10,400
11,106
11,813
12,519
13,226
13,932
14,639
Sumatoria Gastos
$3,438
$3,438
$0
$3,870
$3,870
$0
$4,302
$4,302
$0
$4,734
$4,734
$0
$5,166
$5,166
$0
$5,599
$5,599
$0
$6,031
$6,031
$0
30,206
30,770
31,334
31,897
32,461
33,025
33,589
34,153
34,716
35,280
35,844
36,408
36,972
37,535
38,099
$335
$335
$0
$345
$345
$0
$355
$355
$0
$365
$365
$0
$375
$375
$0
$386
$386
$0
$396
$396
$0
$406
$405
$608,670
$416
$415
$623,880
$426
$425
$639,090
$436
$436
$654,300
$446
$446
$669,510
$456
$456
$684,720
$467
$466
$699,930
$477
$476
$715,140
166,023
172,393
178,764
185,134
191,505
197,875
204,245
210,616
216,986
223,357
229,727
236,097
242,468
248,838
$1,049
$1,049
$0
$1,146
$1,146
$0
$1,243
$1,243
$0
$1,339
$1,339
$0
$1,436
$1,436
$0
$1,533
$1,533
$0
$1,630
$1,630
$0
$1,727
$1,724
$2,590,552
$1,824
$1,821
$2,735,910
$1,921
$1,918
$2,881,267
$2,018
$2,015
$3,026,625
$2,115
$2,111
$3,171,983
$2,212
$2,208
$3,317,340
$2,308
$2,305
$3,462,697
Número de Pacientes
29,273
30,756
32,240
33,723
35,206
36,689
38,173
39,656
41,139
42,622
44,106
45,589
47,072
48,555
Sumatoria Gastos
$1,387
$1,387
$0
$2,077
$2,077
$0
$2,767
$2,767
$0
$3,458
$3,458
$0
$4,148
$4,148
$0
$4,838
$4,838
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Ahorro anual (pesos)
1,001,035
1,227,337
729,474
$5,795
$5,795
$0
Gasto reducido
955,775
1,182,077
684,213
$5,104
$5,104
$0
Sumatoria Gastos
910,515
1,136,816
638,953
Número de Pacientes
Hipertensión Arterial
Número de Pacientes
Sumatoria Gastos
Gasto reducido
Ahorro anual (pesos)
848,607
892,931
937,256
981,580
1,025,905
1,070,230
1,114,554
1,158,879
1,203,203
Insuficiencia Renal
Gasto reducido
Ahorro anual (pesos)
20,997
21,703
22,410
23,116
23,823
24,529
25,235
25,942
$8,191
$8,624
$9,056
$9,488
$9,920
$6,463
$6,895
$7,327
$7,759
$8,179
$8,611
$9,042
$9,474
$9,905
$6,453
$6,885
$7,316
$7,748
$9,694,275 $10,342,500 $10,990,725 $11,638,950 $12,287,175 $12,935,400 $13,583,625 $14,231,850 $14,880,075
$10,352
$10,337
$15,528,300
$10,784
$10,768
$16,176,525
$11,217
$11,200
$16,824,750
$11,649
$11,631
$17,472,975
$12,081
$12,063
$18,121,200
$12,513
$12,494
$18,769,425
$12,945
$12,926
$19,417,650
38,663
39,227
39,791
40,354
40,918
41,482
42,046
42,610
$487
$486
$730,350
$497
$496
$745,560
$507
$506
$760,770
$517
$517
$775,980
$527
$527
$791,190
$538
$537
$806,400
$548
$547
$821,610
$558
$557
$836,820
255,209
261,579
267,949
274,320
280,690
287,061
293,431
299,801
306,172
$2,405
$2,402
$3,608,055
$2,502
$2,499
$3,753,413
$2,599
$2,595
$3,898,770
$2,696
$2,692
$4,044,127
$2,793
$2,789
$4,189,485
$2,890
$2,886
$4,334,842
$2,987
$2,982
$4,480,200
$3,084
$3,079
$4,625,557
$3,181
$3,176
$4,770,915
50,039
51,522
53,005
54,488
55,972
57,455
58,938
60,421
61,905
$8,980
$9,670
$10,360
$11,050
$11,741
$5,528
$6,219
$6,909
$7,599
$8,289
$8,957
$9,646
$10,334
$11,023
$11,711
$5,528
$6,203
$6,892
$7,580
$8,269
$0 $15,546,375 $17,272,000 $18,997,625 $20,723,250 $22,448,875 $24,174,500 $25,900,125 $27,625,750 $29,351,375
$12,431
$12,400
$31,077,000
$13,121
$13,088
$32,802,625
$13,811
$13,777
$34,528,250
$14,502
$14,465
$36,253,875
$15,192
$15,154
$37,979,500
$15,882
$15,842
$39,705,125
$16,572
$16,531
$41,430,750
15,345
16,052
16,758
17,465
18,171
18,877
19,584
20,290
Cáncer Cervico Uterino
Número de Pacientes
Sumatoria Gastos
Gasto reducido
Ahorro anual (pesos)
Cáncer De Mama
Número de Pacientes
Sumatoria Gastos
Gasto reducido
Ahorro anual (pesos)
VIH/SIDA
Gasto reducido
Ahorro anual (pesos)
VIH/SIDA
Ahorro Total anual (pesos)
$0 $58,675,352 $63,350,510 $68,025,667 $72,700,825 $77,375,982 $82,051,140 $86,726,297 $91,401,455 $96,076,612 $100,751,770 $105,426,928 $110,102,085 $114,777,242 $119,452,400 $124,127,558 $128,802,715
◄ 75 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
IV.2. ANÁLISIS DE COSTO-BENEFICIO
De conformidad con los artículos 31 de la Ley Orgánica de la Administración Pública
Federal; 2°, 5° y 38 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; 61
del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y 72, 76, fracción
II, 108 y 139 del Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública
Federal, se emitieron los “Lineamientos para la elaboración y presentación de los
análisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversión”. De acuerdo
con la Sección II, punto 2, inciso ii, se clasifican como Proyectos de Infraestructura Social
cuando se trate de la construcción, adquisición y ampliación de activos fijos para llevar a
cabo funciones de desarrollo social, incluyendo aquellas en materia de educación, ciencia
y tecnología, cultura, deporte, salud, seguridad social, urbanización, vivienda y asistencia
social. Más adelante en su Sección IV, el documento define al análisis costo-beneficio
como la evaluación del proyecto a un nivel mínimo de prefactibilidad, que deberá estar
sustentado en información confiable y precisa que permita incorporar una cuantificación
en términos monetarios los beneficios y los costos de forma detallada, y deberá ser
aplicado para los proyectos de inversión con un monto total de inversión mayor a 100
millones de pesos. Por otro lado, en la Sección VI, Punto 11, describe que siempre que se
considere que los beneficios no son cuantificables, podrá presentarse el análisis costoeficiencia, para lo cual la dependencia o entidad deberá justificar en el documento que se
presente las razones de dicha consideración.
Tomando como marco la normatividad arriba descrita, en este apartado se analizan
mediante un modelo costo y beneficio tanto los costos como los beneficios ya
determinados que reportará el proyecto en estudio.
El Modelo Costo-Beneficio
La literatura tradicional de evaluación de proyectos de inversión recomienda la aplicación
del análisis costo-beneficio no sólo a los proyectos privados, sino también a los de
infraestructura social.
El análisis costo-beneficio consiste en contrastar el conjunto de beneficios o rendimientos
que harían elegible a una inversión frente a los costos en que se incurriría para realizarla.
Para el caso particular que nos ocupa, se trata de determinar por un lado, los beneficios
que generaría el Centro de Investigación en estudio una vez puesto en operación, tanto
cuantitativos como cualitativos, atribuibles al proyecto; por otro lado, se determinan los
egresos, conformados por los costos de operación del Centro y la inversión en obra,
incluyendo el equipamiento.
De esta manera se estaría contrastando el conjunto de beneficios o rendimientos que
harían elegible a una inversión frente a los costos en que se incurre para realizarla.
El principio simple que rige el análisis costo-beneficio es comparar los beneficios y los
costos de un proyecto particular y si los primeros exceden a los segundos entrega un
elemento de juicio inicial que indica su aceptabilidad. Si por el contrario, los costos
◄ 76 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
superan a los beneficios, el proyecto debe ser en principio rechazado.19 Derivado de este
principio, el análisis Costo-Beneficio presenta una limitante importante en su aplicación,
requiere que todos los beneficios o costos relacionados con el proyecto sean
cuantificados en términos monetarios.
Es importante considerar en la evaluación no sólo los aspectos cuantificables, ya que la
posibilidad de traducir una dimensión del proyecto a unidades monetarias no es sinónimo
de su relevancia, sino también deben ser considerados aquellos beneficios y costos y sus
consecuencias que tengan un importante elemento cualitativo, incluyéndolos como parte
de la evaluación y permitiendo sean tomados en cuenta en el proceso de decisión.
En vista de lo anterior, es necesario desarrollar un modelo de análisis que, sin dejar de
perseguir una asignación racional de los limitados recursos, utilice instrumentos y
procedimientos que permitan medir los logros que se espera alcanzar a través de la
investigación en salud que se desarrolle en el CIB.
Por esta razón y para incorporar los beneficios cualitativos del proyecto en el modelo
costo-beneficio, éstos han sido cuantificados monetariamente de manera indirecta a fin de
considerar en la evaluación el mayor número posible de beneficios que implica para el
IMSS el desarrollar el proyecto.
Del análisis de los costos se determinaron los costos asociados al proyecto que se ven
reflejados en los montos de inversión en construcción y equipamiento, y en un costo
operativo anual.
En cuanto a los beneficios, dadas las características inherentes al proyecto, se
identificaron beneficios cuantitativos y cualitativos.
A continuación y a manera de resumen se mencionan los beneficios cuantitativos
identificados:
Los ingresos por aportaciones al Seguro de Enfermedad y Maternidad y al
Seguro de Salud para la Familia = $4,085,025; y
Los ingresos por aportaciones al FOFOI = $6,127,968;
En cuanto a los beneficios cualitativos, se identificaron seis, de los cuales cuatro se
resumen a continuación:
Ahorro en personal al emplear personal becado = $1,854,496;
Ahorro en cursos por parte de Investigadores para capacitar a médicos =
$840,000;
Beneficio derivado del otorgamiento de consultas = $648,459; y
Beneficio por el uso del equipo del Centro para Estudios de Diagnóstico =
$7,022,700.
Para el caso de los restantes dos beneficios, beneficio derivado de la obtención y
comercialización de patentes y beneficio por mejores métodos de diagnóstico y
tratamiento, su cuantificación se encuentra en las páginas 129 y 134.
19
Cohen, E. y Franco, R., “Evaluación de Proyectos Sociales”, Ed. Siglo XXI, 2003.
◄ 77 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
A partir de lo anterior, se planteó un modelo financiero en el cual se consideran tanto los
beneficios cuantitativos como los beneficios cualitativos que fueron cuantificados
monetariamente; para el cual se asumieron las siguientes consideraciones:
Egresos por concepto de la inversión en el proyecto (aplicados de acuerdo al
programa de inversiones) y los costos anuales de operación. La inversión se tiene
programada para realizarla entre los meses de enero del año 2007 a febrero de
2008, por lo que se iniciarían las actividades del CIB a partir del mes de marzo del
año 2008; es decir, el CIB solamente operaría 10 meses para el año 2008.
De conformidad con los “Lineamientos para la elaboración y presentación de
los análisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversión”
emitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que en su Sección IX,
punto 27, establece que la tasa social de descuento que se deberá utilizar en el
análisis costo y beneficio será del 12% anual en términos reales.
Horizonte de análisis de evaluación: 20 años de operación, periodo que se estima
adecuado para reconocer los beneficios más significativos del proyecto, aunque
este continúe operando posteriormente.
No se consideró valor de rescate del inmueble ni valor residual de operación
continua del CIB posterior al horizonte de evaluación, como una medida que
compensara las reinversiones en remodelaciones y/o equipamiento adicionales a
las aportaciones del CONACyT a través de la universidad con que se vincule el
Centro para los Estudios de Posgrado, las cuales tampoco fueron considerados.
Bajo estos supuestos, se ingresaron los datos en el modelo financiero, obteniéndose los
resultados que se muestran en la siguiente hoja:
◄ 78 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO DEL CENTRO DE INVESTIGACIÓN BIOMÉDICA EN EL CENTRO MÉDICO
NACIONAL SIGLO XXI
Año de Operación
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
INGRESOS
B. Cuantitativos
$0
$9,344,161
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
B. Cualitativos (4)
$0
$8,638,046
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
Beneficio x patentes
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
B. x métodos D & T
$0
$0
$0
$0
$0
$58,675,352
$63,350,510
$68,025,667
$72,700,825
$77,375,982
$82,051,140
Total Ingresos
$0
$17,982,207
$21,578,648
$21,578,648
$21,578,648
$80,254,000
$84,929,158
$89,604,315
$94,279,473
$98,954,630
$103,629,788
$87,560,218
$140,797,797
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$25,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
EGRESOS
Inversiones
Costos de operación
Total de Egresos
$87,560,218
$165,797,797
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
Flujo de Efectivo
-$87,560,218
-$147,815,591
-$8,421,352
-$8,421,352
-$8,421,352
$50,254,000
$54,929,158
$59,604,315
$64,279,473
$68,954,630
$73,629,788
Año de Operación
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
INGRESOS
B. Cuantitativos
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
$11,212,993
11,212,993
B. Cualitativos (4)
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$10,365,655
$0
$0
$0
$0
$4,901,762
$5,009,600
$5,119,812
$5,232,447
$5,347,561
5,465,208
$86,726,297
$91,401,455
$96,076,612
$100,751,770
$105,426,928
$110,102,085
$114,777,242
$119,452,400
$124,127,558
$128,802,715
$108,304,945
$112,980,103
$117,655,260
$122,330,418
$131,907,338
$136,690,333
$141,475,702
$146,263,495
$151,053,767
155,846,571
Beneficio x patentes
B. x métodos D & T
Total Ingresos
EGRESOS
Inversiones
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Costos de operación
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
Total de Egresos
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
$30,000,000
Flujo de Efectivo
$78,304,945
$82,980,103
$87,655,260
$92,330,418
$101,907,338
$106,690,333
$111,475,702
$116,263,495
$121,053,767
$125,846,571
◄ 79 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
Los resultados de la evaluación son los que se muestran a continuación:
Resultados
Tasa de Descuento =
12%
VPN =
$87,062,919
VPN Ingresos =
$473,573,240
VPN Costos =
$386,510,321
Costo/Beneficio =
0.816
Con base en estos resultados, podemos establecer que desde el punto de vista
económico, el proyecto es rentable, ya que se obtiene una relación Costo/Beneficio menor
a la unidad (de 0.816). Con base en estos resultados, se puede establecer que el
proyecto de inversión del CIB SXXI, resulta una opción viable para el Instituto.
Adicionalmente, se realizó un análisis de sensibilidad sobre estos resultados,
obteniéndose las siguientes conclusiones:
Si no se considera el beneficio derivado de la obtención y comercialización de
patentes, la relación costo/beneficio seguiría siendo inferior a la unidad, por lo que
la factibilidad del proyecto no se vería afectada.
Si no se considerara el beneficio derivado del contar con mejores métodos de
diagnóstico y tratamiento, se requeriría un beneficio derivado de la obtención y
comercialización de patentes cuantificado como porcentaje del gasto en
medicamentos innovadores y de patente superior al 3.18% anual para que la
relación costo/beneficio sea menor a la unidad.
El punto de equilibrio para el beneficio de contar con mejores métodos de
diagnóstico se encuentra en un ahorro del 0.125% para todos los padecimientos.
IV.3. ANÁLISIS DE COSTO-EFICIENCIA
El análisis costo-eficiencia se refiere a la consideración de un proyecto alterno; para lo
cual se plantearon las siguientes alternativas:
La demolición del edificio actual y la construcción de un edificio nuevo para
alojar al Centro de Investigación Biomédica;
La construcción del Centro de Investigación Biomédica en alguna de las
reservas territoriales del Instituto en el Distrito Federal; y
La ampliación y equipamiento de alguno de los Centros de Investigación
Biomédica o de las Unidades de Investigación en Salud del Instituto.
De acuerdo con los comentarios vertidos por el personal de la Coordinación de
Investigación en Salud del IMSS al serles planteadas las anteriores alternativas,
descartaron la segunda y tercera al considerar que estas alternativas disminuirían los
beneficios y complicarían la operación del Centro de Investigación, además de las
◄ 80 ►
Evaluación Económica de la Construcción y Operación de un
Centro de Investigación Biomédica en el Distrito Federal
consideraciones respecto a las necesidades de bioseguridad entorno a la investigación
biomédica y el nivel de especialización de las instalaciones requerido para el óptimo
funcionamiento del Centro de Investigación Biomédica en proyecto.
La alternativa de construir un edificio nuevo supone la demolición del edificio actual para
construir sobre ese terreno el nuevo edificio. A partir de costos paramétricos (“Costos por
metro cuadrado de construcción” del Ing. Leopoldo Varela) se ha determinado un costo de
construcción de un edificio de características similares a las del edificio que se tiene
contemplado ocupe el CIB SXXI, además de considerar un monto por la demolición del
edificio actual. El costo que se ha estimado para dicha alternativa es de $120,880,694, lo
que representa un precio por metro cuadrado de $17,862.23 pesos. La demolición del
edificio actual y la construcción de un edificio nuevo se estima tomaría 16 meses, como se
muestra en la tabla de la siguiente hoja.
A partir de estos supuestos, se calculó el costo anual equivalente de la opción de construir
un nuevo el edificio y demoler el actual, obteniéndose los siguientes resultados:
Costo Anual Equivalente del Proyecto
Costo Remodelación
Costos de Operación
Valor Presente de Costos
CAE
$102,761,107
$30,000,000
$286,385,235
$38,340,906
Costo Anual Equivalente de la
construcción del edificio nuevo
Costo Construcción
Costos de Operación
Valor Presente de Costos
CAE
$120,880,694
$30,000,000
$296,965,238
$39,757,344
Con base en estos resultados y dado que el costo anual equivalente que resulta en el
caso del proyecto en estudio es la menor entre las dos opciones, se establece que
precisamente ésta opción resulta la más viable, conclusión que confirma el resultado
obtenido vía el modelo costo-beneficio.
◄ 81 ►
Capítulo IV: Evaluación del Proyecto
PRESUPUESTO OBRA CIVIL COMO EDIFICIO NUEVO, CENTRO MÉDICO NACIONAL SIGLO XXI, CIUDAD DE MÉXICO
No. PARTIDA
CONCEPTO
% PART
2007
MONTO
PARTIDAS
ENE - FEB
1
DEMOLICIÓN
DEMOLICIÓN DE EDIFICIO
2.39%
$2,884,537.66
$2,884,537.66
2
3
CIMENTACIÓN
SISTEMA DE CIMENTACIÓN
COLUMNAS
11.69%
2.47%
$14,135,423.40
$2,981,949.84
$0.00
$0.00
4
5
SUPERESTRUCTURA
LOSAS Y TRABES
9.55%
$11,545,438.04
ESCALERAS
1.85%
$2,236,588.98
MUROS
2.20%
PUERTAS
6
7
8
9
CUBIERTA EXTERIOR
TECHO
10
11
12
13
CONSTRUCCIÓN
INTERIOR
MAR - ABR
MAY - JUN
2008
JUL - AGO
SEP - OCT
NOV - DIC
ENE - FEB
MAR - ABR
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$7,067,711.70
$0.00
$7,067,711.70
$0.00
$0.00
$2,981,949.84
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$3,463,631.41
$4,618,175.21
$3,463,631.41
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$1,118,294.49
$1,118,294.49
$0.00
$0.00
$0.00
$2,663,482.72
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$1,331,741.36
$1,331,741.36
$0.00
$0.00
0.29%
$354,675.62
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$354,675.62
$0.00
$0.00
FACHADA INTEGRAL
4.35%
$5,255,570.91
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,627,785.45
$2,627,785.45
IMPERMEABILIZACION
0.47%
$562,708.48
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$562,708.48
RECUBRIMIENTO EN PISOS
8.11%
$9,802,699.76
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,450,674.94
$2,450,674.94
$2,450,674.94
$2,450,674.94
RECUBRIMIENTOS EN MUROS
4.96%
$5,998,612.33
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,999,306.16
$2,999,306.16
$0.00
$0.00
PLAFONES
7.38%
$8,919,623.04
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$3,567,849.22
$2,675,886.91
$2,675,886.91
PUERTAS
0.27%
$327,524.90
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$163,762.45
$163,762.45
14
15
MAMPARAS
0.14%
$165,446.75
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$165,446.75
MURO PANEL DE YESO
1.08%
$1,299,855.66
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$389,956.70
$389,956.70
$519,942.27
$0.00
16
TONCAL HIDROSANITARIA
0.59%
$713,164.90
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$713,164.90
$0.00
$0.00
$0.00
17
MUEBLES SANITARIOS Y
ACCESORIOS
1.88%
$2,271,840.93
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,271,840.93
$0.00
$0.00
$0.00
SISTEMA CONTRA INCENDIO
2.21%
$2,677,499.40
$0.00
$0.00
$0.00
$1,338,749.70
$1,338,749.70
$0.00
$0.00
$0.00
CISTERNA
0.73%
$878,762.42
$0.00
$0.00
$878,762.42
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
20
MOTOBOMBA PARA AGUA
CONTRA INCENDIO
0.74%
$893,544.17
$0.00
$0.00
$0.00
$893,544.17
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
21
ACONDICIONAMIENTO DE
AIRE
5.52%
$6,667,909.37
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$3,333,954.68
$3,333,954.68
$0.00
22
23
INSTALACION ELÉCTRICA
PLANTA DE EMERGENCIA
8.25%
$9,972,222.88
$0.00
$0.00
$0.00
$2,493,055.72
$2,493,055.72
$2,493,055.72
$2,493,055.72
$0.00
1.14%
$1,380,879.67
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$690,439.84
$690,439.84
24
ESPECIALIDADES CANCELERÍA
0.49%
$595,541.51
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$595,541.51
25
SISTEMA DE SONORIZACIÓN:
VOCEO
1.09%
$1,315,344.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$657,672.00
$657,672.00
CIRCUITO CERRADO DE TV
1.83%
$2,214,150.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,214,150.00
18
19
SISTEMA MECÁNICO
SISTEMA ELÉCTRICO
ESPECIALIDADES
26
27
28
ELEVADORES
CONDICIONES
GENERALES
3.29%
$3,981,547.97
$0.00
$0.00
$1,990,773.99
$1,990,773.99
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
15.04%
$18,184,149.19
$2,727,622.38
$2,727,622.38
$2,727,622.38
$2,727,622.38
$1,818,414.92
$1,818,414.92
$1,818,414.92
$1,818,414.92
TOTAL: 100.00% $120,880,694.48
$5,612,160.03
$9,795,334.08 $12,664,870.49 $17,007,621.69 $21,543,375.03 $22,203,260.74
CONDICIONES GENERALES
$17,431,589.18 $14,622,483.24
◄ 82 ►