Pautas para Evaluación de Proyectos de Inversión Pública

MÓDULO DE EVALUACIÓ
EVALUACIÓN
MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓ
GESTIÓN
INTEGRAL DE RESIDUOS SÓ
SÓLIDOS
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
ESTADO
Situación
Sin Proyecto A
Proyecto A1
Proyecto A2
Escasos
MEF - DGPM
RECURSOS
De uso
alternativo
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
RECURSOS
Evaluación
Social
Proyecto
?
Se desea saber si el país
estará mejor o peor como
consecuencia del proyecto
Bienestar de la
Comunidad
(BC)
BC = f(Disponib. de Bs y Ss, Distribución del Y, otros)
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
Bienes Públicos:
No exclusión del
consumo
Parque con
pocos juegos
Faro
Consumo
rival
Consumo
no rival
Club
Zapatos
Exclusión del
consumo
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
PRIVADA
Flujo de Caja Simplificado
+ Ventas
- Costos
- Depreciación
- Intereses
v
c
d
r
= Utilidad
U
- Impuestos
t
= Utilidad después de impuestos
MEF - DGPM
+ Depreciación
- Amortización
+ Préstamos
- Inversión
+ Valor residual
d
a
p
I
vr
= Flujo de caja
F
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN PRIVADA
Valor Actual Neto:
EL VAN cuantifica el valor presente de la riqueza que un
proyecto es capaz de generar y capitalizar(reinvertir):
BNn: Beneficio neto del año “n”
r : Tasa de Descuento COK
n : Número de períodos
I
0
r
BN
1
r
BN
2
r
BN
3
BN
…
…
n
Criterio de decisión: VAN (r) > 0 ; Se acepta el proyecto.
VAN (r) = 0; Es indiferente entre aceptar o rechazar
VAN (r) < 0 Se rechaza el proyecto
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
PRIVADA
Tasa Interna de Retorno:
Ejemplo:
-10
r
0
3
1
r
6
r
2
9
3
p%
VAN = -10 +
3
+
6
(1 + p)1
(1 + p)2
p = 29.9%
MEF - DGPM
+
9 .
(1 + p)3
VAN (p)
0%
10%
8
4.45
20%
1.88
30%
-0.05
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
PRIVADA
Valor Anual Equivalente (VAE):
I
B1-C1
B2-C2
B3-C3
…
Bn-Cn
VAN
A
A
A
…
A
0
1
2
3
VAN
VAN =
MEF - DGPM
A
1r
1
(1 + r)n
A =
n
VAN (r)
1
1 (1 + r)n
A = VAE
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
Mercado con imperfecciones: cuando el BMgS ≠ CMgS
Px
Impuestos (t)
S=CMgS
Subsidios (s)
Precios Máximos (Pmáx)
Pd
Precios Mínimos (Pmín)
Tc = t
Aranceles (T)
Ps
Externalidades (E-)
D=BMgS
0
x1 x0
X
Distorsiones y Fallas de Mercado: “Precios mentirosos”
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
ENFOQUE
SOCIAL
CARACTERÍSTICAS
CRITERIOS
DE DECISIÓN
Se pueden identificar,
Análisis Costo - medir y valorar los
costos y beneficios del
Beneficio
proyecto
VAN
TIR
VAE
Se pueden identificar,
medir y valorar los
costos;
los beneficios pueden
identificarse, a veces
medirse, pero son
difíciles de ser
valorados
CE
VAC
CAE
Análisis
Costo Efectividad
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
Efectos de un Proyecto (Costo-Beneficio):
1. Efectos Directos (BNDt):
a. Beneficios Directos
b. Costos Directos
2. Efectos Indirectos (BNIt)
3. Externalidades (BNEt)
4. Efectos Intangibles (EI)
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
Eficiencia en la Asignación de Recursos
Supuesto:
CMgP = CMgS ; BMgP = BMgS
S/.
CMgS
S`
P0
Beneficio por
liberación de
recursos
(ahorro de
costos)
Beneficio por
mayor consumo
(dispon. Bs y Ss)
P1
BMgS
0
MEF - DGPM
x2
x*
x1
X
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
Evaluación social vs. Evaluación privada
PRIMERA DIFERENCIA: distintos ítems en el flujo de
caja de evaluación social con respecto a la
evaluación privada:
Beneficios Netos Indirectos,
Beneficios Netos de Externalidades,
Efectos Intangibles.
SEGUNDA DIFERENCIA: en
(ingresos), c (costos), I
residual) están valorados
(“precios mentirosos”), en
valora a “precios sociales”.
MEF - DGPM
la evaluación privada v
(inversión), vr (valor
a precios de mercado
la evaluación social se
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
Resultado de la evaluación
Evaluación Privada:
VAN =
Σ
Σ
Xit.Pitp
-
i
Σ
Yjt.Pjtc
j
t
(1 + r)t
Evaluación social:
VAN* =
Σ
Σ
Xit.Pit*
-
i
t
Σ
Yjt.Pjt* + BNIt + Et
j
(1 + r*)t
Donde:
r* : Tasa Social de Descuento
P*: Precio Social
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN
SOCIAL
Primero, se hace una evaluación económica, utilizando los flujos
a precios de mercado.
Luego, se corrigen los precios de mercado a precios sociales,
utilizando los factores de corrección.
Existen dos métodos para la Evaluación Social :
Análisis Costo - Beneficio
Análisis Costo - Efectividad
El Análisis Costo - Beneficio se utiliza cuando ha sido posible
estimar los beneficios en términos monetarios.
El Análisis Costo - Efectividad se utiliza cuando no se ha
estimado los beneficios en términos monetarios.
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
PARÁMETROS DE EVALUACIÓN
Concepto
Bienes nacionales
Bienes importados
Mano de obra calificada
Mano de obra no calificada (selva urbana)
Combustibles
F.C.
0,84
0,81
0,91
0,63
0,66
Costo social = Factor de corrección x Costo de mercado
Valor del Tiempo por Modo de Transporte
(soles/hora pasajero)
Aéreo Nacional
Interurbano auto
Interurbano transporte público
Urbano auto
Urbano transporte público
MEF - DGPM
4.25
3.21
1.67
2.80
1.08
Ahorros de Tiempo de Usuarios
(S/. Hora)
i) Propósito Laboral
Urbana
Rural
ii) Propósito No Laboral
Urbana
Rural
4.96
3.32
Adultos Menores
1.49
0.74
1.00
0.50
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
GASTOS
SIN
PROYECTO
COSTOS SIN PROYECTO ( a precios sociales )
•
Personal y obligaciones sociales
S/.
32 760
•
Operación y mantenimiento de la unidad
S/.
15 120
•
Otros gastos
S/.
5 040
S/.
52 920
COSTO TOTAL ANUAL SIN PROYECTO
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
INVERSIÓN
:
ALTERNATIVA
1
COSTOS DE LA ALTERNATIVA 1 ( a precios sociales )
•
Expediente técnico (5% de Infraestructura) S/.
•
Infraestructura
S/.
756 000
•
Equipos y maquinarias
S/.
145 800
•
Capacitación, difusión y sensibilización
S/.
27 300
•
Mitigación ambiental
S/.
33 600
•
Gastos generales ( 10% )
S/.
96 600
•
Otros gastos ( 2% )
S/.
19 320
S/.
1 119 570
TOTAL INVERSIÓN ( ALTERNATIVA 1 )
MEF - DGPM
40 950
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
INVERSIÓN :
ALTERNATIVA
2
COSTOS DE LA ALTERNATIVA 2 ( a precios sociales )
•
Expediente técnico (5% de Infraestructura) S/.
•
Infraestructura
S/.
756 000
•
Equipos y maquinarias
S/.
24 300
•
Capacitación, difusión y sensibilización
S/.
27 300
•
Mitigación ambiental
S/.
33 600
•
Gastos generales ( 10% )
S/.
84 000
•
Otros gastos ( 2% )
S/.
16 800
S/.
982 950
TOTAL INVERSIÓN ( ALTERNATIVA 2 )
MEF - DGPM
40 950
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
FLUJO DE COSTOS
ALTERNATIVA 1
0
Expediente Técnico
Infraestructura
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
40950
756000
Maquinaria y Equipos
24300
Capacitación
27300
Mitigación Ambiental
33600
Gastos Generales
84000
Imprevistos
16800
Personal
121500
157248
160393
163601
166873
170210
173614
177087
180629
184241
187926
O&M
10080
10282
10487
10697
10911
11129
11352
11579
11810
12047
Otros Gastos
10080
10282
10487
10697
10911
11129
11352
11579
11810
12047
177408
180956
184575
188267
313532
195873
199790
203786
207862
212019
TOTAL
MEF - DGPM
982950
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
FLUJO DE COSTOS
ALTERNATIVA 2
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
157248
160393
163601
166873
170210
173614
177087
180629
184241
187926
O&M
10080
10282
10487
10697
10911
11129
11352
11579
11810
12047
Otros Gastos
10080
10282
10487
10697
10911
11129
11352
11579
11810
12047
50400
51408
52436
53485
247174
246273
251198
256222
261347
459193
Expediente Técnico
Infraestructura
40950
756000
Maquinaria y Equipos
24300
Capacitación
27300
Mitigación Ambiental
33600
Gastos Generales
84000
Imprevistos
16800
Personal
Alquiler de 1 Camión
TOTAL
MEF - DGPM
982950
177408
180956
184575
188267
192032
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
COSTOS
INCREMENTALES
COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 1
Con PROYECTO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
982950
177408
180956
184575
188267
313532
195873
199790
203786
207862
212019
52920
52920
52920
52920
52920
52920
52920
52920
52920
52920
124488
128036
131655
135347
260612
142953
146870
150866
154942
159099
Sin PROYECTO
INCREMENTALES
982950
COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 2
Con PROYECTO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
982950
177408
180956
184575
188267
192032
246273
251198
256222
261347
459193
52920
52920
52920
52920
52920
52920
52920
52920
52920
52920
124488
128036
131655
135347
139112
193353
198278
203302
208427
406273
Sin PROYECTO
INCREMENTALES
MEF - DGPM
982950
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EL VALOR ACTUAL NETO
n
VACSN = ∑
t =0
FCt
FC0
FC1
FC2
FCn
=
+
+
+
...
+
(1 + TSD )t (1 + TSD ) 0 (1 + TSD )1 (1 + TSD ) 2
(1 + TSD ) n
• FCt : Flujo de Costos del período “t”
•n
: Horizonte de Evaluación
• TSD : 11% (Tasa Social de Descuento Real en nuevos soles)
VACSN 1 = 2 179 997
VACSN 2 = 2 290 312
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EL
ANÁLISIS
COSTO
-
EFECTIVIDAD
VACSN
CE =
IE
• CE
: Ratio Costo - Efectividad
• VACSN : Valor Actual de Costos Sociales Netos
• IE
: Indicador de Efectividad
Alternativa 1 : CE1 = S/. 264,47
Alternativa 2 : CE2 = S/. 277,85
CE1 < CE2
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Eligiendo la mejor alternativa:
• Se ha elegido como variable sensible el alquiler del camión.
• Aunque el costo del alquiler del camión varía entre -50% y
+50% del valor original, el CE 1 es menor que el CE 2.
• El costo de alquiler tendría que caer 50% para que la
Alternativa 2 sea más rentable que la Alternativa 1.
• Es poco probable que el costo del alquiler del camión
disminuya más de 50% del valor original, por lo que la
alternativa 1 sigue siendo la mejor.
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EL
ANÁLISIS
DE
SOSTENIBILIDAD
AMBIENTAL
Se mitigarán los impactos ambientales de la implementación del
PIP: Se clausurará el botadero y se hará capacitación, difusión y
sensibilización para promover la responsabilidad ambiental.
ECONÓMICA
Los ingresos recaudados por la prestación del servicio no cubren
los gastos de operación y mantenimiento durante la vida útil del
PIP.
SOCIAL
Existe un compromiso de la población y la autoridad municipal. En
el presupuesto participativo 2005 se priorizó la ejecución del
PIP.
INSTITUCIONAL
El “proyecto” como herramienta para cumplir un “objetivo”.
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EL ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
MEDIDAS
• Recuperación del área del botadero ( 0,2 has ).
• Disposición adecuada de la tierra de la excavación de las
trincheras.
• Un cerco vivo permitirá mitigar los olores, los ruidos y el viento.
• Una chimenea a 2 m. conducirá los gases captados de las
trincheras.
• Una laguna de evaporación tratará los lixiviados de las trincheras.
• Instalación de silenciadores en los automóviles.
• Disposición inmediata de los residuos sólidos no reaprovechables.
• Fumigaciones y desratizaciones cada 6 meses.
• Fuente de empleo
construcción.
MEF - DGPM
:
Habrá
trabajo
temporal
durante
la
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN EX – ANTE Y EX – POST / MARCO LÓGICO
EVALUACIÓN EX – ANTE
Al momento de Preparar el proyecto
EJECUCIÓN DEL PROYECTO
EVALUACIÓN EX – POST
Después de ejecutado el proyecto
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
LA MATRIZ DE MARCO LÓGICO
OBJETIVOS
INDICADORES
FUENTES
SUPUESTOS
Reducir la morbilidad
Reducción del 10% la tasa
de morbilidad, 2do año
Informe de Gestión
del C.S. Pichari
Se mantiene la tasa
de crecimiento poblac.
PROPÓSITO
Mejora de la gestión
integral de RR.SS.MM.
Eliminación (95%) de los
RRSS, año 5.
Informe de Limpieza
Pública de Pichari
Se mantiene la tasa
de crecimiento GPC
Tener
1
unidad
de
recolección
Tener 6 contenedores hasta
el año 6 y 7 desde el año 7
Tener un relleno sanitario
COMPONENTES
Suficientes unidades de
recolección
Existencia
de
almacenamiento
Presencia
de
relleno
sanitario
Existencia
de
área
responsable del servicio
Conocimiento
de
la
población
Adecuados hábitos de
higiene de la población
Informe de Cierre
del PIP
Se mantienen
los
indicadores utilizados
para la proyección de
la
demanda
del
servicio de limpieza
pública
Compra de camión
Compra de contenedores
Construcción del relleno
Capacitación al personal
Creación de la Unidad
Difusión
Sensibilización
1 camión : S/. 150 mil
26 contenedores : S/. 30 mil
Relleno : S/. 900 mil
Capacitación : S/. 10 mil
Comprobantes
pago
Las
condiciones
técnicas
se
mantienen.
FIN
ACTIVIDADES
MEF - DGPM
Tener 1 área especializada
La población conoce los
horarios de recolección
La población no arroja los
RR.SS. a la calle
de
Difusión : S/. 10 mil
Sensibilización : S/. 10 mil
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
Edgar Rodriguez: [email protected]
http://mef.gob.pe/D
GPM
Muchas Gracias.
MEF - DGPM
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA