Memoria Institucional Un año de trabajo.

ÍNDICE
MISIÓN Y VISIÓN
VALORES
CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
INFORME DE GESTIÓN 2015
FIDEICOMISOS
FOGACP – PEF
COMPOSICIÓN ACCIONARIA
NUESTRA ORGANIZACIÓN
PUNTOS DE ATENCIÓN
ESTADOS FINANCIEROS 2015
INFORME DEL SÍNDICO
5
9
13
21
43
49
57
61
73
87
183
3
4
MISIÓN Y
VISIÓN
5
6
MISIÓN
“Brindar servicios financieros integrales de calidad
respondiendo de manera oportuna a la demanda de
clientes y usuarios en el marco de la responsabilidad
social”
VISIÓN
“Una institución financiera innovadora, comprometida
con el desarrollo económico, social y sostenible del país”
7
8
VALORES
9
10
VALORES
Transparencia: Incorporar la verdad como criterio en todos los actos
y decisiones, dando a conocer la misma y la información necesaria
en el momento oportuno.
Respeto: Tener un comportamiento basado en el reconocimiento de
los derechos de los demás, brindando en todo momento un trato
amable y educado.
Calidad en los servicios: Los servicios brindados por la entidad,
mantendrán un mismo estándar de excelencia y resultado en todas
las instancias de la misma.
Empatía: La predisposición de todas las instancias de la organización
a mantener una actitud receptiva y de continua búsqueda de aquello
que es demandado por clientes y usuarios.
Eficiencia: Concretar los resultados en el tiempo estipulado y el
momento convenido, con la máxima calidad, satisfaciendo las
necesidades de los clientes y usuarios, buscando optimizar los costos.
Innovación: La actitud orientada a la permanente predisposición de
generar aportes novedosos que permitan mejorar la calidad de vida
de clientes y usuarios.
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12
CARTA DEL
PRESIDENTE
DEL DIRECTORIO
13
14
La Paz, 10 de febrero de 2016
Señores
ACCIONISTAS BANCO PYME ECOFUTURO S.A.
Presente
REFERENCIA: Informe de Directorio
Estimados Accionistas:
La economía, ha comenzado a sentir de la brusca caída de los
precios de las materias primas en especial del petróleo, que generó
una caída del valor de las exportaciones bolivianas en un 31,6%, lo
que provocó un déficit comercial de 773,8 millones de dólares, el
primero después de 12 años de tener una balanza comercial con
saldos positivos. Es importante recalcar, que las exportaciones de
la industria manufacturera sintieron los cambios en los mercados
internacionales, cayendo un 30,2%, de 3.635 millones de dólares a
2.537,3 millones.
Las Reservas Internacionales Netas, cayeron de 15.123 millones
de dólares en diciembre de 2014 a 13.056 millones a diciembre
de 2015, aunque mantiene un buen nivel, muestra una tendencia
negativa, al igual que el crecimiento de la economía que alcanzó
un 4.8%, menor al crecimiento de los últimos cuatro años.
15
Por otro lado, la gestión 2015 ha estado marcada por la plena
aplicación del Decreto Supremo No. 2055, que determina las
tasas de interés para depósitos del público en cuentas de ahorro
y depósitos a plazo fijo, además de establecer el régimen de
tasas de interés activas máximas para el financiamiento al sector
productivo. Así como, la vigencia de los Decretos Supremos No.
2136 y No. 2137 que definen el contrato y reglamento para los
Fondos de Garantía para Créditos de Vivienda de Interés Social y
Créditos para el Sector Productivo.
Un aspecto que afectará negativamente el desempeño del sector,
es el referido al incremento del IUE en actual vigencia: Alícuota
Adicional al IUE del 25% sobre el IUE con un ROE superior al 6% al ya
establecido de 25%, lo que representaría gravar con cerca del 60%
a las entidades financieras. Esto tendrá un efecto adverso sobre las
perspectivas de crecimiento y desarrollo del sector, al limitar sus
posibilidades de capitalización y sus posibilidades de inversión.
Debemos tener presente que los bancos en los últimos años han
vencido capitalizando sus utilidades en más de 50%, situación que
ha permitido respaldar el crecimiento histórico registrado en la
carrera.
Con relación al comportamiento del sector en general, la situación
de los indicadores del sistema financiero boliviano mantuvo el
crecimiento durante la gestión. A diciembre de 2015, los depósitos
del público alcanzaron a 20.830 millones de dólares, mientras que
la cartera de crédito fue de 16.310 millones de dólares1.
1
16
ASFI. Principales Variables del Sistema Financiero, diciembre 2015.
Respecto a la cartera bruta, ASFI señala que la cartera bruta registró
una tasa de crecimiento entre Diciembre de 2014 y Diciembre
2015 de 17.4% alcanzando una cartera bruta de 16.658 millones
de dólares, con una cartera de 3.316 millones de dólares orientada
al sector empresarial, 2.771 millones de dólares a las Pymes, 5.013
millones de dólares para Microcrédito, 3.735 a la vivienda y 1.820
millones de dólares orientadas al consumo2, con una participación
de 11.101 millones de dólares de unidades económicas y 5.556
millones de dólares dirigidos a vivienda y consumo. Por otra parte,
si bien el número total de prestarios subió de 1.293.891 del 2014
a 1.303.876 el 2015, los Bancos Pyme cayeron en prestarios de
110.958 el 2014 al 89.713 el 2015.
Las tasas de interés, de acuerdo a la ASFI, fueron superiores para
los hogares, pues tuvo incidencia el crédito de consumo, mientras
que las empresas se endeudaron a menores tasas que en el 2014.
El crecimiento del crédito productivo se aceleró de 4.118 millones
de dólares el 2014 a 5.989 millones de dólares el 2015, en parte
por la plena aplicación de la nueva normativa con la definición
de metas anuales de crecimiento de las carteras productivas y de
vivienda social y por otra parte por la adecuación de clasificación
de los créditos de turismo y producción intelectual como cartera
productiva.
En ese contexto los resultados del Banco PYME ECOFUTURO S.A.
fueron menores a los proyectados, alcanzando una utilidad neta
correspondiente a la gestión 2015, fue de 4.069.869 millones de
El crédito a empresas considera: crédito empresarial, PYME y microcrédito. El crédito a
hogares considera, crédito de vivienda y de consumo.
2
17
dólares, con un 1,211.000 menor a la utilidad alcanzada en el
periodo anterior. La rentabilidad sobre patrimonio (ROE) alcanzó a
14,32%, siendo un 6,9% menor al ROE del 2014.
El crecimiento de cartera fue de 12.9% con relación al 2014,
llegando a 381 millones de dólares. Esto fue acompañado de una
morosidad de 1,62%, mayor a la mora alcanzada a diciembre del
2014 que fue de 1,30%. Los indicadores de morosidad aumentaron
con relación al periodo anterior en niveles aceptables y dentro del
promedio de ASOFIN.
Las captaciones con el público alcanzaron a 324 millones de
dólares, registrando un incremento del 12% respecto a la gestión
anterior. Los ahorristas crecieron en 13% llegando a 307 mil.
La capitalización de los accionistas alcanzó a 4,2 millones,
alcanzando un coeficiente patrimonial (CAP) de 11,54%, siendo un
nivel muy adecuado para el crecimiento de la cartera planificada
en la gestión.
Para finalizar, es importante destacar que las calificadoras de
riesgo AESA Ratings y Moody´s mantuvieron la misma calificación
y perspectiva para el Banco con relación a la gestión anterior.
El informe describe los aspectos más relevantes de la gestión
pasada. El 2016 nos plantea nuevos desafíos tanto comerciales,
como operativos y tecnológicos, a fin de continuar con el desarrollo
de productos crediticios, ampliando la prestación de servicios
18
financieros integrales y de excelencia, para seguir contribuyendo
al desarrollo económico y social de nuestro país.
En nombre del Directorio, agradezco, a todos nuestros
colaboradores, accionistas y en especial a nuestros clientes, por su
apoyo y confianza.
Javier Gómez Aguilar
Presidente del Directorio
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20
INFORME DE
GESTIÓN 2015
21
22
INFORME DE
GESTIÓN 2015
El año 2015 el Banco PYME Ecofuturo continúa con el crecimiento de cartera
haciendo énfasis en la calidad de colocación de la misma. Asimismo, se
consolidó su concentración en el crédito al sector microfinanciero que
sigue siendo su principal mercado.
En captaciones, se sostuvo el ritmo de crecimiento superior a la media del
sector tanto en clientes como en monto que se tuvo en años anteriores y
se incrementaron los otros ingresos operativos en línea con la estrategia
de diversificación adoptada por el Banco.
Por otro lado, se incidió en la eficiencia administrativa controlando los
gastos de administración y generando mayor productividad del personal.
Además, se otorgó al público una nueva gama de productos financieros,
como los fideicomisos, tarjetas de crédito y las boletas de garantía.
23
| CRÉDITOS
La cartera de créditos mostró las siguientes características en la gestión
2015 respecto a gestiones anteriores:
GESTIÓN
2013
GESTIÓN
2014
GESTIÓN
2015
268.741.582
337.843.954
381.535.956
30,68%
25,71%
12,93%
Cartera en Mora
1,44%
1,30%
1,62%
Número de Clientes
59.767
57.392
52.795
Oficial de Créditos
386
402
377
Crédito Promedio
4.496
5.887
7.227
696.222
840.408
1.012.032
155
143
140
Cartera en Bolivianos / Cartera Bruta:
86,13%
91,57%
94,47%
Cartera al Sector Productivo / Cartera Bruta
30,70%
31,59%
37,49%
DETALLE
Cartera bruta ($us)
Tasa de Crecimiento de Cartera
Cartera Bruta / Oficial de Créditos ($us)
Nro de Clientes / No de Oficiales de Crédito
Destaca la mayor eficiencia en la administración de la cartera de créditos
por parte de los oficiales llegando a administrar $us 1.012.032 promedio
por oficial
| CAPTACIONES
Las captaciones muestran las siguientes características en la gestión 2015
respecto a gestiones anteriores:
DETALLE
Captaciones del Publíco ($us)
Tasa de crecimiento Captaciones del Público
24
GESTIÓN
2013
GESTIÓN
2014
GESTIÓN
2015
222.204.000
289.546.448
324.616.455
34,03%
30,31%
12,11%
DETALLE
Saldo promedio en caja de ahorros ($us)
Cuentas Corrientes / Total Captaciones
GESTIÓN
2013
GESTIÓN
2014
GESTIÓN
2015
223
188
165
0,14%
0,69%
1,12%
La participación de las cuentas corrientes dentro del total de las captaciones
con el público fue incrementando cada año, por lo cual se convertirá en el
mediano plazo en una fuente de fondeo importante en la institución.
| SERVICIOS FINANCIEROS AUXILIARES
El número de transacciones realizado por usuarios y clientes en los
distintos servicios financieros auxiliares como pago de servicios básicos,
giros nacionales e internacionales entre otros fue de 2.883.364 el 2015.
GESTIÓN
2013
GESTIÓN
2014
GESTIÓN
2015
Comisiones por SFAS ($us)
850.866
1.178.055
991.041
Número de Transacciones
2.503.557
3.185.360
2.883.364
294.636
426.431
1.033.668
DETALLE
Comisiones por Seguros ($us)
Destaca el crecimiento por seguros de $us 426.431 a $us 1.033.668 en la
gestión 2015.
Los servicios nuevos que se gestionaron en la gestión 2015 fueron los
siguientes:
| Seguro Social Obligatorio
| TIGO MONEY (Billetera móvil y servicio de transferencias de dinero,
en Santa Cruz, La Paz, El Alto y Oruro)
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| COSSAJA (Cooperativa de servicios públicos San Javier en Santa Cruz)
| SEPSA (Servicios Eléctricos Potosí)
| SEMAPA (Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de
Cochabamba)
| SELA (Servicio Local de Acueductos y Alcantarillado de Oruro)
| ECOVIDA-ECOPROTECCION (Seguros de vida a nivel nacional)
| COSEPCO (Electricidad en concepción Santa Cruz)
| COSAALT (Cooperativa de agua en Tarija)
| CAPITALIZACIÓN
El 2015 los accionistas ratificaron su confianza en la entidad y esto se
aprecia de la siguiente manera:
| Reinvirtieron en mayo de 2015 el cincuenta por ciento de las utilidades
distribuibles de la gestión 2014 que representó US$ 2.2 millones.
| Adicionalmente en octubre de 2015, realizaron un aporte fresco de
capital por US$ 2 millones.
Esto significa que el 94.66% de las utilidades distribuibles de la gestión
2014 fueron capitalizadas en la institución.
26
| CERTIFICACIÓN ISO 9001
Durante la gestión 2015, el Banco mantuvo la Certificación ISO 9001
para todos los procesos de la Oficina Nacional y las Sucursales de La
Paz, El Alto, Oruro, Cochabamba y Santa Cruz y amplió la certificación
para las Sucursales de Chuquisaca, Potosí, Tarija y Beni, completando la
certificación a nivel Nacional. Esto convierte a Banco Pyme Ecofuturo S.A,
en la primera entidad financiera boliviana que alcanza esta certificación.
| CALIFICACIÓN DE RIESGO
Respecto a la Calificación de Riesgo es importante destacar que las
calificadoras AESA Ratings y Moody’s durante la presente gestión
mantuvieron tanto la calificación como la perspectiva para Banco Pyme
Ecofuturo S.A., respecto a la gestión anterior.
Con corte a Diciembre 2015:
| Moody’s: Aa3.bo (Estable)
| AESA Ratings: AA3 (Estable)
| ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Dentro las modificaciones más importantes a la estructura organizacional
se pueden destacar:
27
| Jerarquización de la “Subgerencia Nacional Legal” a “Gerencia
Nacional Legal” (Mayo/2015).
| Creación de la “Unidad Nacional de Documentación Crediticia” en la Gerencia Nacional de Créditos (Octubre/2015)
| Creación de la Unidad de Recuperación y Cobranza en las Sucursales
(Octubre/2015).
| Cambio de dependencia del Departamento Nacional de Finanzas,
de la Gerencia Nacional de Finanzas a la Gerencia Nacional de
Operaciones (Noviembre/2015).
| Cambio de dependencia del Departamento Nacional de Captaciones
y Servicios Financieros Auxiliares, de la Gerencia Nacional de Finanzas
a la Gerencia Nacional Comercial (Noviembre/2015).
| Eliminación de la Gerencia Nacional de Finanzas (Noviembre/2015).
| PUNTOS DE ATENCIÓN
Cambios en la estructura de Puntos de Atención Financiero
| Apertura de una (1) Agencia Fija:
- Agencia Fija Arroyo Concepción, Sucursal Santa Cruz (Sep/15).
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| Apertura de una (2) Ventanilla de Cobranza:
- Ventanilla de Cobranza SELA - Oruro, Sucursal Oruro (Oct/15).
- Ventanilla de Cobranza Supermercado SAS - Sucre, Sucursal Sucre (Oct/15).
| Apertura de diez (10) Cajeros Automáticos:
- Cajero Agencia Calacoto, Sucursal La Paz (Ago/15).
- Cajero Agencia San Pedro, Sucursal La Paz (Ago/15).
- Cajero Agencia Copacabana, Sucursal El Alto (Ago/15).
- Cajero Avenida Potosí, Agencia Uyuni, Sucursal Potosí (Ago/15).
- Cajero Avenida La Paz, Agencia Mercado Campesino, Sucursal
Tarija (Nov/15).
- Cajero Avenida Calle Bolívar, Agencia Central Tarija, Sucursal
Tarija (Nov/15).
- Cajero Avenida Domingo Paz, Agencia Central Tarija, Sucursal
Tarija (Nov/15).
- Cajero Avenida Las Américas, Agencia Mercado Campesino,
Sucursal Chuquisaca (Nov/15).
- Cajero Calle Aniceto Arce, Agencia Mercado Central, Sucursal Chuquisaca (Nov/15).
- Cajero Calle Guillermo Loayza, Agencia Mercado Campesino,
Sucursal Chuquisaca (Nov/15).
| Cierre de diez (10) Agencias Fijas:
- Agencia Fija Obrajes, Sucursal La Paz (Jul/15).
- Agencia Fija Carapari, Sucursal Tarija (Jul/15).
- Agencia Fija Puerto Quijarro, Sucursal Santa Cruz (Jul/15).
- Agencia Fija San Miguel, Sucursal Santa Cruz (Jul/15).
29
- Agencia Fija Villa Fatima, Sucursal La Paz (Oct/15).
- Agencia Fija Ballivian, Sucursal El Alto (Oct/15).
- Agencia Fija Calle Bolívar, Sucursal Potosí (Nov/15).
- Agencia Fija Colcapirhua, Sucursal Cochabamba (Dic/15).
- Agencia Fija Sacaba, Sucursal Cochabamba (Dic/15).
- Agencia Fija San Lorenzo, Sucursal Tarija (Dic/15).
| Cierre de cuatro (4) Oficinas Externas:
- Oficina Externa Huacareta, Sucursal Chuquisaca (Mar/15).
- Oficina Externa San Lucas, Sucursal Chuquisaca (Mar/15).
- Oficina Externa Betanzos, Sucursal Potosí (Mar/15).
- Oficina Externa Abapó, Sucursal Santa Cruz (Sep/15).
| Cierre de dos (2) Oficinas Feriales:
- Oficina Ferial Atocha, Sucursal Potosí (Mar/15).
- Oficina Ferial Arroyo Concepción, Sucursal Santa Cruz (Sep/15).
| Cierre de una (1) Ventanilla de Cobranza.
- Ventanilla de Cobranza Beni – ENDE, Sucursal Beni (Feb/15).
| Cierre de siete (7) Puntos Promocionales:
- Punto Promocional Wila Kala, Sucursal El Alto (Sep/15).
- Punto Promocional Chaguaya, Sucursal El Alto (Sep/15).
- Punto Promocional Pelechuco, Sucursal El Alto (Sep/15).
- Punto Promocional Licoma, Sucursal El Alto (Sep/15).
- Punto Promocional, Luribay, Sucursal El Alto (Oct/15).
- Punto Promocional, Puerto Acosta, Sucursal El Alto (Nov/15).
- Punto Promocional, Padilla, Sucursal Chuquisaca (Nov/15).
30
Al cierre de la gestión 2015, se cuenta con 102 puntos de atención,
distribuidos de la siguiente manera:
Agencias Fijas = 75
Oficinas Feriales = 1
Ventanillas de Cobranza = 3
Cajeros Automáticos = 14
Puntos Promocionales = 2
Oficinas Externas = 7
| CONTROL DE PERSONAL
Durante la gestión 2015, se optimizaron indicadores de eficiencia
a partir de un mayor control de la contratación de personal.
GESTIÓN
2013
GESTIÓN
2014
GESTIÓN
2015
1.238
1.360
1.363
386
402
377
Cartera Bruta / Oficial de Créditos
696.222
840.408
1.012.032
Cartera Bruta / Personal
217.077
248.415
279.924
Gastos Administración / Cartera Bruta Promedio
11,64%
11.17%
10,24%
DETALLE
Personal
Número de Oficiales de Crédito
31
| NUEVOS SERVICIOS
El Banco Pyme Ecofuturo S.A amplió su cartera de servicios en esta gestión con
la implementación de boletas de garantía, tarjetas de crédito y fideicomisos.
| En lo que respecta a Boletas de garantía se ofertan dos servicios:
- Boleta de garantía (Fianza Bancaria) que es el certificado de fianza
que acredita que Banco Pyme Ecofuturo S.A. se compromete a
garantizar a un Fiado frente a un Beneficiario, por obligaciones
contraídas por el Fiado, que no constituyen un crédito directo.
- Garantía a Primer Requerimiento que es aquella garantía otorgada
por una entidad de intermediación financiera en este caso Banco
Pyme Ecofuturo S.A., a solicitud de un Ordenante, asumiendo la
obligación irrevocable de pagar una suma de dinero en favor de un
Beneficiario. La emisión de ésta garantía respalda el cumplimiento
de una obligación subyacente.
| El mes de noviembre de 2015, el Banco lanzó su primera tarjeta de
crédito MasterCard con la que sus clientes podrán realizar compras
y consumos en Bolivia y el mundo, así como obtener adelantos de
efectivo en cajeros automáticos las 24 horas, los 365 días del año.
La tarjeta tiene un límite de monto de hasta 35 mil bolivianos y una
tasa de interés anual del 24%. El costo de mantenimiento es de 350
bolivianos, anual, el seguro de desgravamen llega al 1,08% anual y
el financiamiento hasta los 36 meses. Al 31 de diciembre de 2015, se
32
habían emitido 37 tarjetas de crédito por un monto de Bs 212.850, de
las cuales 5 operaciones mantienen cartera vigente por Bs 37.000.
| En lo que respecta a Fideicomisos, se comenzó a administrar
fideicomisos desde el segundo semestre de la gestión 2015, habiendo
constituido dos fideicomisos:
- Fideicomiso de Administración Amaszonas S.A. que fue constituido el 5
de noviembre del 2015, tiene como finalidad la administración de
los recursos de la Compañía de Servicios de Transporte Aéreo –
Amaszonas S.A., provenientes por concepto de ventas de servicios
de transporte de pasajeros, carga y correo y otros relacionados
con el giro del negocio y con dichos recursos realizar el pago de
las obligaciones crediticias del Fideicomitente con entidades de
intermediación financiera de acuerdo a sus planes de pago y a lo
establecido en el Contrato y sus Reglamentos.
- Fideicomiso Mercados Rurales con la Fundación PROFIN que fue
constituido el 29 de noviembre del 2015, con la Fundación PROFIN,
tiene como finalidad apoyar el diseño, desarrollo e implementación
de innovaciones en temáticas financieras y no financieras que
permitan fortalecer el Desarrollo de Sistemas de Mercado en el
marco del Proyecto Mercados Rurales de la Fundación PROFIN
a partir de la otorgación de recursos económicos en calidad de
préstamo a las Entidad de Intermediación Financiera EIF, para que
éstas a su vez otorguen créditos y servicios de desarrollo a sus
clientes en el marco de su innovación financiera.
33
RESULTADOS
DE LA GESTIÓN
| CRECIMIENTO DE CARTERA DE CRÉDITOS
(Expresado en $us)
La cartera de créditos, mantuvo un incremento sostenido desde la gestión
2008, alcanzando en la gestión 2015 un crecimiento del 13% respecto a la
gestión 2014. Durante estos siete años se tuvo un crecimiento promedio
del 27%.
381.536
400.000
337.844
350.000
300.000
268.742
250.000
205.641
200.000
146.143
150.000
100.000
92.533
108.298
71.778
50.000
-
34
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Dic-2011
Dic-2012
Dic-2013
Dic-2014
Dic-2015
| CRECIMIENTO EN MORA (Expresado en $us)
El porcentaje de mora muestra una adecuada gestión crediticia con una
tendencia decreciente desde 2008.
2,50%
2,05%
1,80%
2,00%
1,76%
1,61%
1,62%
1,44%
1,50%
1,30%
1,25%
1,00%
0,50%
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Dic-2011
Dic-2012
Dic-2013
Dic-2014
Dic-2015
| COBERTURA DE PREVISIONES
SOBRE CARTERA EN MORA
El nivel de cobertura de previsiones constituidas sobre cartera en mora
desde la gestión 2008, muestra que la institución se encuentra coberturada
frente a situaciones adversas. Se aprecia el incremento sostenido,
coberturando la gestión 2015 casi tres veces la cartera en mora.
486,23%
500,00%
385,86%
392,52%
375,40% 364,41%
400,00%
304,87%
291,03%
300,00%
191,26%
200,00%
100,00%
0,00%
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Dic-2011
Dic-2012
Dic-2013
Dic-2014
Dic-2015
35
| CLIENTES DE CRÉDITO
La cantidad de cliente de crédito decreció en 8%, respecto a la gestión
2014.
70.000
59.767
50.000
57.392
53.836
60.000
42.535
43.486
44.374
52.795
46.027
40.000
30.000
20.000
10.000
-
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Dic-2011
Dic-2012
Dic-2013
Dic-2014
Dic-2015
| CARTERA POR MONTO DESEMBOLSADO
El 29.73% de la cartera se desembolsó en montos menores a $us 10.000.
Menor a US$
5,000
8,33%
Mayor a US$
20,001
53,68%
US$ 10,001 20,000
16,60%
36
US$ 5,001 10,000
21,39%
| CARTERA POR SECTOR ECONÓMICO
El 37.49% de la cartera se encuentra colocada en el sector productivo.
Banco Pyme Ecofuturo S.A., mantiene un porcentaje alentador a fin de
cumplir con el Decreto Supremo Nº 1842 de fecha 18 de diciembre de 2013
que determina niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos
destinados al sector productivo y vivienda de interés social (50% para
Bancos Pyme hasta la gestión 2018).
Consumo
13,78%
Vivienda
12,88%
Productivo
37,49%
Servicio
16,87%
Comercio
18,98%
| CARTERA URBANA Y RURAL
La participación de la cartera rural respecto al total de la cartera, tuvo un
incremento sostenido desde la gestión 2010.
70,00%
60,00%
57,56%
56,50%
50,00%
42,44%
43,50%
54,61%
45,39%
54,56%
45,44%
53,99%
46,01%
54,74%
45,26%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
Dic-2010
Dic-2011
Dic-2012
Urbana
Dic-2013
Dic-2014
Dic-2015
Rural
37
| CRECIMIENTO DE CAPTACIONES
(Expresado en $us)
El crecimiento de captaciones acompañó el crecimiento de cartera. El
crecimiento de captaciones en la gestión 2015 fue del 12% respecto a la
gestión 2014.
350.000
324.616
289.546
300.000
269.968
235.819
250.000
222.204
200.000
165.784
150.000
101.646
116.114
78.262
100.000
59.373
71.279
50.000
168.641
37.302
45.398
44.953
22.556
42.273
53.254
49.670
51.742
51.022
32.864
26.327
1.986
309
14.746
3.627
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Monto Cuentas Corrientes
Dic-2011
Dic-2012
Monto Cajas de Ahorro
Dic-2013
Dic-2014
Monto DPF's
Dic-2015
MontoTotal Captaciones
| CLIENTES DE AHORRO
El número de ahorristas desde el año 2008, se incrementó de 56.282 a
316.512. El incremento en Cajas de Ahorro explica este incremento ya que
aumentó de 53.140 a 309.479 ahorristas.
350.000
316.512
300.000
280.598
309.479
274.824
243.330
250.000
239.281
200.710
200.000
197.776
161.965
150.000
160.167
126.051
124.165
87.523
100.000
85.129
56.282
53.140
50.000
3.142
2.934
1.798
1.886
2.394
4.028
21
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Nº Cuentas Corrientes
38
Dic-2011
Dic-2012
Nº Cajas de Ahorro
Dic-2013
Nº DPF's
5.465
309
Dic-2014
6.111
922
Dic-2015
N° Total Depositantes
INDICADORES
FINANCIEROS
| RENTABILIDAD
El Retorno sobre Patrimonio (ROE) alcanzó el 2015 a 14.32%.
36,56%
40,00%
26,76%
30,00%
24,59%
21,26%
17,54%
20,00%
14,32%
11,23%
10,00%
0,00%
6,22%
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Dic-2011
Dic-2012
Dic-2013
Dic-2014
Dic-2015
39
| EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
El indicador de Eficiencia Administrativa, disminuyó en 0,93 puntos
porcentuales respecto a la gestión anterior, mostrando una disminución
sostenida desde la gestión 2008 y situándose por primera vez por encima
del 10%.
15,00%
13,37%
12,76%
12,70%
12,74%
13,00%
12,13%
11,64%
11,17%
10,24%
11,00%
9,00%
7,00%
5,00%
3,00%
1,00%
-1,00%
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Dic-2011
Dic-2012
Dic-2013
Gastos de Administración / Cartera Bruta Promedio
40
Dic-2014
Dic-2015
| RESULTADO DE LA GESTIÓN (Expresado en $us)
El resultado de la Gestión fue de US$ 4.1 millones, lo cual refleja la eficiente
gestión a pesar del cumplimiento de las normativas emitidas sobre las
tasas activa, tasas pasivas y cupos de cartera.
5.381
6.000
5.219
5.289
5.000
4.070
4.000
3.118
3.112
3.000
2.000
1.101
1.000
-
326
Dic-2008
Dic-2009
Dic-2010
Dic-2011
Dic-2012
Dic-2013
Dic-2014
Dic-2015
41
42
FIDEICOMISOS
43
44
4. Fideicomisos
Desde la gestión 2014 Banco Pyme Ecofuturo ha incorporado entre
sus servicios el Fideicomiso como un instrumento financiero que
permita ampliar la oferta de productos de la institución.
Cada Fideicomiso es diseñado a medida del cliente, la
institución brinda todo el asesoramiento, seguridad, diligencia y
profesionalidad necesarios para la adecuada instrumentación de
cada Fideicomiso.
4.1. Características del Servicio Fiduciario
Para la institución, el Fideicomiso se basa en la relación de
confianza que se construye con el cliente, razón por lo cual las
principales características del servicio son:
De ésta manera se logra satisfacer las necesidades del cliente,
diseñando productos a medida.
45
4.2 Tipos de Fideicomisos Ofertados
La institución tiene a disposición del cliente tres tipos de
Fideicomisos:
ADMINISTRACIÓN
En los que los activos (dinero, bienes, otros) son entregados en Fideicomiso para que estos
sean administrados de acuerdo a las necesidades del cliente y a las caracteristicas del negocio
Fiduciario.
INVERSIÓN
En la que los activos entregados en Fideicomiso, además de ser administrados son invertidos
de acuerdo a una política de inversión diseñada a medida, a fin de generar rendimientos en
favor del cliente.
PÚBLICOS
Administramos bienes en el marco de las políticas nacionales de fomento al desarrollo
productivo, económico, social y otras políticas públicas, coadyuvando con el rol del Estado
atravéz de sus representantes.
4.3 Fideicomisos Constituidos
En la gestión 2015, Banco Pyme Ecofuturo S.A. ha consolidado
la constitución de dos Fideicomisos de Administración con
características particulares cada uno.
46
Fideicomiso de Administración Amaszonas – FIDAA
Tiene como finalidad administrar los recursos de la Compañía de
Servicios de Transporte Aéreo – Amaszonas S.A., provenientes
por concepto de ventas directas de servicios de transporte de
pasajeros, carga y correo, otros relacionados con el giro del
negocio y con dichos recursos realizar el pago de las obligaciones
crediticias del Fideicomitente con entidades de intermediación
financiera de acuerdo a sus planes de pago y a lo establecido en
el Contrato de Constitución del Fideicomiso y sus reglamentos,
siendo responsabilidad del Fideicomitente efectuar los trámites u
otorgar mandatos o instrucciones necesarios para que se efectúen
lo depósitos a la cuenta corriente del Fideicomiso.
Fideicomiso Mercados Rurales
Este Fideicomiso tiene como finalidad apoyar el diseño, desarrollo
e implementación de innovaciones en temáticas financieras y
no financieras que permitan fortalecer el Desarrollo de Sistemas
de Mercado con actores del grupo de intervención y otros que
beneficien al grupo meta del Proyecto Mercados Rurales, a partir
de la otorgación de recursos económicos en calidad de préstamo
a las Entidades de Intermediación Financiera - EIF, para que éstas a
su vez otorguen créditos y servicios de desarrollo a sus clientes en
el marco de su innovación financiera.
47
48
FOGACP – PEF
49
50
FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PRODUCTIVOS – BANCO
PYME ECOFUTURO S.A.
El Fondo de Garantía de Créditos Productivos - Banco PYME Ecofuturo S.A FOGACP – PEF, es un fondo constituido por el seis por ciento (6%) de las utilidades
netas de la entidad.
En la gestión 2015 el FOGACP – PEF se constituyó con un patrimonio total de Bs
2.176.978,63.
Los recursos del FOGACP - PEF están destinados a respaldar el otorgamiento de
51
de garantías para operaciones de microcrédito y de crédito PYME
destinados al Sector Productivo para capital de operaciones y/o capital
de inversión en el marco de lo establecido en el D.S. 2136 y la R.M. 050.
POLÍTICA DE INVERSIONES
En el marco de la política de inversiones de los recursos del Fondo de
Garantías de Créditos Productivos Banco Pyme Ecofuturo S.A. FOGACP
– PEF, se realizaron operaciones dentro de los límites establecidos
acorde a la normativa vigente.
Para el efecto se tomó en cuenta información histórica relativa al
entorno bursátil para realizar las inversiones del FOGACP – PEF,
tomando como variables, tasa de rendimiento de operaciones en
firme, operaciones de reporto, y tasas de rendimiento en Fondos
de Inversión, con base a dicha información se optó por las mejores
opciones en relación de rendimiento y riesgo, habiéndose realizado
inversiones tanto en Fondos de Inversión abiertos como Depósito a
Plazo Fijo.
Asimismo, se aperturó una cuenta para el FOGACP – PEF en la Agencia
de Bolsa Panamerican Securities S.A. con el objetivo de realizar en el
futuro inversiones en el mercado de valores.
RESULTADOS DE LA GESTIÓN 2015
En la gestión 2015 el 44% los recursos del FOGACP – PEF equivalente a
52
Bs960.000.- fueron invertidos en diferentes instrumentos financieros, de
los cuales Bs400.000.- fueron consituidos en DPF y el saldo Bs560.000.invertidos en diversos fondo de inversión.
Portafolio de Inversiones - FOGACP - PEF
450,000
400,000
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
-
4.72%
3.74%
2.82%
2.46%
1.94%
1.68%
Bs.-
1.36%
Bs.-
Bs.-
SAFI MERCANTIL
SAFI MERCANTIL BNB SAFI OPCION
SANTA CRUZ S.A. – SANTA CRUZ S.A. –
CRECER BS
SUPERIOR FM
Monto Invertido
Bs.-
Bs.-
BNB SAFI EN
ACCIÓN
FORTALEZA SAFI –
FORTALEZA
POTENCIA
Monto Final
Bs.-
Bs.-
Bs.-
5.00%
4.50%
4.00%
3.50%
3.00%
2.50%
2.00% 2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
SAFI UNIÓN S.A. - SAFI UNIÓN S.A. - DPF ECOFUTURO
ACTIVO UNIÓN XTRAVALOR UNIÓN
Tasa Promedio
Tal como se puede apreciar en la cuadro N° 1, los rendimientos
generados en la gestión 2015 fueron de Bs 7.247,05.
Asimismo, el FOGACP – PEF, cuenta con una diversificación de portafolio
considerando los mejores rendimientos para el mismo.
Significativamente, el mejor rendimiento promedio para el FOGACP –
PEF fue el de FORTALEZA SAFI – POTENCIA, que generó Bs 1027,14 a
tasa del 4.72% en promedio.
53
Cuadro N° 1 – Detalle de Inversiones
NOMBRE DEL BENEFICIARIO
SAFI MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. – CRECER BS
SAFI MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. – SUPERIOR FM
BNB SAFI OPCION
BNB SAFI EN ACCIÓN
FORTALEZA SAFI – FORTALEZA POTENCIA
SAFI UNIÓN S.A. - ACTIVO UNIÓN
SAFI UNIÓN S.A. - XTRAVALOR UNIÓN
DPF ECOFUTURO
Monto
Tasa
Invertido Promedio
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000
80,000
400,000
960,000
1.68%
2.82%
2.46%
3.74%
4.72%
1.94%
1.36%
2.00%
Monto Final
Rendimiento
Total
80,399.35
80,707.91
80,661.98
80,946.39
81,027.14
80,265.91
80,082.81
403,155.56
399.35
707.91
661.98
946.39
1,027.14
265.91
82.81
3,155.56
967,247
7,247.05
Montos expresados en bolivianos.
Considerando la finalidad del fondo de garantia y potencial de
crecimiento que puede tener, se espera que la siguiente gestión, se
genere una cartera interesante, por cobertura de créditos al sector
productivo.
54
55
56
COMPOSICIÓN
ACCIONARIA
57
58
COMPOSICIÓN
ACCIONARIA
| ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(expresado en bolivianos)
Capital Pagado
No
Nombre o
Razón social
del accionista
Valor
Nominal de
la acción
Número de
acciones
Valor paquete
“accionario Bs”
Porcentaje de
Participación
Clase de
acciones
1
FADES
100
1.347.578
134.757.800,00
79,86%
Ordinarias
2
BID/FOMIN
100
110.231
11.023.100,00
6,53%
Ordinarias
3
PROCOSI
100
76.297
7.629.700,00
4,52%
Ordinarias
4
Fundación Acción Cultural Loyola
100
55.189
5.518.900,00
3,27%
Ordinarias
5
Fundación PROFIN
100
21.595
2.159.500,00
1,28%
Ordinarias
6
CIPCA
100
15.983
1.598.300,00
0,95%
Ordinarias
7
ICCO
100
9.661
966.100,00
0,57%
Ordinarias
8
Otros
100
50.891
5.089.100,00
3,02%
Ordinarias
Total Acciones
1.687.425
168.742.500,00
100%
59
60
NUESTRA
ORGANIZACIÓN
61
62
MIEMBROS DEL
DIRECTORIO Y SÍNDICO
Javier Emilio Gómez Aguilar
Presidente
Armando Álvarez Arnal
Vicepresidente
63
José Antonio Criales Estrugo
Secretario
64
Franz Ramiro Salinas Soruco
Vocal
Hugo Alfredo Fernández Araoz
Vocal
Carlos Flores
Síndico
65
| GERENTES NACIONALES
Joaquín Fernando Mómpo Siles
Gerente General
Roxana Patricia Balderrama Pérez
Gerente Nacional Legal
66
Luis Aldo Terrazas Silva
Gerente Nacional Operaciones
Ramiro Edgar Gamboa Rivera
Gerente Nacional de Gestión
Integral de Riesgos
Marcos Gonzalo Ibáñez Gutiérrez
Gerente Nacional de Créditos
Julia Isabel Gómez Saavedra
Gerente Nacional de Auditoria Interna
Dante Alexander Rivadeneyra Miranda
Gerente Nacional Comercial
Jorge Héctor Gutiérrez Romero
Subgerente Nacional De Planificación
Y Rse
67
| JEFES NACIONALES
Fernando Córdova Cardozo
Jefe Nacional de Finanzas
Julitza Cuenca Daza
Jefe Nacional de Captaciones y Sfa’s
Julio René De Bonadona Velásquez
Jefe Nacional de Desarrollo Negocios
Cecilia Nogales Astorga
Jefe Nacional de Administración
Edgar Ergueta Canasa
Jefe Nacional de Prevención y Cumplimiento
Marco Antonio Escobar Guzman Jefe Nacional de Auditoría Forense y Norma
Teofilo Luis Antonio Gonzales Andia
Jefe Nacional de Gestión de Créditos
Gonzalo Fabián Gonzales Ruiz
Jefe Nacional de Tecnologías de Información y Comunicación
Edgar Gonzalo Huanca Alanoca Jefe Nacional de Contabilidad
José Alfredo Jimeno Beltrán
Jefe Nacional de Gestión de Personas
Ronald Fernando Martínez Claros
Jefe Nacional de Auditoria Interna
Jorge Mauricio Medrano Dorado
Jefe Nacional de Atencion al Cliente y Proyectos
Jorge Fabián Mendivil Gómez
Jefe Nacional de Riesgo de Créditos
Amanda Elsa Rico Mendivil
Jefe Nacional de Marketing
Fernando Rojas Luna Pizarro
Jefe Nacional de Control de Cartera
Franz Raul Salazar Vasquez
Jefe Nacional de Operaciones
Claudia Rocio Sejas Avendaño
Jefe Nacional de Fideicomisos
Franz Nicolás Suarez Olivares
Jefe Nacional de Gestión de la Calidad
Daniel Andres Valdez Quenallata
Jefe Nacional de Seguridad de la Información
Elio Adams Villavicencio Jimenez
Jefe Nacional de Auditoría Interna
68
| GERENTES DE SUCURSALES
Juan Salcedo Carvajal
Chuquisaca
Reynaldo De La Cruz Velásquez Espejo
El Alto
Edgar Samuel Segales Choque
Cochabamba
Helmut Raúl Nuñez Suárez
Beni
69
Richard Manuel Iparraguirre Rosado
La Paz
David Castro Bracamonte
Potosi
70
Richard Chino Colque
Oruro
Edwin Ernesto Asturizaga Escalante
Santa Cruz
Saúl Edmundo Aramayo Wayar
Tarija
71
72
PUNTOS DE
ATENCIÓN
73
74
PUNTOS DE
ATENCIÓN
| OFICINA NACIONAL
Calle México N° 1530
Zona San Pedro
| CHUQUISACA
SUCURSAL CHUQUISACA
Calle Ravelo Nº 74 - entre
Calles Junin y Aniceto Arce
- Zona Central
MERCADO CENTRAL Calle Ravelo Nº 74 - entre
Calles Junin y Aniceto Arce
- Zona Central
VENTANILLA DE COBRANZA
SUPERMERCADO SAS
Calle J.J. Pérez N° 331, Zona
Central de la ciudad de
Sucre
CAMARGO
Calle Ayacucho s/n entre
calles Beni y Gran Chaco
MONTEAGUDO
Calle Sucre s/n esquina
Pasaje Avaroa
MERCADO CAMPESINO
Calle Guillermo Loayza Nº
504 - Zona San Juanillo.
MUYUPAMPA
Calle Sucre esq. Ayacucho
s/n de la localidad de
Muyupampa
CULPINA
Calle Alto de la Alianza s/n
VILLA SERRANO
Frente a la Plaza Principal
s/n entre calles 6 de agosto
y 25 de mayo
CAJERO AUTOMÁTICO
AVENIDA LAS AMERICAS
Avenida Las Americas N°
302 esquina México
75
CAJERO AUTOMÁTICO
CALLE ANICETO ARCE
Calle Aniceto Arce N° 79
entre Ravelo y Plaza 25 de
Mayo
CAJERO AUTOMÁTICO
CALLE GUILLERMO LOAYZA
Calle Guillermo Loayza Nº
504 - Zona San Juanillo.
| LA PAZ
SUCURSAL LA PAZ
Calle Gabriel Gozalvez N°
228, entre Avenida Arce
y Avenida 6 de Agosto Zona San Jorge.
CALACOTO
Calle Julio C. Patiño esquina calle 18 N° 50, zona
Calacoto
CARANAVI
Avenida Mariscal Santa
Cruz s/n, entre calles
Bolívar y Batallón de
Ingenieros
SAN PEDRO
Calle México Nº 1530 entre
Otero de la Vega y Nicolás
Acosta - Zona de San Pedro
GUANAY
Plaza Gualberto Villarroel
s/n (Z.Central)
EL TEJAR
Av. Baptista y José María
Asín Nº788 - Zona El Tejar
PALOS BLANCOS
Av. La Paz Nº 9, Urbanización Villa Esperanza
VILLA COPACABANA
Cruce Villa Copacabana y
Villa San Antonio sobre la
Av. Esteban Arce Nº 1843
ZONA CENTRAL
Plaza Alonso de Mendoza
Nº 284 - Zona Central de la
ciudad de La Paz
76
MAPIRI
Antofagasta s/n, entre Avenida 6 de Agosto y Calle
Gotardo Caicer.
CAJERO AUTOMÁTICO
AGENCIA CALACOTO
Calle Julio C. Patiño esquina calle 18 N° 50, zona
Calacoto.
CAJERO AUTOMÁTICO
AGENCIA SAN PEDRO
Calle México N° 1530 entre
Nicolás Acosta y Otero de
la Vega, zona San Pedro.
| EL ALTO
SUCURSAL EL ALTO
Av. Juan Pablo II N° 2560,
Edificio El Ceibo, 3er. piso,
de la ciudad de El Alto.
16 DE JULIO
Av. Alfonso Ugarte Nº 250
entre calles Arzabe y
Pascoe, Zona Norte 16 de
Julio.
CRUCE VILLA ADELA Carretera a Viacha Nº 15
entre avenida Bolivia y
calle Sucre
RIO SECO
Av. Juan Pablo II Nº 25,
esquina avenida Buenos
Aires, Zona Rio Seco
ESCOMA
Plaza Principal s/n (lado
Hospital Aymara) - Zona
Central
PATACAMAYA
Av. Panamericana s/n entre
calle Cochabamba y Pasaje
Florida
ACHACACHI
Calle Comercio N° 1020,
entre Av. Macario Escobari
y Calle Pacajes
77
APOLO
Plaza principal de Apolo
COPACABANA
Av. 6 de Agosto s/n entre
Oruro y Tambo de
Localidad de
Copacabana
CEJA
Calle 3 Nº 1304 - Zona 12
de Octubre
QUIME
Av. Bolívar s/n entre Calles
JJ Pérez y Av. Abaroa
TIQUINA Plaza 23 de Marzo, frente al
Mercado Central, localidad
de Tiquina
CAJERO AUTOMÁTICO
AGENCIA COPACABANA
Avenida 6 de Agosto s/n
entre Oruro y
Tambo, de la localidad de
Copacabana
78
| COCHABAMBA
SUCURSAL COCHABAMBA
“Calle Nataniel Aguirre N°
501 esq. Calama Zona Central”
LA CANCHA Av. San Martín Nº S-1109
entre calle Honduras y
Brasil - Zona Central
CAPINOTA
Plaza Principal (1º de
Octubre Nº 14 Acera Norte)
QUILLACOLLO
Calle Pacheco N° 356 entre
calles Nataniel Aguirre y 14
de Septiembre
AIQUILE
Av. Bolívar s/n entre Héroes
del Chaco y Bautista de la
localidad de Aiquile
CENTRO
Calle Nataniel Aguirre Nº
501 esquina Calama, Zona
Central
IVIRGARZAMA
Avenida Montesori frente
a la plaza principal de la
localidad de Ivirgarzama
CRUCE TAQUIÑA
Av. Simon Lopez Nº2189
esquina calle
Alfredo Araujo Zona Cruce taquiña
HUAYRA K’ASA
Av. República de Suecia s/n
entre calle Sofía Rossell y
Pasaje 006
| ORURO
SUCURSAL ORURO
Calle Soria Galvarro Nº
1625 esquina calle Bolivar,
Zona Central
MERCADO BOLIVAR
Calle Brasil Nº 1559 entre
Bolívar y Adolfo Mier
CHALLAPATA
Av. Ejército s/n esq. calle La
Bandera, Zona Central
10 DE FEBRERO
Calle Soria Galvarro Nº
1625 esquina Calle Bolivar,
Zona Central
MALLCO CHAPI
Carretera a Oruro Km.20
s/n
MERCADO YOUNG
Av. España Nº 2043 entre
Calles Acha y 1ro de Mayo,
Zona Sud
CLIZA
Av. Santa Cruz s/n entre Av.
Monseñor Walter Rosales y
Calle 16 de Julio
CARACOLLO
Calle Ayacucho s/n entre
calle Oruro y calle Rosario
79
SEBASTIÁN PAGADOR Av. German Busch esq.
Campo Jordán Nº138
TAGARETE Av. Ejército Nº 10 y
Avenidad Circunvalación
YPFB
Calle Caro esquina Avenida
6 de Octubre s/n
CAJERO AUTOMÁTICO
AG. MERCADO YOUNG
Calle General Achá Nº 200
Entre Av. España y Tomas
Frias.
SELA ORURO
Calle Velasco Galvarro s/n
esquina calle Montesinos
| POTOSÍ
CAJERO AUTOMÁTICO
AGENCIA 10 DE FEBRERO
Calle Soria Galvarro Nº
1625 esquina Calle Bolivar,
Zona Central
SUCURSAL POTOSI
Calle Bolivar Nº 788 entre
Bustillos y Oruro - Zona
Central
CAJERO AUTOMÁTICO
AGENCIA MERCADO BOLIVAR
Avenida Brasil N° 296 esquina Bolívar.
MCDO UYUNI
Avenida Pando Nº 191
Zona San Roque entre Av.
Santa Cruz y Av. Arce.
CAJERO AUTOMÁTICO
AGENCIA SEBASTIAN PAGADOR
Avenida German Busch
N°138 esquina Campo
Jordán
TUPIZA Calle Chorolque Nº 388,
Barrio Central de la localidad de Tupiza
80
UYUNI
Av. Potosi Nº 22 entre
calles Arce y Bolívar
PUNA Plaza Principal 10 de julio
s/n casi esq.Bolivar de la
localidad de Puna
LLALLAGUA
Av. 10 de Noviembre esq.
calle Potosi de la localidad
de Llallagua
PASAJE BOULEVARD
Pasaje Boulevard N°9, zona
Central
AGENCIA UYUNI
Avenida Potosí N° 22 entre
calles Arce y Bolívar, de la
localidad de Uyuni.
CAJERO AUTOMÁTICO
AGENCIA UYUNI
Avenida Potosí N° 22 entre
calles Arce y Bolívar, de la
localidad de Uyuni.
| TARIJA
SUCURSAL TARIJA
“Av. Domingo Paz entre
calle Daniel Campos y
Colón Nº 132
- Zona Central”
BERMEJO
Calle Ameller entre calle
Barrientos y Chuquisaca
CENTRAL TARIJA
Av. Domingo Paz entre
Calle Daniel Campos y
Colón Nº 132
- Zona Central
VILLAMONTES Calle Subtte. Barrao s/n
entre calles Potosí y Oruro
YACUIBA
Calle Santa Cruz Nº1647
entre calles Sucre y Campero
ENTRE RIOS Calle Avaroa Nº 825 esq.
Froilán Tejerina
81
MCDO CAMPESINO
Calle Comercio Nº 423 Zona Mcdo. Campesino
VALLE DE LA CONCEPCION
Calle Bolívar esquina Recreo, frente a la plaza principal
PADCAYA
Av. Bermejo esquina Plaza
Principal
CAJERO AUTOMÁTICO
AVENIDA LA PAZ
Avenida La Paz N° 495 casi
esquina Belgrano, zona
Villa Fátima
CAJERO AUTOMÁTICO
CALLE BOLIVAR
Calle Bolívar N° 319 casi
esquina Sucre frente al
Mercado Central
CAJERO AUTOMÁTICO
AVENIDA DOMINGO PAZ
Avenida Domingo Paz N°
82
132 entre Colón y Daniel
Campos
| SANTA CRUZ
SUCURSAL SANTA CRUZ
Av. Grigotá N° 622, a media
cuadra del 2° Anillo de la
ciudad de Santa Cruz
ALTO SAN PEDRO
Av. Santos Dumont
esq. 3° Anillo Externo
s/n, Zona Alto San Pedro.
ABASTO Av. Piraí Nº 540 esquina 3er.
Anillo
PLAN 3000 Av. San Aurelio
s/n esquina
Prolongacion
Av. Che Guevara,
6to. Anillo-Zona Plan 3000
MUTUALISTA Av. Japón Nº 3591
Barrio San Juan Macías
3º Anillo Externo
(frente al Mercado
Mutualista)
4 CAÑADAS
Calle 1. UV. O, Mz. 1, Lote
3 s/n, entre calle Eduardo
Avaroa y Avenida 25 de
mayo
CAMIRI
Calle Oruro Nº 32 entre
Avenida Busch y Bolívar
CHARAGUA Calle Coronel Mercado entre Avenida Bolívar y Calle
Ignacio Gutiérrez s/n
CONCEPCION
Av. Banzer esquina Calle
Siringa s/n
GUARAYOS
Av. Santa Cruz s/n (frente a
la Terminal)
MONTERO Calle 24 de Septiembre
Nº238
SAN IGNACIO
Calle Comercio esquina
Chiquitos, Zona Central
SAN JULIAN
Carretera Santa CruzTrinidad, frente al Mercado
Central, Barrio 26 de octubre s/n
YAPACANI
Av. Epifanio Ríos s/n
Barrio 24 de Junio Localidad de Yapacani
AV. CAÑOTO
Av. Cañoto Nº 200,
zona Central de la
ciudad de Santa Cruz
SAN JOSE DE CHIQUITOS
Calle Jesús Chávez s/n
Casco Viejo
de la localidad de
San José de Chiquitos
83
SAN JAVIER
Av. Dr. Heberto Añez s/n
frente al Cabildo, Barrio
Casco Viejo de la localidad
de San Javier
LA RAMADA Av. Grigotá Nº 622 a media
cuadra del 2º Anillo
PAILON
Barrio Central Fátima,
Avenida 13 de Mayo s/n
Acera Sur de la localidad
de Pailón
ARROYO CONCEPCIÓN
Av. Luis Salazar de la Vega
s/n frente a la Feria
| BENI
SUCURSAL BENI
Calle Manuel Limpias
Nº 76 entre
Cochabamba y Plaza Ballivian
84
POMPEYA Calle Securé s/n
de la ciudad de Trinidad,
provincia Cercado
PLAZA PRINCIPAL JOSE
BALLIVIAN
Calle Manuel Limpias
Nº 76, zona Central de
la ciudad de Trinidad
COBIJA
Av. 9 de Febrero Nº 215
entre calle Rodolfo Síles y
Av. Miguel Becerra
SAN BORJA
Calle Yungas s/n,
entre calles La Paz y
Cochabamba, zona Pueblo
Viejo
SAN IGNACIO DE MOXOS
Calle Ballivian s/n entre Calles
Montes y Santiesteban frente
a la Plaza Principal
GUAYARAMERIN
Calle Flor de Medina acera
Norte, Plaza Nicolas Suárez
RIBERALTA
Av. Medardo Chávez N° 630,
entre avenidas Bernardino
Ochoa y Doctor Martínez
SAN PABLO
Manzana 03, lote de terreno
urbano Nº7, Zona A,
Carretera Trinidad-Santa
Cruz.
85
86
ESTADOS
FINANCIEROS
2015
87
88
89
BANCO PYME ECOFUTURO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
Fernando Mompó Siles
Gerente General
90
Aldo Terrazas Silva
Gerente Nacional de Operaciones
Edgar Huanca Alanoca
Contador General
BANCO PYME ECOFUTURO S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
Fernando Mompó Siles
Gerente General
Aldo Terrazas Silva
Gerente Nacional de Operaciones
Edgar Huanca Alanoca
Contador General
91
BANCO PYME ECOFUTURO S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE
2015 Y 2014
Las notas 1 a 13 que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
Fernando Mompó Siles
Gerente General
92
Aldo Terrazas Silva
Gerente Nacional de Operaciones
Edgar Huanca Alanoca
Contador General
BANCO PYME ECOFUTURO S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
Fernando Mompó Siles
Gerente General
Aldo Terrazas Silva
Gerente Nacional de Operaciones
Edgar Huanca Alanoca
Contador General
93
BANCO PYME ECOFUTURO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
| NOTA 1 – DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCIÓN
a) Organización de la Sociedad (Naturaleza y Objeto)
Ecofuturo S.A. F.F.P. actualmente Banco Pyme Ecofuturo S.A., fue constituido
mediante Escritura Pública Nº 746/98 del 3 de agosto de 1998, como
Fondo Financiero Privado - Sociedad Anónima; autorizado para realizar
operaciones de intermediación financiera y prestación de servicios
auxiliares financieros, orientando su actividad principal al financiamiento a
la micro, pequeña y mediana empresa.
De conformidad al artículo 16º de la Ley de Bancos y Entidades Financieras
(artículo 150º de la actual Ley de Servicios Financieros), se otorga la Licencia
de Funcionamiento el 29 de mayo de 1999, iniciando sus actividades con la
autorización de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
a partir del 1º de junio de 1999, bajo el denominativo de ECOFUTURO S.A.
Fondo Financiero Privado.
Mediante Resolución ASFI Nº 400/2014 del 6 de junio de 2014, la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) autoriza la transformación
de Fondo Financiero Privado a Banco Pyme, con la denominación social
de BANCO PYME ECOFUTURO S.A., para prestar servicios financieros
autorizados a este tipo de entidades, conforme a lo previsto en la Ley 393
de Servicios Financieros.
94
El domicilio legal de la Oficina Nacional es en la calle México Nº 1530 entre
calles Nicolás Acosta y Otero de la Vega.
La misión es: “Brindar servicios financieros integrales de calidad
respondiendo de manera oportuna a la demanda de clientes y usuarios en
el marco de la responsabilidad social”.
La visión es: “Una institución financiera innovadora, comprometida con el
desarrollo económico, social y sostenible del país”.
Cambios en la organización y su estructura
Durante el ejercicio 2015, los principales cambios que se presentaron en el
Banco fueron los siguientes:
Cambios en la organización
Oficina Nacional
• Jerarquización de la Subgerencia Nacional Legal a Gerencia
Nacional Legal.
• Creación de la Unidad Nacional de Documentación Crediticia en
Gerencia Nacional de Créditos.
• Cambio de dependencia del Departamento Nacional de Finanzas, de
la Gerencia Nacional de Finanzas a la Gerencia Nacional de
Operaciones.
• Cambio de dependencia del Departamento Nacional de Captaciones
y Servicios Financieros Auxiliares, de la Gerencia Nacional de Finanzas
a la Gerencia Nacional Comercial.
95
•Eliminación de la Gerencia Nacional de Finanzas.
Cambios en la estructura de Sucursales y Puntos de
Atención Financiero
•Apertura de una (1) Agencia Fija
− Agencia Arroyo Concepción, dependiente de la Sucursal Santa Cruz
•Cierre de diez (10) Agencias Fijas
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
•
Cierre de cuatro (4) Oficinas Externas
−
−
−
−
96
Agencia Carapari, dependiente de la Sucursal Tarija
Agencia San Miguel, dependiente de la Sucursal Santa Cruz
Agencia Puerto Quijarro, dependiente de la Sucursal Santa Cruz
Agencia Obrajes, dependiente de la Sucursal La Paz
Agencia Villa Fátima, dependiente de la Sucursal La Paz
Agencia Ballivian, dependiente de la Sucursal El Alto
Agencia Calle Bolívar, dependiente de la Sucursal Potosí
Agencia Sacaba, dependiente de la Sucursal Cochabamba
Agencia Colcapirhua, dependiente de la Sucursal Cochabamba
Agencia San Lorenzo, dependiente de la Sucursal Tarija
Oficina Externa Huacareta, Sucursal Chuquisaca
Oficina Externa San Lucas, Sucursal Chuquisaca
Oficina Externa Betanzos, Sucursal Potosí
Oficina Externa Abapó, Sucursal Santa Cruz
•
Cierre de dos (2) Oficinas Ferial
− Oficina Ferial Atocha, Sucursal Potosí
− Oficina Ferial Arroyo Concepción, Sucursal Santa Cruz
•
Apertura de dos (2) Ventanillas de Cobranzas
− Ventanilla de Cobranzas Supermercados SAS, Sucursal Chuquisaca
− Ventanilla de Cobranzas SELA – Oruro, Sucursal Oruro
•
Cierre de una (1) Ventanilla de Cobranzas
− Ventanilla de Cobranzas ENDE, Sucursal Beni
•
Cierre de siete (7) Puntos Promocionales
•
− Punto Promocional Wila Kala, Sucursal El Alto
− Punto Promocional Chaguaya, Sucursal El Alto
− Punto Promocional Pelechuco, Sucursal El Alto
− Punto Promocional Licoma, Sucursal El Alto
− Punto Promocional Luribay, Sucursal El Alto
− Punto Promocional Puerto Acosta, Sucursal El Alto
− Punto Promocional Padilla, Sucursal Chuquisaca
Apertura de diez (10) Cajeros Automáticos
− Cajero ATM Calacoto, Sucursal La Paz
− Cajero ATM San Pedro, Sucursal La Paz
97
−
−
−
−
−
−
−
−
Cajero ATM Copacabana, Sucursal El Alto
Cajero ATM Uyuni, Sucursal Potosí
Cajero ATM Avenida La Paz, Sucursal Tarija
Cajero ATM Avenida Calle Bolívar, Sucursal Tarija
Cajero ATM Avenida Domingo Paz, Sucursal Tarija
Cajero ATM Avenida Las Américas, Sucursal Chuquisaca
Cajero ATM Calle Aniceto Arce, Sucursal Chuquisaca
Cajero ATM Calle Guillermo Loayza, Sucursal Chuquisaca
En la actualidad Banco Pyme Ecofuturo S.A. cuenta con oficinas a nivel
nacional, de acuerdo a la siguiente relación:
•En La Paz, una Oficina Nacional, una Sucursal (oficina central), ocho
agencias, una oficina externa y dos cajeros automáticos.
•En Oruro, una Sucursal (oficina central), seis agencias, una oficina
externa, dos ventanillas de cobranza y cuatro cajeros automáticos.
•En Cochabamba, una Sucursal (oficina central), nueve agencias y una
oficina externa.
•En Santa Cruz, una Sucursal (oficina central), diez y ocho agencias y
una oficina externa.
•En Beni, una Sucursal (oficina central), siete agencias y una oficina
externa.
• En Chuquisaca, una Sucursal (oficina central), seis agencias, una oficina
98
ferial, una ventanilla de cobranza y tres cajeros automáticos.
• En El Alto, una Sucursal (oficina central), nueve agencias, una oficina
externa, un punto promocional y un cajero automático.
• En Potosí, una Sucursal (oficina central), cinco agencias, un punto
promocional y un cajero automático.
• En Tarija, una Sucursal (oficina central), siete agencias, una oficina
externa y tres cajeros automáticos.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el plantel de empleados en el Banco es
el siguiente:
99
La máxima autoridad es la Junta de Accionistas, encargada de la designación
de un Directorio que responde a los intereses de los accionistas.
Del Directorio depende la Gerencia General, máxima autoridad ejecutiva,
la Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos, la Gerencia Nacional
de Auditoría Interna y el Departamento Nacional de Prevención y
Cumplimiento.
De la Gerencia General dependen los siguientes niveles:
Las Gerencias Nacionales: Operaciones, Créditos, Comercial y Legal, la
Subgerencia Nacional de Planificación y Responsabilidad Social Empresarial,
así como las Jefaturas Nacionales de Tecnologías de Información y
Comunicación, Gestión de Personas y Fideicomisos.
Las Gerencias de las Sucursales: cada sucursal está conformada por una
parte operativa y otra de negocios.
a) Hechos importantes sobre la situación de la entidad
Impacto de la situación económica y del ambiente
financiero
Para la gestión 2015 el Fondo Monetario Internacional (FMI) estima que
el PIB crecerá el 4,3%, por otro lado el Proyecto de Ley del Presupuesto
General del Estado (PGE) 2015 establece un crecimiento del 5,0% y
una tasa de inflación del 5,5%. La tasa de inflación acumulada al 30 de
noviembre de 2015 fue de 2,76%.
100
según informe del Banco Central de Bolivia (BCB), las Reservas
Internacionales Netas (RIN) llegaron a USD 13.529 millones de dólares
a fines de noviembre de 2015. El incremento desde el 2005 de las RIN se
debe a los recursos provenientes por hidrocarburos, remesas familiares
recibidas del exterior y la mayor bolivianización de la economía. Las
Reservas Internacionales Netas (RIN) del país se reducirán en la gestión
2016, por el contexto adverso donde los precios internacionales están
cayendo”.
Al 30 de noviembre de 2015 la deuda externa pública de mediano y
largo plazo alcanzó a USD 6.174,7 millones. La tendencia de la deuda
externa es al alza debido a los proyectos que tiene el Gobierno y más
con la agenda 2025 que requiere mucha inversión.
Respecto a la política cambiaria, el tipo de cambio de la presente
gestión no presentó ninguna variación, manteniendo el tipo de
cambio de compra de Bs6,86 por dólar americano y el tipo de cambio
de venta en Bs6,96 por dólar americano.
El Sistema Financiero creció sostenidamente, como viene aconteciendo
desde el 2006. De acuerdo a la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI) la cartera bruta a noviembre de 2015 llegó a USD
16.4 millones y los depósitos con el público a USD 19.7 millones.
El sector de microfinanzas viene repitiendo su desempeño y
crecimiento de los últimos años. En lo que respecta a las instituciones
asociadas a ASOFIN, a noviembre 2015 el aumento de la cartera en
relación a la gestión 2014 fue del 10,5% y el incremento en captaciones
101
del público fue del 12%, en relación a los índices de mora se evidencia
que estos mantienen niveles bajos (1,56%).
Disposiciones legales
El 21 de agosto de 2013, el Estado Plurinacional de Bolivia promulgó la
Ley N° 393 de Servicios Financieros, la cual reemplaza a la Ley N° 1488
de Bancos y Entidades Financieras del 14 de abril de 1993. La citada Ley
tiene como objeto regular las actividades de intermediación financiera
y la prestación de los servicios financieros, así como la organización
y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de
servicios financieros; la protección del consumidor financiero y la
participación del Estado como rector del sistema financiero, velando
por la universalidad de los servicios financieros y orientando su
funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y
social del país.
El 18 de diciembre de 2013, se dictó el Decreto Supremo N° 1842, que
establece el régimen de tasas de interés activas para el financiamiento
destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos
de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector
productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener
las entidades de intermediación financiera, en cuyo cumplimiento el
Banco actualmente cuenta entre su oferta de productos crediticios,
las operaciones de crédito de vivienda de interés social.
Asimismo, en cumplimiento del Artículo N° 59 de la Ley N° 393 de
Servicios Financieros, mediante Decreto Supremo N° 2055 del 9 de julio
102
de 2014, se determinan las tasas de interés mínimas para depósitos
del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo y
se establece el régimen de tasas de interés activas máximas para el
financiamiento destinado al sector productivo, en cuyo marco se
procedió a la adecuación del tarifario de tasas de interés del Banco,
para dichas operaciones financieras.
El 2 de diciembre de 2015, mediante Decreto Supremo N° 2614, se
determinó el porcentaje de las utilidades netas de la gestión 2015 que
los Bancos Pyme deberán destinar a los Fondos de Garantía para el
Sector Productivo, constituidos mediante Decreto Supremo N° 2136
del 9 de octubre de 2014.
Mediante Ley N° 771 del 29 de diciembre de 2015, se modifica el Artículo
51 de la Ley 843 (Texto Ordenado Vigente) en la que se establece que;
cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las
entidades de intermediación financiera, reguladas por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) exceda el 6%, las utilidades
netas imponibles de estas entidades, estarán gravadas con una
alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas del
22%. La alícuota adicional no será computable como pago a cuenta
del Impuesto a las Transacciones. Esta Ley entrará en vigencia a partir
del 1° de enero de 2016.
103
Administración de Riesgo Crediticio y Riesgo de Mercado
Administración del Riesgo de Crédito
Cumpliendo con lo establecido en el Libro 3°, Título II de la Recopilación
de Normas para Servicios Financieros, al cierre del mes de diciembre de
2015, se han encarado varios hechos relevantes en la administración del
riesgo crediticio, los cuales son:
a) Fortalecimiento del proceso de otorgación de créditos (revisiones
Ex Ante y Ex Post).
b) Inspecciones internas de Riesgo de Crédito a sucursales.
c) Actualización de normativa interna de Riesgo de Crédito.
d) Elaboración de estudios orientados a determinar las características
de la cartera en mora por Sucursales y por tipo de crédito, estudio de
plazos de maduración de la cartera por tipo de crédito y estudio del
comportamiento de previsiones.
e) Automatización de reportes de cartera y herramientas relacionadas
al riesgo crediticio.
f ) Análisis sectoriales.
a) Fortalecimiento del proceso de otorgación de
créditos (revisiones Ex Ante y Ex Post)
Se viene realizando la revisión de solicitudes de crédito de forma previa
al desembolso en base al “Manual de Revisión del Proceso Crediticio”,
considerando rangos de aprobación descritos en el Reglamento
104
de Créditos. La revisión Ex ante tiene el objeto de proporcionar a
las instancias de aprobación, una opinión sobre el riesgo crediticio
identificado en la propuesta de crédito. Esta revisión se desarrolla
permanentemente tanto en Oficina Nacional como en las Sucursales.
Adicionalmente, se realizan revisiones Ex Post de operaciones de
crédito a nivel nacional, tomando en cuenta las etapas del proceso
crediticio. Dicha revisión incluye visitas in situ a clientes, mediante las
cuales se verifican, analizan y cruzan una serie de variables analizadas
inicialmente durante la otorgación del crédito, mismas que permiten
contar con un seguimiento continuo a la cartera de créditos y generar
alertas tempranas cuando corresponda.
b) Inspecciones internas de Riesgo de Crédito a
sucursales
En cumplimiento a lo dispuesto en la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros, la Gerencia Nacional de Gestión Integral de
Riesgos, realiza Inspecciones Internas de Riesgo Crediticio a las
sucursales del Banco con el objeto de verificar el cumplimiento de
normativa vigente, tanto interna como externa, fortaleciendo la cultura
de riesgos en las líneas de negocio y alertando al Directorio y a los
ejecutivos de la entidad sobre riesgos latentes en la cartera de créditos,
mismos que podrían materializarse en pérdidas. Al 31 de diciembre de
2015 se han visitado las 9 Sucursales que tiene actualmente Banco
PYME Ecofuturo S.A., realizándose una revisión de las operaciones de
crédito recientemente desembolsadas.
105
c) Actualización de normativa interna de Riesgo de
Crédito
De acuerdo a lo dispuesto en el Libro 3° Título II de la Recopilación
de Normas para Servicios Financieros, la entidad ha actualizado su
normativa relacionada al Riesgo de Crédito. En específico se han
actualizado la Política de Previsiones, el Manual de Gestión de Riesgo
de Crédito y el Manual de Revisión del Proceso Crediticio. Las mismas
reflejan principalmente mejoras o actualizaciones de las herramientas
de riesgo crediticio utilizadas por la Gerencia Nacional de Gestión
Integral de Riesgos.
d) Elaboración de estudios orientados a determinar las
características de la cartera en mora por Sucursales y
por tipo de crédito, estudio de plazos de maduración
de la cartera por tipo de crédito y estudio del
comportamiento de previsiones
La Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos realiza análisis de la
cartera de créditos del Banco de forma continua. Durante la gestión 2015,
de forma adicional a las tareas establecidas en el Plan Anual de Trabajo de
la Gerencia, se han ejecutado diversos estudios como ser: Identificación de
los determinantes de la morosidad del Banco, por Sucursal y por Tipo de
Crédito, análisis de plazos de maduración óptimos de la cartera tomando
en cuenta el rendimiento ajustado al riesgo de los diferentes tipos de
crédito existentes y análisis del comportamiento de las previsiones del
106
Banco en comparación a otras entidades que operan en similar segmento
de mercado.
Los estudios mencionados fueron presentados al Comité de Gestión
Integral de Riesgos con la finalidad de que aporten en la toma de
decisiones y a la determinación de políticas orientadas a la gestión integral
de riesgos.
e) Automatización de reportes de cartera y herramientas
relacionadas al riesgo crediticio
Se ha automatizado el cálculo del Reporte de Mora por Rangos de
Desembolso, tomando en cuenta Sucursales, Agencias, Sectores
Económicos y Estratos de Desembolso, emitidos en informes
mensuales al Comité de Gestión Integral de Riesgos. Asimismo,
se ha automatizado el cálculo de Matrices de Transición discretas
tomando en cuenta dimensiones como ser: Sucursales, Agencias,
Sector Económico y Tipo de Crédito. Finalmente, se ha automatizado
la herramienta de revisión ex ante insertándola en un sistema que se
encuentra en línea y permite realizar cálculos y almacenar información
con mayor eficiencia. Todas las automatizaciones señaladas generan
mejoras en la gestión del Riesgo de Crédito.
f ) Análisis sectoriales
La Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos realiza el análisis
sectorial y del entorno macroeconómico de los principales sectores
en los que se halla mayormente concentrada la cartera del Banco,
107
con el fin de identificar y evaluar los factores de riesgo que puedan
afectar, en su conjunto, a la capacidad de pago de los prestatarios de
la Institución, indistintamente.
Administración del Riesgo de Mercado y Liquidez
En cumplimiento a lo establecido en el “Manual de Gestión de Riesgo de
Liquidez” y los límites de exposición al riesgo de liquidez ahí definidos, se
realiza el monitoreo respectivo. Estos límites en algunos casos tuvieron
cambios debido a su naturaleza cercana, relacionados a la estrategia
institucional y la coyuntura económica del país. De la misma forma, se
realiza el monitoreo a los límites de exposición al riesgo por tipo de cambio,
establecidos en el “Manual de Gestión del Riesgo por Tipo de Cambio”
vigente.
Administración del Riesgo Operativo y Legal
Se ha concluido con la automatización del cálculo de límites de liquidez
y riesgo cambiario, por lo cual el monitoreo a la fecha se realiza mediante
software específico.
Se ha realizado la difusión de Cultura de Riesgo de Liquidez y Mercado a
través de Boletines con la temática respectiva.
En cumplimiento a lo establecido en las Directrices Básicas para la
Gestión del Riesgo Operativo y conforme a lo establecido en el Plan de
Trabajo de Unidad Nacional de Riesgo Operativo, se han realizado las
108
Autoevaluaciones de Riesgo en los procesos más significativos de la
Institución, con la finalidad de identificar, medir, controlar y monitorear
los potenciales riesgos operativos a los cuales la entidad se encuentra
expuesta, dichas Autoevaluaciones se realizan en coordinación con los
dueños del proceso y con las personas que ejecutan el proceso, esto con
el fin de realizar una gestión de riesgo operativo más eficiente, incluyendo
también la participación de las Sucursales.
Se realizó la actualización del Manual de Riesgo Operativo, el cual establece
los procedimientos para cada una de las seis etapas de Gestión, además
se realizó la mejora incorporando el Procedimiento de Monitoreo de
Riesgo Operativo en Sucursales, estableciendo plazos y responsables para
la mitigación de los riesgos identificados para cada uno de los factores
evaluados en la Planilla de Monitoreo de Riesgo Operativo.
Durante la Gestión 2015 ha realizado la elaboración de nuevos indicadores
de Riesgo Operativo que corresponden a Punto de Reclamo.
Se ha continuado con la difusión de Cultura de Riesgo Operativo a través de
Boletines mensuales con la temática respectiva, además del lanzamiento
de Capacitaciones virtuales a todos los funcionarios de la Institución con
temáticas de Riesgo Operativo.
En lo que respecta a la Gestión del Riesgo Legal, se realizaron modificaciones
en el Reglamento para la Gestión del Riesgo Legal, con el fin de fortalecer
la gestión de dicho riesgo.
109
Administración de Seguridad de la Información y el
Riesgo Tecnológico
En cumplimiento a lo establecido en la Circular ASFI 193/2013 y conforme
a lo establecido en el Plan de Trabajo del Departamento Nacional de
Seguridad de la Información se han iniciado varios proyectos nuevos y se
ha dado continuidad a proyectos de gestiones anteriores con el objetivo
de fortalecer los niveles de seguridad de la información de Banco PYME
Ecofuturo S.A.:
a. Actualización de la Política de Seguridad de la Información.
b. Emisión de normativa complementaria.
c. Elaboración de informes de Gestión de Riesgo Tecnológico para
complementar las evaluaciones de Riesgo Operativo.
d. Se realizaron monitoreos de Base de Datos, red, logs y prevención
de fuga de información.
e. Se actualizó la matriz de clasificación de la Información, la cual
permite contar con un inventario de activos de información para
priorizar la implementación de salvaguardas o definir los controles asociados a estos activos.
f. Se gestionó el establecimiento del Comité de Continuidad del Negocio. Se elaboró el Plan de Continuidad del Negocio en base a
un análisis del Impacto en el Negocio de los procesos.
g. Participación en la evaluación de riesgo tecnológico y seguridad
de la información para la implementación de nuevos productos.
h. Campañas de educación en Seguridad de la Información.
110
i. Depuración de usuarios de los sistemas de información.
j. Revisión de Accesos a Información Sensible.
k. Monitoreo de Red y de Base de Datos.
l. Revisión y monitoreo de logs.
m. Atención de Solicitudes de accesos.
Todas las actividades de los proyectos mencionados incorporan criterios
definidos por la ISO 27001, Sistemas de Gestión de la Seguridad de la
Información, bajo esta visión se espera incorporar controles por encima de
la norma local.
Administración del Riesgo Reputacional y Cumplimiento
El Departamento Nacional de Prevención y Cumplimiento ha dado
cumplimiento a las instrucciones y recomendaciones emanadas por
nuestro regulador y supervisor, dando continuidad a la campaña que
empezó en junio del 2014 con la implementación del Sistema de Control
de Información y la actualización continua de nuestros clientes de Banco
PYME Ecofuturo S.A., por otra parte y a través del Sistema de Monitoreo
(Espía) se efectúa la vigilancia particular de ciertas operaciones que
presentan condiciones de complejidad inusitada o injustificada, dando
como resultado al reporte de operación sospechosa.
Adicionalmente, se han encarado varios hechos relevantes en la
Administración de Riesgo reputacional y cumplimiento, mismos que se
detallan a continuación:
a) Actualización del Reglamento del Comité Ejecutivo de Cumplimiento
y Riesgo de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del
Terrorismo, y/o Delitos Precedentes.
111
b) Actualización de la Política de Prevención de Legitimación de Ganancias
Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes.
c) Actualización del Manual para la Detección, Prevención, Control y
Reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del
Terrorismo y/o Delitos Precedentes, con Enfoque Basado en Riesgos.
d) Elaboración y aprobación de Política de aplicación de la Ley Fatca en
el Banco PYME Ecofuturo S.A.
e) Elaboración y aprobación del Manual Fatca.
f ) Elaboración de la Plataforma de Consulta de Clientes y Usuarios para
el envío y pago de giros y/o remesas.
g) Elaboración del Sistema de Administración y Control de Prevención
y Cumplimiento para el registro de alertas generadas, requerimientos
de la UIF y otras tareas definidas por el Departamento Nacional de
Prevención y Cumplimiento.
En la presente gestión el Departamento Nacional de Prevención y
Cumplimiento completó el programa anual de capacitaciones al personal
de Banco PYME Ecofuturo S.A. en temas operativos, conceptos y normativa
pública de Prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento
del Terrorismo y/o Delitos Precedentes de manera presencial y virtual,
también ha dado cumplimiento a la capacitación dirigida al Directorio y la
Alta Gerencia relacionada a la Importancia del Sistema de Prevención de
Lavado de Activos con un Enfoque Basado en Riesgos.
Planes de fortalecimiento, capitalización o
reestructuración
En la Junta General Ordinaria de Accionistas del 18 de febrero de 2015,
rectificada en Junta General Ordinaria de Accionistas del 15 de abril de
2015, se determinó la reinversión de las utilidades líquidas de la gestión
2014 por Bs15.130.000, importe que incluye Bs1.029.000 en reemplazo
112
del pago de obligaciones subordinadas y la correspondiente emisión de
151.300 acciones.
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 18 de junio de
2015, se determinó realizar un nuevo aporte de capital hasta el monto
de Bs13.720.000 y Bs100 de la cuenta “Aportes irrevocables pendientes de
capitalización” para la emisión de 137.201 nuevas acciones.
Al 31 de diciembre de 2015, la composición accionaria es:
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
Los principios contables más significativos aplicados por Banco Pyme
Ecofuturo S.A., son los siguientes:
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las
normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
113
Financiero de Bolivia, las cuales son coincidentes en todos los aspectos
significativos, con los principios de contabilidad generalmente aceptados
en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados
financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:
• De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero, se dispone la suspensión del
reconocimiento integral de la inflación.
• De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional
de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores o Contadores
Públicos de Bolivia (CAUB), los estados financieros deben ser ajustados
reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe
considerarse la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV)
como indicador del ajuste.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo a las normas contables
de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la
Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos
de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes
a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y
gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque
estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco
contable y normativo vigente.
2.2. Presentación de estados financieros
Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al
31 de diciembre de 2015 no registran los efectos de la inflación.
114
Estos estados financieros surgen de la combinación de los estados
financieros de las oficinas del Banco situadas en La Paz, El Alto, Oruro,
Cochabamba, Santa Cruz, Beni, Chuquisaca, Potosí, Tarija y Cobija
(centralizando la información contable en la Sucursal Beni).
2.3 Criterios de valuación
a) Moneda extranjera y Unidades de Fomento de
Vivienda
Los activos y pasivos en moneda extranjera y las operaciones
indexadas en Unidades de Fomento de Vivienda, se convierten y
ajustan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o a
la variación del indicador informada por el Banco Central de Bolivia
a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones de dólares
estadounidenses se utiliza el tipo de cambio de compra de esa
divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente,
resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de
cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta
“Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a
bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2015
y 2014 de Bs6,86 por USD 1.
Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV), se
ajustan en función al indicador reportado por el Banco Central de Bolivia
al cierre de cada ejercicio. El valor de este indicador al 31 de diciembre
de 2015 y 2014 es de Bs2.09888 y Bs2,01324, respectivamente.
115
b) Inversiones temporarias y permanentes
b.1) Inversiones temporarias
Las inversiones temporarias, consistentes en inversiones en
entidades financieras del país (cajas de ahorros), se valúan a
su valor de costo más los productos devengados por cobrar,
convertido a bolivianos en función de las variaciones en el tipo de
cambio de la moneda extranjera, en los casos que corresponda.
Las inversiones en entidades no financieras del país (fondos de
inversión abiertos) se valúan al valor de la cuota de participación
determinada, convertido a bolivianos en función de la variación
en el tipo de cambio de la moneda extranjera y a la variación
del indicador de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) en los
casos que corresponda.
Las inversiones de disponibilidad restringida (cuotas de
participación en el Fondo RAL), se valúan al valor de la cuota de
participación determinada, convertido a bolivianos en función
de las variaciones en el tipo de cambio de la moneda extranjera y
a la variación del indicador de la Unidad de Fomento de Vivienda
(UFV) en los casos que corresponda.
b.2) Inversiones permanentes
Las acciones en entidades de servicios financieros se valúan al
valor de costo de adquisición.
El valor de las aportaciones telefónicas se presenta neto de la
previsión por desvalorización correspondiente, establecida en
función al valor de mercado.
116
c) Cartera
Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se exponen
por el capital prestado más los productos financieros devengados al
cierre del ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F,
la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran
los productos financieros devengados. La previsión específica para
incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación
y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente.
Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera
de créditos aplicando los criterios establecidos en el Libro 3º, Título II,
Capítulo IV – Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera
de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros,
emitida por la ASFI.
La evaluación y calificación de la cartera de créditos se realizó en
cumplimiento a los parámetros establecidos en las Circulares emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), que
entre los aspectos más importantes dispone lo siguiente:
•xAmpliación del concepto de Crédito de Vivienda, estableciendo
dos clasificaciones para este tipo de créditos: Crédito Hipotecario
de Vivienda y Crédito de Vivienda sin Garantía Hipotecaria.
•xIncorpora el concepto de Crédito Hipotecario de Vivienda de
Interés Social y Crédito de Vivienda de Interés Social sin Garantía
Hipotecaria.
117
•xSe incluye como operaciones de crédito debidamente
garantizadas a las operaciones de Crédito de Vivienda sin Garantía
Hipotecaria Debidamente Garantizadas.
•xConsideración como debidamente garantizados de aquellos
Créditos de Vivienda sin Garantía Hipotecaria que cuentan con
garantía personal.
•xSe incorpora el reglamento para operaciones de crédito
Agropecuario y Crédito Agropecuario Debidamente Garantizado.
•xLas categorías de la cartera de créditos son de la A a la F.
•xLos créditos podrán ser: Empresariales, PyME, Microcréditos, de
Vivienda, o de Consumo.
•xSe establece un régimen de previsiones diferenciado por moneda
y por las características del crédito (productivo o no).
•xSe amplía los límites establecidos para la otorgación de Créditos
de Vivienda sin Garantía Hipotecaria y sin Garantía Hipotecaria
Debidamente Garantizados.
•xSe modifica la tabla de régimen de previsiones para desglosar
la categoría de vivienda en dos subcategorías con diferentes
porcentajes de previsión en función de la garantía hipotecaria
118
y la calidad de vivienda de interés social de acuerdo con los
siguientes cuadros:
Créditos en MN o MNUFV
(1) Esta categoría contempla: a) Créditos Hipotecarios de vivienda,
b) Créditos hipotecarios de vivienda de interés social y c) Créditos
de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria.
(2)Se encuentran en esta categoría: a) Créditos de vivienda
sin garantía hipotecaria, b) Créditos de vivienda sin garantía
hipotecaria debidamente garantizados.
119
Créditos en ME o MNMV
(1) Esta categoría contempla: a) Créditos Hipotecarios de vivienda,
b) Créditos hipotecarios de vivienda de interés social y c) Créditos de
vivienda de interés social sin garantía hipotecaria.
(2) Se encuentran en esta categoría: a) Créditos de vivienda sin
garantía hipotecaria, b) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria
debidamente garantizados.
•xSe establece que la evaluación y determinación de capacidad de
pago del deudor deberá ser determinada utilizando la información
financiera y patrimonial presentada por el sujeto de crédito al Servicio
de Impuestos Nacionales (SIN).
La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de
2015 y 2014, es deBs48.646.784 y Bs39.106.232, respectivamente, que es
considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran
producirse al realizar los créditos existentes.
120
La previsión específica para activos contingentes al 31 de diciembre de
2015, es de Bs13.092 (al 31 de diciembre de 2014 el Banco no mantenía
saldos en activos contingentes).
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se tiene constituida
una previsión genérica de Bs36.070.962 y Bs33.877.993, respectivamente.
Previsión cíclica
Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a partir del 31 de octubre
de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo
“Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le
permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el
deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada
cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores.
De acuerdo a lo establecido en la Circular ASFI/091/2011 de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), del 27 de septiembre de
2011, a partir del 31 de octubre de 2011, se modifican los porcentajes de
constitución de previsión cíclica para créditos empresariales y créditos
PYME, así como, para créditos PYME calificados por días mora, vivienda,
consumo y microcrédito; incrementándose en 0,30% en cada una de
las categorías respecto a los porcentajes establecidos mediante Circular
ASFI/062/2010 del 16 de diciembre de 2010. El resumen de los cambios
citados se presenta en los siguientes cuadros:
121
Créditos empresariales y créditos PYME
Crédito PYME calificados por días mora, vivienda,
consumo y microcrédito
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha constituido la previsión
genérica cíclica por Bs22.761.970 y Bs20.918.288, respectivamente.
d) Otras cuentas por cobrar
Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos
derivados de desembolsos de dinero por cuenta de pagos anticipados,
contratos anticrético e importes en garantía sobre locales alquilados
para el funcionamiento de algunas agencias, seguros y otros gastos
pendientes de cobro a favor del Banco registrados a su valor nominal.
122
e) Bienes realizables
e.1) Bienes muebles e inmuebles recibidos en
recuperación de créditos
Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación o
valores de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor.
Dichos bienes, de acuerdo con lo establecido por las normas de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, no son actualizados
y se constituye una previsión por desvalorización si es que no son
vendidos dentro de un plazo de tenencia.
Según lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero mediante la Recopilación de Normas para Servicios
Financieros, si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes
por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital,
tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben
registrarse a valor de Bs1.
De acuerdo con la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión
Financiera N° 2297, del 20 de diciembre de 2001, los bienes que pasen
a propiedad de una entidad de intermediación financiera a partir del
1° de enero de 2003, deberán ser vendidos en el plazo de un año
desde la fecha de su adjudicación, debiéndose previsionar a la fecha
de su adjudicación al menos el 25% del valor en libros. Si las ventas no
se efectúan en el plazo establecido se deberán constituir previsiones
123
de por lo menos el 50% del valor en libros después de un año de la
fecha de adjudicación y del 100% antes de finalizado el segundo año,
desde la fecha de adjudicación.
La previsión por desvalorización de bienes realizables, al 31 de
diciembre de 2015 y 2014 por Bs154.980 y Bs117.797, es considerada
suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la
realización de estos bienes.
f ) Bienes de uso
Los bienes de uso existentes al 31 de diciembre de 2015 y 2014, están
valuados a su costo de adquisición. La depreciación es calculada por
el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para
extinguir los valores al final de la vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no
extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del
ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados
en su conjunto, no supera su valor recuperable.
g) Otros activos
• Bienes diversos
La papelería, útiles y material de servicio registrados en la cuenta
bienes diversos están valuados a su valor de costo.
124
• Cargos diferidos
Las mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados por el Banco se
valúan a su valor de costo.
Las amortizaciones se efectúan mensualmente dentro del plazo
del contrato de alquiler, a partir del mes siguiente a la fecha de
incorporación.
• Activos intangibles
Los programas y aplicaciones informáticas adquiridos por el Banco se
valúan al costo de adquisición.
La amortización de estos activos se registra mensualmente por el
plazo de uso de la licencia y/o aplicación.
h) Provisiones y previsiones
Las provisiones y previsiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en
cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras,
circulares específicas y regulaciones legales vigentes.
h.1) Provisión de primas
Las provisiones para primas, se calculan en función al sueldo promedio
de cada empleado de los últimos tres meses.
125
h.2) Provisión para indemnizaciones al personal
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para
todo el personal, por el total del pasivo devengado al cierre de cada
ejercicio. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos 90 días
de trabajo continuo en su empleo, el personal ya es acreedor a la
indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio
o en forma proporcional a los meses trabajados cuando no se ha
alcanzado el año, incluso en los casos de retiro voluntario.
h.3) Provisiones por servicios básicos
Las provisiones por servicios básicos (agua, electricidad,
comunicaciones, etc.) se calculan mensualmente en base al promedio
de las facturas canceladas de los últimos tres meses.
h.4) Otras provisiones
Las otras provisiones mensuales, como ser auditoria externa y Fondo de
Protección de Ahorrista se prorratean en función al monto cancelado
durante el último año, trimestre o contrato suscrito.
h.5) Previsiones genéricas voluntarias
De acuerdo a política interna, se decidió constituir previsiones
genéricas voluntarias para futuras pérdidas no identificadas.
126
i) Patrimonio neto
Los saldos del Capital Social, Aportes no Capitalizados, Reservas y
Resultados Acumulados del Patrimonio Neto, se presentan a valores
históricos. De acuerdo con disposiciones de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero a partir de la gestión 2008, los saldos del patrimonio
no contemplan la reexpresión por ajuste por inflación.
• Otras reservas no distribuibles
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo del rubro “Reservas”
incluye en la subcuenta “Otras reservas no distribuibles” un importe de
Bs2.213.603, registrado en cumplimiento de la Circular SB/585/2008
emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
j) Productos financieros y comisiones ganadas
Los productos financieros ganados son registrados por el método de
lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a
aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros ganados
sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente con
calificación D, E y F, no se reconocen hasta el momento de su percepción.
Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias
e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del
método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el
método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas
en el momento de su percepción.
127
k) Cargos financieros
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado.
l) Impuesto sobre las utilidades de las empresas
El Banco, en lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas
(IUE), está sujeta al régimen tributario establecido en el texto ordenado
de la Ley N° 843 y sus Decretos Reglamentarios vigentes. La alícuota del
impuesto es del veinticinco por ciento (25%) y es considerado como pago
a cuenta del Impuesto a las Transacciones a partir del período siguiente al
pago del IUE.
En relación con los quebrantos tributarios, la Ley N° 169 del 09 de
septiembre de 2011, establece que las pérdidas acumuladas hasta la gestión
2010, de las entidades del Sistema Financiero, no serán deducibles en la
determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones. Asimismo,
estipula que las pérdidas tributarias generadas a partir de la gestión 2011,
serán compensables solamente durante las tres siguientes gestiones sin
actualización alguna.
Mediante Decreto Supremo Nº 1288, se reemplaza el artículo 51 de la Ley
843 (Texto Ordenado Vigente) en el que se establece la aplicación de una
Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas –
AA-IUE financiero del doce coma cinco por ciento (12,5%), a las entidades
financieras bancarias y no bancarias reguladas por la ASFI, que excedan el
trece por ciento (13%) del coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio
neto a partir de la gestión 2012. El pago de la mencionada alícuota adicional
no resulta compensable con el Impuesto a las Transacciones.
128
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco provisionó Bs11.439.010 y
Bs14.414.084, respectivamente, por concepto del Impuesto a las Utilidades
de las Empresas y por la Alícuota Adicional al IUE Bs5.719.505 y Bs7.207.042
correspondiente a los ejercicios mencionados.
m) Impuesto a las transacciones financieras
Con la aprobación de la Ley N° 3446 del 21 de julio de 2006, se crea con
carácter transitorio, el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) para
ser aplicado durante 36 meses. Este impuesto es prorrogado por 36 meses
adicionales mediante Decreto Supremo Nº 0199 del 8 de julio de 2009, en
la gestión 2012 mediante Ley Nº 234 del 13 de abril de 2012, se amplía la
vigencia de este impuesto por otros 36 meses adicionales.
El Banco, como agente de retención, adecuó sus sistemas informáticos y
operativos para el cobro y correspondiente pago del mismo.
Mediante Ley N° 713 del 1° de julio de 2015, se amplía hasta el 31 de
diciembre de 2018, la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras
(ITF) y se modifica la alícuota de este impuesto del 0.15% para la gestión
2015, 0,20% para la gestión 2016, 0,25% para la gestión 2017 y del 0,30%
para la gestión 2018.
n) Impuesto a la venta de moneda extranjera
Mediante la promulgación del Decreto Supremo Nº 1423 del 5 de diciembre
de 2012 se reglamentó el impuesto a la venta de moneda extranjera –
IVME establecido a través de la Ley Nº 291 de 22 de septiembre de 2012,
129
determinando como sujetos pasivos de este impuesto a las entidades
financieras bancarias y no bancarias y casas de cambio, fijando una
alícuota del cero coma setenta por ciento (0,70%), aplicada al importe total
resultante de cada operación de venta de moneda extranjera expresado
en moneda nacional. El plazo para la presentación y pago del impuesto
vencerá en forma mensual en las fechas establecidas por el Decreto
Supremo Nº 25619 del 17 de diciembre de 1999.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco provisionó Bs12.021 y Bs65.285,
respectivamente, por concepto del Impuesto a la Venta de Moneda
Extranjera.
o) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones
legales
Los estados financieros y sus notas se han preparado conforme a disposiciones
establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En
caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y Normas
Internacionales de Contabilidad (NIIF/NIC), optando por la alternativa más
conservadora.
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS, PRACTICAS CONTABLES
Y ESTIMACIONES CONTABLES
Durante la gestión 2015, no existieron cambios en las políticas, prácticas
contables y estimaciones contables respecto a la gestión 2014.
130
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existían activos gravados ni de
disponibilidad restringida, excepto por los siguientes:
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO
CORRIENTES
La clasificación de activos y pasivos, corrientes y no corrientes al 31 de
diciembre de 2015 y 2014, se componen como sigue:
131
La clasificación de activos y pasivos, corrientes y no corrientes, por plazos
de vencimiento es la siguiente:
132
Al 31 de diciembre de 2015 (Expresado en Bolivianos):
Al 31 de diciembre de 2014 (Expresado en Bolivianos):
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco ha definido la exposición de sus
obligaciones con el público en cajas de ahorro en función a la volatilidad
de éstas en el tiempo.
133
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
6.a) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Pyme Ecofuturo S.A. no
mantiene operaciones en cartera de créditos con partes relacionadas.
6.b) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, Banco Pyme Ecofuturo S.A.
mantiene los siguientes saldos en cuentas por cobrar con partes
relacionadas:
6.c) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, en el rubro obligaciones con el
público se mantienen los siguientes saldos con partes relacionadas:
Las obligaciones registradas como obligaciones con el público con
accionistas y directores, se han realizado en las mismas condiciones
que el Banco ofrece al público.
6.d) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, Banco Pyme Ecofuturo S.A.
no mantiene saldos en el rubro otras cuentas por pagar con partes
relacionadas.
134
NOTA 7 – POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente
de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:
Al 31 de diciembre de 2015:
135
Al 31 de diciembre de 2014:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a
bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2015 y
2014 de Bs6,86 por USD 1.
El Banco tenía la siguiente posición en Unidades de Fomento de Vivienda
(UFV).
Al 31 de diciembre de 2015:
136
Al 31 de diciembre de 2014 (reexpresado):
Los activos y pasivos en UFV´s han sido convertidos al indicador referencial
vigente al 31 de diciembre de 2015 de Bs2.09888 por UFV 1 (al 31 de
diciembre de 2014, Bs2.01324 por UFV 1).
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, están compuestos
de los siguientes grupos:
a) Disponibilidades
la composición del grupo es la siguiente:
137
b) Inversiones temporarias
La composición del grupo es la siguiente:
(a) Corresponde a la inversión en cuentas de ahorro en entidades
financieras del país.
(b) Corresponde al Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos
constituido mediante Encaje Legal en Títulos en el Banco Central de
Bolivia.
c) Cartera
La composición del grupo, es la siguiente:
138
139
c.1) La composición del grupo, por estado de la cartera
al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
• Cartera vigente (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada)
Por Producto:
• Cartera vencida (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada)
Por Producto:
140
• Cartera en ejecución (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada)
Por producto:
c.2) Estratificación de la cartera por días mora
Al 31 de diciembre de 2015 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
141
Al 31 de diciembre de 2014 (Incluye la cartera reprogramada o
reestructurada):
c.3) Composición de la cartera por clase de crédito
Al 31 de diciembre de 2015 (Incluye la cartera reprogramada o
reestructurada):
142
Al 31 de diciembre de 2014 (Incluye la cartera reprogramada o
reestructurada):
c.4) Clasificación de cartera por sector económico
Al 31 de diciembre de 2015 (Incluye la cartera reprogramada o
reestructurada):
143
Al 31 de diciembre de 2014 (Incluye la cartera reprogramada o
reestructurada):
c.5)Clasificación de cartera por actividad económica
del deudor
Al 31 de diciembre de 2015 (Incluye la cartera reprogramada o
reestructurada):
144
Al 31 de diciembre de 2014 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
145
c.6) Clasificación de cartera por destino del crédito
Al 31 de diciembre de 2015 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
146
Al 31 de diciembre de 2014 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
147
c.7) Clasificación de cartera por tipo de garantía
Al 31 de diciembre de 2015 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
Al 31 de diciembre de 2014 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
c.8) Clasificación de cartera según la calificación de
créditos en montos y porcentajes
Al 31 de diciembre de 2015 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
148
Al 31 de diciembre de 2014 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
c.9) Concentración crediticia por montos, número de
clientes y porcentaje
Al 31 de diciembre de 2015 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
Al 31 de diciembre de 2014 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
149
c.10) Evolución de la cartera en las tres últimas gestiones
El Banco muestra la siguiente evolución de la cartera de créditos durante los tres
últimos períodos:
(*) Corresponde al saldo del monto total acumulado de créditos castigados
por insolvencia desde el inicio de operaciones de la institución en 1999.
150
c.11) Grado de las reprogramaciones e impacto sobre
la situación de la cartera y los resultados
Al 31 de diciembre de 2015, la cartera reprogramada representa el 1,22%
de la cartera bruta del Banco, al 31 de diciembre de 2014, la relación era
del 0,63%.
Al 31 de diciembre de 2015, los ingresos financieros por la cartera
reprogramada representa el 1,17% de los ingresos por la cartera bruta del
Banco, al 31 de diciembre de 2014, la relación era del 0,60%.
c.12) Límites legales prestables del Banco según
normas vigentes
Con respecto a los límites establecidos por la legislación vigente, el Banco
no ha concedido ni mantiene créditos con prestatarios o grupos de
prestatarios que excedan dichos límites con relación a su patrimonio neto.
c.13) Conciliación de previsiones de cartera
La conciliación de previsiones de cartera, no incluye la cuenta 253.01 debido a que
la misma no está relacionada con operaciones de cartera de créditos.
151
d) Otras cuentas por cobrar
La composición del grupo, es la siguiente:
a) Los anticipos por compras de bienes y servicios al 31 de diciembre de
2015, están compuestos principalmente por adelantos a la empresa
Guzmán Vargas y Asociados por Asesoramiento Legal Bs37.044, a la
empresa Yelow Pepper Bolivia S.R.L. por implementación de banca
móvil Bs24.500, a la empresa Hablando Todos S.R.L. anticipo por equipo
Hub Satelite Bs648.270, a la empresa Plexus Businnes por servicio de
consultoría Bs117.600, a la empresa Support Manage Gold S.R.L. por
modificación portal Banca por Internet Bs19.379, a la Fundación ACLO
por proyecto de R.S.E. Bs36.554 y PROCOSI por proyecto de R.S.E. –
Esperanza Bolivia Bs21.000.
Los anticipos por compras de bienes y servicios al 31 de diciembre de
2014, están compuestos principalmente por adelantos a la señora Carla
Velasco por servicios profesionales en diagnostico e implementación
152
de procesos en gestión de personas y perfiles de cargos Bs40.520, a la
empresa Armor Blindados S.R.L. por provisión e instalación de puertas
y vidrios blindados en el área de cajas en agencias Bs675.642, a la
empresa Joint Networks anticipo por la implementación del sistema
VOIP Bs433.826, anticipo al señor Francisco Monje por consultoría en
Gestión de la Calidad Bs19.000, a la empresa AESA Rating por el servicio
de calificación de Responsabilidad Social Empresarial Bs32.840, a la
empresa AXON por el servicio de adecuaciones al módulo de Boletas
de Garantía Bs78.890 y a la empresa Velanorma SRL por el servicio de
funcionalidades para personas jurídicas en la página WEB Bs21.000.
b)
El saldo deudor al 31 de diciembre de 2015, principalmente está
compuesto por adelantos a las empresas Soluciones Integrales por
licencia informix growht IBM, SQL, LINUX, IBM Infosphere por Bs91.081,
Bluenet por renovación soporte fireware por Bs262.402, Altagroup S.A.
por soporte y asistencia técnica sistema BIT por Bs21.609, Cetus Group
por licencia Secure Net Term Site por Bs70.398, CIT S.R.L. por renovación
licencias Microsoft por Bs162.856, Compas Solution por renovación
licencias software antivirus por Bs28.287, IRT Bolivia por la adquisición
e instalación de Software Karpersky, Erick Silberstein por certificado
digital para transacciones electrónicas Bs22.598 y DATEC por licencia de
Software de virtualización para servidores VMWARE por Bs48.690.
El saldo deudor al 31 de diciembre de 2014, principalmente está
compuesto por adelantos a las empresas Soluciones Integrales por
licencia informix growht IBM, SQL, LINUX, IBM Infosphere por Bs61.650,
Bluenet por renovación soporte fireware por Bs195.997, Altagroup S.A.
por soporte y asistencia técnica sistema BIT por Bs21.609, Cetus Group
por licencia Secure Net Term Site por Bs6.135, CIT S.R.L. por renovación
licencias Microsoft por Bs168.004, Editora Luna Llena por suscripción
153
periódico Página Siete por Bs51.181, ASOBAN por certificado digital
cámara de compensación por Bs22.402, Compas Solution por
renovación licencias software antivirus por Bs17.273 y la BBV por
amortización mantenimiento de Bonos por Bs23.252.
c) Los importes al 31 de diciembre de 2015 y 2014, están compuestos
por montos entregados en garantía por inmuebles alquilados para el
funcionamiento de nuestras oficinas.
d) Otras partidas pendientes de cobro, al 31 de diciembre de 2015, está
compuesta principalmente por operaciones de giros pagados por
cuenta de Money Gram por Bs314.584, giros pagados por cuenta de
More Money por Bs456.429, giros pagados por cuenta de Tigo Money
Bs456.586 y giros por cuenta de Wester Union por Bs218.464.
Otras partidas pendientes de cobro, al 31 de diciembre de 2014, está
compuesta principalmente por operaciones de giros pagados por
cuenta de Money Gram por Bs347.017, giros pagados por cuenta de
More Money por Bs625.245 y giros por cuenta de Wester Union por
Bs279.595.
e)Bienes realizables
La composición del grupo es la siguiente:
154
f ) Inversiones permanentes
La composición del grupo es la siguiente:
(a) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 la participación en burós de
información crediticia, está referida a 2.111 acciones, adquiridas
del Buró de Información Crediticia InfoCred B.I.C. S.A. que
representa el 3,50% de participación accionaria.
(b) La participación en entidades de servicios públicos, corresponde
a acciones de líneas telefónicas; al 31 de diciembre de 2015 y
2014, se tiene una previsión por desvalorización acumulada por
Bs116.874.
155
g) Bienes de uso
La composición del grupo, es la siguiente:
Las depreciaciones de bienes de uso con cargo a resultados, de los ejercicios
terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, alcanzaron a Bs10.684.209 y
Bs9.530.025, respectivamente.
h) Otros activos
La composición del grupo es la siguiente:
(a) De acuerdo a lo establecido en el Manual de Cuentas para
Entidades Financieras, las mejoras en inmuebles alquilados se
amortizan en función a la vigencia de los contratos de alquiler.
156
Las amortizaciones de mejoras e instalaciones, con cargo a
resultados de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015
y 2014, alcanzaron a Bs3.658.730 y Bs1.867.436, respectivamente.
(b) Los programas y aplicaciones informáticas se amortizan en cinco
años de acuerdo a lo establecido en el Manual de Cuentas para
Entidades Financieras.
La amortización de programas y aplicaciones informáticas,
con cargo a resultados de los ejercicios terminados al 31 de
diciembre de 2015 y 2014, alcanzó a Bs1.721.931 y Bs1.504.000,
respectivamente.
i) Obligaciones con el público
157
j) Obligaciones con bancos y entidades de
financiamiento
La composición del grupo es la siguiente:
(a) Credit Suisse Microfinance Fund Management Company Responsability, crédito (Pagaré) suscrito el 25 de agosto de 2014, por
USD1.500.000 a una tasa de interés del 5,95% más impuestos de ley,
plazo de 36 meses con amortización de capital anual y con cancelación
de interés semestral. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los intereses
devengados ascienden a Bs113.121 (USD 16.490) y Bs250.733 (USD
36.550) respectivamente.
158
(b) Responsability SICAV an Investment Company, crédito (Pagaré)
suscrito el 25 de agosto de 2014, por USD 500.000 a una tasa de interés
del 5,95% más impuestos de ley, plazo de 36 meses con amortización
de capital anual y con cancelación de interés semestral. Al 31 de
diciembre de 2015 y 2014, los intereses devengados ascienden a
Bs49.758 (USD 7.253) y Bs83.578 (USD 12.183) respectivamente.
Responsability SICAV an Investment Company, crédito (Pagaré) suscrito
el 23 de febrero de 2015, por USD 500.000 a una tasa de interés del
5,95% más impuestos de ley, plazo de 36 meses con amortización de
capital anual y con cancelación de interés semestral. Al 31 de diciembre
de 2015 los intereses devengados ascienden a Bs83.578 (USD 12.183).
Responsability SICAV an Investment Company, crédito (Pagaré) suscrito
el 23 de febrero de 2015, por USD 500.000 a una tasa de interés del
5,95% más impuestos de ley, plazo de 36 meses con amortización de
capital anual y con cancelación de interés semestral. Al 31 de diciembre
de 2015 los intereses devengados ascienden a Bs83.578 (USD 12.183).
(c) Corporación Andina de Fomento, crédito (Pagaré) suscrito el 7 de
agosto de 2012 por USD500.000 a una tasa de interés del 4,00% anual
más la tasa LIBOR (la tasa será reajustada en forma semestral en función
de la tasa LIBOR a seis meses), plazo de 36 meses con amortización
semestral de intereses a partir del 13 de febrero de 2013 hasta la fecha
de vencimiento. Al 31 de diciembre de 2015 no existe saldo deudor de
este financiamiento.
159
(d) Banco Interamericano de Desarrollo BID, crédito (Pagaré) suscrito el
7 de mayo de 2012 por USD1.000.000 a una tasa de interés del 4,00%
anual más la tasa LIBOR (la tasa será reajustada en forma semestral en
función de la tasa LIBOR a seis meses), plazo de 4 años y 7 meses con
amortización semestral de intereses es 10 de mayo y noviembre de
cada año hasta la fecha de vencimiento. Al 31 de diciembre de 2015
y 2014, los intereses devengados ascienden a Bs9.871 (USD 1.439) y
Bs18.674 (USD 2.722) respectivamente.
Banco Interamericano de Desarrollo BID Crédito (Pagaré) suscrito
el 3 de diciembre de 2010 por USD 1.000.000 a una tasa de interés
del 4,00% anual más la tasa LIBOR (la tasa será reajustada en forma
semestral en función de la tasa LIBOR a seis meses), plazo de 6 años
(con un año de gracia) amortización semestral de intereses el 10 de
mayo y noviembre de cada año hasta la fecha de vencimiento. Al 31
de diciembre de 2015 y 2014, los intereses devengados ascienden a
Bs8.884 (USD 1.295) y Bs16.806 (USD 2.450) respectivamente.
k) Otras cuentas por pagar
La composición del grupo, es la siguiente:
160
(a) Al 31 de diciembre de 2015, la cuenta acreedores varios está compuesta
principalmente por Bs373.358 Alianza Vida S.A. por seguro de desgravamen,
Bs236.157 Credinform S.A. por seguro todo riesgo y automotores, Bs420.567
giros recibidos dentro del sistema de giros YA, Bs171.909 Usuarios de Tarjetas
de Débito, Bs113.878 giros recibido por cuenta de Western Union, Bs85.328
Banco Unión por corresponsalía financiera, Bs1.033.399 corresponde al
interés diferencial a valor presente en la emisión de bonos subordinados y
Bs1.470.419 corresponde al interés diferencial a valor presente en la emisión
del Programa “BONOS ECOFUTURO”.
Al 31 de diciembre de 2014, la cuenta acreedores varios está compuesta
principalmente por Bs9.162.995 Beneficiarios Renta Dignidad, Bs3.640.105
Provida S.A. por seguro de desgravamen, Bs307.219 Credinform S.A. por
seguro todo riesgo y automotores, Bs500.442 giros recibidos dentro del
sistema de GIROS YA, Bs165.960 giros recibidos Western Union, Bs139.209
Cruce de fondos Tarjetas de Débito, Bs1.357.084 corresponde al interés
diferencial a valor presente en la emisión de bonos subordinados y
Bs1.871.535 corresponde al interés diferencial a valor presente en la emisión
del programa “BONOS ECOFUTURO”.
(b) Al 31 de diciembre de 2015, las provisiones están compuestas
principalmente por provisiones para primas Bs11.670.375, indemnizaciones
del personal Bs18.345.667, así como para cancelación de servicios básicos
y otros por Bs5.306.044, impuestos a la propiedad de bienes inmuebles y
vehículos Bs415.171, impuesto a las utilidades de las empresas y la alícuota
adicional al IUE por Bs17.158.515.
Al 31 de diciembre de 2014, las provisiones están compuestas principalmente
por provisiones para primas Bs10.721.103, indemnizaciones del personal
161
Bs16.350.059, así como para cancelación de servicios básicos y otros por
Bs5.948.967, impuestos a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos
Bs381.016, impuesto a las utilidades de las empresas y la alícuota adicional
al IUE por Bs21.621.126.
l) Previsiones
La composición del grupo, es la siguiente:
(a) El Banco constituyó una previsión genérica voluntaria para cubrir
posibles pérdidas futuras; esta previsión es adicionada al patrimonio
para efectos del cálculo del coeficiente de suficiencia patrimonial de
la ponderación de activos.
(b) La previsión genérica cíclica se constituyó para cubrir posibles
pérdidas en aquellos préstamos que el deterioro aún no se ha
materializado de acuerdo a normativa de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero.
m) Valores en circulación
162
La composición del grupo es la siguiente:
(a) Corresponde a la emisión de Bonos Ordinarios, primera emisión
de USD 6.000.000 a un plazo de cinco (5) años y una tasa de
interés nominal de 4,70%, y segunda emisión de USD 4.000.000
a un plazo de ocho años y tasa de interés nominal de 5,20%, la
representación de los valores mediante anotación en cuenta en
el Sistema de Registro está a cargo de la Entidad de Depósito de
Valores de Bolivia S.A. (EDV). El saldo al 31 de diciembre de 2015 y
2014 es de Bs48.020.000 y Bs68.600.000, respectivamente.
n)Obligaciones subordinadas
La composición del grupo, es la siguiente:
(a) Corresponde al contrato de financiamiento en calidad de
asistencia técnica no reembolsable sujeta a condición suspensiva
del Programa de Movilización de Ahorro Popular en Instituciones
Micro Financieras (Programa MAP), suscrito entre el Fondo de
Desarrollo del Sistema Financiero y de Apoyo al Sector Productivo
(FONDESIF) y el Banco Pyme Ecofuturo S.A.
(b) Corresponde al contrato de préstamo por USD 700.000,
suscrito entre la Corporación Andina de Fomento y el Banco Pyme
Ecofuturo S.A., a un plazo de seis años y tasa de interés variable
163
de Libor a seis meses más 5,00%. El saldo al 31 de diciembre de
2015 y 2014 es de USD 200.000 (Bs1.372.000) y USD 350.000
(Bs2.401.000) respectivamente.
(c) Corresponde a la emisión de Bonos Subordinados denominada
“BONOS SUBORDINADOS ECO FUTURO” por Bs27.180.000, a un
plazo de ocho años y tasa de interés nominal de 5%, “BONOS
SUBORDINADOS ECO FUTURO 2 – EMISIÓN 1” por Bs32.000.000,
a un plazo de ocho años y una tasa nominal de 5,5% y “BONOS
SUBORDINADOS ECO FUTURO 2 – EMISIÓN 2” por Bs16.300.000,
a un plazo de diez años y una tasa de interés nominal de 7,10%.
o)Ingresos financieros
La composición del grupo es la siguiente:
(*) Incluye rendimiento del fondo RAL.
(a) Corresponde a la ganancia por la compra de la cartera de la Cooperativa Cotoca
en Liquidación Voluntaria.
164
La exposición a riesgos de las tasas activas está en base al comportamiento del
mercado, las que responden a la complejidad y al volumen de las operaciones
que caracterizan las microfinanzas; nuestras tasas son ajustadas periódicamente
para mantener la competitividad en el mercado; dichas tasas establecen el nivel de
riesgo que estamos dispuestos a asumir frente a cada tipo de negocio.
Las tasas activas, son expuestas al público en lugares visibles en todas las oficinas
del Banco y comunicadas al cliente. En este sentido, el Banco ha definido sus
tasas de interés activa en función al riesgo, ya que al momento de formalizar la
operación crediticia mediante el desembolso, el contrato de préstamo consigna
la tasa nominal y la tasa efectiva al cliente tal como establece la normativa vigente
emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
p)Gastos financieros
La composición del grupo es la siguiente:
165
La exposición a riesgos de las tasas pasivas, está en base al
comportamiento del mercado, las que responde a la complejidad y al
volumen de las operaciones que caracteriza las microfinanzas; nuestras
tasas son ajustadas periódicamente para mantener la competitividad
en el mercado; dichas tasas establecen el nivel de riesgo que estamos
dispuestos a asumir frente a cada tipo de negocio.
Las tasas pasivas, son expuestas al público en lugares visibles de las
oficinas del Banco y comunicadas al cliente. La tasa de interés pasiva
es determinada en función al comportamiento y tendencia de la
industria financiera, buscando la mayor captación de depositantes del
público en cuentas de ahorro y depósitos a plazo, de tal manera de
sostener y/o apalancar el crecimiento de las colocaciones de crédito
del Banco.
q) Otros ingresos y gastos operativos
La composición del grupo es la siguiente:
Otros Ingresos operativos
(a) Las comisiones por servicios, registran las comisiones por
servicios prestados por la cobranza o pago a varias instituciones
(ENTEL, NUEVATEL, ENDE, CRE, DELAPAZ, EPSAS, COMTECO, ELFEC,
COTAS, SAGUAPAC, YPFB, PROVIDA, WESTERN UNIÓN, AFP´s, etc.).
166
(b) Los ingresos operativos diversos registran principalmente el
ingreso por compensación del IVA por generación de crédito
fiscal IVA proporcional, compensación del IT a través del pago del
IUE y el cobro de formularios en la recuperación de cartera por
préstamos otorgados hasta el 14 de diciembre de 2009, en los
cuales los contratos contemplan este cobro.
Otros gastos operativos
(a) Las comisiones por servicios, representan fundamentalmente
las comisiones pagadas por GIROS YA, giros exterior, comisiones
SINTESIS y pagos a la Dirección de Supervisión de Valores y Bolsa
Boliviana de Valores S.A., por emisión de depósitos a plazo fijo.
(b) En la cuenta gastos operativos diversos, se registra la diferencia
por operaciones de cambio por compra de divisas entre el tipo
de cambio de venta y compra y otros gastos sobre seguros
de desgravamen, cesantía, seguro de vida y accidentes de los
productos de ahorro Ecoaguinaldo, Ecopasanaku, Renta Doble y
procesamiento de datos de tarjetas de débito por ATC.
167
r) Recuperación de activos financieros
La composición del grupo es la siguiente:
s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de
activos financieros
La composición del grupo es la siguiente:
t) Gastos de administración
La composición del grupo es la siguiente:
168
(a) La composición de otros gastos de administración, es la siguiente:
u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones
anteriores
La composición del grupo, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2015, corresponde principalmente a devolución de
anticipo de alquiler Oficina Central de la Sucursal Tarija y la ejecución de la
cláusula de penalidad por demora en la entrega de inventarios.
Al 31 de diciembre de 2014, corresponde principalmente a descuentos
en contratos con proveedores y la ejecución de una boleta de garantía de
cumplimiento de contrato.
169
Al 31 de diciembre de 2015, corresponde principalmente a ajustes
en provisiones y finiquitos y en el 2014 a ajustes en previsiones para
indemnizaciones y bajas de activos fijos.
v) Impuesto sobre las utilidades de las empresas
La composición del grupo, es la siguiente:
w) Cuentas contingentes
La composición del grupo, es la siguiente:
x) Cuentas de orden
La composición del grupo, es la siguiente:
170
(a) Corresponde a la cartera del Programa de Vivienda Social (PVS), otorgada
en administración al Banco.
(b) Corresponde al registro del valor de las garantías de inmuebles y
vehículos otorgados por los clientes del Banco.
(c) Al 31 de diciembre de 2015, corresponde al saldo de los siguientes
fideicomisos:
171
FOGACP – PEF
El FOGACP - PEF constituye un Patrimonio Autónomo el cual está constituido
por el seis por ciento (6%) del monto total de las utilidades netas de Banco
PYME Ecofuturo S.A. de la gestión 2014.
Los recursos del FOGACP - PEF están destinados a respaldar el otorgamiento
de garantías para operaciones de microcrédito y de crédito PYME destinados
al Sector Productivo para capital de operaciones y/o capital de inversión en
el marco de lo establecido en el Decreto Supremo No. 2136 y la Resolución
Ministerial No. 050.
FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN AMASZONAS
El presente Fideicomiso tiene como finalidad administrar los recursos de la
Compañía de Servicios de Transporte Aéreo – Amaszonas S.A., provenientes
de ventas directas de servicios de transporte de pasajeros, carga y correo,
otros relacionados con el giro; y con dichos recursos realizar el pago de las
obligaciones crediticias del Fideicomitente con entidades de intermediación
financiera de acuerdo a sus planes de pago y a lo establecido en el presente
contrato y sus reglamentos, siendo responsabilidad del FIDEICOMITENTE
efectuar los trámites u otorgar mandatos o instrucciones necesarios para
que se efectúen lo depósitos a la cuenta corriente del FIDEICOMISO.
FIDEICOMISO MERCADOS RURALES
El Fideicomiso tiene como finalidad Apoyar el diseño, desarrollo e
implementación de innovaciones en temáticas financieras y no financieras
que permitan fortalecer el Desarrollo de Sistemas de Mercado con actores
del grupo de intervención y otros que beneficien al grupo meta del Proyecto
Mercados Rurales, a partir de la otorgación de recursos económicos en
172
calidad de préstamo a las Entidad de Intermediación Financiera - EIF, para
que éstas a su vez otorguen créditos y servicios de desarrollo a sus clientes
en el marco de su innovación financiera.
Castigo de créditos
El Banco para el tratamiento global del castigo de créditos, desde su inicio
hasta su recuperación establece:
• La Normativa de Créditos comprende: instancias, documentación mínima,
plazo, frecuencia, información adicional, consideraciones especiales,
niveles de aprobación y operativa, como los aspectos más importantes
para el castigo.
• La Normativa de Créditos establece que una operación en estado
castigado no implica la pérdida del derecho de recuperación, por lo que
el personal de normalización debe realizar todos los esfuerzos posibles
para la recuperación de las mismas.
NOTA 9 - PATRIMONIO NETO
a) Capital social
El capital social está compuesto por aportes de la ONG FADES, el Banco
Interamericano de Desarrollo (BID) como administrador del Fondo Multilateral
de Inversiones, el Programa de Cooperación en Salud Integral PROCOSI, la
Fundación Acción Cultural Loyola, Fundación PROFIN, ICCO, CIPCA y once
accionistas privados.
El capital autorizado modificado en Junta Extraordinaria de Accionistas del 19
de febrero de 2014 alcanza a Bs226.979.800, dividido en 2.269.798 acciones
173
de Bs100 cada una. La misma fue autorizada mediante Resolución ASFI Nº
204/2014 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
el 10 de abril de 2014.
El capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2015 es de Bs168.742.500
equivalente a 1.687.425 acciones ordinarias (Bs139.892.400 equivalente a
1.398.924 acciones ordinarias al 31 de diciembre de 2014).
Los estatutos del Banco establecen que:
• Se podrán emitir nuevas acciones contra capital autorizado, únicamente
cuando todas las acciones suscritas (si existieran) hubieran sido
totalmente suscritas y pagadas.
• Cuando se acuerde aumento de capital pagado mediante la emisión
de nuevas acciones, los accionistas tendrán derecho preferente
para suscribirlas en proporción al número de sus acciones, con la
autorización de la Junta Extraordinaria de Accionistas.
• El Banco emitirá únicamente acciones ordinarias, nominativas y
endosables. Cada acción da derecho a un voto en las Juntas de
Accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de las
utilidades. Por lo tanto, actualmente el 100% del capital está compuesto
por acciones ordinarias.
• Todas las acciones suscritas y pagadas serán representadas por títulos
o certificados de acciones con los detalles exigidos por el Código de
Comercio, basándose en las inscripciones nominativas de las acciones
en los libros de la Sociedad, y estarán firmados por el Presidente, el
Secretario del Directorio y el Síndico en ejercicio de titularidad.
174
• La distribución de utilidades sólo puede hacerse cuando las mismas sean
efectivas y líquidas certificadas por auditoria externa previa deducción
de la reserva legal, aprobada por la Junta de Accionistas. No se pueden
efectuar pagos a accionistas como adelantos de utilidades futuras ni
dividendos anticipados o provisorios.
• En los casos señalados por ley, tampoco se podrá distribuir dividendos si
con su reparto la Sociedad dejare de cumplir relaciones legales respecto
de sus operaciones y patrimonio. Cuando la Junta resuelva la declaración
de dividendos, su distribución se hará en forma proporcional al número de
acciones ordinarias, emitidas y pagadas dentro de los plazos que al efecto
pudiera haber acordado la Junta, teniendo en cuenta recomendaciones
del Directorio.
La Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 18 de febrero de 2015 y
ratificada en la Junta Ordinaria de Accionistas del 15 de abril de 2015, decidió
distribuir dividendos por Bs15.347.699. Asimismo, se constituyó la Reserva
Legal por la suma de Bs3.628.298.
En la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 18 de febrero de
2015 y rectificada en Junta Extraordinaria de Accionistas del 15 de abril de
2015, se resolvió capitalizar Bs15.130.000, importe que incluye Bs1.029.000
que corresponde al reemplazo del pago de la obligación subordinada con
la CAF, registrado contablemente en la cuenta “Aportes Pendientes de
Capitalización”, dicha capitalización de aportes fue de conocimiento de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante carta ASFI/
DSR II/R-71211/2015 del 6 de mayo de 2015.
En la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 18 de febrero de 2015 y
rectificada en Junta Extraordinaria de Accionistas del 15 de abril de 2015, se
resolvió constituir el Fondo de Garantía para Créditos del Sector Productivo
175
FOGACP – PEF por Bs2.176.979, correspondiente al 6% de la utilidad neta
de la gestión 2014 en cumplimiento al Decreto Supremo N° 2136 del 9 de
octubre de 2014.
La Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 19 de febrero de 2014
decidió distribuir dividendos por el 50% de las utilidades líquidas de la
gestión 2013 por Bs16.112.581. Asimismo, se constituyó la Reserva Legal
por la suma de Bs3.580.574.
En la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 19 de febrero de
2014, se resolvió capitalizar el 50% de las utilidades líquidas de la gestión
2013 por Bs16.112.500, importe que incluye Bs1.029.000 que corresponde
al reemplazo del pago de la obligación subordinada con la CAF, registrado
contablemente en la cuenta “Aportes Pendientes de Capitalización”,
dicha capitalización de aportes fueron autorizados por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución ASFI Nº
204/2014 del 10 de abril de 2014.
El Banco Pyme Ecofuturo S.A., mantiene un capital pagado superior al
capital mínimo pagado determinado en el Artículo 217 (Capital), de la Ley
393 de Servicios Financieros para Bancos PyME.
El valor patrimonial proporcional de cada acción en circulación al 31 de
diciembre de 2015 y 2014 es de Bs128,65 y Bs137,95, respectivamente.
b) Reservas
Legal
De acuerdo a la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse
un monto no inferior al 10% de las utilidades al Banco de reserva legal,
176
hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
La Junta de Accionistas podrá disponer la constitución de otras reservas
nuevas o extraordinarias, en los porcentajes, límites y objeto que acuerde, sin
perjuicio de otras reservas que tuvieran que establecerse obligatoriamente
por disposición legal.
La Junta Ordinaria de Accionistas, celebrada el 18 de febrero de 2015 y
ratificada en Junta Ordinaria de Accionistas del 15 de abril de 2015, resolvió
constituir la reserva legal del 10% sobre los resultados obtenidos en la
gestión 2014, importe que ascendió a Bs3.628.298.
La Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 19 de febrero de 2014,
resolvió constituir la reserva legal del 10% sobre los resultados obtenidos
en la gestión 2013, importe que asciende a Bs3.580.574.
Otras reservas obligatorias
Tal como se menciona en la Nota 2.3 i) al 31 de diciembre de 2015 y 2014,
el saldo del rubro “Reservas”, incluye en la subcuenta “Otras reservas no
distribuibles” Bs2.213.603, registrado en cumplimiento de la Circular
SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
c) Aportes no capitalizados
El saldo de esta cuenta, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, está compuesto
por Aportes para Futuros Aumentos de Capital por Bs905 y Bs1.004,
respectivamente, y Donaciones no Capitalizables, que asciende a Bs882.286.
177
d) Restricciones para la distribución de utilidades
De acuerdo al punto 3.1.2 del Anexo H que forma parte del Contrato de
Préstamo Subordinado con la Corporación Andina de Fomento (CAF), el
Banco no podrá distribuir más del 50% de las utilidades líquidas de cada
gestión anual y la distribución de las utilidades disponibles deberán
realizarse siempre y cuando el Banco mantenga un Coeficiente de
Adecuación Patrimonial por lo menos del 11% al cierre de cada gestión,
durante la vigencia del Préstamo Subordinado.
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA
PATRIMONIAL
La ponderación de los activos a nivel consolidado, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2015
178
Al 31 de diciembre de 2014:
(*) El patrimonio neto consignado para este cálculo, corresponde al cálculo
realizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en forma
mensual.
NOTA 11- CONTINGENCIAS
El Banco declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza,
más allá de las registradas contablemente.
NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2015, no se han producido hechos
o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados
financieros del Banco.
179
NOTA 13 – CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS
FINANCIEROS
Banco Pyme Ecofuturo S.A. no tiene filiales, subsidiarias o inversiones en
otras empresas que requieran consolidar los estados financieros del Banco.
Fernando Mompó Siles
Gerente General
180
Aldo Terrazas Silva
Gerente Nacional de Operaciones
Edgar Huanca Alanoca
Contador General
181
182
INFORME
DEL SÍNDICO
183
184
185
186
187
188
189
190
191
Esta entidad se encuentra bajo la regulación y supervisión de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).