El presupuesto por resultados como instrumento que articula los

El presupuesto por resultados
como instrumento que articula los
proyectos de inversión y los
objetivos de política
Lecciones de la experiencia municipal
Bogotá, noviembre 20 de 2006
Nota: Los planteamientos presentados a continuación corresponden al ponente; no
representan una posición oficial del Departamento Nacional de Planeación
Contenido
• Justificación
• Presupuesto por resultados y seguimiento
integrado al desempeño
• Ilustraciones del sistema SIGER-PASTO
• Comentarios finales
Justificación
Evidencia de una brecha en la
jerarquía de la gestión
Resultados
Bienes y Servicios
(Productos)
Gestión
Recursos $
Políticas
Estrategias
Programas
Proyectos
Actividades
Insumos
Posibles causas
• Seguimiento
y evaluación desarticuladas del
proceso presupuestal y de planificación
• Sistemas de información deficientes
• Mecanismos incipientes de contractualización y
transparencia: riesgo moral
• Debilidad de arreglos institucionales y
herramientas tecnológicas de seguimiento integrado
que articulen la jerarquía de la gestión
… y consecuencias
•Baja calidad del gasto
•Baja correspondencia con las prioridades de
política
Presupuesto por
resultados -PPR- y
seguimiento integrado al
desempeño
¿Qué es el PPR?
Es una herramienta gerencial moderna que
complementa el presupuesto financiero tradicional al
proveer información en torno al vínculo entre la
asignación de recursos y los resultados
esperados de la gestión pública.
Utilidad
• Incorpora
indicadores de desempeño para
determinar los productos y resultados del gasto
asignado
• Reduce el “incrementalismo” y contribuye a la
sostenibilidad fiscal
• Facilita el control (social, político y fiscal) sobre
los recursos y programas públicos
• Alinea las asignaciones de recursos
sectoriales con las prioridades de política
PPR complementa el presupuesto financiero
Concibe a las entidades como
unidades gerenciales con la
misión de generar valor público
$
Inversión PGM
Insumos y bienes
intermedios
Proyectos
Sectoriales
Indicadores
de producto
Presupuesto
financiero
P
P
Metas PMD
R
Programas PMD
Indicadores
de resultado e impacto
Ejes de política
Etapas de implementación
Definición de
escenario de
referencia: Plan
indicativo y planes
de acción
1
Revisión sectorial de
metas plurianuales y
preparación de
anteproyectos PPR;
formulación de
proyectos de inversión
2
Análisis de
vigencia 0;
lineamientos
de política y
prioridades
sectoriales
Año 0
Año 1
3
Consolidación:
COMFIS, y
presentación a
Concejo
4
Concertación de
anteproyectos
PPR en mesas
de trabajo;
ajuste y registro
de proyectos en
Banco de
Proyectos
5
Ejecución y
seguimiento
integrado
6
Sustentación,
aprobación y
liquidación
7
8
Difusión y
rendición de
cuentas
Seguimiento integrado al
desempeño
• Proceso sistemático y continuo de monitoreo a
las ejecuciones financieras asociadas a
productos y resultados de la gestión
• Genera información sobre el desempeño a nivel
de proyectos y su contribución al logro de metas
superiores para apoyar la toma de decisiones.
• Es una herramienta de gerencia que mejora la
calidad, flujo y oportunidad de la información
Estructura genérica y flujo de
Información
MODULO FINANCIERO
MODULO PROYECTOS
MODULO DE METAS
SEGUIMIENTO FISICO Y FINANCIERO INTEGRADO
A LA GESTION MUNICIPAL
PORTAL WEB – CONSULTAS CIUDADANAS
- REPORTES A ENTIDADES
Principio Multi-cliente
• El seguimiento integrado satisface a diferentes
niveles demandantes de información
Primer Nivel
Segundo Nivel
Administración
Municipal
Concejo Municipal
Organismos de control local
Ciudadanía
Tercer Nivel
Entidades nacionales
Gobiernos departamentales
Ilustraciones del sistema
SIGER - PASTO