INFORME FINAL FVS CONSOLIDADO V3 20_5_11

INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR
FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTÁ, D.C. - FVS
PERIODO AUDITADO 2010
PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL PAD - 2011
CICLO: I
DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO
MAYO 2011
1
AUDITORIA INTEGRAL AL FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE
BOGOTÁ, D.C.
Contralora de Bogotá
Mónica Certaín Palma
Contralor Auxiliar
Victor Manuel Armella Velásquez
Director Sectorial
Mauro A. Aponte Guerrero
Subdirectora de Fiscalización
Alexandra Ramírez Suarez
Asesora
Olga Patricia Gutiérrez Bernal
Equipo de Auditoría
Jairo Leyva Díaz – Líder
Raúl Nemogá Soto
José Raúl Sacristán Avilés
Roosevelt Alaguna Correal
Oscar Guerrero Hernández
Hilda María Zamora Vivas
César Alberto Mosquera Pedroza
Marina Reyes Vivas
David Camaño Marín
Gabriel Méndez Camacho
2
1.
2.
3.
3.1
3.2
3.3
3.3.1
3.3.1.1
3.3.1.2
3.3.1.3
3.3.1.4
3.3.2
3.4
3.5
3.6
3.6.1
3.6.2
3.6.3
3.6.4
3.7
3.8
3.9
3.10
3.11
4.
4.1
4.2
CONTENIDO
DICTAMEN DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR
ANÁLISIS SECTORIAL
RESULTADOS DE LA AUDITORIA
EVALUACIÓN AL PLAN DE MEJORAMIENTO
EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EVALUACIÓN AL PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE
SOCIAL
Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva para Vivir Mejor”
Proyecto de Inversión 264
Proyecto de Inversión 383
Proyecto de Inversión 6049
Proyecto de Inversión 6134
Balance Social
EVALUACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES
EVALUACIÓN AL PRESUPUESTO
EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN
Contratación Proyecto de Inversión 264
Contratación Proyecto de Inversión 383
Contratación Proyecto de Inversión 6049
Contratación Proyecto de Inversión 6134
EVALUACIÓN A LA GESTIÓN AMBIENTAL
EVALUACIÓN A LA GESTIÓN Y RESULTADOS
PARTICIPACIÓN CIUDADANA
FUNCIONES DE ADVERTENCIA
REVISIÓN DE LA CUENTA
ANEXOS
CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS
SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2009
3
4
12
26
26
27
33
33
36
38
40
44
47
49
84
96
96
101
105
106
106
112
116
126
131
1. DICTAMEN DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
Doctor
MAURICIO FERNANDO SOLANO SÁNCHEZ
Gerente
Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C.
Ciudad
La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la
Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoria Gubernamental
con Enfoque Integral – Modalidad Regular al Fondo de Vigilancia y Seguridad de
la vigencia 2010, a través de la evaluación de los principios de economía,
eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su
disposición y los resultados de su gestión, el examen del Balance General a 31 de
diciembre de 2010 y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social por el
periodo comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2010; (cifras que
fueron comprobadas con las de la vigencia anterior), la comprobación de que las
operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a
las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables, la evaluación y
análisis de la ejecución de los planes y programas de gestión ambiental y de los
recursos naturales, la evaluación al Sistema de Control Interno, el cumplimiento de
metas en su Plan de Desarrollo y el Balance Social, y el seguimiento al Plan de
Mejoramiento suscrito por la Entidad como resultado de la Auditoria
Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular vigencia 2009.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información
suministrada y analizada por la Contraloría de Bogotá. La responsabilidad de la
Contraloría de Bogotá consiste en producir un informe integral que contenga el
concepto sobre la Gestión y Resultados obtenidos por la administración de la
entidad, que incluya pronunciamientos sobre el cumplimiento de metas del Plan de
Desarrollo y Balance Social, el acatamiento a las disposiciones legales, la calidad
y eficiencia del Sistema de Control Interno, el presupuesto de los recursos, la
Gestión Ambiental y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables
El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez
detectados como deficiencias por el equipo de auditoría, deberán se corregidos
por la administración a través de la suscripción de un Plan de Mejoramiento, lo
cual contribuye al mejoramiento continuo de la organización y por consiguiente, en
la eficiente y efectiva producción de bienes y/o prestación de servicios en
beneficio de la ciudadanía, fin último del control.
4
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de Auditoria
Gubernamental Colombianas compatibles con las de General Aceptación, así
como con las políticas y los procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría de Bogotá; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, de planeación y
ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable
para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El
control incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y
documentos que soportan la gestión de la entidad, registros contables y el
cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación
y funcionamiento del Sistema de Control Interno.
Concepto sobre Gestión y los Resultados
La gestión fiscal correspondiente a la vigencia 2010, fue evaluada bajo la
Modalidad Regular, la auditoría comprendió la evaluación del Sistema de Control
Interno bajo el modelo estándar de control interno –MECI, la Gestión y los
Resultados de los proyectos de inversión seleccionados, Balance Social, Estados
Contables, Contratación, Ejecución Presupuestal, Gestión Ambiental, Participación
Ciudadana, Revisión de la Cuenta presentada en la vigencia precitada, la cual se
encontró acorde a la normatividad vigente y el seguimiento al Plan de
Mejoramiento suscrito por el FVS, como resultado de la evaluación del año 2009.
La aplicación de la metodología para la evaluación de la gestión y los resultados,
no contienen como variable los estados contables, por ser este aspecto en sí un
examen a la gestión arrojando la siguiente consolidación:
Variables
Calificación
Plan de Desarrollo y/o Plan Estratégico y Balance Social
Contratación
Presupuesto
Gestión Ambiental
Sistema de Control Interno
Transparencia
SUMATORIA
22.6
12.8
13.6
8.0
7.0
7.0
71.0
CONCEPTO DE GESTIÓN
FAVORABLE
FAVORABLE CON OBSERVACIONES
DESFAVORABLE
Ponderación
%
35
20
15
10
10
10
100%
PUNTUACIÓN
Mayor o igual 75
Menor 75, mayor o igual a 60
Menor a 60
5
Efectuado el seguimiento al Plan de Mejoramiento suscrito por el Fondo de
Vigilancia y Seguridad de Bogotá - FVS, producto de la auditoria regular realizada
a la vigencia 2009, se concluyó que de un total de ciento veinticinco (125)
acciones correctivas, que corresponden a sesenta y nueve (69) hallazgos
administrativos, de las cuales noventa y un (91) acciones fueron cerradas,
veintiocho (28) están en ejecución y seis (6) quedan abiertas, dando como
resultado un promedio de calificación de 1.7, con lo cual se considera que este se
cumplió.
Es de anotar que de conformidad con los procedimientos establecidos por este
Organismo de Control, en el nuevo Plan de Mejoramiento a suscribir por el FVS,
se deben retirar las acciones cerradas, se mantendrán las que se encuentren en
ejecución, al igual, que las abiertas, estás ultimas tendrán un plazo máximo de
implementación de sesenta (60) días.
La evaluación del Sistema de Control interno - MECI para la vigencia 2010, dio
como resultado 3.5, evidenciándose un incremento de 0.25 puntos con respecto
al año inmediatamente anterior; lo que ubica en un rango de eficiencia y confianza
Regular y un nivel de riesgo en su calidad de Mediano; se evidenciaron fallas en el
componente Administración del Riesgo, en cuanto al análisis, valoración y
administración del riesgo y en el componente de Control de Evaluación, no se
observaron planes de mejoramientos por procesos e individuales.
Respecto al Plan de Desarrollo y Balance Social, el FVS ejecutó en el año 2010
(16) proyectos de Inversión, que contaron con un presupuesto disponible de
$191.061.1 millones, obteniendo una ejecución real (valor giros) de $93.618.1
millones, equivalente al 49.0%; por reservas presupuestales se giraron $57.397.5
millones (de un presupuesto disponible de $62.937.4 millones, que corresponde a
un nivel de ejecución del 91.2%).
Para la muestra de auditoría se tomaron los cuatro (4) principales proyectos de
inversión, que contaron con la mayor participación en el presupuesto asignado en
la vigencia, los cuales suman $155.753.4 millones, que corresponde al 81.5% del
total presupuestado; estos proyectos son los siguientes:
0264 “Fortalecimiento integral de la infraestructura física para la policía metropolitana”, con una
participación del 27.9% ($53.374.8 millones); 6049 “Fortalecimiento de medios de
transporte destinados a la prevención y la seguridad”, con un 23.0% ($44.025.1 millones);
6134 “Mejoramiento de programas de vigilancia y comunicaciones para la seguridad de Bogotá”,
con un 19.1% ($36.467.1 millones) y 383 “Número único de seguridad y emergencias
(NUSE 123)”, con un 11.5% ($21.886.4 millones); el nivel de cumplimientos de las
metas físicas fue del 70% (0264), 64.9% (6049), 85% (6134) y 100% (0383).
6
En relación al Balance Social presentado por el FVS para la vigencia 2010 se
observó que está de acuerdo con la metodología establecida por la Contraloría de
Bogotá D.C., Resolución 034 de 2009, el informe de la entidad se presentó con la
estructura metodológica establecida, es decir, se incluye la reconstrucción de los
problemas sociales, los instrumentos operativos para la solución de estos
problemas y los resultados de la transformación de los mismos.
A nivel general se concluye que el FVS dio cumplimiento a la rendición de la
cuenta anual 2010, su presentación se efectúo de acuerdo con la normatividad
vigente.
Respecto de la ejecución del presupuesto de gastos e inversión, el FVS contó con
un presupuesto definitivo de $273.842.7 millones, de estos el 2.2% fueron
orientados a gastos de funcionamiento y el restante de $267.940.8 millones
(97.8%) a inversión, su ejecución real (valor giros) fue del 58.04% ($158.941.0
millones).
Este Organismo de Control considera que el FVS, cumplió con lo reglamentado,
por lo que se determina que la aplicación de las normas, en el desarrollo del
proceso presupuestal y los registros de las operaciones, son confiables para la
vigencia fiscal de 2010.
En relación con la evaluación de la contratación, se tomó una muestra de veinte y
dos (22) contratos suscritos para la ejecución de los proyectos de inversión 0264,
6049, 6134 y 383 por valor de $44.662.1 millones, que representa el 34.8%
respecto del valor total contratado ($128.148.2 millones).
Una vez evaluada la contratación, se verificó que se acató los principios señalados
en la Constitución y la Ley, salvo los aspectos relacionados en los cinco (5)
hallazgos administrativos, de los cuales tres (3) tienen incidencia disciplinaria.
Respecto a la gestión ambiental se resalta la permanente sensibilización en
cuanto al ahorro de los recursos hídricos y energéticos.
En cuanto a la participación ciudadana, se destaca el trabajo mancomunado con
las localidades del Distrito Capital, representada, principalmente por las
asociaciones, organizaciones y/o agremiaciones, entre las que están: Juntas de
Acción Comunal, Organizaciones Comunitarias, Líderes de Cuadrantes de
Seguridad, Líderes Sociales, entre otros.
7
En relación con el componente análisis sectorial, es de mencionar que entre el 28
de marzo y el 4 de abril del presente, la Contraloría de Bogotá, realizó visitas con
el propósito de verificar el estado actual y el funcionamiento de los equipamientos
a cargo del FVS, se observaron equipamientos con deficiente mantenimiento en
cuanto a pintura de fachadas y de interiores, así como de los muebles y puertas,
especialmente de los CAI, también de las instalaciones eléctricas, de acueducto y
sanitarias, situación que genera detrimento para un buen y agradable servicio a la
comunidad, así como de la imagen no solo de la Policía sino también del Distrito
Capital.
Con base en lo descrito anteriormente, la información suministrada por la entidad,
la aplicación de diversas técnicas de auditoría contempladas en las normas sobre
el ejercicio del control fiscal y los resultados del examen, permite conceptuar que
la gestión adelantada por el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá FVS, es
Favorable con observaciones.
Opinión sobre los Estados Contables
Los estados contables del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá - FVS al
culminar la vigencia 2009, fueron dictaminados con opinión con salvedades.
Este ente de control auditó el Balance General y el Estado de Actividad
Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2010. Dichos estados
contables son responsabilidad de la Administración, toda vez que, representan su
gestión a través de los registros de las operaciones que tienen que ver con el
cumplimiento de los objetivos, planes y programas fijados por la entidad.
El examen se practicó teniendo en cuenta los programas de auditoría e incluyó
pruebas selectivas de acuerdo con las normas de auditoría de general aceptación
en Colombia, verificando además el cumplimiento de las disposiciones emitidas
por el Contador General de la Nación y el Contador General del Distrito.
En la auditoría fueron analizadas, las siguientes cuentas: 111006 Cuentas de
Ahorro, 120831 Inversiones en empresas industriales y comerciales, 140160
Contribuciones, 142013 Anticipos para proyectos de inversión, 161501
Construcciones en curso – edificaciones, 190514 Otros bienes y servicios; de igual
forma se tuvieron en cuenta las siguientes cuentas del pasivo que representan el
84.3.% de su saldo: 240102 Cuentas por pagar Proyectos de Inversión, 271005
Pasivos estimados – Provisión para Contingencias con sus correspondientes
contrapartidas en cuentas de orden 9915 Responsabilidades Contingentes y 9915.
8
Como resultado del análisis a los Estados Contables con corte a 31 de Diciembre
de 2010, a continuación se presenta la consolidación de los principales hallazgos
y observaciones detectadas:
El saldo de las cuenta 111006 - Depósito de Instituciones Financieras y 320000
patrimonio Institucional, se encuentran subestimadas en $78.3 millones de pesos y
sobreestimadas en 58.4 millones de pesos. De igual forma se afecta la cuenta
1401 -Ingresos no tributarios y 4110 Ingresos no tributarios del Estado de
Actividad Financiera, por la no causación dentro de la vigencia 2010, de
contribuciones por valor de $78.3 millones de pesos.
La cuenta Anticipos para Proyectos de Inversión, se encuentra sobreestimada en
$35.9 millones de pesos.
Los saldos reportados por la Entidad en la cuenta 1635-Bienes muebles en
bodega, se encuentran subestimados en $645.0 millones de pesos, y
sobreestimaciones en cuantía de $522.8 millones de pesos.
Como resultado de la circularización realizada por la Contraloría, el saldo de las
cuentas 1635 y 8347, reportados por el FVS en sus estados financieros con corte
a 31 de diciembre de 2010, se encuentran sobreestimadas en $3.849.2 millones
por diferencias positivas y subestimadas en $2.801.3 millones de pesos por
diferencias negativas.
Del análisis a la cuenta 2710 Pasivos Estimados-Provisión para Contingencias, se
evidenció que el saldo por $629.8 millones genera incertidumbre por el efecto que
produjo los hallazgos administrativos 3.4.1.8 y 3.4.1.9, siendo este último de
incidencia fiscal y disciplinaria.
Con relación al hallazgo administrativo 3.4.1.8 se indica que el FVS fue condenado
a reconocer y pagar prestaciones sociales al demandante Luís Fernando Panche
por valor de $106.6 millones de pesos, el cual aún no se ha efectuado aún el pago
correspondiente lo que conllevará a una posible reclamación por parte del
apoderado para el reconocimiento y pago de mayores valores reajustados a la
fecha de pago.
Respecto del hallazgo administrativo con incidencia fiscal y disciplinaria 3.4.1.9 se
evidenció el no pago oportuno de las sentencia adversa al Fondo de Vigilancia y
Seguridad de Bogotá, D.C., que conllevaron al mayor pago de intereses
moratorios y por ende en presunto detrimento al erario público en cuantía de
veintisiete millones ochocientos noventa y dos mil ochocientos ochenta y dos
pesos ($27.892.882).
9
Las cuentas 9905, 9120, 9915 y 9390, generan incertidumbre por valor de
$6.251.0 millones de pesos, como se indica en el hallazgo 3.4.1.12 por diferencia
de cifras reportadas entre la relación de procesos judiciales y los registros
contables.
El saldo de la cuenta 4110 Ingresos No Tributarios genera sobreestimación por
$4.124.7 millones de pesos por diferencias positivas y una subestimación de
$340.6 millones de pesos, por diferencias negativas, producto de la circularización
a 4 entidades de mayor representatividad en esta cuenta.
Respecto de la evaluación de control interno contable se evidencia que no es
confiable por las razones expresadas en el presente informe, entre las cuales se
enuncian entre otras, las siguientes.
Existen deficiencias en las conciliaciones y/o circularizaciones que debe efectuar
el FVS con las entidades con quienes realizan operaciones económicas, tal
situación se puede observar en los hallazgos relacionados con los Comodatos y
los recaudos de la contribución especial.
Respecto a las Propiedades planta y Equipo desde la vigencia 2007 no se realiza
toma física de inventarios, no se ha podido establecer la titularidad de los bienes
inmuebles que reporta la entidad en sus estados contables.
La entidad no ha podido determinar el valor real de los bienes muebles e
inmuebles y los derechos que posee.
A 31 de diciembre de 2010, se encuentra en proceso el levantamiento de la toma
física de inventarios, se prevé que sus resultados se obtendrán en el mes de mayo
de 2011.
En nuestra opinión, los Estados Contables del Fondo de Vigilancia y Seguridad de
Bogotá -FVS, excepto por los hallazgos determinados, presentan razonablemente
la situación financiera en sus aspectos más significativos por el año terminado el
31 de diciembre de 2010, de conformidad con las Normas de Contabilidad
Generalmente Aceptadas, prescritas por la Contaduría General de la Nación. En
conclusión, se emite opinión con salvedades.
Concepto sobre Fenecimiento
Por el concepto con observaciones emitido en cuanto a la gestión realizada, el
cumplimiento de la normatividad, la calidad y eficiencia del Sistema de Control
10
Interno, la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables y la
Cuenta Rendida por la entidad; la cual fue revisada por el equipo auditor,
verificando de fondo, forma y términos establecidos por la Contraloría de Bogotá y
cuyo resultado aparece consolidado en cada uno de los componentes de
integralidad, la cuenta de la vigencia 2010 se fenece.
A fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan actividades
de mejoramiento de la gestión pública, la Entidad debe diseñar un Plan de
Mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, en el menor
tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Bogotá,
dentro de los tres (3) días hábiles contados a partir del recibo del presente
informe.
El Plan de Mejoramiento debe detallar las medidas y acciones que se tomarán
respecto de cada uno de los hallazgos identificados, los pendientes de anteriores
auditorias, cronograma en que se implementarán los correctivos, responsables de
efectuarlos y del seguimiento de su ejecución, de conformidad con lo establecido
en la Resolución Reglamentaria No. 008 de 2011.
Consolidación de Hallazgos
En desarrollo de la presente auditoría, tal como se detalla en el Anexo No. 1, se
establecieron treinta y uno (31) hallazgos administrativos, cinco (5) de ellos con
incidencia disciplinaria, de los cuales uno con incidencia fiscal por valor de $27.8
millones, que se trasladarán a la Personería Distrital y a la Dirección de
Responsabilidad Fiscal respectivamente, para lo de su competencia.
Bogotá, D.C., Mayo de 2011
MAURO A. APONTE GUERRERO
Director Técnico Sector Gobierno
11
2.
OBJETIVO SUBSECTORIAL
La Dirección Sector Gobierno de la Contraloría de Bogotá, D.C., evalúa la gestión
fiscal y las políticas públicas desarrolladas por las 10 entidades del Distrito Capital,
las cuales tienen bajo su responsabilidad, la formulación, aprobación, ejecución y
control de las políticas públicas, plasmadas en el Plan de Desarrollo, “Bogotá
Positiva”, agrupadas en dos sectores administrativos de coordinación de la
administración distrital, los cuales de conformidad a la Resolución Reglamentaria
No. 04 del 12 de febrero de 2009, se distribuyen en los siguientes sectores
administrativos: gestión pública1; gobierno, seguridad y convivencia2. Además se
evalúa la gestión fiscal de los organismos de control del Distrito3.
Durante la vigencia de 2010, las entidades del sector de Gobierno, ejecutaron recursos
por valor aproximados de $806.665.6 millones, de los cuales, el sector administrativo de
gestión pública, ejecutó el 15.9%, $128.444,3, gobierno, seguridad y convivencia, el
68.7%, $554.321,8 y los organismos de control, el %15.3%, $123.899,6. Para la vigencia
de 2011, se tiene un presupuesto proyectado de aproximadamente $825.635,4 millones,
de los cuales el 69.5% lo ejecutará el sector de gobierno, seguridad y convivencia, el 15.1,
gestión pública y 15.3, los organismos de control.
Según él Acuerdo 257 de noviembre de 2006, El Fondo de Vigilancia y Seguridad -FVS-,
es un establecimiento público del sector descentralizado de la administración distrital y se
encuentra en el sector administrativo de “Gobierno, Seguridad y Convivencia”, adscrito a
la Secretaría de Gobierno, creado mediante acuerdo 09 de 1980 y reestructurado con los
acuerdos 18 de 1983 y 28 de 1992, según el artículo 4 de este último acuerdo, su
dirección y administración están a cargo de la Junta Directiva y el Gerente
respectivamente y tiene por objeto: “Con cargo a los recursos del Fondo de Vigilancia y
Seguridad de Bogotá, D.C., -FVS- se adquirirán bienes y servicios que las autoridades
competentes requieran para garantizar la seguridad y la protección de todos los
habitantes del Distrito Capital”4.
En el actual Plan de Desarrollo, Bogotá Positiva, ejecuta los siguientes proyectos de
inversión con su respectivo peso dentro del presupuesto de inversión, dentro del cual se
destaca el proyecto 264, con el mayor peso de la inversión:
CUADRO 1
PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS POR EL FVS
PLAN DE DESARROLLO “BOGOTÁ POSITIVA PARA VIVIR MEJOR”
No.
126
130
157
NOMBRE DEL PROYECTO
Implementación y desarrollo de infraestructura militar para la seguridad de Bogotá D.C.
Fortalecimiento del sistema de seguridad y vigilancia de las entidades del D.C.
Fortalecimiento de los organismos de la policía judicial para incrementar la seguridad y la
1
Departamento Administrativo del Servicio Civil y Secretaría General
Secretaría de Gobierno, IDPAC, FVS, FOPAE y UECOB
Concejo de Bogotá, Personería y Veeduría.
4
Acuerdo 003 del 26 de marzo de 2007. Artículo 1
2
3
12
% PTO*
0.7
0.9
1.2
investigación
159
Capacitación, bienestar y vivienda para el personal de la policía metropolitana de Bogotá
175
Apoyo para la convivencia en Bogotá
264
Fortalecimiento integral de la infraestructura física para la policía metropolitana
265
Consolidación del sistema distrital para la gestión pública de la convivencia y la seguridad ciudadana
366
Construcción, dotación y sostenimiento de unidades permanentes de justicia -UPJ
383
Número único de seguridad y emergencias (NUSE 123)
402
Prevención de conflictos urbanos, las violencias y el delito
607
Apoyo logístico de gestores de convivencia del D.C.
6049
Fortalecimiento de medios de transporte destinados a la prevención y la seguridad
6133
Apoyo a los programas especiales que garanticen la presencia policial en la ciudad
6134
Mejoramiento de programas de vigilancia y comunicaciones para la seguridad de Bogotá
6135
Adecuación logística e informática de la policía y el desarrollo institucional del FVS
7093
Adquisición de equipo técnico y desarrollo de actividades de inteligencia policial
* Según inversión directa vigente de 2010
1.1
2.7
27.5
4.0
0.3
11.6
3.7
0.5
21.9
2.9
18.0
2.2
1.1
El presente capítulo de análisis sectorial al Fondo de Vigilancia y Seguridad, FVS,
se realiza de conformidad con el objetivo subsectorial concertado para el análisis,
que corresponde a: “Evaluar la política distrital de seguridad del distrito, en lo referente a la
construcción y el mantenimiento de equipamientos destinados a los organismos de seguridad y
vigilancia del Estado”, fijado en el Encargo de Auditoría Regular para la vigencia 2010,
en cumplimiento de la primera fase del PAD 2011 y de conformidad a los
lineamientos impartidos por la alta dirección de la Contraloría expresados en los
respectivos memorandos de encargo y de planeación de la Auditoría.
2.1
EQUIPAMIENTOS PARA LA SEGURIDAD DE LA CIUDAD
2.1.1 Antecedentes
Desde la creación del FVS, mediante el Acuerdo 9 de 1980, se le asigna la función
de: “4. Arbitrar recursos para construir o contratar la construcción por intermedio
de la Secretaría de Obras Públicas o del Instituto de Desarrollo Urbano -IDU- de
estaciones para el Cuerpo de bombero y de Sub. Estaciones y puestos de policía
conforme a los planes de inversión que señale la Junta de Planeación del Distrito”.
Sin embargo, el Acuerdo 28 de 1992, le atribuye la función de “Adquirir, construir o
tomar en arrendamiento, remodelar, mantener y proveer lo indispensable para la
adecuada dotación de edificios para estaciones, subestaciones, comandos de
atención inmediata escuelas de formación y capacitación, laboratorios, unidades
de policía Judicial y salas de detención de la Policía Metropolitana de Santa Fe de
Bogotá”, adicionando posteriormente las fuerzas militares.
Así mismo, aunque en el Distrito ya se había creado el Fondo de Vigilancia, la Ley
418 de 1997, en el artículo 119 del Título V, establece nuevas fuentes de
financiación para la seguridad y la convivencia así como la creación de los Fondos
de Seguridad con carácter de "fondos cuenta" para el manejo de dichos recursos,
en todos los departamentos y municipios del país, con el propósito de adelantar
13
las actividades de seguridad y preservación del orden público bajo la exclusiva
competencia de la fuerza pública.
Es así como el FVS, ha invertido importantes recursos en la construcción y
mantenimiento de equipamientos con destino a la seguridad, defensa y justicia,
siendo ésta con mayor impulso a partir del año 2001, con el Plan de Desarrollo
“Por la Bogotá que Queremos”, inversión que se ha incrementado
significativamente en los siguientes planes de desarrollo, hasta llegar a $221.888.8
millones, como se observa en el cuadro 2:
CUADRO 2
INVERSIÓN DEL FVS EN EQUIPAMIENTOS 2001-2011
PROY.
6133
6185
7196159
4037
126
264
366
TOTAL
NOMBRE
Creación y Operación de Infraestructura
para Mantener la Presencia Policial
Construcción y Dotación de Comandos de
Atención Inmediata
Plan de Vivienda para la Policía
Metropolitana de Santa Fe de Bogotá D.C.
Desarrollo de las Inspecciones de Policía
para la resolución de Conflictos
Implementación
y
desarrollo
de
infraestructura militar para la seguridad de
Bogotá
Construcción y dotación de Infraestructura
para la policía metropolitana
Construcción, dotación y sostenimiento de
unidades permanentes de justicia UPJ
2001
BOGOTÁ
PARA VIVIR
En millones de pesos
BOGOTÁ SIN
BOGOTÁ
TOTAL
INDIFERENCIA POSITIVA*
434.3
6.877.8
23.234.4
19.203.6
49.750.1
1.177.
4
4.508.0
2.765.1
0
8.450.5
27.4
223.6
713.7
4.834.8
5.799.5
436.3
6.933.8
6.780.6
0
14.150.7
1.815.9
7.365.2
16.537.8
25.718.9
0
30.688.5
0
4.777.9
20.359.2
76.325.4
2.077.
4
14
81.866.4 112.554.9
684.2
5.462.1
123.126.8 221.888.8
Fuente: Ejecuciones presupuestales. Dirección de economía y Finanzas Distritales Contraloría de Bogotá
* Para Bogotá Positiva, se tomó lo ejecutado de 2008 al 2010 y lo proyectado para el 2011.
Es a partir de la vigencia de 2001, que se crean proyectos específicos
relacionados con la construcción y mantenimiento de los equipamientos para la
seguridad, siendo los más representativos los proyectos 6133 y 264, los cuales
representan el 73% de toda la inversión en equipamientos en los últimos 10 años.
INVERSIÓN DEL FVS EN EQUIPAMIENTOS ÚLTIMOS TRES PLANES DE DESARROLLO
En millones de pesos
Fuente: Ejecuciones presupuestales. Dirección de economía y Finanzas Distritales Contraloría de Bogotá
* Para Bogotá Positiva, se tomó lo ejecutado de 2008 al 2010 y lo proyectado para el 2011.
Gráfica 1
El mayor peso de la inversión en infraestructura, se ha realizado en las dos últimas
administraciones, en virtud al cumplimiento del Plan Maestro de Equipamientos de
seguridad ciudadana, defensa y justicia para Bogotá, D.C., adoptado mediante el
Decreto 503 de 2003, subrogado por el Decreto 563 de 2007, con un horizonte
hasta el año 2019, en donde se ordena la construcción, de 15 nuevas casas de
justicia y la reposición de dos (2), nueve (9) centros de convivencia, 3 Unidades
Permanentes de Justicia y la reubicación de la existente, 36 CAI y la reposición de
14, 3 fuertes ambientales de carabineros, 1 estación de policía y 1 para la SIJIN.
2.1.2 Equipamientos bajo la responsabilidad del FVS
En consideración al tema que ocupa el presente análisis, esto es, referente a la
construcción y el mantenimiento de equipamientos destinados a los organismos de
seguridad y vigilancia del Estado, la distribución de los equipamientos bajo la
responsabilidad del FVS, son: CAI, estaciones de Policía, casas de justicia,
centros de convivencia, unidades permanentes de justicia, unidades de mediación
15
y conciliación, comisarías de familia, inspecciones de policía y viviendas fiscales.
Según información suministrada por el Fondo, los equipamientos bajo su
responsabilidad, actualmente se encuentra distribuidos según la relación del
Cuadro 3.
CUADRO 3
DISTRIBUCIÓN DE LOS EQUIPAMIENTOS BAJO LA RESPONSABILIDAD DEL FVS.
LOC.
CAI
ESTAC. DE
C.
CENTRO
U. P. DE
POLICIA
JUSTICIA
CONVIV.
JUSTICIA
Usaquén
9
1
1
1
Chapinero
9
1
Santa fe
12
1
San Crist
9
1
1
Usme
8
1
1
1
Tunjuelito
3
1
1
1
Bosa
9
1
1
1
Kenedy
15
1
1
Fontibón
8
2*
Engativá
12
1
1
1
Suba
15
1
1
1
B. Unidos
5
1
Teusaquillo
6
2*
Mártires
4
1
1
1
A. Nariño
4
1
1
Pte Aranda
6
1
1
1
Candelaria
2
1
R. Uribe
8
1
1
C. Bolívar
9
1
1
Sumapaz
0
0
TOTAL
153
21
6
11
4
* Se incluye en Fontibón y Teusaquillo las estaciones del Aeropuerto y el Terminal
U.M.
CONCIL.
1
1
1
2
1
INS.
POL.
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
17
2
3
16
2
1
1
C. FAM
1
9
TOT
15
12
18
14
11
8
12
20
13
16
18
8
9
7
6
11
6
10
15
7
237
Además de los equipamientos descritos en el cuadro 2, el FVS, también es
responsable de la adquisición y mantenimiento de 106 casas fiscales ubicadas en
varias localidades, entre casas y apartamentos, ubicadas en sectores de estrato 1
y 2, entregadas a la MEBOG, para ser asignadas a los miembros de la policía.
2.1.2.1
Equipamientos de Coerción
Comandos de Atención Inmediata -CAI-Los Comandos de Atención Inmediata,
han sido implementados desde hace varias décadas, iniciando en Japón como
estrategia para descentralizar los servicios de policía y ejercicio de la vigilancia de
manera más directa a la ciudadanía, modelo que se propagó rápidamente, no solo
en Europa sino también en América Latina.
Este modelo se ha desarrollado de manera importante en varios países
latinoamericanos especialmente en Chile, sin embargo, en Colombia se
implementa el modelo en 1987, mediante la creación de los primeros 85
comandos, la mayoría ubicados en Bogotá como centro piloto, para el año 1994,
ya existían por lo menos 480 en todo el país. La Policía Nacional, adopta el
16
modelo no solamente debido a la escalada de inseguridad producida por los
actores armados y la delincuencia común, sino también, con el propósito de
acercarse a la comunidad, bajo el concepto de Policía Comunitaria, siguiendo el
ejemplo de Inglaterra y España, para de esa manera mejorar la imagen de la
institución, seriamente afectada ante la desconfianza de los ciudadanos frente al
cuerpo policial, así como descentralizar la vigilancia y estrechar los lazos de
colaboración y participación comunitaria.
Durante su existencia, los CAI, han presentado serias dificultades en el
cumplimiento de sus fines, producto entre otros aspectos, a la falta de recursos y
de pie de fuerza, para su adecuado funcionamiento (situación que hoy día aún
persiste, como más adelante se enuncia). Sin embargo, por iniciativa
gubernamental, se aprobaron importantes normas que permitieron la financiación
de los Fondos de Seguridad, como el recaudo de la contribución del 5% sobre los
contratos de obra pública, recursos que en su totalidad deben ser direccionados al
apoyo de las fuerzas militares, en especial la policía, en este caso para la
construcción y mantenimiento de los equipamientos como los CAI.
Antes de la aprobación del Plan Maestro de Equipamientos de Seguridad, Defensa
y Justicia, la capital contaba con aproximadamente, 118 CAI, algunos de ellos
vulnerables e inseguros debido a que estaban construidos en madera (aún existen
aproximadamente X). Producto de la ejecución del Plan Maestro, el cual obliga la
construcción de 36 nuevos y la reposición de 14 CAI, sin embargo, se han
construido o están en construcción, 26 nuevos CAI, y 5 por reposición, de estos,
en el Plan de Desarrollo Bogotá Sin Indiferencia se construyeron 16 y se repuso 1
y en Bogotá Positiva, se han construido 10 y repuesto 4. De acuerdo al horizonte
del Plan Maestro, aún falta la construcción de 11 y la reposición de 6. Es de
advertir que la administración no consideró viable la reposición de los 4 CAI de
Santa fe y en su lugar se construyeron dos nuevos en la misma localidad.
A comienzos de 2010 la Policía Nacional, implementa el Plan Nacional de
Vigilancia Comunitaria por Cuadrantes, con el propósito de aunar esfuerzos entre
la ciudadanía y las autoridades para hacer frente a la delincuencia y al delito. El
modelo de vigilancia comunitaria por cuadra practicado en varios países
latinoamericanos, sirvió de base para acercar aún más a la comunidad con la
policía, buscando lograr un mayor contacto y conocimiento mutuo entre los
residentes de un cuadrante y los policías asignados al mismo. Los cuadrantes
deben cumplir con tres funciones básicas: prevención, disuasión y reacción.
En Bogotá, se inicia el plan a mediados de febrero de 2010, a partir de la
identificación de las 31 Zonas de Atención Integral para la Seguridad y la
Convivencia, comenzando con el funcionamiento de 3 cuadrantes, siendo el
17
primero el del Lucero Alto, con el propósito fundamental que la autoridad de policía
sea más eficiente, confiable y rápida, ante los requerimientos y necesidades de la
ciudadanía. Actualmente, la ciudad está dividida en 743 cuadrantes distribuidos en
todas las estaciones locales de policía y asignada la responsabilidad de su
funcionamiento a cada uno de los CAI; cada cuadrante está bajo la
responsabilidad de una patrulla, conformada por dos agentes, su respectivo
automotor, celular, radio teléfono y un equipo Avantel.
Estaciones de Policía y Fuertes Ambientales
En el Distrito Capital existen 19 estaciones de policía, una por cada localidad
excepto Sumapaz y 2 estaciones especiales ubicada en el Aeropuerto El Dorado y
en el Terminal de Transporte. Según informe de gestión 2008, la ciudad cuenta
con otras 10 estaciones especiales donde funcionan otros servicios de policía,
para un total de 31 estaciones donde funcionan los comandos de la MEBOG, las
cuales son: 8 de propiedad del FVS, 12 de la Policía Nacional, 1 el terreno es de la
Caja de Vivienda y la construcción del FORPO, 3 del DADEP, 1 de la Aeronáutica
Civil, 1 del Terminal de Transportes, 1 de Mintransporte y el IDRD, 1 de la
Secretaria de Movilidad, 1 PONAL y FVS y 1 del FVS y DADEP. El Fondo,
además de efectuar los gastos de funcionamiento, aseguramiento, sostenimiento y
adecuaciones de las estaciones de su propiedad en comodato con la Policía
Nacional, también lo hace con las demás estaciones al servicio de la MEBOG.
Según reporte de la oficina de seguimiento del Plan Maestro de equipamientos de
Seguridad, Defensa y Justicia, de la Secretaría de Gobierno, en dicho Plan se
pretende: reconstruir, relocalizar o ampliar 4 estaciones, así:
-
-
Usaquén: Actualmente la estación funciona en un predio de la parroquia de
Tierra Linda en la localidad de Suba, no se han iniciado las obras de
reconstrucción, proceso que se espera iniciar en el 2011.
Barrios Unidos: Aún no se ha iniciado el proceso de reconstrucción.
Puente Aranda: Se encuentra en proceso de construcción de la nueva sede.
Ciudad Bolívar: Aunque la construcción ya se terminó, aún las adecuaciones
están en proceso.
Así mismo, se estipuló la construcción de dos estaciones de policía de tránsito y
una seccional de policía judicial, las cuales aún no se ha iniciado el proceso de
construcción. Aunque el nuevo comando para la MEBOG, no se había
contemplado en el plan maestro, actualmente se encuentra en proceso de
construcción. La ciudad contaba con tres Fuertes Ambientales de Carabineros
antes del Plan Maestro de Equipamientos y se propuso construir otros nuevos tres
Fuertes, sin embargo, a la fecha aún no se ha contemplado su construcción.
18
También se encuentra en proceso de construcción la Escuela de Formación de
Patrulleros, la cual se pretende terminar a mediados de abril de 2011.
Viviendas fiscales
A partir de 1998, en cumplimiento del Acuerdo 6, “por el cual se adopta el plan de
Desarrollo 1998-2001”, que estableció la promoción de un plan de vivienda para
agentes y suboficiales de la MEBOG, como estímulo para garantizar su
estabilidad, el FVS crea el proyecto 7196: “Plan de Vivienda para la Policía
Metropolitana de Santa Fe de Bogotá”, pasando a ser el 159 en Bogotá Positiva:
“Capacitación, bienestar y vivienda para el personal de la policía metropolitana de
Bogotá”. Con la creación del proyecto 7196, el FVS, adquirió 106 viviendas de
interés social, ubicadas en varias localidades, entregadas a la Policía Nacional
destinadas para ser arrendadas a los policías que determine el comando de la
MEBOG, los cuales deben cancelar un canon correspondiente al 13% del salario
básico, valor que se descontará de la nómina y girado mensualmente al FVS, para
ser destinados al mantenimiento de las mismas viviendas. El valor del
arrendamiento de cada vivienda, oscila actualmente entre, $116.470 y $228.868.
CUADRO 4
UBICACIÓN DE LAS VIVIENDAS FISCALES
LOCALIDAD
VIVIENDAS LOCALIDAD
VIVIENDAS
Usaquén
7
Fontibón
6
Santa fe
10
Engativá
1
San Cristóbal
5
Suba
15
Usme
3
Mártires
3
Bosa
5
Rafael Uribe
19
Kennedy
21
Ciudad Bolívar
11
Fuente: Oficina Coordinadora de Viviendas Fiscales, FVS febrero 2011
2.1.2.2
Equipamientos para la prevención y resolución pacífica de conflictos
Casas de Justicia, Unidades Permanentes de Justicia y Centros de
Convivencia
19
Al iniciar el Plan Maestro, existían en la ciudad cuatro (4) casas de justicia, el plan
ordena la construcción de 15 nuevas casas y la reposición de dos de las ya
existentes. Sin embargo, a la fecha únicamente se han construido 2 casas y no se
han repuesto las 2 casas estipuladas en el plan. De otra parte, el Plan exige la
construcción de 3 nuevas Unidades Permanentes de Justicia y la reubicación de la
ya existente, sin embargo, no se ha construido ninguna y la reposición se está
realizando.
En materia de Centros de Convivencia, adicional a los dos (2) centros urbanos
existentes, el plan impone la construcción de 5 nuevos centros urbanos y 4 nuevos
centros rurales, pero a la fecha aún no se ha construido ninguno de los 9 Centros
de Convivencia urbanos y rurales.
Otros equipamientos: Inspecciones de Policía, Comisarías de Familia y
Unidades de Mediación y Conciliación.
La ciudad cuenta con 16 Inspecciones de Policía, 17 Comisarías de Familia y 9
Unidades de Mediación y Conciliación, ubicados en todas las localidades y operan
en las actuales Casas de Justicia o en dependencias de las Alcaldías Locales,
para la atención de la justicia comunitaria local, resultado de problemáticas de
convivencia y violencia ciudadanas.
Equipamientos para el Ejército Nacional
En el año 2011 se terminará y entregará el Alojamiento BAPOM 15, al Ejército
Nacional
2.2
RESULTADO DE VISITAS A LOS EQUIPAMIENTOS.
Entre el 28 de marzo y el 4 de abril del presente, la Contraloría de Bogotá, realizó visitas
con el propósito de verificar el estado actual y el funcionamiento de los equipamientos a
cargo del FVS, según una muestra de 50 CAI de todas las localidades, 5 Estaciones de
Policía, 2 Casas de Justicia y 3 instalaciones donde funcionan Inspecciones de Policía,
Comisarías de Familia y Unidades de Mediación y Conciliación, obteniendo los siguientes
resultados de mayor significancia, independientemente si es responsabilidad del FVS o de
la Policía Nacional por intermedio de la MEBOG:
Aspectos generales
Se observó que las estructuras de los Equipamientos en su gran mayoría se
encuentran en buen estado, excepto grietas y humedad en algunos de ellos. El
20
suministro de servicios públicos es bueno, sin embargo, se evidenció que un gran
número de orinales se encuentran fuera de servicio, se presentan escapes de
agua y fallas en las redes eléctricas. Es de resaltar que en materia de
comunicaciones, los CAI y sus respectivas patrullas por cuadrante, se encuentran
con buena dotación y buen funcionamiento.
Estado de las estructuras y de los muebles
Según la observación realizada y los comentarios de los patrulleros usuarios en
especial de los CAI, excepto las últimas construcciones entregadas, presentan
deficiente mantenimiento, especialmente pintura de fachadas, pintura y reparación
de muebles, mantenimiento y reparación de instalaciones eléctricas, de acueducto
y de servicios sanitarios, puertas y chapas en mal estado, en algunos CAI se
observaron los vidrios de seguridad en mal estado. En la mayoría de los CAI
visitados, las sillas de dotación, se encuentra en desuso por el mal estado de las
mismas, obligando a los patrulleros y comandantes del CAI, a reemplazarlas por
diversas clases de sillas, por lo general donadas por los ciudadanos y el comercio.
Varios argumentos se esgrimen ante tal observación. En primer lugar, los
uniformados usuarios de las instalaciones, advierten que es deficiente el
mantenimiento de las instalaciones y de la reposición de los equipos por parte de
los responsables, a pesar de la insistente solicitud del servicio, situación que los
obliga a realizar las reparaciones y mantenimientos de menor cuantía, por cuenta
propia o por lo general, mediante recolectas a los comerciantes y ciudadanos del
sector, circunstancia que deteriora la imagen no solo de la Policía sino también del
Distrito Capital.
En segundo lugar, los responsables del mantenimiento, aseveran que el deterioro
de las instalaciones y de los muebles, obedece al maltrato de que son objeto, por
parte de algunos uniformados o por los detenidos que son conducidos a dichas
instalaciones. También se señala, que la situación obedece, a que, de acuerdo a
la programación de mantenimientos a los equipamientos que lo requieren, no
fueron tenidos en cuenta por cuanto la MEBOG, se debe ajustar al presupuesto
destinado por el FVS para tal fin y por lo tanto, ante la escasez de recursos estos
se programan para adelantar las reparaciones y los mantenimientos de mayor
relevancia. Así mismo, se culpa al sistema de contratación debido a que un solo
contratista para realizar los mantenimientos de los aproximadamente 343
equipamientos a cargo del FVS, no da abasto para cumplir con todos los
requerimientos.
Estado de los equipos y dotación de oficina
21
Se logró evidenciar, que todos los equipamientos se encuentran
dotados de equipos de cómputo, aunque ya se encuentran en estado
de obsolescencia, funcionan apropiadamente. De manera
generalizada, se observó fallas para poder ingresar a Internet, así
mismo, se observó que la mayor parte de las impresoras
suministradas a los CAI, no funcionan, por lo cual ante tal situación,
los patrulleros han tenido que acudir a la comunidad o de sus propios
recursos, adquirir impresoras.
De otra parte, se recibieron inquietudes de los patrulleros relacionadas
con el deficiente suministro de papelería y útiles de oficina, lo cual
igualmente, deben recurrir a sus propios recursos o a la comunidad
para suplir la alta demanda, sobre todo de papelería y de fotocopias,
debido a los nuevos y exigentes procedimientos judiciales. Por tal
motivo, los afectados solicitan mayor dotación de papelería y el
suministro de una fotocopiadora o impresora multiusos, para poder
cumplir con eficiencia su labor y evitar el detrimento de sus ingresos,
al tener que asumir de su bolsillo la compra de papelería y el cúmulo
de fotocopias que cada patrullero debe asumir. También se recibieron
comentarios sobre el deficiente suministro de implementos de aseo.
Situación del equipo de movilidad y dotación
Con la implementación del Plan Cuadrantes en la ciudad, cada cuadrante exige de
un automotor, bien sea moto o vehículo para cada turno, es decir, para las 24
horas se requiere de 3 vehículos por cuadrante. Sin embargo, se evidenció en la
gran mayoría de los CAI, deficiente equipo de movilidad, ocasionando dificultades
para el buen desempeño de las patrullas y deficiente atención a los cuadrantes.
Además, las motocicletas asignadas a cada CAI, en cabeza de un patrullero, se
utilizan en los tres turnos, generando acelerado deterioro y daños a las mismas.
Así mismo, en ocasiones los patrulleros que tienen asignadas las motos no las
prestan implicando, patrulleros a pie o patrullas encargados de varios cuadrantes,
generando fallas en la prestación del servicio.
Se evidenció igualmente, que gran parte del parque automotor de motocicletas,
bien sea las suministradas por el FVS o por la Policía Nacional, está en
condiciones de obsolescencia, debido entre otras razones a la utilización sin
22
interrupción de dichos automotores, situación que acelera su deterioro. Esta
situación puede mejorar por cuanto según el FVS, próximamente se realizará una
nueva entrega de motocicletas para el servicio de la MEBOG y ojala, sean
entregadas para el servicio de vigilancia comunitaria por cuadrantes.
En materia de mantenimiento de motocicletas, las opiniones son unánimes en
cuanto a la deficiencia de este servicio. Sin importar la propiedad de las motos, los
patrulleros argumentan que el mantenimiento preventivo y correctivo de las
motocicletas es demasiado dispendioso, demorado y complicado, en razón a que
sólo existe un taller por cuenta de la MEBOG y uno por el FVS, para atender el
servicio de la cantidad de motos al servicio de la MEBOG, situación que se
complica aún más, si se tiene en cuenta el acelerado deterioro por el uso excesivo
de estos equipos
Al igual que otros suministros, los patrulleros deben asumir de sus propios
recursos o con la colaboración de la comunidad, los mantenimientos y
reparaciones menores, para no quedarse sin los medios para su movilidad. En
algunos sectores de la ciudad, exige de motocicletas de mayor cilindraje al actual,
para poder enfrentar a la delincuencia que utiliza potentes vehículos.
Los patrulleros igualmente, presentan su inconformidad ante el escaso suministro
de cascos, en virtud a que se tienen que prestar entre ellos, generando problemas
de salud e higiene, ya que dichos cascos deben ser de uso exclusivamente
personal. De la misma manera se evidenció la utilización de chaquetas reflectivas
en alto estado de deterioro, ocasionando inadecuada presentación de los policías,
por cuanto según los patrulleros, dicha dotación debe ser usada diariamente y
expuesta a las inclemencias que exige la labor de vigilancia, ya que la dotación es
una por año. Así mismo, los patrulleros afirman no contar con el kit de policía
judicial, para adelantar las labores que les corresponde sobre esta materia,
tampoco cuentan con impermeables, botas de caucho ni cámaras.
Situación del pie de fuerza policial
Con la implementación del plan por cuadrantes, la Policía Metropolitana de
Bogotá, reforzó la presencia policial para la seguridad ciudadana, asignando a
cada CAI, un comandante con su conductor y por cada turno: un informante del
CAI y por cada cuadrante 2 patrulleros con su respectivo vehículo, radio, celular y
avantel.
La ciudad cuenta con 743 cuadrantes, situación que implica contar con 1639
policías por turno y 5080 para los tres turnos diarios, en labores de vigilancia y
atención de cada cuadrante. Sin embargo, a pesar del esfuerzo realizado por la
23
MEBOG, para mantener asignado el personal requerido para los cuadrantes,
aproximadamente el 10% del pie de fuerza se encuentra en alguna novedad de
personal, lo que equivale a tener un desfase de por lo menos 500 patrulleros
diariamente para la atención de los cuadrantes. Además, producto a la labor de
policía judicial, su procedimiento implica la dedicación de considerable período de
tiempo para la judicialización de los casos, dejando necesariamente su cuadrante
sin la vigilancia respectiva, debido a que no hay policías disponibles para cubrir las
ausencias.
2.3
CONCLUSIONES
En cumplimiento del papel que le asigna la ley al Distrito Capital, en el sentido de
apoyar el funcionamiento de los organismos de seguridad, en especial a la Policía
Nacional, así como la función legal de su financiamiento a través del FVS,
relacionada con la construcción y mantenimiento de los equipamientos con destino
a la seguridad y la convivencia de la ciudad, se han invertido importantes recursos,
los cuales en los últimos 10 años, llegan a $222.000 millones aproximadamente.
Sin embargo, el ritmo de construcción por lo menos de CAI, no había encontrado
la misma respuesta en la asignación de nuevos policías por parte del Gobierno
Nacional, generando cada vez mayor déficit de pie de fuerza para la ciudad.
La implementación del plan por cuadrantes y la distribución del pie de fuerza en
los mismos, implicó la asignación de un mayor número de patrulleros para la
seguridad ciudadana, hecho que posiblemente ha implicado debilitar otros frentes
o comandos, por cuanto el número de policías no se ha incrementado
significativamente. Por ejemplo los CAI móviles prácticamente no están operando,
¿será porque no hay policías para atenderlos?, éstos se encuentran parqueados
junto a las estaciones o a los CAI fijos. Tampoco está operando el programa de
Zonas Seguras por cuanto al parecer no está vigente el convenio con la Cámara
de Comercio, observando los remolques parqueados igual que los CAI móviles.
Las dos últimas administraciones han cumplido con el Plan Maestro de
Equipamientos para la Seguridad, Defensa y Justicia de Bogotá, sin embargo,
aunque el horizonte del PME es el 2019, en cuanto a equipamientos para
coerción aún falta por lo menos la construcción de 11 y la reposición de 6 CAI y
la construcción de 3 Fuertes Ambientales. En materia de prevención y
resolución pacífica de conflictos, muestra un panorama crítico, por cuanto de
las 15 casas de justicia sólo se han construido 2 y no se ha realizado la reposición
de las dos que impone el plan. También falta la construcción de las 3 UPJ
planeadas, así como los 9 centros de Convivencia estipulados en el plan: 5
urbanos y 4 rurales.
24
Se observan equipamientos con deficiente mantenimiento en cuanto a pintura de
fachadas y de interiores, así como de los muebles y puertas, especialmente de los
CAI, también de las instalaciones eléctricas, de acueducto y sanitarias, situación
que genera detrimento para un buen y agradable servicio a la comunidad, así
como de la imagen no solo de la Policía sino también del Distrito Capital. Los
recursos destinados para el mantenimiento de los equipamientos son muy
escasos y no son suficientes para adelantar el adecuado y oportuno
mantenimiento a dichas instalaciones, que por su carácter de instalaciones
comunitarias, deben permanecer en óptimo estado de conservación y
funcionamiento.
Situación similar ocurre con el mantenimiento de los vehículos, especialmente de
las motocicletas, por cuanto ante lo dispendioso y demorado del proceso, los
patrulleros prefieren realizar las reparaciones y mantenimientos por su cuenta o
por intermedio de las ayudas brindadas por la comunidad. Es pertinente estudiar la
posibilidad que el contratista descentralice la atención, ubicando talleres en cada
Estación y así evitar demoras, injustificadas hasta de dos o más meses, según lo
manifestado por los mismos patrulleros. De tal manera que si los patrulleros
realizan el mantenimiento de las motos por su cuenta, se deduce que contratista
no está cumpliendo con el compromiso pactado.
Debido a las actividades inherentes a la función de vigilancia, los policías
requieren de papelería, fotocopias e implementos que al no ser suministrados de
manera oportuna y en la cantidad suficiente, los mismos patrulleros deben
acarrear o gestionar ante la comunidad el costo de los mismos. Según cálculos de
los policías, cada uno gasta aproximadamente $150.000 mensuales en la
adquisición de papelería y en fotocopias, ante lo cual hacen un llamado a la
entidad responsable de dichos suministros disponer de más papelería,
implementos de aseo, fotocopiadoras, cascos, chaquetas, chalecos antibalas,
botas de caucho e impermeables, para un mejor desempeño policial y laboral.
Si bien, en cumplimiento del Acuerdo 6 de 1998, el FVS, adquirió 106 casas
fiscales, para ser dispuestas por la MEBOG, su mantenimiento, igualmente, está
bajo la responsabilidad del único contratista del Fondo que atiende a los otros 237
equipamientos para la seguridad y la convivencia de la ciudad, de tal manera que
sería pertinente estudiar la posibilidad de entregarlas en comodato a la MEBOG y
sea esta la responsable de su adjudicación, mantenimiento y conservación, con el
propósito que el contratista se dedique al mantenimiento de los equipamientos de
seguridad y justicia a cargo del FVS.
25
3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
3.1 EVALUACIÓN AL PLAN DE MEJORAMIENTO
En el Plan de Mejoramiento suscrito por el Fondo de Vigilancia y Seguridad FVS
en la vigencia 2009, se determinaron sesenta y nueve (69) hallazgos
administrativos, que equivalen a ciento veinte y cinco (125) acciones correctivas.
Una vez revisadas las acciones correctivas de los sesenta y nueve (69) hallazgos
administrativos determinados en el plan de mejoramiento, este Organismo de
Control concluyó cerrar noventa y un (91) acciones correctivas, correspondientes a
los hallazgos administrativos.
En consecuencia, quedan abiertas seis (6) acciones correctivas, pertenecientes a
los hallazgos administrativos Nos: 3.4.11.1.6 (1); 3.6.1.1 (1); 3.9.1.1 (1); 3.9.1.2
(1); 3.9.1.5 (1) y 3.9.1.6 (1).
Así mismo, las acciones correctivas que se encuentran en ejecución suman
veintiocho (28), correspondientes a los hallazgos administrativos: 3.2.2.11 (2);
3.3.6.2 (1); 3.3.6.3 (2); 3.3.6.5 (1); 3.3.7.1 (3); 3.3.10 (1); 3.4.11.1.1 (2); 3.4.11.1.2
(2); 3.4.12.1 (1); 3.4.12.2 (1); 3.4.12.3 (1); 3.4.12.4 (1); 3.6.4 (1); 3.6.5 (1); 3.6.7
(1); 3.6.12 (1); 3.6.14 (1); 3.6.15 (1); 3.6.16 (2); 3.6.17 (1) y 3.6.18 (1).
Es de anotar que de conformidad con los procedimientos establecidos por este
Organismo de Control, en el nuevo Plan de Mejoramiento a suscribir por el FVS,
se deben retirar las acciones cerradas, se mantendrán las que se encuentren en
ejecución al igual que las abiertas, estás ultimas tendrán un plazo máximo de
implementación de sesenta (60) días.
Dentro de los aspectos más relevantes de mejora realizados por el FVS, se tienen los
siguientes, entre otros:
1) Consiguió la prórroga de la Ley 1106 de 2006 (a través de la Ley 1421 de 2010), con lo
cual quedó asegurado el marco legal que sustenta el recaudo de la contribución del 5%
sobre contratos de obra pública, por un periodo de cuatro (4) años.
2) Para el manejo del recaudo de la contribución del 5%, el FVS diseño e implementó un
sistema de información que permite el registro y control por contrato y por entidad de la
citada contribución; en la actualidad, la entidad se encuentra realizando el ingreso y
consolidación de la información relacionada con los contratos ejecutados, en el periodo de
vigencia de la Ley 1106 de 2006 (vigente hasta el 21 de diciembre de 2010).
3) Se realizaron circularizaciones a 93 entidades distritales y 368 colegios, a las cuales se
les efectúo seguimiento en la información remitida.
26
4) En el tema de depuración de pasivos exigibles, el FVS avanzó, por cuanto disminuyó
este rubro presupuestal en $4.461.9 millones ($367.45 millones por liberación de recursos
presupuestales por actas de depuración, - prescripción de las obligaciones, $1.254.9
millones por liberación de saldos por actas de liquidación – contratos y realizó giros por
$2.839.6 millones); no obstante, aún persisten saldos de pasivos exigibles, según actas
de fenecimientos del periodo de 2005 a 2009, los cuales requieren ser analizados,
cancelados y/o ajustados.
Respecto de acciones correctivas relevantes en los contratos de obra, es de
anotar que si existen y se encuentran en ejecución con un avance del 70%
(Contrato No. 1509 de 2004).
De conformidad con el procedimiento establecido por la Contraloría de Bogotá
para el seguimiento al Plan de Mejoramiento, se concluye que este se cumplió por
cuanto en promedio total de avance, dio como resultado 1.7., las anteriores
situaciones se describen en el Anexo 2.
Como resultado del seguimiento de las acciones correctivas de los hallazgos
administrativos números 3.4.11.1.1, 3.2.3.9 y 3.5.8.1 se determinaron Beneficios
de Control Fiscal por un valor total de $391.2 millones.
3.2 EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
La evaluación realizada al Sistema de Control Interno del Fondo de Vigilancia y
Seguridad de Bogotá, correspondiente a la vigencia 2010, se cumplió con el
objetivo de verificar en primer lugar, el cumplimiento de lo establecido en la
siguiente normatividad: Articulo 209 de la Constitución Política de Colombia, Ley
87 de 1993, Ley 734 de 2002, Decreto nacional 1599 del 20 de mayo de 2005,
Acuerdo Distrital 122 de 2004 y su reglamentario 387 de 2004. y en segundo
lugar realiza la evaluación y el seguimiento al avance del MECI en todas las
dependencias de la Entidad aso como su operatividad y efectividad.
3.2.1 Normatividad.
El FVS de Bogotá, ha venido ajustándose a la normatividad sobre el MECI en forma
sistemática, con el fin de garantizar una gestión administrativa, eficaz y eficiente, tal como
consta en los informes de auditoría, de evaluación independiente y en las actas de los
respectivos comités.
5
Este valor se constituyó en beneficio de control fiscal, originado por la liberación de recursos de pasivos exigibles, según
actas de fenecimiento de los años 2000, 2001, 2002, 2003 y 2004, por cuanto “no se ha tenido comunicación alguna con los
contratistas por más de 5 años y contratos que a pesar de tener acta de liquidación los contratistas no cobraron el saldo a
favor”, y por el fenómeno de la prescripción y “por no existir obligaciones exigibles entre las partes, se deben depurar los
pasivos exigibles”.
27
3.2.2 Avance del Modelo Estándar de Control Interno (MECI).
Este capítulo expone los avances, observaciones y recomendaciones al
mantenimiento del Modelo Estándar de Control – MECI, en sus tres Subsistemas:
Estratégico, de Gestión y de Evaluación, obtenida a través de la aplicación de la
encuesta de auto-evaluación y a la verificación realizada por el Equipo Auditor, al
Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá durante la vigencia 2010.
Se evaluaron diferentes áreas del FVS, tales como Oficina de Control Interno,
Subdirección Financiera, Presupuesto, Contabilidad, Contratación, etc. que hacen
parte de los procesos de la Entidad y que se identifican con los componentes de
Auditoría del presente proceso auditor.
Consolidados y analizados los resultados de las respuestas obtenidas para las
áreas evaluadas, de cada uno de los subsistemas, componentes y elementos que
integran el MECI, la calificación obtenida fue de tres con cinco (3.5), ubicándolo en
un Rango Regular con Nivel de Riesgo Mediano, desagregándolo de la siguiente
manera:
CUADRO 5
TABLA DE AGREGACIÓN GENERAL DE RESULTADOS
EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMAS / COMPONENTES
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO
Componente ambiente de control
Componente direccionamiento estratégico
Componente administración del Riesgo
SUBSISTEMA CONTROL DE GESTIÓN
Componente actividades de control
Componente Información
Componente Comunicación Pública
SUBSISTEMA CONTROL DE EVALUACIÓN
Componente auto evaluación
Componente evaluación independiente
Componente planes de mejoramiento
CALIFICACIÓN
CALIFICACIÓN
3,6
3,8
3,6
3,5
3,6
3,5
3,7
3,7
3,4
3,7
3,7
3,0
3,5
Rango
Regular
Bueno
Regular
Regular
Regular
Regular
Regular
Regular
Regular
Regular
Regular
Regular
Regular
RIESGO
Mediano riesgo
Bajo riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Mediano riesgo
Fuente: Formularios diligenciados en visitas realizadas por el equipo auditor.
A continuación se detallará la calificación frente a los subsistemas y componentes:
3.2.1 Subsistema de Control Estratégico
28
Teniendo en cuenta que este subsistema se refiere a los componentes de control
que permiten el cumplimiento de la orientación estratégica y organizacional de la
entidad, es de anotar que en el área de presupuesto se evidenció la existencia de
un entorno favorable, el diseño y el desarrollo organizacional es aceptable; a
través de procesos de observación, análisis de información y reuniones sostenidas
con los funcionarios de área se obtuvo una calificación de tres punto seis (3.6) que
lo ubica en un rango bueno, con un nivel de riesgo bajo.
3.2.1.1. Componente Ambiente de Control
Basado en los elementos de control que influyen de manera significativa en la
planificación, gestión de operaciones y en los procesos de mejoramiento
institucional, este componente obtuvo una calificación de tres punto ocho (3.8) que
lo ubica en un rango regular, con un nivel de riesgo mediano.
El FVS cuenta con un documento orientador de los acuerdos, compromisos y
protocolos éticos, que se encuentran en el “CODIGO DE ETICA”, adoptado
mediante resolución 103 de 2007. Así mismo, con la Resolución No. 031 de 2007,
el FVS adoptó el Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales para
los Empleos de Planta Semiglobal.
Mediante Resolución 109 de 2007, se estableció la reglamentación para la
adopción anual de los planes de bienestar y capacitación, los cuales fueron
adoptados para la vigencia 2010, con las resoluciones números 256 y 257 de abril
21 de 2010, respectivamente, Como resultado de la evaluación realizada en las
dependencias, se observa que la capacitación dirigida a los funcionarios del FVS
es insuficiente y en algunos casos no está directamente relacionada con sus
actividades.
3.2.1.2 Componente Direccionamiento Estratégico
Este componente está encaminado a evaluar el cumplimiento de la misión
institucional, el alcance de su visión y consecución de sus objetivos, obteniendo
una calificación de tres punto seis (3.6) que la ubica en un rango regular, con un
nivel de riesgo mediano.
El FVS cuenta con una estructura organizacional formal y un Plan Estratégico, en
el cual se establece la misión, visión, política de calidad y objetivos estratégicos y
de calidad.
3.2.1.3. Componente Administración del Riesgo
29
Este componente trata de la evaluación y control de eventos negativos, tanto
internos como externos, que puedan afectar o impedir el logro de los objetivos
institucionales. Mediante la Resolución No. 381 de 2009, se estableció la guía
metodológica para la evaluación del riesgo, sin embargo, a la fecha el mapa de
riesgos de la entidad no está formalmente aprobado y adoptado. La evaluación
arrojó una calificación de tres punto cinco (3.5).
De conformidad con las calificaciones realizadas en las diferentes dependencias
del FVS, se evidencio que no se tiene claro los lineamientos entregados por la
Dirección, en cuanto al análisis, valoración y las políticas de administración del
riesgo del componente de administración.
3.2.2 Subsistema de Control de Gestión.
Este subsistema está encaminado a asegurar el control a la ejecución de los
procesos de la entidad, orientándolo a la consecución de los resultados y
productos necesarios para el cumplimiento de la misión, la evaluación arrojó una
calificación de tres punto seis (3.6) que la ubica en un rango regular, con un nivel
de riesgo mediano.
En cuanto a la implementación de indicadores como herramienta para medir la
gestión de las dependencias, se observo que en algunas dependencias se
desconoce su existencia y en otras, o están en implementación o desactualizados.
3.2.2.1 Componente Actividades de control
En este componente encontramos el control a la ejecución de la función, planes y
programas de la entidad, haciendo efectivas las acciones necesarias al manejo de
riesgos y orientando la operación hacia la consecución de sus resultados, metas y
objetivos, obtuvo una calificación de tres punto cinco (3.5) que la ubica en un
rango regular, con un nivel de riesgo mediano.
Aunque la Entidad cuenta con manuales de procesos y procedimientos
debidamente establecidos por actos administrativos, estos no reposaban en las
diferentes dependencias donde fueron requeridos por lo tanto no son consultados
en forma permanente por los funcionarios de las diferentes dependencias para
desarrollar sus actividades cotidianas.
30
3.2.2.1.1 Hallazgo Administrativo
A nivel general en el área de presupuesto se surten los procedimientos necesarios
para la programación, ejecución y cierre presupuestal, al igual, sus registros se
realizan acorde lo establecido en la materia; no obstante, este Organismo de
Control evidenció que si bien es cierto que los procedimientos se realizan, también
lo es, que no todos (los más relevantes) están formalmente incorporados en el
Proceso Contable y Financiero, a nivel de ejemplo, se pueden citar los siguientes,
entre otros: realización de la ejecución activa y pasiva del presupuesto,
constitución y seguimiento de reservas presupuestales, realización actas de
fenecimiento y seguimiento a pasivos exigibles. En consecuencia, se observó que
el proceso Contable y Financiero, estipulado en la Resolución No. 421 de 2009 no
está actualizado.
La anterior situación incumplió los literales f), g) y h) del artículo 2 de la Ley 87 de
1993.
Este hecho se originó por debilidades en el proceso de levantamiento de los
procedimientos administrativos que se surten al interior de la entidad.
Esta situación puede conllevar a la existencia de inconvenientes en la gestión
presupuestal de la entidad, por cuanto existe el riesgo de no dejar evidencia de los
procedimientos ejecutados, al igual que los resultados obtenidos.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que si
bien es cierto que la entidad cumple con la normatividad presupuestal vigente,
también lo es, que no todos los procedimientos están formalmente definidos y
documentados en el respectivo manual, en consecuencia, este hallazgo debe
integrar el plan de mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.2.2.2 Componente Información
Este componente hace parte fundamental de la operación de la entidad por ser
insumo para sus diferentes procesos, presenta una calificación de tres punto siete
(3.7) que lo ubica en un rango regular, con un nivel de riesgo mediano.
El tránsito de la información primaria y secundaria por las diferentes dependencias
no es fluido, de otra parte, el FVS cuenta con varios aplicativos para el manejo de
su información, lo que en algún momento se puede convertir en un riesgo para la
Entidad.
31
3.2.2.3 Componente Comunicación Pública
Este componente apoya la construcción de visión compartida, y el
perfeccionamiento de las relaciones humanas de la entidad con sus grupos de
interés interno y externo, lo que facilita el cumplimiento de sus objetivos
institucionales y sociales, garantizando la transparencia de la actuación pública, la
rendición de cuentas de la comunidad y el cumplimiento de obligaciones de la
información, obtuvo una calificación de tres punto siete (3.7) que lo ubica en un
rango regular, con un nivel de riesgo mediano.
3.2.3 Subsistema de Control de Evaluación
Este subsistema permite valorar en forma permanente la efectividad del control
interno de la entidad, la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos, el nivel
de ejecución de los planes y programas, los resultados de la gestión, detectar
desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las
acciones de mejoramiento, obtuvo una calificación de tres punto dos (3.2) que lo
ubica en un rango regular, con un nivel de riesgo mediano.
3.2.3.1 Componente Auto evaluación
Este componente tiene que ver con los mecanismos de verificación y evaluación,
para determinar la calidad y efectividad de los controles internos a nivel de
procesos y resultados de la gestión, verificando su capacidad para medir las
metas y resultados, y tomar las medidas correctivas, para este caso obtuvo una
calificación de tres punto siete (3.7) que la ubica en un rango regular, con un nivel
de riesgo mediano.
3.2.3.2 Componente evaluación independiente
Este componente garantiza el examen autónomo y objetivo del Sistema de Control
Interno, la gestión y los resultados corporativos por parte de la Oficina de Control
Interno, este componente obtuvo una calificación de tres punto siete (3.7)
considerada regular, con un nivel de riesgo mediano.
3.2.3.3 Componente Plan de Mejoramiento
En este componente se consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para
corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la
gestión, obtuvo una calificación de tres punto cero (3.0) considerada regular, con
un nivel de riesgo mediano.
32
Durante la vigencia 2010 se destaca el compromiso de la entidad para el
cumplimiento de la mayoría de acciones establecidas en el plan de mejoramiento
vigencia 2009, sin embargo no se evidenció que el FVS, este llevando a cabo
planes de mejoramiento por procesos ni en forma individual, lo cual afecta de
manera significativa esta calificación.
Respecto de la aplicación del Sistema de Gestión de Calidad SGC en el FVS, se
evidenció que en la vigencia 2010 no se realizaron auditorías internas, tal como lo
determina el Decreto 4110 de 2004, numeral 8.2.2 Auditoría Interna, que a la letra
dice: “La entidad debe llevar a cabo, a intervalos planificados, auditorías internas para determinar
si el sistema de gestión de la calidad: a) Es conforme con las disposiciones planificadas (véase
7.1), con los requisitos de esta norma y con los requisitos del sistema de gestión de la calidad
establecidos por la entidad, y b) Se ha implementado y se mantiene de manera eficaz, eficiente y
efectiva”.
3.3 EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE SOCIAL
3.3.1 Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva para Vivir Mejor”
El FVS se encuentra desarrollando 16 proyectos de inversión dentro del Plan de
Desarrollo Bogotá Positiva, a través de tres objetivos estructurantes: 1.- Derecho a
la Ciudad, 2.- Descentralización y 3.- Gestión Publica Efectiva y Transparente, de
donde se desarrollan cinco (5) programas principales que son: 1.- Bogotá segura y
Humana, 2.- Bogotá responsable ante los riesgos y emergencias, 3.- Amor por
Bogotá, 4.- Gestión Distrital con enfoque territorial y 5.- Desarrollo Institucional
Integral.
De estos objetivos y programas estructurados y con la ejecución de los proyectos
prioritarios, se enfocan para el cumplimiento de cuarenta y siete (47) metas.
Los Programas prioritarios que se manejan para llevar a cabo el cumplimiento de las
metas son:
1.- Fortalecimiento de la Infraestructura y la Tecnología de Información y Comunicaciones
para la Seguridad Ciudadana, Defensa y la Justicia.
2.- Prevención de conflictos urbanos, las violencias y el delito.
3.- Fortalecimiento de la Policía Metropolitana de Bogotá.
4.- Sistema Distrital de Justicia.
5.- Consolidación y fortalecimiento del NUSE 123.
6.- Articulación y fortalecimiento de acciones distritales y locales de seguridad y
convivencia.
7.- Adquisición y mejoramiento de Infraestructura y equipamiento de sedes.
33
8.- Autorregulación y corresponsabilidad Ciudadana.
CUADRO 6
PROYECTOS DE INVERSIÓN FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD – VIGENCIA 2010 –
PLAN DE DESARROLLO BOGOTÁ POSITIVA.
NO.
PROY.
NOMBRE
INVERSIÓN DIRECTA
BOGOTÁ POSITIVA PARA VIVIR MEJOR
Derecho a la Ciudad
Bogotá Segura y Humana
126
130
157
159
175
264
366
402
6049
6133
6134
6135
7093
607
383
265
Millones de pesos ($)
%
GIROS
%
EJECU
($)
EJECU
CIÓN
CIÓN
GIROS
97.61
93.618.1
49.00
97.61
93.618.1
49.00
97.61
91.007.5
49.18
97.53
74.648.1
46.01
APROPIA
CION
FINAL
($)
191.061.1
191.061.1
185.035.1
162.235.7
COMPROMI
SOS
($)
1.308.4
1.292.3
98.76
519.5
39.70
1.624.0
1.574.1
96.93
1.391.7
85.70
2.310.2
1.578.2
68.31
107.2
4.64
1.956.7
4.627.5
1.847.0
4.157.1
94.39
89.83
589.3
2.594.8
30.12
56.07
53.374.8
52.766.0
98.86
26.560.2
49.76
638.0
622.7
97.60
135.1
21.18
5.673.3
5.044.8
88.92
2.649.7
46.70
44.025.1
43.719.8
99.31
17.649.6
40.09
5.455.5
5.146.6
94.34
2.049.0
37.56
36.467.1
36.392.8
99.80
18.731.7
51.37
4.227.6
3.546.0
83.88
1.421.2
33.62
547.3
913.0
547.1
912.2
99.96
99.91
249.2
508.9
45.53
55.74
913.0
912.2
99.91
508.9
55.74
21.886.4
21.468.3
98.09
15.850.5
72.42
21.886.4
21.468.3
98.09
15.850.5
72.42
6.026.0
5.856.4
97.19
2.610.6
43.32
6.026.0
5.856.4
97.19
2.610.6
43.32
Implementación
y
desarrollo
de
infraestructura militar para la seguridad.
Fortalecimiento del sistema de seguridad y
vigilancia de las entidades del Distrito.
Fortalecimiento a los organismos de policía
judicial para incrementar la seguridad y la
investigación.
Capacitación, bienestar y vivienda para el
personal de la MEBOG.
Apoyo para la convivencia en Bogotá D.C.
Fortalecimiento
integral
de
la
infraestructura física para la Policía
Metropolitana.
Construcción, dotación y sostenimiento de
Unidades Permanentes de Justicia UPJ.
Prevenir los conflictos urbanos, las
violencias y el delito.
Fortalecimiento de medios de transportes
destinados a la prevención y seguridad.
Apoyo a los programas especiales que
garanticen la presencia judicial en la
ciudad.
Mejoramiento de programas de vigilancia y
comunicaciones para la seguridad.
Adecuación logística e informática de la
policía y el desarrollo institucional del FVS.
Adquisición de equipo técnico y desarrollo
de actividades de inteligencia policial.
Amor por Bogotá
Apoyo logístico de gestores de convivencia
del Distrito Capital
Bogotá responsable ante el riesgo y las
emergencias
Número único de Seguridad y emergencias
- NUSE 123.
Descentralización
Gestión Distrital con enfoque territorial
Consolidación del sistema distrital para la
gestión pública de la convivencia y
seguridad ciudadana.
34
186.471.5
186.471.5
180.615.0
158.234.6
Fuente: Plan de Acción 2008-2012 – Informe ejecución presupuestal 2010. FVS.
En la vigencia 2010, la inversión del FVS fue de $267.940.8 millones, de los
cuales se comprometieron $251.773.1 millones que corresponde a un 93.97% de
ejecución. Con respecto a la inversión directa que atañe a los 16 proyectos se
asignaron $191.061.1 millones de los cuales se ejecutaron $186.471.5 millones
para un 97.6% y los giros fueron de $93.618.1 millones para un 49.0%.
Es importante tener en cuenta que las ejecuciones presupuestales no siempre
muestran el cumplimiento de las metas programadas y realizadas por parte de los
gerentes de cada uno los proyectos dentro del Plan de Acción 2008-2012, por
consiguiente se hace indispensable la evaluación y análisis de la contratación
suscrita y ejecutada, con el fin de establecer a través de sus informes y productos,
el nivel de cumplimiento de las actividades programadas.
En la vigencia 2010, los proyectos de mayor impacto y participación dentro del
Plan de Desarrollo 2008-2012 son: el proyecto No. 264 con el 27.9%, seguido por
el proyecto No. 6049 con el 23.0%, y el proyecto No. 6134 con el 19.1%. El
proyecto 264 que tiene el grado de mayor participación.
El sujeto de control suscribió en total 892 contratos por un valor de $128.148.3
millones de los cuales: 81 son de funcionamiento por valor de $1.759.9 y 811
contratos en los 16 proyectos de inversión por valor de $126.388.3 millones.
Para esta vigencia 2010, el equipo auditor seleccionó una muestra de 22 contratos
de los proyectos de inversión: 264 – “Fortalecimiento integral de la infraestructura
física para la policía metropolitana”, 383 – “Número único de Seguridad y
emergencia NUSE (123)”, 6049 – “Fortalecimiento de medios de transporte
destinados a la prevención y seguridad” y 6134 – “Mejoramiento de programas de
vigilancia y comunicaciones para la seguridad de Bogotá, D.C.”, por un valor total
de $44.022.1 millones. La muestra seleccionada en estos 4 proyectos corresponde
al 34.3% de la inversión efectuada en el 2010.
La apropiación inicial de estos cuatro (4) proyectos tomados en la muestra para la
vigencia 2010 fue de $154.856.3 millones, presentándose modificaciones por
$897.1 millón, quedando una apropiación definitiva disponible de $155.753.4
millones, los giros realizados fueron de $78.792.0.0 millones que es el 53.4% del
total presupuestado.
El origen de los recursos de los 16 proyectos que ejecutó la entidad en el año
2010, corresponden a ingresos corrientes en cuantía de $191.061.1 millones.
35
Respecto a los cuatro (4) proyectos evaluados en la auditoria, los fondos proceden
de los ingresos corrientes en $155.753.4 millones.
La diversidad de las fuentes de los dineros permite establecer en gran medida la
sostenibilidad de los proyectos del Plan de Desarrollo de Bogotá Positiva para el
cuatrienio 2008-2012, teniendo en cuenta que son recursos propios administrados
por la entidad y donde no existe convenios con organismos multilaterales o
créditos externos o internos.
De otro lado, se estableció un nivel de cumplimiento de los proyectos analizados
en la vigencia 2010 del 53.4%, hecho que afecta la gestión de la entidad e incide
directamente en la eficiencia, eficacia, en la economía y en la efectividad las
políticas, los objetivos y programas definidos en el Plan de Desarrollo Bogotá
Positiva y como consecuencia incide directamente en el impacto que generan en
la comunidad, si se tiene en cuenta que los recursos públicos debe estar dirigidos
al desarrollo social del Distrito Capital.
3.3.1.1 Proyecto de inversión 264 – “Fortalecimiento integral de la infraestructura
física para la policía metropolitana”.
El proyecto 264 en el Plan de Desarrollo Bogotá Positiva, se ejecuta en el Objetivo
Estructurante Derecho a la Ciudad, 02; Programa 29: Bogotá segura y humana.
De acuerdo con el informe de Ejecuciones presupuestales de Gastos e Inversión
2010, Subdirección Administrativa y financiera del FVS, el presupuesto definitivo
para el proyecto en el Plan de Desarrollo Bogotá Positiva en el 2010 fue de
$53.375 millones, con ejecución presupuestal del 98.86%.
Para la vigencia en estudio se incluyeron en la ficha de estadística básica de
inversión distrital 16 metas para el plan de desarrollo vigente, de estas 9 no tienen
programación en el Plan de Acción de la Entidad.
Evaluación cumplimiento de metas:
• Meta No. 3: “Poner en marcha 1 nuevo comando de la Policía Metropolitana
de Bogotá”.
Durante la vigencia 2010, el FVS obtuvo el Plan de Implantación expedido por la
Secretaría de Planeación Distrital, en el mes de abril, se adelantó la liquidación de
expensas por parte de la curaduría No. 1 y la liquidación del impuesto de
delineamiento urbano. En el mes de noviembre adelantó la contratación de la
construcción del Comando de la MEBOG por valor de $44.012 millones (contrato
36
No. 730) y la interventoría del mismo por valor de $2.500 millones (contrato No
857). Avance a 31 de diciembre de 2010, 30%
• Meta No. 13: “Construir una Estación de Policía en la Localidad de Puente
Aranda”.
Los avances reportados por el FVS, corresponden al pago de los derechos de
conexión de los servicios públicos básicos por valor de $4.7 millones.
•
Meta No. 22: “Mantener y operar el 100% de las estaciones de policía”.
Se intervinieron 5 Estaciones de Policía así: Rafael Uribe, San Cristóbal, Usme,
Engativá y Bosa.
•
Meta No. 23: “Mantener y sostener el 100% de los CAI de la ciudad”.
El reporte de avance en porcentaje, no permite cuantificar el avance de la meta,
debido a que de 145 CAIs, se intervinieron 12, la mayoría de actividades
realizadas corresponden a dotaciones menores.
Los cortes de obra parciales suscritos para el contrato No 556 de 2010, reportan
menores cantidades en cuantía del 92% respecto de lo inicialmente pactado. Lo
anterior no permite determinar el avance real en la ejecución de la meta.
•
Meta No. 28: “Construir 6 nuevos CAI”.
En la vigencia 2010 el FVS entregó 4 CAIs, Ciudad Salitre, Hayuelos, Marsella y
San José de Bavaria, ejecutados con recursos 2009.
•
Meta No. 29: “Recuperar y/o reubicar 10 CAI”.
Se programó la recuperación y/o reubicación de 2 CAI, no se ejecuto ninguno.
• Meta No. 36: “Dotar la escuela de formación y capacitación policial
metropolitana de Bogotá”.
Actualmente se adelanta la ejecución de la adecuación y dotación de la Escuela
de formación policial, la cual se encuentra en un avance del 50%, para ésto se
adicionó el contrato No.689 de 2009, los hallazgos correspondientes a la
evaluación se encuentran en el componente de contratación.
37
3.3.1.2 Proyecto de Inversión 383 “Número único de seguridad y emergencias
(NUSE 123)”
El proyecto 383 en el Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva” se desarrolló en el Eje
Estructurante Derecho a la Ciudad; Programa 31: “Bogotá Responsable ante el
Riesgo y las Emergencias”, en la vigencia 2010, contó con un presupuesto
definitivo de $21.886.4 millones, de los cuales se giró la suma de $15.850.4
millones, equivalente a una ejecución real del 72.42%.
Este proyecto tuvo como fin “atender los requerimientos de seguridad y atención
de emergencias de la ciudadanía, manejo de información y comunicaciones que
permitan la acción integral eficaz y oportuna de las instituciones distritales para l
atención de emergencias y seguridad de origen natural y humano, intencional o no
intencional” (Información tomada de la Ficha EBI-D Versión 72).
Así mismo, presentó como objetivos: “1 Garantizar permanentemente a la ciudad
la operación de la Plataforma Tecnológica que le permita a la ciudad contar con un
servicio de recepción, atención, comunicación, despacho y gestión de la
información, con miras a la prevención y atención de situaciones que alteren o
amenacen alterar la seguridad y convivencia ciudadanas. 2 Garantizar a todos los
ciudadanos residentes o en transito por Bogotá, un sistema de atención de
eventos de seguridad y emergencias rápido y eficaz en situaciones de
emergencia. 3 Brindar las herramientas necesarias para que se integren los
organismos de seguridad y socorro de la ciudad. 8 Fortalecer el sistema de
monitoreo de recursos que permita la optimización de los tiempos de respuestas
actuales, garantizando una atención más rápida y eficaz a la ciudadanía a través
de dispositivos de posicionamiento geográficos integrados al sistema NUSE 123.9
Garantizar y mantener la información del sistema desarrollando bases de datos,
minería de datos e integración de la bases de datos de las Agencias de Despacho
que permita al Distrito Capital definir políticas de acción en temas de seguridad y
atención de emergencias. 10 Divulgar a la ciudadanía el buen uso de la línea 123
y los servicios que ofrece el sistema. 11 Fortalecer los sistemas de
comunicaciones que permitan a las agencias de despacho del sistema NUSE la
comunicación permanente y continúa entre los recursos, las Agencias de
Despacho y la Coordinación del sistema. 12 Implementar, desarrollar, actualizar y
fortalecer los sitemas (Sic) de información del 123 y las Agencias de Despacho,
sistemas de comunicaicon (Sic), sistema de videovigilancia, bases de datos y
sitemas de información georreferenciados” (Información tomada de la Ficha EBI-D
Versión 72).
Durante la vigencia 2010, el proyecto de inversión presentó las siguientes
modificaciones: Solución al Problema: “Se amplio la descripción del proyecto
38
incluyendo aspectos relacionados con el manejo de la información del sistema, en
el marco del problema planteado”; Objetivos: “Se eliminaron los objetivos
relacionados con la capacitación al personal”; Metas: “Actualización de Metas
Físicas: creación de metas”; Componentes: “Modificación de componentes de
costo”; Flujo Financiero: “Ajuste en el Valor de los recursos de la vigencia 2010”;
modificaciones que fueron incorporadas en la Ficha EBI-D Versión 72.
En el Plan de Acción se presentaron las siguientes modificaciones en las metas:
“Se retira la meta 10” GARANTIZAR 100 POR CIENTO SOLUCIONES DE VIDEO
MOVIL”; “Se suspende la meta 13 “ADELANTAR 1.00 ESTUDIO PREVIO PARA
LA IMPLEMENTACIÓN DE LA UNA SEDE DEFINITIVA PARA LA CENTRAL DE
RECEPCIÓN DEL NUSE 1,2,3”; “Se abre de nuevo la meta 17 “GARANTIZAR
100.00 POR CIENTO LA EJECUCIÓN DE CAMPAÑAS PARA LA CORRECTA
UTILIZACIÓN DEL SISTEMA NUSE 123”; “Se creó la meta 18 GARANTIZAR LA
CONECTIVIDAD Y EL SERVICIO 135.00 DISPOSITIVOS DE INTERNET MÓVIL
PARA LAS AGENCIAS DEL NUSE”.
Respecto al cumplimiento de las metas, se encontró que: la meta No. 4 “Ampliar 1
sistema de radio para el NUSE 123”, se cumplió en el 100%, para lo cual el FVS
suscribió el Contrato No. 201 de 2010.
Meta 9 “Garantizar 100% la operación del NUSE”, se cumplió en el 100%,
principalmente, a través de los contratos Nos: 2357 de 2005, 449 de 2008, 200 de
2010 y 819 de 2010.
Meta 12 “Garantizar 100 por ciento la prestación de servicios de los operadores
del NUSE”, se cumplió en el 100%, principalmente, a través de los contratos de
prestación de servicios – operadores NUSE 123.
Meta 15 “Garantizar 100 Por ciento el funcionamiento operacional del proyecto de
inversión”, se cumplió en el 100%, principalmente, a través de los contratos Nos:
554, 621 y 682 de 2009 y 727 de 2010.
Meta 17 “Garantizar 100% la ejecución de campañas para la correcta utilización
del sistema NUSE 123”, se cumplió en el 100%, principalmente, a través de los
contratos Nos: 765 de 2009, 664 y 859 de 2010.
Meta 18 “Garantizar la conectividad y el servicio de 135 dispositivos de internet
móvil para las agencias del NUSE”, se cumplió en el 100%, principalmente, a
través de los contratos Nos: 709 de 2009 y 874 de 2010.
Finalmente, es de anotar que en la vigencia 2010, para este proyecto de inversión
se ejecutaron recursos totales del orden de $21.468.2 millones ($4.623.4 millones,
39
valor de los 254 contratos suscritos y $16.844.8 millones por concepto de reservas
presupuestales).
3.3.1.3 Proyecto de inversión 6049 – “Fortalecimiento de medios de transporte
destinados a la prevención y seguridad”.
El proyecto 6049 en el Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva”, se ejecuta en el
objetivo estructurante 02 “Derecho a la ciudad”, Programa 29 “Bogotá Segura y
Humana”.
De acuerdo con el informe de Ejecuciones presupuestales de Gastos e Inversión
2010, Subdirección Administrativa y financiera del FVS, el presupuesto definitivo
para el proyecto en el Plan de Desarrollo Bogotá Positiva en el 2010 fue de
$44025.1 millones, con ejecución presupuestal del 99.31%.
Para la vigencia en estudio, se incluyeron en la ficha de estadística básica de
inversión distrital 19 metas para el plan de desarrollo vigente, de éstas 8 no tienen
programación en el Plan de Acción de la Entidad.
Evaluación Cumplimiento de metas:
• Meta No. 21: “Garantizar 100% la sostenibilidad de los semovientes equinos al
servicio de la MEBOG suministrándoles: alimentos, medicamentos y herrajes”.
Por contratos: 1.- No. 716/09 con CONCENTRADOS EL RANCHO LTDA
DROGUERÍA VETERINARIA del 06/09/10 en la que se hizo una adición a este
contrato por un valor de $166.0 millones para el suministro de alimentos,
medicamentos y elementos para semovientes, atención veterinaria y demás
elementos para 163 equinos y 14 caninos, se debe tener en cuenta que se
presentaron bajas y reposiciones durante esta vigencia. 2.- No. 860/10 con
SILVERAGRO LTDA del 29/12/10 por valor de $749.1 millones, cuyo objeto es el
suministro de alimentos, medicamentos, elementos, servicios médicos a
semovientes, el presupuesto total que se dio para esta meta fue de $915.1
millones. Lo ejecutado para esta meta fue del 99.7%.
• Meta No. 29: “Garantizar 100% el suministro de insumos para la operación de
los vehículos del FVS”.
Por contratos: 1.- No. 666/10 con AUTOEXPRESS MORATO S.A. del 04-11-10,
por valor de $416.9 millones en el que se atendieron un total de 58 vehículos de
todas las marcas y 148 motocicletas de diferentes marcas que componen el
40
parque automotor propiedad del FVS. 2.- No.761/09 con UNION TEMPORAL
DISERM, se ha suministrado filtros de aceite a 258 vehículos del FVS, 1.038
suministros de filtros de aceite. Se atendieron 915 vehículos a los que se les
suministró el cambio de aceite, 2129 servicios de cambio de aceite a vehículos del
FVS este contrato ya fue liquidado. 3.- No.662/09 con DISMACOR S.A., en donde
los vehículos atendidos por este contrato fueron 378 y 2010 motocicletas que
componen el parque automotor propiedad del Fondo de Vigilancia Seguridad. Lo
ejecutado para esta meta fue del 100%.
• Meta No. 37: “Garantizar 100% el arrendamiento de vehículos destinados a la
seguridad y la prevención”.
Por contrato de Prestación de Servicios No.151/08 con EQUIRENT S.A., contrato
que se encuentra en ejecución y en donde están en arriendo 520 vehículos, el
presupuesto ejecutado en esta vigencia 2010 fue de 18.290.0 millones, meta que
se cumplió en el 100%.
• Meta No. 40: “Garantizar el 100% el apoyo operativo y la sostenibilidad del
proyecto”.
Por esta meta se garantizaron las diferentes actividades y los servicios que
soportaron para su completa ejecución del proyecto 6049. El total ejecutado para
esta vigencia fue de $2.731.0 millones distribuidos de la siguiente manera: 1.Honorarios $1.230.5 millones, 2.- Seguros $1.495.6 millones y 3.- Impuestos y
publicaciones $4.5 millones, la ejecución para este proyecto se dio en el 91.3%.
• Meta No. 49: “Adquirir 400 vehículos para el fortalecimiento de la movilidad de
la fuerza pública”.
Por contratos: 1.- No.879/10 con AUTOMAYOR S.A., del 31/12/10, se contrató la
adquisición de un vehículo para el transporte de cadáveres (Sijin) por valor de
$132.2 millones y 17 camionetas pick up uniformadas (15 MEBOG y 2 ejército) por
valor de $1.512.5 millones. La entrega de estos vehículos se efectuará en esta
vigencia 2011. El valor total fue por $1.644.8 millones. 2.- No.891/10 del 31-12-10
con CAR HYUNDAY S.A., se contrató la adquisición de 2 camionetas para la
Brigada XIII por valor de $233.7 millones, 4 vehículos tipo sedan para la policía
Infancia y adolescencia por valor de $195.3 millones y 1 bus para transportar
personal de la MEBOG por valor de $281.4 millones, para un gran total de este
contrato por valor de $710.4 millones. La entrega de estos vehículos se efectuará
en la presente vigencia 2011. 3.- No.885/10 con SUZUKI MOTOR DE COLOMBIA
S.A., del 31-12-10, se contrató la adquisición de 146 motos con destino a la
MEBOG, POR VALOR DE $2.596.7 millones, la entrega de estas motos se llevará
41
a cabo en la presente vigencia. Lo programado para la vigencia 2010 era la
adquisición de 200 vehículos, en donde la ejecución es de 0% puesto que los
contratos relacionados con esta adquisición fueron firmados el último día hábil de
la vigencia 2010.
• Meta No.50: “Garantizar 100 por ciento el mantenimiento y/o suministro de
repuestos de las unidades de transporte que lo requieran asignadas a organismos
de seguridad, defensa y justicia y el FVS.”.
Por contratos: 1.- No. 729/09 con SUZUKI MOTOR DE COLOMBIA S.A., el
28/09/10 se firmó un otrosí Adición (modificación valor) por valor de $100.0
millones cuyo objeto fue el mantenimiento motocicletas MEBOG, con este
presupuesto se dio mantenimiento preventivo y correctivo a 76 motocicletas marca
SUZUKI DR650. 2.- No.666/10 con AUTOEXPRESS MORATO S.A para el
mantenimiento de vehículos del FVS por $2.926.3 millones, se realizaron
reparaciones a un total de 59 vehículos de todas las marcas y a 193 motocicletas
de diferentes marcas que componen el parque automotor propiedad del FVS,
estos 2 contratos para un total ejecutado de $3.026.3 millones. Es de anotar que la
fecha de inicio de este contrato fue el 05/11/10 con plazo de ejecución de 12
meses, valor del contrato $3.343.1 millones, más una adición de $107.9 millones
del 31/12/10 (Para mantenimiento de vehículos del FVS), para un valor total de
$3.451.1 millones, con una ejecución a la fecha del 72.8%.
• Meta No. 51: “Garantizar 100 por ciento el suministro de combustible a las
unidades de transporte en servicio asignadas a los organismos de seguridad,
defensa y justicia y el FVS”.
Por contratos: 1.- No. 478/09 con GAS NATURAL S.A., GNC S.A. O GAZEL S.A.,
del 11/08/10, se hizo una adición al contrato por suministro de combustibles de
gas para las autoridades de la seguridad por valor de $650.0 millones,
realizándose suministro de GNV a 475 vehículos que corresponden al parque
automotor arrendado por el FVS, 2.- No. 512/09 con BRIO DE COLOMBIA S.A.
del 05/08/10, hubo una adición para el suministro de combustibles gasolina y
ACPM para las autoridades de la seguridad por valor de $2.700.0 millones, se
realizó el suministro de combustible líquido (gasolina corriente y ACPM a 2863
vehículos que corresponden al parque automotor arrendado y de propiedad del
FVS, y 3.- No.665/10 con la ORGANIZACIÓN TERPEL S.A., del 03/11/10, cuyo
objeto es el suministro de combustible para MEBOG y BRIGADA XIII, por valor de
$7.473.5 millones, se realizó el suministro de combustible líquido (gasolina
corriente y ACPM a 2863 vehículos que corresponden al parque automotor
arrendado y de propiedad del FVS, para un total ejecutado en la vigencia 2010 de
10.824.0 millones, esta meta se ejecutó en el 100%.
42
• Meta No. 52: “Adquirir 40 motocicletas de diferente cilindrada para el servicio
del ejército”.
Por contratos: 1.- No. 729/09 con SUZUKI MOTOR DE COLOMBIA S.A., del
04/05/10, se hizo una adición y prórroga al contrato para la adquisición de 20
motocicletas marca SUZUKI serie DR650 con destino a la Brigada XIII del ejército
por valor de $453.6 millones, las cuales fueron entregadas a su destino, y 2.- por
contrato No.885/10, con SUZUKI MOTOR DE COLOMBIA S.A., del 31/12/10, se
hizo la adquisición de las otras 20 motocicletas para la Brigada XIII del ejército por
valor de $478.5 millones, para un total ejecutado en esta meta de 932.1 millones,
la entrega de estas motos se hará en la presente vigencia (2011), para esta meta
su ejecución se dio en el 50%.
• Meta No.53: “Garantizar la adecuación de un vehículo destinado a la policía de
Infancia y adolescencia”.
Por contrato No.770/09, con CAR HYUNDAY S.A., del 20/09/10, se realizó la
instalación del aire acondicionado al bus de infancia y adolescencia por valor de
$12.4 millones, en donde se hizo entrega en junio de 2010 y se firmó el comodato
respectivo, para esta meta su ejecución fue del 100%.
• Meta No.54: “Adquirir 2 vehículos blindados para el esquema de seguridad de
la Alcaldía Mayor”.
Por el contrato No.894/10 con UT DISTRIBUIDORA TOYOTA S.A.S. BALLISTIC
TECHNOLOGY S.A. del 31/12/10 por valor de $403.8 millones, se efectuó la
adquisición de 2 camionetas blindadas, cuya entrega se efectuará en esta vigencia
2011, por lo tanto la ejecución para esta vigencia fue del 0%.
• Meta No. 55: “Adquirir 22 vehículos para el fortalecimiento de los organismos
con funciones de policía judicial”.
El Fondo de Vigilancia y Seguridad – FVS hizo adquisición de 22 vehículos de la
siguiente manera: 1.- Por el contrato No.770/09 con CAR HYUNDAY S.A., del
20/09/10, se hizo una adición y prórroga al contrato para la adquisición de un
vehículo para transporte de cadáveres con todos los acondicionamientos para la
CTI, por valor de $110 millones. 2.- Por contrato No.891/10 con CAR HYUNDAY
S.A., del 31/12/10, se hizo la adquisición de una camioneta para el DAS por valor
de 137.8 millones. 3.- Por contrato No.879/10 con AUTOMAYOR S.A., del
31/12/10, se adquirieron 14 vehículos con destino al CTI así: 10 automóviles, 2
camionetas doble cabina y 2 vehículos para el transporte de cadáveres por valor
43
de $763.7 millones y 4.- Por contrato No.885/10, con SUZUKI MOTOR S.A., del
31/12/10, se adquirieron 6 motocicletas para el DAS por valor de $96.4 millones, el
valor total de estos vehículos fue de $1.107.8 millones. La entrega de todos estos
vehículos se realizará en la vigencia 2011, por lo tanto la ejecución para esta
vigencia fue del 0%.
3.3.1.4 Proyecto de inversión 6134 – “Mejoramiento de programas de vigilancia y
comunicaciones para la seguridad de Bogotá, D.C.”.
El proyecto 6134 en el Plan de Desarrollo “Bogotá positiva” para vivir mejor, se
ejecuta en el objetivo estructurante 02 “Derecho a la ciudad”, Programa 29
“Bogotá Segura y Humana”.
De acuerdo con el informe de Ejecuciones presupuestales de Gastos e Inversión
2010, Subdirección Administrativa y Financiera del FVS, el presupuesto definitivo
para el proyecto en el Plan de Desarrollo Bogotá Positiva en el 2010, fue de
$36.467.1 millones, con ejecución presupuestal del 99.8%, o sea $36.383
millones.
Para la vigencia en estudio se incluyeron en la ficha de estadística básica de
inversión distrital 8 metas para el plan de desarrollo vigente, de estas 1 no tiene
programación en el Plan de Acción de la Entidad.
Evaluación cumplimiento de metas:
• Meta 2: “Garantizar la operación y mantenimiento de un (1) centro automático
del Despacho para garantizar el funcionamiento del Sistema incluyendo la
adquisición de repuestos y el mantenimiento de Torres y Equipos”.
Lo presupuestado para la meta fue de $206.0 millones y lo ejecutado de $194.0
millones (93.99%).
Para el cumplimiento de la meta proyecto vigencia 2010, se mencionan
principalmente los siguientes contratos:
1. Contrato No 710/2009, la empresa contratista EPM Telecomunicaciones S.A.
ESP realizó la instalación de Plantas Eléctricas para la MEBOG, por un valor de
$137.8 millones. El avance físico ejecutado para esta actividad fue la entrega de
dos (2) plantas eléctricas en las estaciones de Chapinero y Germania.
2. Contrato No 668/2009, la empresa contratista Emerson Electric de Colombia
Ltda. tenía como actividad hacer el Mantenimiento Preventivo y Correctivo con
44
bolsa de repuestos para las UPS del CAD, por valor de
$30.175.5 millones se
encuentra en ejecución y se termina el 18/04/2011, garantizándose el servicio
mensual de mantenimiento. Se encuentra en proceso de liquidación.
•
Meta 6: “Adquirir 2600 equipos de radio portátiles Troncalizados”.
Lo programado para esta vigencia fue la adquisición de 2227 equipos de radio
portátiles troncalizados, con una inversión de $10.498.0 millones ejecutándose la
totalidad (el 100%).
Dentro de los contratos tendientes para el cumplimiento de la meta proyecto se
destaca el contrato No.201 con la empresa Motorola Inc / Motorola de Colombia
Ltda. por valor de $10.498.4 millones. Se adquirieron los 2.227 radios
troncalizados.
• Meta 31: “Garantizar 100% el funcionamiento del proyecto de Inversión”.
Lo presupuestado para esta meta fue de $1.575.0 millones, de los que se
ejecutaron $1.519 millones, que es el 96.5%.
Para el cumplimiento de la meta, se han desarrollado principalmente las siguientes
actividades:
1. Honorarios por valor de $330.0 millones, Comunicaciones por $1.155.2
millones, Seguros por $33.3 millones, Impuestos y publicaciones por $1.0 millón,
para un total de $1.519.5 millones. Se garantizaron las actividades y servicios que
soportan el proyecto y sin los cuales no se podrían alcanzar las metas y objetivos
propuestos (seguros, comunicaciones – 1469 equipos Avantel, impuestos y
publicaciones, honorarios de personal que apoyen la ejecución del proyecto.
• Meta 37: “Garantizar 100% la ejecución de campañas de divulgación de
equipos tecnológicos y de comunicación para la seguridad de la ciudad”
De lo presupuestado para esta meta que fue de $96.0 millones, se ejecutó la
totalidad (el 100%).
Para su cumplimiento se desarrollaron los siguientes contratos:
1. Contrato No.749/2009, Fundación Mente y Mundo para realizar la campaña
lúdica Teatral para dar a conocer la importancia y funcionamiento de las columnas
vigilantes. Como resultado, se adelantaron las campañas lúdicas teatrales en
45
diferentes puntos de la ciudad con el fin de dar a conocer a la ciudadanía el
funcionamiento de las columnas vigilantes existentes.
2. Contrato No.859 para la prestación de servicios de apoyo en logística y
comunicaciones relacionados con la gestión de los proyectos del FVS. El contrato
se encuentra en ejecución, a través del cual se garantiza el apoyo logístico y de
comunicaciones que requiere el proyecto.
• Meta 40: “Garantizar 100% la adquisición, transmisión, operación y
mantenimiento de todo el sistema integral de comunicaciones (Video vigilancia,
voz y datos) de la MEBOG”.
Lo presupuestado para esta meta fue de $18.936.0 millones, siendo su ejecución
la totalidad de lo presupuestado 100%.
Para el cumplimiento de la meta se destacan los siguientes contratos:
1. Contrato No. 620, contratista Verytel S.A, para desarrollar la actividad del
Sistema Integrado de Video Vigilancia – proyecto Bogotá segura fase I, por valor
de $8.300.7 millones. Se efectuó la contratación del Sistema Integrado de Video
Vigilancia del Distrito Capital en el marco del proyecto Bogotá Segura.
2. Contrato No. 853, contratista el Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo, para
desarrollar la actividad Implementación de un sistema de procesamiento de datos
móviles para identificación e individualización de personas y verificación de
documentos de identidad, por valor de $388.8 millones. Se efectuó el proceso
contractual referente a la implementación de un sistema de procesamiento de
datos móviles, con opción de Biometría para la identificación e individualización de
las personas y verificación de documentos de identidad entre otros procesos.
3. Contrato No. 874, contratista Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A.
E.S.P para desarrollar la actividad Internet móvil para consultar Bases de Datos de
la MEBOG, por valor de $204.0 millones. Se contrató el servicio de internet móvil,
ilimitado para enlace de datos y video para la MEBOG.
4. Contratos Nos: 2324 de 2005, 306 de 2007, 305 de 2007 por valores de
$1.904.1 millones, $1620.8 millones, $5.042.6 millones, contratista Empresa de
Telecomunicaciones de Bogotá S.A. E.S.P, para la transmisión de imágenes,
datos y mantenimiento del Sistema de Video Vigilancia. Se garantizó la
transmisión de imágenes, datos y el mantenimiento de las 394 cámaras que
conforman el Sistema de Video Vigilancia existente en la ciudad.
46
• Meta 43: “Garantizar el mantenimiento de un sistema de radio Troncalizado de
comunicaciones en la ciudad”.
Lo presupuestado para esta meta fue de $1.950.0 millones en donde su ejecución
se dio en el 100.0%.
Para el cumplimiento de la meta se destacan los siguientes contratos:
1. Contrato No. 202, con la empresa Motorola Inc / Motorola de Colombia Ltda. por
valor de $750.0 millones, para el suministro de baterías. Contrato en ejecución a
través del cual se garantiza el mantenimiento preventivo y correctivo con
suministro de repuestos del sistema de radio troncalizado.
2. Contrato No. 201, con la empresa Motorola Inc / Motorola de Colombia Ltda. por
valor de $1.200.0 millones, para suministro de baterías para radios troncalizados.
Se adquirieron 3.908 baterías para radio troncalizado. Entrada de almacén No.
7551 al 7616 de 2010.
• Meta 44: “Implementar una solución tecnológica para la MEBOG tendiente a
garantizar la Seguridad perimetral interna y externa”.
El presupuesto asignado para esta meta fue de $3.205.0 millones, en donde se
ejecutaron $3.198.8 millones o sea el 99.8%.
Para el cumplimiento de la meta se destacan los siguientes contratos:
1. Contrato No 787, con la empresa Infotic S.A. por valor de $3.193.8 millones,
que consiste en Solución tecnológica estación de Puente Aranda – Seguridad
perimetral interna y acceso a instalaciones. Se Contrató el suministro de una
Solución tecnológica, para garantizar la Seguridad perimetral interna y acceso a
las instalaciones, así como el correcto funcionamiento de la red de
comunicaciones interna, en la estación de Puente Aranda.
2. Contrato No 697 de 2009, con la Secretaria de Gobierno por valor de $5.0
millones, para la adquisición de una cámara domo para la Alcaldía local Antonio
Nariño. Estos recursos se adjuntaron al convenio 697 de 2009 entre el FVS y los
FDL.
3.3.2 Balance Social
Evaluado el Balance Social presentado por el FVS para la vigencia 2010, se
observó que de acuerdo con la metodología establecida por la Contraloría de
47
Bogotá D.C., Resolución 034 de 2009, que el informe de la entidad se presenta de
acuerdo con la estructura metodológica establecida, es decir, se incluye la
reconstrucción de los problemas sociales, los instrumentos operativos para la
solución de estos problemas y los resultados de la transformación de los mismos.
•
Reconstrucción del Problema Social
Con relación al punto, se pudo establecer que se identificaron las causas de los
problemas, para focalizar la población afectada y las alternativas de solución, lo
mismo que los lugares de intervención. Las cifras de la población están
actualizadas, pues se tomó como referente las obtenidas en el año 2010, (Datos
del DANE - 2010) así mismo se relacionan los actores públicos y privados y la
manera como estos participan en el diseño y ejecución de la política.
•
Instrumentos Operativos
De los instrumentos operativos se pudo establecer que la entidad presenta la
relación de programas, proyectos y acciones para atender los problemas sociales
identificados, de igual manera relaciona los proyectos y las metas formuladas, así
mismo define el presupuesto asignado para la atención de los problemas
identificados.
A nivel de la administración, la entidad, presentó los objetivos, los principios, las
estrategias y los programas del Plan de Desarrollo estableciendo la relación de los
problemas con la política del plan de desarrollo distrital a que corresponde.
•
Resultados en la transformación de los problemas
En este componente, la entidad, presentó los niveles de cumplimiento por meta,
los indicadores, las limitaciones y el presupuesto ejecutado por problema al igual
que otras acciones ejecutadas para tales fines y el diagnostico final de los
problemas.
En términos sociales, con el proyecto 175 “Apoyo para la convivencia en Bogotá”,
se realizaron 20 campañas de sensibilización para el control y prevención de
violencias y delitos en las zonas críticas, meta que fue ejecutada en un 89%,
resalta el hecho, que frente a los delitos de homicidios, muertes accidentales,
suicidios y muertes en accidentes de tránsito, el papel preponderante de la Policía
estaría en lo relacionado con los homicidios. Se fortalecieron 28 zonas seguras en
la ciudad de Bogotá, se adecuaron 4 Casas de Justicia para aumentar la
capacidad instalada en la prestación de los servicios. Con el proyecto 264
“Fortalecimiento integral de la Infraestructura física para la policía Metropolitana”,
se ejecutaron algunas metas entre las cuales están: la construcción de 6 nuevos
48
casi y la dotación de la escuela de formación y capacitación policial Metropolitana
de Bogotá. Con el proyecto No. 366 “Construcción, dotación y sostenimiento de
unidades permanentes de Justicia (UPJ)”, se adquirieron 2 predios-lotes para la
instalación de Unidades Permanentes de Justicia, meta ejecutada en el 98%.
Hay que tener en cuenta que con lo anterior surgen elementos que afectan el
desarrollo de la línea de inversión como son en la adquisición y/o localización de
predios aptos para la implantación de equipamiento de seguridad, defensa y
justicia que de acuerdo a los requerimientos técnicos del Plan Maestro, presentan
un reto debido a la poca disponibilidad de lotes en la ciudad. También que se
generan retrasos en la aprobación de licencias de construcción y aprobación de
planes de implantación lo que refleja inconsistencias en las relaciones
interinstitucionales entre las entidades responsables del desarrollo de
equipamientos y las encargadas de la aprobación de los mismos.
Para solventar esta situación, se han realizado mesas técnicas para la articulación
de las relaciones entre las diferentes entidades a través de los profesionales del
Plan Maestro de equipamientos en seguridad, defensa y justicia. Sin embargo, de
estos esfuerzos se considera pertinente generar un mayor compromiso de las
partes, el cual se debe ver plasmado en un documento o acto administrativo que
garantice una eficaz gestión interinstitucional.
3.4 EVALUACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES
Este componente se comunicó a la entidad, mediante Oficio número 110100 –
08825 de abril 11 de 2011, radicación número 201143592.
La evaluación de este componente tuvo como objetivo, establecer si los Estados
Contables presentados por la Entidad con corte a 31 de diciembre de 2010,
reflejan razonablemente sus resultados operacionales, y si en su elaboración, se
cumplieron con los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia y demás normas prescritas sobre la materia.
De conformidad con el memorando de planeación, se seleccionaron y evaluaron
las siguientes cuentas del activo que representan el 80% del su saldo: 111006
Cuentas de Ahorro, 120831 Inversiones en empresas industriales y comerciales,
140160 Contribuciones, 142013 Anticipos para proyectos de inversión, 161501
Construcciones en curso – edificaciones, 190514 Otros bienes y servicios; de igual
forma se analizaron las siguientes cuentas del pasivo que representan el 84.3.%
de su saldo: 240102 Cuentas por pagar Proyectos de Inversión, 271005 Pasivos
estimados – Provisión para Contingencias con sus correspondientes
contrapartidas en cuentas de orden 9915 responsabilidades Contingentes y 9915
49
Teniendo en cuenta que la misión del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá,
es la de ejecutar los componentes de la política pública de seguridad ciudadana
en el Distrito, a través de la adquisición de bienes y servicios, la construcción y/o
adecuación de equipamientos, el mantenimiento y sostenimiento de los mismos,
también se seleccionó en este análisis la cuenta 8347 cuentas de orden - bienes
entregados a terceros y su contrapartida 8915.
En primera instancia presentamos el análisis a los Estados Financieros y a las
cuentas seleccionadas en la presente auditoría y posteriormente los resultados de
la evaluación al sistema de Control Interno Contable realizado a la entidad.,
3.4.1 Análisis de Estados Financieros.
El Balance General el FVS., presentó la siguiente composición a 31 de diciembre
de 2010.
CUADRO 7
COMPOSICIÓN DEL BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
(Millones de pesos)
CÓDIGO
1
2
3
CUENTA
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
SALDO A 31/12/2010
217.395.4
27.382.1
190.013.3
Fuente: Estados Contables FVS 2010
3.4.1.1 Cuentas Evaluadas.
Cuenta 111006 Depósitos en instituciones financieras: En esta cuenta se
registran los valores disponibles del FVS depositados en instituciones financieras.
CUADRO 8
COMPORTAMIENTO CUENTA: DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
AÑOS 2010 - 2009
(Millones de $)
VARIACIÓN
SALDO A SALDO A
2010
2009
CÓDIGO NOMBRE CUENTA/ SUBCUENTA
Absoluta Relativa
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES
1110
93.359.7
49.326.4
44.033.3
89.3
FINANCIERAS
Fuente: Estados Contables FVS 2010
Esta cuenta participa del 42.9% del total de Activo, para su análisis se
seleccionaron las cuentas números 309-00077-6 y 309-95099-6 del Banco BBVA
50
esta última donde se depositan los recursos por contribución especial del cinco por
ciento (5%), sobre los contratos de obra celebrados en el Distrito Capital.
3.4.1.1.1 Hallazgo administrativo.
Del análisis realizado a la cuenta de ahorros 95099-6 del BBVA, (recaudo por
Contribución especial del 5%) se observó que al cierre de la vigencia 2010,
quedaron partidas pendientes por depurar, las cuales figuran en la conciliación
bancaria como notas crédito pendientes por registrar en libros por $50.9 millones y
en Bancos $27.4 millones y notas débito por $ 0.5 millones; y del mismo modo en
la cuenta 309-000776 del BBVA notas débito por $57.9 millones, situación que
afecta el saldo de la cuenta depósito instituciones financieras por estos valores.
La anterior situación incumple con uno de los requisitos de la información contable
pública, que debe ser Verificable. Igualmente se incumple con lo establecido en
los Principios de Contabilidad Pública de Revelación y de Registro. Así mismo, lo
establecido en el numeral 1.2.2 “.Conciliación de información entre las áreas de la
entidad que generan información contable” del Instructivo 11 del 16 de diciembre
de 2010, expedido por la Contaduría General de la Nación.
Este hecho se originó por la ausencia de controles eficientes en el seguimiento a
las partidas conciliatorias.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, en atención a
las siguientes consideraciones: Si bien es cierto que la entidad aclara de donde
provienen las diferencias establecidas y que figuran en las conciliaciones
bancarias con fecha de corte 31 de diciembre de 2010, no lo es que los errores se
hayan subsanado al cierre de esta vigencia, al contrario, estos se efectuaron en el
período 2011, tal como lo indican en la respuesta. Igualmente, admiten que no
contaron con los soportes necesarios para efectuar los registros contables en el
mes de diciembre de 2010. En consecuencia, este hallazgo administrativo debe
integrar el plan de mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
Los saldos de las cuenta 111006 - Depósito de Instituciones Financieras y 320000
- patrimonio Institucional, se encuentran subestimadas en $78.3 millones de pesos
y sobreestimadas en 58.4 millones de pesos. De igual forma se afecta la cuenta
1401 -Ingresos no tributarios y 4110 Ingresos no tributarios del Estado de
Actividad Financiera, por la no causación dentro de la vigencia 2010, de
contribuciones por valor de $78.3 millones de pesos.
51
Cuenta 1208 inversiones patrimoniales en Entidades controladas: Representa
el valor de los aportes patrimoniales del FVS, representado en acciones en otras
instituciones.
CUADRO 9
COMPORTAMIENTO CUENTA: INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES
CONTROLADAS
AÑOS 2010 - 2009
(Millones de $)
CÓDIGO NOMBRE CUENTA/ SUBCUENTA
INVERSIONES PATRIMONIALES
1208
EN ENTIDADES CONTROLADAS
SALDO A
2010
5.584.8
SALDO A
2009
6.965.0
VARIACIÓN
Absoluta Relativa
-1.380.2
-19.8
Fuente: Estados Contables FVS 2010
Esta cuenta presenta a 31 de diciembre de 2010, una disminución del -19.8%
respecto al período inmediatamente anterior, su saldo se deriva del Contrato de
Cesión de acciones, suscrito por el Fondatt- en liquidación, y el Fondo de
Vigilancia y Seguridad en virtud del cual el FONDATT cede a título gratuito 334
acciones de las 2.000 que posee en la sociedad Transmilenio S.A.
De su análisis se observó que la entidad viene registrando trimestralmente la
valorización de las acciones, de acuerdo con los certificados expedidos por
Transmilenio, donde se evidencia que la disminución de esta cuenta obedece al
efecto que produce la composición patrimonial de Transmilenio, la cual ha sido
con tendencia a la baja.
Por lo anterior, no se evidenció situación que contravenga las normas contables.
Cuenta 1401 Deudores ingresos no tributarios: En esta cuenta se registran los
valores de los derechos a favor del FVS, originados por la contribución del 5% de
los contratos de obra pública que celebren las entidades distritales y
comunicaciones de las operaciones recíprocas recibidas de las entidades, soporte
mediante el cual se causan las cuentas por cobrar al cierre del ejercicio.
CUADRO 10
COMPORTAMIENTO CUENTA: INGRESOS NO TRIBUTARIOS
AÑOS 2010 - 2009
(Millones de $)
CÓDIGO NOMBRE CUENTA/ SUBCUENTA
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1401
SALDO A
2010
2.818.9
Fuente: Estados Contables FVS 2010
52
SALDO A
2009
8.552.4
VARIACIÓN
Absoluta Relativa
-5.733.5
-67.0
Al cierre de la vigencia 2010 esta cuenta presenta a 31 de diciembre de 2010, una
disminución del -67.0% respecto del periodo anterior.
Para el análisis se revisaron los movimientos contables a través de los
documentos soportes (actas de legalización y comprobantes de ingreso) frente al
reporte de Presupuesto (Ingreso detallado por rubros), se pudo establecer que el
saldo se ve afectado por el hallazgo descrito en la cuenta Efectivo- Depósitos en
Instituciones Financieras cuenta de ahorros 95099-6 del BBVA, (recaudo por
Contribución especial del 5%), donde se observó que al cierre de la vigencia 2010,
quedaron partidas pendientes por depurar por valor de $78.3 millones de pesos y
del mismo modo, por la observación reportada en el capítulo de Control Interno
Contable, que se refiere a la falta de consistencia al crear el tercero.
3.4.1.1.2 Hallazgo administrativo.
No existe consistencia entre los registros contables y el formato Rentas e Ingresos
por código, reportado por el área de presupuesto, toda vez que para el mismo
documento se registran terceros diferentes, como se detalla a continuación:
CUADRO 11
DIFERENCIAS A NIVEL DE TERCEROS
CUENTA 1401- INGRESOS NO TRIBUTARIOS
AÑO 2010
(En millones de $)
Fecha
30/04/10
22/06/10
27/07/10
11/08/10
16/09/10
20/09/10
30/09/10
31/12/10
30/03/10
31/12/10
Documento
CS0540
CS0797
CS1013
CS1050
CS1260
CS1268
CS1380
CS2180
839
2162
TOTAL
Valor
217.4
45.0
34.9
11.2
94.9
33.1
1.7
599.6
23.0
394.2
1.455.0
Razón Social
Contabilidad
Presupuesto
Transmilenio
D.D. Tesorería
Unidad Adtiva
Secret. Educación
Hosp. Centro Oriente
Secret. De Educ.
Inst. Dist. De Partc.
Jardín Botánic.J.C.M.
Fdo. Educ.Regional
Secret. De Educ.
Aguas Btá
Secret. De Educ.
Fdo de Prev.
IDU
Inst. Distrital
Secret. De Educ.
Caja Viv.Pop.
IDU.
Inst. de Recreac.y D.
I.D.U
Fuente: Cuadro elaborado por equipo auditor con base en los reportes Rentas e Ingresos por código y libros auxiliares de
contabilidad FVS 2010.
Esta situación incumple los numerales 1.2.1 y 1.2.2 del instructivo número 11 del
16 de diciembre de 2010 expedido por la Contaduría General de la Nación y
numeral 106 del Plan General de Contabilidad Pública.
53
Este hecho se derivó por fallas en el control y registro de las transacciones por
parte de las dependencias involucradas, y deficiencias en la comunicación y
conciliaciones entre áreas de la entidad.
Lo comentado anteriormente puede afectar la confiabilidad de la información
contable.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, en atención a
las siguientes consideraciones: verificados y analizados los documentos soportes
presentados por la entidad en la respuesta al informe preliminar respecto de la
cifra de $1.455.0 millones, este Organismo de Control, admite parcialmente la
respuesta donde se excluye la incertidumbre, sin embargo, se mantiene el
hallazgo administrativo en cuanto a la falta de control y registro de las
transacciones por parte de las dependencias involucradas, tal como lo corrobora el
FVS al mencionar que por error involuntario fueron registrados con un tercero
diferente. En consecuencia, la entidad deberá implementar en el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control, las acciones correctivas
que conlleven a subsanar estos errores.
3.4.1.1.3 Hallazgo administrativo.
Los saldos a 31 de diciembre de 2010 presentados por el FVS en los libros
auxiliares de la cuenta 4110, de los terceros E.A.A.B, I.D.R.D, Transmilenio y
Motrovivienda, difieren de manera significativa de la información reportada por
estas entidades, según respuestas a la circularizacion efectuada por este ente de
control.
CUADRO 12
DIFERENCIAS ENTRE AUXILIARES Y SALDOS REPORTADOS POR ENTIDAD
CUENTA 4110 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
AÑO 2010
(Millones de $)
ENTIDAD
E.A.A.B.
I.D.R.D.
TRANSMILENIO
METROVIVIENDA
TOTAL
SALDO CUENTA
CONTABILIDAD
20.603.7
2.067.7
25.139.3
649.9
48.460.7
VALOR REPORTADO
CIRCULARIZACIÓN.
16.858.3
2.211.7
25.336.0
270.6
44.676.6
DIFERENCIAS.
3.745.4
-143.9
-196.7
379.3
4.124.7
Fuente Cuadro equipo auditor, libros auxiliares a 31/12/10 y respuestas de entidades a circularización
54
-340.6
Esta situación incumple el numeral 1.2.5 del Instructivo 011 de diciembre 16 de
2010, expedido por la Contaduría General de la Nación, Principios de
reconocimiento, registro, revelación y los numerales 4.5 y 4.6 de la Resolución 001
de 2001 de la Secretaría de Hacienda del Distrito.
Este hecho se originó por la ausencia de conciliaciones entre el FVS y las demás
entidades.
El saldo de la cuenta 4110 Ingresos No Tributarios genera una subestimación de
$196.7 millones por diferencias negativas, producto de la circularización a las 4
entidades de mayor representatividad en esta cuenta que se observan en el
cuadro anterior.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, en atención a
las siguientes consideraciones: teniendo en cuenta los argumentos presentados
por el FVS y la verificación de los documentos que aportó en la respuesta al
Informe Preliminar respecto de las diferencias de saldos entre la información
registrada en los estados contables frente a la reportada por las entidades que
fueron objeto de circularización, este Organismo de Control, acepta parcialmente
la respuesta y se desestima la sobreestimación de $4.124.7 millones y la
subestimación de $143.9 millones, sin embargo, se ratifica el hallazgo
administrativo en la cuanto a la subestimación de $196.7 millones, así como a la
falta de conciliación entre el FVS y las demás entidades.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control, en el cual se deberá
implementar acciones correctivas que conlleven a obtener controles efectivos en
cuanto a la circularización y recaudo de los recursos con las entidades que
celebran contratos de obra pública.
Cuenta 142013 - Anticipos para proyectos de inversión: Su saldo corresponde
a valores entregados por el FVS de Bogotá en forma anticipada a proveedores y/o
contratistas para el desarrollo de proyectos de inversión, y refleja el siguiente
comportamiento:
CUADRO 13
COMPORTAMIENTO CUENTA: ANTICIPOS PARA PROYECTOS DE INVERSIÓN
AÑOS 2010 -2009
(Millones de $)
CÓDIGO NOMBRE CUENTA/ SUBCUENTA
SALDO A
2010
55
SALDO A
2009
VARIACIÓN
Absoluta Relativa
142013
ANTICIPO PARA PROYECTOS DE 31.788.977
INVERSIÓN
14.674.879 17.114.098
116,6
Fuente: Estados Contables FVS 2010
Esta cuenta representa en el 2010, el 92% del total de los deudores de la entidad
y el 15% del total del activo.
Como se observa en el cuadro anterior, el saldo de esta cuenta en el 2010,
presentó un incremento en 116,6% con respecto al año inmediatamente anterior,
afectado en forma importante por el anticipo entregado el 27 de diciembre de 2010
a la firma Constructora Castell Camel Ltda., por valor de 21.897.1 millones de
pesos correspondiente al 50% del contrato de obra No.0730 de 2010, cuyo objeto
es la construcción del Comando de Policía Metropolitana de Bogotá.
También hace parte de este saldo, el valor de $2.125.0 millones de pesos
entregados como anticipos a la firma Unión Temporal Ingenieros Asociados
C.M.M, en desarrollo del contrato de obra No.689 de 2009 cuyo valor inicial fue de
$5.000.0 millones de pesos que tiene el objeto de “Ejecutar los estudios previos y
diseños detallados para la realización de las obras civiles, tramitar y obtener la
aprobación de licencias, construcción,(…) de la Escuela de Formación de
Patrulleros de la Policía Metropolitana de Bogotá”. El saldo mencionado
corresponde a los siguientes valores: $1.250.0 millones como saldo del anticipo
del 50% del valor del contrato cancelado el 10 de diciembre de 2009 por valor de
$2.500.0 millones de pesos y del cual solo hasta el 15 de diciembre de 2010 se
legalizó el 50% es decir 1.250.0 millones de pesos; y $875.0 millones de pesos
entregados como anticipo el 15 de diciembre de 2010 y que corresponden al 50%
sobre la adición y prórroga al mismo contrato.
La Contraloria observa, que si bien es cierto la Ley 80 de 1993 en su art. 40
permite a las Entidades el giro de hasta el 50% del valor del respectivo contrato,
no es conveniente que la Entidad haga uso indiscriminado del techo legalmente
establecido, en razón a los posibles riesgos que pueden conllevar el manejo de
estos recursos por parte de los contratistas, máxime si se tiene en cuenta las
irregularidades e inconvenientes que en la actualidad se han presentado en el
Distrito Capital, con ocasión a los contratos de obra que se adelantan en la
Ciudad.
3.4.1.1.4 Hallazgo administrativo.
En la cuenta 142013 Anticipos para proyectos de inversión persiste un saldo de
$35.9 millones de pesos, desde diciembre de 2009 a nombre del tercero Enrique
Molano Venegas, el cual se encuentra pendiente de legalizar y que corresponde a
un remanente del anticipo entregado sobre el contrato de obra No.429 de 2008,
56
cuyo plazo de ejecución era de ocho meses (8) a partir del 22 de diciembre de
2008 (Fecha del acta de inicio de la obra), a pesar que el interventor el 26 de julio
de 2010, reitera y anexa la documentación requerida por el FVS para su
legalización. No obstante, es de anotar que en la carpeta del contrato no se
evidencian actuaciones administrativas por parte del FVS para la liquidación del
contrato.
Lo comentado anteriormente, incumple el numeral 3.18 de la resolución 357 de
2008 expedida por la Contaduría General de la Nación; Resolución 421 de 2009
mediante el cual el FVS adopta el Manual de procedimientos y los numerales 1.2.1
y 1.2.2 del instructivo número 11 del 16 de diciembre de 2010 expedido por la
Contaduría General de la Nación, manual de procedimientos de la Entidad y
numeral 3.8 de la resolución 357 de 2008 expedida por el Contador General de la
Nación.
Esta situación se originó por deficiencias en la depuración de saldos y en el
proceso de liquidación de contratos.
El saldo a 31 de diciembre de 2010, de la cuenta 142013 se encuentra
sobreestimado en $35.9 millones de pesos.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, por cuanto la
entidad argumenta que la liquidación del contrato en referencia no se ha efectuado
por trámites internos, hecho que origina que a 31 de diciembre de 2010, este valor
haga parte del saldo de la cuenta 142013, sobreestimándola en 35.9 millones.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.56 Hallazgo administrativo.
3.4.1.1.67 Hallazgo administrativo.
6
Este hallazgo administrativo se retira del informe final, por cuanto se aceptaron parcialmente los argumentos presentados
por el FVS, sin embargo, los temas tratados en este hallazgo serán objeto de seguimiento en el plan de mejoramiento a
suscribir con este Organismo de Control, referente al contrato 1509 de 2004. En consecuencia también se retira el Cuadro
14.
7
Este hallazgo administrativo se retira del informe final, como quiera que el error se subsanó en enero 3 de 2011, mediante
el correspondiente comprobante contable, en consecuencia, se constituye en un beneficio del control fiscal; sin embargo el
FVS debe tomar acciones para que en el futuro estos errores no se vuelvan a presentar. Se retira el Cuadro 15.
57
3.4.1.1.7 Hallazgo administrativo.
Durante la vigencia 2010, no se realizaron amortizaciones a los anticipos
reportados por el FVS en la cuenta 190514, - Bienes y servicios, a nombre de los
siguientes terceros:
CUADRO 16
SALDOS EN CUENTA 190514 SIN AMORTIZAR
A DICIEMBRE 31 DE 2010
(En millones)
Tercero
Valor
E.T.B
ETCOM Ltda.
INCOLMOTOS YAMAHA S.A
JOSE BASILIO PRIETO
ORLANDO RIASCOS Y CIA
840.4
23.4
31.7
7.5
0.4
Fuente: Estados contables FVS 2010
Esta situación incumple el numeral 3.1 de la resolución 357 de 2008 expedida por
el Contador General de la Nación.
Lo anterior se originó por la existencia de deficiencias en los procesos de
depuración contable y fallas en el control interno de la Entidad.
A 31 de diciembre de 2010, se genera una incertidumbre en el saldo de la cuenta
190514 por valor de $903.4 millones.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, por cuanto el
FVS en su respuesta ratifica lo observado por éste Ente de Control, toda vez que
cita, para el caso de los terceros ETCOM Ltda., y José Basilio Prieto que no se ha
realizado ninguna acción para depurar estos valores y que para los demás casos
las amortizaciones se harán en la presente vigencia.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
Cuenta 2401 cuentas por pagar: En esta cuenta se registran las obligaciones
contraídas por el FVS por concepto de adquisición de bienes y servicios en
desarrollo de su cometido.
CUADRO 17
COMPORTAMIENTO CUENTA: CUENTAS POR PAGAR
58
AÑOS 2010 - 2009
(Millones de $)
CÓDIGO
2401
NOMBRE CUENTA/ SUBCUENTA
ADQUISICIÓN DE BIENES Y
SERVICIOS NACIONALES
SALDO
A 2010
23.085.7
SALDO A
2009
74.6
VARIACIÓN
Absoluta Relativa
23.011.1 30846.0%
Fuente: Estados Contables FVS 2010
Su saldo aumentó a 31 de diciembre de 2010, en 30846% con respecto al año
inmediatamente anterior, producto básicamente de la causación del compromiso
adquirido con la Constructora CASTELL CAMEL Ltda., por valor de $20.583.3
millones (Que representa el 89.2% del total de cuentas por pagar) correspondiente
al contrato 730 de diciembre de 2010.
Una vez verificados los documentos y comprobantes de contabilidad que soportan
los registros contables, se concluye, que estos se ajustan a las normas contables
vigentes, se comprobó también que la administración tomó los correctivos
planteados en el Plan de Mejoramiento vigencia 2009, efectuando la debida
depuración de la cuenta.
Cuenta 271005 Pasivos estimados – Litigios: En esta cuenta se registran los
valores estimados por la Entidad ante la probable ocurrencia de fallos en su
contra. Dichos eventos se deberán reconocer en las respectivas cuentas de orden
hasta tanto se produzca el fallo correspondiente.
CUADRO 18
COMPORTAMIENTO CUENTA: PASIVOS ESTIMADOS - LITIGIOS
AÑOS 2010 - 2009
Millones de $
CÓDIGO NOMBRE CUENTA/ SUBCUENTA
271005
LITIGIOS
SALDO A
2010
629.8
SALDO A
2009
657.6
VARIACIÓN
Absoluta Relativa
-27.8
-4.2%
Fuente: Estados Contables FVS 2010
Esta cuenta a 31 de diciembre de 2010 participa con el 2.3% del total Pasivo. A
pesar de no ser representativa se analizó con el objeto de verificar el cumplimiento
de la normatividad vigente sobre litigios y su adecuado registro en las cuentas de
pasivo contingente, cuentas de orden deudoras y acreedoras.
3.4.1.1.8 Hallazgo administrativo.
El saldo presentado en la cuenta 271005 Provisión para Contingencias por valor
de $629.8 millones genera incertidumbre por los siguientes aspectos:
59
Mediante sentencia de fecha 22 de mayo de 2008 (expediente número 25000-2325-000-2003-04114-01) de la sala de lo Contencioso Administrativo, Sección
segunda, Subsección “A”, y aclarada el 2 de abril de 2009 el FVS fue condenado
a reconocer y pagar al señor Luís Fernando Panche Chiquiza, las prestaciones
sociales correspondientes a los periodos de su relación laboral. Mediante
resolución No. 808 del 2 de noviembre de 2010, el FVS ordenó pagar los
emolumentos laborales de la sentencia al señor Panche Chiquiza, la cual fue
recurrida por la apoderada y resuelto éste mediante resolución 987 del 2 de
diciembre de 2010, notificada por edicto el 17 de enero de 2011 y desfijado el 7 de
abril de 2011, aún no se ha efectuado real y efectivamente el pago
correspondiente.
Lo anterior incumple los artículos: 6º, 209, de la Constitución Política; 176, incisos
3º incurso en lo establecido en el inciso 4º art. 177 del C.C.A.; artículo 6º de la
Ley 610 de 2000; artículo 44, 45 y 112 del Decreto 111 de 1996.
Esta situación se originó por falta de celeridad en los pagos de las sentencias
condenatorias. Posible reclamación por parte del apoderado para el
reconocimiento y pago de mayores valores reajustados a la fecha de pago.
Adicional a lo anterior, genera incertidumbre la cifra de $106.6 millones para este
demandante que fue reportada a 31 de diciembre de 2010 en los estados
financieros.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, por cuanto si
bien es cierto que la Entidad ha adelantado algunas gestiones administrativas para
dar cumplimiento a la sentencia, el hecho real es que a 31 de diciembre de 2010,
no se efectuó el pago, esto lo ratifica la respuesta de la entidad donde citan que:
“se están adelantando las gestiones para obtener los recursos vía traslado presupuestal a fin de
cumplir la sentencia”.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.9 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y disciplinaria.
En apelación interpuesta por la parte demandante Fondo Rotatorio de la Policía
Nacional (FORPO), en contra de la sentencia proferida por el Juzgado Treinta y
Cuatro Administrativo del Circuito de Bogotá del 26 de mayo de 2009, el Tribunal
Administrativo de Cundinamarca Sección Tercera Subsección “B” condenó al
Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., en acción contractual a pagar a
60
favor del Fondo Rotatorio de la Policía Nacional (FORPO) la suma de CIENTO
CUARENTA
Y
CINCO
MILLONES
SEISCIENTOS
TREINTA
MIL
CUATROCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS CON DIEZ CENTAVOS
($145.630.446.10), debidamente indexada, desde la fecha del pago.
El Fallo ordenó que para su cumplimiento, se deberá dar aplicación a lo dispuesto
en el artículo 176, 177 y 178 del Código Contencioso Administrativo.
El 24 de febrero de 2010 quedó ejecutoria la sentencia de acuerdo a constancia
del Juzgado Treinta y Cuatro Administrativo del Circuito de Bogotá, y el 20 de abril
de 2010 mediante oficio RAC-202 radicado en la Alcaldía Mayor de Bogotá, se
comunicó al FVS.
El FVS., profirió la resolución No. 788 del 22 de octubre de 2010 “por la cual se da
cumplimiento a una decisión de la Jurisdicción de lo Contencioso Administrativo
“resuelve: (…) Artículo 1. ordenar el pago de la suma de Doscientos veintinueve
millones cincuenta y nueve mil doscientos cuarenta y nueve pesos con cuarenta y
cinco centavos ($229.059.249.45), en cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal
Administrativo de Cundinamarca – Sección Tercera- Subsecciòn “B” dentro del
expediente 25000-23-26-000-2005-01360, suma correspondiente al capital,
indexación e intereses liquidaos hasta el 5 de noviembre de 2010”.
En el considerando de la resolución No. 788 del 22 de octubre de 2010, página 4
expresa: “(…) la Subgerencia Administrativa y Financiera del Fondo de Vigilancia y
Seguridad de Bogotá, a través de las áreas de presupuesto, Tesorería,
Contabilidad y Talento Humano proyectó la liquidación de la respectiva sentencia,
la cual corresponde al anexo que en cuatro (4) folios hace parte integrante de la
Resolución 788 del 22 de Octubre de 2010”.
El Anexo No. 2 que efectivamente hace parte de la resolución No.788 del 22 de
octubre de 2010, documento de la misma e fecha - 22 de octubre de 2010-,
contiene la liquidación de la sentencia del Tribunal Administrativo de
Cundinamarca del 10 de febrero de 2010 del dentro del expediente 25000-23-26000-2005-01360, donde el FVS, liquida y reconoce intereses moratorios de
conformidad con el artículo 884 del Código de Comercio por 253 días por la suma
de veintisiete millones treinta y siete mil novecientos veintisiete pesos con sesenta
y cinco centavos ($27.037.927.65), valor por intereses moratorios que hacen parte
de la cuantía total ordenada a pagar en el artículo 1 de la resolución No. 788 del
22 de octubre de 2010.
La resolución No. 788 del 22 de octubre de 2010, fue notificada por medio de
edicto fijado en la Oficina Jurídica del FVS, el 08 de noviembre de 2010 por diez
61
(10) días y desfijado el 22 de noviembre de 2010, recurrida por el apoderado del
Fondo Rotatorio de la Policía Nacional el 23 de noviembre de 2010 y resuelto por
el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C. por Resolución No.1035 del
15 de diciembre de 2010, donde en el artículo 2 modificaron la liquidación por
concepto de intereses moratorios a la suma de VEINTISIETE MILLONES
OCHOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS
PESOS ($27.892.882), cancelando 261 días de intereses moratorios hasta el 13
de noviembre de 2010.
La resolución No. 1035 del 15 de diciembre de 2010 fue notificada mediante edicto
desfijado el 17 de enero de 2011.
Para el pago expidieron la disponibilidad presupuestal No. 504 del 27 de enero de
2011 del código presupuestal. 3-3-7-13-02-29-0264-00 “Fortalecimiento integral de
la infraestructura física para la policía metropolitana” por valor de $230.000.000 y
el certificado de registro presupuestal No. 483 del 27 de enero de 2011, por el
mismo concepto, código presupuestal y valor.
Por orden de pago No. 418 del 08 de febrero de 2011 se cancela la sentencia del
proceso 25000232600020050136001 con cargo al rubro-proyecto “Fortalecimiento
integral de la infraestructura física para la policía metropolitana”, por valor de
$229.914.204.00; el desembolso final se realizó el 10 de febrero de 2011, al
Ministerio de Defensa Nacional-Fondo Rotatorio de la Policía, según documento
“Detalle de la Orden”.
Se evidencia en el trámite y gestiones administrativas que el FVS., le dio al
cumplimiento de la sentencia del Tribunal Administrativo de Cundinamarca,
Sección
Tercera
–
Subsección
B-,
dentro
del
expediente
250002326000200501360, del diez (10) de febrero de dos mil diez (2010), falta de
celeridad, en razón a que la sentencia fue comunicada por el Juzgado Treinta y
Cuatro Administrativo del Circuito de Bogotá el 21 de abril de 2010 y hasta el 22
de octubre de 2010 seis (6) meses después, desde la fecha de comunicación de
la sentencia, el FVS., mediante el acto administrativo No. 788 del 22 de octubre de
2010 ordenó el pago de la sentencia; incumpliendo lo establecido en el artículo
176 del C.C.A. el cual determina : “las autoridades a quien corresponda la
ejecución de una sentencia dictarán, dentro del término de treinta (30) días
contados desde su comunicación, la resolución correspondiente, en la cual se
adoptarán las medidas necesarias para su cumplimiento”; el no cumplimiento
oportuno de la sentencia representó para la entidad el reconocimiento y pago de
más número de días de intereses moratorios, deviniendo en menoscabo al erario
público y presunto detrimento patrimonial en cuantía de VEINTISIETE MILLONES
62
OCHOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS
PESOS ($27.892.882).
La sentencia C-188 del 24 de marzo de 1999, declaró inexequible los apartes del
artículo 177 del C.C.A, que determinaban que: “(…) Las cantidades líquidas
reconocidas en tales sentencias devengarán intereses comerciales (durante los
seis (6) meses siguientes a su ejecutoria) y moratorios (después de este término).
Por consiguiente, la Corte dispuso para el artículo 177 del Código Contencioso
Administrativo, que los intereses moratorios se causan a partir de la ejecutoria de
la respectiva sentencia, salvo que la sentencia que impone la condena señale un
plazo para el pago, hecho que obliga a las entidades condenadas a liquidar y
pagar fallos con celeridad, de lo contrario se generan mayores sumas de dinero
por concepto de intereses moratorios, por contarse la causación de ellos a partir
de la fecha de ejecutoria de la sentencia.
Los hechos que dieron lugar al pago de mayores valores por concepto de
intereses moratorios han vulnerado e incumplido los artículos: 6º, 209, de la
Constitución Política; 176, incisos 3º incurso en lo establecido en el inciso 4º art.
177 del C.C.A.; artículo 6º de la Ley 610 de 2000 ; artículo 44, 45 y 112 del
Decreto 111 de 1996 , numerales 1º y 12 del artículo 34 numerales 1º y 24 de
articulo 35 y numeral 24 del artículo 48 de Ley 734 de 2002, funciones del
representante legal u ordenador del gasto.
Por el no pago oportuno de la sentencia adversa al FVS, conllevó al mayor pago
de intereses moratorios y por ende en presunto detrimento al erario público.
Presunto detrimento patrimonial en cuantía de veintisiete millones ochocientos
noventa y dos mil ochocientos ochenta y dos pesos ($27.892.882).
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, por cuanto si
bien es cierto que el FVS dirigió el argumento de su respuesta a la cuenta de
cobro presentada por el FORPO y la liquidación efectuada por la entidad; sin
sustentar ni desvirtuar el contexto esencial del hallazgo administrativo con
presuntas incidencias disciplinaria y fiscal, que se delimita en que por el pago
tardío de la sentencia judicial y al haber dejado transcurrir seis (6) meses entre la
fecha de ejecutoria de la sentencia judicial y la liquidación y fecha de pago se
generaron intereses moratorios por 261 días en cuantía de ($27.892.882).
La cuenta de cobro y la liquidación, fueron elementos objeto de análisis de parte
de la auditoría fiscal, sin que hubiese objeción; no obstante, se evidenció, que
entre la fecha de ejecutoria de la sentencia judicial y la liquidación y pago
63
transcurrieron seis (6) meses,
hecho que le
generó
a la entidad el
reconocimiento y pago de hasta 261 días por intereses moratorios, transgrediendo
presuntamente lo preceptuado en el artículo 176 del C.C.A. que determina:
“las autoridades a quien corresponda la ejecución de una sentencia dictarán, dentro del término de
treinta (30) días contados desde su comunicación, la resolución correspondiente, en la cual se
adoptarán las medidas necesarias para su cumplimiento”; y lo consagrado en el artículo
209 de la Constitución Política de Colombia en consonancia con los artículos 2º y
6º ibídem, que imponen las responsabilidades y el actuar de los funcionarios
públicos frente a la gestión pública encomendada y exigen el cuidado especial y
riguroso en la administración de los dineros públicos, para el caso es importante
resaltar el artículo 209 que reza :
“La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con
fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y
publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones.
Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento
de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno
que se ejercerá en los términos que señale la ley.”
Posible transgresión al numeral 24 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002.
Por consiguiente, la ineficacia y falta de celeridad en la gestión fiscal y el
incumplimiento de las obligaciones de parte de la entidad, conllevaron a que se
ocasionara el presunto detrimento al erario de la entidad en cuantía de
($27.892.882); hechos que determinan confirmar el hallazgo administrativo con
posibles incidencias disciplinaria y fiscal.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control, a fin de establecer
acciones correctivas que no permitan en el futuro el pago de intereses moratorios
por concepto de sentencias judiciales.
Cuentas de Orden 9915 - 9390 9905 y 9120
Del análisis a las responsabilidades contingentes se evidenció lo siguiente:
3.4.1.1.10 Hallazgo Administrativo.
Del análisis a la información presentada en el formato CB 407 Relación de
procesos judiciales rendido por la entidad frente al reporte contable Siproj a 31 de
diciembre de 2010, se observó que los siguientes procesos no están incluidos en
este último reporte, así:
64
CUADRO 19
COMPORTAMIENTO CUENTA: PASIVOS ESTIMADOS - LITIGIOS
AÑOS 2010 - 2009
Millones de $
No PROCESO.
2009-41477
2009-48426
2001-00515
2005-01360
2006-0787
2006-00969
2010-12023
2010-043
2004-01797
DEMANDANTE
Esteban Sonia Esmeralda
Ferreira Ruiz Jaime
Castellanos Guillermo
Fondo Rotatorio de la Policía
Puentes Aldana Patricia
Saavedra Villalba Eduardo
Compañía de Trabajos Urbanos
Liberty Seguros
Fondo Rotatorio de la Policía Nacional
TOTAL
Valor reporte CB-407
7.0
68.7
9.0
178.0
4.0
154.6
551.6
1.447.5
156.1
2.576.5
Fuente; Formato CB-407 y Reporte Contable Siproj a 31-12-2010
Esta situación incumple los numerales 1.2.1.y 1.2.2 del Instructivo de Cierre 11 de
diciembre de 2010; numeral 3.19.1 de la resolución 357 de 2008 expedida por la
Contaduría General RESPONSABILIDADES DE QUIENES EJECUTAN
PROCESOS DIFERENTES AL CONTABLE, en el que establece que: “El proceso
contable y financiero de las entidades públicas está interrelacionado con los
demás procesos que se llevan a cabo, por lo cual, en virtud de la característica
recursiva que tienen todos los sistemas y en aras de lograr la sinergia suficiente
que permita alcanzar los objetivos específicos y organizacionales, todas las áreas
de las entidades que se relacionen con la contabilidad como proceso cliente,
tienen el compromiso de suministrar los datos que se requieran, en el tiempo
oportuno y con las características necesarias, de tal modo que estos insumos
sean canalizados y procesados adecuadamente”. Así mismo, el numeral 4.3.4.1
Registro Contable – Sentencias y Conciliaciones de la Resolución SHD-00397 del
31 de diciembre de 2008.
Lo anterior se derivó por falta de comunicación y conciliación de la información
que se registra en Contabilidad y la que reportan las demás dependencias.
Los saldos de las cuentas 9915, 9390, 9905 y 9920 se encuentran subestimados
en $2.576.5 millones.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, en atención a
las siguientes consideraciones:
65
Con base en los documentos que aporta la entidad en la respuesta al informe
preliminar donde manifiesta que los procesos señalados en el presente hallazgo
figuran en el Reporte SIPROJ como procesos terminados, es pertinente señalar
que la Contraloría no encuentra justificación por qué razón este Reporte Contable
entregado al equipo auditor en medio magnético, no incluyó los procesos citados
en el hallazgo, cuando este reporte es un extracto del Sistema de Información de
Procesos Judiciales – SIPROJ, el cual es actualizado trimestralmente por el Jefe
de la Oficina Asesora Jurídica del FVS.
Comoquiera que la entidad manifiesta que los procesos citados en el hallazgo
excepto el de Liberty Seguros se encuentran en estado terminado, entonces como
se explica que estos fueron reportados en el formato CB 407, información remitida
a través de SIVICOF.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.11 Hallazgo administrativo.
La Entidad reporta a 31 de diciembre de 2010, en el Formato CB 407 para el
proceso No. 2006-01099 a nombre de Nelson Morales López el valor de $1.491.0
millones y el Reporte Contable Siproj muestra $77.2 millones con un porcentaje
del 50%, es decir le correspondería $745.5 millones, lo que da como diferencia de
$668.3 millones, situación que genera incertidumbre en este valor.
Esta situación incumple los numerales 1.2.1 y 1.2.2 del Instructivo de Cierre 11 de
diciembre de 2010; numeral 3.19.1 de la resolución 357 de 2008 expedida por la
Contaduría General y numeral 4.3.4.1 Registro Contable – Sentencias y
Conciliaciones de la Resolución SHD-00397 del 31 de diciembre de 2008
Este hecho se originó por falta de comunicación y conciliación de la información
que se registra en Contabilidad y la que reportan las demás dependencias
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, en atención a
las siguientes consideraciones:
Una vez verificados y analizados los documentos soportes presentados por la
entidad en la respuesta al informe preliminar respecto de la cifra reportada en el
formato CB 407 correspondiente al proceso 2006-01099 a nombre de Nelson
Morales López por valor de $1.491.0.0 millones, este Organismo de Control,
66
admite parcialmente la respuesta donde se excluye la incertidumbre por valor de
$668.3 millones, y se ratifica el hallazgo administrativo en cuanto a la falta de
comunicación y conciliación de la información que se registra en contabilidad y la
que reportan las demás dependencias, para lo cual la entidad deberá implementar
las acciones que conlleven a subsanar estos errores.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.12 Hallazgo administrativo.
La Entidad reporta a 31 de diciembre de 2010, en el Formato CB 407 para el
proceso 2006-00164 a nombre de Unión Temporal Transportes Calderón un valor
de $9.084.8 millones y en el Reporte Contable Siproj figura la suma de $10.616.1
millones, registrando una diferencia de $1.531.2 millones situación que genera
incertidumbre en este valor.
Esta situación incumple los numerales 1.2.1 y 1.2.2 del instructivo de cierre 11 de
diciembre de 2010; numeral 3.19.1 de la resolución 357 de 2008 expedida por la
Contaduría General y numeral 4.3.4.1 Registro Contable – Sentencias y
Conciliaciones de la Resolución SHD-00397 del 31 de diciembre de 2008
Lo anterior se originó por falta de comunicación y conciliación de la información
que se registra en Contabilidad y la que reportan las demás dependencias
Los saldos presentados en las cuentas Deudoras y Acreedoras de Control 9905,
9120, 9915 y 9390, generan incertidumbre por valor de $6.251.0 millones.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, en atención a
las siguientes consideraciones:
Una vez verificados y analizados los documentos soportes presentados por la
entidad en la respuesta al informe preliminar respecto de la cifra reportada en el
formato CB 407 correspondiente al proceso 2006-001649 de Unión Temporal
Transportes Calderón con un valor indexado de $10.616.1 millones, se observa
que la entidad señala que tiene registrado en la cuenta 912004 la cifra de $4.365.1
millones como valor indexado, que frente al valor indexado citado anteriormente
de $10.616.1 millones, este Organismo de Control concluye que la incertidumbre
es por valor de $6.251.0 millones.
67
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
Cuenta 8347 Cuentas de orden – Bienes entregados a terceros: En esta
cuenta se registran el valor de los bienes entregados a terceros bajo la figura de
contratos de comodato, cuyo uso y administración están amparados bajo dichos
contratos, sobre los cuales el FVS debe llevar a cabo procesos de seguimiento y
control. Esta cuenta presente el siguiente comportamiento:
CUADRO 20
COMPORTAMIENTO CUENTA: BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
AÑOS 2010 - 2009
Millones de $
CÓDIGO
8347
834704
834790
SALDO A
2010
NOMBRE CUENTA/ SUBCUENTA
BIENES ENTREGADOS A
TERCEROS
PROPIEDAD- PLANTA Y EQUIPO
OTROS BIENES ENTREGADOS A
TERCEROS
SALDO A
2009
VARIACIÓN
Absoluta Relativa
187.537,5
169.271,1
18.266,4
10.8%
177.146,9
10.390,6
157.752,4
11.518,7
19.394,5
-1.128.1
12.3%
-9.8
Fuente: Estados Contables FVS 2010
Esta cuenta presenta a 31 de diciembre de 2010, un aumento de 10.8% con
respecto al año anterior. Para el control de estos bienes el FVS, registra en la
cuenta 834704 los valores de los bienes entregados a tercero que tienen contrato
de comodato vigente y en la cuenta 834790 los bienes entregados a terceros sin
contrato de comodato.
3.4.1.1.13 Hallazgo administrativo.
A 31 de diciembre de 2010, el FVS reporta en sus estados contables en la cuenta
834790 bienes entregados a terceros por valor de $10.390.6 millones, sin estar
amparados bajo alguna forma contractual.
Esta situación incumple el numeral 4.6 de la resolución 001 de 2001 expedido por
el Contador General de Bogotá; numeral 3.7 de la Resolución 357 de 2008
expedida por el contador General de la Nación y numeral 1.2.6 del instructivo 011
de 2010 expedida por la Contaduría General de la Nación.
Lo anterior se originó por la existencia de fallas en los procesos de legalización y
entrega de bienes entregados a terceros.
68
El saldo de la cuenta 834790 genera incertidumbre en cuantía de $10.390.6
millones, esta situación no permite ejercer el adecuado proceso de seguimiento y
control por parte del FVS sobre estos bienes.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, por cuanto en
su respuesta, ratifica la observación, toda vez que afirman que: “El saldo de esta
cuenta corresponde a bienes que están en proceso de reclasificación a consumo con la aprobación
del catalogo 2011, además, existen bienes que están pendientes de verificación con la toma física
para el proceso de legalización y reclasificación a la cuenta 834704”.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.14 Hallazgo administrativo.
Los saldos de los libros auxiliares de la cuenta 834704 Bienes entregados en
Comodatos - propiedad planta y equipo, presenta las siguientes diferencias con
respecto al valor total por Entidad receptora, de los comodatos reportados por el
área de inventarios:
CUADRO 21
DIFERENCIAS DETECTADAS EN COMODATOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
En miles de $
Entidad Comodataria
Brigada trece Ejercito Nacional
Policía Nacional
Defensa Civil
Fiscalía general de la Nación
Instituto Nal. de Medicina Legal
Secretaria de Gobierno
Cuerpo oficial de Bomberos
Concejo de Bogota
DAS
Secretaria Distrital de Salud
Veeduría Distrital
Fondos de Desarrollo Local
Saldo
Saldo Cuenta
874704
Contabilidad
2.505.6
169.580.1
41.4
923.4
125.4
3.216.7
379.9
31.4
238.3
6.4
12.3
85.9
177.146.9
Saldo
Comodatos
Inventarios
2.583.3
170.165.9
0
923.4
125.4
2.931.8
379.9
0
238.3
0
0
85.9
177.434.0
DIFERENCIAS
Positivas
Negativas
-77.7
-585.8
41.4
284.8
31.4
6.4
12.3
376.4
-663.5
Fuente: Cuadro realizado por equipo auditor con datos de estados financieros y área de comodatos a 31 de diciembre de
2010.
69
Esta situación incumple los numerales 1.2.2. y 1.2.6 del Instructivo 011 de
diciembre 16 de 2010, expedido por la Contaduría General de la Nación; numeral
3.8 de la resolución 357 de 2008 expedido por el Contador General de la Nación y
numeral 344 del título 2.9 del Plan General de Contabilidad Pública.
Lo anterior se originó por la existencia de deficiencias en la información reportadas
por las áreas involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la
entidad y debilidades en el sistema de control interno de la Entidad.
La cuenta 834704 presenta sobreestimaciones por $376.4 millones de pesos y
subestimaciones por $663.5 millones de pesos.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, por cuanto la
entidad ratifica la observación de este Ente de Control, ya que afirman que “Para el
caso de la MEBOG, la diferencia corresponde a partidas detectadas en la depuración a las cuales
se hace necesario verificarlas físicamente para determinar en qué comodato se encuentran”, en
cuanto a la SEGOB “para el caso están en proceso de verificación con toma física a bienes
que están en proceso de reclasificación a consumo con la aprobación del catalogo 2011 y para las
demás entidades se verificaran cuando termine la toma física para establecer su existencia y
proceder a elaborar los actos administrativos respectivos”.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.15 Hallazgo Administrativo
A 31 de diciembre de 2010 el FVS no se había realizado el proceso de entrada y
salida de almacén ni el correspondiente contrato de comodato de los bienes por
valor de $80.5 millones recibidos del FDL de Santa fe mediante acta de entrega y
recibo a satisfacción suscrita el 15 de marzo de 2010 con destino a la MEBOG. Se
observa también que el convenio interadministrativo de traspaso de estos bienes,
se suscribe solo hasta el 5 de noviembre de 2010.
Esta situación incumple los numerales 4.5 y 4.6 de la resolución 001 de 2001,
expedida por el Contador General de Bogotá; numeral 2.1 de la resolución 357 de
2008 expedida por la Contaduría General de la Nación y numerales 116 y 117 de
los principios de contabilidad pública descritos en el Plan General de Contabilidad
Pública.
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la entidad y
debilidades en el sistema de control interno.
70
Los saldos reportados por la Entidad en la cuenta 1635 se encuentran
subestimados en $80.5 millones de pesos.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, por cuanto la
entidad ratifica lo observado por éste Ente de Control, ya que por trámites de
firmas se incumple lo establecido en la Resolución 001 de 2001, lo que origina una
subestimación en la cuenta 1635 de $80.5 millones a 31 de diciembre de 2010.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.16 Hallazgo Administrativo
A 31 de diciembre de 2010 el FVS no se había realizado el proceso de entrada y
salida de almacén ni el correspondiente contrato de comodato de los bienes por
valor de $133.5 millones recibidos del FDL San Cristóbal mediante acta de entrega
y recibo a satisfacción suscrita el 5 de mayo de 2009 con destino a la MEBOG. Se
observa también que el convenio interadministrativo de traspaso de estos bienes,
se suscribe solo hasta el 25 de junio de 2010.
Esta situación incumple los numerales 4.5 y 4.6 de la resolución 001 de 2001,
expedida por el Contador General de Bogotá; numeral 2.1 de la resolución 357 de
2008 expedida por la Contaduría General de la Nación y numerales 116 y 117 de
los principios de contabilidad pública descritos en el plan general de contabilidad
pública.
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la entidad y
debilidades en el sistema de control interno.
Los saldos reportados por la Entidad en la cuenta 1635 se encuentran
subestimados en $133.5 millones.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que la
entidad ratifica lo observado por éste Ente de Control, por cuanto por trámites de
firmas se incumple por establecido en la Resolución 001 de 2001, lo que origina
una subestimación en la cuenta 1635 de $133.5 millones a 31 de diciembre de
2010.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
71
3.4.1.1.17 Hallazgo Administrativo
Mediante convenio de traspaso número 033 del 28 de septiembre de 2010 el FVS
recibe bienes por valor de $51.3 millones, del FDL Ciudad Bolívar, los cuales se
entregaron a la Policía Metropolitana de Bogotá mediante acta suscrita el 15 de
marzo de 2010, sin embargo a 31 de diciembre de 2010 el FVS no se había
realizado la salida de almacén ni el correspondiente contrato de comodato.
Esta situación incumple los numerales 4.5 y 4.6 de la resolución 001 de 2001,
expedida por el Contador General de Bogotá; numeral 2.1 de la resolución 357 de
2008 expedida por la Contaduría General de la Nación y numerales 116 y 117 de
los principios de contabilidad publica descritos en el plan general de contabilidad
pública.
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la entidad y
debilidades en el sistema de control interno.
a 31 de diciembre de 2010, La cuenta 163504 se encuentra sobreestimada en
cuantía de $51.3 millones.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que la
entidad ratifica la observación de éste Ente de Control, ya que citan que a 31 de
diciembre de 2010, están pendientes los contratos de traspaso y la elaboración de
comodatos, con lo que se incumple la Resolución 001 de 2001, lo que origina que
la cuenta 163504 presente a 31/12/2010, una sobreestimación de $51.3 millones.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.18 Hallazgo Administrativo
Mediante Convenio de traspaso número 005 del 2 de agosto de 2010 y entrada de
almacén número 7478 del 22/09/2010 el FVS recibe bienes por valor de $183.0
millones, del FDL de Puente Aranda, los cuales se entregaron a la Policía
Metropolitana de Bogotá mediante acta de entrega y recibo suscrita el 15 de
marzo de 2010, sin embargo a 31 de diciembre de 2010 el FVS no se había
realizado la salida de almacén, ni el correspondiente contrato de comodato.
72
Esta situación incumple los numerales 4.5 y 4.6 de la resolución 001 de 2001,
expedida por el Contador General de Bogotá; numeral 2.1 de la resolución 357 de
2008 expedida por la Contaduría General de la Nación y numerales 116 y 117 de
los principios de contabilidad pública descritos en el Plan General de Contabilidad
Pública.
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la entidad y
debilidades en el sistema de control interno.
A 31 de diciembre de 2010, la cuenta 1635 se encuentra sobre-estimada en
cuantía de $183.0 millones.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que la
entidad ratifica lo observado por éste Ente de Control, ya que afirman que a 31 de
diciembre de 2010, están pendientes los contratos de traspaso y la elaboración de
comodatos, con lo que se incumple la Resolución 001 de 2001, lo que origina que
la cuenta 163504 presente a 31/12/2010, una sobreestimación de 183.0 millones.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.19 Hallazgo Administrativo
Mediante Convenio de traspaso número 13 del 25 de junio de 2010 y entrada de
almacén 7460 del 18 de agosto de 2010, el FVS recibe bienes por valor de $21.5
millones, del FDL Teusaquillo, los cuales se entregaron a La Policía Metropolitana
de Bogotá mediante acta de entrega y recibo suscrita el 20 de junio de 2009 sin
embargo a 31 de diciembre de 2010 el FVS no se había realizado la salida de
almacén, ni el correspondiente contrato de comodato.
Esta situación incumple los numerales 4.5 y 4.6 de la Resolución 001 de 2001,
expedida por el Contador General de Bogotá; numeral 2.1 de la resolución 357 de
2008 expedida por la Contaduría General de la Nación y numerales 116 y 117 de
los principios de contabilidad pública descritos en el plan general de contabilidad
pública.
73
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la entidad y
debilidades en el sistema de control interno.
A 31 de diciembre de 2010, la cuenta 163504 se encuentra sobre estimada en
cuantía de $21.5 millones.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que la
entidad ratifica la observación de éste Ente de Control, citando que a 31 de
diciembre de 2010, no se habían realizado la salida de almacén ni el contrato de
comodato, y todavía están en proceso de elaboración del comodato, con lo que se
incumple la Resolución 001 de 2001, lo que origina que la cuenta 163504 presente
a 31/12/2010, una sobreestimación de 21.5 millones.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.20 Hallazgo Administrativo
Mediante Convenio de traspaso número 12 del 25 de Junio de 2010 y entrada de
almacén 7462 del 18 de agosto de 2010, el FVS recibe bienes por valor de $267.0
millones del FDL Teusaquillo, los cuales se entregaron a la Policía Metropolitana
de Bogotá mediante actas de entrega y recibo de fechas 7 de abril de 2009 y 14
de agosto de 2009; sin embargo a 31 de diciembre de 2010 el FVS no se había
realizado la salida de almacén, ni el correspondiente contrato de comodato.
Esta situación incumple los numerales 4.5 y 4.6 de la resolución 001 de 2001,
expedida por el Contador General de Bogotá; numeral 2.1 de la resolución 357 de
2008 expedida por la Contaduría General de la Nación y numerales 116 y 117 de
los principios de contabilidad pública descritos en el plan general de contabilidad
pública.
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la entidad y
debilidades en el sistema de control interno.
A 31 de diciembre de 2010, la cuenta 163505 se encuentra sobreestimada en
cuantía de $267.0 millones.
74
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que la
entidad ratifica la observación de éste Ente de Control, citando que a 31 de
diciembre de 2010, no se habían realizado la salida de almacén ni el contrato de
comodato, y todavía están en proceso de elaboración del comodato, con lo que se
incumple la resolución 001 de 2001, lo que origina que la cuenta 163504 presente
a 31/12/2010, una sobreestimación de $267.0 millones.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.21 Hallazgo Administrativo
Mediante acta de entrega y recibo a satisfacción del día 22 de junio de 2009, el
FVS recibe del Fondo de Desarrollo Local de Kennedy y entrega a la MEBOG,
bienes por valor de $ 431.0 millones, sobre los cuales a 31 de diciembre de 2010,
no tenía elaborados los siguientes documentos que soportan la transacción:
Convenio Interadministrativo de traspaso, entrada y salida de almacén y contrato
de comodato.
Esta situación incumple los numerales 4.5 y 4.6 de la resolución 001 de 2001,
expedida por el Contador General de Bogotá; numeral 2.1 de la resolución 357 de
2008 expedida por la Contaduría General de la Nación y numerales 116 y 117 de
los principios de contabilidad pública descritos en el plan general de contabilidad
pública.
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la entidad y
debilidades en el sistema de control interno.
A 31 de diciembre de 2010, la cuenta 1635 se encuentra subestimada en cuantía
de $431.0 millones.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que la
entidad ratifica manifestando que a 31 de diciembre de 2010, no se contaba con el
convenio interadministrativo de traspaso, entrada ni salida de almacén, como
tampoco comodato de los bienes del FDL del Kennedy por valor de $431.0
millones, por cuanto se encontraban en trámites de firmas, con lo que se incumple
la resolución 001 de 2001, lo que origina que la cuenta 1635 presente a
31/12/2010, una sobreestimación de $431.0 millones.
75
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.1.1.22 Hallazgo Administrativo
Como resultado de la circularización efectuada por este organismo de control con
corte a 31 de diciembre de 2010, a las Entidades a las cuales el FVS entrega
bienes a través de contratos de comodato, se observaron diferencias importantes
entre los valores reportados por el área de inventarios (Que sirven de libro auxiliar
de contabilidad de la cuenta 8347 Bienes Entregados a Terceros), frente a los
valores reportados por los Comodatarios MEBOG, Instituto Nacional de Medicina
Legal, Secretaría Distrital de Gobierno y Ejército Nacional – Brigada Trece, los
cuales se presentan en el siguiente cuadro:
CUADRO 22
RESUMEN CIRCULARIZACIÓN A COMODATOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
(En pesos $)
MEBOG
No.
Vigencia
Comodato
33
37
16
17
2
14
51
9
6
10
21
22
2
13
21
60
96
125
62
207
118
149
1984
1984
1986
1986
1987
1987
1988
1995
1996
1996
1996
1996
1998
1998
1998
1998
1998
1998
2000
2001
2003
2003
Valor
ContabilidadInventarios
336.079
1.709.175
2.092.330
1.211.325
5.198.200
548.900
3.796.080
110.992.200
10.911.182
35.640.000
6.079.644
7.307.400
49.819.015
3.063.829
13.933.620
11.513.744
16.300.000
28.863.120
114.964.120
114.885.000
35.474.590
107.547.546
Valor Entidad
Comodataria
No reporta
No reporta
No reporta
No reporta
No reporta
No reporta
No reporta
No reporta
No reporta
No reporta
13.245.765
10.784.400
50.799.383
No reporta
14.529.760
No reporta
No reporta
33.839.520
145.191.755
114.485.000
51.747.862
107.793.270
76
Diferencia
Positiva
Negativa
336.079
1.709.175
2.092.330
1.211.325
5.198.200
548.900
3.796.080
110.992.200
10.911.182
35.640.000
-7.166.121
-3.477.000
-980.368
3.063.829
-596.140
11.513.744
16.300.000
-4.976.400
-30.227.635
400.000
-16.273.272
-245.724
2009
2011
2
518
1619
1620
1621
1624
1625
1628
1946
1947
2323
2747
2749
23
29
77
2003
2003
2004
2004
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2006
2006
2006
85
86
106
48
62
114
121
151
187
214
244
245
260
125
165
44
15
37
39
2006
2006
2006
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2008
2008
2009
2010
2010
2010
13
001
001
1931
2009
1996
1996
2006
11
1999
16.500.000
8.141.185
182.182.092
125.265.650
1.997.984
26.990.928
45.668.204
51.965.728
3.995.968
16.460.092
143.299.800
23.883.300
475.677.890
541.160.449
1.566.285.471
7.500.000
113.312.640
1.628.391.287
41.250.000
16.277.821
295.256.650
205.291.475
49.994.960
228.986.896
42.816.260
2.851.944
86.957.664
8.990.928
20.456.060
270.966.300
32.133.300
371.766.103
103.911.787
1.002.148.980
1.600.521.219
15.000.000
491.021.440
1.628.407.984
148.700.400
152.476.200
84.945.984
212.364.960
69.575.001
6.975.001
62.600.000
15.278.592
19.098.240
68.938.800
104.393.040
34.300.000
28.000.000
6.300.000
217.204.786
218.596.786
2.001.396.383
2.005.503.223
2.233.870.462
2.238.059.511
326.769.097
326.363.097
406.000
142.714.932
142.384.144
330.788
8.352.000
No reporta
8.352.000
41.588.880
41.458.880
130.000
1.317.243.000
1.278.278.000
38.965.000
22.151.586.513
22.121.586.513
30.000.000
724.254.558
726.667.358
2.931.686.543
No reporta 2.931.686.543
16.234.200
No reporta
16.234.200
787.408.000
928.547.840
MEDICINA LEGAL
14.049.920,00
17.938.240
No reporta
4.501.698
No reporta
419.520
No reporta
466900
SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO
9.169.800
No reporta
9.169.800
77
-24.750.000
-8.136.636
-113.074.558
-80.025.825
-47.996.976
-201.995.968
-34.991.936
-4.994.960
-3.995.968
-127.666.500
-8.250.000
-460.988.531
-34.235.748
-7.500.000
-377.708.800
-16.696
-3.775.800
-127.418.976
-3.819.648
-35.454.240
-1.392.000
-4.106.841
-4.189.049
-2.412.800
-141.139.840
-3.888.320
-4.501.698
-419.520
-466.900
14
28
57
46
2049
1492
1749
32
52
109
25
146
81
62
1999
1999
1999
2000
2003
2004
2005
2006
2006
2006
2007
2007
2008
1999
20
139
140
142
44
2008
2008
2008
2008
2010
208.800
No reporta
208.800
24.227.064
No reporta
24.227.064
236.060.000
No reporta
236.060.000
31.902.692
No reporta
31.902.692
32.090.647
32.389.340
-298.693
1.007.487.915
1.007.739.472
-251.557
29.842.593
30.910.119
-1.067.526
53.659.235
299.923.460
-246.264.225
54.067.245
4.067.245
50.000.000
20.228.038
21.750.000
-1.521.962
9.744.000
348.928.000
-339.184.000
287.390.972
400.219.408
-112.828.436
19.130.460
181.677.924
-162.547.464
No reporta
2.857.904
-2.857.904
EJERCITO NACIONAL BRIGADA XIII
24.192.844
11.792.880
12.399.964
4.176.000
2.088.000
2.088.000
973.008
1.297.344
-324.336
134.201.827
135.064.938
-863.111
77.688.448
No reporta
77.688.448
TOTALES
3.849.226.074 2.801.266.608
Fuente: Cuadro elaborado por equipo auditor, de informe inventarios y respuestas de entidades a circularización.
Esta situación incumple el numeral 1.2.5 del Instructivo 011 de diciembre 16 de
2010, expedido por la Contaduría General de la Nación. Principios de
reconocimiento, registro, revelación y causación establecidos en el régimen de
contabilidad pública y numeral 4.5 y 4.6 de la resolución 001 de 2001 de la
Secretaría de Hacienda del Distrito.
Lo anterior se originó por fallas en el control de bienes entregados a terceros, falta
de conciliación entre las entidades y fallas en el control interno contable y del
MECI de Entidad.
El saldo de las cuentas 1635 y 8347, reportados por el FVS en sus estados
financieros con corte a 31 de diciembre de 2010, generan incertidumbres en
cuantías de $3.849.2 millones (Por diferencias positivas) y $2.801.3 millones (Por
diferencias negativas).
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que la
entidad ratifica la observación de éste Ente de Control, por cuanto cita que “las
diferencias únicamente pueden ser subsanadas con el resultado de la toma física, análisis y
conciliación de bienes la cual se está realizando en la actualidad y se pretende terminar a 30 de
junio del presente y con la depuración de cifras con las entidades a quien entregamos bienes en
78
comodato, ya que la mayoría no dieron respuesta la circularización de información generada por el
FVS”.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.2 Control Interno Contable.
La evaluación al Sistema de Control Interno Contable busca determinar su calidad,
el nivel de confianza que se le puede otorgar, y si sus actividades de control son
eficaces, eficientes y económicas en la prevención y neutralización del riesgo
inherente a la gestión contable, de tal modo que esta garantice que la información
financiera presentada por la Entidad, sea razonable, confiable, relevante y
comprensible, en cumplimiento del Régimen de Contabilidad Pública.
El FVS de Bogotá, en cumplimiento de la resolución 357 del 23 de julio de 2008
presentó el informe de evaluación de control interno contable para la vigencia
2010.
Uno de los objetivos del control interno contable consiste en establecer
compromisos que orientan el accionar administrativo de la entidad en términos de
información contable confiable, relevante y comprensible.
Teniendo en cuenta los componentes de control interno requeridos para efectos
de la evaluación del Sistema de Control Interno Contable, se determinó lo
siguiente:
Componentes Generales
El FVS contempla dentro su estructura organizacional un área contable y
financiera, tiene definidos los manuales de procesos y procedimientos para el
registro de las operaciones en el área contable y financiera.
Aplica el régimen de contabilidad pública vigente y demás técnicas contables
expedidas por el Contador General de la Nación, para el registro de sus
operaciones, excepto por lo expresado en los hallazgos.
Si bien es cierto, la entidad tiene definidos los manuales de procesos y
procedimientos para el área contable, estos carecen de flujogramas u otro
mecanismo que permita el adecuado flujo de información con las demás áreas
involucradas con el proceso contable.
79
La entidad no cuenta con un sistema de archivo documental debidamente
organizado.
Existen deficiencias en las conciliaciones que se deben realizar entre contabilidad
y las demás áreas que generan información contable.
Existen deficiencias en las conciliaciones y/o circularizaciones que debe efectuar
el FVS con las entidades con quienes realizan operaciones económicas, tal
situación se puede observar en los hallazgos relacionados con los Comodatos y
los recaudos de la contribución especial.
Las notas a los estados contables no son lo suficientemente descriptivas y no
revela los cambios significativos entre vigencias de las cuentas y/o grupo de
cuentas.
Los documentos que soportan los registros contables, presentan deficiencias tales
como: No están la totalidad de documentos soportes, en algunos casos no se
encuentran debidamente firmados, como lo manifiesta el informe de control interno
de la entidad 2010 en la evaluación del control interno contable.
Para el proceso contable el FVS cuenta con el programa HELISA, el cual no está
integrado con los demás aplicativos que manejan las dependencias que reportan
información al área contable como lo son, PREDIS, PERNO, LIMAY, SAE, SAI
KNOW IT y CICO (Contratación) entre otros, Esta situación puede generar riesgos
en la oportunidad y confiabilidad de la información financiera.
No se publican mensualmente en un lugar visible los estados contables de la
Entidad.
No se efectúa oportunamente el mantenimiento, actualización y parametrización
del aplicativo Helisa tan solo se actualiza en caso de presentar fallas.
Los funcionarios del área contable carecen de una definición clara de funciones y
responsabilidades.
La cantidad de funcionarios que conforman el área contable es insuficiente y en su
mayoría son contratistas, lo que no permite la debida continuidad en los diferentes
procesos.
Componentes Específicos
Área Activo:
80
Si bien es cierto la entidad realiza las conciliaciones mensuales, existen
deficiencias en depurar las partidas conciliatorias, como se evidenció en el
hallazgo 3.4.1.1.
El Fondo no posee inversiones en instituciones financieras, sino patrimoniales.
Respecto a las Propiedades planta y Equipo Desde la vigencia 2007 no se realiza
toma física de inventarios, no se ha podido establecer la titularidad de los bienes
inmuebles que reporta la entidad en sus estados contables.
La entidad no ha podido determinar el valor real de los bienes muebles e
inmuebles y los derechos que posee.
A 31 de diciembre de 2010, se encuentra en proceso el levantamiento de la toma
física de inventarios, se prevé que sus resultados se obtendrán en el mes de mayo
de 2011.
Con relación a los Deudores no se legalizan oportunamente los anticipos, como se
describe en los hallazgos 3.4.1.1.4 y 3.4.1.1.5.
La cuenta Bienes de Beneficio y uso público se encuentran registrados en la
cuenta correspondiente sin embargo no se actualizado su avaluó.
No presenta registros contables ni operaciones económicas en las cuentas de
recursos naturales y del medio ambiente y deuda pública
Área de Pasivo:
No presenta registros contables relacionados con Deuda Pública.
Las cuentas por pagar se encuentran debidamente respaldadas con sus
documentos soporte.
Área del patrimonio
El FVS tiene controles adecuados para el manejo de los grupos de cuentas que
conforman la cuenta Patrimonio.
Área de Cuentas de Resultado.
81
No existe un mecanismo efectivo para el control de los recaudos por concepto de
la Contribución Especial por contratos de obra pública.
Como resultado de los criterios de calificación según el formulario 2 “Evaluación
del Sistema de Control Interno Contable”, se concluye que no es CONFIABLE.
Adicional a lo anterior, en análisis a las Cuentas de Orden se evidenciaron los
siguientes hallazgos que afectan la calidad de la información contable:
3.4.2.1 Hallazgo Administrativo
La Entidad entrega elementos sin haber elaborado los contratos de comodato u
otro sí, ya que dichos contratos se realizan con fecha posterior a la salida de los
elementos del almacén, como se evidencia en el siguiente cuadro:
CUADRO 23
SALIDAS DE ALMACÉN – CONTRATOS DE COMODATOS
Elementos entregados
10 motos SUZUKI DR200 FDL
Antonio Nariño
CAI móvil Sigla 04-8237 FDL de
Usme
Camión Sigla 17-1325
Salida de almacén
Fecha
Numero
19/04/10 8973
23/04/08
8050
19/04/10
8980
30 motos SUZUKI DR200 FDL Suba
19/04/10
8958
35 motos SUZUKI DR200 FDL
Ciudad Bolívar
Camión HYUNDAI sigla 17-1323
FDL Puente Aranda
21 motos SUZUKI DR 200 FDL
Rafael Uribe Uribe
19/04/10
8972
19/04/10
8980
19/04/10
8962
Contrato de comodato (Otro si)
Fecha
Numero
28/06/2010 Otro si 2 al C.C.
28/09
23/08/09
Otro si 1 al C.C.
25/08
28/06/2010 Otro si 1 al C.C.
169/08
28/06/2010 Otro si 2 al C.C.
28/09
28/06/2010 Otro si 2 al C.C.
28/09
28/06/2010 Otro si 1 al, C.C.
169 de 2008
28/06/2010 Otro si 2 al C.C.
28/2009
Fuente: Cuadro elaborado por equipo auditor
Esta situación incumple el numeral 4.6 de la resolución 001 de 2001 expedido por
el Contador General de Bogotá; numeral 3.7 de la Resolución 357 de 2008
expedida por el contador General de la Nación y numeral 1.2.6 del instructivo 011
de 2010 expedida por la Contaduría General de la Nación.
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro de los comodatos de la entidad y
debilidades en el sistema de control interno.
82
Al no existir el contrato de comodato debidamente legalizado, no permite el
adecuado control de las obligaciones que deben cumplir tanto los comodantes
como los comodatarios.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, toda vez que la
entidad ratifica manifestando que: “En el procedimiento que se realizara a partir de la fecha
se enviara inicialmente el otro si y luego la salida de almacén para subsanar este hallazgo”.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.4.2.2 Hallazgo Administrativo
En la cuenta auxiliar número 834790 bienes entregados a terceros donde se lleva
el control de los bienes entregados sin Comodato, se encuentran registrados los
comodatos números 0052 del 29/10/2010 por valor de 1.089.1 millones y 1598 del
13 de diciembre de 2010 por valor de 1.679.2 millones suscritos por el FVS con la
Secretaria de Salud del Distrito y la Secretaría Distrital de Movilidad
respectivamente, debiendo estar clasificados en la cuenta auxiliar de control
874704 Bienes entregados a tercero donde se lleva el control de los bienes con
Comodato.
Esta situación incumple los numerales 1.2.2. y 1.2.6 del Instructivo 011 de
diciembre 16 de 2010, expedido por la Contaduría General de la Nación y numeral
344 del título 2.9 del Plan General de Contabilidad Pública.
Lo anterior se originó por deficiencias en la información reportadas por las áreas
involucradas, fallas en el control y registro contable de los comodatos de la entidad
y debilidades en el sistema de control interno.
No permite la confiabilidad de los valores reflejados las cuentas de orden
presentadas en los Estados Financieros la Entidad.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se acepta parcialmente la misma, en el sentido que la
entidad realizó la gestión para que la Secretaria Distrital de Movilidad, enviara el
Contrato de Comodato No. 1598 del 13 de noviembre de 2010, el cual fue recibido
en la vigencia 2011, sin embargo, la respuesta ratifica la observación en cuanto al
comodato número 0052 del 29/10/2010 por valor de 1.089.1 millones, firmado con
la Secretaria de Salud, el cual se encontraba registrado en la cuenta 834790,
83
debiendo estar clasificado en la cuenta auxiliar de control 834704 Bienes
entregados a tercero donde se lleva el control de los bienes con Comodato.
En consecuencia, el presente hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.5
EVALUACIÓN AL PRESUPUESTO
Este componente se comunicó a la entidad, mediante Oficio número 110100 –
08825 de abril 11 de 2011, radicación número 201143592.
La evaluación al componente de Presupuesto, se centró en la revisión, verificación
y análisis de los registros presupuestales y sus respectivos documentos soportes,
a fin de certificar la exactitud, oportunidad y veracidad de los mismos y el
cumplimiento de las normas legales y reglamentarias de carácter presupuestal y
fiscal.
3.5.1 Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y Transferencias
Mediante el Decreto No. 560 de diciembre 22 de 20098 se fijó el Presupuesto
Anual de Rentas e Ingresos y Transferencias para el Fondo de Vigilancia y
Seguridad de Bogotá - FVS, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre de 2010, por la suma de $277.165.3 millones, la cual
se encuentra integrada por los siguientes conceptos: Ingresos Corrientes
$75.535.0 millones, Recursos de Capital $33.052.1 millones y Transferencias
$168.578.2 millones.
Este presupuesto inicial de $277.165.3 millones, fue adicionado9 y reducido10 en
$2.077.4 millones y $5.400.0 millones, respectivamente, obteniendo un
presupuesto definitivo del orden de $273.842.7 millones.
A diciembre 31 de 2010, el FVS recaudó $211.221.3 millones, que equivale a un
8
Con el cual “se liquida el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de Bogotá, Distrito Capital,
para la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010, en cumplimiento del Decreto No. 537
del 11 de diciembre de 2009; expedido por el Alcalde Mayor de Bogotá, Distrito Capital”.
9
Mediante el Acuerdo No. 23 de diciembre 13 de 2010, la Junta Directiva del FVS efectúo un “…ajuste en el Presupuesto
de Rentas e Ingresos del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá D.C., para la vigencia fiscal 2010, correspondiente a la
suscripción del Convenio No. 010000-768-0-2008 por valor de $2.077.4 millones, celebrado entre la Secretaría Distrital de
Hacienda y el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C..
10
Mediante el Decreto No. 528 de diciembre 21 de 2010 “Por el cual se efectúa una reducción en el Presupuesto Anual de
Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de Bogotá, Distrito Capital, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de
enero y el 31 de diciembre de 2010”; Para el caso del FVS la reducción de gastos e inversiones fue del orden de $5.400.0
millones.
84
nivel de ejecución del 77.13%; en el cual se evidencia un mayor valor ejecutado de
$11.963.0 millones en el rubro de ingresos corrientes ($12.306.9 millones por
concepto de contribuciones del 5% y un menor valor de Otros Ingresos por $343.9
millones; igualmente, se observa un menor valor recaudado por concepto de
Transferencias de la Administración Central del orden de $74.789.3 millones (Ver
Cuadro 24).
CUADRO 24
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE RENTAS E INGRESOS Y TRANSFERENCIAS DEL FVS
A DICIEMBRE 31 DE 2010
Millones de pesos
NOMBRE
Ingresos Corrientes
Recursos de Capital
Transferencias
Administración
Central
Total Rentas e
Ingresos y
Transferencias.
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
77.612.5
33.052.1
163.178.1
273.842.7
RECAUDO
89.575.5
33.256.9
88.388.9
EJECUCIÓN
%
115.41
100.62
54.17
SALDO POR
RECAUDAR
-11.963.0
-204.9
74.789.3
211.221.3
77.13
62.621.4
Fuente: Ejecución presupuestal de Rentas e ingresos del Fondo de Vigilancia y seguridad de Bogotá vigencia
2010.
3.5.1.1 Recaudo de la contribución del 5%
Para la vigencia 2010, el FVS proyectó percibir recursos del orden de $75.000.0
millones, por concepto de la contribución especial del 5% - Contratos de Obra
Pública, establecida en la Ley 1106 de 2006, obteniendo al final de 2010 un
recaudo de $87.306.911 millones, lo que corresponde a un nivel de ejecución del
116.41% (equivalente a un mayor valor ejecutado de $12.306.9 millones).
3.5.2 Presupuesto Anual de Gastos e Inversiones
En la vigencia de 2010, el presupuesto para gastos de funcionamiento e inversión
del FVS inicio con $277.165.3 millones, valor que fue adicionado y reducido en
$2.077.4 millones y $5.400.0 millones, respectivamente, obteniendo un
presupuesto definitivo del orden de $273.842.7 millones. De este total, fueron
asignados para los grupos de gastos de funcionamiento e inversión recursos del
11
Valor que corresponde a los reportes efectuados mensualmente por las entidades que suscribieron Contratos de Obra
Pública en el Distrito Capital con personas naturales y jurídicas, a las cuales se les efectúo la retención (Contribución del
5%) y fue consignada a través de la Dirección Distrital de Tesorería y/o en la cuenta bancaria establecida para este fin por
el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá.
85
orden de $5.901.9 millones y $267.940.8 millones, lo que representó una
participación del 2.2% y 97.8%, respectivamente.
A diciembre 31 de 2010, se efectuaron giros por valor de $158.941.0 millones,
que corresponden a una ejecución real del 58.04%.
3.5.2.1 Gastos de Funcionamiento
Para el funcionamiento del FVS en la vigencia 2010 se presupuestaron $5.901.9
millones, de los cuales se giraron $5.085.7 millones, lo que equivale a una
ejecución real del 86.17%.
Respecto del valor presupuestado en la vigencia anterior ($5.661.6 millones), es
de anotar que tuvo un incremento del 4.24%.
Dentro de la ejecución de los principales rubros, se tienen los siguientes: Servicios
Personales con $3.364.3 millones (equivalente a una ejecución real del 93.67%);
Gastos Generales con $1.196.2 millones (equivalente a una ejecución real del
69.77%) y Reservas Presupuestales con $525.1 millones (equivalente a una
ejecución real del 99.42%).
3.5.2.2 Gastos de Inversión
Para la vigencia 2010, el FVS contó con un presupuesto definitivo de inversión de
$267.940.8 millones, de los cuales se asignaron para Inversión Directa $191.061.1
millones, Reservas Presupuestales $62.937.5 millones y Pasivos Exigibles
$13.942.2 millones.
El Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva para Vivir Mejor” contó con un presupuesto
disponible del orden de $191.061.1 millones, lo que representó el 71.3% del total
de la inversión, el cual fue distribuido en diez y seis (16) proyectos de inversión.
Por reservas presupuestales se giraron $57.397.5 millones (de un presupuesto
disponible de $62.937.4 millones, que corresponde a un nivel de ejecución del
91.2%).
Dentro de los cuatro (4) principales proyectos de inversión que contaron con la
mayor participación en el presupuesto asignado al Plan de Desarrollo en la
vigencia 2010, se tienen los números: 0264 “Fortalecimiento integral de la infraestructura
física para la policía metropolitana”, con un 27.9% ($53.374.8 millones) y presentó una
ejecución real del 49.8%; 6049 “Fortalecimiento de medios de transporte destinados a la
prevención y la seguridad”, con un 23.0% ($44.025.1 millones) y presentó una
ejecución real del 40.1%; 6134 “Mejoramiento de programas de vigilancia y comunicaciones
86
para la seguridad de Bogotá”, con un 19.1% ($36.467.1 millones) y presentó una
ejecución real del 51.4% y 383 “Número único de seguridad y emergencias (NUSE 123)”,
con un 11.5% ($21.886.4 millones) y presentó una ejecución real del 72.4%. En el
Capitulo de Plan de Desarrollo se comenta el cumplimiento de metas de estos
proyectos de inversión (Ver Cuadro).
A continuación se presenta la ejecución real (valor girado) de los diez y seis (16)
proyectos de inversión, desarrollados en la citada vigencia:
CUADRO 25
EJECUCIÓN REAL PROYECTOS DE INVERSIÓN DESARROLLADOS POR EL FVS EN LA
VIGENCIA 2010
(En millones de $)
PROYECTO
VR. PPTO
DISPONIBLE
VR. TOTAL
COMPROMISOS
VR.
TOTAL
GIROS
% EJEC.
REAL
% PARTIC
vs VR. PD
1 33113-02-29-0126
1.308,4
1.292,3
519,5
39,7
0,7
2 33113-02-29-0130
1.624,0
1.574,1
1.391,7
85,7
0,8
3 33113-02-29-0157
2.310,2
1.578,2
107,2
4,6
1,2
4 33113-02-29-0159
1.956,7
1.847,0
589,3
30,1
1,0
5 33113-02-29-0175
4.627,5
4.157,1
2.594,8
56,1
2,4
6 33113-02-29-0264
53.374,8
52.766,0
26.560,2
49,8
27,9
7 33113-02-29-0366
638,0
622,7
135,2
21,2
0,3
8 33113-02-29-0402
5.673,3
5.044,9
2.649,7
46,7
3,0
9 33113-02-29-6049
44.025,1
43.719,9
17.649,5
40,1
23,0
10 33113-02-29-6133
5.455,5
5.146,6
2.049,0
37,6
2,9
11 33113-02-29-6134
36.467,1
36.392,8
18.731,7
51,4
19,1
12 33113-02-29-6135
4.227,7
3.546,0
1.421,1
33,6
2,2
13 33113-02-29-7093
547,4
547,1
249,2
45,5
0,3
14 33113-02-30-0607
913,0
912,2
508,9
55,7
0,5
15 33113-02-31-0383
21.886,4
21.468,2
15.850,5
72,4
11,5
16 33113-05-40-0265
6.026,0
5.856,4
2.610,6
43,3
3,2
191.061,1
186.471,5
93.618,1
100,0
100,0
T
O T A L
Fuente: Ejecución presupuestal del FVS a diciembre 31 de 2010.
La parte concerniente del Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva para Vivir Mejor”,
desarrollada por el FVS está conformado por dos (2) ejes estructurantes: Derecho
a la Ciudad y Descentralización.
Del primero dependen tres (3) programas: “Bogotá Segura y Humana”, “Amor por Bogotá”
y “Bogotá Responsable ante el Riesgo y las Emergencias” y del segundo, el programa
“Gestión Distrital con Enfoque Territorial”.
87
El programa “Bogotá Segura y Humana”, integrado por 1312 proyectos inversión
(numerales 1 al 13 del Cuadro 25), contó con un presupuesto definitivo de
$162.235.7 millones, de los cuales se giraron recursos del orden de $74.648.1
millones, equivalente a una ejecución real del 46.01%.
El programa “Amor por Bogotá”, integrado por el Proyecto de Inversión No. 33113-02-300607 “Apoyo logístico de gestores de convivencia del Distrito Capital”, contó con un presupuesto
definitivo de $913.0 millones, de los cuales se giró la suma de $508.8 millones,
equivalente a una ejecución real del 55.74%.
El programa “Bogotá Responsable ante el Riesgo y las Emergencias”, integrado por el
Proyecto de Inversión No. 33113-02-31-0383 “Número único de seguridad y emergencias (NUSE 123)”,
contó con un presupuesto definitivo de $21.886.4 millones, de los cuales se giró la
suma de $15.850.4 millones, equivalente a una ejecución real del 72.42%.
El programa “Gestión Distrital con Enfoque Territorial”, integrado por el Proyecto de
Inversión No. 33113-05-40-0265 “Consolidación del sistema distrital para la gestión pública de la
convivencia y la seguridad ciudadana”, contó con un presupuesto definitivo de $6.026.0
millones, de los cuales se giró la suma de $2.610.6 millones, equivalente a una
ejecución real del 43.32%.
3.5.2.3 Seguimiento Reservas Presupuestales Vigencia 2009
En la vigencia de 2010, el FVS apropio para Reservas Presupuestales - Gastos de
Funcionamiento un presupuesto definitivo de $595.8 millones, de los cuales giró la
suma de $525.1 millones, equivalente a un nivel de ejecución del 88.13%.
Así mismo, para Gastos de Inversión apropio un presupuesto definitivo de
$62.937.4 millones, de los cuales giró el valor de $57.397.5 millones, lo que
corresponde a un nivel de ejecución del 91.20%.
12
33113-02-29-0126 “Implementación y desarrollo de infraestructura militar para la seguridad de Bogotá D.C.”; 33113-0229-0130 “Fortalecimiento del sistema de seguridad y vigilancia de las entidades del D.C.”; 33113-02-29-0157
“Fortalecimiento a los organismos de la policía judicial para incrementar la seguridad y la investigación”; 33113-02-29-0159
“Capacitación, bienestar y vivienda para el personal de la Policía Metropolitana de Bogotá”; 33113-02-29-0175 “Apoyo para
la convivencia en Bogotá, D.C.”; 33113-02-29-0264 “Fortalecimiento integral de la infraestructura física para la Policía
Metropolitana de Bogotá”; 33113-02-29-0366 “Construcción, dotación y sostenimiento de Unidades Permanentes de Justicia
–UPJ”; 33113-02-29-0402 “Prevención de conflictos urbanos, las violencias y el delito”; 33113-02-29-6049 “Fortalecimiento
de medios de transporte destinados a la prevención y la seguridad”; 33113-02-29-6133 “Apoyo a los programas especiales
que garanticen la presencia policial en la ciudad”; 33113-02-29-6134 “Mejoramiento de programas de vigilancia y
comunicaciones para la seguridad de Bogotá; 33113-02-29-6135 “Adecuación logística e informática de la policía y el
desarrollo institucional del FVS”; 33113-02-29-7093 “Adquisición de equipo técnico y desarrollo de actividades de
inteligencia policial”;
88
En consecuencia, los valores no girados de reservas presupuestales a diciembre
31 de 2010 se constituyeron en pasivos exigibles, los cuales ascendieron a
$5.126.7 millones.
3.5.2.4 Reservas Presupuestales Vigencia 2010
A diciembre 31 de 2010, el FVS constituyó reservas presupuestales del orden de
$93.333.7 millones, de las cuales a Gastos de Funcionamiento le corresponde la
suma de $480.4 millones y a Inversión $92.853.3 millones.
Se analizaron y revisaron los documentos soportes de los saldos de reservas
presupuestales, correspondientes a los Proyectos de Inversión Nos. 264
($26.205.7 millones), 383 ($5.617.7 millones), 6049 ($26.070.2 millones) y 6134
($17.661.1 millones), los cuales suman $75.554.7 millones, que equivale a un
81.37% respecto del total de reservas presupuestales constituidas al final de 2010;
obteniendo un resultado satisfactorio.
3.5.2.5. Cuentas por pagar
A 31 de diciembre de 2010, el FVS registró el valor de $25.459.2 millones,
integrado por los siguientes conceptos, así: Gastos de Funcionamiento $33.8
millones, Inversión $24.834.3 millones y Reservas Presupuestales de Inversión
$591.1 millones.
3.5.2.6 Pasivos Exigibles
En la vigencia de 2010, el FVS apropió un presupuesto definitivo de $13.942
millones, el cual fue ejecutado en la suma de $2.839.6 millones, equivalente a un
nivel de ejecución del 20.37%.
De otra parte, es de anotar que el valor establecido a diciembre 31 de 2010 fue de
$11.860.1 millones, valor conformado por los conceptos de actas de fenecimiento
periodo de 2000 a 2008 ($6.733.4 millones) y el acta de fenecimiento de 2010
($5.126.7 millones).
Durante la vigencia de 2010, el FVS en cumplimiento de las acciones correctivas
determinadas en el Plan de Mejoramiento, vigencia 2009, efectúo liberación de
recursos del rubro pasivos exigibles de vigencias anteriores (mediante actas de
depuración) por $367.5 millones y liberación de saldos (según actas de liquidación
de contratos de vigencias anteriores) por valor de $1.254.9 millones, en resumen,
liberó saldos por un valor total de $1.622.3 millones, esta situación se trata en el
componente de plan de Mejoramiento.
89
3.5.2.6 .1 Hallazgo Administrativo
En el Informe de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad
Regular, vigencia 2008, realizado en el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá
– FVS (PAD 2009, Ciclo II), se registró el siguiente hallazgo Administrativo: “3.5.8.1
Hallazgo Administrativo. En el área de presupuesto se evidenciaron pasivos exigibles por valor de
$15.451.7 millones, los cuales corresponden al periodo de 2000 a 2008, según actas de
fenecimiento”; para lo cual, el FVS determinó las siguientes acciones correctivas:
“1. El área de presupuesto continuará con el control de las actas y el acompañamiento a los
supervisores y a los gerentes de proyectos, responsables de los saldos que figuran en los rubros
que conforman las partidas de pasivos exigibles, estudiando los expedientes para establecer los
motivos por los cuales no se ha realizado la liquidación de estos contratos para luego oficiar al
supervisor con copia al Área respectiva donde se solicite el acto administrativo que permitirá su
depuración. 4. Realizar el ajuste al manual del supervisor e e incorporar como obligación en los
contratos de supervisión las obligaciones de determinar los pasivos exigibles y tramitar copia del
acta de liquidación a la oficina de presupuesto para su depuración, condiciones sn quórum para
poder liquidar y pagar el contrato del supervisor
2. El Área de Presupuesto realizará mensualmente, un respaldo magnético de los pasivos
exigibles, con el propósito de conocer la ejecución mensual de la gestión de depuración de saldos
de actas de fenecimiento”.
Si bien es cierto, que en el 2010, el FVS dio cumplimiento a la meta establecida en
el citado hallazgo administrativo, consistente en ““Estudiar ciento catorce registros que se
encuentran en los pasivos de las actas de fenecimiento de los años 2000 a 2004, establecer los
motivos por los cuales no se ha dado terminación de los contratos y remitir a las áreas misionales,
comunicaciones internas para que realicen las gestiones administrativas tendientes a la depuración
en los casos a que haya lugar”, hecho por el cual se cerraron las acciones correctivas,
también lo es, el hecho, que aún persisten registros de actas de fenecimiento de
los años 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009, que requieren ser cancelados y/o
depurados, en consecuencia, es conveniente dejar en el Informe de Auditoría del
FVS, vigencia 2010, la situación de los pasivos exigibles, a fin de que se adelante
totalmente la cancelación y/o depuración de los valores correspondientes, la cual
se resume, así:
A febrero 28 de 2010, el saldo por pagar de pasivos exigibles ascendió a
$11.195.4 millones (según actas de fenecimiento correspondientes al periodo de
2000 a 2008) y teniendo en cuenta los giros realizados (pagos de 2010, por
$2.839.6 millones), las liberaciones de recursos presupuestales ($367.5 millones)
y la liberación de saldos a favor (según actas de liquidación, por $1.254.9
millones) se estableció que a diciembre 31 de 2010, el saldo por concepto de
pasivos exigibles fue de $6.733.4 millones (según actas de fenecimiento por el
periodo de 2000 a 2008), que sumado a lo determinado en el acta de fenecimiento
de 2010 ($5.126.7 millones), se obtiene un total consolidado del orden de
90
$11.860.1 millones.
En consecuencia, la entidad debe determinar unas acciones correctivas tendientes
a cancelar y/o depurar este valor por concepto de pasivos exigibles, por cuanto
existen saldos con una antigüedad de seis (6) años.
Lo anterior incumplió lo establecido en los literales d), e), f) y g) del artículo 2 de la
Ley 87 de 1993.
Esta situación obedece a la falta de controles por parte del FVS que garanticen el
correcto y oportuno pago a los contratistas y proveedores.
Por no tener un control oportuno y eficaz en el control de pagos a los contratistas,
la entidad asume el riesgo de ser demandada y en consecuencia verse avocada a
reconocer intereses moratorios y sanciones por incumplimientos.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, el cual debe
integrar el plan de mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.5.2.7 Vigencias Futuras Aprobadas
A diciembre 31 de 2010, el FVS ha ejecutado $41.630.713 millones por concepto
de vigencias futuras aprobadas, en desarrollo del Proyecto de Inversión No. 6049
““Fortalecimiento de medios de transporte destinados a la prevención y la seguridad”,
específicamente a la ejecución del Contrato No. 151 de 2008 (alquiler de
vehículos).
3.5.2.7.1 Hallazgo Administrativo
El FVS ejecutó $41.630.7 millones de las vigencias futuras aprobadas; ejecución
que correspondió a los años 2008, 2009 y 2010; no obstante, este Organismo de
Control evidenció una diferencia en el 2010, de $1.150.7 millones, derivada de
comparar los valores ejecutados, según la información reportada en el SIVICOF
$15.061. 3 millones y lo ejecutado en el Área de Presupuesto $16.212.0 millones.
La situación mencionada anteriormente incumple lo estipulado en los literales d),
e) y g) del artículo 2 de la Ley 87 de 1993.
13
Valor que incluye las vigencias de 2008, 2009 y 2010.
91
Este hecho se originó por la ausencia de un control oportuno y efectivo en el
seguimiento de los valores ejecutados y los valores aprobados en las vigencias
futuras.
Esta situación puede derivar en la ejecución de mayores valores respecto de lo
aprobado, generando un déficit presupuestal.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo, el cual debe
integrar el plan de mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.5.2.8 Programa Anual Mensualizado de Caja – PAC
En la vigencia 2010, la programación del PAC se realizó a través de nueve (914)
áreas y/o dependencias del FVS, las cuales determinaron los valores a pagar para
cada uno de los contratos que se encontraban en ejecución, procedimiento que se
efectúo en aplicativo de contratos. A nivel general se concluye que el valor
programado se ejecutó en un 98%.
De otra parte, es de anotar que a diciembre 31 de 2010 el PAC presentó un
rezago presupuestal de $52.163.0 millones y un valor no ejecutado por $112.4
millones.
3.5.2.9 Presupuesto Orientado a Resultados - POR
Esta herramienta gerencial “permite establecer un vínculo claro entre la asignación de
recursos y las prioridades de la administración”. Así mismo, “la orientación a resultados del
presupuesto, ofrece las condiciones necesarias para que exista una articulación estrecha entre los
procesos de planeación, presupuestación, ejecución y evaluación”.
“Por lo tanto, el sistema recoge tres categorías de resultados: Productos, efectos e impactos. Los
efectos e impactos se agrupan como medidas de cumplimiento de los objetivos y los productos se
contabilizan en términos de cantidad, calidad y oportunidad de entrega”.
La información parte de los objetivos organizacionales de las entidades, que se definen en
términos de los beneficios y transformaciones que las entidades esperan generar en la comunidad.
14
Gerencia, Jurídica, Planeación, Sistemas, Infraestructura, Transporte, Control Interno, Subgerencia Administrativa y
Financiera y Subgerencia Técnica.
92
Los compromisos en este nivel de resultados se miden con indicadores de efecto y/o impacto, y
sus respectivas metas”.
En los anteriores párrafos se pretendió hacer una breve introducción del marco
conceptual del Presupuesto Orientado a Resultados – POR. A continuación se
presenta la aplicación de esta herramienta en el FVS y específicamente la gestión
adelantada en el 2010.
El objetivo formulado en el POR está definido a “Mejorar la seguridad en la ciudad,
mediante el oportuno y adecuado apoyo logístico a las autoridades competentes”.
3.5.2.9.1 Indicadores por Objetivo
INDICADOR
OBJETIVO
CUADRO 26
RELACIÓN DE INDICADORES POR OBJETIVO (P.O.R)
FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTÁ
VIGENCIA 2010
DE PROGRAMADO
ALCANZADO
ACUMULADO
2010
(ENTREGADO)2010
PLAN
DESARROLLO
Porcentaje de avance
en el diseño de la
política de intervención
en las zonas criticas.
Número de nuevas
cámaras
de
video
vigilancia instaladas en
la ciudad.
Número
de
equipamientos nuevos
del plan maestro de
defensa, seguridad y
justicia
avalados
y
construidos en el plan
de desarrollo Bogotá
Positiva.
Número de ciudadanos
efectivamente
atendidos
con
los
servicios del NUSE
123, en el mes.
DE
40%
8%
68%
747
0*
46
14
7**
7
1.100.000
En el mes de diciembre
de 2010 se “terminaron”
1.808.633
No hay acumulado toda
vez que este dato
corresponde a llamadas
que se atienden y
terminan exitosamente
direccionada a quien
deba atender el
servicio.
Fuente: Información suministrada por el FVS.
*”En el 2010 no se entregó ninguna cámara del Sistema Integrado de Video Vigilancia. Se suscribió un contrato para la
adquisición de 1465. La ciudad cuenta con 394 cámaras”.
** “Corresponde a 6 CAI y una UPJ”
93
3.5.2.9.2 Indicadores de Productos
CUADRO 27
RELACIÓN DE INDICADORES ASOCIADOS A LOS PRODUCTOS
FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTÁ
VIGENCIA 2010
INDICADOR
DE PROGRAMADO
ALCANZADO
ACUMULADO
PRODUCTO
2010
(ENTREGADO)2010
PLAN
DESARROLLO
Indicadores Asociados al Producto 1: Prevención del Conflicto en Bogotá
Porcentaje de zonas
críticas
intervenidas
(Base:
31
zonas
críticas).
Número de jóvenes en
riesgo de violencia,
delincuencia y actores
violentos y delictivos
vinculados a acciones
de prevención de las
conflictividades.
Número de acciones y
campañas para mejorar
la seguridad de los
niños,
niñas
y
adolescentes.
Número de policías
capacitados
en
diferentes
áreas
temáticas
(investigadores
judiciales y primeras
autoridades
respondientes
en
tópicos
específicos
para la investigación
criminal).
Número de campañas
para la sensibilización y
control de prevención
de violencias y delitos
en las zonas críticas.
16%
5%
21%(1)
1000
320
1.070
2
0
4(2)
6.000
5.930
7.300
10
7
11
Indicadores Asociados al Producto 2: Gestión de Bienes y Servicios
Número
de
motos
adquiridas
Número de vehículos
adquiridos
Número de vehículos
rentados
Número de acciones
para el fortalecimiento
de la policía de infancia
y
adolescencia
en
Bogotá D.C.
20
20
569
100
9(3)
9
517
517 (4)
517
2
1
5
Fuente: Información suministrada por el FVS.
94
DE
(1)”Corresponde 21 Zonas Criticas intervenidas, de las 31 Zonas Críticas identificadas en Bogotá”.
(2)”Este indicador ya está culminado. El total es de 4 acciones y campañas para mejorar la seguridad de niños, niñas y
adolescentes”.
(3)”En el 2010 se suscribieron contratos para adquisición de varios tipos de vehículos, los cuales serán entregados en el
2011”.
(4) “Es una cifra constante. Para tal efecto, se suscribió el Contrato No. 151 de 2008 con Equirent”.
Tal como se puede observar en el Cuadro XX, el FVS en la vigencia 2010,
presentó un cumplimiento del 98.8% en el objetivo “número de Policías Capacitados
(…)”, así mismo, un 70% en el “número de campañas para la sensibilización (…)” y un
promedio del 32% para las zonas criticas y número de jóvenes en riesgo; objetivos
pertenecientes al Producto 1: Prevención del Conflicto en Bogotá.
Respecto del Producto 2: Gestión de Bienes y Servicios, el FVS cumplió en un
100% en la entrega de motos y vehículos rentados, un 50% en el número de
acciones para el fortalecimiento de la policía de infancia y un 9% en la entrega del
número de vehículos adquiridos.
3.5.2.10 Sistema de Control Interno Presupuestal
A nivel general en el área de presupuesto se surten los procedimientos necesarios
para la programación, ejecución y cierre presupuestal, al igual, sus registros se
realizan acorde lo establecido en la materia; no obstante, este Organismo de
Control evidenció que si bien es cierto que los procedimientos se realizan, también
lo es, que no todos (los más relevantes) están formalmente incorporados en el
Proceso Contable y Financiero, a nivel de ejemplo, se pueden citar los siguientes,
entre otros: realización de la ejecución activa y pasiva del presupuesto,
constitución y seguimiento de reservas presupuestales, realización actas de
fenecimiento y seguimiento a pasivos exigibles, entre otros, (Ver Hallazgo
Administrativo, en el componente de control interno, procedimientos).
De otra parte, es de anotar que el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá,
suscribió los días 29, 30 y 31 de diciembre de 2010, (los últimos 3 días del año),
48 contratos, por valor de $15.650.2 millones, lo que representó el 8.19% del total
del presupuesto de Inversión directa ($191.061.1 millones).
Finalmente, una vez realizada la Auditoría Gubernamental Modalidad Regular, se
concluye que para la vigencia fiscal de 2010, el componente de presupuesto del
Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, cumplió con lo reglamentado, por lo
que se determina que la aplicación de las normas en el desarrollo del proceso
presupuestal y los registros de las operaciones son confiables.
95
3.6 EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN
En la vigencia 2010, el FVS suscribió 892 contratos por un valor total de
$128.148.2 millones, de los cuales 81 corresponden al grupo de funcionamiento
por valor de $1.759.9 millones y 811 de inversión por $126.388..3 millones.
Para la muestra de auditoría se seleccionaron 22 contratos por valor de $44.662.1
millones, que representa el 34.8% respecto del valor total contratado ($128.148.2
millones).
3.6.1 Contratación Proyecto de Inversión 264
En el 2010, el FVS suscribió 31 contratos por un valor total de $48.937.6 millones;
de los cuales se seleccionó una muestra de diez (10)15 contratos por valor de
$4.963.3 millones, lo que representa el 10.1%, respecto del valor total contratado.
Una vez revisada la muestra de contratación de este proyecto, este organismo de
control detectó inconsistencias de orden técnico, derivadas de fallas en los
procesos precontractuales y contractuales, tales como modificaciones irregulares
a lo pactado en los pliegos de condiciones e inicio en la ejecución de contratos sin
contar con una interventoría, las cuales se relacionan a continuación:
3.6.1.1 Hallazgo Administrativo con Presunta Incidencia Disciplinaria
Se suscribió el Contrato de Obra No. 689 de 2009, cuyo objeto es ejecutar los
estudios previos y diseños detallados para la realización de las obras civiles,
tramitar y obtener aprobación de licencias, construcción, fabricación, montaje y
puesta en marcha de los bloques que corresponden a los alojamientos y el
comedor de la escuela de formación de patrulleros de la Policía Metropolitana de
Bogotá, que se encuentra en etapa de ejecución.
De conformidad con los requerimientos técnicos del anexo No 1 de los pliegos de
condiciones, dentro de las consideraciones generales del contrato, en la No. 3 se
pactó la modalidad llave en mano y una forma de pago, así: 50% anticipo, 40%
con el recibo a satisfacción de la obra y 10% con el acta de liquidación,
posteriormente mediante otrosí No. 3 del 24 de noviembre de 2010, el FVS,
modificando la forma de pago, tanto del contrato principal como del adicional.
15
Contratos Nos: 0038-17-2010 por $50.7 millones; 0046-17-2010, $17.7 millones; 0107-17-2010, $23.6 millones; 0127-172010, $11.8 millones; 0150-17-2010,$43.7 millones; 0166-17-2010, $15.7 millones; 0204-17-2010, $10.9 millones; 0556-122010, $1.857.2 millones; Adición Contrato 689 de 2009 por $2.412.0 millones y Adición Contrato No. 767 de 2009 por
$520.0 millones.
96
En los pliegos de condiciones se estableció que el contratista debía tener la
capacidad técnica y financiera, que le permitiera ejecutar el contrato con la
modalidad llave en mano y con la forma de pago inicial (50% anticipo, 40% con el
recibo a satisfacción de la obra y 10% con el acta de liquidación), el FVS, adjudicó
al proponente que cumplió con estos requisitos, no obstante lo anterior el FVS,
desconociendo el proceso licitatorio, modifica la forma de pago en la forma
mencionada.
Mediante el citado Otrosí No. 3 del 24 de noviembre de 2010, se modifican
cláusulas del contrato, que deberán estar previamente soportadas, justificadas y
ajustadas técnica y jurídicamente. Para el caso, debió existir la argumentación
debidamente soportada con informe previo del interventor para su decisión de
modificar la forma de pago, cambiando el 40% que desde los pliegos se aceptó y
así ofertaron y adjudicaron, con el recibo a satisfacción de la obra, modificado a
pagar el 40% con cortes parciales de obra flexibilizando el pago en favor del
contratista, y en contra de los intereses generales y la buena administración de los
dineros públicos, como quiera que: “… las ventajas más palpables de esta
modalidad de contrato se concentran en un solo contratista todas las prestaciones
objeto del contrato, la responsabilidad global del contratista le obliga a dar un buen
resultado, el contratante tiene un precio fijo, se eliminan las posibilidades de
órdenes de cambio que generan mayores gastos, etcétera. Entre los
inconvenientes se encuentran: el precio, que generalmente es elevado, sin
embargo, por el costo beneficio, esto es relativo; el cliente no puede intervenir en
la gestión del proyecto”16, desconociendo el principio de responsabilidad ,
consagrado en el artículo 26 numerales 1, 4 y 5 de la Ley 80 de 1993.
Esta situación transgrede los numerales 1, 4 y 5 del artículo 26 de la Ley 80 de
1993. El Artículo 48 de la Ley 734 de 2002 “Participar en la etapa precontractual o
en la actividad contractual, en detrimento del patrimonio público, o con
desconocimiento de los principios que regulan la contratación estatal y la función
administrativa contemplados en la Constitución y en la ley”. Artículo 209 de la
Constitución Política; artículo 23 de la Ley 80 de 1993.
Lo anterior se originó por la transgresión e incumplimiento de los Pliegos de
condiciones que son ley para las partes en la ejecución contractual;
desconocimiento de las normas que regulan el proceso de licitación y la ejecución
del contrato.
16
Los contratos llave en mano - Monografias.com. Concepto. Clasificaciones. Características. Fases. Base legal. El
contrato. Concepto - Caracteristicas - Fases - Conclusión. www.monografias.com/trabajos11/.../conllav.shtml - J.Barrier
Monografías
97
Este hecho afecta la gestión de la entidad y puede generar riesgos respecto de la
utilización de los recursos.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo con incidencia
disciplinaria, en atención a las siguientes consideraciones:
El mayor tiempo trascurrido en la ejecución del contrato, argumentado
nuevamente como justificación para modificar la forma de pago no tiene soporte
técnico emitido por la interventoría ejercida al contrato No 689 de 2009, el FVS no
aportó informes de interventoría, conceptos o cualquier otro documento producto
del control ejercido a la ejecución del contrato, que evidencie la justificación de la
modificación en la forma de pago. Adicional a esto, no es de buen recibo la
afirmación hecha por el FVS en la Mesa de Trabajo No 15 realizada el 17 de mayo
de 2011, en el sentido que “la discusión alrededor de la modificación en la forma de pago del
contrato es exclusivamente jurídica y la parte técnica no tiene nada que ver.”
Es de advertir que en la mesa mencionada anteriormente, el Jefe de la Oficina
Asesora Jurídica del FVS, reconoció que la modificación en la forma de pago, se
hizo para corregir errores en la forma de pago pactada inicialmente, por no haber
contemplado la forma de amortización del anticipo entregado al contratista.
El hecho que el proyecto de que trata el contrato No 689 de 2009, “se desarrolle en
unos hangares viejos”, en nuestro concepto no es justificación para modificar la forma
de pago, toda vez que esta circunstancia era conocida y había sido evaluada por
el contratista tal y como se describe en el Capitulo No 1 numeral 1.10 de los
pliegos definitivos de la Licitación Pública No. 23 de 2009, que dio lugar a la
suscripción del contrato No 689/09, donde se lee respecto de la visita obligatoria
al lugar de la obra “…Debido a la modalidad de la contratación y por tratarse de un contrato
Llave en Mano, esta se constituye en un factor de escogencia, toda vez que antes de la
presentación de la oferta, los proponentes deberán inspeccionar y examinar por su cuenta cada
uno de los predios, sus alrededores, las vías de acceso, ….y en general conocer las condiciones
físicas de los sitios donde se llevaran a cabo las obras objeto del contrato.”
En consecuencia, este hallazgo administrativo debe integrar el Plan de
Mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.6.1.2 Hallazgo Administrativo con Presunta Incidencia Disciplinaria
El contrato de obra, modalidad llave en mano No 689 de 2009, producto de la
Licitación pública No 23 de 2009, inició su ejecución sin contar con el control de
una interventoría externa, como quiera que el numeral 1º del artículo 31 de la ley
98
80 de 1993, establece: “En los contratos de obra que hayan sido celebrados como
resultado de un proceso de licitación o concurso públicos, la interventoría deberá
ser contratada con una persona independiente de la entidad contratante y del
contratista, quien responderá por los hechos y omisiones que le fueren imputables
en los términos previstos en el artículo 53 del presente estatuto.
Lo anterior debido a que el contrato de interventoria No 767 de 2009 que ejerce
actualmente el control, inicio labores el 28 de diciembre de 2009 y el contrato de
obra No 689/09, empezó su ejecución el 26 de noviembre de 2009 y el FVS no
contrató la interventoría para que ejerciera inmediatamente el control de la obra,
por el contrario, nombra como interventor a un supervisor del FVS, mediante
memorando de la Subgerencia Técnica, con radicado No 2009IE6919 del 26 de
noviembre de 2009, quien firma y suscribe el acta de inicio del contrato de obra
No.689/09, el cuadro de flujo de inversión del anticipo y la aprobación del giro del
anticipo.
Esta situación incumple los numerales 1º y 4º del artículo 4º; numeral 1º art. 14;
artículos 23, numeral 1º artículo 26 y el numeral 1º del artículo 31 de la Ley 80 de
1993.
Lo anterior se originó por desacato y violación a los requisitos del pliego de
condiciones de la licitación pública No. 23 de 2009 y la ley contractual;
desconocimiento de las labores o actividades de la interventoría en contratos de
obra, la cual entre sus actividades se encuentra la de controlar el buen manejo e
inversión del anticipo en esta caso la aprobación del giro del anticipo la suscribe el
supervisor.
Este hecho afecta la gestión de la entidad y puede generar riesgos respecto de la
utilización de los recursos.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo con incidencia
disciplinaria, en atención a las siguientes consideraciones: El FVS, reconoce que el
contrato de obra modalidad llave en mano No 689 de 2009, producto del proceso
licitatorio No 23 de 2009, inició su ejecución sin contar con la interventoría que debió ser
contratada con una persona independiente de la entidad contratante y del contratista.
En consecuencia, este hallazgo administrativo debe integrar el Plan de
Mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
99
3.6.1.3 Hallazgo administrativo
Con respecto a las obras exteriores de la Estación de Policía de Ciudad Bolívar, el
FVS, está a la espera que la EAAB, nombre el respectivo interventor para iniciar la
construcción de la acometida de agua potable, el Contrato No 351 de 2008,
suscrito para ejecutar estas obras, está actualmente suspendido.
Esta situación trasgrede lo normado en: Articulo 3 de la ley 80; Numeral 9 Articulo
4 de la Ley 80; Numeral 4 Articulo 25 de la Ley 80; Numerales 1, 2,3 y 4 del
Artículo 26 de la Ley 80 de 1993.
Lo anterior se originó por la existencia de deficiencias en la planeación de las
obras, la no obtención de todos las autorizaciones y aprobaciones de otras
entidades antes de iniciar la ejecución de las obras
Este hecho afecta la gestión de la entidad y puede generar riesgos respecto de la
utilización de los recursos.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo.
En consecuencia, este hallazgo administrativo debe integrar el Plan de
Mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.6.1.4 Hallazgo administrativo
Evaluados los cortes de obra suscritos por el FVS, para el contrato No 556 de
2010, en los periodos del 2 de noviembre al 3 de diciembre de 2010 y del 4 de
diciembre de 2010 al 21 de enero de 2011, se evidencia que la cuantía de las
menores cantidades reportadas en estos cortes, obedece a errores en la
metodología de elaboración de las actas parciales de obra, lo anterior, porque en
el reporte de las menores cantidades se incluyen cantidades de obra que aún
están pendientes de ejecución.
Esta situación incumple el artículo 2 ley 87 de 1993
Lo anterior se originó por la existencia de deficiencias en el control ejercido por la
interventoría asignada.
Este hecho afecta la gestión de la entidad y puede generar riesgos respecto de la
utilización de los recursos.
100
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo.
En consecuencia, este hallazgo administrativo debe integrar el Plan de
Mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control.
3.6.2 Contratación Proyecto de Inversión 383
En el 2010, el FVS suscribió 254 contratos por un valor total de $4.623.4 millones,
de los cuales se seleccionó una muestra de cinco (517) contratos por valor de
$13.219.4 millones, lo que representa el 21.9%, respecto del valor total de
contratos suscritos.
Una vez revisada la muestra de contratación de este proyecto de inversión, se
detectó la siguiente inconsistencia:
3.6.2.1 Hallazgo Administrativo con Presunta Incidencia Disciplinaria.
En el Pliego de Condiciones del Concurso de méritos CM-001-FVS-2010, el FVS
exigió a los oferentes que: “(…) deberán pertenecer al SNCTI de que trata la Ley
1286 de 2009, para lo cual deberán acreditar dicha circunstancia. La no
acreditación de las circunstancias descritas anteriormente será causal de rechazo
de la propuesta”. La exigencia de este requisito fue objeto de solicitud de retiro,
por todos los oferentes en razón a que la Ley 1286 de 2009 no prevé registro ni
acreditación alguna para las empresas dedicadas a la tecnología, lo contiene
como un sistema abierto sin solemnidad alguna para establecer la vinculación al
mismo, pese a los argumentos jurídicos esbozados por los proponentes el FVS
mantuvo el requisito, los proponentes consultaron, a Colciencias quien manifiesto
“( que no se puede certificar pertenecer a un sistema que la ley determinó como
abierto…” Es decir que el FVS no podía exigir un requisito no contemplado en la
Ley y que la entidad rectora del sistema certificó como no expedir este certificado
que acredite pertenencia al Sistema Nacional de Ciencia y Tecnología e
Innovación. SNCTI. Por consiguiente al exigir el pliego de condiciones del
CM.001-fvs-2010 este requisito de imposible cumplimiento se trasgrede lo previsto
en los literales d) y e) del numeral 5º del art.24 de la Ley 80 de 1993 que
determinan que no se incluirán condiciones y exigencias de imposible
cumplimiento y se definirán reglas que no induzcan a error a los proponentes, la
entidad adjudicó el concurso y celebró el contrato con REDCOM LTDA, aceptando
17
Contratos Nos: 0449-04-2008 por $340.4 millones (giros 2010); 0506-03-2009, $4.141.9 millones; 0200-04-2010, $916.7
millones; 201 de 2010, $1.000.0 millones; Convenio 2357 de 2010, $6.820.4 (giros 2010);
101
un documento que anexó como inscripción al InstituLAC como acreditación al
Sistema de CTI, estos documentos no les fueron aceptados a los otros
proponentes que los anexaron a la propuesta y en la evaluación el FVS consideró
que el proponente REDCOM LTDA CUMPLIÒ con la acreditación al SNCTI . Se
observa violación a los principios de transparencia, igualdad y objetividad en el
concurso de méritos para adjudicar el contrato No. 200/2010.
Esta situación trasgrede los literales d) y e) del numeral 5º del art.24 de la Ley 80
de 1993, articulo 23, numerales 1º y 38 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002,
numeral 1o articulo 35.,
Lo anterior se originó por la exigencia a los proponentes de requisitos no
contenidos en la Ley
Este hecho puede conllevar a la entidad en un riesgo jurídico en la adjudicación
del contrato.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo con presunta
incidencia disciplinaria, en atención a las siguientes consideraciones:
En reunión de Mesa de Trabajo entre los Directivos de la Dirección Sector
Gobierno, equipo de auditoría y los directivos y funcionarios del Fondo de
Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., el 17 de mayo de 2011, la entidad
manifestó que este requisito se exigió porque se trataba de adquirir tecnología
para la interventoria del NUSE 123 y se pensaba en que los proponentes fueran
los mejores, por consiguiente se allegarían a la auditoría fiscal de la Contraloría de
Bogotá, ante el FVS otros documentos que evidenciarían la acreditación de este
requisito por parte de los oferentes.
Se recibió oficio del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., con
radicado No. 2011EE1981 de fecha 18-05-2011 dando alcance a las respuestas
de los hallazgos del Informe Preliminar de Auditoría radicado 2011EE1875 del 0905-2011, en donde expresa el FVS que la interventoría se realiza sobre un
software de un sistema operacional en constante actualización, de última
generación, por ello es necesario que la persona natural o jurídica, que pretenda
ejecutarlo debe contar con la capacidad para ajustarse a las necesidades
tecnológicas y científicas en mejora de la eficiencia y eficacia operacional del
número único de seguridad y emergencia 123.
En este documento la entidad reitera que COLCIENCIAS mediante oficio de fecha
17 de marzo de 2010 ratifica que ellos emiten certificaciones relacionadas con
102
actividades científicas, tecnológicas y de innovación a quienes hayan celebrado
contratos con este objeto y bajo los presupuestos establecidos por COLCIENCIAS
y que la firma REDCOM a folio 9 de la propuesta presenta certificación emitida por
la Gerente del SNCTI de Colciencias donde manifiesta que se encuentra inscrito,
así mismo a folio 67.
Anexan en cuatro folios informe de evaluación preliminar requisitos habilitantes en
el que se evidencia que los proponentes efectivamente cumplieron con el requisito
establecido en el numeral 2.1. del pliego de condiciones, demostrando con esto
que no era una obligación de imposible cumplimiento por parte de los oferentes,
en desarrollo del concurso de méritos No. 001 FVS-2010.
De acuerdo con esta nueva respuesta se valora frente a los documentos que
obran en el original de la carpeta de la interventoria técnica contrato FVS-2002010 tomo 1/9 así:
Se valora nuevamente la comunicación del 17-03-2010 emitida por Colciencias, a
folios 94 y 95 del tomo 1/9 CONTRATO FVS- 200-2010 RED COM LTDA, que dio
respuesta a las solicitudes de firmas interesadas en el concurso de méritos 001FVS-2010 donde le solicitan certificar pertenecer al SNCTI, del que trata la Ley
1286 de 2009, expresó Colciencias en este documento a la Jefe de Oficina
Jurídica del Fondo de Vigilancia y Seguridad:
“(…)
El sistema Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación – SNCTI- como lo señala
el artículo 20 de la ley 1286 de 2009 es “… un sistema abierto del cual forman
parte las políticas, estrategias, programas metodologías y mecanismos para la
gestión, promoción, financiación, protección y divulgación de la investigación
científica y la innovación tecnológica, así como las organizaciones públicas,
privadas o mixtas que realicen o promuevan el desarrollo de actividades
científicas, tecnológicas y de innovación…” (Subrayado fuera de texto).
En el párrafo siguiente, manifiesta Colciencias “ (…) que no se puede certificar
pertenecer a un sistema que la ley determinó como abierto a todo aquel que
fomente y apoye los avances tecnológicos”. Expresó además, que Colciencias
“…solo puede emitir certificaciones relacionadas con actividades científicas,
tecnológicas y de innovación a quienes hayan celebrado contratos con ese objeto
y bajo los presupuestos establecidos por esta entidad”.
Por consiguiente se concluye que Colciencias a la luz de su misma normatividad
que la rige Ley 1286 de 2009, puntualmente para el caso, el artículo 20 y en la
103
comunicación dirigida al Fondo de Vigilancia y Seguridad transcrita anteriormente,
manifiestó no poder certificar pertenecer a un sistema que la ley determinó
como abierto, no era procedente ni legal que la entidad continuara exigiendo
dicho requisito que la Ley no lo contempla y que desde luego Colciencias no lo
emitía.
De otra parte, la entidad en aras de justificar su equivocación al exigir este
requisito no contemplado en la Ley 1286/2009, se argumenta en la manifestación
hecha por Colciencias de emitir certificaciones relacionadas con actividades
científicas, tecnológicas y de innovación a quienes hayan celebrado contratos con
ese objeto y bajo los presupuestos establecidos por esta entidad, incurriendo en
otro error y admitiendo documentos diferentes a lo exigido en el Pliego de
Condiciones numeral 2.1. “Calidades del Proponente”.
Ahora bien, expresa la entidad en su nuevo alegato que a folio 9 de la propuesta
presentada por REDCOM aparece la certificación emitida por la Gerente del
SNCTI de Colciencias donde manifiesta que se encuentra inscrito, así mismo a
folio 67. Valorados nuevamente los documentos folios 009 comunicaciones de
Colciencias de fecha 14-01-2010, suscrita por LUZ STELLA GARCIA, Gerente
SICTI y el folio 67 de la misma propuesta, se concluye:
El folio 009 del 14-01-2010 se trata de una comunicación de Colciencias suscrita
por la Gerente del SICTI, dirigida al Representante Legal de Redes y
Comunicaciones de COLOMBIA –REDCOM Ltda donde informa que realizó la
búsqueda de información en:
Aplicativo INSTITULAC – Directorio de Instituciones. Encontrándose el registro
de su empresa con información básica.
Aplicativo GrupLAC – registro y clasificación de grupos de investigación: No
se encontró registro alguno.
Aplicativo SIGP – Sistema de Gestión de proyectos de investigación: No se
encontró registrado ningún proyecto de investigación, innovación o desarrollo
tecnológico.
De lo que se concluye que este documento no constituye certificación de estar
inscrito en el SNCTI tal como lo afirma la entidad en sus argumentos y menos
aplicaba para ser valorado como cumple en el informe de evaluación preliminar
requisitos habilitantes de REDCOM LTDA, en donde en la EVALUACION
TECNICA ítem 9 dice: “ACREDITACIÒN PROVEEDOR” CUMPLE, cambiándole
la denominación al requisito que exigió la misma entidad en el pliego de
condiciones del CM-001-FVS-2010, numeral 2.1.
104
El folio 67 de la propuesta de REDCOM LTDA argumentado como descargo por
el FVS para desvirtuar el hallazgo de auditoría, no corresponde a ninguna clase
de certificación al SNCTI de Colciencias este documento es de REDCOM y dice “
CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS “, documento no pertinente
ni conducente e inapropiado para desvirtuar el hallazgo.
Los documentos valorados y los descargos, no desvirtúan el hallazgo
administrativo con presunta incidencia disciplinaria en razón a que ninguna de las
ofertas cumplió este requisito que era causal de rechazo, tal como así lo exigió la
entidad Fondo de Vigilancia y Seguridad en el Pliego de Condiciones del concurso
de méritos No. CM-001-FVS-2010, numeral 2.1, .la empresa REDCOM no cumplió
este requisito y sin embargo en el informe de evaluación preliminar requisitos
habilitantes de REDCOM LTDA, en donde en la EVALUACION TECNICA ítem 9
dice: “ACREDITACIÒN PROVEEDOR” CUMPLE, tratando de darle apariencia de
validez al requisito exigido y documento presentado en la propuesta, claramente
ilegal, el Fondo de vigilancia lo valoró, lo admitió y lo calificó como CUMPLE,
transgrediendo abiertamente los principios generales de la contratación pública de
la Ley 80 de 1993: principio de transparencia en especial los literales d) y e) del
numeral 5º art.24; articulo 23; e incurso en los numerales 1º y 38 del artículo 34
y numeral 1º articulo 35 de la Ley 734 de 2002.
En consecuencia, este hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control, a fin de que no se vuelva
a repetir en el futuro este tipo de situaciones.
3.6.3 Contratación Proyecto de Inversión 6049
En el 2010, el FVS suscribió 51 contratos por un valor total de $19.311.0 millones,
de los cuales se seleccionó una muestra de dos (218) contratos por valor de
$6.641.2 millones, lo que representa el 1.1% respecto del valor total de contratos
suscritos en la vigencia 2010.
Una vez revisada la muestra de contratación de este proyecto de inversión, no se
detectaron inconsistencias.
18
Contratos Nos: 151 de 2008 por $5.991.2 millones (giros de 2010) y 478 de 2010 por $650.0 millones (giros de 2010).
105
3.6.4 Contratación Proyecto de Inversión 6134.
En el 2010, el FVS suscribió 18 contratos por un valor total de $27.972.4 millones;
para la auditoría se seleccionó una muestra de cinco (519) contratos por valor de
$19.837.7 millones, lo que representa el 70.9%, respecto del valor total contratado.
Una vez revisada la muestra de contratación de este proyecto de inversión, no se
detectaron inconsistencias.
3.7 EVALUACIÓN A LA GESTIÓN AMBIENTAL
3.7.1 Programas de Gestión Ambiental
La información del diagnóstico ambiental, permitió diseñar programas, proyectos
y/o acciones que garantizan el uso eficiente de los recursos. El Fondo de
Vigilancia y Seguridad de Bogotá está comprometido con el medio ambiente
mediante la planeación de los siguientes programas de gestión; los cuales están
en función de los objetivos del PIGA.
La gestión ambiental se enmarca en el proceso y procedimiento del Sistema
Integrado de Gestión SIG, con código PC-PC-002 y PC-PD-001 “Procesos y
procedimientos vinculados a la Gestión Ambiental del FVS”).
3.7.1.1 Uso Eficiente de Agua
Este programa, se extiende a todas las sedes de la entidad, es decir al Edificio
Quintana, el Archivo Central y Bodega. El cubrimiento del programa es
responsabilidad del Grupo PIGA, con el fin de apoyar la Gestión Ambiental al
interior de la entidad, realizar los procesos propios de implementación, control,
seguimiento y evaluación del Plan Institucional de Gestión Ambiental PIGA, en el
marco de los objetivos de ecoeficiencia en cumplimiento del Decreto 456 de
Diciembre del 2008. Dar continuidad al programa permanente de capacitación al
personal perteneciente al FVS (Funcionarios, contratistas y personal de servicios
generales), en temas tales como: calidad del recurso hídrico-energético, manejo y
aprovechamiento integral de residuos sólidos, calidad del espacio (auditivo-visualaire y condiciones ambientales internas); efectuando control, evaluación y
seguimiento a los indicadores ambientales y el Sistema Integrado de Gestión
(SIG), donde de manera indirecta participa el área de Servicios Administrativos.
19
Contratos Nos: 0305-02-2007 por $13.587.3 millones (valor giros de 2010); 0306-02-2007, $3.647.9 millones (valor giros
de 2010); 0202-12-2010, $600.0 millones (valor giros de 2010); 0494-08-2009, $949.8 millones (valor giros de 2010) y 62011-2010, $1.052.7 millones (valor giros de 2010).
106
Es importante anotar que los consumos referentes al recurso hídrico son
cancelados por la administración del Edificio Quintana, por tal motivo nuestro
compromiso es hacer un uso adecuado del recurso, extendiendo prácticas
adecuadas, que intervengan con la infraestructura del edificio son decisión de los
propietarios de cada piso. Para las demás sedes incluyendo instalaciones
propiedad del FVS como CAI, Casas de Justicia y Estaciones de Policía se
cancelan por parte de la entidad.
Presupuesto
El presupuesto para la implementación de este programa está bajo el presupuesto
total de lo que señala la norma conforme a los establecidos en el Acuerdo 9 del
1990 es su artículo 8º.- “De la Financiación del Plan de Gestión Ambiental. En
todo caso, la Administración Central y las Entidades contempladas en el Plan que
ejecuten Proyectos de Inversión, deberán incluir anualmente una partida entre
0.5% y el 3.0% del valor total del Presupuesto de Inversiones, con destinación
especial para Programas y Proyectos de prevención Ambiental.
3.7.1.2 Uso Eficiente de Energía
El cubrimiento del programa de uso eficiente de energía, se aplica a todas las
sedes de la entidad, el cubrimiento del programa es responsabilidad del Grupo
PIGA, con el fin de apoyar la Gestión Ambiental al interior de la entidad, realizar
los procesos propios de implementación, control, seguimiento y evaluación del
Plan Institucional de Gestión Ambiental PIGA, en el marco de los objetivos de
coeficiencia en cumplimiento de la norma mencionad anteriormente. Dar
continuidad al programa permanente de capacitación al persona perteneciente al
FVS (Funcionarios, contratistas y personal de servicios generales) en los temas
del PIGA tales como, calidad del recurso hídrico-energético, manejo y
aprovechamiento integral de residuos sólidos, calidad del espacio (auditivo-visualaire y condiciones ambientales internas); realizar los controles, la evaluación y
seguimiento a cada una de las dependencias que hace parte de la entidad y
apoyar las acciones propias de la supervisión a la gestión contractual aplicable al
FVS.
3.7.1.3 Gestión Integral de los Residuos
El programa, se extiende a todas las
Quintana, bodega y archivo central,
responsabilidad del Grupo PIGA,
implementación, control, seguimiento
sedes de la entidad, es decir al Edificio
y es responsabilidad del programa es
realizando los procesos propios de
y evaluación del Plan Institucional de
107
Gestión Ambiental PIGA, en el marco de los objetivos de ecoeficiencia en
cumplimiento del Decreto 456 de Diciembre del 2008. Dar continuidad al programa
permanente de capacitación al persona perteneciente al FVS (Funcionarios,
contratistas y personal de servicios generales) en los temas del PIGA tales como,
calidad del recurso hídrico-energético, manejo y aprovechamiento integral de
residuos sólidos, calidad del espacio (auditivo-visual-aire y condiciones
ambientales internas); Continuar con el control, la evaluación y seguimiento a los
indicadores ambientales de los programas PIGA en la sede principal y para cada
una de las dependencias que hace parte de la entidad o adscritas a esta y Apoyar
las acciones propias de la supervisión a la gestión contractual aplicable al FVS.
Manejo de residuos peligrosos
La entidad desarrolla las siguientes actividades para el manejo de residuos
peligrosos.
• Hacer disposición final adecuada de los residuos peligrosos existentes en la
bodega de la entidad.
• Diligenciar los registros de residuos generados en la Sede Principal y Archivo
del FVS, para establecer acciones a desarrollar, durante el periodo 2010.
•
Sensibilización al buen manejo de residuos.
• Educar fomentando la reutilización de papel y la separación adecuada de
residuos en cada una de las áreas de la Sede Principal del FVS, durante el 2010.
•
Hacer disposición adecuada de tonners y cartuchos.
• Revisar los registros históricos de factura de Aseo de todas las sedes del FVS
e instalaciones (CAI, Casas de Justicia y Estaciones de Policía), para proponer al
Comité PIGA acciones encaminadas al uso eficiente del recurso, a partir del
periodo 2010.
• Recordar a la MEBOG, la importancia de suministrar la dotación adecuada
para el manejo de residuos sólidos en cada una de las Estaciones y CAI (bolsas
plásticas de color, papeleras, canecas).
3.7.2 Condiciones Ambientales Internas
El Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá (FVS), desde sus alcances
institucionales y misionales implementará el programa de mejoramiento de las
108
condiciones ambientales internas enfocándose en mejorar las condiciones físicas
y locativas de las instalaciones dispuestas para los funcionarios, contratistas y
usuarios de la entidad, de acuerdo a las limitaciones señaladas en el capítulo 1 de
Descripción Institucional, tal como las condiciones de iluminación, ruido, calidad
del aire, confort térmico que permite hacer seguimiento a las condiciones de
higiene, salud y ambiente en los puestos de trabajo de los servidores de la SDA.
El cubrimiento del programa, se extiende a todas las sedes de la entidad, es decir
al Edificio Quintana, el Archivo Central y Bodega. Los responsables del programa
son el Área de Talento Humano, en cabeza del profesional especializado, dos
contratistas profesionales dedicadas a bienestar, salud y capacitación y un
profesional facultado para la parte presupuestal.
3.7.3 PIGA Y PGA
De acuerdo a lo establecido en el artículo 15 del Decreto 456 del 2008, los planes
del PIGA, mantienen correspondencia entre este instrumento y el Plan de Gestión
Ambiental – PGA del Distrito. El Distrito Capital en el 2003, mediante el decreto
061 se adopta el Plan de Gestión Ambiental del Distrito Capital, “con una
proyección a 10 años, este Decreto obliga a las diferentes entidades del distrito a
crear compromisos dentro de los cuales las instituciones, según su tema o misión
particular, establecerán las directrices para el diseño y evolución de los escenarios
en los cuales participan como actores institucionales mediante la adopción de sus
Planes Institucionales de Gestión Ambiental – PIGA”.
3.7.3.1 Plan de Acción
El plan de acción PIGA del FVS, es formulado anualmente, y contiene cada una
de las acciones establecidas en los Programas de Gestión Ambiental de la
Entidad; se define claramente la meta, la cual cuenta con un indicador de
cumplimiento que evidencia el estado de avance de la misma; también se define el
objetivo, indicador de cumplimiento, responsable, tiempo de ejecución y
presupuesto asignados para cada una de ellas (Ver anexo13: Compendio de
formatos PIGA). El Plan de Acción institucional se diligencia en el formato
diseñado por parte de la SDA “Plan de Acción” que se encuentra dentro del
compendio de formatos de información y seguimiento PIGA, presentado en el link
http://ambientebogota.gov.co centro de descargas, y es presentado durante el
último mes calendario de cada año, para su respectiva validación y aprobación por
parte de la SDA.
109
3.7.3.2 Seguimiento y Control
El PIGA del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá es formulado cada periodo
de Gobierno Distrital y como se señaló en el subcapítulo 5.1 “Verificación” se hace
una revisión a los informes periódicamente (Trimestral), con la presencia de la
Gestora Ambiental, los responsables del PIGA y el grupo de Sistema Integrado de
Gestión (SIG), para ser avalado y enviado con los respectivos avances a la SDA
(Ver Fig.9 “Cuadro de informes PIGA a presentar a la Secretaría Distrital de
Ambiente”). El documento Plan Institucional de Gestión Ambiental - PIGA contempla en el Decreto 456 de 2008, que debe ser reformulado en cada periodo
de Gobierno Distrital.
Dichos informes de Seguimiento y Control son presentados en medio magnético,
en el compendio de formatos de información y seguimiento PIGA, diseñado por la
SDA. Adicionalmente se anexan documentos de soporte cuando es necesario, los
cuales se presentan también en formato digital”.
RECONOCIMIENTOS:
La entidad ha venido participando en los concursos de la Secretaría de Ambiente,
obteniendo el reconocimiento por su aporte para la toma de conciencia, mediante
la sensibilización, manejo de residuos y el premio por manejo de residuos al
interior de la entidad.
CUADRO 28
ESTADÍSTICA CONSUMO DE ENERGÍA
CUENTA
299493
2597243
299499
299498
AÑO
CONSUMO KW
COSTO $
2007
5545 Kw
$ 37.474.060
2008
5047 Kw
$ 43.334.750
2009
5354 Kw
$ 44.187.760
2010
5952 Kw
$ 54.068.560
2007
20134 Kw
$ 14.288.598
2008
42963 Kw
$ 13.712.062
2009
44073 Kw
$ 15.917.376
2010
42807 Kw
$ 16.451.368
2007
9060 Kw
$ 2.790.270
2008
7464 Kw
$ 2.337.080
2009
7736 Kw
$ 2.799.142
2010
8491 Kw
$ 3.264.325
2007
30566 Kw
$ 8.807.359
110
299497
299496
299495
299491
299494
2008
34824 Kw
$ 11.111.430
2009
31700 Kw
$ 11.451.967
2010
31850 Kw
$ 12.172.501
2007
9135 Kw
$ 2.594.550
2008
7659 Kw
$ 2.244.815
2009
5793 Kw
$ 2.338.145
2010
6436 Kw
$ 2.324.701
2007
9135 kw
$ 2.630.256
2008
7163 Kw
$ 2.241.531
2009
6289 Kw
$ 2.269.201
2010
6436 Kw
$ 2.482.695
2007
3024 Kw
$ 1.866.080
2008
6145 Kw
$ 2.143.621
2009
5723 Kw
$ 2.070.035
2010
5578 Kw
$ 2.139.602
2007
5906 Kw
$ 3.208.645
2008
12690 Kw
$ 3.373.889
2009
12415 Kw
$ 3.769.184
2010
10529 Kw
$ 3.367.979
2007
9037 Kw
$ 2.445.050
2008
6442 Kw
$ 2.053.771
2009
5886 Kw
$ 2.126.972
2010
5682 Kw
$ 2.182.689
2007
2008
3191367
2009
2010
2007
2008
321615
2009
2010
La cuenta se creo en el septiembre de 2009, por lo que para el
2007 y 2008 no se tiene información.
5481
Kw
18804
Kw
$ 2.133.660
$ 5.855.945
2 Kw
623
Kw
2934
Kw
8245
Kw
$ 480
$ 169.360
$ 1.174.150
$ 2.545.442
Fuente: Reportes de la entidad.
111
3.8
EVALUACIÓN A LA GESTIÓN Y RESULTADOS
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de Auditoría
Gubernamental Colombianas compatibles con las de General Aceptación, así
como con las políticas y los procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría de Bogotá, igualmente en la evaluación integral de la gestión del FVS,
se tuvo en cuenta que la misión del Fondo es la de brindar apoyo a las entidades
que prestan el servicio de seguridad en Bogotá, en consecuencia se verificó lo
correspondiente a la vigencia 2010.
Respecto de la ejecución presupuestal, el FVS contó con un presupuesto inicial de
$277.165.3 millones, el cual fue adicionado20 y reducido21 en $2.077.4 millones y
$5.400.0 millones, respectivamente, obteniendo un presupuesto definitivo del
orden de $273.842.7 millones. De este total, fueron asignados para los grupos de
gastos de funcionamiento e inversión recursos del orden de $5.901.9 millones y
$267.940.8 millones, lo que representó una participación del 2.2% y 97.8%,
respectivamente.
Los recursos de Inversión fueron asignados, así: para Inversión Directa
$191.061.1 millones, Reservas Presupuestales $62.937.5 millones y Pasivos
Exigibles $13.942.2 millones.
A diciembre 31 de 2010, se efectuaron giros por valor de $158.941.0 millones,
que corresponden a una ejecución real del 58.04%.
La entidad durante la vigencia 2010 suscribió 14 Contratos de Comodato (con
organismos de la fuerza pública, Secretaría de Gobierno y Secretaría Distrital de
Salud) por valor de $12.466.0 millones y 25 Convenios Interadministrativo de
Traspaso por $2.267.8 millones, suscritos con los Fondos de Desarrollo Local del
Distrito Capital.
Respecto del Decreto 546 de 2007, es de anotar que: “El FVS, hace parte de la
comisión intersectorial de Convivencia y Seguridad Ciudadanas del Distrito
Capital, como lo establece el Decreto 546 de 2007. Como órgano ejecutor de las
20
Mediante el Acuerdo No. 23 de diciembre 13 de 2010, la Junta Directiva del FVS efectúo un “…ajuste en el Presupuesto
de Rentas e Ingresos del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá D.C., para la vigencia fiscal 2010, correspondiente a la
suscripción del Convenio No. 010000-768-0-2008 por valor de $2.077.4 millones, celebrado entre la Secretaría Distrital de
Hacienda y el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C..
21
Mediante el Decreto No. 528 de diciembre 21 de 2010 “Por el cual se efectúa una reducción en el Presupuesto Anual de
Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de Bogotá, Distrito Capital, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de
enero y el 31 de diciembre de 2010”; Para el caso del FVS la reducción de gastos e inversiones fue del orden de $5.400.0
millones.
112
políticas emanadas de la Alcaldía Mayor o de la Secretaria de Gobierno en
materia de seguridad y convivencia.
“El FVS (…) realiza en esta comisión ejercicio de gestión de acuerdo con las
metas plan de Desarrollo “Bogotá Positiva: Para vivir mejor”. Es decir, el avance y
seguimiento a las metas del plan y proyectos que pertenecen al FVS los cuales
hacen parte del sector Gobierno, de acuerdo con la circular 007 de abril 24 de
2009 de la Secretaría de Gobierno.
Por lo tanto nosotros no asumimos compromisos de manera directa, debido a que
esto es competencia exclusiva de la Secretaria de Gobierno”.
Para la vigencia 2010, el FVS ejecutó 16 proyectos de inversión por valor de
$191.061.1 millones; para adelantar la auditoría se tomaron los cuatro (4)
principales proyectos de inversión, que contaron con la mayor participación en el
presupuesto asignado en la vigencia, los cuales suman $155.753.4 millones, que
corresponde al 81.5% del total presupuestado
Estos proyectos son: 264 – “Fortalecimiento integral de la infraestructura física
para la policía metropolitana”, 383 – “Número único de Seguridad y emergencia
NUSE (123)”, 6049 – “Fortalecimiento de medios de transporte destinados a la
prevención y seguridad” y 6134 – “Mejoramiento de programas de vigilancia y
comunicaciones para la seguridad de Bogotá, D.C.”, Del proyecto 264, adicional a
los hallazgos que se describen en el componente de contratación, es de
mencionar que entre el 28 de marzo y el 4 de abril del presente, la Contraloría de
Bogotá, realizó visitas con el propósito de verificar el estado actual y el
funcionamiento de los equipamientos a cargo del FVS, según una muestra de 50
CAI de todas las localidades, 5 Estaciones de Policía, 2 Casas de Justicia y 3
instalaciones donde funcionan Inspecciones de Policía, Comisarías de familia y
Unidades de Mediación y Conciliación, obteniendo los siguientes resultados de
mayor significancia, independientemente si es responsabilidad del FVS o de la
Policía Nacional por intermedio de la MEBOG:
Los responsables del mantenimiento, aseveran que el deterioro de las
instalaciones y de los muebles, obedece al maltrato de que son objeto, por parte
de algunos uniformados o por los detenidos que son conducidos a dichas
instalaciones. También se señala, que la situación obedece, a que, de acuerdo a
la programación de mantenimientos a los equipamientos que lo requieren, no
fueron tenidos en cuenta.
Se observan equipamientos con deficiente mantenimiento en cuanto a pintura de
fachadas y de interiores, así como de los muebles y puertas, especialmente de los
113
CAI, también de las instalaciones eléctricas, de acueducto y sanitarias, situación
que genera detrimento para un buen y agradable servicio a la comunidad, así
como de la imagen no solo de la Policía sino también del Distrito Capital.
Frente al comportamiento de las metas presupuestales de los proyectos de
inversión analizados, se estableció un nivel de cumplimiento de los proyectos
analizados en la vigencia 2010 del 53.4%, hecho que afecta la gestión de la
entidad e incide directamente en los objetivos, las políticas y programas definidos
en el Plan de Desarrollo Bogotá Positiva.
En el proyecto 6049 “Fortalecimiento de medios de transporte destinados a la
prevención y la seguridad”, El cumplimiento de las metas fue del 64.9% en
promedio
Para evaluar la gestión del FVS se realizó el examen de seis variables así:
-Plan de Desarrollo y/o Plan Estratégico y Balance Social
-Contratación
-Presupuesto
-Gestión Ambiental
-Sistema de Control Interno
-Transparencia
La evaluación del Sistema de Control interno - MECI para la vigencia 2010, dio
como resultado 3.5, evidenciándose un incremento de 0.25 puntos con respecto
al año inmediatamente anterior; lo que ubica en un rango de eficiencia y confianza
Regular y un nivel de riesgo en su calidad de Mediano.
Los subsistemas en general evolucionaron en promedio favorablemente, sin
embargo este progreso es muy leve, lo anterior por cuanto se observa que aun
continúan con deficiencias en los siguientes aspectos:
En el componente de ambiente de control, se tienen dos situaciones a saber;
primero: Aunque la entidad cuenta con manuales de procesos y procedimientos
debidamente establecidos por actos administrativos, estos no son consultados por
los funcionarios de las diferentes dependencias para desarrollar sus actividades
cotidianas. Segundo, se siguen evidenciando fallas en el componente
administración del riesgo en cuanto al análisis, valoración y administración del
riesgo.
Respecto al componente de control de evaluación, no se evidencian planes de
mejoramientos por procesos e individuales.
114
En la contratación suscrita para la vigencia 2010, el FVS acató los principios
establecidos en la Constitución y la Ley, salvo los aspectos relacionados con el
incumplimiento de las cláusulas contractuales y normatividad aplicada y el
incumplimiento de las obligaciones pactadas, según los casos específicos de los
cinco (5) hallazgos administrativos, de los cuales dos (2) tienen presunta
incidencia disciplinaria.
De acuerdo a estas observaciones, se asignó una calificación a cada variable que
compone el conjunto de actividades del proceso administrativo del FVS así:
CUADRO 29
CONSOLIDACIÓN CALIFICACIÓN DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS
Variables
Calificación
Ponderación %
Plan de Desarrollo y/o Plan Estratégico y Balance
Social
22.6
35
Contratación
12.8
20
Presupuesto
13.6
15
Gestión Ambiental
8.0
10
Sistema de Control Interno
7.0
10
Transparencia
7.0
10
SUMATORIA
71.0
100%
Fuente: Aplicación de las normas de auditoría colombianas y de las políticas y procedimientos de la Contraloría de Bogotá,
D.C.
CONCEPTO DE GESTIÓN
PUNTUACIÓN
FAVORABLE
Mayor o igual 75
FAVORABLE CON OBSERVACIONES
Menor 75, mayor o igual a 60
DESFAVORABLE
Menor a 60
Con base en la calificación de 71.0, producto del análisis de la información
suministrada por la entidad, la aplicación de diversas técnicas de auditoría
contempladas en las normas sobre el ejercicio del control fiscal y los resultados
del examen, permite conceptuar que la gestión adelantada por el Fondo de
Vigilancia y Seguridad de Bogotá FVS, es favorable con observaciones, concepto
que se circunscribe a la muestra evaluada por la Contraloría de Bogotá D. C.
115
3.9. PARTICIPACIÓN CIUDADANA.
Dando cumplimiento al proceso auditor y de acuerdo con el programa de auditoria,
se procedió a evaluar el componente de Participación Ciudadana del FVS de
Vigilancia y Seguridad – FVS - durante la vigencia 2010.
Teniendo en cuenta, el listado suministrado por la entidad durante la vigencia
2010, la entidad atendió 116 PQRs, los que fueron oportunamente remitidos en el
formato respectivo de la Contraloría de Bogotá a través del aplicativo SIVICOF en
la rendición de la cuenta. De estos, se seleccionaron para la muestra 20, que es el
17% de los que fueron resueltos en su totalidad 12 a los que la entidad dio la
respectiva contestación, los otros ocho (8) PQRs tomadas en la muestra, aunque
están dirigidos a la entidad, fueron remitidos a los otros entes responsables, sin
que el FVS haya dado respuesta al peticionario.
El FVS vincula a la ciudadanía a través de la línea 123, la página Web y la oficina
de participación que atiende todas las peticiones, el FVS tiene a su disposición
además las líneas telefónicas para atención a la ciudadanía.
En el siguiente cuadro, se registran las peticiones, quejas y reclamos atendidos
por el FVS durante la vigencia 2010
CUADRO 29
MUESTRA DE AUDITORIA VIGENCIA 2010
TOTAL DPC RECIBIDOS
PETICIONARIO
ESTADO ACTUAL
29
77
SOLICITUD DE
INFORMACIÓN
DERECHO DE PETICION
FINALIZADOS
10
QUEJAS
FINALIZADOS
116
FINALIZADOS
FINALIZADOS
Fuente: Información suministrada por el FVS.
Rendición de cuentas.
La entidad rinde cuentas a través de la Secretaría de Gobierno y la Alcaldía Mayor
de Bogotá, con el fin de suministrar información sobre resultados o productos
obtenidos en la gestión de la entidad, esto se puede dar mínimo una vez al año o
cuando las circunstancias lo requieran, como es el caso de los Comités de
Seguridad. Adicionalmente, el FVS vincula a la ciudadanía en el ejercicio del
control social, por medio de las resoluciones Nos: 152 y 155 de septiembre de
2008, con las cuales adopta el proceso y procedimiento y reglamenta el trámite de
116
peticiones, quejas, reclamos, consultas y sugerencias, aplicado a las PQR, se
llena un vacío que tenía la entidad en este aspecto.
Se verificó que la comunidad cuenta con mecanismos habilitados para interponer
sus inquietudes ante la entidad, tales como: buzón de sugerencias, oficina de
PQR-FORMATO 01PQRS - atención personalizada, Línea telefónica 282 82 75,
página Web: www.fvs.gov.co link “Sugerencias” y Página Web:
www.alcaldiabogota.gov.co link “Quejas y soluciones”, para la intervención de
los ciudadanos en la formación, ejecución, control y evaluación de la gestión
pública.
De acuerdo a la información suministrada por las Alcaldías Locales, para el año
2010, se realizaron 115 Juntas Zonales de Seguridad y Convivencia en las
Localidades con Unidades de Planeación Zonal del Distrito (UPZ), como se
relaciona en el siguiente cuadro.
CUADRO 30
JUNTAS ZONALES DE SEGURIDAD Y CONVIVENCIA POR LOCALIDAD
Usaquén
No. JZS
REALIZADAS
EN 2010
4
Chapinero
3
NOMBRE
LOCALIDADES
Santa fe
2
San Cristóbal
6
Usme
1
Tunjuelito
6
Bosa
4
Kennedy
8
Fontibón
8
Engativá
11
Suba
2
Barrios unidos
15
Teusaquillo
6
Mártires
9
Antonio Nariño
12
Puente Aranda
5
Candelaria
1
Rafael Uribe
6
Ciudad Bolívar
6
117
TOTAL
115
Fuente: Coordinador Proyecto No.265 – FVS.
En las Juntas Zonales de Seguridad realizadas en el año 2010, fue amplia la
participación de la comunidad de las localidades del Distrito, representada
principalmente por las asociaciones, organizaciones y/o agremiaciones. Entre
éstas se encuentran: Juntas de Acción Comunal, organizaciones comunitarias,
líderes de Frentes de Seguridad, líderes sociales, Asojuntas, Asobel, Asociación
Emprende, Fundación Cidie, UTEM, Pastoral Social, Fundación GES; Consejo de
Administración U-13 Metrópolis, Asociación Vecinos Parque Galerías.
También han participado organizaciones y fundaciones como: Fundación Juan
Manuel Bermúdez, Corporación Opción Legal, Defensa Civil, Juntas de Acción
Local y Comités de Derechos Humanos.
Del sector privado se pueden identificar la participación de comerciantes sin
agremiación y/o asociaciones de industriales, dependencias de Seguridad de
Organizaciones o Centros de Comercio como: Seguridad de CAFAM, Hotel Estelar
La Feria, Corferias, Teatro Colsubsidio Roberto Arias Pérez, Fundación
Universitaria Panamericana, Centro Comercial Galerías, Parque Metropolitano
Simón Bolívar, Corporación Tecnológica De Bogotá, etc.
De las Instituciones Distritales han estado presentes: Secretaria Distrital de
Gobierno, FVS de Vigilancia y Seguridad – FVS – con los proyectos: 402
“Prevención de conflictos urbanos, las violencias y el delito”, cuyo presupuesto
para la vigencia 2010 fue de $5.673.3 millones, de lo que se ejecutó el 88.9%
($5.044.8 millones) y el 265 – “Consolidación del sistema distrital para la gestión
pública de la convivencia y seguridad ciudadana”, cuyo presupuesto para la
vigencia 2010 fue de $ 6.026.0 millones, de lo que se ejecutó el 97.2%($5.856.4
millones), Personería de Bogotá, Plan Integral de Seguridad, Casas de Justicia,
DPAE-FOPAE; Secretaria Distrital de Movilidad; Secretaria Distrital de Ambiente;
Secretaria Distrital de Integración Social; Secretaria Distrital de Hábitat; Secretaria
General de Inspecciones; Policía Nacional; Ejercito Nacional; Hospitales Locales;
IPES; IDPAC; Direcciones Locales de Educación; IDU; DAS; UAESP; Unidad
Administrativa de Mantenimiento Vial; Aseo Capital; Instituto Colombiano de
Bienestar Familiar; Jardín Botánico de Bogotá; IDIPRON; Ciudad Limpia;
Acueducto, entre otros.
Los coordinadores locales de seguridad – CLS- han sido contratados con el fin de
apoyar a las 20 localidades a través de acciones de asistencia y acompañamiento
técnico en la gestión pública de la seguridad y la convivencia. En cumplimiento de
una de sus obligaciones contractuales, los coordinadores locales de seguridad
hacen la secretaría técnica de las Juntas Zonales de Seguridad y Convivencia, lo
118
cual implica la convocatoria a las juntas, la elaboración de las actas y el
seguimiento al cumplimiento de los compromisos adquiridos por las diferentes
entidades que participan en las Juntas Zonales como respuesta a las demandas
de la ciudadanía.
De igual manera, los asesores en seguridad y convivencia del G-10 y los
Coordinadores Interlocales de las Zonas de Atención Integral en Convivencia y
Seguridad Ciudadana, participan en tareas de atención a la comunidad y en la
gestión de los compromisos adquiridos en las Juntas Zonales y que son
competencia directa de la Secretaría de Gobierno.
Por otra parte, se ha brindado el acompañamiento de gestores de convivencia de
la Secretaría de Gobierno y de guías ciudadanos de Misión Bogotá, cuya
colaboración se ha gestionado con el Instituto para la Economía Social IPES. Se
ha provisto para el desarrollo de las Juntas Zonales de Seguridad: volantes,
afiches, plegables y refrigerios para los participantes.
Con el fin de dinamizar la gestión de la información que se produce en el
desarrollo de las Juntas Zonales, el Sector Gobierno a través del Proyecto No. 265
“Consolidación del sistema distrital para la gestión pública de la convivencia y
seguridad ciudadana” del FVS de Vigilancia y Seguridad – FVS - , ha colocado a
disposición de los Coordinadores Locales de Seguridad, inicialmente, un Sistema
de Monitoreo Local de Seguridad y Convivencia que les facilita la caracterización y
el diagnóstico tanto a nivel de Localidades como de Unidades de Planeación Zona
– UPZ y además les permite:
1.- Programar Agenda de las Juntas Zonales.
2.- Creación de lista de asistentes
3.- Crear la temática a tratar en las Juntas Zonales
4.- Relacionar los asistentes convocados a la Junta
5.- Coordinar la Logística para el desarrollo de la Junta
6.- Identificar las situaciones que comprometen la seguridad y convivencia
ciudadana
7.- Realizar seguimiento a los compromisos establecidos en las Juntas
8.- Conformará entre los asistentes a las Juntas los comités de seguimiento
9.- Elaborar el acta de las juntas
10.- Preparar Informes
11.- Generar reportes de información relacionada con las Juntas Zonales.
3.9.2. Derechos de Petición Recibidos
119
Los DPC Nos: 1044-10 y 41-11, al igual que las copias de derechos de petición
(denominadas AZ) números: AZ-609-10 y AZ-557-10 tratan sobre irregularidades
en la contratación del FVS en la vigencia 2010; así mismo, el AZ-683-09 trata
sobre el Contrato No. 569 de 2009.
De otra parte, el DPC 722-10, trata sobre el cumplimiento de la Resolución 305 de
2008, relacionada con la implementación de controles y dominios del Sistema de
Gestión de la Seguridad de la Información SGSI y del modelo PESI Plan
Estratégico de Sistemas.
A continuación se presentan los resultados obtenidos en la revisión y análisis de
estos DPC y AZ:
3.9.2.1 DPC 722-10, invocado por un anónimo, solicita el seguimiento que se ha
hecho a las entidades Distritales sobre la implementación de la Resolución No.305
de 2008.
Con respecto al DPC-722-10 Anónimo, que solicita el seguimiento a la
Implementación de la Resolución No 305 de 2008 relacionado con la
“Implementación de controles y dominios del Sistema de Gestión de la Seguridad
de la Información SGSI y del modelo PESI Plan Estratégico de Sistemas de la
entidad, con base en los lineamientos emitidos por la Comisión Distrital de
Sistemas en dicha resolución, como órgano rector de políticas de sistematización,
de tecnologías de información y de las comunicaciones TICs” que deben ser
adoptadas por las entidades, organismos y órganos de control del Distrito capital,
se solicitó por medio del radicado No 2011ER3603 con fecha marzo 15 de 2011,
adjuntar las resoluciones que se adoptaron en la entidad para la implementación
del PESI (Plan Estratégico de Sistemas), Comité de Seguridad de la Información
CSI, y el SGSI (Sistema de Gestión de la Seguridad de la Información), se
realizaron dos (2) acciones por parte de la Contraloría para verificar su
cumplimento, un Acta de Visita administrativa realizada a la oficina de Sistemas y
Comunicaciones el día 11 de marzo de 2011, y el oficio de solicitud de
cumplimiento de la resolución 305/2008 radicado No 2011ER3603,
concluyéndose, que la entidad, ha cumplido con lo requerido por la Comisión
Distrital de Sistemas CDS para conformar el comité de seguridad de la información
y la definición del PESI y de las políticas en materia de seguridad de la
información( definidas en el anexo No 6, Normas Técnicas y Especificaciones
Técnicas para contratar la Consultoría de Seguridad de la Información en el FVS
de Bogotá). Lo anterior observando las normas técnicas NTC-27001 y 27002. Se
aclara que la entidad No ha realizado la implementación de de controles y
dominios de su Sistema de Gestión de la Seguridad de la Información SGSI, toda
vez que esto depende de la capacidad o recursos que disponga cada una de las
120
entidades para llevarlo a cabo. Se radica el informe técnico en la Dirección Sector
Gobierno junto con los soportes suministrados por el FVS, para los fines
pertinentes.
3.9.2.2 Los DPC- 1044-10, AZ-609-10 y AZ-557-10 por ser del mismo tema se
presentan en un solo numeral, así:
Todos contienen manifestaciones por hechos irregulares en el proceso de
licitación L.P. 05-FV-2010 al FVS de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., con
copia a la Contraloría de Bogotá, D.C., donde en todas y cada una de ellas
expresa el peticionario:
1º. Que la capacidad financiera y experiencia en términos y parámetros exigidos
por el FVS son similares a los presentados por la firma Castell Camel Ltda;
deviniendo en un presunto favorecimiento hacia esta firma.
Este ente de Control Fiscal a través del equipo de auditoría ante el FVS de
Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C, procedió a revisar los documentos del
proceso de la licitación Pública No.05 de 2010, en este contexto se verificó, en el
pliego de condiciones definitivos las exigencias y requisitos, así:
“Numeral 3.2 DOCUMENTOS DE REVISIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
3.2.1.1. Indicadores Financieros y Técnicos:
Patrimonio
378 puntos
Liquidez
200 puntos
Endeudamiento
150 puntos
3.3. EXPERIENCIA GENERAL:
350 puntos
Se tomará de la puntuación obtenida como experiencia probable del RUP, la cual debe ser de 350
puntos.
3.3.1. EXPERIENCIA ESPECÌFICA: (Pliego definitivo L.P. 05-FVS 2010)
En cuanto a este punto manifiesta el peticionario: “(…) Si bien la sumatoria del monto de
las obras del ítem 3 están algo por debajo del 40% requerido es obvio que estas tuvieron adiciones
que dan el cumplimiento del monto (anexo copia simple del certificado de inscripción en el registro
de proponentes).
•
IDONEIDAD EN CONSTRUCCION DE EDIFICACIONES EN GENERAL: Máximo cuatro
(4) contratos suscritos con entidades públicas. Terminados en los últimos cinco (5) años que
sumen el 100% del presupuesto oficial expresado en salarios mínimos legales vigentes, cuya
sumatoria de área construida sea igual o superior a 30.000 m2 que corresponda al proyecto nueva
sede del comando para la Policía Metropolitana de Bogotá, con las siguientes condiciones:
i.
Construcción de edificaciones nuevas de dos o más pisos
121
ii.
El uso final de la edificación deberá ser institucional y público.
iii.
Se debe entregar certificación, copia del contrato y acta de terminación y/o recibo final de
obra.
iv.
Las condiciones mínimas de cada contrato para ser tenido en cuenta son: valor mínimo de
la obra 15.000 SMMLV y área construida mínimo 7.500 m2.
•
IDONEIDAD EN LA EJECUCION DE CONTRATOS DE CONSTRUCCION DE
EDIFICACIONES SUSCRITOS CON ENTIDADES QUE PERTENEZCAN A LA FUERZA PÙBLICA:
Tres (3) contratos de construcción de edificaciones de dos (2) o más pisos terminados dentro de
los dos años anteriores al cierre de la presente licitación, suscritos con entidades pertenecientes a
la fuerza pública, cuya sumatoria del valor final de los trabajos ejecutados no sea inferior al 40%
del presupuesto oficial de la presente licitación expresado en SMMLV. Las condiciones mínimas de
cada contrato para ser tenido en cuenta son: área construida mínima 7.500m2.
Mediante Adenda No.1 al Pliego de Condiciones modificaron la experiencia
específica
•
IDONEIDAD EN LA EJECUCION DE CONTRATOS DE CONSTRUCCION
DE EDIFICACIONES SUSCRITOS CON ENTIDADES QUE PERTENEZCAN A LA
FUERZA PÙBLICA:
Máximo tres (3) contratos de construcción de edificaciones de dos (2) o más pisos,
ejecutados dentro de los últimos diez (10) años contados a partir de la fecha de
cierre del presente proceso, suscritos con entidades pertenecientes a la fuerza
pública o con entidades que hayan contratado obra pública cuyo usuario final sea
la fuerza pública, cuya sumatoria no sea inferior al 40% del presupuesto oficial de
la presente licitación expresado en SMMLV. y cuya área mínima de construcción
sea de 7.500 m2.
Nota. En caso de Consorcio o Unión Temporal los integrantes deben cumplir como
mínimo con el porcentaje que corresponda al porcentaje de participación dentro de
la asociación
Los indicadores financieros y técnicos fueron verificados en la oferta y en el RUP
del oferente Castell Camel y efectivamente concuerdan, pero resulta improbable
que la entidad haya ajustado estos indicadores para esta firma, con el fin de
favorecerlos.
2º. Manifiesta el peticionario que : “Llama la atención que el Pliego de Condiciones
no dé una mayor valoración a las empresas que por seriedad, cumplimiento y
buen desempeño dentro de la ejecución de sus contratos no presenten multas,
factor que fue eliminado de los Prepliegos y esto ocasionado que en el mismo
certificado encontramos que la empresa Castell Camel Ltda. Presenta una multa
por la Dirección General de Sanidad Militar (RUP página 5)”.
122
Si bien es cierto, el FVS en los Prepliegos estableció en el numeral 3.2.2.3 “(…)
calificación cumplimiento de contratos anteriores. Para el análisis de cumplimiento
de contratos anteriores se tendrá en cuenta las multas y las sanciones impuestas
dentro de los cinco (5) años anteriores a la presentación de la siguiente manera:
No registra multa y/o sanción
El valor de la multa y/o sanción es hasta el 2% del valor total
de la propuesta
El valor de la multa y/o sanción es superior al 2% hasta el
10% del valor total de la propuesta
El valor de la multa y/o sanción es superior al 10% del valor
total de la propuesta”
100 puntos
50 puntos
25 puntos
0 puntos
Es cierto, que este requisito fue concebido por el FVS en los Prepliegos tal como
se describió anteriormente y eliminado del pliego de condiciones oficial, no
obstante, no se puede evidenciar la correspondencia directa que haya tenido la
eliminación de este requisito con la multa registrada en el RUP de la firma Castell
Camel S.A, en razón a que aún no había presentado su propuesta.
Los hechos irregulares del proceso de licitación L.P. 05-FVS-2010 fueron dados a
conocer a la Personería de Bogotá, D.C; por ser de su competencia, del cual se
recibió respuesta sin que se pronunciaran al respecto.
3.9.2.3 DPC-41-11, peticionario MANUEL RESTREPO GÓMEZ, presuntas
irregularidades en la adjudicación de la subasta Inversa Electrónica
No.SIE49FVS2010.
3.9.2.3.1 Hallazgo Administrativo con Presunta Incidencia Disciplinaria
El FVS de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C. no publicó el informe final de
verificación de requisitos habilitantes limitando la información del proceso, en
donde los oferentes determinarían si su propuesta fue habilitada o no para
participar en la subasta inversa electrónica. Este hecho se evidencia en el portal
único de contratación a la vista, donde se observan las publicaciones de los actos
y documentos del proceso de la Subasta Inversa Electrónica SIE – 49 – FVS –
2010, en el cual en la etapa de “Estudio de Requisitos Habilitantes” a parece sin
registrar dato alguno, dice “No Registrada”.
De otra parte, en la Resolución de Adjudicación de la Subasta Inversa Electrónica
SIE 49 FVS 2010 No. 1100 del 29 de diciembre de 2010 en los folios 224 y 225
de la carpeta original la entidad señala:
“(….)
123
Que de acuerdo a lo autorizado en el artículo 90 del Decreto 2474 de 2008 el cual
señala la adjudicación con oferta única y atendiendo la naturaleza del objeto a
contratar, las reglas de la recta e idónea administración, los principios y finalidades
de la ley, las condiciones que aseguren una selección imparcial, objetiva y ágil del
contratista, respecto a las diferentes etapas indispensables que se surtieron en su
debida oportunidad….”
El FVS de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., adjudicó la Subasta Inversa
Electrónica SIE 49 FVS 2010 de acuerdo con lo estipulado en el artículo 90 del
Decreto 2474 de 2008, que dispone:
Artículo 90.- ADJUDICACIÓN CON OFERTA ÚNICA. Sin perjuicio de las
disposiciones especiales en materia de subasta inversa, la entidad podrá adjudicar
el contrato cuando sólo se haya presentado una propuesta, y esta cumpla con
los requisitos habilitantes exigidos, y siempre que la oferta satisfaga los
requerimientos contenidos en el pliego de condiciones. (Subrayado fuera de texto).
El presente artículo aplica como expresamente lo dice la norma cuando sólo se
haya presentado una oferta y al proceso de Subasta Inversa Electrónica SIE 49
FVS 2010 se presentaron dos (2) ofertas, las de las firmas RG COMERCIAL S.A.
y C.I. HYM SUPPLY, conllevando indebida aplicación de esta norma para el
presente caso, falsa motivación en el acto administrativo de adjudicación y
violación al principio de selección objetiva.
Se observa que en el proceso de Subasta Inversa Electrónica SIE 49 FVS 2010,
no se garantizó la pluralidad de oferentes tal como lo señala el artículo 22 del
Decreto 2474 de 2008, figura que por su propia naturaleza exige la pluralidad de
oferentes, por consiguiente se afecta la legalidad del acto de adjudicación.
El presente hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria fue
comunicado al FVS de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., y recibida
respuesta con radicado 201134010 de fecha 15-03-2011, que explica el párrafo
segundo del requerimiento anexando la documentación; las otras irregularidades
no fueron contestadas y por consiguiente no desvirtuadas, ratificando el presente
hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria.
Las irregularidades observadas en el proceso de Subasta Inversa Electrónica
SIE 49 FVS 2010, comportan vulneración a lo prescrito en los artículos 23;
numerales 2º y 3º del artículo 24 de la Ley 80 de 1993; inciso primero y párrafo 1
del artículo 5º Ley 1150 de 2007; artículos 10, 18 y 22 del Decreto 2474 de 2008,
irregularidades en la motivación de la Resolución No.1100 del 29 de diciembre de
124
2010 y aplicación indebida del artículo 90 del Decreto 2474 de 2008, incurso en lo
establecido en el numeral 31 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002.
Las anomalías presentadas en el proceso de Subasta Inversa Electrónica SIE 49
FVS 2010 posiblemente, se han ocasionado por incumplimiento e indebida
aplicación de la Ley 1150 de 2007, el Decreto 2474 de 2008, y la jurisprudencia
vigente al respecto.
Esta situación puede devenir en acciones judiciales en contra de la entidad.
Análisis y valoración de la respuesta: Una vez analizada y valorada la
respuesta dada por el FVS, se confirma el hallazgo administrativo con presunta
incidencia disciplinaria, en atención a las siguientes consideraciones:
En reunión de mesa de trabajo el 17 de mayo de 2011, entre los directivos del
Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., los directivos de la Dirección de
Gobierno y el equipo de auditoría ante el sujeto de control, se decidió recibir
nuevos argumentos y pruebas a la entidad y analizar el artículo 90 del decreto
2474 de 2008 por el cual adjudicó la Subasta Inversa 49 de 2010. La entidad
radicó nueva respuesta mediante comunicación 2011EE1981 de fecha 18-05-2011
no allegando nuevos documentos a este hallazgo, por consiguiente se valora de
acuerdo con lo expresado en esta nueva respuesta.
La entidad manifiesta en su nueva respuesta que: “(…) si bien se presentaron dos
ofertas las de RG Comercial y CyM SUPPLY, la única oferta hábil que cumplió con
todos los requisitos establecidos en el pliego de condiciones fue la que resultó
adjudicataria, por ser además la que satisfacía los requerimientos del FVS, pues el
artículo 90 ya mencionado establece como requisitos para adjudicar con una
oferta única: Que sea la única hábil por cumplir con todos los requisitos
establecidos en el pliego de condiciones…” .
Para este ente de control Fiscal lo ordenado en el artículo 90 del Decreto 2474 de
2008, que a la letra dice:
Artículo 90.- ADJUDICACIÓN CON OFERTA ÚNICA. Sin perjuicio de las
disposiciones especiales en materia de subasta inversa, la entidad podrá adjudicar
el contrato cuando sólo se haya presentado una propuesta, y esta cumpla con los
requisitos habilitantes exigidos, y siempre que la oferta satisfaga los
requerimientos contenidos en el pliego de condiciones. (Subrayado fuera de texto).
Aplica cuando sólo se haya presenta una propuesta y esta a su vez cumpla con
los requisitos habilitantes, y no como erróneamente lo interpretó y así lo aplicó la
125
entidad, que es para adjudicar cuando la única oferta hábil cumpla con todos los
requisitos establecidos en el pliego de condiciones; dándole una interpretación
errónea a la norma cuando su texto literal es expreso y claro no da a otra
interpretación, aplica para cuando sólo se haya presentado una propuesta y esta (
la propuesta UNICA) cumpla los requisitos habilitantes exigidos, en el caso que
nos ocupa Subasta Inversa Electrónica SIE – 49 – FVS – 2010 se presentaron al
proceso dos (2) ofertas o propuestas, las de las firmas RG COMERCIAL S.A. y
C.I. HYM SUPPLY, evidenciándose indebida aplicación de esta norma para el
presente caso y falsa motivación en el acto administrativo de adjudicación
Resolución No. 1100 del 29 de diciembre de 2010 que obra a folios 224 y 225 de
la Carpeta Original de la Subasta SIE 49 FVS 2010 y violación al principio de
selección objetiva. Por consiguiente se ratifica el hallazgo administrativo con
presunta incidencia disciplinaria.
En consecuencia, este hallazgo administrativo debe integrar el plan de
mejoramiento a suscribir con este Organismo de Control, a fin de que no se vuelva
a repetir en el futuro este tipo de situaciones.
3.9.3. Copias de derechos de Petición
3.9.3.1 AZ 683/09.
3.9.3.1.122 Hallazgo administrativo.
3.10 FUNCIONES DE ADVERTENCIA Y/O PRONUNCIAMIENTOS
Producto del análisis de políticas públicas bajo la responsabilidad del Fondo de
Vigilancia y Seguridad y de la evaluación fiscal, para la vigencia 2010, este ente
de control hizo seguimiento a los siguientes pronunciamientos y controles de
advertencia:
•
10000 - 18820 de septiembre 23 de 2010. Presuntas irregularidades en el
proceso licitatorio LP-09 de 2010 para contratar el sistema integrado de video
vigilancia.
La Contraloría de Bogotá, efectúo función de advertencia con fecha 23-09-2010 al
Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., donde manifestó presuntas
irregularidades en el proceso licitatorio L.P. 09-FVS – 2010 realizado por el Fondo
de Vigilancia y Seguridad, el cual tienen por objeto “ Contratar el suministro,
instalación, montaje, prueba, puesta en marcha, garantía y mantenimiento del
22
Este hallazgo administrativo se retira del informe final, por cuanto se aceptó la respuesta del FVS.
126
sistema integrado de video vigilancia lo cual comprende video y control en tiempo
real e involucra equipos activos y pasivos, destinados a la seguridad y vigilancia
del distrito capital y sus fronteras”. Que integra los subsistemas descritos en el
acápite de ALCANCE.
La Función de advertencia determinó sobreestimación en los costos en los
estudios previos hasta en un 224.5% de diferencia, en los postes de concreto junto
con su instalación por un valor de $14.992.393.94. Concluyo que las
cotizaciones realizadas para los diferentes subsistemas como son fronteras y
colegios son ambiguas, pues presentan valores diferentes para elementos que
contienen las mismas características técnicas.
Se efecto seguimiento a los hechos, así:
Estudio de los pliegos de condiciones de la L.P. 09-FVS-2010 donde se detectó
que el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., para determinar el
presupuesto oficial de la Licitación no realizó análisis de precios unitarios de cada
uno de los ítems para los sistemas CCTV ( Circuito Cerrado de Televisión) para
puntos remotos específicamente puntos de frontera y colegios, circunstancia que
se evidenció en la Auditoría al seguimiento de la función de advertencia, tal como
se indica:
Mediante las comunicaciones dirigidas al Gerente del FVS números: 1153-47 del
11.03.11 se solicito anexar el presupuesto general de precios unitarios
discriminado por ítems para el contrato No. 620-2010, se recibió respuesta
mediante comunicación No. AS-2486-11 fecha 16.03.11 donde no especificaron
precios unitarios.
Nuevamente mediante comunicación No. 1153-55 del 17.03.11, se solicitó el
presupuesto general y análisis de precios unitarios discriminado por ítems, en lo
que corresponde al subsistema de fronteras y colegios, precisando análisis de
precios unitarios de postes, valor de obras civiles, excavaciones, canalización y
todos los componentes, recibiendo respuesta ASC-2519-2011 del 23.03.11donde
en el Anexo No. 2 “Estudio de mercado” se evidencian los precios cotizados por
ETB, UNE y el valor promedio entre ellos extractado por el FVS, estos valores
promedio son los que rigen la licitación pública 05-2010 y el contrato 620-2010.
En diligencia de Visita Administrativa el día 29.03.11 se pregunto por los análisis
de precios unitarios que dieron lugar al precio total de poste de concreto y
canalización para puntos de frontera y puntos de colegio, contestando de parte del
FVS . “(…) que solo se estipularon valores globales integrales en muchos de los
ítems particularmente el que tiene que ver con postes, es decir, las solicitudes
que se hicieron a algunas firmas para la determinación de precios indicaban el
127
poste junto con todos los accesorios y actividades para la función de video
vigilancia…” PREGUNTA: Con base en qué especificaciones técnicas se hicieron
los requerimientos de cotización para los ítems de poste en concreto y
canalización en los puntos de frontera y colegios, se le solicita detallar y precisar
cada uno de los componentes y actividades con sus costos unitarios, anexar
documentos pertinentes. CONTESTO.- Desconozco, yo no hice los
requerimientos. PREGUNTA.- Sírvase manifestar, si esta a su alcance, solicitar al
contratista especificar los precios unitarios de los postes de colegios y los postes
de fronteras con todos y cada uno de sus accesorios, elementos, actividades
(canalización) y obras civiles, para la ejecución del contrato No. 620 de 2010, para
ser allegado a la Contraloría de Bogotá, D.C., en aras de aclarar el sobrecosto
determinado por la Contraloría de Bogotá, D.C., en la Función de Advertencia de
fecha 2010-09-23. CONTESTO.- Si está a mi alcance hacer esta solicitud a través
del Gerente del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C.,
El FVS allega mediante oficio ASC-2542-11 de fecha 01-04-11 respuesta de la
firma VERYTEL, donde manifiestan que la naturaleza del contrato No. 620-2010
impide determinar “ los precios unitarios de cada uno de los componentes,
accesorios, actividades de canalización, obras civiles, postes y su instalación en
fronteras, por las razones que paso a explicar:
1. El precio del contrato está determinado por un valor total fijo para los bienes y
servicios destinados al cumplimiento del objeto contenido en la cláusula primera
del mismo.
2. Cada intervención en terreno es diferente según características de diseño,
topográficas y técnicas.
3. La asunción de riesgos para nuestra empresa es “a todo costo”.
4. La obtención de todos y cada uno de los permisos autorizaciones, trámiotes
administrativos asociados a la intervención en espacio público que impactan
directamente el costo en cada frente de trabajo difieren entre sí.
5 Nótese como VERYTEL S.A. oferta “en firme, de forma irrevocable y como
precio único con destino a la celebración del contrato”
el valor total fijo de
$30.924.895.880,00.
De las pruebas practicadas se concluye:
1º Que el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C., omitió elaborar
estudio de análisis de precios unitarios APU para determinar el presupuesto oficial
de la Licitación Pública LP- 09-FVS-2010.
2º. Falta de definición de un diseño técnico de obras, actividades y presupuesto
claro y completo del sistema específicamente para el sistema CCTV, puntos de
128
fronteras y colegios, para solicitar cotizaciones y determinar si el precio del ítem
era real al que rige el mercado, en aras de proteger el patrimonio público.
3º. El presupuesto oficial de la licitación L.P. 009-FVS-2010 fue elaborado con
valores promedios y un valor global para el contrato. Para una justa ejecución del
proceso se requiere la intervención de los precios unitarios que determinen los
precios detallados por ítems con la realidad del mercado y así mismo se evidencie
la eficiencia en la inversión de estos recursos.
•
10000 - 21502 de diciembre 7 de 2009. “Presunta deficiencia en el recaudo
de la contribución del 5% de contratos de obra pública”. 10000 – 14468 de agosto
21 de 2009. “Pronunciamiento por los riesgos presupuestales y financieros del
Fondo de Vigilancia y Seguridad ante la extinción de la Ley 1106 de 2006.”
En relación con la deficiencia en el recaudo de la contribución del 5% de los
contratos de obra pública, el FVS determinó cuatro (4)23 acciones correctivas en el
Hallazgo Administrativo número 3.5.1.1 (Plan de Mejoramiento, vigencia 2009), las
cuales atienden lo solicitado en los numerales 2 y 3 de la Función de Advertencia
10000 – 21502 de diciembre 7 de 2009, consistentes en realizar circularizaciones
periódicas a todas las entidades distritales, igualmente, diseñó y ejecutó un
sistema de información centralizado para el manejo y control del recaudo del 5%,
en el que se llevan los registros por entidad, por contrato de obra pública, los
valores consignados y pendientes de pago.
De otra parte, es de anotar que el FVS durante las vigencias 2009 y 2010 presentó
mayores valores recaudados, del orden de $11.489.6 millones y $12.306.9
millones, respectivamente, respecto de lo presupuestado. En consecuencia, este
Organismo de Control cierra la Función de Advertencia “Presunta deficiencia en el
recaudo de la contribución del 5% de contratos de obra pública”, suscrita con el
Oficio 10000 – 21502 de diciembre 7 de 2009, radicación número 200978445.
Respecto del Pronunciamiento por los riesgos presupuestales y financieros del
FVS, es de anotar, que con la expedición de la Ley 1421 del 21 de diciembre de
2010, por medio de la cual se prórroga por un periodo de cuatro (4) años, la Ley
418 de 1997, “prorrogada y modificada por las Leyes 548 de 1999, 782 de 2002 y
1106 de 2006”, se da cumplimiento a lo requerido en el citado pronunciamiento, en
23
“1. Solicitar a las entidades distritales cumplimiento de la Ley 1106 de 2006 y el Decreto 857 de 1988. 2. Enviar
comunicaciones reiterando a las diferentes entidades distritales que hicieron caso omiso del envió de la información
requerida en las circularizaciones. 3. Informar de estas omisiones a las entidades de control Personería de Bogotá y
Contraloría Distrital. 4. Designar un responsable que diseñe y ejecute un sistema de información centralizada, respecto de
la contratación previstas por las entidades y la proyección de recaudo, quien tendrá a su cargo gestionar el recaudo efectivo
por cualquiera de los mecanismos establecidos en la ley”.
129
consecuencia, este Organismo de Control cierra el “Pronunciamiento por los
riesgos presupuestales y financieros del Fondo de Vigilancia y Seguridad ante la
extinción de la Ley 1106 de 2006”, suscrito mediante el Oficio 10000 – 14468 de
agosto 21 de 2009, radicación número 200955694, toda vez que con la expedición
de la citada ley se establece el marco legal para el recaudo de la contribución del
5% por un periodo de cuatro (4) años.
•
35000-14562 del 17 de agosto de 2004. Contrato de comodato 007 de
1997. Salvoconducto vencido de armas del Concejo
Este organismo de control verificó que el FVS ha gestionado ante la Jefatura del
Departamento Control Comercio de Armas del Ministerio de Defensa24 “la
exclusión de dos armas que se encuentran registradas a nombre de esta entidad
en esa Jefatura”, revólveres identificados con los números: IM4612H (“toda vez
que el mismo no es propiedad del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá,
D.C.”; IM4173H, (“teniendo en cuenta que el día 31 de julio de 1992 fue objeto de
decomiso por parte de la Policía Metropolitana de Bogotá del sector de Kennedy”).
En relación con los ocho (8)25 revólveres decomisados y/o hurtados fueron dados
de baja definitiva, según Resolución No. 321 de diciembre 29 de 2008; igualmente,
el FVS solicitó al Departamento Control Comercio de Armas del Ministerio de
Defensa (Oficio con radicación número 2009EE687 de febrero 11 de 2009).
En consecuencia, el trámite final que falta por darse, es que el Departamento
Control Comercio de Armas del Ministerio de Defensa, se pronuncie, comunicando
que las armas citadas han sido descargadas de sus registros y proceda a expedir
el respectivo paz y salvo y/o la certificación.
•
35000-16144 del 19 de julio de 2005( Alerta Fiscal) y el Control de
advertencia numero 35000-5284 del 18 de marzo de 2009.
La Alerta Fiscal No 35000-16144 y el control de advertencia No 35000-5284,
relacionados con irregularidades en la construcción y puesta en marcha de la
Estación de Policía de Ciudad Bolívar, no presentan avance después de la última
evaluación (Auditoria regular vigencia 2009), en la cual se determino que el FVS
adelanto conciliación prejudicial con LIBERTY SEGUROS (Contratista contrato
24
Mediante Oficio OB-495, suscrito por la Subgerencia Administrativa y Financiera, de noviembre 24 de 2010, radicación
número 2010EE4123, dirigido al Jefe del Departamento Control Comercio de Armas, Ministerio de Defensa.
25
Revólveres números: IM9019G, IM9182G, IM4886H, IM4907H, IM4173H, IM4633H, IM4751H, IM3401H.
130
No 1509 de 2004), ante la Procuraduría 56, el FVS está a la espera del Fallo
respectivo de los tribunales.
El avance de ejecución de las acciones comprometidas por el FVS, es del 70%.
Por lo anterior, la Alerta Fiscal y el Control de advertencia, quedan abiertos
• 35000–0454 del 15 de Enero de 2008
Con respecto al Control de Advertencia No 35000 – 0454 del 15 de Enero de
2008 relacionado con “Deficiencias en la ejecución del convenio administrativo
suscrito entre el Fondo de Vigilancia y Seguridad y el Fondo Rotatorio de la Policía
para el Diseño, Adquisición e Instalación de Equipos para la Implementación de un
Plan de Inteligencia Policial”, el ente de control, mediante memorando radicado No
2011ER1657 con fecha 14-02-2011 solicitó al Coordinador de Sistemas y
Comunicaciones del FVS certificación del funcionamiento del equipo en mención,
para cumplir con la acción correctiva en el sentido de solicitar el certificado de
conformidad de los equipos que adquiera, por parte de un organismo certificador
aprobado por la superintendencia de Industria y Comercio. El FVS mediante
memorando ASC-2546-2011 con fecha 01 de Abril de 2011 anexa Acta de Visita
de verificación, compromisos reserva y fotografías equipos en funcionamiento, y
resalta que durante la visita realizada por ellos (el subrayado es nuestro) “se pudo
constatar y verificar el uso y utilización de los equipos mencionados” (Ibídem). Se
anexa Memorando en mención. Para la Contraloría, la acción de mejoramiento
queda abierta, en virtud de que esta situación a la fecha se encuentra en curso en
la Dirección de Responsabilidad Fiscal donde se resolverá y presentará el
resultado de la presunta irregularidad.
3.11 REVISIÓN DE LA CUENTA
Revisada la cuenta anual, remitida por el Fondo de Vigilancia y Seguridad de
Bogotá, correspondiente a la vigencia fiscal 2010, se observó que fue presentada
de acuerdo a los términos, forma y contenido establecidos en la normatividad
vigente.
131
4
4.1
ANEXOS
CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS
( Millones de $)
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
VALOR
REFERENCIACIÓN
-Control Interno: 3.2.2.1.1
-Estados Contables: 3.4.1.1.1, 3.4.1.1.2,
3.4.1.1.3,
3.4.1.1.4,
3.4.1.1.7,
3.4.1.1.8,
3.4.1.1.9,
3.4.1.1.10,
3.4.1.1.11,
3.4.1.1.12,
3.4.1.1.13,
3.4.1.1.14,
3.4.1.1.15,
3.4.1.1.16,
3.4.1.1.17,
3.4.1.1.18,
3.4.1.1.19,
3.4.1.1.20, 3.4.1.1.21, 3.4.1.1.22, 3.4.2.1
y 3.4.2.2
ADMINISTRATIVOS
31
N.A
Presupuesto:
3.5.2.6.1* y 3.5.2.7.1
Contratación:
3.6.1.1, 3.6.1.2,
3.6.2.1.
3.6.1.3*,
3.6.1.4
y
Participación Ciudadana:
3.9.2.3.1.
CON INCIDENCIA
FISCAL
CON INCIDENCIA
DISCIPLINARIA
CON INCIDENCIA
PENAL
NA: No aplica.
1
$27.8
5
NA
-
NA
3.4.1.1.9
3.4.1.1.9, 3.6.1.1, 3.6.1.2, 3.6.2.1 y
3.9.2.3.1.
Nota: Los hallazgos administrativos representan el total de hallazgos de la auditoria; es decir, incluye fiscales, disciplinarios,
penales y los netamente administrativos.
3.5.2.6.1* Este hallazgo administrativo es una reformulación de hallazgo (3.5.8.1) incluido en el Plan de
Mejoramiento, vigencia 2009, por cuanto se cumplieron las acciones correctivas del periodo de 2000 a 2004,
pero falta establecer las acciones correctivas para el periodo de 2005 a 2009 (depuración de pasivos
exigibles).
3.6.1.3* Este hallazgo administrativo es una reformulación de hallazgo (3.6.1.1) incluido en el Plan de
Mejoramiento, vigencia 2009, por cuanto la entidad realizó la gestión, pero la misma depende de una decisión
de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, en consecuencia se cerró la misma, por vencimiento
del término, pero se reformuló para que la acción correctiva se realice en el 2011.
132
4.2 Seguimiento Plan de Mejoramiento Vigencia 2009 (Anexo 2)
133
1.
06/06/2010
31/05/2011
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
0
2.
06/06/2010
31/05/2011
0
0
Ejecución
Aunque la acción se encuentra dentro del plazo
establecido no presenta un grado de avance
significativo.
1.
16/06/2010
01/02/2011
100%
2
Cerrada
3.2.2.2.1
2.
16/06/2010
01/02/2011
100%
2
Cerrada
La acción se cumplió dentro del tiempo
debe proceder a retirarla dentro del plan
mejoramiento.
La acción se cumplió dentro del tiempo
debe proceder a retirarla dentro del plan
mejoramiento
3.2.3.2.1
1
16/06/2010
31/12/2010
100%
2
Cerrada
La acción se cumplió dentro del tiempo se
debe proceder a retirarla dentro del plan de
mejoramiento.
3.2.3.2.2
1
16/06/2010
31/12/2010
100%
2
Cerrada
La acción se cumplió dentro del tiempo se
debe proceder a retirarla dentro del plan de
mejoramiento.
1
16/06/2010
31/05/2011
100%
2
Cerrada
La acción de actualizar los proyectos de
inversión del FVS con las metas que fueron
susceptibles de ser ajustadas, se cumplió, para
los cuatro proyectos evaluados
2
16/06/2010
31/05/2011
100%
2
Cerrada
La actualización de los cuatro proyectos
evaluados, en el Plan de Acción con corte 31
de diciembre fue realizada.
3
16/06/2010
31/05/2011
100%
2
Cerrada
Se cumplió con la acción correctiva que
consistió en elaborar una matriz para hacer
seguimiento de los contratos, se hizo inducción
a cada uno de los Gerentes de Proyectos para
su diligenciamiento y respectivo seguimiento
HALLAZGO
No.
3.2.2.1.1
3.3.1
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Estado de la Acción
Rango de
cumplimiento
0
Ejecución
Este hallazgo tiene 2 acciones, las cuales
ninguna se ha cumplido. Aunque se encuentran
dentro del término, el grado de avance no es
significativo. Se mantienen en el plan de
mejoramiento.
134
Observación
se
de
se
de
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
Observación
A partir del 26 de julio de 2010, la elaboración
de los contratos de prestación de servicios, se
vienen realizando de acuerdo a las actividades
relacionadas con el proyecto fuente de
financiación.
3.3.2
1
31/12/2010
100
100%
2
1
16/06/2010
16/06/2009
01/02/2011
3.3.3.1
2
Cerrada
Cerrada
1
16/06/2009
31/12/2010
100%
2
Cerrada
Con la actualización del plan de acción. Se está
efectuando permanentemente el seguimiento al
cumplimiento de las metas y de las acciones
consignadas en el plan de acción
2.
16/06/2009
31/12/2010
100%
2
Cerrada
Con la actualización del plan de acción. Se está
efectuando permanentemente el seguimiento al
cumplimiento de las metas y de las acciones
consignadas en el plan de acción
3.
16/06/2009
31/12/2010
100%
2
Cerrada
Con la actualización del plan de acción. Se está
efectuando permanentemente el seguimiento al
cumplimiento de las metas y de las acciones
consignadas en el plan de acción
1
16/06/2009
31/12/2010
100%
2
Cerrada
Se actualizó el plan de acción y el plan de
desarrollo.
2.
16/06/2009
31/12/2010
100%
2
Cerrada
Se actualizó el plan de acción y el plan de
desarrollo.
3.
16/06/2009
31/12/2010
100%
2
Cerrada
Se actualizó el plan de acción y el plan de
desarrollo.
3.3.3.2
3.3.3.3
135
Se actualizó el plan de acción a 31-12-2010
HALLAZGO
No.
3.3.4.1
1
16/06/2010
01/02/2011
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
100%
2
16/06/2010
01/02/2011
100%
2
Cerrada
Se actualizó el Plan de acción del proyecto
No.6049 con el fin de mostrar la ejecución real
de las diferentes metas en coordinación al
avance de estas
3
16/06/2010
01/02/2011
100%
2
Cerrada
Se elaboró la matriz de seguimiento en todas
las metas del proyecto de inversión No.6049
No. Acción
1
2
Fecha DE Inicio
16/06/2010
16/06/2010
Fecha de
Terminación
31/05/2011
31/05/2011
100
100
Estado de la Acción
Rango de
cumplimiento
2
Cerrada
Se actualizó a 31-12-10 el proyecto de inversión
No.6049 del FVS con sus metas
correspondientes, que sean medibles y para
verificar su nivel de cumplimiento
2
2
Observación
Cerrada
Se actualizó a 31-12-10 el proyecto de inversión
No.265
del
FVS
con
sus
metas
correspondientes, que sean medibles y para
verificar su nivel de cumplimiento.
Cerrada
Se actualizó el Plan de acción del proyecto
No.265 con el fin de mostrar la ejecución real
de las diferentes metas en coordinación al
avance de estas.
Se elaboró la matriz de seguimiento en todas
las metas del proyecto de inversión No.265 .
3.3.5.1.
3
16/06/2010
31/05/2011
100
2
Cerrada
Se suprimió la meta No 6 de acuerdo con la
acción correctiva (Supresión meta duplicada),
según lo verificado por el auditor en la AZ del
Plan de Mejoramiento folio No 303 suministrado
por la oficina Asesora de Planeación, lo cual se
refleja en el SEGPLAN
3.3.6.1
1
16/06/2010
31/08/2010
100
2
136
Cerrada
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
Observación
No se suministro por parte de la entidad,
soportes para verificar el cumplimiento de la
acción correctiva, que consiste en elaborar un
formato de control financiero para los contratos
que contengan más de un proyecto aprobado e
incorporado al proceso de e
3.3.6.2
1
16/06/2010
31/05/2011
0
0
Ejecución
Se revisó la AZ que corresponde al plan de
mejoramiento 2008 - 2009 del área de Sistemas
y Comunicaciones del FVS verificándose por
parte de la Contraloría 15 soportes digitales de
la firma Comcel que conforman el archivo de
celulares que se encuentran vi
1
3.3.6.3
16/06/2010
31/05/2011
100
2
Cerrada
2
16/06/2010
31/05/2011
100
2
Cerrada
Se cumplió con la acción correctiva fijada. Se
verificó la actualización de las fichas EBI-D y
formulación de los proyectos 130, 383, 6134, y
7093 evidenciado en la AZ del Plan de
Mejoramiento de la oficina Asesora de
Planeación: Proyecto 130 folios No 36
3
16/06/2010
31/05/2011
0
0
Ejecución
No se entregó estudio de mercado de telefonía
celular para cada vigencia.
Ejecución
No se entregaron soportes que mostraran el
cumplimiento de la acción correctiva para
realizar auditoria a las facturas.
4
16/06/2010
31/05/2011
0
0
137
138
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
Observación
Se cumplió con la acción correctiva, para el
contrato No 506/2009: Se entregaron instalados
y funcionándolos equipos que integran el
sistema Back to Back Portón de Fosca: Torre
de comunicaciones, instalación eléctrica,
barrajes de tierra, se anexaron foto
3.3.6.4
1
16/06/2010
31/05/2011
100
2
Cerrada
No se entregó el formato de control financiero
para los contratos que contengan más de un
proyecto aprobado e incorporado al proceso de
ejecución presupuestal.
3.3.6.5
1
16/06/2010
31/05/2011
0
0
Ejecución
La acción de Realizar conciliación de la
cantidad de radios migrados VS. Los radios
adquiridos y suscribir acta correcta se cumplió.
Se suscribió el Acta de Migración de
Suscriptores a la nueva Red Troncal izada
Digital contrato 506 de 2009 entre el FVS y
1
16/06/2010
31/05/2011
100
2
cerrada
Se entregó el soporte del formato para controlar
lo Ejecutado Vs lo Contratado de la acción
anterior. Folios No 389 al 393 AZ Plan de
Mejoramiento Oficina Asesora de Planeación.
2
16/06/2010
31/05/2011
100
2
Cerrado
Se entregó el procedimiento actualizado para
controlar lo Ejecutado Vs lo Controlado de la
acción anterior. Folios No 394 al 405 AZ Plan
de Mejoramiento Oficina Asesora de
Planeación.
3.3.6.6
3
31/12/2010
100
100%
2
1
16/06/2010
16/06/2009
31/05/2011
3.3.6.7.
2
Cerrado
Cerrada
2.
16/06/2009
31/12/2010
100%
2
Cerrada
Actualización plan de acción y plan de
mejoramiento.
3.
16/06/2009
31/12/2010
100%
2
Cerrada
Actualización plan de acción y plan de
mejoramiento.
139
Actualización plan de acción y plan de
mejoramiento.
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
3.3.7.1
1
1 16/06/2010
31/05/2011
90
1.82
En ejecución
2. 16/06/2010
31/05/2011
90
1.82
En ejecución
3. 16/06/2010
31/05/2011
90
1.82
En ejecución
100
2
16/06/2010
31/05/2011
Observación
Se creó un formato para la actualización y o
reformulación de proyectos, (formato código
SIG PC-FT-028).
Se creó un formato para la actualización y o
reformulación de proyectos, (formato código
SIG PC-FT-028).
Se creó un formato para la actualización y o
reformulación de proyectos, (formato código
SIG PC-FT-028).
La acción de actualización del proyecto 6134
relacionado con las cámaras de video vigilancia
de Bogotá se realizó a 31 de Diciembre de
2010, con el fin de que facilite su medición y
verificación del nivel de cumplimiento, tal como
se evidenció en los fol
Cerrada
La acción correctiva de Actualizar el Plan de
Acción del proyecto con el fin de mostrar la
ejecución real de las metas acorde con el
respectivo avance de las mismas, en los
soportes entregados por la entidad AZ Plan de
Mejoramiento Oficina Asesora de Pla
2
3.3.9
3
16/06/2010
16/06/2010
31/05/2011
31/05/2011
100
100
2
2
Cerrada
Cerrado
Igual a la anterior. Se cumplió con la acción
correctiva folios No 244 al 267, para la
elaboración de una matriz de seguimiento de
productos o servicios.
La acción correctiva que consistió en Solicitar
concepto de entrega a la MEBOG y al NUSE
con destino a determinar en cuál de las dos
Entidades puede prestar un mejor servicio a la
comunidad y realizar proceso de entrega de las
columnas a la entidad que s
1
16/06/2010
31/05/2011
100
2.00
cerrada
No se encontraron soportes de estadísticas de
seguimiento y reportes para las columnas de
vigilancia con botón de pánico.
3.3.10
2
16/06/2010
31/05/2011
0
0
140
Ejecución
141
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
En ejecución
La acción tiene un cumplimiento parcial y se
encuentra dentro del termino, el grado de
avance no es significativo, La acción se
mantiene entre el plan de mejoramiento
En ejecución
La acción tiene un cumplimiento parcial y se
encuentra dentro del termino, el grado de
avance es significativo, La acción se mantiene
entre el plan de mejoramiento
En ejecución
La accion tiene un cumplimiento parcial y se
encuentra dentro del termino, el grado de
avance no es significativo, La accion se
mantiene entre el plan de mejoramiento
En ejecución
La acción tiene un cumplimiento parcial y se
encuentra dentro del termino, el grado de
avance es significativo, La acción se mantiene
entre el plan de mejoramiento
3.4.11.1.1
1
2
16/06/2010
16/06/2010
31/03/2011
31/03/2011
45
80
0,91
1,61
3.4.11.1.2
1
2
16/06/2010
16/06/2010
31/03/2011
31/03/2011
45
80
0,91
1,61
Observación
La acción tiene un cumplimiento parcial y el
termino para su implementación esta vencido,
se debe mantener en el plan de mejoramiento y
su fecha máxima de ejecución será de 60 días.
3.4.11.1.6
1
16/06/2010
31/12/2010
75
1,5
Abierta
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se destaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
3.4.12.1
1
16/06/2010
31/03/2011
100
2
Cerrada
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se destaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
2
3
16/06/2010
16/06/2010
31/03/2011
31/03/2011
100
0,7
2
1,4
142
Cerrada
En ejecución
la acción tiene un cumplimiento parcial y se
encuentra dentro del termino, el grado de
avance fue verificado mediante soportes, L
acción se mantiene entre el plan de
mejoramiento
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
16/06/2010
3.4.12.2
Fecha de
Terminación
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
31/03/2011
1
Observación
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se destaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
100
2
Cerrada
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se detaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
2
16/06/2010
31/03/2011
3
100
0,7
2
1,4
Cerrada
En ejecución
la accion tiene un cumplimiento parcial y se
encuentra dentro del termino, el grado de
avance fue verificado mediante soportes, L
accion se mantiene entre el plan de
mejoramiento
La accion se cumplio dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se detaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
3.4.12.3
1
16/06/2010
31/03/2011
100
2
Cerrada
La accion se cumplio dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se detaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
2
3
16/06/2010
16/06/2010
31/03/2011
31/03/2011
100
0,7
2
1
143
Cerrada
En ejecución
la acción tiene un cumplimiento parcial y se
encuentra dentro del termino, el grado de
avance fue verificado mediante soportes, L
acción se mantiene entre el plan de
mejoramiento
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
Observación
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se detaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
3.4.12.4
1
16/06/2010
31/03/2011
100
2
Cerrada
La accion se cumplio dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se detaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
2
3
16/06/2010
16/03/2010
31/03/2011
31/03/2011
100
0,7
2
1,4
Cerrada
En ejecución
la acción tiene un cumplimiento parcial y se
encuentra dentro del termino, el grado de
avance fue verificado mediante soportes, L
acción se mantiene entre el plan de
mejoramiento
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se destaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
3.4.14.1
1
31/12/2010
2
3.5.2.2.1.
1
16/06/2010
16/06/2010
31/05/2011
100
100%
2
Cerrada
Cerrada
3.6.1
1
16/06/2010
31/12/2010
100%
2
Cerrada
3.6.2.
1
16/06/2010
02/08/2010
100%
2
Cerrada
3.6.3.
1
16-06-2009*
31/12/2010
100%
2
Cerrada
144
Se incluye en los contratos los costos incurridos
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
Observación
La acción de Sensibilizar las diferentes áreas
para la adecuada ejecución de recursos con el
fin de evitar tiempos de servicio sin respaldo
presupuestal, se cumplió, según lo evidenciado
en los folios Nos 31 al 39 suministrados por la
entidad en la AZ P
3.6.4
1
2
16/06/2010
16/06/2010
31/05/2011
31/05/2011
100
0
2.00
0
cerrada
Ejecución
Esta Actividad se encuentra en revisión y
conciliación con la ETB para solicitar la
elaboración del Otrosí al contrato al contrato
305 del 2007, según lo respondido por la
entidad en memorando radicado No
2011IE1821, documento anexo a los papeles
de traba
Con relación a la acción correctiva para
Sensibilizar a las áreas con el fin de que se
estudie, planee, investigue sobre todos los
requerimientos técnicos y logísticos del bien o
servicio que se pretende contratar para
satisfacer la necesidad objeto, pro
3.6.5
1
16/06/2010
31/05/2011
50
1.00
145
En Ejecución
Sin embargo, este modelo no se aplicó para
los estudios previos de la licitación Lp-09-FVS2010, con lo relacionado al punto No 5. Soporte
Técnico y Económico que dice textualmente
“Desglose
de
los
ítems
o
actividades…..Descripción, cantidad, Valor
Unita
3.6.6.
1.
16/06/2010
31/05/2011
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
100%
3.6.7
3.6.11.
1
16/06/2010
31/05/2011
30
0.60
1
16/06/2010
31/01/2011
100
2
HALLAZGO
No.
No. Acción
2
Fecha DE Inicio
16/06/2010
Fecha de
Terminación
31/01/2011
100
Rango de
cumplimiento
2
2
Estado de la Acción
Cerrada
Cerrada
La revisión de las carpetas de contratos para
verificar que se cumpla con la Ley de archivo,
presenta deficiencias como la observada en el
Como soporte se anexan documentos que
justifican la adición del contrato No 764 de
2009, tramitados en el 2010
Cerrada
Como soporte se anexan formatos de adición
y/o prorroga ajustados, para los manuales de
contratación e interventoria, el FVS adelanta su
adopción y socialización
Como soporte del cumplimiento el FVS, anexa
el presupuesto oficial que forma parte de la
licitación No 13 de 2010, que dio lugar a la
suscripción del contrato de obra No 556 de
2010, evaluado el corte de obra suscrito a la
fecha, se evidencia que la acc
En ejecución
3.6.12.
3.6.13.
1
16/06/2010
31/05/2011
0
0
En ejecución
1
16/06/2010
31/01/2011
100
2
Cerrada
2
31/12/2009
2
31/05/2011
100
90
1.5
Cerrada
En Ejecución
Cerrada
3.6.14.
1
30/09/2009
16/06/2010
3.6.15
1.
16/06/2010
31/05/2011
100
2.0
2.
16/06/2010
31/05/2011
50
0
146
Observación
En ejecución
Como soporte se anexan formatos de de
adición y/o prorroga ajustados,
El FVS presenta como soporte el contrato
(857/2010), realizado con el Consorcio
Intersecon interventores de la obra construcción
del Comando de Policía Metropolitano de
Bogotá, cuyo contratista de obra 730/2010 es la
firma: CASTEL CAMEl cuyas duraciones d
En algunos comités de obra que se realizan con
los contratistas, constructores e interventores
se realiza la respectiva sensibilización en
relación con los compromisos y obligaciones
del contratista.
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha de
Terminación
Rango de
cumplimiento
0
En ejecución
Se anexa como soporte el cumplimiento,
certificado de supervisión e interventorìa para la
gestión de cuentas, la acción propuesta y
aceptada, no apunta a subsanar las fallas de la
calidad de las obras ejecutadas, descritas en el
hallazgo.
Estado de la Acción
Observación
1.
16/06/2010
31/05/2011
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
0
2.
16/06/2010
31/05/2011
0
0
En ejecución
No se han subsanado las fallas de calidad
descritas en el hallazgo.
3.6.17.
1.
16/06/2010
31/05/2011
0
0
En ejecución
Evaluado el corte de obra suscrito a la fecha,
para el contrato de obra No. 556/2010, se
evidencia que la acción correctiva no ha sido
cumplida por la existencia de menores
cantidades de obra en cuantía de
$1.709.759.785, lo que representa variaciones
en
3.6.18
1.
16/06/2010
31/05/2011
30
0
En ejecución
El FVS requirió al contratista para que
subsanara las deficiencias descritas en el
hallazgo, referentes a la calidad de los trabajos
ejecutados en la inspección de policía de
Usaquén, el contratista contrato No. 420/2008,
se comprometió mediante radicado
3.6.19
1
16/06/2010
31/05/2011
100
2
Cerrada
3.7.1.
1
16/06/2010
31/05/2011
100
2
Cerrada
Oficina Asesora de Jurídica: 1. Se diseñó una
guía para el diligenciamiento de los estudios
previos, donde se incluyó lo relativo a el IVA. 2.
Se cambiaron todas las baterías sanitarias del
edificio.
3.3.3.2.
1
16/06/2009
31/05/2010
100
2
Cerrada
3.4.11.1
1
3.6.16.
Fecha DE Inicio
2.
3.
Con la actualizaciòn del plan de acción
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se destaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
30/09/2009
31/12/2009
100
2
147
Cerrada
1
30/09/2009
31/12/2009
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
100%
2
Cerrada
2
30/09/2009
31/12/2009
100%
2
Cerrada
3
30/09/2009
31/12/2009
100%
2
Cerrada
4
30/09/2009
31/12/2009
100%
2
Cerrada
1
30-09-2009-
30/06/2010
100%
2
Cerrada
3.5.5.1
2
30-09-2009-
30/06/2010
100%
2
Cerrada
3.5.8.1
1
30/09/2009
30/06/2010
76
2
Cerrada
2
30/09/2009
30/06/2010
100
2
Cerrada
3
30/09/2009
30/06/2010
100
2
Cerrada
4
30/09/2009
30/06/2010
100
2
Cerrada
HALLAZGO
No.
3.5.1.1.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Rango de
cumplimiento
Estado de la Acción
3.6.1.1
Observación
El FVS cumplió con el compromiso de
depurarlos pasivos exigibles de las actas de
fenecimiento años 2000 a 2004, excepto un
registro por el valor de $24.583.238.
Administración Postal Nacional, se encuentra
pendiente de un concepto jurídico. Se cierra por
Subgerencia Técnica Infraestructura: Se realizó
la gestión en la EAAB y se elaboró el
documento. La actividad que se viene
realizando es no iniciar procesos sin los
debidos permisos y o licencias que se
requieran. Se tiene el soporte correspondiente
para
1
30/09/2009
31/12/2009
50
1.49
148
Abierta
El FVS, está a la espera que la EAAB, nombre
el respectivo interventor para iniciar la
construcción de la acometida, el contrato No
351 de 2008, está actualmente suspendido,
cuando el FVS, reciba finalmente y liquide el
contrato se debe verificar si la su
HALLAZGO
No.
3.6.1.3
3,6,3,1,
No. Acción
1
1.
2.
3.
Fecha DE Inicio
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
Fecha de
Terminación
30/09/2010
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
Grado de avance
físico de ejecución
de metas
100
100
100
100
Rango de
cumplimiento
2
2
2
2
Estado de la Acción
Cerrada
Se plantea un nuevo hallazgo administrativo,
por errores en la elaboración de las actas de
recibo parcial de obra, porque en las menores
cantidades se incluyen obras pendientes de
ejecución.
Cerrada
El contrato No.646/06, se liquidó correctamente
a su debido tiempo, no se generaron multas al
contratista y la entidad hizo los ajustes al
manual de supervisores.
Cerrada
El contrato No.646/06, se liquidó correctamente
a su debido tiempo, no se generaron multas al
contratista y la entidad hizo los ajustes al
manual de supervisores.
Cerrada
El contrato No.646/06, se liquidó correctamente
a su debido tiempo, no se generaron multas al
contratista y la entidad hizo los ajustes al
manual de supervisores.
3,6,3,2,
1
30/09/2010
100
100%
2
1
30/09/2009
30/09/2009
31/12/2009
3.7.1.5.1
2
Cerrada
Cerrada
2
30/09/2009
30/09/2010
100%
2
Cerrada
149
Observación
La acción correctiva número 2, se cierra por
cuanto se verificó que a través de la
Resolución No. 421 de 2009, se establece el
procedimiento para realizar los estudios previos
y demás ajustes en las etapas precontractual,
contractual y postcontractual.
El FVS cumplió con el compromiso de practicar
la revisión tecno mecánica a los 220 vehículos,
toda vez que se evidenciaron los respectivos
certificados de revisión, sin embargo, la entidad
determinó acciones correctivas muy generales
que no corresponde a
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
Rango de
Estado de la Acción
Observación
físico de ejecución cumplimiento
de metas
30/06/2010
70
1,4 Abierta
El FVS adelanto conciliación prejudicial con
LIBERTY SEGUROS (Contratista contrato No
1509 de 2004), ante la Procuraduría 56, el FVS
30/06/2010
70
1,4 Abierta
El FVS adelanto conciliación prejudicial con
LIBERTY SEGUROS (Contratista contrato No
1509 de 2004), ante la Procuraduría 56, el FVS
está a la espera del Fallo respectivo.
3.9.1.1
1
30/09/2009
3.9.1.2
1
30/09/2009
3.9.1.5.
1
30/09/2009
31/12/2009
70
1,4 Abierta
3.9.1.6.
1
16/06/2010
31/12/2009
70
1,4 Abierta
30/09/2009
30/09/2010
100
3.2.3.9
1.
2 Cerrada
2.
3.
150
El FVS adelanto conciliación prejudicial con
LIBERTY SEGUROS (Contratista contrato No
1509 de 2004), ante la Procuraduría 56, el FVS
El FVS adelanto conciliación prejudicial con
LIBERTY SEGUROS (Contratista contrato No
1509 de 2004), ante la Procuraduría 56, el FVS
La accion se cumplio dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se detaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
HALLAZGO
No.
No. Acción
Fecha DE Inicio
Grado de avance
Estado de la Acción
Rango de
Observación
físico de ejecución cumplimiento
de metas
31/12/2009
2 Cerrada
El Fondo de Vigilancia y Seguridad, en el Plan
100
de Mejoramiento a la vigencia Fiscal 2009,
reportó como acción correctiva, el estado de los
procesos fiscales y disciplinarios a las
diferentes entidades para verificar su trámite y
definición, esta informaci
Fecha de
Terminación
3.2.5.18
1
30/09/2009
3.2.5,19
1
30/09/2009
31/12/2009
100
2 Cerrada
Idem
3.2.5.20
1
30/09/2009
31/12/2009
100
2 Cerrada
Idem
3.2.5.21.
1
30/09/2009
31/12/2009
100
2 Cerrada
Idem
3.2.4.3
1
30/09/2009
30/09/2010
100
2 Cerrada
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
mejoramiento. Se destaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
151
HALLAZGO
No.
4.3.3.4
4.4.3
No. Acción
Fecha DE Inicio
Fecha de
Terminación
Grado de avance
Rango de
Estado de la Acción
Observación
físico de ejecución cumplimiento
de metas
30/09/2010
2 Cerrada
100
La acción se cumplió dentro del tiempo y se
debe proceder a retirarla del plan de
30/09/2010
100
2 Cerrada
mejoramiento. Se destaca el compromiso de la
entidad para subsanar la debilidad encontrada
1
30/09/2009
2
30/09/2009
3
30/09/2009
30/09/2010
100
2 Cerrada
4
30/09/2009
30/09/2010
100
2 Cerrada
5
30/09/2009
30/09/2010
100
2 Cerrada
1
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30/09/2010
100
2 Cerrada
2
30/09/2009
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100
2 Cerrada
3
30/09/2009
30/09/2010
100
2 Cerrada
4
30/09/2009
30/09/2010
100
2 Cerrada
TOTAL
1,7
152
La acción se cumplió dentro del tiempo y se debe proceder a retirarla del plan de mejo