Memoria Anual 2011

Memoria Anual 2011
Memoria Anual 2011
Nicaragua
2
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Cifras relevantes
USD ’000
Variación
2011
2010
122,816
84,051
65,359
30,897
19,139
13,469
1,855
15,155
288
3,249
-4,798
79,253
98,146
7
12,578
133,443
90,004
65,208
32,463
17,708
13,683
1,354
20,390
255
4,151
-6,343
83,661
90,082
11,841
12,328
-8.0%
-6.6%
0.2%
-4.8%
8.1%
-1.6%
37.0%
-25.7%
12.9%
-21.7%
-24.3%
-5.3%
9.0%
-99.9%
2.0%
Cuenta de resultados
Ingresos operativos
Egresos operativos
Utilidad antes de impuestos
Utilidad neta
12,180
15,683
-3,503
-4,175
5,369
16,070
-10,701
-11,426
126.8%
-2.4%
67.3%
63.5%
Indicadores clave
Índice costos / ingresos
Retorno sobre el patrimonio (ROE)
Coeficiente de adecuación patrimonial
107.8%
-33.5%
15.5%
107.1%
-86.1%
17.9%
Estadísticas operativas
Número de clientes
de los cuales: Clientes empresariales
Préstamos vigentes (núm.)
Depósitos (núm.) ****
Número de empleados
Número de oficinas
137,165
78,733
12,666
175,201
557
25
155,111
96,749
21,052
201,007
530
24
Balance
Activos totales
Cartera bruta de préstamos
Préstamos empresariales
< USD 10,000
> USD 10,000 < 50,000
> USD 50,000 < 150,000
> USD 150,000
Préstamos agropecuarios
Préstamos para vivienda
Otros préstamos *
Provisión para saneamiento de cartera
Cartera neta de préstamos
Depósitos de clientes **
Obligaciones con bancos y otras entidades financieras (excluyendo PCH) ***
Patrimonio neto
*
**
***
****
Incluye interés devengado
Incluye saldos de principal, intereses devengados y otras obligaciones con el público
Saldos de principal excluyendo préstamos de ProCredit Holding AG & Co. KGaA
Solamente incluye cuentas activas de clientes (excluyendo cuentas inactivas y con saldo cero)
Tipo de cambio NIO/USD:
Al 31 de diciembre de 2010 = 21.8825
Al 31 de diciembre de 2011 = 22.9767
Tipo de cambio promedio NIO/USD:
2010 = 21.3564
2011 = 22.4243
-11.6%
-18.6%
-39.8%
-12.8%
5.1%
4.2%
ÍNDICE
Misión
4
Carta de la Junta Directiva
5
El Banco y sus accionistas
6
Reportaje especial
8
Reporte de la gerencia sobre el negocio
10
Gestión de riesgos
20
Red de sucursales
28
Organización, personal y desarrollo de personal
30
Ética empresarial y estándares medioambientales
32
El grupo ProCredit: Bancos vecinos responsables para las pequeñas empresas y la gente común
36
ProCredit en Latinoamérica
40
Nuestros clientes
44
Estados financieros auditados
48
Direcciones de contacto
78
3
4
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Misión
Banco ProCredit es un banco orientado al desarrollo que ofrece servicios financieros
integrales, brindando un servicio de excelencia para empresas y personas particulares.
Nuestras actividades se rigen por una serie de principios fundamentales: valoramos la
transparencia en la comunicación con los clientes, no fomentamos el crédito al consumo,
y suministramos servicios basados en la buena comprensión de la situación de cada
cliente y en un prudente análisis financiero. Este enfoque de práctica bancaria
responsable nos permite establecer relaciones a largo plazo con nuestros clientes
basados en la confianza mutua.
En nuestras operaciones con clientes empresariales nos orientamos principalmente a las
muy pequeñas, pequeñas y medianas empresas, porque estamos convencidos que éstas
son quienes crean el mayor número de empleos y contribuyen significativamente a las
economías en las que operan.
Ofreciendo soluciones simples y accesibles de depósitos y servicios bancarios e invirtiendo
considerables recursos en la educación financiera, aspiramos fomentar una cultura
de ahorro y responsabilidad que contribuya a una mayor estabilidad y seguridad en los
hogares de la gente común.
Nuestros accionistas buscan obtener una rentabilidad sostenible de su inversión a largo
plazo, en lugar de concentrarse en la maximización de ganancias en el corto plazo. Esto
nos permite invertir considerables recursos en la capacitación y desarrollo de nuestro
personal, para crear un ambiente de trabajo abierto y eficiente, y brindar a nuestros
clientes un servicio amable y competente.
C A RTA DE L A JUNTA DIREC T I VA
5
Carta de la Junta Directiva
El año 2011 fue una gestión con muchos retos para Banco ProCredit Nicaragua. Durante una buena parte del año, los
efectos de la crisis microfinanciera en el país continuaron dejándose sentir, viéndose ello reflejado en un continuo decrecimiento de la cartera de créditos y en los índices de morosidad que, si bien habían sido controlados, continuaban
por encima de nuestra meta. A partir del tercer trimestre, los esfuerzos enfocados en depurar la cartera, establecer
nuevas estructuras y definir nuevos procedimientos empezaron a rendir frutos, siendo que la tendencia decreciente de
la cartera de créditos fue frenada y los índices de morosidad mejoraron sustancialmente.
Los cambios en las políticas de crédito, el énfasis en mejorar la calidad de los procesos operativos, así como el compromiso de todos los colaboradores del banco, permitieron que a partir de septiembre el volumen de créditos creciera en
USD 3.4 millones. En esta misma línea, el indicador de mora mayor a 30 días cerró el año en 2.38%, un nivel más que
aceptable para cualquier institución financiera que se dedique a atender al segmento de las muy pequeñas, pequeñas
y medianas empresas en Nicaragua.
En cuanto al negocio pasivo, logramos obtener buenos resultados en la captación de depósitos, tanto de personas como
de empresas e instituciones, reflejando la confianza que nos otorgan nuestros clientes. Adicionalmente, a mediados del
año nuestra calificación de riesgo otorgada por Fitch Ratings fue mejorada en dos escalones a AA+ en el largo plazo,
mientras nuestra calificación de corto plazo fue confirmada en F1+.
Estos resultados positivos nos motivan a continuar trabajando con mayor dedicación y ahínco a fin de encaminar al
banco hacia una nueva fase de crecimiento y desarrollo.
Por otro lado, si bien es muy positivo observar que el Sistema Financiero Nacional también ha empezado a dar señales
de recuperación, ello también indica que la competencia se dinamizará en el próximo año. Ante esta situación y como
parte integral de nuestra estrategia, hemos invertido de manera significativa en la capacitación y reclutamiento del per-
Directores de
sonal. Continuaremos en la línea de destinar recursos y esfuerzos a la formación y selección de nuestros funcionarios,
Banco ProCredit, S.A.
estando convencidos que dicha inversión es primordial para mantener los altos estándares de ética y profesionalismo
al 31 de diciembre de 2011:
que nos caracterizan.
Directores Propietarios
Por otro lado, y como evidencia de nuestro compromiso con Nicaragua, así como del respaldo incondicional de nuestro
Gabriel Isaac Schor
accionista mayoritario ProCredit Holding, en agosto recibimos un aumento de capital por un total de NIO 112 millones
(Presidente)
(USD 4.9 millones), destinado a continuar fortaleciendo la solvencia patrimonial del banco.
Pablo Alberto González López
(Vice presidente)
Estamos convencidos que sabremos responder a los desafíos que se nos presentarán en 2012, donde además de la ges-
Jaime Esteban Pérez Leiva
tión comercial, la gestión de riesgo y el control interno jugarán un papel central. Asimismo, continuaremos fortaleciendo
(Secretario)
la estructura organizacional del banco, manteniendo el enfoque de atención integral a nuestros clientes.
Manuel Salvador Buriticá López
(Director)
Esperamos que el próximo año el clima de negocios sea aún más favorable y que la recuperación de la actividad eco-
Pedro Alfredo Arriola Bonjour
nómica del país siga su curso. Continuaremos siendo un banco accesible para todo cliente, brindando confianza, se-
(Director)
guridad y transparencia en todas nuestras operaciones. Nuestra meta es convertirnos en el banco integral del sector
empresarial, apoyando a las empresas a dinamizar la economía y a generar empleos, y por lo tanto, contribuyendo al
Directores Suplentes
bienestar a las familias nicaragüenses.
Anja Lepp
Helen Alexander
Benedikt Hoffmann
Stephan Boven
Emmanuel Decamps
Gabriel Schor
Presidente de la Junta Directiva
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
El Banco y sus accionistas
Banco ProCredit Nicaragua forma parte del grupo
ProCredit, cuya empresa matriz es la compañía
ProCredit Holding, con sede en Fráncfort del Meno.
ProCredit Holding es el accionista mayoritario de
Banco ProCredit Nicaragua y ostenta el 94.3% de
las acciones.
Banco ProCredit Nicaragua fue fundado en el mes
de agosto de 2000 con el nombre de “Financiera
CONFÍA” por una alianza de inversores internacionales orientados al desarrollo. Su objetivo era el de
establecer un nuevo tipo de institución financiera,
capaz de atender las necesidades de las pequeñas
empresas de una manera socialmente responsable. La meta principal no era la de obtener el máximo beneficio a corto plazo, sino la de fortalecer el
Accionistas
(al 31 de diciembre, 2011)
ProCredit Holding
DOEN
Otros
sector financiero, contribuir al desarrollo económico y a su vez alcanzar una rentabilidad sostenible a
largo plazo para los inversionistas.
En el transcurso de los años, ProCredit Holding ha
consolidado la estructura de accionistas y de gerencia de todos los bancos e instituciones financieras
ProCredit para crear un auténtico grupo global con
una estructura de propiedad bien definida y poder
traspasar a cada institución ProCredit los mejores
estándares, sinergias y beneficios así generados.
La estructura actual de accionistas de Banco
ProCredit Nicaragua se detalla más abajo. El capital
social al 31 de diciembre de 2011 de Banco ProCredit
Nicaragua es de 31.7 millones millones de USD.
Sector
Sedes
Inversiones
Fundación
Alemania
Holanda
Total
94.32%
5.64%
0.04%
Capital Pagado
(en USD)
29,936,792
1,789,905
13,431
100%
31,740,128
Acciones
ProCredit Holding es la empresa matriz de un grupo internacional de 21 bancos e instituciones financieras. ProCredit Holding fue fundado en 1998, bajo
el nombre de Internationale Micro Investitionen AG
(IMI) por la compañía IPC, pionera en consultoría
de financiación del desarrollo.
y la gestión del riesgo. Además, en línea con los
estándares exigidos por las autoridades alemanas
de supervisión financiera, cuida de que se cumplan
y apliquen en todo el grupo los valores corporativos de ProCredit, las mejores prácticas bancarias internacionales, y los principios de gestión
de riesgo estipulados en el acuerdo de Basilea II.
ProCredit Holding está comprometido con la expansión del acceso a servicios financieros en países en vías de desarrollo y en economías en transición, a través de la creación de un grupo de bancos
e instituciones financieras líderes en la oferta de
servicios financieros justos y transparentes a las
pequeñas y medianas empresas, así como para la
población en general, en los países donde operan.
ProCredit Holding dirige el desarrollo de los bancos e instituciones financieras ProCredit, les proporciona el equipo de gerentes principales y brinda
apoyo a los bancos e instituciones financieras en
las áreas claves de su actividad, como es el caso de
las operaciones bancarias, los recursos humanos
IPC es el accionista principal y el inversionista estratégico de ProCredit Holding. IPC ha sido la fuerza empresarial motriz del grupo ProCredit desde la
fundación de los bancos.
ProCredit Holding reúne accionistas públicos y privados. Además de IPC y de IPC Invest (el vehículo
de inversión de los empleados de IPC y ProCredit),
los demás accionistas privados de ProCredit Holding son la Fundación DOEN de origen holandés, el
fondo de pensiones norteamericano TIAA-CREF, el
Omidyar-Tufts Microfinance Fund norteamericano
y el fondo de inversiones suizo responsAbility. Los
accionistas de carácter público de ProCredit Hol-
E L B A N CO Y S US ACCI O N IS TA S
ding son KfW (el banco de desarrollo alemán), IFC
(la rama para el sector privado del Banco Mundial),
FMO (el banco de desarrollo holandés), BIO (la Compañía Belga de Inversión para Países en Desarrollo)
y Proparco (la compañía francesa de Inversiones y
Promoción para la Cooperación Económica).
La forma jurídica de ProCredit Holding es la denominada en sus siglas alemanas KGaA (Sociedad
Comanditaria Limitada por Acciones). Se trata de
una forma legal practicada en Alemania, que puede ser considerada en principio como una sociedad anónima por acciones en la cual la función del
Comité Gerencial es desempeñada por un Socio
Colectivo. Este Socio Colectivo tiene derechos de
autorización en ciertas decisiones claves de los accionistas. En el caso de ProCredit Holding, el Socio
Colectivo es una pequeña empresa independiente
de propiedad de los accionistas clave de ProCredit
Holding AG & Co. KGaA: IPC, IPC Invest, DOEN, KfW
e IFC. La estructura de KGaA permitirá a ProCredit
Holding captar capital en el futuro sin diluir inapropiadamente la influencia de los accionistas clave,
quienes son esenciales para asegurar que el grupo
mantenga su doble objetivo: tener impacto en el
desarrollo y obtener buen resultado comercial.
ProCredit Holding tiene una calificación de inversión (BBB-) de la Agencia Fitch Ratings. A fin de
2011 el patrimonio del grupo ProCredit era de EUR
469 millones y el total de sus activos ascendía a
EUR 5,500 millones.
Stichting DOEN o Fundación DOEN fue
fundada en 1991 por la Lotería Postal
Holandesa. La Fundación DOEN ambiciona ayudar a construir un mundo sostenible en el
que toda la persona pueda aportar su contribución.
DOEN busca activamente gente y organizaciones
con espíritu empresarial capaces de contribuir a
esta misión. DOEN encuentra estas personas con
carácter de pioneras en tres campos nuevos, el del
Cambio Climático, la Cultura y la Cohesión y la Nueva Economía, y les da frecuentemente apoyo para
el lanzamiento de iniciativas prometedoras. DOEN
lo hace mediante la prestación de subsidios, la concesión de préstamos o inversiones en capital, pero
también y de manera creciente ayudando a que los
participantes en tales iniciativas se interconecten
a través de su red. La Fundación DOEN dispone de
fondos para tales iniciativas a partir de las contribuciones anuales recibidas mediante contratos de
largo plazo de su socio fundador, la Lotería Postal
Holandesa y también de las otras dos loterías benéficas holandesas, la lotería BankGiro y la Lotería
de los Amigos.
La Fundación DOEN viene apoyando iniciativas empresariales y sostenibles que mejoren el acceso al
sector financiero responsable desde 1994. La fundación DOEN considera que el acceso al financiamiento
es una herramienta esencial para el desarrollo sostenible y para la construcción de la sociedad civil.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Reportaje especial
Programa de Aprendizaje ProCredit, “Descubriendo Tu Potencial”
Banco ProCredit está comprometido con el desarrollo del país, motivo por el cual este año ha iniciado
el proyecto Programa de Aprendizaje ProCredit. Este
programa de educación está dirigido a personas
interesadas en trabajar en el sector bancario pero
sobre todo a personas que buscan ser parte de una
institución con la cultura y misión de ProCredit.
Para participar en el programa los postulantes tienen que ser estudiantes del último año de su carrera
o recién egresados. Se buscan personas proactivas,
con deseos de superación y con ganas de aprender.
El programa tiene una duración de seis meses y está
dividido en dos partes. En los primeros tres meses
se tratan aspectos generales del funcionamiento
de un banco y del Sistema Financiero Nacional, así
como matemática básica, financiera y contabilidad.
En la segunda fase se lleva a cabo una especialización práctica en las distintas áreas del banco, en
R E P O R TA J E E S P EC I A L
donde se potencializan las habilidades identificadas en los participantes.
“El Programa de Aprendizaje es una experiencia
integral; fue un punto de inflexión en mi vida,
marcando el paso de mis estudios universitarios a
la vida profesional. Al mismo tiempo, me permitió
conocer el banco desde una perspectiva amplia y
ser miembro de la gran familia ProCredit”.
Hazzel Midence, Analista Financiero
A lo largo de los seis meses, el banco evalúa el desempeño y resultados de todos los participantes y al
finalizar les brinda un certificado de participación.
Adicionalmente, en base a su desempeño y a las
plazas disponibles, los participantes pueden recibir
una oferta laboral del banco.
Cabe señalar que durante el periodo de estudio,
los participantes reciben un apoyo financiero, que
incluye el transporte y alojamiento para aquellas
personas que residen fuera del departamento de
Managua.
La motivación de desarrollar un proyecto como
éste va más allá de contar con un programa de reclutamiento. Es un aporte directo a la sociedad,
para educar a individuos en temas sensibles del
ámbito financiero, brindando conocimientos teóricos y prácticos que serán de mucha ayuda a cualquier persona que desee trabajar en la industria
financiera.
”El programa me brindó las herramientas necesarias para incursionar en el sector financiero. Con
lo que aprendí, he logrado ser más eficiente en la
atención a los clientes y así colaborar con el desarrollo de la institución“.
Aldo Romero, Ejecutivo de Banca de Personas
Esta iniciativa reafirma que Banco ProCredit es una
institución comprometida con la formación y capacitación, brindando herramientas útiles y prácticas
aportando al desarrollo profesional de los nicaragüenses.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Reporte de la gerencia sobre el negocio
Gerencia
Milton Amador
Daniel Otazo
De izquierda a derecha:
Gerente de Sistemas
Gerente General
Moisés Martínez
Fernando Patiño
Gerente de Muy Pequeña Empresa
Gerente de Operaciones
Ivonne Giboulet
Álvaro Fiallos
Gerente PYME
Gerente de Riesgo Crediticio
María Inés Bianco
María Soledad Castañeda
Gerente Financiero
Gerente de Banca de Personas
R E P O R T E D E L A G E R E N C I A S O B R E E L N EG O C I O
Entorno político y económico
Durante el año 2011, la economía nicaragüense
continuó mostrando un moderado crecimiento. Al
igual que en años anteriores, el gobierno mantuvo
una estricta disciplina en materia macroeconómica, al cumplir con las exigencias del Fondo Monetario Internacional (FMI) en cuanto al nivel de reservas internacionales y estabilidad de la moneda.
En 2011 la tasa de inflación anual acumulada se
situó en 7.95%, impulsada por alzas en los precios de los alimentos y del transporte, siendo sin
embargo menor a la registrada al cierre de 2010,
cuando alcanzó 9.23%1.
El Producto Interno Bruto (PIB) en términos reales creció 4.70% (2010: 4.50%)2. Por su parte, la
inversión privada en 2011 registró una variación
del 15.0% (2010: 15.9%)3 y las exportaciones del
22.3% (2010: 32.8%)4. Adicionalmente, el monto
recibido por Nicaragua en concepto de remesas aumentó en 10.8% en 2011, cifra superior al 7.1% experimentado en 2010, permitiendo que los niveles
de consumo también crecieran5.
En noviembre de 2011 se llevaron a cabo elecciones generales, en las cuales fue reelecto el Presidente. A pesar que el proceso electoral fue criticado por los partidos de oposición y por misiones
internacionales de observación, no se registraron
episodios mayores de violencia política.
y tres financieras. A inicios del año, una institución microfinanciera obtuvo la autorización correspondiente por parte de la Superintendencia
de Bancos y de Otras Instituciones Financieras
(SIBOIF) para operar como financiera.
El sector financiero continuó mostrando signos de
recuperación, aumentando el monto total de activos en un 9.4%, los cuales pasaron de NIO 91,679
millones a NIO 105,316 millones (USD 4,190 millones a USD 4,584 millones)6. Sin embargo, la
concentración del sector aumentó, pasando la
participación de mercado de los tres mayores bancos del país de representar el 81.1% del total de
activos en 2010 a 82.1% en 20117.
El monto total de los depósitos del público aumentó en un 11.0%, pasando de NIO 70,400 millones
en 2010 a NIO 82,044 millones al cierre de 2011
(USD 3,217 millones a USD 3,571 millones). De la
misma forma, la razón de depósitos al PIB aumentó de 50.0% a 50.1%8.
Luego de dos años consecutivos en los que el SFN
contrajo el otorgamiento de créditos, en 2011
esta tendencia fue revertida. El monto de la cartera bruta pasó de NIO 44,582 millones en 2010 a
1
2
Asimismo, en dichas elecciones el partido de gobierno obtuvo mayoría en la Asamblea Nacional,
condición que asegurará la aprobación de las iniciativas de ley presentadas por el Ejecutivo. Consecuentemente, es de esperarse que, por un lado
continúe existiendo estabilidad política y continuidad a las medidas económicas propuestas por el
gobierno y por otro, que el rol del estado en la economía aumente en el futuro.
3
4
5
6
7
Desarrollo del sector financiero
Al 31 de diciembre de 2011, el Sistema Financiero
Nacional (SFN) estaba compuesto por seis bancos
8
Banco Central de Nicaragua (BCN), Informe mensual de
inflación, diciembre de 2011.
International Monetary Fund (IMF), World Economic
Outlook, April 2012.
Fundación Nicaragüense para el Desarrollo Económico y
Social (FUNIDES), Informe de coyuntura económica –
Primer trimestre 2012, enero de 2012.
BCN, Estadísticas Económicas Mensuales, diciembre
2011.
Op.cit.
A menos que se indique lo contrario, toda la información
de la sección “Desarrollo del Sector Financiero” proviene
de: SIBOIF, Balance General Consolidado de Bancos y
Financieras, diciembre de 2010 y 2011.
SIBOIF, Balance General Consolidado por banco, diciembre
de 2010 y 2011.
Elaboración propia en base a datos de: SIBOIF, Balance
General Consolidado de Bancos y Financieras, diciembre
de 2010 y 2011 -y- BCN, Cuentas Nacionales Trimestrales,
diciembre de 2010 y 2011.
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12
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
NIO 53,080 millones en 2011 (USD 2,037 millones
a USD 2,310 millones), lo que representa un aumento del 13.4%. Asimismo, la razón de créditos
al PIB aumentó de 31.7% a 32.4%9.
Por otra parte, la cartera en riesgo del SFN, definida por la SIBOIF como la suma de créditos prorrogados, reestructurados, vencidos y en cobro
judicial, entre la cartera bruta disminuyó del 8.0%
que presentó en 2010 al 5.9% en 201110. Al igual
que el otorgamiento de créditos, la tendencia
de este indicador ha sido revertida luego de dos
años, tomando en cuenta que en 2009 llegó a representar 10.9%11.
Resultados de ProCredit
Durante el año 2011 continuaron los desafíos
para nuestro banco. Las consecuencias de la crisis microfinanciera local y el deterioro del comportamiento de pago continuaron presentando un
contexto difícil para el negocio de la institución,
especialmente para la cartera de créditos. En consecuencia cerramos el año con pérdidas que se
acumularon, principalmente en el primer semestre.
Sin embargo, en Banco ProCredit continuamos
apuntando al desarrollo de Nicaragua y en tal
sentido, en 2011 nuestro accionista mayoritario,
ProCredit Holding aumentó el capital social por NIO
112 millones (USD 4.9 millones). Esta medida para
afianzar la solidez y el fortalecimiento institucional
de nuestro banco reafirma el compromiso de nuestros accionistas con Nicaragua en el largo plazo.
En julio de 2011, la calificadora internacional de
riesgo Fitch Ratings anunció el aumento de nuestra
calificación de largo plazo de AA- a AA+ y confirmó
en F1+ la de corto plazo.
En Banco ProCredit aspiramos a convertirnos en el
banco integral de las muy pequeñas, pequeñas y
medianas empresas. Queremos ser el socio bancario que comprenda y atienda las necesidades de
servicios financieros que tienen los clientes empresariales para desarrollarse y afrontar con éxito los
retos del mercado.
Somos un banco accesible para la mayoría de las
personas, tomando en cuenta los servicios que
brindamos así como los montos mínimos para
apertura de cuentas, reflejando con ello uno de
nuestros principales propósitos, el fomento de la
cultura de ahorro y el uso de servicios bancarios en
general. Somos también el banco responsable que
tanto en épocas de estabilidad como en épocas de
mayor incertidumbre, representa una institución
constante a la cual pueden acudir nuestros clientes
– y todas las personas necesitan un banco confiable y transparente.
Nuestra responsabilidad se refleja además con
nuestros empleados, a quienes ofrecemos una
perspectiva de desarrollo profesional a largo plazo, capacitaciones constantes y beneficios como
seguros privados y subsidios infantiles, entre
otros. Esta responsabilidad fomenta el compromiso de nuestro equipo con la institución y por ende
con nuestros clientes, a quienes procuramos brindar el mejor servicio.
Continuamos siendo consistentes con nuestro principio de no financiar actividades que sean dañinas
para el medio ambiente o éticamente inaceptables.
Contamos con una lista de exclusión donde se encuentran negocios a los que no otorgamos financiamientos, por ejemplo actividades que pongan
en riesgo la naturaleza o la dignidad humana.
En este sentido, en el año 2011 hemos llevado a
cabo en distintas áreas del banco, cambios importantes destinados a fortalecer las estructuras de la
institución a mediano y largo plazo. Un área clave
es Recursos Humanos, a través de la cual nos enfocamos en asegurar que nuestra fuerte inversión
en el desarrollo del personal conlleve a elevados
estándares profesionales, y de esta manera, a un
mejor posicionamiento del banco en el mercado de
manera duradera.
9
10
11
Op.cit.
SIBOIF, Indicadores Financieros Comparativos Consolidado
de Bancos y Financieras, diciembre de 2010 y 2011.
SIBOIF, Indicadores Financieros Comparativos Consolidado
de Bancos y Financieras, diciembre de 2009.
R E P O R T E D E L A G E R E N C I A S O B R E E L N EG O C I O
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14
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
De cara a la gestión comercial, se modificó la estructura para especializar la atención a nuestros
clientes, tanto de Muy Pequeña Empresa (MPE)
como de Pequeña y Mediana Empresa (PYME). Al
contar con gerencias especializadas en cada uno
de estos segmentos, podremos enfocarnos en
brindar consecuentemente las mejores soluciones
a nuestros clientes. Por otra parte, continuamos
fortaleciendo la estructura de aprobación y monitoreo de exposiciones crediticias, así como de las
funciones operativas, a fin de optimizar el control
interno y, a su vez, reducir el riesgo operacional a
nivel institucional.
Desempeño del negocio de créditos
Al cierre de 2011, la cartera de créditos bruta sumó
NIO 1,882 millones (USD 81.9 millones) distribuidos entre 12,666 créditos. Durante el año fueron
desembolsados 7,815 nuevos créditos. El monto
promedio de los nuevos desembolsos aumentó de
USD 4,747 en 2010 a USD 7,510 en 2011, totalizando USD 58.7 millones desembolsados en 2011.
Los créditos empresariales son el mayor componente de nuestra cartera de créditos, al representar el 79.8% en volumen y el 84.7% en número
de créditos. En 2010, los créditos empresariales
Desarrollo de la cartera de crédito
representaban el 74.8% en volumen y el 82.0% en
número.
La participación de los créditos a las muy pequeñas empresas (montos desembolsados hasta USD
30,000) varió del 73.0% al 68.9% de la cartera de
créditos empresariales, mientras que los créditos
a pequeñas empresas (montos desembolsados
hasta USD 150,000) variaron del 24.4% al 27.0%.
Por su parte, los créditos a las medianas empresas (montos desembolsados superiores a USD
150,000) representaron al cierre de 2011 el 4.02%,
cifra que en 2010 se situó en 2.62%.
La agricultura y la ganadería representaron el 20.1%
de la producción nacional en 2011 (2010: 20.6%)12.
Aunque Banco ProCredit considera importante incentivar el desarrollo de este sector, la participación del volumen de los créditos destinados a financiar la agricultura y ganadería experimentó una
disminución en 2011, al representar el 18.5% de la
cartera total cuando al cierre de 2010 constituía el
23.4%. Esto obedece a ciertas medidas restrictivas que se introdujeron en relación al riesgo crediticio inherente en el portafolio concentrado en el
sector agropecuario.
12
BCN, Cuentas Nacionales Trimestrales, diciembre de 2010
y 2011.
Número de créditos vigentes – Por montos *
Volumen (en millones de USD)
Número (en ’000)
150
120
125
100
100
80
75
60
50
40
25
20
4.3%
15.3%
0.1%
80.3%
0
Dic
05
Dic
06
Dic
07
Dic
08
Dic
09
Dic
10
Dic
11*
0
< USD 10,000
> USD 150,000
< USD 10,000
USD 30,001 – USD 150,000
USD 10,001 – USD 30,000
Número total (cartera vigente)
USD 10,001 – USD 30,000
> USD 150,000
USD 30,001 – USD 150,000
* A partir del 2011, se modificó el método de distribución de
categorías por rangos.
* 31 Dic 2011
A partir del 2011, se modificó el método de distribución de categorías por rangos: Distribución por saldo de apertura.
R E P O R T E D E L A G E R E N C I A S O B R E E L N EG O C I O
Cartera de créditos empresariales – Por vencimientos
Calidad de la cartera (mora >30 días)
en %
en % de la cartera total
100
6.0
90
5.0
80
70
4.0
60
50
3.0
40
2.0
30
20
1.0
10
0
0
Dic
05
Dic
06
< 12 meses
Dic
07
Dic
08
12 – 24 meses
Dic
09
24 – 60 meses
Dic
10
Dic
11
> 60 meses
Dic
05
Dic
06
Dic
07
Dic
08
Dic
09
Dic
10
Dic
11
Saneamiento de créditos neto:
en 2006: USD 494,445 en 2008: USD 1,488,091 en 2010: USD 8,461,635
en 2007: USD 836,985 en 2009: USD 9,900,638 en 2011: USD 3,917,251
15
16
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Por otra parte, si bien la morosidad de la cartera
estuvo bajo presión durante la mayor parte del año,
ésta empezó a mostrar claras señales de mejoría
en los meses finales de la gestión, al cerrar el 2011
con 2.38% de cartera con mora mayor a 30 días
(2010: 4.05%) y con 1.62% de cartera con mora
mayor a 90 días (2010: 2.40%).
8.9%. Al cierre del año, el banco contaba con una
cartera de depósitos del público de NIO 2,219 millones (USD 96.6 millones), cifra que en 2010 había
cerrado en NIO 1,940 millones (USD 88.7 millones).
Desarrollo de los depósitos y otros
servicios bancarios
A pesar que Banco ProCredit posee una participación del 2.71% del volumen total de depósitos del
SFN, mantiene el 19.6% del número total de cuentas13. Del total de la cartera de depósitos en Banco
ProCredit, el 14.8% corresponde a cuentas corrientes, 46.7% a cuentas de ahorro y 38.6% a
depósitos a plazo fijo. Asimismo, el 8.1% de los
depósitos están pactados en córdobas, 14.7% en
córdobas con mantenimiento de valor y 77.3% en
dólares. Por otra parte, la concentración de los 20
mayores depositantes aumentó del 17.3% en 2010
al 18.7% en 2011.
En Banco ProCredit nos esforzamos en forjar relaciones comerciales duraderas y en brindar una atención de alta calidad a todos nuestros clientes. Por
este motivo, frecuentemente llevamos a cabo actividades de promoción directa con clientes actuales
y potenciales, como desayunos de negocios y presentaciones en ferias de comercio, entre otras.
De igual manera actuamos en función de nuestra
responsabilidad de promover la cultura del ahorro
en la población, por lo que llevamos a cabo actividades de educación financiera en colegios y universidades así como seminarios dirigidos a sectores profesionales.
En 2011, Banco ProCredit experimentó un crecimiento en el volumen de depósitos del público del
El número de cuentas pasó de 214,384 en 2010
a 215,561 en 2011, presentando un aumento del
0.55%.
Los depósitos del público representan el 118% de
la cartera de créditos bruta, indicador que aumentó
respecto al año pasado, cuando se situó en 102%.
13
SIBOIF, Estratificación de los Depósitos por Monto y
Modalidad, diciembre de 2011.
Número de depósitos – Por montos*
Cartera de depósitos
Volumen (en millones de USD)
Número (en ’000)
100
250
0.1%
0.7%
o.0%
80
200
5.2%
60
150
12.0%
40
100
20
50
81.9%
0
Dic
05
Dic
06
Dic
07
Dic
08
Dic
09
Dic
10
Dic
11
0
Depósitos a plazo fijo
Cuentas a la vista
< USD 100
Cuentas de ahorro
Número total
USD 101 – USD 1,000
USD 10,001 – USD 50,000
USD 50,001 – USD 100,000
USD 1,001 – USD 10,000
> USD 100,000
* 31 Dic 2011
R E P O R T E D E L A G E R E N C I A S O B R E E L N EG O C I O
Transferencias de dinero – internacional
Transferencias de dinero – nacional
Volumen (en millones de USD)
17
Número (en ’000)
Volumen (en millones de USD)
Número (en ’000)
40
8
90
180
35
7
80
160
6
70
140
5
60
120
50
100
40
80
30
60
30
25
20
4
15
3
10
2
20
40
5
1
10
20
0
0
0
Dic
09
Recibidas
Dic
10
Enviadas
Número total
Dic
11
0
Dic
05
Dic
06
Recibidas
Dic
07
Enviadas
Dic
09
Dic
09
Número total
Dic
10
Dic
11
18
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
El saldo promedio de los depósitos también aumentó en comparación con 2010, al pasar de NIO 9,050
a NIO 10,296 (USD 414 a USD 448), lo que equivale
a un 8.2% de aumento.
Resultados financieros
El total de activos de Banco ProCredit disminuyó en
8.0% comparado con 2010, pasando de NIO 2,920
millones a NIO 2,822 millones (USD 133 millones a
USD 123 millones). Los indicadores de liquidez se
mantuvieron estables a lo largo del año, cerrando
2011 con un indicador de disponibilidades sobre
depósitos del público de 28.3% (2010: 34.1%). Los
activos líquidos representan el 22.3% de los activos
totales (2010: 22.7%).
El aumento en los depósitos del público provocó
cambios en la estructura de pasivos, permitiendo
disminuir el fondeo institucional, el cual pasó de representar el 14.7% del total de pasivos en 2010 al
0.01% en 2011.
Los ingresos financieros totalizaron NIO 387 millones (USD 17.2 millones), presentando un 23.8% de
disminución comparado con el resultado de 2010.
La cartera de créditos generó el 99.9% de los ingresos financieros, cifra que no varió respecto a 2010.
Los gastos financieros disminuyeron un 46.6% en
relación al año anterior, totalizando NIO 84.0 millones (USD 3.75 millones). Esta disminución es explicada por la sustitución del fondeo institucional por
depósitos del público, los cuales tienen un costo
financiero inferior.
El margen financiero neto acumulado del año se situó en NIO 245 millones (USD 10.9 millones). Dado
el deterioro de la cartera de créditos experimentado
durante una parte de 2011, los gastos por estimación preventiva de riesgos crediticios alcanzaron
los NIO 53 millones (USD 2.36 millones).
Para absorber este nivel de riesgo crediticio materializado en pérdidas operativas, ProCredit Holding
inyectó capital por NIO 112 millones (USD 4.9 mi-
llones), reflejando el respaldo y el compromiso de
nuestros accionistas para garantizar la solidez y el
fortalecimiento institucional del banco.
Producto de lo anterior, cerramos el año 2011 con
una adecuación de capital del 15.52%, muy por encima del 10.00% requerido por la normativa de la
SIBOIF.
Perspectivas
De manera general, tenemos la confianza de que
el robustecimiento de los procesos de recursos humanos, las estructuras y las herramientas para incrementar la productividad de nuestras operaciones, nos permitirán aprovechar las oportunidades
que nos brindará el año 2012.
No obstante, el año 2012 conllevará retos importantes para el banco, siendo el principal énfasis el
crecimiento del negocio, y la calidad de la cartera
de créditos. De igual manera, el banco continuará
optimizando sus procesos operativos en función
de una mejor atención del cliente y una mayor eficiencia operativa.
El sector financiero nicaragüense está ya saliendo
de la crisis en un contexto de mayor actividad económica en el país. Por nuestra parte, nos enfocaremos en aprovechar la experiencia y conocimiento
de nuestro mercado objetivo como ventaja competitiva para alcanzar un firme y estable crecimiento,
mismo que además se verá favorecido con la ampliación de nuestra gama de servicios financieros
para empresas y para personas. A su vez, contamos con que las medidas enfocadas en una sólida
gestión de riesgo crediticio y el fortalecimiento
del control interno, conlleven a una constante mejora de la calidad de nuestra cartera. Como parte
importante de nuestra visión y estrategia, el fortalecimiento de los recursos humanos continuará
generando un impacto positivo sobre el desarrollo
del negocio y el robustecimiento de la estructura
organizacional.
R E P O R T E D E L A G E R E N C I A S O B R E E L N EG O C I O
19
20
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Gestión de riesgos
Si bien la responsabilidad de la gestión de riesgo
en último término la tiene la Junta Directiva, es la
Unidad de Administración Integral de Riesgos la
que desarrolla e implementa los mecanismos para
identificar, evaluar y mitigar la exposición de riesgo
del banco. Adicionalmente, la Gerencia de Riesgo
de Crédito y la Auditoría Interna son otras unidades
que realizan análisis de riesgos de acuerdo a sus
funciones. Estas unidades reportan a los diversos
comités responsables de la toma de decisiones relacionadas con el riesgo.
El Comité de Administración Integral de Riesgos
(CAIR), conformado por tres miembros de la Junta
Directiva, es responsable del monitoreo de todos
los riesgos que enfrenta el banco y de la toma de
decisiones relacionadas con el riesgo. Por consiguiente, monitorea de cerca la calidad de la cartera
de crédito y las exposiciones de riesgo de mercado.
Además, este comité se encarga de establecer políticas sobres los riesgos relacionados a personas,
procesos, seguridad de la información y de sistemas, factores externos y otros aspectos de riesgo
operacional, y asegurar el cumplimiento de estas
políticas. Adicionalmente, el CAIR lleva a cabo discusiones sobre entradas significativas en la Base
de Datos de Eventos de Riesgo del banco. Por otra
parte, el Comité de Activos y Pasivos (ALCO, por sus
siglas en inglés) gestiona la posición de liquidez
a corto y largo plazo. Además el banco cuenta con
una Unidad de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT).
Las políticas de gestión de riesgo aplicadas en Banco ProCredit Nicaragua han sido aprobadas por la
Junta Directiva del banco, y cumplen plenamente
con la legislación vigente en el país y con las regulaciones exigidas por la Superintendencia de Bancos
y de Otras Instituciones Financieras (SIBOIF). Las
políticas de gestión de riesgo están basadas en el
manual del grupo sobre Gestión y Control de Riesgo, que a su vez está basado en el documento de
política de la Autoridad de Supervisión Financiera
de la República Federal de Alemania. En línea con
la política del grupo, Banco ProCredit Nicaragua
reporta mensualmente su posición de riesgo al
Comité de Gestión de Riesgo del grupo. Los diversos departamentos de gestión de riesgo del grupo
también vigilan los indicadores de riesgo clave del
banco de manera permanente dando orientaciones
siempre que se requiere.
Las políticas de gestión de riesgo en efecto en todo
el grupo ProCredit están basadas en el concepto
de la “capacidad de asunción de riesgo”, el principio que establece que las exposiciones de riesgo
GEST IÓN DE RIESGOS
agregadas de cada banco no pueden exceder de su
capacidad de asunción de riesgo y que los recursos
disponibles para cubrir riesgos sean suficientes
para absorber cualquier pérdida que pueda surgir y
proteger a los acreedores de pérdidas en sus inversiones. Se usan modelos estadísticos y otros procedimientos para cuantificar los riesgos incurridos, y
se establecen metas para cada categoría de riesgo
y un límite para la exposición agregada. En 2011, el
nivel de riesgo permaneció siempre debajo de los
límites en todas las categorías. Con una capacidad
total de asunción de riesgos potenciales de USD
28.4 millones en diciembre de 2011 y un uso del
20.6% de la misma, el banco respetó holgadamente
tanto los límites establecidos para cada uno de los
riesgos tratados, como el límite global del 60.0%.
21
22
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
La cultura de transparencia interna y externa de
Banco ProCredit es esencial para nuestros esfuerzos de una buena gestión de riesgo. Gracias a nuestros procedimientos claramente definidos y nuestro
incentivo a la comunicación abierta, nuestro personal altamente capacitado está en una posición muy
fuerte para detectar riesgos y tomar las medidas
necesarias para mitigarlos.
Gestión del riesgo de crédito
El crédito a pequeñas empresas es la operación de
activos principal de Banco ProCredit, por lo que el
riesgo de crédito clásico, es decir, el riesgo de que
los prestatarios no puedan pagar, constituye el
riesgo más importante para el banco. El riesgo crediticio representa la parte más grande en el cálculo
de la capacidad de soportar riesgos.
Banco ProCredit Nicaragua ha adoptado políticas
de riesgo crediticio basadas en la Política de Gestión de Riesgo de Crédito y la Política de Valuación
de Garantías del grupo ProCredit, que en su conjunto reflejan la experiencia obtenida en más de
dos décadas de operaciones de crédito exitosas en
economías en desarrollo y en transición; estas políticas cumplen plenamente los requerimientos de
la legislación en Nicaragua. La autoridad de toma
de decisiones de crédito en el banco está definida
claramente; todas las decisiones de otorgar un crédito o de modificar sus términos se toman por un
comité de crédito y todas las evaluaciones de riesgo de crédito son documentadas cuidadosamente.
Y sobre todo, el banco aspira a construir y a mantener relaciones de largo plazo con sus clientes, asegurando así que conoce perfectamente su situación
financiera y que se tiene el máximo cuidado de no
hacerles caer en un endeudamiento excesivo.
El riesgo de crédito también es mitigado por la gran
diversificación de nuestra cartera. Las empresas a
las que atendemos operan en una gama muy amplia
de sectores, y sus exposiciones a las fluctuaciones
de los mercados globales son limitadas. Además,
la mayoría de nuestras exposiciones de crédito
es relativamente pequeña. A finales de diciembre
de 2011 los créditos con montos desembolsados
iguales o menores a USD 30,000 representaban el
68.9% de la cartera total, el saldo promedio era de
USD 6,467 y las diez mayores exposiciones de crédito representaban 4.51% de la cartera total.
Dado que la gran mayoría de los créditos del banco
son reembolsables en plazos mensuales, el impago
de un prestatario en la fecha contractual se trata
como una señal inicial de fallido potencial y provoca una respuesta inmediata de parte del banco.
Cuando un pago de interés o principal está en mora
más de 30 días, el crédito en cuestión es incorporado a la cartera en riesgo (PAR>30), que sirve como
un indicador clave de la calidad de la cartera y para
medir el riesgo clásico de crédito.
En 2011, la mora mayor a 30 días por cliente pasó
de 4.43% en enero a 2.38% en diciembre.
En relación al Sistema Financiero Nacional, el indicador de cartera en riesgo de la banca nicaragüense
a diciembre de 2011, definido por la SIBOIF como la
suma de los créditos prorrogados, reestructurados,
vencidos y en cobro judicial sobre la cartera de créditos bruta, refleja un índice medio de 5.9% (8.0%
en 2010).
Una de las formas en que Banco ProCredit ha hecho
frente al reto de la calidad de la cartera que representa la crisis financiera, es ofrecer la reestructuración de créditos a aquellos clientes que tienen
potencial para recuperar la estabilidad. Las reestructuraciones se hacen con un análisis profundo
del cambio en la capacidad de pago de cada cliente.
La decisión de reestructurar una exposición de crédito siempre es tomada por un comité de crédito y
pretende alcanzar la recuperación total.
Banco ProCredit Nicaragua tiene un enfoque de prudencia en cuanto a las provisiones para créditos en
mora. A finales de año, las provisiones en relación
con la cartera con mora mayor a 30 días por cliente
se situaban en 246% y en relación con la cartera de
créditos bruta en el 5.9%.
Los créditos que se consideran irrecuperables son
saneados. Sin embargo los intentos de cobranza
continúan aún después de haber sido saneado el
GEST IÓN DE RIESGOS
crédito, y se ejecuta rigurosamente la realización
de las garantías.
Gestión del riesgo de contraparte
y de emisor
Los riesgos de contraparte y de emisor provienen
de la necesidad del banco de invertir su reserva de
liquidez y de contratar transacciones de cambio de
moneda. El riesgo de incurrir en pérdidas causadas
por la negativa o la incapacidad de una contraparte
o un emisor de cumplir sus obligaciones es gestionado de acuerdo con la Política de Gestión de Riesgo de Contraparte (incluye Riesgo de Emisor) del
grupo ProCredit, que define el proceso de selección
de contrapartes y de establecimiento de límites
para el monto de las exposiciones, y de acuerdo
con la Política de Tesorería del Grupo, que especifi-
23
24
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
ca el tipo de transacciones autorizadas y las reglas
para su procesamiento. Estas políticas cumplen
plenamente los requerimientos de la legislación en
Nicaragua. Por principio sólo califican como contrapartes los grandes bancos internacionales y los
bancos locales con buena reputación y solvencia
financiera. Límites mayores a umbrales específicos
están condicionados a la aprobación del Comité de
Activos y Pasivos del grupo. En respuesta a la crisis
de endeudamiento soberano del año 2011, se han
revisado, y en algunos casos ajustado, los límites
para las contrapartes.
Gestión del riesgo país
Dada la focalización de Banco ProCredit en el crédito a empresas en el mercado local, normalmente no participa en transacciones transfronterizas
con países de alto riesgo, por lo que su exposición
al riesgo país es limitada. El grupo en su conjunto
está expuesto al riesgo país en la medida en que
ProCredit Holding proporciona financiamiento a los
bancos ProCredit y éstos operan en economías en
transición o países en desarrollo donde los riesgos
relacionados a la transferencia, convertibilidad, expropiación, regulación bancaria, macroeconomía y
seguridad son factores importantes. Sin embargo,
el riesgo país se limita a través de un grado elevado de diversificación entre regiones y países, y mediante el sistema de límites sobre la exposición del
grupo definido en la Política de Gestión del Riesgo
País del Grupo. Además, Banco ProCredit cuenta
con amplia experiencia en el mercado local y el modelo de negocio de ProCredit ha mostrado ser relativamente resistente a los impactos macroeconómicos y políticos. El riesgo soberano representado por
Nicaragua es evaluado como moderado y estable.
Gestión del riesgo de liquidez
Durante 2011 el Sistema Financiero Nacional se caracterizó por presentar altos índices de liquidez. El
banco tenía un índice de disponibilidades sobre depósitos del público de 28.3% al mes de diciembre,
siendo el promedio del SFN 34.9%.
Para determinar la solidez de la liquidez del banco
frente a choques potenciales, se realizan regularmente pruebas de estrés en base a escenarios definidos como un estándar de grupo por la Política
de Gestión de Riesgo de Liquidez del Grupo. A consecuencia de la crisis de endeudamiento soberano
en el año 2011, se presentaron desafíos a los supuestos en los que se basan las pruebas de estrés,
obteniendo como resultado la revisión del cálculo
y de las metas de la reserva de liquidez del grupo.
Siempre que sea necesario superar tensiones de
liquidez, Banco ProCredit Nicaragua, como los demás bancos del grupo, puede recurrir a financiamiento de corto plazo de ProCredit Holding a través
de una línea de crédito stand-by.
Hay varios factores inherentes al modelo de negocio del banco que ayudan a reducir el riesgo de liquidez. En primer lugar el banco tiene una cartera
diversificada de alta calidad, lo que significa que
los flujos de efectivo que entran son altamente predecibles. En segundo lugar, también se procura que
nuestros depósitos de clientes estén muy diversificados y distribuidos entre una gran cantidad de depositantes. Como prueba de ello, al cierre de 2011
el saldo promedio de los depósitos del público era
de USD 448. Por otra parte, los 10 mayores depositantes representaron solamente un 15.1% del total
de depósitos del público.
Gestión del riesgo de tipo de cambio
Banco ProCredit Nicaragua tiene un nivel reducido
de exposición al riesgo de tipo de cambio ya que
no mantiene posiciones de moneda abiertas con
fines especulativos. El riesgo de tipo de cambio es
gestionado de acuerdo con la Política de Gestión de
Riesgo de Tipo de Cambio del Grupo y con las regulaciones locales. El banco vigila constantemente los
movimientos de la tasa de cambio y los mercados
de cambio y administra las posiciones de moneda
diariamente. Por su parte, el Banco Central de Nicaragua ha estado aplicando consistentemente
una devaluación anual del córdoba con respecto al
dólar del 5% por año desde 2003, por lo que la devaluación de moneda es programada y por tanto, el
GEST IÓN DE RIESGOS
riesgo cambiario reducido. Con base en los reportes
preparados por la Gerencia Financiera, el ALCO del
banco toma decisiones estratégicas de moneda.
Cualquier excepción a la política del grupo o incumplimiento de los límites del grupo están supeditadas a la aprobación del Comité de Activos y Pasivos
del grupo. Se realizan regularmente pruebas de
estrés para evaluar el impacto de oscilaciones de
la tasa de cambio en la posición abierta de moneda (OCP, por sus siglas en inglés) en cada moneda
operativa del banco, y por lo tanto también en el estado de de resultados y en la adecuación de capital,
con base en dos escenarios: el más probable y el
peor posible.
La política del grupo permite a los bancos ProCredit
mantener OCPs estratégicas con el propósito de
proteger el patrimonio, y el monitoreo de estas
posiciones se lleva a cabo tanto a nivel local como
de grupo.
Gestión del riesgo de tasa de interés
Durante 2011 las tasas de interés mostraban una
tendencia a la baja, debido a las condiciones de alta
liquidez en el mercado. Como medida de la política para mitigar el riesgo de tasa de interés, Banco
ProCredit atrae financiamiento de largo plazo con
tasas de interés fijas y sus operaciones activas se
realizan de manera creciente con tasas de interés
variables, lo que permite al banco modificar las tasas que cobra en línea con las oscilaciones de los
intereses en el mercado. Como parte del monitoreo,
se usa regularmente el análisis de brecha de plazos
y las pruebas de estrés para medir y analizar el impacto de movimientos de la tasa de interés sobre
los ingresos financieros.
Gestión del riesgo operacional y
riesgo de fraude
La Política de Gestión de Riesgo Operacional de
Banco ProCredit Nicaragua cumple plenamente
tanto con los requerimientos locales, como con la
Política de Gestión de Riesgo Operacional del Grupo y la Política de Prevención de Fraude del Grupo.
Para minimizar el riesgo operacional y el riesgo de
fraude, todos los procesos están documentados
minuciosamente y son sometidos a mecanismos
de control efectivos. Las descripciones de puestos
de trabajo son completas, las tareas están estrictamente segregadas y se evita que haya dependencia
de determinadas personas clave.
Cuando el banco recluta nuevos funcionarios presta mucha atención a su integridad personal, misma
que es reforzada por el Código de Conducta, que
es rigurosamente aplicado, y por los programas de
entrenamiento, que están diseñados para promover una cultura de transparencia y de conciencia
de riesgo.
La Base de Datos de Eventos de Riesgo (RED, por
sus siglas en inglés) del grupo ProCredit sirve para
dar un tratamiento sistemático y transparente a los
riesgos operacionales y de fraude, con una documentación clara de las medidas de prevención y
de corrección, accesible al control de la gerencia,
tanto a nivel de banco como del grupo. El personal
del banco debe reportar en la RED todos los eventos
que representan una pérdida real o potencial para
el banco mayor a EUR 100. Los eventos reportados
que implican riesgos significativos o aquellos que
se considera que tienen una elevada probabilidad
de repetición, son sometidos a una revisión especial a cargo del CAIR, el cual se encarga de proponer
las medidas de prevención apropiadas.
Como parte del seminario introductorio al que asisten todos los nuevos funcionarios, los empleados
del banco reciben un entrenamiento para reconocer
y controlar el riesgo operacional y el riesgo de fraude y para mantener la seguridad de la información.
En 2011 se continuaron reforzando las medidas de
capacitación institucional para reconocer y evitar el
riesgo operacional. Se impartió, como cada año, el
Código de Conducta y el resguardo de la seguridad
de la información en seminarios a los que asisten
todos los miembros del personal. Los principales
usuarios del sistema reciben entrenamiento adicional sobre estos temas y recordatorios periódicos
25
26
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
sobre el funcionamiento del sistema, lo que les permite promover entre las personas de su equipo de
trabajo la cultura de identificación e información de
posibles escenarios de riesgo.
Todos los años el banco realiza el procedimiento de
evaluación de riesgo, a través de un cuestionario
sobre riesgo de fraude y riesgo operacional, implementado en todos los bancos pertenecientes al
grupo ProCredit. Cada uno de los riesgos descritos
en él debe ser mitigado por controles adecuados. Si
se determina que los controles son insuficientes, se
elabora un plan de acción para solucionar la situación. La evaluación completa es enviada al Departamento de Gestión de Riesgo Operacional del grupo.
El proceso de aprobación de nuevo riesgo (NRA, por
sus siglas en inglés) es utilizado a nivel del grupo
para aquellos productos, servicios y procesos de
negocio que son nuevos o que hayan sufrido cam-
GEST IÓN DE RIESGOS
La Política de Continuidad de Negocios garantiza que el banco puede mantener o restaurar sus
operaciones rápidamente en el evento de una interrupción seria. Además de definir los pasos que se
deben realizar para restaurar las operaciones normales, el Plan de Continuidad de Negocio detalla el
procedimiento para trasladar las operaciones críticas a ubicaciones provisionales, los recursos que
hay que movilizar en cada tipo de caso y el costo
esperado de las interrupciones en áreas concretas.
También brinda orientación sobre cómo evitar que
se produzcan las interrupciones nuevamente.
tiene que ser reportada a las autoridades locales.
Además, cualquier intento de ejecutar una transacción que despierte sospechas de lavado de dinero,
financiamiento al terrorismo o alguna otra actividad criminal tiene que ser reportada. El banco tiene
implementado un sistema informático de PLD/FT,
para automatizar los procesos de gestión. Anualmente el personal de atención a clientes recibe una
formación intensiva sobre cómo reconocer mejor
las transacciones sospechosas y cómo realizar los
reportes correspondientes a la Unidad de PLD/FT,
conociendo además los cambios en la legislación
local destinada para prevenir el lavado de dinero.
En casos de duda, el Departamento de AML del
grupo toma una decisión final sobre cómo manejar
transacciones sospechosas y clientes sospechosos
que han sido reportados por el banco.
Prevención de lavado de dinero
Adecuación de capital
Banco ProCredit Nicaragua respalda plenamente la
lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento
al terrorismo (PLD/FT), y ha implementado la Política de Prevención de Lavado de Dinero del Grupo,
congruente con los requerimientos de la legislación
de Europa y Alemania, así como con la legislación
local. No se acepta ningún cliente ni se ejecuta ninguna transacción a menos que el banco entienda
y esté de acuerdo con el objetivo que subyace a la
relación de negocio. El Departamento de Prevención de Lavado de Dinero (AML, por sus siglas en
inglés) del grupo realiza anualmente un examen de
todos los bancos ProCredit y actualiza la política
según los resultados. Además, todos los bancos
ProCredit presentan reportes trimestrales sobre
sus actividades de cumplimiento al Departamento
de AML del grupo.
La adecuación de capital del banco se calcula mensualmente y se reporta a la gerencia y al Comité de
Gestión de Riesgo del grupo junto con proyecciones
actualizadas para asegurar que en el futuro se cumplan los requerimientos de adecuación de capital.
El fuerte respaldo de nuestros accionistas ha permitido, una vez más, al banco mantener en todo
momento un margen cómodo de capital. En agosto
de 2011, ProCredit Holding realizó un incremento del capital social del banco por más de NIO 112
millones (USD 4.9 millones). En diciembre de 2011
el ratio de adecuación de capital (capital primario
y secundario/activos ponderados por riesgo) se situó en 15.52% según la metodología de la SIBOIF y
en 22.21% de acuerdo a la metodología de Basilea.
Ambos indicadores se encuentran ampliamente por
encima de los límites establecidos, ya que las autoridades locales definen como mínimo el 10% y a
nivel de grupo – según la metodología de Basilea
– se ha establecido como estándar mínimo el 12%.
bios importantes. La gerencia procede a evaluar la
aprobación de la implementación después de conocer y proceder con la mitigación de los obstáculos o
deficiencias revelados en este proceso.
En Banco ProCredit Nicaragua la responsabilidad
de las actividades de PLD/FT recae en la Unidad de
PLD/FT. Esta unidad cuenta con el apoyo directo del
Comité de PLD/FT – conformado por tres miembros
de la Junta Directiva – y por la Junta Directiva, a los
cuales se presentan los reportes correspondientes.
De acuerdo con la regulación nacional, toda transacción en efectivo igual o mayor a USD 10,000
En julio de 2011, Fitch Ratings decidió aumentar
la calificación nacional de largo plazo de Banco
ProCredit Nicaragua desde AA- (nic) hasta AA+ (nic)
y afirmó la calificación de corto plazo en F1+ así
como la perspectiva en estable.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Red de sucursales
A finales del año 2011, Banco ProCredit Nicaragua
tenía un total de 15 sucursales, cuatro centros de
servicio y seis puntos de servicio distribuidos en 13
de los 17 departamentos del país, teniendo así presencia en gran parte del territorio nacional. Las oficinas han sido organizadas en cuatro regiones de
acuerdo a su ubicación geográfica. El banco cuenta
con cinco oficinas en la Región Sur (cuatro sucursales y un punto de servicio), seis en la Región Norte
(tres sucursales y tres centros de servicio), tres en
la Región Centro (dos sucursales y un punto de servicio) y 11 en la Región Managua-Occidente (seis
sucursales, un centro de servicio y cuatro puntos
de servicio). A mediados del año, el banco inauguró
un nuevo punto de servicio en Managua, ubicado en
un centro comercial construido recientemente.
La estructura de la red de sucursales busca situar
al banco cerca de sus clientes y responder de una
manera diferenciada a sus necesidades. El nego-
cio de crédito para empresas está concentrado en
una serie de sucursales en donde se encuentran los
Ejecutivos de Negocio y Analistas de Crédito. Estas
sucursales suministran además de créditos, una
variedad de servicios financieros tanto para empresas como para personas. Dichos servicios incluyen
cuentas corrientes, cuentas de ahorro, depósitos a
plazo, cambio de divisas, transferencias nacionales
e internacionales y pago de servicios básicos. Además de las sucursales, el banco también dispone de
centros de servicio, los cuales ofrecen créditos para
el segmento de Muy Pequeña Empresa así como los
servicios financieros mencionados anteriormente.
Por otra parte, los puntos de servicio, situados en
áreas estratégicas con gran densidad poblacional,
están pensados como lugares convenientes para
que tanto las personas como las empresas puedan realizar sus operaciones bancarias cotidianas,
pero no para procesar sus solicitudes de crédito. Un
Honduras
Jalapa
Nicaragua
Ocotal
Mar
Caribe
Jinotega
Estelí
Matagalpa
Sébaco
Río Blanco
Chinandega
Boaco
León
Océano Pacífico
Juigalpa
Masaya
Managua (8)
Granada
Jinotepe
Rivas
Ometepe
Costa Rica
RED DE SUCURSALES
prestatario potencial puede presentar su solicitud
en el punto de servicio si ello le resulta más cómodo, pero el análisis de crédito y su aprobación se
realizan en la sucursal más cercana.
Cabe señalar que durante el año el banco concluyó
un proyecto de remodelación y estandarización de
la imagen de las oficinas, a fin de brindar mayor comodidad a sus clientes y colaboradores. Asimismo,
la línea de diseño utilizada crea uniformidad entre
todas las oficinas, independientemente de la línea
arquitectónica y una señalización clara orienta a los
clientes hacia cada área de atención.
A fin de incrementar el alcance y la eficiencia de la
red de sucursales, Banco ProCredit Nicaragua ha
introducido tecnologías innovadoras, animando a
sus clientes a que hagan uso de los servicios basados en dichas tecnologías, como la banca electróni-
ca vía Internet (e-banking), los pagos automáticos
y las tarjetas de débito. Dichas tarjetas pueden ser
utilizadas para retirar efectivo en los 26 cajeros
de Banco ProCredit Nicaragua, en cualquier cajero
VISA a nivel mundial, o bien para hacer compras sin
efectivo usando las terminales de punto de venta
(POS, por sus siglas en inglés).
Para 2012, Banco ProCredit Nicaragua planea concentrar sus esfuerzos en la implementación de servicios regionales a nivel centroamericano con los
bancos ProCredit de Honduras y El Salvador, para
brindar soluciones más ágiles y eficientes en las
transacciones entre dichos países. Asimismo, el
banco continuará con la instalación de sistemas de
filas, a fin de reducir los tiempos de espera y mejorar la calidad de la atención a los clientes.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Organización, personal y desarrollo de personal
Banco ProCredit es consciente que tanto la calidad
de la relación con sus clientes como la calidad del
servicio que brinda, dependen de manera fundamental de la capacidad que tenga el personal del
banco de entender las necesidades de los clientes
y de atender éstas de manera responsable. Por esta
razón, Banco ProCredit Nicaragua tiene el máximo
cuidado en asegurarse que las personas que se
contratan se identifican plenamente con la misión
institucional y se esfuerzan por desarrollar los conocimientos que precisan para atender bien a los
clientes del banco.
El reclutamiento es coordinado de forma centralizada por la Vicegerencia de Recursos Humanos, siguiendo un procedimiento rigurosamente diseñado.
En consonancia con la política de reclutamiento del
grupo ProCredit, todos los candidatos preseleccionados son convocados a un test “lógico-matemático” establecido por ProCredit Holding. Si bien estos
conocimientos técnicos son evidentemente necesarios, no son criterios suficientes por sí solos. Lo
verdaderamente importante es que los postulantes
estén sinceramente motivados para trabajar en una
institución financiera ética y orientada al desarrollo
socioeconómico, y que consideren que el impacto
favorable que tiene su trabajo para la sociedad en
la que viven es más importante que su propio beneficio económico. A fin de evaluar las habilidades
interpersonales de los candidatos y sobre todo su
compromiso potencial con los objetivos y principios
de ProCredit, los aspirantes son convocados a tomar
parte en discusiones de grupo y juegos de rol, para
ser posteriormente entrevistados a fondo por gerentes del banco.
Para graduados universitarios y personas que ya
cuentan con experiencia profesional y que tienen interés en averiguar si trabajar en ProCredit sería una
buena opción para ellos, el banco ha establecido el
programa de aprendizaje “Descubriendo tu Potencial”, parte de una iniciativa mundial a nivel del grupo ProCredit. Durante este curso de seis meses, los
participantes reciben clases de matemáticas, contabilidad básica y varias materias bancarias específicas, además de habilidades interpersonales. Cabe
señalar que en este período, los participantes reciben un estipendio. Es una oportunidad única tanto
para los participantes como para el banco, ya que es
posible comprobar si las aptitudes y las cualidades
personales de los participantes encajan bien con el
estilo único de trabajo de ProCredit. Quienes terminan con éxito el curso se califican para la oferta de
un puesto permanente de trabajo en el banco.
ORGANIZ ACIÓN, PERSONAL Y DESARROLLO DE PERSONAL
Dada la importancia de los recursos humanos para
el futuro del banco, se ha escogido a personas de
alta cualificación para ocupar los principales puestos de la Vicegerencia de Recursos Humanos. Además del programa de aprendizaje “Descubriendo
tu Potencial”, el Departamento de Capacitación
organiza actividades de entrenamiento constantes
para promover el desarrollo de los empleados tanto a nivel profesional como personal. Durante este
año, los empleados del banco participaron en un
total de 507 días de entrenamiento interno, sin contar la asistencia a las academias internacionales de
ProCredit.
Siguiendo con la iniciativa global del grupo de mejorar el nivel de conocimientos matemáticos del personal, en 2011 las actividades de entrenamiento de
Banco ProCredit se concentraron en matemáticas financieras avanzadas y contabilidad. Durante el año,
260 empleados del banco lograron el nivel de “Matemáticas 2” del grupo ProCredit, y 110 empleados
terminaron con éxito el curso de Contabilidad Básica
del grupo. Otras actividades de entrenamiento realizadas durante el año comprenden especializaciones
en Muy Pequeña Empresa y riesgo crediticio, cursos
de liderazgo y trabajo en equipo y clases de inglés.
Una buena parte de las actividades de entrenamiento organizadas para mandos intermedios actuales y
potenciales del banco se realiza en las academias
internacionales de ProCredit. En 2011, seis funcionarios del Banco ProCredit Nicaragua se graduaron
en la Academia Regional de ProCredit para Latinoamérica en Managua, Nicaragua, mientras que otros
nueve cursaron el primer año del programa de dos
años de duración. Un funcionario del banco obtuvo
su diploma de “ProCredit Banker”, culminando exitosamente el intensivo programa de tres años que
se brinda en la academia central de ProCredit en Fürth, Alemania.
La estructura organizacional del banco está pensada para servir de base para las relaciones estables
con los clientes. A nivel de la casa matriz, la Gerencia
de Muy Pequeña Empresa y la Gerencia de Pequeña
y Mediana Empresa se dedican a gestionar todas las
necesidades bancarias específicas de los clientes
empresariales, mientras que la Gerencia de Banca
de Personas se ocupa de los clientes particulares e
institucionales.
Los Ejecutivos de Negocio de las sucursales y centros de servicio son responsables de asesorar a las
Muy Pequeñas, Pequeñas y Medianas Empresas sobre todos los servicios del banco y de la captación
de nuevos clientes, mientras que la función de los
Analistas de Crédito es evaluar las solicitudes de
servicios de crédito presentadas.
En consonancia con la constante preocupación del
banco por la consolidación y la calidad, en 2011 el
reclutamiento de personal nuevo se realizó a escala
relativamente reducida. No obstante, en el año 2011
ingresaron al banco 114 personas, y el número total
de empleados a fin de año fue de 557 (incluyendo
personal de apoyo).
Banco ProCredit Nicaragua entiende que la clave
para proporcionar un servicio de alta calidad es la
formación de un equipo motivado, compuesto por
personas competentes profesionalmente y que están comprometidas con la misión y los objetivos del
banco, trabajando con pleno espíritu de cooperación
sobre la base de la confianza y el respeto mutuos.
Para fomentar este espíritu, además de la inversión
considerable en actividades de formación, el banco
también organiza eventos por región para que todos
los empleados se reúnan en un ambiente informal y
participen en actividades conjuntas.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Ética empresarial y estándares medioambientales
Ética empresarial
argumentada. Antes de presentarles una oferta
de crédito a los clientes hacemos una evaluación
integral de su situación económica y financiera,
así como del potencial de su negocio y su capacidad de pago. Sobre esta base les prestamos
ayuda para que escojan las facilidades crediticias más adecuadas a su situación, procurando
que no incurran en el sobreendeudamiento. La
promoción de una cultura del ahorro es otro
elemento importante de nuestra misión, ya que
estamos convencidos de que el ahorro desempeña una función especialmente crucial en las
sociedades que adolecen de niveles relativamente bajos de prestación de servicios sociales
de carácter público. Asimismo nos comprometemos con tratar a todos nuestros clientes y empleados de manera justa y respetuosa, independientemente de su origen, raza, idioma, género
o creencias religiosas o políticas.
Parte de la misión general del grupo ProCredit es
establecer estándares elevados en los mercados en
que operamos. Queremos marcar la diferencia no
sólo en lo que concierne a la clientela a la que servimos y a la calidad de los servicios financieros que
prestamos, sino también con respecto a los principios éticos de nuestro negocio. Nuestros sólidos
valores corporativos desempeñan un papel clave
en este contexto. Seis principios esenciales guían
las operaciones de las instituciones ProCredit:
•
•
•
Transparencia: Suministramos información
transparente a nuestra clientela, al público en
general y a nuestros empleados. Por ejemplo,
nos aseguramos, que los clientes comprendan
perfectamente los términos que figuran en los
contratos que firman con nosotros. ofreciendo
una educación financiera a fin de mejorar el conocimiento entre la gente de los peligros que
encierran las ofertas financieras carentes de
transparencia.
Cultura de comunicación abierta: Somos abiertos, justos y constructivos en nuestro modo de
comunicar y manejamos los conflictos en el trabajo de manera profesional, trabajando en conjunto para encontrar soluciones.
Responsabilidad social y tolerancia: El banco
ofrece a sus clientes asesoría profesional y bien
•
Orientación al servicio: Todos los clientes son
atendidos de manera amable, competente y cortés. Nuestros empleados están comprometidos
con ofrecer un servicio excelente a todos los
clientes, independientemente de su procedencia o del tamaño de su negocio.
•
Altos estándares profesionales: Cada empleado
es responsable de la calidad de su trabajo y pone
todo su empeño en mejorarla constantemente.
É T I C A E M P R E S A R I A L Y E S TÁ N D A R E S M E D I O A M B I E N TA L E S
•
Elevado grado de integridad y compromiso
personal: Se exige honestidad de todos los empleados del grupo ProCredit en todo momento,
y cualquier falta contra este principio es sancionada con rapidez y rigor.
Estos valores constituyen la columna vertebral de
la cultura corporativa de ProCredit y se discuten y
aplican diariamente en nuestras operaciones. Además, están establecidos en el Código de Conducta,
que traduce los principios éticos del grupo ProCredit
en directrices prácticas para todos los empleados.
Para asegurarnos que los empleados recién ingresados entienden plenamente los principios antes
definidos, la capacitación de inducción que se les
facilita incluye sesiones especiales que tratan en
exclusiva sobre el Código de Conducta y de su importancia para todos los miembros de nuestro equipo. Para consolidar el compromiso de los empleados con nuestros elevados estándares éticos y para
que estén al tanto de los temas nuevos que vayan
surgiendo, y los cuales posean una dimensión ética
para nuestra institución, se celebran regularmente
sesiones de capacitación de actualización para todos los empleados, en las que se presentan casos
concretos de estudio y se profundiza en los temas
más complejos.
También nos aseguramos de que las solicitudes de
crédito sean evaluadas teniendo en cuenta que el
solicitante cumple con las normas éticas del ámbito
de negocios. No se otorgan créditos a empresas o
personas particulares si hay la más mínima sospecha de que están empleando formas de trabajo que
no cumplen con las medidas de seguridad correspondientes o son moralmente cuestionables, en
particular el empleo de trabajo infantil.
Otro modo de asegurar la adhesión de nuestra institución a los estándares éticos más elevados es la
aplicación consecuente de los
métodos y procedimientos de
mejores prácticas internacionales para protegernos de cualquier intento de ser utilizados
como vehículo de lavado de
dinero, financiación del terrorismo o de otras actividades
ilegales. Nuestro personal
tiene la formación adecuada
para aplicar el principio “conoce a tu cliente”, realizando seguimientos y reportes
completos de acuerdo a las
regulaciones vigentes. Las
políticas de prevención
de fraudes y de lavado de
dinero están siendo actualizadas
permanentemente y aplicadas a nivel de todo el grupo, para asegurar el cumplimiento de las exigencias
de la legislación de supervisión financiera local e
internacional.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Estándares medioambientales
Todos y cada uno de los bancos pertenecientes al
grupo ProCredit mantienen estándares de alto nivel con respecto al impacto de sus operaciones en
el medioambiente. Los bancos ProCredit tienen un
triple enfoque frente a los retos que plantea la protección del medioambiente:
Pilar 1: Sistema de gestión medioambiental interno
Banco ProCredit Nicaragua se encuentra introduciendo un sistema de gestión medioambiental
para mejorar el ahorro en su consumo de energía,
agua, papel y combustible, a fin de mitigar su huella medioambiental. El banco ha invertido, en distintas medidas que aportan a este ahorro, desde
cambios de equipos a otros nuevos con mayor nivel
de eficiencia energética, hasta medidas de ahorro
en el consumo de papel y la compra de materiales
reciclados y/o biodegradables.
Los temas medioambientales son un elemento
esencial del entrenamiento que se da al personal
de Banco ProCredit a nivel local, regional e internacional. Además de ello, ha habido iniciativas “verdes” para elevar la concientización medioambiental del personal, como la publicación de boletines
educativos sobre el ahorro de energía, agua y papel, y la colocación de calcomanías para recordar a
los empleados la conveniencia de apagar las luces
y los equipos cuando no se están usando y de no
desperdiciar agua.
El banco ha nombrado un Comité Medioambiental,
cuya responsabilidad es vigilar que las distintas
É T I C A E M P R E S A R I A L Y E S TÁ N D A R E S M E D I O A M B I E N TA L E S
actividades que realizan el banco y los colaboradores sean responsables con el medioambiente. Además de esto, se les recuerda a los colaboradores
el por qué debemos de cuidar al medioambiente y
las distintas medidas que pueden tomar para mejorar la situación actual, a través de una campaña
interna.
Pilar 2:
Gestión del riesgo medioambiental del crédito
Banco ProCredit Nicaragua cuenta con una lista de
exclusión medioambiental, la cual prohíbe brindar
financiamiento a empresas que pongan en riesgo
el ecosistema. De esta forma, se realiza un análisis
de todas las actividades económicas que suponen
potencialmente riesgos para el medio ambiente
y las solicitudes de crédito presentadas por empresas involucradas en actividades que se consideran perjudiciales son denegadas. Al incorporar
los temas medioambientales a nuestro proceso de
aprobación de créditos, Banco ProCredit Nicaragua
tiene la capacidad de elevar el nivel general de concientización medioambiental entre sus clientes.
Pilar 3: Fomento de la “financiación verde”
Banco ProCredit Nicaragua aspira a fomentar un
desarrollo económico con la máxima sostenibilidad posible. Actualmente el banco está trabajando
en la creación de un programa de productos de financiamiento “verde”, el cual consistirá en otorgar
créditos para personas y para empresas para la
mejora de la eficiencia energética.
Esta iniciativa también incluirá el establecimiento
de relaciones con proveedores de servicios y equipos ecológicos, dándoles un impulso a éstos para
que ofrezcan cada vez más productos acordes con
los estándares de eficiencia energética.
El banco aspira a que sus productos y su enfoque
de financiación “verde” sirvan también para impulsar un mayor conocimiento y aceptación por parte
del público en general.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
El grupo ProCredit: Bancos vecinos responsables
para las pequeñas empresas y la gente común
El grupo ProCredit comprende 21 instituciones
financieras que ofrecen servicios bancarios en
economías en transición y países en desarrollo.
Los bancos ProCredit son bancos vecinos responsables, es decir, ahí donde operamos aspiramos a:
•
•
Ser el banco preferido de las muy pequeñas,
pequeñas y medianas empresas que crean
puestos de trabajo e impulsan el desarrollo
económico, y
Suministrar servicios de ahorro y bancarios seguros, justos y transparentes a la gente común
que busca un banco asequible en el que pueden
confiar.
Al cierre de 2011 nuestros 16,183 empleados atendieron a 2.9 millones de clientes en Latinoamérica,
África y Europa del Este, a través de 775 sucursales
repartidas por estas tres regiones del mundo.
La historia del grupo ProCredit es sumamente rica
y es el fundamento de lo que somos hoy. Los primeros bancos ProCredit fueron fundados hace más
de una década con el propósito de alcanzar un impacto en el desarrollo económico otorgando crédito para ayudar a crecer a las pequeñas empresas
y ofreciendo facilidades de depósito que impulsen
el ahorro entre las personas y familias de bajos ingresos. El grupo ha crecido considerablemente a lo
largo de estos años, y hoy somos uno de los líderes
en servicios bancarios a clientes de la pequeña empresa en la mayoría de los países donde operamos.
Nuestros orígenes enlazan con nuestro posicionamiento como pioneros de la microfinanza. Este
posicionamiento ha evolucionado a medida que
nuestros mercados y nuestros clientes se han ido
desarrollando, de manera que nuestro enfoque
socialmente responsable sigue siendo tan importante como siempre. Su importancia ha quedado
más patente por la crisis financiera y el deterioro
macroeconómico internacional experimentado por
la mayoría de los países en los que operamos. Una
vez que las empresas han iniciado su recuperación
y vuelven a expandirse en la nueva situación económica, y la gente común vuelve a recuperar confianza en los bancos, queda claro que ahora más
que nunca nuestros clientes necesitan un socio
bancario confiable. Esto también nos ha dado un
nuevo impulso para seguir fortaleciendo nuestro
enfoque global orientado al cliente, con personal
mejor capacitado y de alta especialización.
A diferencia de la mayoría de los bancos que operan en nuestros mercados, siempre hemos evitado
la financiación agresiva al consumo y las operaciones de negocio especulativo. Los bancos ProCredit
trabajan en estrecho contacto con sus clientes
para tener una comprensión profunda de los problemas y oportunidades que se presentan a las
pequeñas empresas. Nuestra tecnología crediticia,
desarrollada durante muchos años por la empresa
consultora alemana IPC, se basa en un cuidadoso
análisis individual de los riesgos crediticios. El esfuerzo dedicado a conocer profundamente a nuestros clientes y a establecer relaciones a largo plazo
basadas en la confianza y en la comprensión, nos
da la capacidad para apoyarlos tanto en épocas
de crecimiento como en situaciones de recesión y
recuperación económica. Los pasados dos años hicieron necesario que nuestros asesores de clientes
de negocios se anticiparan a las necesidades de
nuestros clientes, facilitando adaptaciones adecuadas a los planes de pago para reflejar el nuevo
y desafiante ambiente del mercado. Estas acciones
fueron cruciales para mantener una calidad de cartera saludable. Esto es importante, especialmente
si se contemplan los mercados en que operamos,
donde las carteras de impagos (Non-PerformingLoans) han sido elevadísimas también en el sector
de PYMES, lo que sugiere que el comportamiento
de los bancos en muchos casos incluso ha aumentado el riesgo de quiebra en lugar de ayudar a las
empresas a salir con mayor fuerza de la crisis de
la economía.
Además de créditos, ofrecemos una amplia gama
de servicios bancarios tales como manejo de cuentas corrientes, transferencias nacionales e internacionales, pagos de planilla, terminales POS y
tarjetas de débito y crédito. Con el empleo de una
metodología rigurosa de análisis financiero promovemos en la medida de nuestras posibilidades
la educación en temas financieros procurando
que nuestros clientes mejoren la calidad de su
documentación y registros empresariales. Tales
E L G R U P O P R O C R E D I T: B A N COS V EC I N O S R E S P O N S A B L E S PA R A L A S P EQ U E Ñ A S E M P R E S A S Y L A G E N T E CO M Ú N
servicios permiten a este tipo de clientes a operar
de una forma más eficiente y formal, ayudando
así a fortalecer la economía y al sector bancario.
En este sentido ProCredit tiene una orientación
de “servicio integral” al cliente más que una mera
concentración en la “venta de productos”. Nuestro
personal y nuestras oficinas se están haciendo
más especializadas y están cada vez mejor equipadas para atender las necesidades de los diferentes
segmentos de clientela.
Hoy nuestro enfoque está mucho menos orientado
hacia los “créditos micro-micro” que en el pasado.
El volumen de crédito mínimo para empresas es
de EUR/USD 2,000 en la mayoría de los países, ya
que nos dimos cuenta de que por debajo de este
nivel existe un acceso tan fácil a los créditos de las
instituciones de financiación al consumo que en el
caso de muchos clientes podría hablarse más de
“exceso” que de “acceso”. Para estos grupos pensamos que es mejor la oferta de cuentas de depó-
37
sito y otros servicios bancarios en lugar de créditos. Nuestra apreciación del impacto obtenido en
términos de desarrollo no se guía meramente por el
número de créditos otorgados sino también por la
sostenibilidad económica, social y medioambiental de las empresas con las que trabajamos; por la
estabilidad y la calidad de los ingresos que logran
las familias y los empleados de las mismas; por
la reducción de la vulnerabilidad de los hogares
al disponer la gente de ahorros; por la calidad de
nuestro personal; y por el impacto que tenemos en
la promoción de instituciones financieras transparentes en general.
Nuestros esfuerzos concentrados en el fomento de
la cultura del ahorro en los países donde operamos
nos han posibilitado crear una base de depósitos
estable. Las facilidades de depósito de ProCredit
son apropiadas para una gama amplia de clientes
con ingresos bajos y medios. Damos importancia
a trabajar conjuntamente con los propietarios,
ProCredit Holding Alemania
ProCredit Bank Ucrania
ProCredit Bank Serbia
ProCredit Bank Moldavia
ProCredit
México
ProCredit Bank
Bosnia y Herzegovina
ProCredit Bank Rumania
ProCredit Bank Kosovo
ProCredit Bank Georgia
ProCredit Bank Albania
ProCredit Bank Armenia
ProCredit Bank Macedonia
ProCredit Bank Bulgaria
Banco ProCredit
Honduras
Banco ProCredit
El Salvador
Banco ProCredit
Nicaragua
ProCredit
Savings and Loans Ghana
Banco ProCredit
Colombia
ProCredit Bank
República Democrática del Congo
Banco ProCredit
Ecuador
Banco ProCredit Mozambique
Banco Los Andes
ProCredit Bolivia
El grupo internacional de ProCredit; ver también www.procredit-holding.com
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
yor a 30 días de 3.8% y un Retorno sobre Capital
del 10.4%. Pese a la depresión macroeconómica en
varios de nuestros países de operación, el desempeño fue positivo.
Nuestros accionistas siempre han adoptado una
visión conservadora y a largo plazo del desarrollo
del negocio, buscando encontrar el justo equilibrio
entre el compromiso al fomento del desarrollo que
compartimos – llegando al máximo número posible
de pequeñas empresas y pequeños ahorradores –
y el logro del éxito comercial.
empleados y familias asociados a nuestro principal
grupo meta de pequeñas y medianas empresas.
Ofrecemos cuentas de ahorro sencillas y enfatizamos la promoción de la educación financiera en la
comunidad en su conjunto. Además de las facilidades de depósito, ofertamos una gama completa de
servicios bancarios estándar. Durante 2011 las instituciones de ProCredit lograron mantener un alto
grado de liquidez gracias a la estabilidad de su fiel
base de depositantes.
El grupo ProCredit tiene un modelo de negocio sencillo: prestar servicios bancarios a una gama amplia de empresas y gente común que vive y trabaja
en las zonas en las que operan nuestras sucursales. Como resultado, nuestros bancos se caracterizan por su perfil de transparencia y de bajo riesgo.
No dependemos excesivamente del fondeo en el
mercado de capitales y no tenemos exposición a
productos financieros complejos. Además, nuestro
personal está bien capacitado, es flexible y capaz
de asesorar competentemente a los clientes, orientándoles en los buenos y difíciles tiempos. Pese a
la turbulencia de los mercados financieros globales, los resultados del grupo ProCredit han sido
notablemente estables: cerramos el 2011 con una
buena posición de liquidez, un holgado coeficiente
de adecuación de capital, una cartera en mora ma-
La fortaleza de sus accionistas proporciona una
base sólida al grupo ProCredit. El grupo está liderado por ProCredit Holding AG & Co. KGaA, compañía con sede en Fráncfort del Meno, Alemania,
fundada por IPC en 1998. ProCredit Holding es una
compañía que concentra intereses privados y públicos. Entre los socios privados se encuentran IPC
e IPC Invest, el vehículo de inversión de los empleados de ProCredit, la fundación holandesa DOEN, el
fondo de pensiones norteamericano TIAA-CREF, el
fondo norteamericano de microfinanzas OmidyarTufts Microfinance Fund y el fondo suizo de inversiones responsAbility. Los accionistas públicos
son el grupo alemán KfW, IFC, el brazo del Banco
Mundial para inversiones en el sector privado, el
banco de desarrollo holandés FMO, la Compañía
Belga de Inversión para Países en Desarrollo (BIO)
y Proparco, la Compañía francesa de Inversión y
Promoción para la Cooperación Económica. El grupo recibe también un sólido respaldo de EBRD y de
Commerzbank, nuestros socios minoritarios en las
instituciones de Europa del Este, y del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) en Latinoamérica.
Con el firme apoyo de sus accionistas y de otros
socios, el grupo ProCredit cerró el año con un coeficiente de adecuación de capital de 15% – cifra que
refleja su confianza en el grupo.
ProCredit Holding no sólo es una fuente de capital
para sus subsidiarias, sino que también orienta el
desarrollo de los bancos ProCredit, suministra la
alta gerencia de los bancos y les ofrece respaldo
en todas las áreas claves de actividad. La compañía holding cuida que los valores corporativos de
ProCredit, las mejores prácticas operativas y los
E L G R U P O P R O C R E D I T: B A N COS V EC I N O S R E S P O N S A B L E S PA R A L A S P EQ U E Ñ A S E M P R E S A S Y L A G E N T E CO M Ú N
principios de gestión de riesgo de Basilea II se
apliquen en todo el grupo. El grupo desempeña su
actividad de negocio de acuerdo a los rigurosos
estándares regulatorios exigidos por la autoridad
alemana de supervisión bancaria (BaFin).
ProCredit Holding y el grupo ProCredit ponen un
énfasis especial en la gestión de los recursos humanos. Nuestro concepto de “banco vecino ético”
no se limita a nuestra clientela meta y cómo llegar a
la misma, sino que se extiende a nuestro personal
y se evidencia por encima de todo en nuestra forma
de trabajar juntos y la manera cómo les enseñamos a trabajar con nuestros clientes. La fortaleza
de la relación con nuestros clientes seguirá siendo
fundamental para trabajar efectivamente con ellos
en el 2012 y lograr buenos resultados de negocio.
En 2011 se dio una importancia considerable a la
calidad y eficiencia, al reclutamiento y a la capacitación del personal. El programa de seis meses
Young Banker, cuyos participantes reciben un estipendio y que todos los bancos ProCredit ofrecen a
los empleados potenciales, sigue desarrollándose.
Este enfoque es un símbolo de nuestro compromiso con el desarrollo del conocimiento de nuestros
empleados en los países en donde operamos.
El enfoque responsable de “banco vecino” requiere
un alto grado de descentralización en la toma de
decisiones y, por tanto, de conocimiento y flexibilidad de todos los empleados, especialmente de los
gerentes de las sucursales. Nuestros valores empresariales engloban principios como el de la comunicación abierta, la transparencia y el profesionalismo en nuestro quehacer cotidiano. La clave de
nuestro éxito, por tanto, es la selección y capacitación de un personal comprometido. Mantenemos
una cultura corporativa que refuerza el desarrollo
profesional de nuestro personal, al tiempo que desarrolla su sentido más profundo de responsabilidad personal y social.
Un pilar fundamental de nuestro modo de capacitación en el grupo es la Academia ProCredit en
Alemania, que proporciona un programa intensivo
de formación de tres años a tiempo parcial para el
personal de alto potencial procedente de todas las
instituciones ProCredit. El programa incluye una
formación técnica y también familiariza a los participantes en un entorno de aprendizaje multicultural con temas tales como la antropología, historia,
filosofía y ética. El objetivo de cubrir temas tan variados mediante dicho programa, es proporcionar
a nuestros futuros gerentes la oportunidad de desarrollar su conocimiento y concepción del mundo.
Asimismo buscamos mejorar sus habilidades de
comunicación y de gestión del personal. El desarrollo profesional de los mandos medios es además
reforzado a nivel local por dos academias regionales en Latinoamérica (Colombia) y Europa del Este
(para nuestros empleados de los bancos de Africa
y de Europa del Este).
La estrategia del grupo para el 2012 consiste en
consolidar los enormes esfuerzos que hemos hecho a lo largo de los dos años pasados para reforzar nuestras instituciones y las relaciones con los
clientes. Planeamos continuar expandiendo nuestro negocio como “house bank”, la institución preferida de las muy pequeñas y pequeñas empresas,
es decir ofreciéndoles a éstas servicios integrales,
incluyendo créditos y otros servicios bancarios a
su medida. También continuaremos mejorando la
rapidez y comodidad de nuestros servicios para
todos los clientes.
El 2012 será el año en que iniciará sus operaciones
nuestro proyectado Banco ProCredit en Alemania,
poniendo al grupo bajo el control de las autoridades de supervisión de Alemania Federal (BaFin, la
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht y
el Bundesbank). El grupo está bien preparado después de haber actualizado sus sistemas de reporte
y de gestión de riesgo para poner a todas las instituciones en línea con las exigencias de las regulaciones bancarias alemanas (KWG). La implementación total seguirá evidentemente requiriendo toda
nuestra atención.
La fuerte inversión en nuestro personal sigue siendo una prioridad. Con todos ellos trabajaremos
para seguir reforzando el impacto en el desarrollo
y el buen éxito comercial del grupo.
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40
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
ProCredit en Latinoamérica
Las microfinanzas y la banca incluyente han sido
una prioridad de desarrollo en Latinoamérica desde
hace mucho tiempo. Sin embargo, las insuficiencias
en la capacidad de las instituciones financieras
para satisfacer de manera responsable la demanda
de la vasta mayoría de la gente común, así como de
las pequeñas empresas, siguen siendo evidentes.
Los bancos comerciales se expandieron agresivamente en los mercados latinoamericanos. Muy a
menudo, lo hicieron dedicándose a la financiación
al consumo, generalmente con poco análisis de la
capacidad del cliente de repagar un crédito. Estas
prácticas inplican un riesgo de sobreendeudamiento, y también significa que el crédito para la pequeña empresa y el acceso universal a servicios de
ahorro y transacciones bancarias eficientes no son
una prioridad para los bancos comerciales, no realizándose las inversiones necesarias en personal
y sistemas.
La brecha en el mercado de la banca responsable se
ha ensanchado aún más con el impacto de la crisis
internacional del sector financiero y la recesión económica que ha prevalecido desde entonces, particularmente en Centroamérica. Como consecuencia
surgieron altos niveles de sobreendeudamiento,
afectados por una disminución en las remesas y en
las ventas de las microempresas. En algunos países esto generó reacciones fuertes por parte de los
sectores públicos y privados, como lo es el “Movimiento de No Pago” en Nicaragua, el cual ha sido
muy dañino para el sector de la microfinanza y los
clientes. En términos generales se observa que los
bancos se hicieron incluso más reacios a trabajar
con micro- y pequeñas empresas.
ProCredit respondió a la evolución de la situación
concentrándose sobre todo en la calidad más que
en la cantidad de su actividad. A finales de 2009 los
bancos ProCredit de Latinoamérica, como el resto
del grupo, incrementaron el monto mínimo de crédito a USD 2,000. Por debajo de este nivel el acceso
a la financiación al consumo es más fácil y es por
tanto más difícil evaluar de forma fiable la capacidad de endeudamiento de un cliente. Para este segmento “micro-micro” o de “trabajadores por cuenta
propia” preferimos enfocarnos en el suministro de
servicios de ahorro y transacciones transparentes
y eficientes, incluyendo remesas. Por lo demás seguimos trabajando sobre todo con empresas muy
pequeñas y pequeñas. De esta manera podremos
aportar servicios bancarios fiables de gran utilidad
para aquellas empresas que sacarán el máximo
provecho de una relación estable con ProCredit,
pues ello hará posible que amplíen su negocio,
creen puestos de trabajo y prosperen.
Como parte del compromiso de ProCredit con la financiación “verde”, una de las áreas de inversión
que estamos fomentando más intensamente con
nuestros clientes es la de la eficiencia, y en particular la eficiencia energética. En Latinoamérica el
conocimiento de los beneficios de las tecnologías
eficientes es en general muy bajo, entre los clientes
de empresas muy pequeñas, pequeñas e incluso
entre algunas medianas. Los bancos ProCredit están comenzando a mejorar la capacidad de aumentar el conocimiento, el interés y la habilidad de los
clientes por disponer de tecnologías mejores y más
respetuosas con el medioambiente.
En 2011, igual que en 2010 pusimos especial énfasis en aumentar la capacidad profesional de
nuestros asesores al cliente y mandos medios para
responder mejor a las necesidades de las muy pequeñas y pequeñas empresas y en incrementar la
calidad y la eficiencia de los servicios bancarios
que ofrecemos. El tenor principal ha sido el de la
“orientación al cliente”.
El posicionamiento de los bancos ProCredit en Latinoamérica es obligado y natural. Las empresas
muy pequeñas, pequeñas y medianas son las que
dan empleo a la mayoría de la población. Pero los
bancos comerciales siguen estando mal equipados
para tratar con los altos niveles de informalidad y
la escasez de garantías que tienen estas empresas, así como con el tipo de estrechas relaciones
que hace falta desarrollar con ellas para atenderlas
bien. La gente común de niveles reducidos de ingresos encuentra en general poco interés en servirse
del banco para sus ahorros, sus remesas o utilizar
simples servicios de cuenta corriente. El posicionamiento de ProCredit para estos grupos de clientela
está basado en una relación de cooperación leal y
P R O C R E D I T E N L AT I N O A M É R I C A
Cuba
México
Haití
Belice
Guatemala
El Salvador
República Dominicana
Jamaica
Puerto Rico
Honduras
Nicaragua
Costa Rica
Venezuela
Guyana
Panamá
Colombia
Surinam
Guayana Francesa
Ecuador
Brasil
Perú
Bolivia
Chile
Paraguay
Argentina
Uruguay
a largo plazo: un posicionamiento basado en la calidad y la fiabilidad de los servicios, no sólo en el
mero acceso a los mismos.
Además, el fuerte impulso que ProCredit da a la
transparencia y la capacitación profesional es
notable en el contexto latinoamericano. Al pasar
el grupo a ser supervisado por las autoridades
alemanas, el BaFin y el Bundesbank, los estándares operacionales y de riesgo implementados por
ProCredit y sus relaciones con las autoridades locales de supervisión serán incluso más disciplinadas.
Los bancos ProCredit son especialmente impor-
tantes como abanderados de la transparencia en
ciertos países centroamericanos que han experimentado recientemente un notable deterioro de la
situación de la seguridad y del Estado de Derecho.
Como muestra de que ProCredit es un participante
importante en la región podemos mencionar que:
el grupo ProCredit está presente en siete países
en Latinoamérica con más de 1 millón de clientes.
Hay sinergias entre nuestros bancos presentes
en la región, lo que nos permite ofrecer una gama
y calidad de servicios consistentes a nuestros
clientes que realizan operaciones internacionales.
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42
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
cultura de comunicación abierta, así como sus habilidades de gestión, necesarias para sustentar un
enfoque verdaderamente ético en el desarrollo del
negocio en toda la región. En 2011 las instituciones
de ProCredit y todo su personal también invirtieron
tiempo y recursos considerables para facilitar que
los empleados logren el nivel requerido de matemáticas avanzadas y los estándares de contabilidad
introducidos como un elemento clave del empeño
de todo el grupo por elevar los conocimientos técnicos del personal.
Los resulta-dos de las instituciones en 2011 fueron
notables, particularmente en Suramérica. Aunque
el entorno macroeconómico siguió siendo complejo
en Centroamérica, y pese a que las instituciones de
ProCredit experimentaron cambios profundos, el
grupo obtuvo buenos resultados en Latinoamérica:
la cartera crediticia creció en 19.7% y al cierre del
año la mora mayor a 30 días se ubicó en tan solo
2.5%. Las instituciones más recientes, ubicadas en
Honduras, México y Colombia también crecieron
considerablemente a lo largo de 2011 y/o bien ya
están en equilibrio financiero, o están a punto de
conseguirlo.
Nuestros empleados juegan un rol clave en nuestro éxito. La inversión en capacitación, los programas de intercambio de personal a nivel regional y
la consolidación de un fuerte sentido de identidad
corporativa basada en los valores corporativos
que compartimos, es de máxima importancia para
ProCredit en Latinoamérica. Invertir en nuestro personal no sólo significa mejorar sus habilidades y
conocimientos técnicos, sino también fomentar una
Un banco orientado a un grupo meta tan específico,
requiere una toma de decisiones descentralizada y
gerentes capaces en todos los niveles. Un elevado
grado de transparencia tanto en la comunicación interna, como externa ante los clientes, es una de las
piezas centrales de nuestra estrategia. Las exigencias que esto significa para nuestros empleados y
mandos medios son altas, y requieren un énfasis
claro en capacitación continua. La Academia Regional de ProCredit en Nicaragua establecida en 2006,
se ha trasladado a una sede más amplia en Colombia. Las nuevas instalaciones empiezan a operar en
enero de 2012. Esta institución ha demostrado ser
exitosa en desarrollar gerentes locales en la región
y en ofrecer un programa de doce semanas de formación a lo largo de un año.
Nuestra estrategia para el futuro en Latinoamérica es la de continuar con nuestra expansión en la
región y seguir robusteciendo la calidad de las relaciones que mantenemos con nuestros clientes.
Además, considerando el gran número de clientes
a quienes atendemos, aumentaremos la eficiencia
de nuestras operaciones empleando más tecnología en el servicio de atención al cliente y en la administración. Para 2012 se prevé un crecimiento del
PIB similar al del año anterior de alrededor de 3–4%
en Centroamérica y 4–5% en los países suramericanos en que estamos presentes. Seguiremos incrementando nuestras actividades en el segmento
de las pequeñas empresas, permaneciendo fieles
a nuestro posicionamiento como el “house bank”,
el banco responsable, accesible y preferido por los
pequeños negocios y por la gente común.
P R O C R E D I T E N L AT I N O A M É R I C A
Nombre
Información relevante*
Contactos
Banco Los Andes
ProCredit Bolivia
Fundado en julio 1995
(banco desde enero 2005)
74 oficinas
62,717 préstamos / USD 458 millones en préstamos
422,231 depósitos / USD 445 millones
1,418 empleados
Av. Cristo Redentor N° 3730
Entre 4to. y 5to. Anillo
Santa Cruz
Tel.: +591 3 341 2901
Fax: +591 3 341 3457
[email protected]
www.losandesprocredit.com.bo
Banco ProCredit
Colombia
Fundado en diciembre 2006
(banco desde mayo 2008)
20 oficinas
7,474 préstamos / USD 100 millones en préstamos
33,864 depósitos / USD 58 millones
333 empleados
Av. Calle 39 N° 13 A-16
Bogotá
Tel.: +57 1 5954040
Fax: +57 1 2857139
[email protected]
www.bancoprocredit.com.co
Banco ProCredit
Ecuador
Fundado en octubre 2001
(banco desde septiembre 2004)
40 oficinas
45,347 préstamos / USD 335 millones en préstamos
240,277 depósitos / USD 176 millones
949 empleados
Av. Atahualpa y Amazonas, esquina
Quito
Tel.: +593 2 600 38 20
Fax: +593 2 600 38 19
[email protected]
www.bancoprocredit.com.ec
Banco ProCredit
El Salvador
Fundado en marzo 1995
(banco desde junio 2004)
52 oficinas
23,503 préstamos / USD 216 millones en préstamos
315,124 depósitos / USD 206 millones
831 empleados
Boulevard Constitución y 1a.
Calle Poniente N° 3538, Col. Escalón,
San Salvador
Tel.: +503 2267 4400
Fax: +503 2267 4500
[email protected]
www.bancoprocredit.com.sv
Banco ProCredit
Honduras
Fundado en junio 2007
(banco desde junio 2007)
14 oficinas
5,676 préstamos / USD 66 millones en préstamos
44,138 depósitos / USD 49 millones
341 empleados
Colonia Florencia, Blvd. Suyapa 3730,
Edificio ProCredit, Tegucigalpa M.D.C.
Tel.: +504 2290 10 10
Fax: +504 2239 58 28
[email protected]
www.procredit.com.hn
ProCredit
México
Fundado en noviembre 2006
13 oficinas
2,168 préstamos / USD 58 millones en préstamos
238 empleados
Av. Niños Héroes 1816, Col. Moderna
C.P. 44190 Guadalajara, Jalisco
Tel.: +52 33 30 40 2000
Fax: +52 33 30 40 2000 10099
[email protected]
www.procredit.com.mx
Banco ProCredit
Nicaragua
Fundado en agosto 2000
(banco desde octubre 2005)
25 oficinas
12,666 préstamos / USD 83 millones en préstamos
175,201 depósitos / USD 98 millones
557 empleados
Edificio Banco ProCredit
Avenida Jean Paul Genie
Managua
Tel.: +505 2255 76 76
Fax: +505 2268 16 30
[email protected]
www.procredit.com.ni
* Las cifras de esta sección se han elaborado en base a los estándares internacionales utilizados por el grupo para los reportes
financieros y operacionales y pueden diferir de las cifras declaradas en base a las normas contables nacionales.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Nuestros clientes
Amelia del Pilar Urbina,
Comerciante de ropa y calzado
Doña Amelia del Pilar Urbina, es comerciante, está
casada y tiene dos hijos. Es originaria de Managua,
la capital, sin embargo luego de casarse se mudó
a Boaco, en el centro del país, en donde reside actualmente.
La actividad principal de doña Amelia es la venta
de calzado y ropa. Su espíritu emprendedor, junto
con el dinero recibido en concepto de herencia de
sus padres, le permitió iniciar su negocio hace más
de 20 años. Actualmente cuenta con dos tiendas en
Boaco.
Anteriormente trabajó con otras instituciones financieras hasta que a finales de 2008 recibió la
visita de un Ejecutivo de Crédito, quien le brindó
información acerca de los servicios que Banco
ProCredit ofrece.
En noviembre de 2008, doña Amelia obtuvo su primer crédito en Banco ProCredit. Desde esa fecha al
día de hoy, ha recibido cinco créditos adicionales
para su negocio, los cuales han sido pagados sin
un día de atraso. El financiamiento obtenido fue
utilizado para la compra de mercadería en México y
Guatemala, lo que le permitió capitalizar su negocio y así ampliar sus puntos de atención con nuevas
tiendas, dos de ropa, calzado y accesorios y una de
ropa para niños. Además, posee cuentas de ahorro
y corrientes tanto en dólares como córdobas y hace
uso de la tarjeta de débito para sus transacciones
de pagos.
“Me gusta Banco ProCredit por la amable y ágil
atención de sus funcionarios cuando uno llega a
la sucursal.”
Los créditos que ha obtenido en Banco ProCredit
le han permitido a doña Amelia expandir sus tiendas, incrementando su volumen de negocios. A la
vez, producto de su arduo trabajo, logró terminar
la construcción de una casa más grande para su
familia.
“Me siento muy satisfecha con Banco ProCredit
porque me ha apoyado cuando lo he necesitado y
me dan una muy buena atención.”
NUEST ROS CLIENT ES
Eduardo Castellón García,
Ganadero
Don Eduardo Castellón García es productor de ganado de engorde. Originario de Estelí, al norte del
país, don Eduardo está casado y tiene seis hijos.
decidió comenzar a trabajar con Banco ProCredit y
hoy en día es la única entidad con la que realiza todas sus transacciones financieras.
Inició en la ganadería hace más de 30 años, especializándose en la crianza de la raza bovina brahman, la cual es muy cotizada para la exportación.
Posteriormente, producto del éxito obtenido en la
ganadería y su gran capacidad emprendedora, decidió diversificar sus actividades y participar en el
acopio y venta al por mayor de granos básicos.
“Me siento muy satisfecho ya que el financiamiento
de Banco ProCredit me ha permitido aprovechar las
oportunidades de negocios y temporadas.”
Don Eduardo es propietario de una finca de más de
300 manzanas (210 hectáreas) lo cual le ha permitido otorgar las mejores condiciones para el desarrollo de su ganado. Por otra parte, cuenta con bodegas en la ciudad de Estelí para el acopio y venta
de granos básicos.
En el año 2010 recibió la visita de un Ejecutivo de
Crédito quien le brindó información acerca de los
servicios de Banco ProCredit. Desde ese momento,
y convencido de que la institución le brindaría todos los servicios y apoyo necesarios, don Eduardo
Su primer crédito con Banco ProCredit le permitió
mejorar las condiciones de su negocio, disponer
de la liquidez necesaria para sus operaciones y
así cumplir con los pagos a proveedores. Adicionalmente al financiamiento, don Eduardo maneja sus
cuentas de ahorro y corrientes con Banco ProCredit,
mediante las cuales recibe y realiza pagos.
“Me siento muy contento con la atención personalizada y calor humano que he recibido por parte de
los trabajadores de Banco ProCredit.”
En el futuro, don Eduardo espera continuar trabajando con Banco ProCredit para desarrollar aún
más sus negocios.
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Claudia Pastrán Arancibia,
Comerciante de Artesanías
Doña Claudia Pastrán Arancibia es comerciante,
está casada, tiene tres hijos y vive en la ciudad de
Masaya, cuna del folclore nicaragüense. Actualmente es dueña de cuatro puestos en el mercado
de Masaya en los que vende sus productos, en su
mayoría artesanías hechas de manila, barro, madera, cuero y pinturas, entre otros.
Doña Claudia comenzó a trabajar con Banco
ProCredit cuando éste aún era Financiera CHISPA,
solicitando créditos con montos pequeños, los
que utilizó para capital de trabajo, principalmente para hacer crecer su inventario. Posteriormente
solicitó créditos mayores, uno de los cuales utilizó
para comprar un nuevo local para su negocio en el
mercado de artesanías. En junio de 2005 abrió una
cuenta de ahorro en córdobas y en el año 2007 una
cuenta corriente para el depósito y administración
de sus créditos, un año después abrió una cuenta
de ahorros en dólares.
“Los colaboradores de Banco ProCredit son personas muy amables y competentes, me gusta la
manera en que trabajan.”
A la fecha, doña Claudia ha obtenido 27 créditos
en Banco ProCredit, manteniendo un excepcional
historial crediticio. Con este financiamiento ha logrado expandir su negocio, pasando de tener solamente un puesto en el mercado, a los cuatro que
actualmente maneja. Además, los créditos le permitieron aumentar su capacidad de oferta para cubrir la nueva demanda por sus productos, generada especialmente por el turismo, ya que su tienda
está ubicada en el principal mercado de artesanías
de Masaya. Doña Claudia incluso ha participado
exitosamente en ferias internacionales, logrando
exportar sus productos, los cuales son reconocidos por su excelente calidad.
Doña Claudia planea continuar trabajando con
Banco ProCredit y piensa solicitar un crédito para
adquirir una propiedad con una buena ubicación, a
fin de instalar ahí su negocio. Ella espera así, incrementar aún más sus ventas.
“Banco ProCredit es un apoyo para los pequeños
comerciantes, porque nos brindan créditos para
invertir en nuestros negocios.”
NUEST ROS CLIENT ES
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Jairo Salvador Ruiz Jirón, Dueño
de “Miscelánea La Canasta”
Don Jairo Ruiz Jirón es comerciante y vive en la ciudad de Managua junto a su esposa y sus tres hijos.
Inició su negocio hace 15 años y con mucho esfuerzo ha logrado convertirlo en una exitosa empresa
proveedora de abarrotes. Cuenta con una amplia
clientela, la cual ha mantenido gracias a la excelente atención que les ofrece.
Su negocio, “Miscelánea La Canasta” está ubicado
en una zona comercial de Managua. Inicialmente
don Jairo tenía una tienda pequeña, la cual administraban él y su esposa. Hoy emplea a ocho personas, tiene 250 clientes fijos a los que provee la
canasta básica y muchos clientes que se acercan
directamente a su negocio.
En diciembre de 2009, don Jairo comenzó a trabajar con Banco ProCredit producto de la visita que
realizó un Ejecutivo de Negocios. En ese momento,
don Jairo quedó sorprendido por el hecho que una
institución bancaria le brindara una atención tan
personalizada.
“Lo que más me ha gustado de ustedes como
banco es que siempre están atentos a nuestras
necesidades, son un engranaje en el movimiento
diario de mi negocio.”
Actualmente, don Jairo utiliza sus cuentas corrientes en Banco ProCredit para gestionar sus operaciones. Adicionalmente, posee una tarjeta de débito y chequera, las cuales utiliza para realizar pagos
a sus proveedores. Además de manejar sus depósitos en Banco ProCredit, tiene una línea de crédito,
la cual le ha brindado soluciones para fortalecer su
negocio como la ampliación de su inventario y mejoras en la infraestructura de su tienda.
Don Jairo se siente a gusto de contar con una institución bancaria que le brinda respaldo. En este
sentido planea continuar trabajando con Banco
ProCredit y espera a muy a corto plazo llegar a utilizar otros servicios que le ofrece el banco. Don Jairo
considera a Banco ProCredit como un aliado que le
ha demostrado estar atento a sus necesidades.
“Me gusta saber que Banco ProCredit me da soluciones ágiles y concretas.”
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Estados financieros auditados
Informe de los auditores independientes y estados financieros 31 de diciembre de 2011
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Balance de situación
31 de diciembre de 2011
(expresados en córdobas – Nota 3)
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
Estados de resultados
Año que terminó el 31 de diciembre de 2011
(expresados en córdobas – Nota 3)
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Estado de cambios en el patrimonio
Año que terminó el 31 de diciembre de 2011
(expresados en córdobas – Nota 3)
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
Estado de flujos de efectivo
Año que terminó el 31 de diciembre de 2011
(expresados en córdobas – Nota 3)
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M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Notas a los estados financieros
31 de diciembre de 2011
1.
Naturaleza de las operaciones
El principal objetivo del Banco es dedicarse a todas las actividades
bancarias y financieras permitidas por las leyes de la República de
Nicaragua, dirigidas específicamente a la micro, pequeña y mediana empresa. Al 31 diciembre de 2011 y 2010 el Banco cuenta con 25
sucursales.
El 94.32% de las acciones del Banco son propiedad de ProCredit Holding AG & Co. KGaA, con domicilio en Alemania (93.28% en 2010) y el
5.64% son propiedad de STICHTING DOEN, con domicilio en Holanda
(6.67% en 2010).
Con fechas 18 de junio y 17 de noviembre de 2010, la Junta General de Accionistas aprobó aumentar el capital social autorizado en
2,500,000 acciones con valor nominal de C$100 cada una equivalentes a C$250,000,000, quedando el capital social autorizado en
C$700,000,000, representado por 7,000,000 acciones con valor nominal de C$100 cada una. Durante el año terminando al 31 de diciembre de 2010 se dieron los siguientes aportes:
Accionista
Concepto
ProCredit Holding AG & Co. KGaA
Capitalización de deuda
Aporte en efectivo
Aporte en efectivo
Minoritarios
Fecha
29-Jun-2010
20-Dic-2010
22-Dic-2010
Consecuentemente, al 31 de diciembre de 2010 el capital social, suscrito y pagado del Banco asciende a C$616,422,300 representado por
6,164,223 acciones con un valor nominal de C$100 por acción.
Con sesión de Junta General de Accionistas No. 21 y referencia JGEABP-21-2011 del 8 de agosto de 2011 y escritura pública No. 7 del 9
de agosto de 2011 se aprobó aumentar el capital social autorizado
en 1,200,000 acciones con valor nominal de C$100 cada una equivalentes a C$120,000,000, quedando el capital social autorizado
en C$820,000,000, representado por 8,200,000 acciones con valor
nominal de C$100 cada una. Durante el año que terminó el 31 de diciembre de 2011, ProCredit Holding AG & Co. KGaA pagó en efectivo
C$112,829,000 equivalentes a 1,128,290 acciones y C$32,100 equivalentes a 321 acciones por parte de accionistas minoritarios. Consecuentemente al 31 de diciembre de 2011 el capital social, suscrito
y pagado del Banco asciende a C$729,283,400 representado por
7,292,834 acciones con un valor nominal de C$100 por acción.
2.
Normas contables
Los estados financieros adjuntos han sido preparados por el Banco
de acuerdo con las bases y prácticas contables prescritas en el Manual Único de Cuentas para las instituciones bancarias y financieras
aprobado por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras. Un resumen de las principales bases y prácticas contables del Banco se detallan a continuación:
No. de
acciones
1,067,400
1,101,909
806
2,170,115
Precio por
acción
100
100
100
Total
aporte
106,740,000
110,190,900
80,600
217,011,500
Uso de estimaciones contables
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia
del Banco realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los
saldos de los activos y pasivos, la exposición de los pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los ingresos y
gastos por los años informados. Los activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la entidad y que las diferentes
partidas tengan un costo o valor que puede ser confiablemente medido. Si en el futuro estas estimaciones y supuestos que se basan en
el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros
cambiaran con respecto a las actuales circunstancias, los estimados
y supuestos originales serían adecuadamente modificados en el año
en que se produzcan tales cambios.
Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por intereses sobre créditos otorgados y los ingresos
por el rendimiento de las inversiones en títulos valores y disponibilidades, se reconocen sobre la base de lo devengado.
Reconocimiento de comisiones por otorgamiento de créditos
Las comisiones financieras cobradas por anticipado sobre préstamos
otorgados con plazo mayor de 30 días, son diferidas en el tiempo de
vigencia del préstamo y se reconocen en el estado de resultados, salvo la porción que compense los costos directos como un ajuste al rendimiento del mismo, utilizando el método del interés efectivo.
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
Suspensión del reconocimiento de ingresos por intereses y comisiones
Los créditos pagaderos en cuotas mensuales, trimestrales, semestrales y anuales que no hubieran sido pagados en su fecha de vencimiento se trasladan a vencidos (el total del crédito) a los 91 días
después del registro de la primera cuota no pagada. Para los préstamos con cuotas con periodicidad de pago menor a un mes, se trasladan a vencidos después del incumplimiento de pago de 3 cuotas
consecutivas y los créditos pagaderos a su vencimiento que no son
cancelados en la fecha establecida se trasladan a vencidos a los 31
días posteriores a esa fecha. El reconocimiento de los ingresos por
intereses se suspende el día que se traslada el crédito a situación de
vencido, simultáneamente se sanean los intereses acumulados a esa
fecha. A partir de esa fecha, los intereses saneados se reconocen bajo
el método de efectivo, es decir, cuando son pagados por los deudores.
Por los créditos clasificados en las categorías de riesgo “D” y “E”,
aunque no estén vencidos, no se reconocen ingresos por intereses ni
las comisiones devengadas desde el momento de su reclasificación
a estas categorías y, se efectúa el saneamiento de los intereses y/o
comisiones acumuladas por cobrar a esa fecha.
Los intereses por cobrar a la fecha de la reestructuración del crédito,
son saneados y se reconocen cuando se perciben.
Créditos de consumo:
Gastos por intereses
Los gastos por intereses sobre los depósitos a la vista, depósitos de
ahorro, depósitos a plazo de clientes, otras obligaciones con el público, obligaciones por préstamos con instituciones financieras, obligaciones por deudas subordinadas y obligaciones con el Banco Central
de Nicaragua, se reconocen sobre la base de lo devengado.
Microcréditos:
Disponibilidades y equivalentes de efectivo
Las disponibilidades representan el efectivo que el Banco mantiene
en caja, en depósitos a la vista en el Banco Central de Nicaragua, oficina matriz y sucursales o en otras instituciones financieras del país
y del exterior. También representa la existencia de cheques y otros
documentos mercantiles de cobro inmediato. Para efectos de preparación del estado de flujo de efectivo, el Banco considera como equivalentes de efectivo las inversiones a corto plazo de gran liquidez,
que son convertidas fácilmente en efectivo, y que están sujetas a un
riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Clasificación
A Riesgo normal
B Riesgo potencial
C Riesgo real
D Dudosa recuperación
E Irrecuperable
Los créditos de consumo, hipotecarios para vivienda y microcréditos se clasifican permanentemente con base a su capacidad de
pago medida en función de su grado de cumplimiento reflejado
en el número de días mora. Para determinar la provisión para
saneamiento de cartera e intereses se calcula utilizando los siguientes porcentajes, netos de mitigantes de riesgos (valor de
garantías líquidas y reales):
Provisión
2%
5%
20%
50%
100%
Los créditos de consumo se sanean a los 181 días de vencidos.
Créditos hipotecarios para vivienda:
Clasificación
A Riesgo normal
B Riesgo potencial
C Riesgo real
D Dudosa recuperación
E Irrecuperable
Días de atraso
Hasta 60
De 61 hasta 90
De 91 hasta 120
De 121 hasta 180
Más de 180
Provisión
1%
5%
20%
50%
100%
Los créditos hipotecarios se sanean a los 360 días de vencidos.
Clasificación
A Riesgo normal
B Riesgo potencial
C Riesgo real
D Dudosa recuperación
E Irrecuperable
Días de atraso
Hasta 15
De 16 hasta 30
De 31 hasta 60
De 61 hasta 90
Más de 90
Provisión
1%
5%
20%
50%
100%
Conforme la Norma sobre Gestión de Riesgo Crediticio, los microcréditos se sanean a los 360 días de vencidos; sin embargo, el Banco
aplica anticipadamente a los 181 días de vencidos.
b)
Cartera de créditos y provisión para saneamiento de cartera de crédito
El saldo de cartera de créditos comprende los saldos de principal e
intereses devengados por cobrar de los créditos otorgados por el
Banco. Los préstamos son clasificados por categorías conforme lo
establece la Resolución No. CD-SIBOIF-547-1-AGOST20-2008, Norma
sobre Gestión de Riesgo Crediticio y sus reformas, emitida por el Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, las cuales se detallan a partir de la siguiente página:
a)
Días de atraso
Hasta 30
De 31 hasta 60
De 61 hasta 90
De 91 hasta 180
Más de 180
55
Los créditos comerciales se clasifican permanentemente a su nivel de riesgo tomando en consideración los siguientes factores:
1) capacidad global de pago, 2) historial de pago, 3) propósito
del préstamo y 4) calidad de las garantías. La provisión se calcula
multiplicando el saldo contable del crédito a la fecha de evaluación neto del valor de las garantías líquidas y reales utilizadas
como mitigantes de riesgos, con los siguientes porcentajes:
Clasificación
A Riesgo normal
B Riesgo potencial
C Riesgo real
D Dudosa recuperación
E Irrecuperable
Provisión
1%
5%
20%
50%
100%
Los créditos comerciales se sanean a los 360 días de vencidos.
c)
Si el deudor posee más de un préstamo, el porcentaje de provisión se aplica considerando la peor clasificación.
d) Hasta el 17 de febrero de 2011, de conformidad con el artículo 10
de la misma Norma, para efectos de mitigar el riesgo cambiario
crediticio, el Banco tenía que constituir una provisión por riesgo
cambiario crediticio equivalente al 0.25% respecto al valor neto
56
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
en libros de la cartera de créditos comerciales, y que mediante
autorización de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras y resolución CD-SIBOIF-665-2-Feb17-2011 del
17 de febrero de 2011 autorizó revertir y contabilizar como parte
de los resultados del año, por consiguiente, al 31 de diciembre de
2011 no se tiene registrado provisión por este concepto.
Bienes de uso
Los bienes muebles e inmuebles del Banco destinados a su operación,
se clasifican como bienes de uso. Estos activos se valúan al costo de
adquisición y se deprecian por el método de línea recta en función de
los años de vida útil estimada de los activos depreciables.
El porcentaje de depreciación anual estimado de estos activos es el
siguiente:
Edificios
Mobiliario y equipos de oficina
Equipo de computación
Vehículos
5%
20%
50%
12.5% y 20%
Los terrenos, construcciones en proceso, biblioteca y obras de arte
no se deprecian.
Los desembolsos que se incurren posteriormente a la adquisición de
un activo, cuando los mismos permiten mejorar sus condiciones y es
probable que se deriven beneficios económicos futuros en exceso a
su costo original, se capitalizan al costo del activo. Los gastos por
reparaciones y mantenimiento que no extienden significativamente
la vida útil de estos activos se registran como gastos en el año en que
se incurren.
Mejoras en propiedades tomadas en alquiler
Las mejoras en propiedades tomadas en alquiler se presentan como
otros activos y representan el importe de las mejoras en las edificaciones e instalaciones propiedad de terceros que implican modificaciones significativas en la forma y condiciones de uso de dichos
inmuebles, y que han sido arrendados por el Banco para su uso. Estas
mejoras se amortizan mensualmente por el método de línea recta en
un plazo no superior al estipulado en el contrato de alquiler o en un
plazo de cinco años, el que sea menor.
Costos de adquisición de licencias de programas informáticos
El costo de adquisición de licencias de programas informáticos corresponde a los montos de los gastos incurridos en la adquisición a
terceros del software para uso de la institución y se registra como
otros activos, amortizándose por el método de línea recta en un período de cinco años contados a partir de su adquisición.
Bienes recibidos en recuperación de créditos
Los títulos valores y otros bienes muebles e inmuebles recibidos o
adjudicados en cancelación total o parcial de créditos otorgados se
clasifican como bienes recibidos en recuperación de créditos y se registran a su valor de incorporación o su valor de mercado, el que sea
menor. El valor de incorporación de un bien recibido en recuperación
de créditos se determina como el menor entre los siguientes criterios:
a) el valor acordado en la transferencia en pago o el de adjudicación
determinado en remate judicial, según corresponda, b) el valor de
realización determinado por peritos valuadores a la fecha de incorporación del bien y, c) el saldo contable correspondiente al principal del
crédito más los intereses, más otras cuentas por cobrar distintas a
los costos transaccionales. El valor de los métodos de medición antes
indicados, incluye los costos transaccionales directamente atribuibles a la adquisición o realización de dichos activos.
Si el valor de mercado fuese menor al valor de incorporación se contabiliza una provisión para desvalorización; la cual con base en la
antigüedad de la adjudicación no podrá ser menor que los siguientes
porcentajes:
a) Bienes muebles: 30% de provisión mínima desde su registro hasta los 6 meses de la adjudicación del bien; 50% de la provisión
después de 6 meses hasta 12 meses y 100% de provisión después de 12 meses de la adjudicación del bien.
b) Bienes inmuebles: La provisión que tenía asignada el crédito antes de la adjudicación hasta los 6 meses de adjudicación; 30%
después de 6 meses hasta los 12 meses de la adjudicación; 50%
después de 12 meses hasta los 24 meses de adjudicación; 75%
después de 24 meses hasta los 36 meses de la adjudicación; y
100% de provisión después de 36 meses de la adjudicación.
Provisiones
Las provisiones de pasivos son reconocidas cuando el Banco tiene
una obligación legal o asumida como resultado de un suceso pasado
que es probable que tenga una aplicación de recursos para cancelar
la obligación, y es susceptible de una estimación razonable del monto relacionado.
Provisión para indemnizaciones laborales
Las compensaciones a favor de los empleados del Banco se acumulan
según el tiempo de servicio; es decir, un mes de salario por cada uno
de los tres primeros años de trabajo y veinte días de salario a partir
del cuarto año, hasta alcanzar un máximo de cinco meses de salario,
y de acuerdo con las disposiciones del Código del Trabajo de Nicaragua deben ser pagadas en caso de despido o renuncia del empleado.
La política del Banco es registrar una provisión para cumplir con esta
obligación, la cual representa la mejor estimación que tiene la Gerencia del monto a pagar en concepto de indemnización al cierre de
cada ejercicio.
Impuesto sobre la renta
La provisión para el impuesto sobre la renta consiste en la cantidad
de impuesto a ser pagada en el año corriente.
Compensación de activos y pasivos financieros
Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación y se
presentan en el balance de situación por el importe neto cuando se
tiene el derecho exigible legalmente de compensar los importes reconocidos en los citados instrumentos, y cuando se tenga la intención
de pagar la cantidad neta o realizar el activo y, de forma simultánea,
proceder al pago del pasivo.
Arrendamiento operativo
Los arrendamientos en donde el arrendador asume significativamente todos los riesgos y posee todos los derechos de propiedad se clasifican como arrendamiento operativo. Los pagos realizados por el
Banco por estos arrendamientos son cargados por el método de línea
recta en los resultados del año en que se incurren, con base a los pagos definidos en los contratos de arrendamiento.
Capital social
El capital social está representado por acciones comunes y nominativas y se incluyen en la sección del patrimonio.
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
Reserva legal
De acuerdo con el Artículo No. 21 de la Ley General de Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos Financieros, debe constituirse una reserva de capital con el 15% de las utilidades netas de
cada año. Cada vez que esta reserva alcanzare un monto igual al de su
capital social pagado o asignado; el 40% de dicha reserva se convertiría automáticamente en capital social pagado o asignado, según el
caso; emitiéndose nuevas acciones que se distribuirían entre los accionistas existentes, en proporción al capital aportado por cada uno.
Cuentas contingentes y de orden
En el curso ordinario de sus operaciones, el Banco incurre en ciertos
compromisos y obligaciones contingentes originados principalmente
por garantías bancarias, cartas de crédito y otros. Estos compromisos y obligaciones contingentes se controlan en cuentas fuera de las
transacciones del balance de situación y se divulgan en notas como
cuentas contingentes y cuentas de orden.
3.
Registros contables, unidad monetaria y tipos de cambios
El Banco lleva sus registros contables y prepara sus estados financieros en córdobas, representados con el símbolo C$. El tipo oficial
de cambio al 31 de diciembre de 2011 era de C$22.9767 por US$1
(C$21.8825 en 2010). Este tipo oficial de cambio tiene un deslizamiento diario que es publicado en forma anticipada por el Banco
Central de Nicaragua. Los activos y pasivos denominados en moneda
extranjera o sujetos a cláusulas de mantenimiento de valor en los estados financieros adjuntos, han sido convertidos a córdobas usando
el tipo de cambio mencionado anteriormente. Las ganancias o pérdidas cambiarias derivadas de esta conversión se registran en los
resultados del año.
4.
Administración del riesgo financiero
Factores de riesgo financiero
Las actividades del Banco, por su naturaleza, están expuestas a una
variedad de riesgos financieros, incluyendo riesgo de crédito, variaciones en tasa de cambio de monedas extranjeras, riesgo de liquidez,
variaciones en las tasas de interés y riesgos de flujos de efectivo. El
programa de administración de riesgo del Banco busca minimizar los
efectos potenciales adversos que podrían derivarse de esos cambios,
desarrollando políticas internas para cada uno de estos riesgos.
Riesgo de crédito – Es el riesgo de que los deudores no puedan cumplir con sus compromisos contraídos cuando éstos llegan a su vencimiento. Para evitar una alta concentración de créditos en un solo
deudor, unidades de interés, segmento geográfico o industria; el Comité de Crédito y la Junta Directiva monitorean periódicamente que
los préstamos otorgados a partes relacionadas individuales, unidades de interés relacionadas y no relacionadas no sea superior al 30%
de la base de cálculo del capital. También, mensualmente evalúan la
cartera de préstamos y créditos contingentes mediante la aplicación
de los procedimientos de evaluación y clasificación de los activos de
riesgo establecidos en la Norma sobre Gestión de Riesgo Crediticio
CD-SIBOIF-547-1-AGOST20-2008 y sus reformas, emitida por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras.
Riesgo de tasa de interés – El Banco se expone en su posición financiera y flujos de efectivo a los efectos de las fluctuaciones en los niveles de tasas de interés del mercado. El margen de interés puede
incrementarse como resultado de tales cambios, pero también puede
57
reducirse o crear pérdidas en el caso de que surjan movimientos inesperados. Para reducir este riesgo, el Banco periódicamente revisa
las tasas activas y pasivas por producto y monitorea los indicadores
de riesgo, los cuales son analizados por la Junta Directiva, el Comité
de Activos y Pasivos, la Gerencia General y la Gerencia Financiera.
Adicionalmente, se mide el efecto de las variaciones de las tasas de
interés sobre el patrimonio y el valor económico del capital.
Riesgo de flujos de efectivo — Es el riesgo de afectar el desempeño
financiero del Banco como resultado de fluctuaciones en las fechas y
montos de los cobros y pagos de los instrumentos financieros acordados con los deudores y emisores de los mismos. La administración reduce este riesgo preparando anualmente un presupuesto de efectivo
y ejerciendo un control sobre los requerimientos mínimos de efectivo,
de manera que se logre obtener el máximo rendimiento económico de
los excesos de efectivo.
Riesgo cambiario (Riesgo de moneda) – Es el riesgo de una pérdida
originada por el movimiento adverso en las tasas de cambio de monedas extranjeras. El Banco se expone en su posición financiera y
flujos de efectivo a los efectos de las fluctuaciones en las tasas de
cambio de moneda extranjera. El Banco da seguimiento mensual a estas fluctuaciones mediante informes que presentan los calces entre
activos y pasivos, los cuales están divididos en dólares, córdobas con
mantenimiento de valor respecto al dólar estadounidense y córdobas
sin mantenimiento de valor. Se ha definido que para proteger en todo
momento el patrimonio del Banco ante variaciones en las tasas de
cambio, la posición de activos y pasivos denominados en moneda extranjera más moneda nacional con mantenimiento de valor respecto
al dólar, tengan siempre una relación positiva de activos entre pasivos con mantenimiento de valor y mayor a 1. Al 31 de diciembre de
2011 la relación fue de 1 (0.94 en 2010). Un resumen de la exposición
al riesgo cambiario por moneda se presenta en la siguiente página:
58
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
31 de diciembre de 2011
Moneda
extranjera
Córdobas sin
mantenimiento
de valor
Total
En C$
Activos
Disponibilidades
Cartera de crédito
Otras cuentas por cobrar
Bienes de uso
Bienes recibidos en recuperación de crédito, neto
Otros activos
Total activos
Córdobas con
mantenimiento
de valor
460,719,071
1,735,099,050
9,609,497
–
–
–
2,205,427,618
–
85,870,496
34,046
–
–
–
85,904,542
167,665,990
–
–
285,078,304
43,068,860
34,764,779
530,577,933
628,385,061
1,820,969,546
9,643,543
285,078,304
43,068,860
34,764,779
2,821,910,093
Pasivos
Obligaciones con el público
Otras obligaciones
Obligaciones con instituciones financieras
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos y provisiones
Obligaciones subordinadas
Total pasivos
1,715,389,481
30,418,233
118,994
–
10,254,085
2,351,444
153,837,552
1,912,369,789
325,342,347
889,197
32,815
51,303,896
–
–
–
377,568,255
178,682,430
4,356,789
–
–
4,399,239
55,526,025
–
242,964,483
2,219,414,258
35,664,219
151,809
51,303,896
14,653,324
57,877,469
153,837,552
2,532,902,527
–
293,057,829
(291,663,713)
–
–
–
–
–
Moneda
extranjera
Córdobas sin
mantenimiento
de valor
Total
En C$
Activos
Disponibilidades
Cartera de crédito
Otras cuentas por cobrar
Bienes de uso
Bienes recibidos en recuperación de crédito, neto
Otros activos
Total activos
Córdobas con
mantenimiento
de valor
531,534,646
1,670,261,034
4,221,657
–
–
–
2,206,017,337
–
160,455,438
–
–
–
–
160,455,438
131,041,464
–
2,994,731
318,870,556
63,400,586
37,296,368
553,603,705
662,576,110
1,830,716,472
7,216,388
318,870,556
63,400,586
37,296,368
2,920,076,480
Pasivos
Obligaciones con el público
Otras obligaciones
Obligaciones con instituciones financieras
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos y provisiones
Obligaciones subordinadas
Total pasivos
1,625,923,499
29,746,171
391,452,993
–
12,694,199
–
146,485,929
2,206,302,791
225,407,903
549,864
324,851
72,102,128
–
863,421
–
299,248,167
88,894,982
702,425
2,334,162
–
7,415,368
45,404,122
–
144,751,059
1,940,226,384
30,998,460
394,112,006
72,102,128
20,109,567
46,267,543
146,485,929
2,650,302,017
(285,454)
(138,792,729)
–
–
Posición nominal neta corta
Posición nominal neta larga
31 de diciembre de 2010
Posición nominal neta corta
Conforme lo estipulado en el artículo No. 7 de la Resolución No. CDSIBOIF-651-1-OCTU27-2010, la posición nominal neta larga o corta
que resultase mayor, en términos absolutos, se considerará como el
monto nocional de activos por riesgo cambiario para propósitos de
calcular la adecuación de capital. Véase Nota 31.
Riesgo de liquidez – Es el riesgo de que el Banco presente dificultades
para obtener fondos que le permitan cumplir con sus obligaciones inmediatas. Debido a la naturaleza de sus operaciones, el Banco está
expuesto a requerimientos diarios de efectivo por parte de sus depositantes, acreedores y deudores; por tanto, en base a la experiencia
pasada y en condiciones normales de operación, mantiene disponibilidades de efectivo que le permitan cubrir esas necesidades.
El Banco controla la exposición al riesgo de liquidez diariamente mediante la aplicación de los procedimientos de políticas y gestión de
liquidez establecidos en la Norma CD-SIBOIF-521-1-FEB6-2008 dictada por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. También se rige conforme su propia Política de Administración
del Riesgo de Liquidez aprobada por la Junta Directiva. Asimismo, la
Unidad de Administración Integral de Riesgos diariamente genera y
evalúa un reporte de seguimiento a la liquidez del Banco que contie-
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
59
ne, como mínimo, lo establecido por la norma antes referida e incorpora diferentes escenarios en dichos calces, tales como información
del comportamiento diario de los depósitos.
A continuación se presenta la exposición del Banco (en miles de córdobas) al riesgo de liquidez:
31 de diciembre de 2011
En C$ ’000
A. Activos
Disponibilidades
Cartera de créditos
Otras cuentas por cobrar
Total activos
Banda I
0 a 7 días
626,087
43,348
9,644
679,079
B. Pasivos
Depósitos a la vista
328,003
Depósitos de ahorro
263,264
Depósitos a plazo
14,991
Otras obligaciones
17,878
Obligaciones con instituciones
financieras y por otros
financiamientos
152
Obligaciones con el Banco
Central de Nicaragua
–
Otras cuentas por pagar
y provisiones
14,653
Obligaciones subordinadas
–
Obligaciones contingentes
587
Total pasivos
639,528
C. Calce (descalce) (A-B)
39,551
Banda II
Banda III
8 a 15 días 16 a 30 días
Banda IV
Banda V
31 a 90 días 91 a 180 días
Banda VI
Mayor
a 181 días
Banda VII
0 a 30 días
(I+II+III)
Banda VIII
0 a 90 días
(I+II+III+IV)
–
27,328
–
27,328
–
49,337
–
49,337
2,298
255,471
–
257,769
–
–
370,668 1,517,542
–
–
370,668 1,517,542
626,087
120,013
9,644
755,744
628,385
375,484
9,644
1,013,513
–
–
16,606
–
–
–
23,058
–
–
–
153,587
–
–
–
269,826
–
–
–
424,476
–
328,003
263,264
54,655
17,878
328,003
263,264
208,242
17,878
–
–
–
–
–
152
152
79
164
471
36,464
15,445
243
714
–
–
–
16,685
–
–
50
23,272
–
–
16
154,074
–
5,613
60
311,963
–
273,220
674
713,815
14,653
–
637
679,485
14,653
–
653
833,559
10,643
26,065
103,695
58,705
803,727
76,259
179,954
439,566
439,566
0.17
0.41
D. Base de cálculo de Capital
Límite (C/D)
Conforme lo indicado en la norma prudencial de administración de
liquidez vigente, el descalce resultante de la sumatoria de las Bandas
I, II y III no podrá superar en más de una vez el patrimonio y el descalce resultante de la sumatoria de las Bandas I, II, III y IV no podrá
superar en más de dos veces el patrimonio. Para la preparación de las
bandas en la cartera de crédito se considera únicamente la cartera
de crédito clasificada en A y B y el 25% de los saldos de los depósitos
de ahorro.
60
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
31 de diciembre de 2010
En C$ ’000
A. Activos
Disponibilidades
Cartera de créditos
Otras cuentas por cobrar
Total activos
Banda I
0 a 7 días
Banda II
Banda III
8 a 15 días 16 a 30 días
Banda IV
Banda V
31 a 90 días 91 a 180 días
Banda VI
Mayor
a 181 días
Banda VII
0 a 30 días
(I+II+III)
Banda VIII
0 a 90 días
(I+II+III+IV)
660,388
47,335
7,216
714,939
–
48,949
–
48,949
–
29,711
–
29,711
2,188
236,163
–
238,351
–
–
361,801 1,561,978
–
–
361,801 1,561,978
660,388
125,995
7,216
793,599
662,576
362,158
7,216
1,031,950
220,675
214,251
12,740
6,664
–
–
22,382
–
–
–
28,189
–
–
–
162,760
–
–
–
225,755
–
–
–
470,399
–
220,675
214,251
63,311
6,664
220,675
214,251
226,011
6,664
30,709
3,781
–
21,239
25,606
340,883
34,490
55,729
23,903
51,325
431
1,271
–
–
5,303
277,408
49
1,717
280,616 1,141,732
19,099
–
231
559,152
19,099
–
237
743,937
234,447
288,013
431,529
431,529
0.54
0.67
B. Pasivos
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Otras obligaciones
Otras obligaciones con
instituciones financieras
y por otros financiamientos
Obligaciones con el
Banco Central de Nicaragua
Otras cuentas por pagar
y provisiones
Obligaciones subordinadas
Obligaciones contingentes
Total pasivos
–
75
356
840
19,099
–
198
504,336
–
–
–
26,238
–
–
33
28,578
–
–
6
184,845
C. Calce (descalce) (A-B)
210,603
22,711
1,133
53,506
81,185
420,246
D. Base de cálculo del capital
Límite (C/D)
Conforme lo indicado en la norma prudencial de administración de
liquidez vigente, el descalce resultante de la sumatoria de las Bandas
I, II y III no podrá superar en más de una vez el patrimonio y el descalce resultante de la sumatoria de las Bandas I, II, III y IV no podrá superar en más de dos veces el patrimonio. Para la preparación de este
informe se considera únicamente la cartera de crédito clasificada en
A y B y, el 25% de los saldos de los depósitos de ahorro.
5.
Disponibilidades
Un resumen de las disponibilidades se presenta a continuación:
En C$
Moneda nacional
Caja
Depósitos en el Banco
Central de Nicaragua
Disponibilidades
restringidas (a) y (b)
Documentos al cobro
Depósitos en instituciones
financieras del país
Moneda extranjera
Caja
Depósitos en el Banco
Central de Nicaragua
Disponibilidades
restringidas (a) y (b)
Documentos al cobro
Depósitos en bancos
del exterior
Depósitos en instituciones
financieras del país
2011
2010
54,278,933
47,679,011
34,885,173
31,780,128
75,692,390
1,615,674
51,020,684
–
1,193,820
167,665,990
561,641
131,041,464
81,603,287
65,792,553
58,583,950
47,890,157
252,535,905
617,619
262,901,440
502,423
54,329,648
132,027,023
13,048,662
460,719,071
628,385,061
22,421,050
531,534,646
662,576,110
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
61
(a) Este saldo está compuesto por: i) Depósitos mantenidos en el
Banco Central de Nicaragua para dar cumplimiento con el encaje
legal bancario mínimo establecido en el Artículo No. 45 de su Ley
Orgánica (Nota 30) derivados de depósitos del público en córdobas hasta por C$75,692,390 y en moneda extranjera hasta por
C$250,238,235; ii) Depósito hasta por C$2,297,670 mantenido
en el Commerzbank como garantía para operaciones.
ii)
(b) Mediante resolución del Banco Central de Nicaragua (BCN) CDBCN-VI-1-11 del 9 de febrero de 2011 se reformo la Ley que regula
el encaje legal, creándose dos tipos de encaje, encaje diario del
12% y encaje catorcenal del 15% tomando como base los saldos
de depósitos a la vista, a plazo y de ahorro en todas sus modalidades (en el 2010 la tasa de encaje requerida era del 16.25%)
Nota 30.
iii) Un resumen de la cartera vencida y en cobro judicial por actividad se presenta a continuación:
En C$
Vencidos
Microcréditos
Comerciales
Consumo
Hipotecario
Los depósitos de ahorro en bancos locales en moneda nacional y extranjera al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no devengan intereses.
Cobro judicial
Microcréditos
Comerciales
Consumo
Hipotecario
6. Cartera de créditos
Un resumen de la cartera de créditos se presenta a continuación:
En C$
Créditos vigentes
Comerciales
Consumo
Hipotecarios
Microcréditos
Reestructurados
Comerciales
Consumo
Hipotecarios
Microcréditos
Vencidos
Cobro judicial
Intereses y comisiones
por cobrar
Menos - Provisión para
saneamiento de cartera
2011
2010
933,625,069
77,780,990
98,119,641
564,338,876
1,673,864,576
866,068,005
98,490,033
126,721,693
534,803,487
1,626,083,218
113,127,575
3,906,954
6,521,463
53,241,827
176,797,819
132,919,714
7,459,340
7,220,883
87,825,000
235,424,937
18,534,145
12,878,977
1,882,075,517
32,578,863
14,477,237
1,908,564,255
49,147,517
1,931,223,034
60,942,172
1,969,506,427
(110,253,488)
1,820,969,546
(138,789,955)
1,830,716,472
Algunos asuntos relevantes de la cartera de créditos se presentan a
continuación:
i) Hasta el 31 de diciembre de 2010, el Banco tenía cartera comercial, microcrédito, consumo e hipotecario de categorías A y B
dada en garantía al Banco de Fomento a la Producción (por cambio en razón social hasta el 28 de febrero de 2010 se denominaba Financiera Nicaragüense de Inversiones, S. A.) equivalente al
125% por C$149,770,539. Véase Nota 12.
El Banco está dirigido a la micro, pequeña y mediana empresa y
por regulaciones de la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras se deben clasificar tomando en cuenta el objeto del crédito. De acuerdo a esta regulación, el Banco
clasifica como créditos comerciales los préstamos por montos
mayores a US$10,000 siempre que el objeto sea financiar los
sectores productivos de la economía.
2011
2010
8,065,196
8,400,554
573,867
1,494,528
18,534,145
16,182,977
13,691,131
1,511,013
1,193,742
32,578,863
–
12,780,595
56,593
41,789
12,878,977
31,413,122
1,411,467
12,881,462
–
184,308
14,477,237
47,056,100
iv) Al 31 de diciembre de 2011 la provisión para saneamiento de cartera para cubrir eventuales pérdidas asciende a C$110,253,488.
El movimiento registrado en la cuenta de esta provisión se presenta a continuación:
En C$
Saldo al inicio del año
Más:
Constitución de reservas
(Nota 19)
Mantenimiento de valor
Otros
Menos:
Saneamiento de préstamos
por cobrar e intereses
Reversión de provisión
genérica (vii) (Nota 19)
Traslado a la reserva para
bienes recibidos en recuperación
de créditos (Nota 9)
Saldo al final del año
v)
2011
138,789,955
2010
142,328,313
57,793,398
6,112,486
–
178,367,215
6,618,598
494,127
(70,247,336) (162,257,371)
(2,530,933)
–
(19,664,082)
110,253,488
(26,760,927)
138,789,955
La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de
dividir los ingresos de la cartera de préstamos, incluidos los intereses y comisiones, entre el saldo promedio de la cartera bruta
de préstamos por el período reportado. La tasa de rendimiento
promedio de los préstamos otorgados en 2011 fue de 20.56%
(25.28% en 2010).
vi) Los intereses devengados por la cartera de préstamos que no
han sido reconocidos en los resultados del año (ingresos en suspenso), debido a que no han sido percibidos, conforme la resolución No. CD-SIBOIF-547-1-AGOST20-2008 emitida por el Consejo
Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, se registran en cuentas de orden y ascienden a
C$7,956,880 (C$10,944,811 en 2010).
62
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
vii) Hasta el 17 de febrero de 2011, de conformidad con el artículo
10 de la Norma de Gestión de Riesgo Crediticio, para efectos de
mitigar el riesgo cambiario crediticio, el Banco tenía constituida una provisión por riesgo cambiario crediticio equivalente al
0.25% respecto al valor neto en libros de la cartera de créditos
comerciales y que mediante autorización de la Superintendencia
de Bancos y de Otras Instituciones Financieras con resolución
CD-SIBOIF-665-2-Feb17-2011 del 17 de febrero de 2011 autorizó
revertirla y registrarla como otros ingresos en los resultados del
año ascendiendo a C$2,530,933 (en 2010 el saldo de la provisión
ascendía a C$2,462,737).
7.
Otras cuentas por cobrar
El saldo de otras cuentas por cobrar se presenta a continuación:
En C$
Gastos por recuperar, netos
de amortizaciónacumulada
de C$12,395,709 (C$13,264,794
en 2010)
Partes relacionadas (Nota 28)
Anticipos a proveedores,
netos de amortización
acumulada en 2010 por C$14,379
Depósitos en garantía
Cuentas por cobrar a empleados
netos de provisión
en 2010 por C$1,324,657
Otras partidas pendientes
de cobro netos de provisión por
C$1,538,563 (C$669,494 en 2010)
8.
2011
2010
3,083,939
1,937,974
1,422,791
848,075
26,355
1,492,032
615,355
1,772,456
41,842
254,225
3,061,401
9,643,54
2,303,486
7,216,388
Bienes de uso, neto
Un resumen de los bienes de uso se presenta a continuación:
31 de diciembre de 2011
En C$
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computación
Vehículos
Edificios
Terrenos
Biblioteca y obras de arte
31 de diciembre de 2010
En C$
Mobiliario y equipos de oficina
Equipo de computación
Vehículos
Edificios
Terrenos
Biblioteca y obras de arte
Costo de adquisición
83,806,443
75,828,745
6,038,326
248,669,713
20,637,484
287,648
435,268,359
Depreciación acumulada
(67,036,247)
(56,171,043)
(2,925,290)
(24,057,475)
–
–
(150,190,055)
Valor neto en libros
16,770,196
19,657,702
3,113,036
224,612,238
20,637,484
287,648
285,078,304
Costo de adquisición
87,595,430
72,254,879
14,209,084
248,600,341
28,285,198
294,558
451,239,490
Depreciación acumulada
(64,560,913)
(49,726,271)
(6,484,384)
(11,597,366)
–
–
(132,368,934)
Valor neto en libros
23,034,517
22,528,608
7,724,700
237,002,975
28,285,198
294,558
318,870,556
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
63
El movimiento contable de los bienes de uso se presenta a continuación:
Por el año que terminó el 31 de diciembre de 2011
Valor en libros
al 31 diciembre
En C$
de 2010
Mobiliario y equipo de oficina
23,034,517
Equipo de computación
22,528,608
Vehículos
7,724,700
Edificios
237,002,975
Terrenos
28,285,198
Bibliotecas y obras de arte
294,558
318,870,556
Por el año que terminó el 31 de diciembre de 2010
Valor en libros
al 31 diciembre
En C$
de 2009
Mobiliario y equipo de oficina
29,962,995
Equipo de computación
19,717,655
Vehículos
13,239,790
Edificios
10,612,194
Terrenos
28,285,198
Construcciones en proceso
229,876,085
Bibliotecas y obras de arte
294,558
331,988,475
9.
Adiciones
Bajas
Ventas Depreciación
4,927,245
(313,072)
7,197,257
(198,152)
857,283 (1,074,964)
69,373
–
–
–
4,881
(11,791)
13,056,039 (1,597,979)
(74,631) (10,803,863)
(102,879)
(9,767,132)
(3,296,466)
(1,097,517)
– (12,460,110)
(7,647,714)
–
–
–
(11,121,690) (34,128,622)
Adiciones
2011
2010
191,644,650
188,375,201
(148,575,790) (124,974,615)
43,068,860
63,400,586
El movimiento contable de los bienes recibidos en recuperación de
créditos se presenta a continuación:
Menos - Provisión para
bienes recibidos en
recuperación de créditos
Saldo al final del año
Valor en libros
al 31 diciembre
de 2010
23,034,517
22,528,608
7,724,700
237,002,975
28,285,198
–
294,558
318,870,556
El movimiento de la provisión de los bienes recibidos en recuperación
de créditos se presenta a continuación:
Un resumen de los bienes recibidos en recuperación de créditos, neto
se presenta a continuación:
En C$
Saldo al inicio del año
Más - Adjudicaciones
y daciones recibidas
Adjudicaciones por
créditos previamente
saneados (a)
Menos - Saneamiento de bienes
Actualización del
valor del avalúo (b)
Retiros por ventas
Ventas Depreciación
7,710,849
(170,680)
– (14,468,647)
12,751,136
(86,224)
– (9,853,959)
875,837 (3,922,740)
– (2,468,187)
2,363,160 (2,297,939) 236,799,178 (10,473,618)
–
–
–
–
8,650,253 (1,727,160) (236,799,178)
–
–
–
–
–
32,351,235 (8,204,743)
– (37,264,411)
Bienes recibidos en recuperación de créditos, neto
En C$
Bienes recibidos en
recuperación de créditos
Menos - Provisión para
bienes recibidos en
recuperación de créditos
Bajas
Valor en libros
al 31 diciembre
de 2011
16,770,196
19,657,702
3,113,036
224,612,238
20,637,484
287,648
285,078,304
2011
188,375,201
2010
144,873,556
29,803,649
55,744,461
9,679,745
(5,981,404)
9,049,872
(528,975)
(4,152,176)
(26,080,365)
191,644,650
–
(20,763,713)
188,375,201
(148,575,790) (124,974,615)
43,068,860
63,400,586
En C$
Saldo al inicio del año
Más - Constitución de
provisiones (Nota 21)
Adjudicaciones por créditos
previamente saneados (a)
Traslados de provisiones de
cartera de crédito por bienes
adjudicados (Nota 6)
Menos - Disminución
de provisiones por
Saneamiento
Actualización del valor
de avaluó (b)
Disminución de provisiones
por venta de bienes
Saldo al final del año
2011
124,974,615
2010
73,005,229
20,986,703
26,950,420
9,679,745
9,049,872
19,664,082
26,760,927
(5,981,404)
(272,243)
(3,084,061)
–
(17,663,890)
148,575,790
(10,519,590)
124,974,615
(a) Corresponden principalmente a microcréditos los cuales el Banco ha primeramente saneado y posteriormente, debido a que el
proceso legal de adjudicación es más extenso, el valor del bien
adjudicado se incorpora con valor en libros cero.
(b) Corresponden a terrenos y propiedades en las cuales el Banco
actualizó los avalúos y determinó que el valor de éste es menor
que el valor en libros a la fecha de la evaluación, registrando una
pérdida por C$1,068,115 (costo por C$4,152,176 y una provisión
por C$3,084,061) contra los resultados del año.
64
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
10. Otros activos, neto
12. Obligaciones con instituciones financieras y por otros
financiamientos
Un resumen de los otros activos se presenta a continuación:
Un resumen de estas obligaciones se presenta a continuación:
En C$
2011
Cargos diferidos:
Mejoras en propiedades
arrendadas, neto de amortización
acumulada de C$48,134,929
(C$42,929,843 en 2010)
9,025,738
Costos de licencias de programas
informáticos, neto de amortización
acumulada de C$41,122,935
(C$31,696,477 en 2010)
9,888,295
18,914,033
Gastos pagados por anticipado:
Seguros pagados por anticipado
Anticipos del impuesto sobre
la renta (Nota 25)
Comisiones pagadas
por anticipado
Otros gastos por anticipado
Papelería, útiles de oficina y otros
2010
9,945,167
11,554,098
21,499,265
7,413,068
6,462,164
5,776,257
5,776,257
–
776,917
13,966,242
576,083
1,164,193
13,978,697
1,884,504
34,764,779
1,818,406
37,296,368
En C$
Hasta un año
ProCredit Holding
AG & Co. KGaA (a)
Banco ProCredit, S. A. (Honduras)
Banco del Éxito, S. A. - En proceso
de liquidación (b)
2011
2010
–
–
21,882,500
116,015
151,609
151,609
30,590,546
52,589,061
Mayores a un año
ProCredit Holding AG & Co. KGaA (a)
Banco de Fomento a la Producción (c)
Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) (d)
The OPEC Fund for International
Development (OFID) (e)
Banco Interamericano
de Desarrollo (BID) (f)
–
–
–
109,412,500
40,119,830
154,464,706
–
31,260,683
–
2,550,308
337,808,027
390,397,088
3,714,918
394,112,006
–
Intereses por pagar
–
200
151,809
(a) Correspondían a desembolsos que vencían en octubre de 2011,
sin embargo el Banco canceló anticipadamente el 26 de enero de
2011.
11. Obligaciones con el público
Un resumen de las obligaciones con el público se presenta a continuación:
En C$
En moneda nacional
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
En moneda extranjera
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
2011
2010
178,682,431
219,201,528
106,140,819
504,024,778
88,894,982
173,702,386
51,705,517
314,302,885
149,320,822
816,352,280
749,716,378
1,715,389,480
131,779,741
682,591,189
811,552,569
1,625,923,499
2,219,414,258
1,940,226,384
La tasa de costo promedio de la cartera de depósitos es el porcentaje
que resulta de dividir los gastos financieros por obligaciones con el
público entre el saldo promedio de la cartera de depósitos que devengan intereses. La tasa de costo promedio fue de 3.02% (3.55%
en 2010).
(b) Saldo de cuenta de ahorro, que de acuerdo a lo establecido en el
Manual Único de Cuentas para Bancos se registran como parte de
las Obligaciones con Instituciones financieras y por otros financiamientos.
(c) Correspondían a líneas de crédito que vencían originalmente el
11 de diciembre de 2014 y que fueron canceladas anticipadamente por el Banco con fecha del 17 de enero de 2011. Hasta el
31 de diciembre de 2010 estas líneas de crédito estuvieron garantizadas con endoso de cartera de crédito hasta un 125% del
monto de algunas líneas y préstamos con clasificación “A” ó “B”
y garantías fiduciarias que ascendían a C$149,770,539.
(d) Correspondía a préstamo que vencía originalmente el 30 de diciembre de 2013 y que fue cancelado anticipadamente por el
Banco el 30 de marzo de 2011.
(e) Préstamo que vencía originalmente el 15 de noviembre de 2011 y
que fue cancelado anticipadamente por el Banco el 17 de mayo y
28 de octubre de 2011.
(f) Préstamo que vencía originalmente el 8 de noviembre de 2011 y
que fue cancelado anticipadamente por el Banco con fecha del 28
de octubre de 2011.
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
65
13. Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
16. Obligaciones subordinadas
Corresponde a certificados de depósitos a plazo fijo que devengan
una tasa de interés anual fija que oscilan entre el 5.40% y el 6% con
vencimiento último en mayo y octubre de 2012 (en 2010 devengaban
tasas de interés anual entre el 5.40% y el 10.91%.
El saldo al 31 de diciembre de 2011 por C$153,837,552
(C$146,485,929 en 2010), corresponde al principal e intereses
de deuda subordinada con ProCredit Holding AG & Co. KGaA por
US$6,500,000 , la cual devenga una tasa de interés fija que oscila
entre el 11.49% y 12.70%, con último vencimiento el 5 de mayo de
2020. Estos préstamos son subordinados a todas las demás obligaciones que tiene el Banco, y en caso de existir exceso de deudas o
presente iliquidez, se otorga la preferencia a los demás acreedores
que reclamen sus derechos preferenciales de pago. La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, mediante
comunicaciones DS-DIB-DSES-0911-06-2008-VMUV del 5 de junio
de 2008 y DS-IB-DSES-0062-01-09-VMUV del 13 de enero de 2009
autorizó incorporar esta deuda subordinada como capital secundario
en la adecuación de capital del Banco.
14. Otras cuentas por pagar
Un resumen de estas cuentas se presenta a continuación:
En C$
Proveedores
Impuesto sobre la renta
por pagar (Nota 25)
Impuestos y retenciones por pagar
Compañías del Grupo
Seguro social retenido por pagar
Otras cuents por pagar
2011
8,075,894
2010
13,936,732
553,962
1,346,599
1,471,701
521,930
2,683,238
14,653,324
574,618
3,323,670
253,012
493,766
1,527,769
20,109,567
15. Otros pasivos y provisiones
Un resumen de los otros pasivos y provisiones se presenta a continuación:
En C$
2011
Otros pasivos
Comisiones sobre préstamos
por cobrar por diferir
22,491,112
Provisiones para obligaciones
Provisión para indemnización
laboral (a)
20,654,803
Vacaciones y aguinaldo por pagar
8,594,289
Instituto Nicaragüense
de Seguridad Social
1,515,859
Otras provisiones (b)
4,621,406
35,386,357
57,877,469
Un resumen de los ingresos financieros se presenta a continuación:
En C$
Cartera de créditos
Inversiones en valores
Disponibilidades en efectivo
Otros ingresos financieros
2011
386,136,004
–
11,760
549,660
386,697,424
2010
482,487,255
132
451,161
70,785
483,009,333
2010
18. Gastos financieros
19,402,753
Un resumen de los gastos financieros se presenta a continuación:
17,096,305
6,556,548
1,425,501
1,786,436
26,864,790
46,267,543
(a) El movimiento en la provisión para indemnizaciones laborales se
presenta a continuación:
En C$
Saldo al inicio del año
Constitución de
provisiones (Nota 23)
Pagos de indemnizaciones
Saldo al final del año
17. Ingresos financieros
2011
17,096,305
2010
20,753,092
8,714,291
(5,155,793)
20,654,803
6,757,125
(10,413,912)
17,096,305
(b) Corresponde a provisiones realizadas por el banco por servicios
rutinarios como son: servicios básicos (energía eléctrica, agua,
teléfono y otros costos de comunicación), asimismo como provisiones por compra de consumibles y otros proveedores.
En C$
Obligaciones con el público
A la vista
Ahorro
Certificados de depósitos a plazo
Obligaciones diversas
con el público
Obligaciones con instituciones
financieras y por
otros financiamientos
Obligaciones subordinadas
y obligaciones convertibles
en capital
Obligaciones con el Banco
Central de Nicaragua
Comisiones por cancelación
de líneas de créditos
Otros gastos financieros
2011
2010
542,436
9,312,690
45,579,391
493
15,139,781
53,915,930
–
55,434,517
11,268
69,067,472
6,425,828
52,951,038
17,608,392
16,769,908
3,958,233
4,010,384
576,083
–
84,003,053
4,799,686
2,257,458
149,855,946
66
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
19. Ingresos (gastos) netos, por estimación preventiva para riesgos
crediticios
Los ingresos (gastos) netos, por estimación preventiva para riesgos
crediticios se presentan a continuación:
En C$
Provisiones para
cartera de crédito (Nota 6):
Provisiones para
cartera de crédito
Reversión de provisión genérica
2011
2010
(57,793,398) (178,367,215)
2,530,933
–
(55,262,465) (178,367,215)
Provisiones de otras
cuentas por cobrar
(74,089)
(1,199,011)
Saneamiento de activos financieros:
Recuperaciones de activos
financieros saneados
32,863,384
28,086,299
Recuperaciones de otras
cuentas por cobrar
1,358,733
–
Gastos por saneamiento
de ingresos financieros
(27,263,370) (52,523,723)
6,958,747 (24,437,424)
Condonación de
capital de créditos
(3,885,209)
–
Otras provisiones
(721,362)
(1,852,700)
(52,984,378) (205,856,350)
20. Ingresos operativos diversos
Un resumen de los ingresos operativos diversos se presenta a continuación:
En C$
2011
Comisiones por servicios
19,833,010
Ingresos por venta de
bienes adjudicados
17,348,549
Operaciones de cambio y arbitraje 13,734,088
Ganancia en venta
de bienes de uso
2,320,325
Recuperaciones de gastos
legales incurridos
en el proceso judicial
5,623,267
Recuperaciones de otros
gastos incurridos
5,849,394
Otros ingresos operativos
744,349
65,452,982
2010
13,166,246
10,997,145
11,989,667
989,823
3,807,816
4,533,758
361,793
45,846,248
21. Gastos operativos diversos
Un resumen de los gastos operativos diversos se presenta a continuación:
En C$
2011
Comisiones por servicios
5,370,281
Gasto por provisión de bienes
recibidos en recuperación
de créditos (Nota 9)
20,986,703
Gasto por otros activos
4,490,465
Gastos por recuperación
de créditos
2,983,838
Pérdida por actualización
del costo de bienes recibidos en
recuperación de créditos (Nota 9)
1,068,115
Pérdida por venta de bienes de uso
961,099
Gastos por operaciones
de cambio y arbitraje
449,218
Otros gastos operativos diversos
860,573
37,170,292
2010
5,100,970
26,950,420
4,943,902
7,987,909
–
1,356,182
1,030,143
1,033,579
48,403,105
22. Gastos de administración
Un resumen de los gastos de administración se presenta a continuación:
En C$
2011
Sueldos y beneficios al
personal (Nota 23)
166,675,040
Depreciación
34,128,622
Honorarios profesionales
y asistencia técnica
40,830,986
Arrendamientos
operativos (Nota 32)
15,117,028
Agua y energía eléctrica
18,120,466
Gastos de comunicación
10,516,470
Servicios de seguridad
12,622,517
Amortizaciones
14,829,137
Reparación y mantenimiento
6,173,929
Seguros y fianzas
3,333,047
Publicidad y promoción
7,265,382
Combustible, lubricantes y otros
2,082,947
Papelería y útiles de oficina
3,112,683
Pasajes y traslados
1,679,269
Gastos por traslados
de efectivo y valores
2,447,546
Servicios de información
1,559,517
Gastos legales
1,291,521
Gastos de infraestructura
2,505,102
Impuestos y multas
1,926,205
Suscripciones y afiliaciones
1,354,209
Servicios de recuperación
de cartera
2,046,156
Otros
2,070,876
351,688,655
2010
144,909,727
37,264,411
34,081,413
15,203,526
18,657,369
11,267,000
12,017,867
20,079,549
7,694,988
3,650,722
10,376,826
4,573,174
3,117,484
1,817,852
3,234,430
1,436,703
2,175,860
2,592,416
3,243,329
1,213,198
1,717,903
2,869,121
343,194,868
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
23. Sueldos y beneficios al personal
En C$
2011
Renta bruta
622,866,000
Tasa de impuesto aplicable
1%
Provisión para el impuesto
sobre la renta
6,228,660
Anticipos a cuenta del impuesto
sobre la renta
(6,228,660)
Saldo a favor del Banco
–
Saldo a favor de años anteriores
(5,776,257)
Saldo a favor (Nota 10)
(5,776,257)
Un resumen de los gastos de sueldos y beneficios al personal se presenta a continuación:
En C$
Sueldos
Seguro social
Capacitación
Viáticos
Indemnizaciones (Nota 15)
Vacaciones
Aguinaldos
Seguro de gastos médicos
Instituto Nacional Tecnológico
Reembolso depreciación
de vehículos
Subsidios
Alimentación
Uniformes
Otros gastos del personal
2011
85,909,781
16,197,580
15,763,094
10,277,868
8,714,291
8,513,343
7,930,880
5,507,157
2,215,926
2010
78,580,337
15,092,999
11,886,860
5,151,902
6,757,125
7,876,309
7,259,745
5,114,713
2,014,761
1,643,073
1,268,226
531,436
246,358
1,956,027
166,675,040
232,042
1,389,904
616,163
1,329,586
1,607,281
144,909,727
67
2010
715,506,000
1%
7,155,060
(12,931,317)
(5,776,257)
–
(5,776,257)
26. Cuentas contingentes
En el transcurso de sus operaciones el Banco incurre en compromisos
y obligaciones contingentes, que se controlan en cuentas fuera de
las transacciones del balance de situación y que involucran riesgo de
crédito y de liquidez. Los saldos de compromisos y contingencias al
31 de diciembre de 2011 ascienden a C$1,387,575 (C$2,003,097 en
2010) correspondientes a garantías de cumplimiento.
27. Cuentas de orden
Al 31 de diciembre de 2011 el número de empleados del Banco es de
557 (530 en 2010).
Los saldos de las cuentas de orden se presentan a continuación:
En C$
2011
Garantías recibidas
5,597,181,095
Líneas de créditos
pendientes de utilizar
718,448,689
Cuentas saneadas e
ingresos en suspenso
449,973,450
Activos dados en garantía
–
Bienes adjudicados saneados
26,099,836
Otras cuentas de registro
10,769,838
6,802,472,908
24. Contribuciones por leyes especiales (Ley 563 y 564)
Un resumen de las contribuciones por leyes especiales se presenta
a continuación:
En C$
Superintendencia de
Bancos y de Otras
Instituciones Financieras (a)
Fondo de Garantía de Depósito (b)
2011
2010
4,308,724
4,532,547
8,841,271
4,353,599
3,984,535
8,338,134
2010
5,680,206,768
488,237,138
397,134,433
149,770,539
15,466,216
8,782,499
6,739,597,593
28. Saldos y transacciones con partes relacionadas
(a) Corresponde a los aportes efectuados por el Banco a la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, en
cumplimiento con el Artículo No. 29 de la Ley de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, el cual establece que las instituciones y personas naturales y jurídicas sujetas a la vigilancia de esta Superintendencia aportarán recursos
para cubrir el presupuesto anual de la misma hasta un máximo
del 0.1% del total de sus activos.
(b) Corresponde a los aportes efectuados por el Banco al Fondo de
Garantía de Depósitos (FOGADE), el cual se registra como gasto
conforme la legislación respectiva.
De acuerdo con el artículo 55, numeral 1 de la Ley General de Bancos,
Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros, se consideran partes relacionadas con un banco, las siguientes:
a)
Los accionistas que individualmente o en conjunto con otras
personas naturales o jurídicas con las que mantengan directa o
indirectamente vinculaciones significativas, posean un cinco por
ciento (5%) o más del capital social pagado del Banco.
b)
Los miembros de su Junta Directiva, el Ejecutivo Principal, así
como cualquier otro funcionario con potestad, individual o colectiva, de autorizar créditos sustanciales, calificados de acuerdo a
normativas generales establecidas por el Consejo Directivo de
la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. De igual forma estarán incluidas las personas jurídicas
con las que tales miembros y funcionarios mantengan directa o
indirectamente vinculaciones significativas.
c)
Los cónyuges y familiares hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad de las personas naturales incluidas
en alguna de los literales anteriores, así como las personas jurí-
25. Gasto por impuesto sobre la renta (Ley 453)
De acuerdo con la Ley No. 453 “Ley de Equidad Fiscal” y su reforma la
Ley 712 “Ley de Reformas y Adiciones a la Ley de Equidad Fiscal” el
impuesto sobre la renta debe ser igual al monto mayor que resulte de
comparar el pago mínimo de impuesto equivalente al 1% de la renta
bruta y el 30% aplicable a la renta imponible. Al 31 de diciembre de
2011 y 2010 el impuesto sobre la renta fue determinado por el pago
mínimo cuyo cálculo se presenta a continuación:
68
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
dicas con las que tales cónyuges y familiares mantengan directa
o indirectamente vinculaciones significativas.
d) Las personas jurídicas con las cuales el Banco mantenga directa
o indirectamente vinculaciones significativas.
e)
Las personas jurídicas miembros del grupo financiero, al cual el
Banco pertenece, así como sus directores y funcionarios.
Los saldos con partes relacionadas se presentan a continuación:
En C$
Operaciones activas
Préstamos e intereses por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Operaciones pasivas
Obligaciones con instituciones
financieras
Deuda subordinada
Otras cuentas por pagar
2011
2010
347,468
1,937,974
1,640,811
848,075
–
153,837,552
1,471,701
131,295,000
146,485,929
253,012
Un resumen de las principales transacciones con partes relacionadas
se presenta a continuación:
En C$
2011
ProCredit Holding AG & Co. KGaA:
Honorarios profesionales
y asistencia técnica
23,022,972
Capitalización de deuda
–
Préstamos recibidos
–
Pago de préstamos
133,826,200
Gastos financieros por
préstamos recibidos
3,763,457
Gasto financiero por
obligaciones subordinadas
17,608,392
Aportes en efectivo de capital
112,861,100
2010
32,300,208
106,790,400
130,141,800
149,837,900
14,412,751
16,769,908
110,271,500
29. Límites de operaciones activas con partes relacionadas
La Ley General de Bancos, Instituciones Financieras no Bancarias
y Grupos Financieros establece en su artículo 56 numeral 4 que el
monto de las operaciones activas por el Banco con todas sus partes
relacionadas, tanto individualmente consideradas como en conjunto
con aquellas personas naturales o jurídicas que integran con ella una
misma unidad de interés por la existencia directa o indirecta de vinculaciones significativas, o asunción frecuente de riesgos compartidos,
no podrá exceder al 30% de la base de cálculo del capital. Al 31 de
diciembre de 2011, los saldos de préstamos otorgados y otras cuentas por cobrar a grupos relacionados ascienden a C$2,285.4 miles, lo
cual representa el 0.52% de la base de cálculo del capital (C$2,488.9
miles, el cual representa el 0.58% de la base de cálculo en 2010).
30. Encaje legal
Con fecha 9 de febrero de 2011 y resolución del Banco Central de
Nicaragua (BCN) CD-BCN-VI-1-11 del 9 de febrero de 2011 se reformó la Ley que regula el encaje legal, creándose dos tipos de encaje
tal como lo estipula el artículo 55 de la Ley antes indicada: i) encaje
diario obligatorio del 12% el cual se medirá en los días hábiles que
opere el BCN y ii) encaje obligatorio catorcenal del 15% el cual se medirá desde el lunes de una semana hasta el domingo de la semana siguiente tomando como base los saldos de depósitos a la vista, a plazo
y de ahorro en todas sus modalidades (hasta el 9 de febrero de 2011
el encaje correspondía a lo contemplado en la resolución del BCN - CDBCN-XXVII-1-07 y la reforma a su artículo 52 contenida en la resolución
CD-BCN-XL-1-07, en la cual el Banco debe mantener en concepto de
encaje legal una suma equivalente al 16.25% de todos los depósitos
promedios existentes en la semana inmediata anterior). Los montos
de encaje legal deben estar depositados en su totalidad en el Banco
Central de Nicaragua.
En el caso de incumplimiento del encaje diario por más de dos días en
una catorcena, sean estos continuos o discontinuos, el Superintendente de Bancos aplicará una multa a la respectiva entidad financiera, a partir del tercer desencaje diario observado y a los posteriores
que se observaren. La multa consistirá en el monto que resultare de
aplicar al déficit observado respecto al encaje diario mínimo requerido, la tasa más alta cobrada por los bancos comerciales y sociedades
financieras para las operaciones de crédito a corto plazo en moneda
nacional durante la catorcena a la cual pertenezca el día objeto del
desencaje, más un uno por ciento (1%). En caso de incumplimiento
del encaje catorcenal, el Superintendente de Bancos aplicará una
multa a la respectiva entidad financiera la cual se determinará como
el monto que resulte de aplicar al déficit promedio observado durante
la catorcena, la tasa más alta cobrada por los bancos comerciales y
sociedades financieras para las operaciones de crédito a corto plazo en moneda extranjera durante la catorcena desencajada, más un
uno por ciento (1%), por los días hábiles del periodo. Además de esta
multa y mientras dure la deficiencia de encaje catorcenal, el Superintendente de Bancos podrá prohibir al banco o sociedad financiera de
que se trate, efectuar nuevos préstamos e inversiones.
Un resumen del cálculo del encaje legal de la última catorcena (en
2010 es la última semana), expresado en miles se presenta a continuación:
En miles de córdobas
Encaje legal real promedio
mantenido por el Banco
Monto mínimo promedio
requerido por el Banco
Central de Nicaragua como
encaje legal (Nota 5)
Exceso de encaje
En miles de dólares
Encaje legal real promedio
mantenido por el Banco
Monto mínimo promedio
requerido por el Banco
Central de Nicaragua
como encaje legal (Nota 5)
Exceso de encaje
2011
2010
104,013
75,563
(75,692)
28,321
(51,020)
24,543
13,239
13,892
(10,890)
2,349
(11,914)
1,978
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
31. Adecuación de capital
De acuerdo con la Norma Prudencial sobre Adecuación de Capital CDSIBOIF-651-1-OCTU27-2010 y la Norma de Reforma emitida con Resolución CD-SIBOIF-665-4-Feb17-2011 emitida por el Consejo Directivo
de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, el Banco debe mantener un nivel de capital adecuado mínimo del
10% respecto a la suma del total de los activos netos ponderados por
riesgo, más el monto nocional de los activos por riesgo cambiario.
Para efecto de lo anterior:
a)
b)
c)
El capital adecuado comprende la suma del:
i)
Capital primario que comprende : capital social, acciones
preferentes, capital donado, prima en colocación de acciones, aportes irrevocables recibidos para incrementos de
capital, reserva legal, participaciones minoritarias y resultados de períodos anteriores en caso de pérdida y,
ii) Capital secundario que comprende: donaciones y otras
contribuciones no capitalizable, ajustes por revaluación
de activos, otras reservas patrimoniales, resultados del
período actual, acciones preferentes acumulativas y otros
instrumentos híbridos de capital, deudas subordinadas a
plazo y acciones preferentes redimibles de vida limitada y
provisiones genéricas constituidas por la institución financiera para cubrir pérdidas no identificadas).
iii) Con fecha 17 de febrero de 2011 se emitió reforma a la Norma de Adecuación de Capital con Resolución CD-SIBOIF665-4-Feb17-2011 en la cual establece que hasta esa fecha
las pérdidas acumuladas de períodos anteriores se restaban al capital secundario y posteriormente se le restarán al
capital primario.
iv) El capital secundario no puede ser superior al 100% del capital primario; y la proporción de deuda subordinada en el
capital secundario no puede ser superior al 50% del capital
primario.
Los activos netos ponderados por riesgo comprenden la suma
ponderada de las cuentas de activos y cuentas contingentes
netas de provisiones, depreciaciones y amortizaciones tal como
lo establece el artículo 6 de la Norma de Reforma a la Norma
de Adecuación de Capital en su resolución CD-SIBOIF-665-4Feb17-2011.
El monto nocional de los activos por riesgo cambiario comprende
la posición mayor que resulte de calcular para la moneda córdoba
con mantenimiento de valor y para la moneda extranjera, la posición nominal neta de los activos y pasivos respectivos. Si de las
dos posiciones la mayor es cuando los activos son mayores que
los pasivos, entonces el Banco tiene una posición neta larga; en
caso contrario tiene una posición neta corta (Nota 4).
A continuación se presenta el cálculo de la adecuación de capital, expresado en miles de córdobas:
En C$
Activos de riesgos ponderados
Disponibilidades
Cartera de créditos, neta
Otras cuentas por cobrar
Bienes en uso
Bienes recibidos en
recuperación de créditos
Otros activos
Activos nocionales
por riesgo cambiario
Capital mínimo requerido (10%)
Capital primario
Capital secundario
Capital adecuado
Adecuación de capital
69
2011
2010
19,609
2,147,082
9,644
286,573
35,553
1,710,158
7,216
318,871
43,069
34,765
63,401
37,296
291,664
2,832,406
283,240
382,724
56,842
439,566
15.52%
139,078
2,311,573
231,157
649,295
(235,465)
413,830
17.90%
32. Arrendamientos operativos
Ciertos activos utilizados por el Banco se encuentran bajo arrendamiento operativo. El monto de los gastos por arrendamientos operativos incurridos durante el año fue de C$15,117,028 (C$15,203,526
en 2010).
Los compromisos de arrendamientos del Banco para los siguientes
siete años se muestran a continuación:
En C$
31 de diciembre de
2012
2013 al 2017
2018 y más
Monto
12,293,145
35,879,744
2,424,805
50,597,694
33. Divulgaciones suplementarias a los estados de flujos de efectivo
Un resumen de las divulgaciones suplementarias al estado de flujos
de efectivo se presenta a continuación:
En C$
2011
Efectivo pagado durante el año por
Intereses
28,010,018
Impuesto sobre la renta
6,228,660
Actividades de financiamiento
e inversión que no requirieron
uso de efectivo
Capitalización de deuda
con partes relacionadas
–
Traslado de reserva de cartera
a la reserva para bienes recibidos
en recuperación de crédito
19,664,082
Bienes recibidos en recuperación
de créditos trasladados desde
cartera de crédito
29,803,649
Bienes adjudicados
previamente saneados
9,679,745
2010
60,789,707
12,931,317
106,790,400
26,760,927
54,849,485
9,944,848
70
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
34. Ajustes y reclasificaciones incluidas en los estados financieros
En las páginas siguientes se resumen las partidas de ajustes y reclasificaciones que se registraron en los libros legales del Banco con
fecha posterior al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y que se reflejan
en los estados financieros adjuntos para que estén presentados de
conformidad con el Manual Único de Cuentas para las instituciones
bancarias y financieras aprobado por la Superintendencia de Bancos
y de Otras Instituciones Financieras:
A continuación se muestran los efectos de los ajustes y reclasificaciones en el estado de situación de Banco ProCredit, S. A. al 31 de
diciembre de 2011:
En C$
Activo
Disponibilidades
Moneda Nacional
Caja
Banco Central de Nicaragua
Depósitos en instituciones financieras del país
Otras disponibilidades
Moneda Extranjera
Caja
Banco Central de Nicaragua
Depósitos en instituciones financieras del país
Depósitos en instituciones financieras del exterior
Otras disponibilidades
Cartera de créditos, neta
Créditos vigentes
Créditos reestructurados
Créditos vencidos
Créditos en cobro judicial
Intereses y comisiones por cobrar sobre créditos
Provisiones por incobrabilidad de cartera de créditos
Otras cuentas por cobrar, neto
Bienes de uso, neto
Bienes recibidos en recuperación de créditos, neto
Otros activos, neto
Total Activo
Saldo según Banco
Ajustes y reclasificaciónes
Saldos ajustados
54,278,933
34,885,173
1,193,820
77,308,064
–
–
–
–
54,278,933
34,885,173
1,193,820
77,308,064
81,603,287
58,583,950
13,048,662
54,329,648
253,153,524
628,385,061
–
–
–
–
–
–
81,603,287
58,583,950
13,048,662
54,329,648
253,153,524
628,385,061
1,673,864,576
176,797,819
18,534,145
12,878,977
49,147,517
(110,253,488)
1,820,969,546
–
–
–
–
–
–
–
1,673,864,576
176,797,819
18,534,145
12,878,977
49,147,517
(110,253,488)
1,820,969,546
9,358,384
286,573,271
43,068,860
34,764,779
285,159
(1,494,967)
–
–
9,643,543
285,078,304
43,068,860
34,764,779
2,823,119,901
(1,209,808)
2,821,910,093
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
Continuación
Pasivos
Obligaciones con el público
Saldo según Banco
Ajustes y reclasificaciónes
Saldos ajustados
178,682,431
219,201,528
106,140,819
–
–
–
178,682,431
219,201,528
106,140,819
149,320,822
816,352,280
749,716,378
2,219,414,258
35,664,219
–
–
–
–
–
149,320,822
816,352,280
749,716,378
2,219,414,258
35,664,219
151,809
51,303,896
14,653,324
57,877,469
153,837,552
2,532,902,527
–
–
–
–
–
–
151,809
51,303,896
14,653,324
57,877,469
153,837,552
2,532,902,527
Patrimonio
Capital social pagado
Aportes patrimoniales no capitalizables
Reservas patrimoniales
Resultados acumulados de ejercicios anteriores
Resultados del período
Total patrimonio
729,283,400
235
32,871,582
(379,430,922)
(92,506,921)
290,217,374
–
–
–
(88,732)
(1,121,076)
(1,209,808)
729,283,400
235
32,871,582
(379,519,654)
(93,627,997)
289,007,566
Total patrimonio y pasivo
2,823,119,901
(1,209,808)
2,821,910,093
1,387,575
–
1,387,575
6,802,472,908
–
6,802,472,908
Moneda Nacional
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Moneda Extranjera
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Otras obligaciones con el público
Obligaciones con instituciones financieras
y por otros Financiamientos
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos y provisiones
Obligaciones subordinadas
Total pasivo
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
71
72
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
A continuación se muestran los efectos de los ajustes y reclasificaciones en el estado de resultados de Banco ProCredit, S. A. al 31 de
diciembre de 2011:
En C$
Ingresos financieros
Ingresos financieros por disponibilidades
Ingresos financieros por cartera de créditos
Otros ingresos financieros
Gastos financieros
Gastos financieros por obligaciones con el público
Gastos financieros por obligaciones con instituciones
financieras y por otros financiamientos
Gastos financieros por obligaciones subordinadas
y obligaciones convertibles en capital
Otros gastos financieros
Margen financiero antes de ajuste monetario
Ingresos (gastos) netos por ajustes monetarios
Margen financiero bruto
Ingresos (gastos) netos por estimación
preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero, neto
Ingresos (gastos) operativos diversos, neto
Resultado operativo bruto
Gastos de administración
Resultado antes del impuesto sobre la renta y
contribuciones por leyes especiales
Contribuciones por leyes especiales (564 y 563)
Gasto por impuesto sobre la renta (Ley 453)
Resultados del período
Saldo según Banco
Ajustes y reclasificaciónes
Saldos ajustados
11,760
386,058,335
549,660
386,619,755
–
77,669
–
77,669
11,760
386,136,004
549,660
386,697,424
55,434,517
–
55,434,517
10,384,061
–
10,384,061
17,608,392
576,083
84,003,053
–
–
17,608,392
576,083
84,003,053
302,616,702
(4,862,094)
297,754,608
77,669
–
77,669
302,694,371
(4,862,094)
297,832,277
(52,984,378)
244,770,230
27,997,531
–
77,669
285,159
(52,984,378)
244,847,899
28,282,690
272,767,761
(350,204,751)
362,828
(1,483,904)
273,130,589
(351,688,655)
(77,436,990)
(1,121,076)
(78,558,066)
(8,841,271)
(6,228,660)
–
–
(8,841,271)
(6,228,660)
(92,506,921)
(1,121,076)
(93,627,997)
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
Ajustes
En C$
Descripción
-1Resultados acumulados de períodos anteriores
Ingresos financieros por cartera de crédito
Gasto de administración - sueldos y salarios
Para registrar ajustes propuestos en el año 2010 y que no fueron ajustados
en esa fecha, por lo tanto se proponen para corregir la utilidad retenida
-2Gastos de administración - Impuestos
Bienes de uso - Depreciación acumulada - Edificio
Bienes de uso - Edificio
Gasto de administración - Depreciación
Para revertir impuestos registrados como parte del costo del edificio y revertir su
depreciación acumulada al 31 de diciembre de 2011
-3Gasto de administración - Depreciación
Bienes de uso - Depreciación acumulada - Equipos de computo
Para corregir la tasa de depreciación de equipos de computo
-4Gastos de administración - propaganda y publicidad
Bienes de uso - Depreciación acumulada - Mobiliario
Bienes de uso - Mobiliario
Gasto de administración - Depreciación
Para registrar como gastos de publicidad rótulos que fueron registrados
como parte del costo de mobiliarios
-5Otras cuentas por cobrar
Ingresos operativos - Ganancia en venta de bienes de uso
Para registrar el saldo por cobrar resultante en la venta del terreno
Débito
88,732
77,669
11,063
621,926
11,206
621,926
11,206
676,567
676,567
275,931
1,158,337
1,366,017
68,251
285,159
285,159
3,117,858
31 de diciembre de 2011
No se identificaron reclasificaciones.
31 de diciembre de 2011
Crédito
3,117,858
73
74
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
A continuación se muestran los efectos de los ajustes y reclasificaciones en el estado de situación de Banco ProCredit, S. A. al 31 de
diciembre de 2010:
En C$
Activo
Disponibilidades
Moneda Nacional
Caja
Banco Central de Nicaragua
Depósitos en instituciones financieras del país
Otras disponibilidades
Moneda Extranjera
Caja
Banco Central de Nicaragua
Depósitos en instituciones financieras del país
Depósitos en instituciones financieras del exterior
Otras disponibilidades
Cartera de créditos, neta
Créditos vigentes
Créditos reestructurados
Créditos vencidos
Créditos en cobro judicial
Intereses y comisiones por cobrar sobre creditos
Provisiones por incobrabilidad de cartera de creditos
Otras cuentas por cobrar, neto
Bienes de uso, neto
Bienes recibidos en recuperación de créditos, neto
Otros activos, neto
Total activo
Saldo según Banco
Ajustes y reclasificaciónes
Saldos ajustados
47,679,011
31,780,128
561,641
51,020,684
–
–
–
–
47,679,011
31,780,128
561,641
51,020,684
65,792,553
47,890,157
22,421,050
132,027,023
263,403,863
662,576,110
–
–
–
–
–
–
65,792,553
47,890,157
22,421,050
132,027,023
263,403,863
662,576,110
1,626,083,218
235,424,937
32,578,863
14,477,237
62,603,270
(138,789,955)
1,832,377,570
–
–
–
–
(1,661,098)
–
(1,661,098)
1,626,083,218
235,424,937
32,578,863
14,477,237
60,942,172
(138,789,955)
1,830,716,472
7,216,388
321,058,806
63,400,586
37,296,368
–
(2,188,250)
–
–
7,216,388
318,870,556
63,400,586
37,296,368
2,923,925,828
(3,849,348)
2,920,076,480
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
Continuación
Obligaciones con el público
Saldo según Banco
Ajustes y reclasificaciónes
Saldos ajustados
88,894,982
173,702,386
51,705,517
–
–
–
88,894,982
173,702,386
51,705,517
131,779,741
682,591,189
811,552,569
1,940,226,384
6,664,213
–
–
–
–
–
131,779,741
682,591,189
811,552,569
1,940,226,384
6,664,213
24,334,247
–
24,334,247
394,112,006
72,102,128
19,098,609
46,267,543
146,485,929
2,649,291,059
–
–
1,010,958
–
–
1,010,958
394,112,006
72,102,128
20,109,567
46,267,543
146,485,929
2,650,302,017
Patrimonio
Capital social pagado
Aportes patrimoniales no capitalizables
Reservas patrimoniales
Resultados acumulados de ejercicios anteriores
Resultados del período
Total patrimonio
616,422,300
235
32,871,582
(135,501,271)
(239,158,077)
274,634,769
–
–
–
–
(4,860,306)
(4,860,306)
616,422,300
235
32,871,582
(135,501,271)
(244,018,383)
269,774,463
Total patrimonio y pasivo
2,923,925,828
(3,849,348)
2,920,076,480
2,003,097
–
2,003,097
6,739,597,593
–
6,739,597,593
Moneda Nacional
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Moneda Extranjera
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Otras obligaciones
Cargos financieros por pagar
sobre obligaciones con el público
Obligaciones con instituciones financieras y por otros
Financiamientos
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos y provisiones
Obligaciones subordinadas
Total pasivo
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
75
76
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
A continuación se muestran los efectos de los ajustes y reclasificaciones en el estado de resultados de Banco ProCredit, S. A. al 31 de
diciembre de 2010:
En C$
Saldo según Banco
Ajustes y reclasificaciónes
Saldos ajustados
451,161
132
484,148,353
70,785
484,670,431
–
–
(1,661,098)
–
(1,661,098)
451,161
132
482,487,255
70,785
483,009,333
69,067,472
–
69,067,472
52,951,038
–
52,951,038
16,769,908
4,010,384
7,057,144
149,855,946
334,814,485
(10,070,501)
324,743,984
–
–
–
–
(1,661,098)
–
(1,661,098)
16,769,908
4,010,384
7,057,144
149,855,946
333,153,387
(10,070,501)
323,082,886
(205,856,350)
118,887,634
–
(1,661,098)
(205,856,350)
117,226,536
45,846,248
(48,403,105)
(2,556,857)
–
–
–
45,846,248
(48,403,105)
(2,556,857)
116,330,777
339,995,660
(1,661,098)
3,199,208
114,669,679
343,194,868
Resultado antes del impuesto sobre la renta
y contribuciones por leyes especiales
Contribuciones por leyes especiales (564 y 563)
Gasto por impuesto sobre la renta (Ley 453)
(223,664,883)
8,338,134
7,155,060
(4,860,306)
–
–
(228,525,189)
8,338,134
7,155,060
Resultados del período
(239,158,077)
(4,860,306)
(244,018,383)
Ingresos financieros
Ingresos financieros por disponibilidades
Ingresos por inversiones en valores
Ingresos financieros por cartera de créditos
Otros ingresos financieros
Gastos financieros
Gastos financieros por obligaciones con el público
Gastos financieros por obligaciones con instituciones
financieras y por otros financiamientos
Gastos financieros por obligaciones subordinadas
y obligaciones convertibles en capital
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Otros gastos financieros
Margen financiero antes de ajuste monetario
Ingresos (gastos) netos por ajustes monetarios
Margen financiero bruto
Ingresos (gastos) netos por estimación
preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero, neto
Ingresos (gastos) operativos diversos, neto
Ingresos operativos diversos
Gastos operativos diversos
Resultado operativo bruto
Gastos de administración
E S TA D O S F I N A N C I E R O S A U D I TA D O S
Ajustes
En C$
Descripción
-1Ingresos financieros por cartera de crédito
Intereses por cobrar de cartera de crédito
Para registrar el saldo correcto de intereses por cobrar de cartera de crédito.
-2Cuentas por pagar a proveedores
Bienes de uso – Costo de edificios
Para revertir reclamo de empresa constructora capitalizado debido a que según
confirmación de abogado no puede medirse de manera fiable.
-3Otros gastos generales
Otras cuentas por pagar – Impuestos y retenciones por pagar
Para registrar provisión retenciones por intereses pagados a Bancos del exterior.
-4Gastos de administración
Sueldos y beneficios al personal
Otros servicios contratados
Otros materiales
Combustible
Traslado de efectivo y valores
Servicios de información
Gastos de infraestructura
Cuentas por pagar a proveedores
Pare registrar en el período provisiones de pagos a proveedores
Débito
31 de diciembre de 2010
Crédito
1,661,098
1,661,098
2,188,250
2,188,250
1,827,626
1,827,626
28,590
1,182,309
8,625
24,672
78,232
37,561
11,593
1,371,582
–
7,048,556
–
7,048,556
Débito
31 de diciembre de 2010
Crédito
Reclasificaciones
En C$
Descripción
-1Gastos financieros – Comisiones por líneas de crédito obtenidas
Gastos financieros – Cargos por préstamos de otras instituciones del exterior
Para presentar de manera apropiada los gastos financieros según su naturaleza
-2Provisiones genéricas voluntarias
Provisiones individuales por incobrabilidad de la cartera de Créditos
Para registrar de manera apropiada provisión individual
de créditos clasificada como genérica
1,738,333
1,738,333
12,838,714
12,838,714
14,577,047
14,577,047
77
78
M E M O R I A A N U A L 2 0 11
Direcciones de contacto
Casa Matriz
Sucursales
Edificio Banco ProCredit
Avenida Jean Paul Genie
Managua
Tel.: (505) 2255 7676
Fax: (505) 2255 7670
E-Mail: [email protected]
www.procredit.com.ni
Boaco – Boaco
Del Palacio Municipal 125 varas al oeste
Tel.: (505) 2542 4960
Fax: (505) 2542 4954
Carazo – Jinotepe
Calle Central, de la Parroquia Santiago,
½ cuadra al norte
Tel.: (505) 2532 3638
Fax: (505) 2532 0390
Chinandega – Chinandega
Shell Central ½ cuadra al este
Tel.: (505) 2341 1927
Fax: (505) 2341 2379
Chontales – Juigalpa
Esquina noreste del Parque Central 20
varas al norte
Tel.: (505) 2512 2847
Estelí – Estelí
Esquina de los Bancos
Tel.: (505) 2713 2235
Fax: (505) 2713 6517
Granada – Granada
Calle Atravesada, Cine Karawala 1½ cuadra al norte
Tel.: (505) 2552 2093
Fax: (505) 2552 6055
Jinotega – Jinotega
Silais 1½ cuadra al norte
Tel.: (505) 2782 6982
Fax: (505) 2782 6981
León – León
Iglesia La Recolección, 1 cuadra al este
Tel.: (505) 2311 0650
Fax: (505) 2311 0651
Managua – Carretera Norte
Km. 5 Oficentro Norte, contiguo a 3F
Tel.: (505) 2240 1696 / (505) 2240 1807
D I R ECC I O N E S D E CO N TA C T O
Managua – Ciudad Jardín
De la Librería Hispamer 1
cuadra al oeste
Tel.: (505) 2250 5691
Fax: (505) 2250 5581
Managua – Las Américas
Entrada Costado Sur de Multicentro Las Américas
Tel.: (505) 2255-7676 Ext. 4600, 4601 y 4602
Managua – Linda Vista
Semáforos 1½ cuadra al sur
Tel.: (505) 2266 0363
Fax: (505) 2268 3433
Managua – Mercado Oriental
Esso Ciudad Jardín 3 cuadras al norte,
4 ½ cuadras al oeste
Tel.: (505) 2248 1791
Fax: (505) 2248 2390
Managua – Nejapa
Centro Comercial Stop and Go, km. 8 ½
Carretera Sur
Tel.: (505) 2265 0436
Fax: (505) 2265 0895
Managua – Plaza España
De la Rotonda El Güegüense,
75 varas al sur
Tel.: (505) 2255 7650
Fax: (505) 2268 1630
Managua – Rubenia
Entrada principal Colonia Primero de
Mayo 1 ½ cuadra al oeste
Tel.: (505) 2289 5823
Fax: (505) 2289 1295
Masaya – Masaya
Costado sur del Mercado de Artesanías,
½ cuadra al oeste
Tel.: (505) 2522 5881
Fax: (505) 2522 4478
Matagalpa – Matagalpa
Calle de los Bancos, Parque Morazán 2
cuadra al sur
Tel.: (505) 2772 4655
Fax: (505) 2772 6501
Matagalpa – Río Blanco
Frente a la Gasolinera Texaco
Tel.: (505) 2778 0024
Matagalpa – Sébaco
Monumento de La Virgen ½ cuadra al sur
Tel.: (505) 2775 3024
Nueva Segovia – Jalapa
De la Alcaldía 3 cuadra al oeste
Tel.: (505) 2737 2212
Fax: (505) 2737 2367
Nueva Segovia – Ocotal
Esquina norte del Parque Central,
1 cuadra al oeste
Tel.: (505) 2732 2688
Fax: (505) 2732 2081
Rivas – Ometepe
Del Muelle 3 cuadras al este, Moyogalpa
Tel.: (505) 2569 4106
Rivas – Rivas
Esquina noroeste del Parque Central
Tel.: (505) 2563 0344
Fax: (505) 2563 4746
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