CÓMO AHORRAR EN EL SEGURO MEDICO Podemos requerir

CÓMO AHORRAR EN EL SEGURO MEDICO
Podemos requerir más o menos asesoramiento en la contratación de un seguro médico, pero lo que es seguro es que a la
hora de decidir cómo pagarlo nos será de gran utilidad contar con la información y consejo para buscar nuestro beneficio.
¿Cuál es la forma de beneficiarse a la hora de contratar un seguro médico?
Los trabajadores por cuenta propia que tributan por estimación directa tienen la ventaja de poder minorar sus ingresos en lo que destinen a
un seguro médico, hasta el límite de 500 €, por cada miembro de la unidad familiar que esté incluido.
Esta ventaja fiscal, que no siempre es muy conocida, en ocasiones se considera como la única que el seguro médico posibilita y realmente no
es así.
Los trabajadores por cuenta ajena también podrían beneficiarse fiscalmente utilizando adecuadamente este seguro.
Retribución flexible
Llegamos a este punto nos preguntamos: ¿cómo hacerlo? La respuesta es muy sencilla: a través de lo que se denomina retribución flexible.
¿Que qué es la retribución flexible? Pues es la capacidad de minorar los ingresos del trabajador en conceptos que la empresa pague por él.
De esta forma el trabajador disminuye sus ingresos en la misma cuantía anual que el coste que represente el seguro médico para él y los
miembros de su unidad familiar que estén incluidos. Esto significa que ya no pagará por sí mismo el seguro médico sino que lo hará la empresa
por él, sin embargo la retribución en conjunto seguirá siendo la misma.
¿Cuál es el beneficio? Pues no tributar por la cuantía económica que corresponde al importe del seguro dado que no se considera ingreso ni
siquiera en especie, al menos hasta 500 € anuales por cada miembro de la unidad familiar incluido.
Para el trabajador supone un importante ahorro ya que paga menos impuestos, en el IRPF tal y como veremos a continuación en un ejemplo, y
a la empresa no le supone ningún quebranto, porque el importe satisfecho en el seguro de salud es gasto deducible en su impuesto de
sociedades sin tener que imputarlo como ingreso al trabajador.
Es muy probable que muchas personas, trabajadores por cuenta ajena, estén pagando por sí mismos el seguro médico mientras podrían
conseguir que la empresa se lo pagase reduciendo en la misma cuantía el salario sin producir ningún sobrecoste a la empresa y generando
para sí mismo la consiguiente ventaja fiscal.
Además la empresa seguirá cotizando a la Seguridad Social por lo que suponga que es el coste del seguro, así que se entiende fácilmente que
todo son ventajas.
Es un concepto voluntario tanto para la empresa poder ofrecerlo como para el trabajador acogerse a este tipo de flexibilidad salarial. Y en
caso de llevarlo a cabo la elección de flexibilizar su salario se hace por el periodo de un año.
1.- Aspectos legales
Se considerará salario la totalidad de las percepciones económicas de los trabajadores, en dinero o en especie, en ningún caso, el salario en
especie podrá superar el 30% de las percepciones salariales del trabajador. (Art. 27 E.T.).
Análisis del tratamiento fiscal de cada producto de retribución en especie.
A todos los efectos legales, base para el cálculo de subida salarial anual, base para el cálculo de indemnización en caso de despido, el salario
del empleado será la suma de la percepción dineraria más la flexibilizada en especies.
Todo salario flexibilizado cotizará a la seguridad social, dentro de los topes establecidos para cada tarifa de cotización.
La elección de flexibilizar el salario tendrá una duración de un año, salvo condiciones marcadas por la ley.
Tiene carácter voluntario para el trabajador y la empresa.
2.- Seguro de salud. Conceptos ofrecidos para flexibilizar salario
Se trata de un seguro médico cuyo titular de la póliza es la empresa y que podrá contratar el empleado de la empresa y asimismo podrá incluir
al cónyuge y/o hijos.
Fiscalidad. Art. 46 f) de la LIRPF: Hasta un coste anual de 500 euros por cada persona asegurada (empleado, cónyuge y cada hijo), el pago de
las primas realizado por la empresa está exento de tributación en el IRPF. El exceso sobre esta cantidad tributará como retribución en especie
debiéndose aplicar el correspondiente ingreso a cuenta
3.- Ventajas que consigue la empresa introduciendo retribución flexible
Para la empresa son varios los beneficios de introducir una política de retribución flexible a sus empleados.
Amplia su estrategia retributiva introduciendo nuevos elementos que sin duda van a ser referencia en el mercado como empleador, atrayendo
y reteniendo trabajadores.
Individualiza la retribución de sus empleados adaptándose con ello mejor a los cambios de mercado, y por último da valor a la retribución en
especie en muchos casos no valorada por los trabajadores y que supone un costo a la compañía.
4.- Ventajas que consiguen los trabajadores introduciendo retribución flexible
La ventaja más clara para los trabajadores es que ven incrementado su salario neto, por un lado aprovechándose de las exenciones fiscales de
los productos elegidos y por otro lado beneficiándose de las economías de escala conseguidas por la empresa en la negociación para
colectivos.
Adapta su retribución a sus necesidades de cada momento, necesidades que son cambiantes según su situación de edad, familia, económica…
siendo protagonista de cómo quiere cobrar en cada momento y teniendo la capacidad de elegir y aumentando su percepción sobre la
retribución total.
Indirectamente muchos de los conceptos de retribución flexible apoyan directa o indirectamente políticas de conciliación de vida laboral y
familiar.
Ejemplo del ahorro fiscal que puede suponer
Vamos a considerar como ejemplo a una persona que tenga cónyuge y dos hijos y esté abonando actualmente un seguro médico para los 4
miembros de la familia por un importe anual de 1.800 €, no superando individualmente los 500 € anuales.
El interesado negocia con la empresa que a comienzos de año sea ella quien se haga cargo del importe del seguro, reduciendo su retribución
anual en la misma cuantía. Vamos a suponer que sus ingresos anuales son de 45.000 €.
Veamos cuál sería la cuota de IRPF en la situación que el trabajador paga el seguro por sí mismo y cuál en aquella en la que se lo paga la
empresa, de forma que quede patente la ventaja y el ahorro que se genera con esta retribución flexible:
 Caso 1: Seguro médico pagado directamente por el trabajador con su sueldo.
 Caso 2: Seguro médico pagado por la empresa minorando sus percepciones salariales, sin reducir con ello las cotizaciones a la
Seguridad Social que se mantienen por la misma cuantía.
La cuota del IRPF es la que corresponde antes de aplicar posibles
deducciones sobre la cuota y descontar las retenciones a cuenta
practicadas. Lo que nos interesa resaltar es el efecto que se produce
en la menor tributación por trasladar el pago del seguro a la empresa
Los números hablan por sí mismos
El seguro tiene ventajas pero hay que conocerlas y saber aplicarlas,
de la mano de especialistas podemos sentirnos más seguros y
además, como en este caso, ver cómo nuestros ingresos netos
aumentan.