Estados Previsionales de Gastos e Ingresos

ESTADOS
PREVISIONALES
DE
LOS
SERVICIOS
ABASTECIMIENTO Y SANEAMIENTO DE AGUA PARA 2015
DE
1.- Antecedentes
El presupuesto de explotación y la estructura tarifaria propuesta para el ejercicio 2015
se basan en los siguientes principios:
-
Mantener el equilibrio presupuestario y financiero de la Empresa, garantizando
la cobertura de los costes de los servicios y su sostenibilidad económicofinanciera.
-
Establecer las medidas necesarias para garantizar la mejora continua de la
calidad de los servicios, el medio ambiente y la satisfacción permanente de las
necesidades de los clientes.
-
Garantizar la mejor prestación de los servicios al menor coste posible y
mantener un nivel de actuaciones de mejora de las instalaciones conforme a
las disponibilidades económicas.
-
Fomentar el uso racional del agua, mediante un sistema tarifario progresivo
que beneficie a los pequeños consumidores y garantice un trato equitativo de
las familias numerosas.
-
Consolidar sistemas de apoyo a los colectivos de escaso nivel de renta,
mediante las oportunas bonificaciones en las tarifas y el mantenimiento del
fondo de acción social.
Los efectos de la prolongada situación de crisis económica sobre las familias,
industrias y comercios de la comarca, continúan teniendo un significativo reflejo sobre
la economía de los servicios prestados, tanto desde la perspectiva de los ingresos de
explotación, por la continua disminución de los consumos unitarios de agua, como
desde la perspectiva de los conceptos finalistas de inversión, por el estancamiento de
las promociones urbanísticas.
Paralelamente, la próxima recepción y explotación de nuevas instalaciones, como la
EDAR de Aznalcóllar, la ampliación de la EDAR Guadalquivir, las instalaciones de
ozonización y carbón activo en la ETAP Salteras o los nuevos ramales y redes de
colectores que actualmente se están ejecutando en la comarca, conllevarán
incrementos en los gastos de explotación de los servicios.
Teniendo presentes las mencionadas disminuciones de ingresos e incrementos de
costes, la política de contención de precios mantenida por la empresa en los últimos
años y la garantía del nivel de inversiones precisas para la mejora de los servicios
prestados, para 2015 se propone mantener la actual estructura tarifaria y congelar los
actuales precios por la prestación de los servicios de abastecimiento y saneamiento
de agua.
No obstante lo anterior, conscientes de la grave situación económico-social que están
padeciendo numerosas familias en el ámbito geográfico del Aljarafe, se propone
mejorar nuevamente las ayudas establecidas para los colectivos más desfavorecidos,
manteniendo la actual Bonificación Tarifaria para unidades familiares de renta
deprimida, cuyos solicitantes se han multiplicado por 5 en los dos últimos años, y
aumentando en paralelo en un 33% el actual Fondo Social o de solidaridad
gestionado en colaboración con los servicios sociales municipales para la atención de
los casos más críticos.
Considerando todo lo anterior, con los ingresos procedentes de la aplicación de las
tarifas propuestas y otros ingresos de gestión se alcanza el equilibrio presupuestario
de la prestación de los servicios, reflejando los Estados de Previsión de Gastos e
Ingresos del Servicio del Ciclo Integral del Agua un total de 39.712.774 € para el
ejercicio 2015.
La regulación de la gestión, liquidación, facturación y cobro de las tarifas que se
proponen, se recoge en las oportunas Normas.
2.- Previsiones de gastos e ingresos de explotación por Servicios
2.1.- Previsión de gastos
La previsión de gastos correspondientes al ejercicio 2015 queda reflejada en el
cuadro siguiente, donde se diferencian las partidas de gastos por servicios.
GASTOS DE EXPLOTACIÓN (En Euros)
Abastec.
Saneam.
Suma
DESCRIPCIÓN
Aprovisionamientos
Gastos de Personal
Amort. Inmovilizado
Provisiones de tráfico
Otros gastos explotación
Gastos financieros y Excep.
23.081.318
8.798.594
4.963.498
6.665.104
265.862
2.321.901
66.359
16.631.456
9.060.087
2.672.652
3.588.902
143.157
1.130.927
35.731
39.712.774
17.858.681
7.636.150
10.254.006
409.019
3.452.828
102.090
Dentro de la partida de Aprovisionamientos se recogen los gastos correspondientes al
consumo de productos químicos, electricidad, mantenimiento de redes e
instalaciones, otras compras y servicios exteriores.
Los gastos de personal contemplan tanto los sueldos, salarios y asimilados como las
cargas sociales de la Empresa.
La amortización del inmovilizado recoge las correspondientes a construcciones,
instalaciones técnicas, hidráulicas, maquinaria, utillaje, mobiliario, equipos procesos
de información, elementos de transporte, y otros de propiedad de la empresa.
Es criterio de Aljarafesa dotar provisión para insolvencias por las deudas a clientes
con una antigüedad superior a un año de antigüedad.
Dentro de otros gastos de explotación se recogen los importes de los arrendamientos,
reparaciones y conservación de instalaciones y edificios, tributos y otros menores.
Los gastos financieros responden a las comisiones cobradas por las entidades
financieras que colaboran con Aljarafesa por la prestación de los servicios que nos
vienen prestando. Los gastos excepcionales corresponden a gastos imprevistos
normalmente por daños producidos dentro de la franquicia recogida en las pólizas de
seguros.
2.2.- Previsión de ingresos
La previsión de ingresos correspondientes al ejercicio 2015, calculados conforme las
tarifas propuestas, los consumos previstos y otros rendimientos, queda reflejada en el
cuadro siguiente donde se diferencian las partidas por servicios.
INGRESOS EXPLOTACIÓN (En Euros)
Abastec.
Saneam.
Suma
DESCRIPCIÓN
23.081.318
16.631.456
39.712.774
Importe neto Cifra de
Negocios
Término Variable (Inc.Bonif.)
Cuotas de Servicio
Otros
16.459.665
11.074.459
5.337.956
47.250
12.250.785
7.301.925
4.948.860
0
28.710.450
18.376.384
10.286.816
47.250
6.513.577
84.226
6.429.350
4.310.135
180.501
4.129.634
10.823.711
264.727
10.558.984
108.077
70.536
178.613
Otros Ingresos de Explotación
Cuota de Contratación
Otros
Otros intereses
El término variable incluye las cantidades que abona el usuario de forma periódica y
en función del consumo realizado, entendiendo por este último aquel que resulta de la
diferencia entre dos lecturas del contador.
Las Cuotas de servicio son las cantidades fijas que periódicamente deben abonar los
usuarios por la disponibilidad del servicio, con independencia de que hagan uso o no
del mismo.
En otros ingresos, dentro del importe neto de la cifra de negocios, se incluyen los
Servicios impulsados, que responden a que, en algunos casos, la altura de algunas
viviendas resulta incluso superior a la del depósito regulador local, requiriendo su
suministro una impulsión propia.
La cuota de contratación es un concepto aplicable a todo usuario que solicite una
contratación o reconexión al servicio.
Dentro del apartado de otros ingresos de explotación se incluyen las correspondientes
a las inspecciones que comprende las actuaciones llevadas a cabo desde los
Servicios Técnicos de Aljarafesa, en orden al informe de los proyectos de
instalaciones hidráulicas que le fuesen presentados y por las inspecciones de la
ejecución y puesta en servicio de instalaciones.
Se incluyen en este último apartado igualmente, los Servicios Exteriores previstos
para aquellos casos en los que ALJARAFESA preste los servicios de transporte de
aguas residuales y depuración de las mismas a municipios no incorporados a la
gestión global del ciclo hidráulico integral a cargo de esta empresa, en cuyo caso se
devengarán las cantidades derivadas de la aplicación de sendos términos variables,
sobre los caudales aportados al Sistema Integral del Saneamiento del Aljarafe, con
independencia de la procedencia del recurso. Dentro de este apartado se recogen
asimismo otros ingresos menores de explotación y el importe a traspasar al resultado
del ejercicio por la parte correspondiente a los ingresos a distribuir en varios ejercicios
por subvenciones de capital.
Los ingresos financieros están contemplados dentro de otros intereses.
2.3.- Resumen general de la explotación
El resumen de explotación previsto para el ejercicio 2015 es el que sigue:
INGRESOS EXPLOTACIÓN (En Euros)
Abastec.
Saneam.
Suma
DESCRIPCIÓN
GASTOS
INGRESOS
RESULTADO
23.081.318
23.081.318
16.631.456
16.631.456
39.712.774
39.712.774
0
0
0
En ambos casos, servicio de abastecimiento y de saneamiento, la cuenta de
explotación de la empresa presenta resultados equilibrados.
3.- Estados previsionales para 2015
3.1. Estados de previsión de explotación, otros resultados y pérdidas y
ganancias
De conformidad con la información expuesta en los anteriores apartados, en las
siguientes Tablas se presentan los estados de previsión de las cuentas de
explotación, de otros resultados y de pérdidas y ganancias, conformadas de acuerdo
con el Plan General de Contabilidad vigente para las empresas españolas del sector
en que la empresa realiza su actividad, que totalizan una suma de ingresos y gastos
por igual cuantía, 39.712.774 €, con el siguiente desglose conforme a la citada norma:
CUENTA PREVISIONAL DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
(Expresado en Euros)
ESTADO DE PREVISIÓN DE GASTOS E INGRESOS
OPERACIONES CONTINUADAS
Importe neto de la cifra de negocios
Ventas
Variación de existencias
Aprovisionamientos
Consumo de mercaderías
Otros ingresos de explotación
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
Gastos de personal
Sueldos, salarios y asimilados
Cargas sociales
Otros gastos de explotación
Servicios exteriores
Tributos
Otros gastos de gestión corrientes
Amortización del inmovilizado
Imputación de subvenciones de inmovilizado
Provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos financieros
Gastos financieros
RESULTADO FINANCIERO
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre beneficios
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES
CONTINUADAS
OPERACIONES INTERRUMPIDAS
2015
28.710.450
28.710.450
0
-17.858.681
-17.858.681
1.955.887
1.955.887
-7.636.150
-6.097.023
-1.539.127
-3.502.828
-2.782.752
-670.076
-50.000
-10.254.006
8.867.824
-409.019
-126.523
178.613
-52.090
126.523
0
0
0
Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrunpidas
neto de impuestos
0
RESULTADO DEL EJERCICIO
0
3.2. Presupuesto de capital de inversiones propias
El estado de las inversiones reales a realizar, así como el estado de sus fuentes de
financiación, resultan para 2015 conforme al siguiente desglose:
2015
DEBE
A)
AVII.
APLICACIONES
29.195.383
A17.
A18.
A19.
A20.
A21.
3.789.393
9.317.157
2.176.530
11.912.303
2.000.000
Actuaciones comprometidas
Nuevas actuaciones
Cuotas Préstamos
Convenios C.H.G.
Inversiones de Explotación
SUPERÁVIT PRESUPUESTO ACTUACIONES
(B14+B15+B16+B17+B18+B19+B20-A17-A18-A19-A20)
0
HABER
B)
BVII.
ORÍGENES
29.195.383
B14.
B15.
B16.
B18.
B20.
B21.
19.436.000
2.901.054
343.962
729.095
3.785.272
2.000.000
Disponible de ejercicios anteriores
Cuota de Inversión
Derechos de Acometida
Otros Convenios
Canon de Mejora provincial
Tesorería Explotación
DÉFICIT PRESUPUESTO ACTUACIONES
(A17+A18+A19+A20-B14-B15-B16-B17-B18-B19-B20)
0
Notas:
- En B14 se incluye el saldo inicial de las cuentas de inversión, el importe de préstamo dispuesto pendiente de
amortización y el remanente de cobro de Convenios de años anteriores.
- En A18 se incluyen los pagos en 2015 de las nuevas actuaciones de ejecución propia propuestas para los ejercicios
2015-18, ascendentes a un total de 26.348 Miles € (IVA incluido), una vez detraído el IVA y distribuidas por ejercicios
en función a la estimación de sus pagos.
- En A19 se incluyen los gastos financieros y las amortizaciones previstas.
- En A21 se incluyen las inversiones financiadas con las tarifas de explotación, principalmente en aplicaciones
informáticas y otros activos.
- En B20 se incluyen el canon provincial y las deducciones aprobadas por la Junta de Andalucía en relación con el
mismo.
El objeto de dichas actuaciones, en cuanto al servicio de abastecimiento de agua
potable, se centra en el incremento de la capacidad de regulación del abastecimiento
a las poblaciones (depósitos); la mejora de la garantía de suministro a las poblaciones
(refuerzo de ramales y cinturones); la mejora del funcionamiento de la red de
distribución (renovación redes, sectorización para mejora de presiones, mallado
redes, etc.); y la ampliación y mejora de las instalaciones de control y de producción
de abastecimiento (ETAP).
Y en lo que respecta al servicio de saneamiento de aguas residuales, se enfocan en
la ampliación de la capacidad de evacuación de los colectores principales de las
poblaciones; la renovación y mejora de las redes de saneamiento interior de las
poblaciones; la eliminación de vertidos a cauces públicos (agrupación de puntos de
vertido y conducción hasta las EDARs); la laminación de avenidas en caso de
precipitaciones extraordinarias (tanques de tormentas) y la ampliación y mejora de las
instalaciones de control y de producción de saneamiento (EDARS, estaciones de
bombeo).