manual institucional de procedimientos administrativos de

MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
DIRECCIÓN DE FINANZAS
SUBDIRECCIÓN DE OPERACIÓN FINANCIERA
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
INDICE
1. INTRODUCCIÓN
2. MARCO NORMATIVO
3. PROCEDIMIENTOS
3.1. PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
3.1.1. OBJETIVO
3.1.2. ALCANCE
3.1.3. POLITICAS
3.1.4. NORMAS
3.1.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.1.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.1.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.1.8. FORMATOS
3.1.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.2. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE CONTRARRECIBOS
3.2.1. OBJETIVO
3.2.2. ALCANCE
3.2.3. POLITICAS
3.2.4. NORMAS
3.2.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.2.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.2.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.2.8. FORMATOS
3.2.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.3. PROCEDIMIENTO PARA EL USO DE CAJAS DE SEGURIDAD
3.3.1. OBJETIVO
3.3.2. ALCANCE
3.3.3. POLITICAS
3.3.4. NORMAS
3.3.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.3.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.3.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.3.8. FORMATOS
3.3.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.4. PROCEDIMIENTO PARA SERVICIOS BANCARIOS EN LA CONCENTRACIÓN DE FONDOS DISPERSIÓN DE
RECURSOS EN BASE A CHEQUERAS SALDO CERO
3.4.1. OBJETIVO
3.4.2. ALCANCE
3.4.3. POLITICAS
3.4.4. NORMAS
3.4.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.4.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.4.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.4.8. FORMATOS
3.4.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.5. PROCEDIMIENTO DE LA CONCILIACIÓN CONTABLE-BANCARIA
3.5.1. OBJETIVO
3.5.2. ALCANCE
3.5.3. POLITICAS
3.5.4. NORMAS
3.5.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.5.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.5.7. MECANISMOS DE CONTROL
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.5.8. FORMATOS
3.5.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.6. PROCEDIMIENTO PARA CHEQUES DEVUELTOS DE TERCEROS
3.6.1. OBJETIVO
3.6.2. ALCANCE
3.6.3. POLITICAS
3.6.4. NORMAS
3.6.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.6.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.6.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.6.8. FORMATOS
3.6.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.7. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS EN EFECTIVO
3.7.1. OBJETIVO
3.7.2. ALCANCE
3.7.3. POLITICAS
3.7.4. NORMAS
3.7.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.7.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.7.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.7.8. FORMATOS
3.7.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.8. PROCEDIMIENTO PARA LA SOLICITUD, SEGUIMIENTO Y PAGO DE SERVICIOS BANCARIOS
3.8.1. OBJETIVO
3.8.2. ALCANCE
3.8.3. POLITICAS
3.8.4. NORMAS
3.8.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.8.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.8.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.8.8. FORMATOS
3.8.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.9. PROCEDIMIENTO PARA EL FUNCIONAMIENTO DE CUENTAS BANCARIAS BAJO EL REGIMEN DE
APORTACIONES
3.9.1. OBJETIVO
3.9.2. ALCANCE
3.9.3. POLITICAS
3.9.4. NORMAS
3.9.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.9.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.9.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.9.8. FORMATOS
3.9.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.10. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS POR MEDIOS ELECTRÓNICOS
3.10.1. OBJETIVO
3.10.2. ALCANCE
3.10.3. POLITICAS
3.10.4. NORMAS
3.10.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.10.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.10.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.10.8. FORMATOS
3.10.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.11. PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
3.11.1. OBJETIVO
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MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.11.2. ALCANCE
3.11.3. POLITICAS
3.11.4. NORMAS
3.11.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.11.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.11.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.11.8. FORMATOS
3.11.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.12. PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
3.12.1. OBJETIVO
3.12.2. ALCANCE
3.12.3. POLITICAS
3.12.4. NORMAS
3.12.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.12.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.12.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.12.8. FORMATOS
3.12.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.13. PROCEDIMIENTO PARA ATENCION DE CARGOS A LA CUENTA BANCARIA SALDO CERO
3.13.1. OBJETIVO
3.13.2. ALCANCE
3.13.3. POLITICAS
3.13.4. NORMAS
3.13.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.13.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.13.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.13.8. FORMATOS
3.13.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.14. PROCEDIMIENTO PARA LA PREVISIÓN DE TESORERÍA Y AUTORIZACIÓN DE TECHO FINANCIERO
3.14.1. OBJETIVO
3.14.2. ALCANCE
3.14.3. POLITICAS
3.14.4. NORMAS
3.14.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.14.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.14.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.14.8. FORMATOS
3.14.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.15. PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE EXCEDENTES DE TESORERÍA
3.15.1. OBJETIVO
3.15.2. ALCANCE
3.15.3. POLITICAS
3.15.4. NORMAS
3.15.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.15.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.15.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.15.8. FORMATOS
3.15.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.16. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE ANTICIPOS A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
3.16.1. OBJETIVO
3.16.2. ALCANCE
3.16.3. POLITICAS
3.16.4. NORMAS
3.16.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
3.16.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.16.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.16.8. FORMATOS
3.16.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.17. PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LOS FONDOS FIJOS
3.17.1. OBJETIVO
3.17.2. ALCANCE
3.17.3. POLITICAS
3.17.4. NORMAS
3.17.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.17.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.17.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.17.8. FORMATOS
3.17.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.18. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO MEDIANTE EL SISTEMA DE CADENAS PRODUCTIVAS
3.18.1. OBJETIVO
3.18.2. ALCANCE
3.18.3. POLITICAS
3.18.4. NORMAS
3.18.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.18.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.18.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.18.8. FORMATOS
3.18.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.19. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON FONDOS FIJOS
3.19.1. OBJETIVO
3.19.2. ALCANCE
3.19.3. POLITICAS
3.19.4. NORMAS
3.19.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.19.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.19.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.19.8. FORMATOS
3.19.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.20. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON CHEQUE
3.20.1. OBJETIVO
3.20.2. ALCANCE
3.20.3. POLITICAS
3.20.4. NORMAS
3.20.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.20.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.20.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.20.8. FORMATOS
3.20.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.21. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
3.21.1. OBJETIVO
3.21.2. ALCANCE
3.21.3. POLITICAS
3.21.4. NORMAS
3.21.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.21.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.21.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.21.8. FORMATOS
3.21.9. CONTROL DE CAMBIOS
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ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.22. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON LÍNEA DE CRÉDITO
3.22.1. OBJETIVO
3.22.2. ALCANCE
3.22.3. POLITICAS
3.22.4. NORMAS
3.22.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.22.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.22.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.22.8. FORMATOS
3.22.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.23. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS PARA MONTOS SUPERIORES A 50 MILES DE
DÓLARES
3.23.1. OBJETIVO
3.23.2. ALCANCE
3.23.3. POLITICAS
3.23.4. NORMAS
3.23.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.23.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.23.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.23.8. FORMATOS
3.23.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.24. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON SISTEMA DE COMPENSACIÓN A PEMEX
REFINACIÓN Y PEMEX GAS Y PETROQUÍMICA BÁSICA
3.24.1. OBJETIVO
3.24.2. ALCANCE
3.24.3. POLITICAS
3.24.4. NORMAS
3.24.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.24.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.24.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.24.8. FORMATOS
3.24.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.25. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON SISTEMA DE COMPENSACIÓN A COMISIÓN
NACIONAL DEL AGUA
3.25.1. OBJETIVO
3.25.2. ALCANCE
3.25.3. POLITICAS
3.25.4. NORMAS
3.25.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.25.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.25.7. FORMATOS
3.25.8. CONTROL DE CAMBIOS
3.26. PROCEDIMIENTO PARA LA SALIDA DE PAGOS MEDIANTE TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS MASIVAS
3.26.1. OBJETIVO
3.26.2. ALCANCE
3.26.3. POLITICAS
3.26.4. NORMAS
3.26.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.26.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.26.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.26.8. FORMATOS
3.26.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.27. PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN Y CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS
3.27.1. OBJETIVO
3.27.2. ALCANCE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
3.27.3. POLITICAS
3.27.4. NORMAS
3.27.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.27.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.27.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.27.8. FORMATOS
3.27.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.28. PROCEDIMIENTO DE RECURSOS BAJO EL RÉGIMEN DE APORTACIONES
3.28.1. OBJETIVO
3.28.2. ALCANCE
3.28.3. POLITICAS
3.28.4. NORMAS
3.28.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.28.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.28.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.28.8. FORMATOS
3.28.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.29. PROCEDIMIENTO PARA EMISIÓN DE FACTURAS
3.29.1. OBJETIVO
3.29.2. ALCANCE
3.29.3. POLITICAS
3.29.4. NORMAS
3.29.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.29.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.29.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.29.8. FORMATOS
3.29.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.30. PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO Y CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS DISTINTOS A
LA VENTA DE ENERGÍA ELÉCTRICA
3.30.1. OBJETIVO
3.30.2. ALCANCE
3.30.3. POLITICAS
3.30.4. NORMAS
3.30.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.30.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.30.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.30.8. FORMATOS
3.30.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.31. PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE BILLETES PRESUNTAMENTE FALSOS
3.31.1. OBJETIVO
3.31.2. ALCANCE
3.31.3. POLITICAS
3.31.4. NORMAS
3.31.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.31.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.31.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.31.8. FORMATOS
3.31.9. CONTROL DE CAMBIOS
4. GLOSARIO
5. LISTA DE DISTRIBUCION
6. ANEXOS
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
1. INTRODUCCIÓN
El continuo crecimiento de la CFE ha ocasionado cambios y mejoras sustanciales en los procedimientos
administrativos, por ello ha surgido la necesidad de establecer las condiciones necesarias y las bases para
lograr continuidad y unidad en el mantenimiento de los Manuales.
En el transcurso de los años, con la utilización de nuevas herramientas informáticas, la creación de
modernos sistemas de cómputo y el proceso continuo de sistematización de actividades, ha hecho mas
simple el grado de análisis y desglose necesario de información, pero a la vez, ha exigido que se regule la
colaboración de las áreas para estar en condiciones de hacerlas partícipes también de su control,
homologando en lo posible estas actividades a nivel Institucional.
La estructura orgánica de la CFE se ha visto modificada en varias ocasiones, por ejemplo, la creación de la
Subdirección de Operación Financiera y el enfoque con el que fueron creadas algunas áreas, provocaron la
necesidad de formular un Manual de Procedimientos aplicable a todo el ámbito Institucional, a fin de evitar
esfuerzos aislados e innecesarios en muchas ocasiones.
Como resultado de estos esfuerzos, el 29 abril de 1999 la Dirección General autorizó la implementación en
la CFE, del Sistema SAP, siendo éste un sistema de planeación de recursos corporativos a tiempo real,
designando como área piloto a la Región Norte (División de Distribución, Área de Transmisión y
Transformación y Área de Control), entrando en productivo en el mes de julio de 1999. Con esta
implantación la CFE busca ser una empresa de primer orden que cuente con un sistema de información
integrado, de calidad mundial, que abarque todos los ámbitos de sus actividades de operación y
administración, unificando sus sistemas de información al implementar las mejores practicas de negocio que
le permitirá consolidarse como una empresa altamente competitiva, actualizando el presente Manual con el
enfoque Sistema SAP, con una presentación única para la Comisión Federal de Electricidad.
Asimismo, es propósito de integrar este manual con lineamientos que lleven a cabo la modernización
necesaria para incrementar la eficiencia de sus tesorerías, orientar su gestión hacia practicas de
transparencia y control financiero, que le permitan en un contexto global, alcanzar con oportunidad y
exactitud sus objetivos sociales y empresariales.
Este planteamiento de modernización modifica sustancialmente la filosofía de gestión basada en la
centralización de sus funciones sustantivas, sustituyéndola por una filosofía participativa de todas sus áreas,
mediante la conducción central de un órgano corporativo y establecer las condiciones necesarias para
garantizar la flexibilidad de las partes de su estructura y el funcionamiento de la entidad como un todo
unitario.
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ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
La Dirección de Finanzas y la Subdirección de Operación Financiera a través de la Gerencia de Operación
Financiera, a fin de eficientar el manejo de los Recursos, inicia la implantación de los Sistemas de
Concentración en Línea y Dispersión de Fondos a través de Chequera Saldo Cero, para lo cual se integra un
grupo piloto a partir del año 2002, con la participación efectiva de las Gerencias Regionales de Producción
Noroeste y Occidente, las Divisiones Golfo Norte y Centro Occidente y la Gerencia de Construcción Centro.
En esta versión del Manual, se han actualizado 16 procedimientos de los 21 que se tenían publicados
anteriormente: el Elaboración de Contrarrecibos, para el Uso de Cajas de Seguridad, para Servicios
Bancarios en la Concentración de Fondos, Dispersión de Recursos en la Chequera Saldo Cero, el de la
Conciliación Contable-Bancaria, el de Cheques Devueltos de Terceros, el de Pago de Nóminas, el de la
Previsión de Tesorería y Autorización de Techos Financieros, el de Control de Excedentes de Tesorería, el
de Pago de Anticipos a Proveedores y Contratistas, el de manejo y Control de los Fondos Fijos, el de Pago
Mediante el Sistema de Cadenas Productivas, el de la Formulación de Pagos con Fondos Fijos, el de la
Formulación de Pagos con Cheque, el de la Formulación de Pagos con Transferencia Electrónica, el de
Recursos bajo el Régimen de Aportaciones y el de la Recepción, Registro y Concentración de los Ingresos
Distintos a la Venta de Energía Eléctrica.
De igual forma y con la finalidad de atender diversa problemática manifestada por las áreas operativas, se
desarrollaron e incorporaron nuevos procedimientos: para la Apertura de Cuentas Bancarias, para la
Solicitud, Seguimiento y Pago de Servicios Bancarios, para el Funcionamiento de Cuentas Bancarias bajo el
Régimen de Aportaciones, para el Pago de Nóminas por Medios Electrónicos, para la modificación de
Cuentas Bancarias, para la Cancelación de Cuentas Bancarias, para la Atención de cargos a la Cuenta
Bancaria Saldo Cero, para la Salida de Pagos mediante Transferencias Electrónicas Masivas, para la
Emisión de Facturas y para el Manejo de Billetes Presuntamente Falsos.
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2. MARCO NORMATIVO
CONSTITUCIÓN
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, DOF 5-II-1917, Última Reforma: DOF 9-II-2012
LEYES
Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos, DOF 27-VII-1931, Última Reforma: DOF 20-I-2009
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, DOF 27-VIII-1932, Última Reforma: DOF 20-VIII-2008
Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica, DOF 22-XII-1975, Última Reforma: DOF 1-VI-2011
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, DOF 29-XII-1976, Última Reforma: DOF 15-XII-2011
Ley del Impuesto al Valor Agregado, DOF 29-XII-1978, Última Reforma: DOF 7-XII-2009
Ley Federal de las Entidades Paraestatales
DOF 14-V-1986, última reforma DOF 28-XI-2008, DOF 14-V-1986, Última Reforma: DOF 29-XI-2008
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, DOF 4-I-2000, Última Reforma: DOF
16-I-2012
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, DOF 4-I-2000, Última Reforma: DOF 16-I2012
Ley del Impuesto Sobre la Renta, DOF 1-I-2002, Última Reforma: DOF 31-XII-2010
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, DOF 13-III-2002, Última
Reforma: DOF 28-V-2009
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, DOF 11-VI-2002, Última
Reforma: DOF 5-VII-2010
Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, DOF 30-III-2006, Última Reforma: DOF 19-I2012
CÓDIGOS
Código de Comercio, DOF 7-X-1889, Última Reforma: DOF 9-I-2012
Código Fiscal de la Federación, DOF 26-V-1928, Última Reforma: DOF 5-I-2012
REGLAMENTOS
Reglamento del Código Fiscal de la Federación, DOF 29-II-1984, Última Reforma: DOF 7-XII-2009
Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, DOF 26-I-1990, Última Reforma: DOF 23-XI2010
Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica, DOF 31-V-1993, Última Reforma: DOF 25V-2001
Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica en Materia de Aportaciones, DOF 10-XI1998
Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, DOF 11VI-2003
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Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, DOF 17-X-2003, Última Reforma: DOF 4-XII-2006
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, DOF 28-VI-2006, Última
Reforma: DOF 4-IX-2009
Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, DOF 4-XII-2006
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, DOF 28-VII-2010
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, DOF 28-VII-2010
DECRETOS
Decreto por el que se establece un sistema de compensación de las dependencias de la administración
pública descentralizada, las entidades de la administración pública paraestatal comprendidas dentro del
Presupuesto de Egresos de la Federación y del Departamento del Distrito Federal, así como de los demás
organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria, fideicomisos y empresas que
se adhieran para extinguir entre ellos los adeudos recíprocos y correlacionados que existan en cantidad
líquida y exigible, DOF 16-II-1981
NORMATIVIDAD INTERNA
Manual de Procedimientos de la Gerencia de Créditos, DOF 28-IX-2000, Última Reforma: DOF 29-XII-2010
Manual Institucional de Procedimientos de Presupuestos, 16-II-2004, Última Reforma: 15-X-2009
Estatuto Orgánico de la Comisión Federal de Electricidad, DOF 10-III-2004, Última Reforma: DOF 12-XII2011
Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Obras Públicas, Servicios Relacionados con los mismas y
PIDIREGAS de la Comisión Federal de Electricidad. Aprobadas por la H. Junta de Gobierno, DOF 11-XI2008
Contrato Colectivo CFE-SUTERM 2010-2012, DOF 1-V-2010
Código de Conducta de los Trabajadores de la CFE, DOF 1-VI-2011
Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. Aprobadas por la
H. Junta de Gobierno de la CFE, 16-XII-2011
OFICIOS
Oficio Núm. DF. 0631 Acreditación en cuentas bancarias de los pagos de anticipos, viáticos y obligaciones
fiscales de la Entidad, 22-VIII-2001
Oficio Núm. DF. 0073 Mecanismo de pago a través de transferencia electrónica, 7-IV-2003
Oficio Núm. GMO-0216 Proceso de Mejora Continua para incrementar la seguridad en software y hardware
que se utiliza en las operaciones de tesorería vía banca electrónica, DOF 26-VI-2007
Oficio Núm. GMO-0256 Modelo de carta responsiva para firma de las personas autorizadas para realizar
operaciones en la banca electrónica, 17-VII-2007
Oficio Núm. GMO-0357 Medidas de seguridad en el manejo del sistema de banca electrónica y
Procedimiento para la apertura, control y cancelación de cuentas bancarias pagadoras, 27-IX-2007
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OTROS
Oficio Circular por el que se da a Conocer el Código de Ética de los Servidores Públicos de la Administración
Pública Federal, DOF 30-VII-2002
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3. PROCEDIMIENTOS
3.1. PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
3.1.1. OBJETIVO
Asegurar que las áreas de Tesorería dispongan de las cuentas bancarias necesarias para la operación y
control de flujo de efectivo.
3.1.2. ALCANCE
Desde la solicitud de apertura, la solicitud de remesas y la autorización de la cuenta bancaria de Dispersión
y Concentración de Recursos Financieros, excluyendo las cuentas de Aportaciones de Terceros y Fondos
Fijos.
3.1.3. POLITICAS
Considerar las mejores condiciones económicas, funcionales y de seguridad, así como las necesidades de
las áreas de Tesorería para la apertura de cuentas bancarias.
3.1.4. NORMAS
La Gerencia de Operación Financiera deberá obtener del Abogado General el Visto Bueno de los términos y
condiciones legales establecidos en los contratos que se pretendan formalizar con las Instituciones
Bancarias.
La Gerencia de Operación Financiera, es la facultada para autorizar la apertura de cuentas bancarias.
Las Tesorerías de las Áreas Operativas podrán aperturar las cuentas bancarias que requieran para el
manejo de los recursos y pago de compromisos, de acuerdo al marco que establezca la Gerencia de
Operación Financiera en este aspecto.
Corresponde exclusivamente a la Gerencia de Operación Financiera aperturar las cuentas bancarias de las
áreas administrativas, así como formalizar los contratos correspondientes.
Las áreas tienen expresamente prohibido celebrar contratos relativos a cualquier servicio u operación
bancaria, distintas de las originalmente pactadas por la Gerencia de Operación Financiera con la Institución
Bancaria.
Las cuentas bancarias de las áreas deberán registrarse a nombre de la Comisión Federal de Electricidad,
seguido del nombre del área autorizada para manejarla.
Los Titulares de las áreas Regionales o Divisionales que soliciten a la Gerencia de Operación Financiera la
apertura de cuentas bancarias, deberán designar a los responsables del manejo de las cuentas, así como a
los funcionarios que firmarán cheques y realizarán pagos por medios electrónicos en forma mancomunada e
invariablemente deberán ser personal de confianza.
La apertura de cuentas en moneda extranjera deberá someterse a la aprobación del Comité de Inversiones.
Podrán contar con cuentas bancarias las áreas administrativas que justifiquen sus necesidades ante la
Gerencia de Operación Financiera y esta determinará el número máximo de cuentas bancarias que podrá
tener cada una de ellas. Anexo TR-An-74 Solicitar Apertura de Cuentas Bancarias
Tratándose de altas, bajas o modificaciones de cualquiera de los usuarios, con posterioridad a la apertura de
Ia cuenta, se deberá solicitar el trámite mediante oficio a la Gerencia de Operación Financiera
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proporcionando la información antes indicada.
Es responsabilidad exclusiva de las áreas administrativas tanto la operación de la cuenta como Ia aplicación
de los recursos, así como los cargos y abonos que realicen las personas designadas, debiendo identificar,
registrar y en su caso aclarar todos los movimientos que se realicen en la cuenta.
Los titulares de las áreas administrativas que pretendan operar sus cuentas a través de los sistemas de
Banca Electrónica contratados por Ia Gerencia de Operación Financiera, deberán solicitar a ésta el alta de la
cuenta correspondiente, indicando los nombres, cargo y R.P.E. de cada una de las personas que se
autorizarán para realizar operaciones de banca electrónica, así como los tipos de operaciones autorizadas y
su justificación para cada una de ellas, apegándose para su uso a lo establecido en el TR-An-23 Manejo de
Banca Electrónica y/o en el TR-An-10 Manejo de la Banca Electrónica por Internet
Las personas designadas en la solicitud a que se refiere la disposición anterior, para operar la banca
electrónica, serán las únicas autorizadas para recibir personalmente sus claves, contraseñas y/o cualquier
medio de identificación electrónico que sustituya a Ia firma autógrafa en la realización de las operaciones de
banca electrónica, y que sea otorgada por la Institución de Crédito que opere el sistema correspondiente.
Excepcionalmente y siempre que existan razones justificadas, podrán recibirlas directamente de la
Institución Bancaria, los titulares de las áreas administrativas, el administrador del área o el responsable de
la tesorería, debiendo posteriormente entregar, a las personas a quienes les hayan sido otorgadas, mediante
oficio en el que consten los datos siguientes: lugar, fecha y hora de entrega, relación de documentos
bancarios entregados, número de token o dispositivo en sus caso, especificación de que se entregan tal y
como se recibieron del banco, fecha, hora y firma de aceptación del titular de los documentos.
Asimismo, los titulares de las Áreas Regionales o equivalentes deberán verificar que cada una de las
personas a las que se les asignen claves, contraseñas y/o medios de identificación electrónicos para realizar
operaciones de banca electrónica, firmen la Carta - Responsiva correspondiente, de la cual deberán
conservar el original.
Es responsabilidad de los titulares de las áreas Regionales o equivalentes el asignar perfiles de usuario y
niveles de autorización diferenciados, sujetándose a lo siguiente:
a. Únicamente estarán facultados para autorizar, ejecutar o aplicar operaciones de pago en banca
electrónica, en forma mancomunada, los funcionarios de confianza; administradores de área, responsables
de la tesorería, de caja, de presupuestos y otros, que como apoyo se designen para esta actividad.
b. Las operaciones de carga, captura, validación y consultas, serán realizadas por personal de confianza o
sindicalizado que se faculte para ello.
La Gerencia de Operación Financiera integrará el registro de personas autorizadas para el manejo de
operaciones de Banca Electrónica a partir de la designación del titular de cada una de las áreas.
La Gerencia de Operación Financiera y áreas operativas según su ámbito, deberán actualizar el inventario
de cuentas de cheques en moneda nacional y en moneda extranjera.
Por cada cuenta bancaria que se aperture es necesario un expediente, con los oficios de autorización,
contrato y sus modificaciones, registro de firmas de los funcionarios facultados y los cambios que se realicen
y en su caso oficio de cancelación.
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Es responsabilidad de la Dirección de Finanzas seleccionar de entre las Instituciones Bancarias, aquellas
que presenten las mejores condiciones de calidad, oportunidad y costo para dar soporte a la administración
y manejo de los recursos financieros.
Corresponde a los Gerentes Regionales o su equivalente, seleccionar de entre las Instituciones Bancarias
designadas por la Dirección de Finanzas, aquéllas Instituciones que cubran sus requerimientos de cobertura
y servicios para su operación.
Las cuentas que se abran para las áreas administrativas, dependerán de las tareas y funciones bajo su
responsabilidad y podrán ser de los siguientes tipos;
1. Dispersoras: cuenta bancaria pagadora bajo el esquema de saldo cero y cualquier otra que se autorice
por la Gerencia de Operación Financiera en sustitución de esta.
2. Concentradoras: cuenta bancaria para captación de ingresos bajo el esquema de depósitos en línea.
3. Otras distintas de las anteriores, para necesidades especificas y sujeto a la valoración que realice la
Gerencia de Operación Financiera, tales como, las que se usen para el manejo de aportaciones bajo el
régimen de terceros, entre otras. TR-An-76 Requisitos para Cuentas en Dolares
Una vez abierta la cuenta, el Área de Tesorería gestionara localmente ante Ia institución Bancaria la
cantidad de cheques que requiera y su activación, especificando los folios que se asignarán a cada remesa,
en su caso, a cada área de las que dependen de ella.
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3.1.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-01
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Titulares de las Áreas
Solicita mediante oficio la apertura de una cuenta bancaria con la justificación
Administrativas Regionales
correspondiente, a la Gerencia de Operación Financiera.
2 Gerente de Operación Financiera Recibe oficio de solicitud de apertura de cuenta y evalúa las necesidades
planteadas por el área administrativa regional solicitante.
3
¿Autoriza la apertura de la cuenta?
Autoriza SI, pasa a la actividad 4
Autoriza No, elabora oficio de negativa de apertura de cuenta bancaria
indicando los motivos y lo envía al área solicitante, para que en su caso, corrija
o complete la solicitud. Pasa a la actividad 1
4
Elabora oficio de autorización de apertura de cuenta bancaria y envía al área
solicitante, dando a conocer en el mismo los requisitos de apertura,
establecidos en el anexo TR-An-74 Solicitar Apertura de Cuentas Bancarias.
5 Titulares de las Áreas
Recibe el oficio de autorización para la apertura de la cuenta bancaria y
Administrativas Regionales
procede a reunir los requisitos y documentación solicitados.
6
Elabora oficio y envía a la Gerencia de Operación Financiera, atendiendo los
requisitos solicitados.
7 Gerente de Operación Financiera Recibe oficio de solicitud de apertura de cuenta bancaria y documentación de
requisitos y verifica se cumpla con los mismos.
Cumple, Si, continúa en la actividad 8
Cumple, No, elabora oficio de negativa de apertura de cuenta bancaria
indicando los requisitos incumplidos y lo envía al área solicitante, para que
corrija o complete la solicitud. Pasa a la actividad 6.
8
Solicita la apertura de la cuenta bancaria a la Institución Bancaria respectiva.
9
Recibe comunicado de parte de la Institución Bancaria en donde informan que
se aperturó la cuenta
10
Formaliza el contrato, archiva en expediente el original y envía copia al área
que se asignó la cuenta, así como a la Institución Bancaria
11 Titulares de las Áreas
Recibe la copia del contrato bancario, forma expediente de acuerdo a la
Administrativas Regionales
norma, por cada cuenta bancaria que se aperture, con los oficios de
autorización, contrato, modificaciones, registro de firmas de los funcionarios
facultados y los cambios que se realicen.
12
Solicita a la Gerencia de Operación Financiera el registro en el Sistema
MySAP de la cuenta y sus remesas, mediante los Formatos TR-Fo-28 Solicitud
de Alta de Cuenta Bancaria en Sistema Institucional de Información MySap y
FormatoTR-Fo-29 Solicitud de Alta de Remesa en Sistema MySAP.
13 Gerente de Operación Financiera Solicita a la Gerencia ASARE el alta de la cuenta bancaria, remesas y rangos
de cheques.
14
Recibe mediante correo electrónico de la Gerencia del Asare, la confirmación
del registro en el Sistema MySap de la cuenta bancaria y sus remesas.
15
Informa a las Áreas Administrativas Regionales mediante correo electrónico, la
confirmación del registro en el Sistema MySap de la cuenta bancaria y sus
remesas.
16 Titulares de las Áreas
Informa a las áreas operativas, los datos de identificación de cuenta en el
Administrativas Regionales
Sistema MySAP, para el inicio de operaciones.
17
Solicita cheques a la Institución bancaria correspondiente.
18
Recibe los cheques o formularios impresos.
19
Distribuye los cheques a sus áreas operativas, de acuerdo a las remesas que
correspondan a cada una, a fin de que puedan iniciar operaciones.
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3.1.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-01
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3.1.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-01
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
3
5
7
11
18
Solicita mediante oficio la apertura
de una cuenta bancaria con la
justificación correspondiente, a la
Gerencia de Operación Financiera.
¿Autoriza la apertura de la cuenta?
Autoriza SI, pasa a la actividad 4
Autoriza No, elabora oficio de
negativa de apertura de cuenta
bancaria indicando los motivos y lo
envía al área solicitante, para que
en su caso, corrija o complete la
solicitud. Pasa a la actividad 1
Recibe el oficio de autorización
para la apertura de la cuenta
bancaria y procede a reunir los
requisitos y documentación
solicitados.
Recibe oficio de solicitud de
apertura de cuenta bancaria y
documentación de requisitos y
verifica se cumpla con los mismos.
Cumple, Si, continúa en la
actividad 8
Cumple, No, elabora oficio de
negativa de apertura de cuenta
bancaria indicando los requisitos
incumplidos y lo envía al área
solicitante, para que corrija o
complete la solicitud. Pasa a la
actividad 6.
Recibe la copia del contrato
bancario, forma expediente de
acuerdo a la norma, por cada
cuenta bancaria que se aperture,
con los oficios de autorización,
contrato, modificaciones, registro
de firmas de los funcionarios
facultados y los cambios que se
realicen.
Recibe los cheques o formularios
impresos.
Oficio de Solicitud de Apertura de
Cuenta.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Titulares de las Áreas
Administrativas Regionales
Oficio, solicitud de autorización de
cuenta bancaria
Gerente de Operación Financiera
Oficio de autorización de la
apertura de la cuenta bancaria
Titulares de las Áreas
Administrativas Regionales
Oficio para la apertura u oficio de
negativa para la apertura de la
cuenta.
Gerente de Operación Financiera
Contrato, formato u oficio emitido
por la Institución Bancaria
Titulares de las Areas
Administrativas Regionales
Cheques o formularios impresos
Titulares de las Areas
Administrativas Regionales
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3.1.8. FORMATOS
TR-Fo-28 Solicitud de Alta de Cuenta Bancaria en Sistema MySAP
TR-Fo-29 Solicitud de Alta de Remesa en Sistema MySAP.
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3.1.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.2. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE CONTRARRECIBOS
3.2.1. OBJETIVO
Contar con los mecanismos para recibir, controlar y tramitar la documentación referente a los compromisos
de pago, mediante la elaboración de un contrarrecibo.
3.2.2. ALCANCE
Desde la recepción, revisión de la factura, elaboración del Contrarrecibo, hasta su trámite para glosa y pago.
3.2.3. POLITICAS
Efectuar la recepción de facturas y documentación referente a los compromisos de pago, elaborando en el
Sistema MySap un contrarrecibo que permita programar la liquidación del compromiso.
3.2.4. NORMAS
La recepción de facturas y elaboración de contrarrecibos se efectuarán en los días y horarios que cada
División, Región o Área determinen.
Los contrarrecibos que CFE expida deberán contener los siguientes Requisitos:
1. No. de contrarrecibo, 2. Fecha de recepción de documentos, 3. Nombre del beneficiario, 4. Número de
documento, 5. Monto del documento, 6. Fecha programada de pago 7. Nombre y firma de la persona que
formula el contrarrecibo.
Los contrarrecibos que se emitan deberán incluir la siguiente leyenda:
"El presente contrarrecibo se emite exclusivamente para efectos de control interno de la CFE y no constituye
un titulo de crédito, por lo que no será transferible ni negociable y carece de valor en sí mismo, de
conformidad con lo dispuesto por el artículo 6° de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito y 66
del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Tampoco prejuzga sobre
la validez o procedencia de obligación de pago alguna, la cual en todo caso quedará sujeta a los términos y
condiciones pactados o que deriven del acto que le dio origen o de la regulación específica aplicable al caso
concreto".
El Contrarrecibo se emitirá solo si la documentación del proveedor, contratista, o prestador de servicio esté
completa de acuerdo a lo especificado en el contrato correspondiente cuando este exista y cumpla con
requisitos fiscales.
Los contrarrecibos que se emitan deberán entregarse al beneficiario en el momento de recepción de la
documentación para pago.
La documentación de pago deberá reunir los requisitos fiscales contenidos en el artículo 29-A del Código
Fiscal de la Federación vigente.
Se consideran "Documentación de Pago" todos aquellos comprobantes que reúnan los requisitos fiscales
establecidos por la SHCP en el Código Fiscal de la Federación en sus artículos 29 y 29-A, pudiendo ser:
- Facturas.
- Nota de Venta de mostrador.
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- Notas de cargo.
- Recibo de honorarios.
- Recibo de arrendamiento.
- Ticket de máquinas registradoras de comprobación fiscal (Autorizados por la SHCP).
- Boletos de avión.
- En general cualquier documento que permita la deducción del gasto y acreditar impuestos.
También se consideran documentos de pago los recibos, debidamente autorizados y presentados por
trabajadores de CFE, tales como: Anticipos de oficios de comisión oficial, anticipos de salarios, pago de
alimentos, etc.
La documentación de respaldo según sea el caso, serán los que se indiquen en los documentos que
originen el pago (contratos, pedidos, convenios, dictámenes, etc.). Por ejemplo:
- Contrato
- Pedido
- contrato de Servicios
- Orden de Compra
- Orden de Trabajo
- Contrato de Obra Pública
- Convenios, acuerdos, minutas
- Evidencia de la entrada bienes
- Evidencia de aceptación del servicio u obra
- Actas de entrega - recepción
- Avisos de Pruebas de laboratorio
- Fianzas
– Cartas Garantía y Cumplimiento
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- Aceptación de Fianza
- Dictámenes laborales
- Oficios, instrucciones, escritos y otros
- Dictamen de verificación técnica
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3.2.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE CONTRARRECIBOS
CLAVE: P-XC000-02
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefes de:Tesorería o Caja,
Recibe del Proveedor la factura y documentación requerida para su revisión y
Departamento de Autorización de trámite de pago.
Pagos, Áreas de Compras, Áreas
Contables
2
Verifica que los Documentos de Pago cumplan con los requisitos fiscales
establecidos, que los documentos de respaldo sean los establecidos en el
pedido o contrato, que se encuentren debidamente firmados por los
responsables del área operativa y que hayan sido autorizados por los
funcionarios facultados en el catálogo de firmas registradas.
3
Cumple SI, pasa a la actividad 5
Cumple, NO pasa a la actividad 4
4
Regresa la factura y documentación al proveedor, informándole de las causas
del rechazo.
5
Emite contrarrecibo en el Sistema MySap, de acuerdo a los Anexos TR-An-82
Entrada de Documento Preeliminar - MIR7, TR-An-83 Entrada de Documento
Factura por Documento 13 - FB60, TR-An-84 Contabilizar Documento
Preeliminar - MIRO, TR-An-85 Emision de Contarrecibo Económico ZTR_008, TR-FO-01 Formato Contrarrecibo.
6
Envía factura, documentación y contrarrecibo para su revisión, a las áreas de
Glosa y Pago.
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3.2.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE CONTRARRECIBOS
CLAVE: P-XC000-02
HOJA
26 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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HOJA
27 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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HOJA
28 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.2.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE CONTRARRECIBOS
CLAVE: P-XC000-02
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
2
Verifica que los Documentos de
Documentos soporte para el pago
Pago cumplan con los requisitos
(facturas, contratos, oficios, etc).
fiscales establecidos, que los
documentos de respaldo sean los
establecidos en el pedido o
contrato, que se encuentren
debidamente firmados por los
responsables del área operativa y
que hayan sido autorizados por los
funcionarios facultados en el
catálogo de firmas registradas.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefes de:Tesorería o Caja,
Departamento de Autorización de
Pagos, Áreas de Compras, Áreas
Contables
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3.2.8. FORMATOS
TR-Fo-01 Formato contrarrecibo
HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.2.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.3. PROCEDIMIENTO PARA EL USO DE CAJAS DE SEGURIDAD
3.3.1. OBJETIVO
Optimizar el uso de las Cajas de Seguridad y establecer los criterios a observarse en la contratación,
instalación, manejo y control de las mismas.
3.3.2. ALCANCE
El presente procedimiento deberá observarse por todas las áreas de C. F. E. que tengan bajo su
responsabilidad cajas de seguridad. (cajas fuertes o cajas de protección continua de efectivo).
3.3.3. POLITICAS
Promover la instalación de las Cajas de Seguridad en las tesorerías de las Áreas Administrativas de las
Regiones, Divisiones, Cabeceras de Zonas y Centrales para salvaguardar Fondos Fijos que estén
autorizados, así como fondos, valores y garantías de acuerdo a las necesidades específicas de cada área.
3.3.4. NORMAS
Las áreas que manejen recursos financieros o valores de C. F. E., deberán contar con cajas de seguridad o
su servicio para la custodia de los mismos.
En especial, las áreas de Distribución, por sus actividades de cobranza deben contar con cajas o cofres de
seguridad para protección continua de efectivo, para lo cual solicitarán su instalación a la institución bancaria
con la que manejen los ingresos, asimismo soliciten a la empresa de traslado de valores, el catalogo de
firmas con fotografía de las personas que tendrán acceso a la caja de seguridad y pueden recoger el
efectivo y cheques para su traslado y entrega a la institución bancaria.
Tratándose de custodia transitoria de valores (con fecha de vencimiento definida, por ejemplo; sueldos y
salarios), se vigilará la oportuna entrega y registro en su caso.
Las cajas de seguridad deberán instalarse en los sitios que cuenten con el mayor resguardo y de ser
posible que estén ocultas a la vista del público.
Las cajas de seguridad deberán usarse única y exclusivamente para la protección y el resguardo de valores
o documentos propiedad de la C. F. E. o relacionados con la actividad propia de la empresa.
La combinación de las cajas de seguridad deberá ser del conocimiento exclusivo del cajero o persona que
tenga a cargo el resguardo de los fondos y valores depositados en su interior.
Para su resguardo y prevención de contingencias se deberá depositar en sobre lacrado la combinación de la
caja fuerte de seguridad y en su caso la llave del compartimiento, o del acceso a la misma, para su
resguardo y deposito con el jefe inmediato del responsable de la caja fuerte de seguridad.
En caso de fuerza mayor se requerirá la apertura del sobre lacrado, se dejará asentado en acta
administrativa este hecho indicando la causa que motivo la acción, con la participación de dos testigos,
procediendo a modificar la combinación que será del conocimiento solo del responsable del manejo de la
caja.
En caso de sustitución del responsable de la caja fuerte, se procederá a modificar la combinación que será
del conocimiento solo del nuevo responsable del manejo de la caja.
En caso de siniestro deberá levantarse acta administrativa correspondiente, si hubiese pérdida de dinero en
efectivo se hará la reclamación a la aseguradora conforme a los términos convenidos en la póliza de
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
seguros integral vigente.
Las cajas de protección continua de efectivo, se contratarán para proteger los valores recaudados en los
centros de cobro, verificando que la cantidad asegurada por siniestro, sea fijada en el monto promedio de
depósito diario en las mismas.
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HOJA
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CLAVE
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FECHA
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3.3.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL USO DE CAJAS DE SEGURIDAD
CLAVE: P-XC000-03
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Área en la que se
Tramita el cambio de combinación de la misma, una vez instalada o recibida la
encuentra la Caja de Seguridad
caja fuerte por el responsable.
2
Deposita en un sobre la combinación de la caja fuerte y la llave del
compartimiento en caso que la caja cuente con esta, estampando su firma en
los bordes del sobre, lacrándolo con grapas y cinta engomada transparente.
3
Entrega para su resguardo el sobre lacrado al jefe inmediato superior del área
donde se encuentre ubicada la caja fuerte.
4
Modifica cuando exista un cambio de responsable del manejo de la caja de
seguridad, ya sea temporal o definitivo, la combinación de la caja de seguridad
y la persona que asuma la responsabilidad o cuando por alguna razón
justificada, el responsable de la caja de seguridad deba cambiar la
combinación deberá proceder en consecuencia con lo descrito en los puntos
anteriores.
5 Jefe inmediato del responsable de Revisa periódicamente el contenido de la caja fuerte, mediante inventarios sin
la caja
previo aviso, cuando menos 2 veces al año, utilizando el Formato TR-Fo-30
Arqueo de Caja de Seguridad.
6 Jefe del Área en la que se
Solicita, en caso de requerirse, adicional a la caja fuerte una caja de protección
encuentra la Caja de Seguridad
de valores a la Institución Bancaria o a la Empresa de Traslado de Valores
designando a la persona de CFE que la operará mancomunadamente con el
personal de la empresa de protección.
7
Recibe caja de protección instalada, el catálogo de firmas que contiene
fotografías de las personas autorizadas de la empresa de protección para
operarla mancomunadamente, así como la llave de la caja respectiva.
Fin del procedimiento.
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3.3.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL USO DE CAJAS DE SEGURIDAD
CLAVE: P-XC000-03
HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
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FECHA
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CLAVE
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FECHA
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3.3.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL USO DE CAJAS DE SEGURIDAD
CLAVE: P-XC000-03
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
3
5
6
7
Entrega para su resguardo el sobre
lacrado al jefe inmediato superior
del área donde se encuentre
ubicada la caja fuerte.
Revisa periódicamente el
contenido de la caja fuerte,
mediante inventarios sin previo
aviso, cuando menos 2 veces al
año, utilizando el Formato TR-Fo30 Arqueo de Caja de Seguridad.
Solicita, en caso de requerirse,
adicional a la caja fuerte una caja
de protección de valores a la
Institución Bancaria o a la Empresa
de Traslado de Valores designando
a la persona de CFE que la
operará mancomunadamente con
el personal de la empresa de
protección.
Recibe caja de protección
instalada, el catálogo de firmas que
contiene fotografías de las
personas autorizadas de la
empresa de protección para
operarla mancomunadamente, así
como la llave de la caja respectiva.
Fin del procedimiento.
Sobre lacrado
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefe del Area en la que se
encuentra la Caja de Seguridad
Realizar arqueo de caja de
seguridad, mediante formato TRFo-30
Jefe inmediato del responsable de
la caja
Oficio de solicitud a la institución
bancaria o a la empresa de
traslado de valores.
Jefe del Area en la que se
encuentra la Caja de Seguridad
Catálogo de firmas autorizadas y
llave de la caja
Jefe del Área en la que se
encuentra la Caja de Seguridad
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3.3.8. FORMATOS
TR-Fo-30 Arqueo de Cajas de Seguridad
HOJA
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CLAVE
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03
FECHA
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3.3.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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FECHA
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FECHA
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3.4. PROCEDIMIENTO PARA SERVICIOS BANCARIOS EN LA
CONCENTRACIÓN DE FONDOS DISPERSIÓN DE RECURSOS EN BASE
A CHEQUERAS SALDO CERO
3.4.1. OBJETIVO
Indicar a las Tesorerías los pasos a seguir en la contratación, seguimiento y pago de los servicios bancarios
requeridos a fin de satisfacer las necesidades que demandan las áreas operativas.
3.4.2. ALCANCE
El presente procedimiento deberá observarse por todas las Áreas de C. F. E. que reciban o contraten
servicios bancarios relacionados con la concentración de fondos y el manejo de cuentas bancarias en base
a chequeras saldo cero.
3.4.3. POLITICAS
Promover y concertar con las Instituciones Bancarias, la celebración de Contratos Marco, que contengan los
términos y condiciones que regulen la colaboración de las partes, tomando como base las mejores
condiciones en cuanto a pertinencia, calidad y oportunidad de los servicios.
Satisfacer las demandas de Servicios Bancarios, de protección y traslado de valores de las áreas operativas
con las mejores condiciones económicas y operativas, así como su pago correcto y oportuno.
3.4.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera definirá las estrategias, los
sistemas y los mecanismos requeridos para el establecimiento de los Servicios Bancarios para toda la CFE
que permitan efectuar el correcto manejo de estos servicios en las Tesorerías.
La Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera seleccionará de entre las
instituciones bancarias, aquéllas que presenten las mejores condiciones de calidad, oportunidad y costo
para dar soporte a la administración de los recursos financieros de la CFE.
El Abogado General de la Comisión otorgará previamente su visto bueno a los términos y condiciones en los
Contratos Marco establecidos por la Dirección de Finanzas.
Las Tesorerías de la CFE, seleccionarán de entre las instituciones bancarias designadas por la Dirección de
Finanzas, aquéllas que cubran sus requerimientos de cobertura y servicios para su operación.
Las Tesorerías de la CFE se limitarán a solicitar a las Instituciones Bancarias proporcionen los servicios
bancarios y/o de traslado de valores estrictamente necesarios para la operatividad eficiente de los procesos,
informando a la Gerencia de Operación Financiera.
La Gerencia de Operación Financiera gestionará previamente al registro de los costos de servicios la
suficiencia presupuestal, ante la Gerencia de Presupuestos.
Las Tesorerías de la CFE deberán registrar en Sistema SAP los cargos efectuados por las Instituciones
Bancarias en las cuentas por servicios del corporativo, previa verificación de su procedencia en conjunto con
las áreas de trabajo que los recibieron. Aquellas áreas que manejen la nómina electrónica con una
Institución Bancaria diferente a la Chequera Saldo Cero y esta le genere costos por los servicios, se
sujetarán a esta norma.
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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La Gerencia de Operación Financiera enviará mensualmente dentro de los primeros 10 días hábiles del mes
inmediato posterior a la facturación a las Tesorerías de la CFE detalle de costos bancarios cargados en la
cuenta principal de egresos o concentradora de ingresos de la Gerencia de Operación Financiera, para que
en un plazo no mayor a 10 días hábiles contados a partir del día que se recibió el detalle de los costos
bancarios, se valide y registre la partida en Sistema SAP con crédito a la institución bancaria
correspondiente.
Los costos por servicios bancarios cargados en la cuenta principal de egresos o concentradora de ingresos
de la Gerencia de Operación Financiera se registran por ésta en el Sistema R/3, previa validación por parte
de las Tesorerías de CFE.
Los servicios bancarios cargados en la cuenta principal de las Tesorerías de CFE, se registran en Sistema
SAP, tanto los procedentes como los no procedentes de la siguiente manera:
PROCEDENTES:
Cargo:
Sociedad: 1000
División: 1001
Centro de Costo: 18036
Centro Gestor 1012 Texto:
Costo bancario del mes de:___________ (ejemplo: ENE/04)
Fondo: A01
Crédito
Sociedad: 1000
Acreedor: clave asignada en Sistema SAP al banco correspondiente
Asignación: clave del centro gestor de la sede Regional o su equivalente
Texto: Costo bancario del mes de:___________ (ejemplo: ENE/04)
Fondo: A01
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto.
IMPROCEDENTES:
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Crédito
Sociedad: 1000
División: 1001
Centro de Costo: 18036
Centro Gestor 1012
Fondo: A01
Cargo:
Sociedad: 1000
Acreedor: clave asignada en Sistema SAP al banco correspondiente
Asignación: clave del centro gestor de la sede Regional o su equivalente
Texto: Costo bancario del mes de:___________ (ejemplo: ENE/04)
Fondo: A01
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto.
Las Tesorerías de CFE validan y registran en Sistema SAP los servicios bancarios cargados en las cuentas
locales, tanto para los costos procedentes como los no procedentes de la siguiente manera:
PROCEDENTES:
Cargo:
Sociedad: 1000
División: 1001
Centro de Costo: 18036
Centro Gestor 1012
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Fondo: A01
Crédito
Sociedad: La que corresponda a la cuenta local
Acreedor: clave asignada en Sistema SAP al banco correspondiente
Asignación: clave del centro gestor de la sede Regional o su equivalente
Texto: Costo bancario del mes de:___________ (ejemplo: ENE/04)
Fondo: A01
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto.
IMPROCEDENTES CON ANTIGÜEDAD MENOR DE 90 DIAS A PARTIR DE LA FECHA DE CARGO
Los importes de los costos permanecerán en la cuenta contable auxiliar ***10 Movimientos Bancarios en
Conciliación, tiempo en que se gestionan las aclaraciones pertinentes apegándose a lo indicado en el
Procedimiento TR-DC-05 Para la Conciliación Bancaria de Egresos
IMPROCEDENTES TRANSCURRIDOS LOS 90 DIAS A PARTIR DE LA FECHA DEL CARGO Y NO
ACLARADOS POR EL BANCO
Crédito
Sociedad: 1000
División: 1001
Centro de Costo: 18036
Centro Gestor 1012
Fondo: A01
Cargo: Sociedad: La que corresponda a la cuenta local
Acreedor: clave asignada en Sistema SAP al banco correspondiente
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Asignación: clave del centro gestor de la sede Regional o su equivalente
Texto: Costo bancario del mes de:___________ (ejemplo: ENE/04)
Fondo: A01
Los cargos improcedentes registrados en las cuentas locales se resuelven directamente por las Tesorerías
de la CFE en su plaza, de no obtener respuesta en un término de 30 días a partir de haber hecho la petición
de aclaración al Banco, se solicitará la intervención de la Gerencia de Operación Financiera para gestionar
su solución.
Los cargos improcedentes registrados en la cuenta principal, una vez informados a la Gerencia de
Operación Financiera por parte de las Tesorerías de CFE se resuelven en la Oficina Corporativa de la
Institución Bancaria.
Los Servicios Bancarios requeridos para llevar a cabo las operaciones encomendadas a las Áreas
responsables de la administración de efectivo se clasifican de la siguiente manera:
Concepto
Servicio
a) Ingresos
Cobranza y otro tipo de Ingresos
(Captación y concentración en línea)
b) Egresos
Pago a proveedores, contratistas, Prestadores de servicios y otros
(Dispersión de recursos en base a cuentas de cheques saldo cero
y asignación de techos financieros.
c) Administrativos
Pago de nómina a personal activo y jubilados, y de apoyo a la
administración en general.
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HOJA
44 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.4.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA SERVICIOS BANCARIOS EN LA CONCENTRACIÓN DE FONDOS DISPERSIÓN DE
RECURSOS EN BASE A CHEQUERAS SALDO CERO
CLAVE: P-XC000-04
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Tesoreros de la CFE
Determina sus requerimientos de servicios bancarios y/o de traslado de
valores.
2
Solicita a la institución bancaria correspondiente, los servicios requeridos para
su operatividad en los procesos de Concentración de Fondos y/o Dispersión de
Recursos.
3
Informa a la Gerencia de Operación Financiera los servicios requeridos y
solicitados a la Institución Bancaria.
4 Gerente de Operación Financiera Envía mensualmente a las Tesorerías de CFE detalle de los cargos efectuados
en la cuenta principal correspondientes a su ámbito.
5 Tesoreros de la CFE
Revisa en coordinación con sus Áreas los cargos de la cuenta principal así
como los efectuados localmente, determinando los procedentes e
improcedentes de acuerdo al número de servicios recibidos.
6
Registra en Sistema MySAP de acuerdo a lo señalado en las normas de este
procedimiento, el costo de los servicios procedentes e improcedentes
basándose en el número de servicios.
7
Solicita a la Institución Bancaria, las aclaraciones a los cargos improcedentes a
la cuenta local, en caso de no ser atendida transcurridos 30 días, se turnará a
la GOF.
8 Gerente de Operación Financiera Gestiona ante las Instituciones Bancarias la aclaración y en su caso devolución
de los cargos improcedentes.
9
Compensa dentro de Sistema MySAP las bonificaciones efectuadas por la
institución bancaria contra la(s) partidas deudoras generadas por las
Tesorerías de la CFE.
10
Informa a las Tesorerías de la CFE las partidas deudoras en caso de no
resultar procedentes su bonificación para que se registren a costos.
11 Tesoreros de la CFE
Registra en Sistema MySAP los costos de aclaraciones no procedentes. De
acuerdo a lo señalado en las normas de este procedimiento,
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.4.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA SERVICIOS BANCARIOS EN LA CONCENTRACIÓN DE FONDOS DISPERSIÓN DE
RECURSOS EN BASE A CHEQUERAS SALDO CERO
CLAVE: P-XC000-04
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HOJA
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CLAVE
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03
FECHA
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20/02/2012
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HOJA
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CLAVE
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.4.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA SERVICIOS BANCARIOS EN LA CONCENTRACIÓN DE FONDOS DISPERSIÓN DE
RECURSOS EN BASE A CHEQUERAS SALDO CERO
CLAVE: P-XC000-04
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
2
Solicita a la institución bancaria
Oficio de Solicitud de servicios
Tesoreros de la CFE
correspondiente, los servicios
requeridos a la Institución Bancaria
requeridos para su operatividad en
los procesos de Concentración de
Fondos y/o Dispersión de
Recursos.
5
Revisa en coordinación con sus
Estado de cuenta local cotejado
Tesoreros de la CFE
Áreas los cargos de la cuenta
contra los servicios otorgados por
principal así como los efectuados la Institución Bancaria
localmente, determinando los
procedentes e improcedentes de
acuerdo al número de servicios
recibidos.
7
Solicita a la Institución Bancaria,
Correo electrónico con información Tesoreros de la CFE
las aclaraciones a los cargos
de cargos bancarios
improcedentes a la cuenta local, en correspondientes al área enviado
caso de no ser atendida
por la GOF, contra los servicios
transcurridos 30 días, se turnará a otorgados por el banco
la GOF.
9
Compensa dentro de Sistema
Documento de registro en Sistema Gerente de Operación Financiera
MySAP las bonificaciones
MySAP
efectuadas por la institución
bancaria contra la(s) partidas
deudoras generadas por las
Tesorerías de la CFE.
11
Registra en Sistema MySAP los
Documento de registro en Sistema Tesoreros de la CFE
costos de aclaraciones no
MySAP
procedentes. De acuerdo a lo
señalado en las normas de este
procedimiento,
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3.4.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.4.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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CLAVE
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20/02/2012
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CLAVE
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FECHA
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20/02/2012
3.5. PROCEDIMIENTO DE LA CONCILIACIÓN CONTABLE-BANCARIA
3.5.1. OBJETIVO
Conocer los saldos de las cuentas de bancos y auxiliares contables, para obtener información real diaria y
mensual.
3.5.2. ALCANCE
Comprende desde la obtención e incorporación del extracto bancario de los movimientos en las cuentas
contables en el Sistema MySap, determinación del saldo de bancos en la contabilidad, identificación de
partidas no correspondidas, hasta la documentación y obtención del reporte mensual de la conciliación entre
el saldo bancario y contable.
3.5.3. POLITICAS
Elaborar las conciliaciones contable-bancarias utilizando las herramientas informáticas y mecanismos que
faciliten la obtención de la información.
Promover que el saldo de los registros contables de las cuentas de bancos, sea el mismo al del estado de
cuenta bancario mediante el proceso de la conciliación contable – bancaria.
3.5.4. NORMAS
Las áreas de Tesorerías deberán registrar diariamente en el Sistema MySap los movimientos operados por
el banco en cada una de las cuentas, a fin de conciliar el saldo bancario con el saldo contable en MySap. la
persona que realice esta actividad deberá ser distinta a quien registre las operaciones de ingresos y
egresos.
Se deberá crear y conservar evidencia de dichas conciliaciones, la persona responsable de formularlas
deberá ser distinta a quien registre las operaciones de ingresos y egresos en el Sistema MySAP.
Las partidas en conciliación se identificarán de manera inmediata y serán aclaradas por la Institución
Bancaria y/o área responsable de la conciliación bancaria en un plazo no mayor a 90 días a partir de
haberse presentado el movimiento en el estado de cuenta bancario, realizando su depuración en el sistema
MySAP
Las diferencias que no excedan de diez pesos, entre el importe de cada salida de pago registrado en el
Sistema MySAP y el cargo realizado por el banco, se registrarán contra la cuenta 441120 Otros Productos, a
la cuenta 459980 Costos Generales Diversos si es en contra de CFE, compensando así la cuenta auxiliar de
bancos correspondiente.
La cuenta de bancos denominada principal o con terminación 00, no debe ser compensable ya que
representa la totalidad de los movimientos registrados en el estado de cuenta por la institución bancaria.
El formato TR-Fo-31 Formato para la Conciliación Contable-Bancaria se deberá elaborar al cierre del mes
contable, por el área de Tesorería por cada una de las cuentas de Bancos vigentes, aún cuando su saldo
sea estático.
Al formato de conciliación contable mensual se debe anexar, el estado de cuenta bancario y el saldo
mensual del sistema MySap de las cuentas principal y sus auxiliares. NOTA: Los reportes de las partidas de
las cuentas auxiliares se obtendrá mediante la transacción FBL3N, pudiendo guardarse en cualquier medio
electrónico o imprimiendo dichos reportes, Verificando que coincida el total de los cheques con el saldo de la
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cuenta. TR-An-81 Visualizar Partidas Cuentas de Mayor de Bancos -FBL3N, TR-An-80 Ruta para Accesar a
los Infopak del Modulo de FI, Trasacción FBL3N y F-47
El saldo del estado de cuenta del Banco deberá ser igual al saldo presentado en la cuenta contable principal
de bancos con terminación 00 del Sistema MySAP.
El área de tesorería deberá identificar e informar a las áreas generadoras del ingreso o egreso las partidas
pendientes de corresponder contablemente a fin de que procedan a realizar los registros que apliquen, a
efectos de compensar las partidas abiertas.
Por lo que respecta a los ingresos de las áreas, la GOF incorporará de forma diaria los estados de cuenta de
bancos de las cuentas de Ingresos Nacionales de acuerdo al proceso establecido. Únicamente las áreas de
Distribución correrán sus propias incorporaciones de estados de cuenta de bancos de ingresos por cada una
de sus sociedades.
Diariamente se realiza la compensación de las partidas que se corresponden en cada una de las cuentas
auxiliares de bancos después de la incorporación de los movimientos bancarios para que al final el saldo de
la cuenta principal ****00 sea el mismo que el del estado de cuenta bancario.
Es necesario que la fecha valor, de documento y de contabilización coincida con la del día que fue cargada
por el banco.
Los movimientos identificados y que no puedan ser compensados en el momento de incorporar el estado de
cuenta de bancos, se registran en la cuenta ****10 – Movimientos Bancarios en Conciliación. Estas partidas
están sujetas a inmediata investigación y depuración a efecto de que a la brevedad posible se registre el
movimiento definitivo.
Esta cuenta auxiliar de bancos no acepta tener partidas con antigüedad mayor a 90 días. Al ser aclarados
los movimientos no identificados se elabora el documento contable correspondiente, afectando las cuentas
auxiliares de bancos (****01, ****02,****03, ****04 según sea el caso) y de ser necesario a los costos, contra
la cuenta ****10.
Como parte de las actividades de conciliación bancaria es necesario verificar que el saldo de la cuenta
auxiliar ***01 coincida con el reporte "comprobante de cheque pendientes de cobro".
TR-Fo-31 Formato para la Conciliación Contable-Bancaria
TR-An-12 Instructivo de llenado Anexo 2 de la Conciliación Contable Bancaria-Reporte de Saldo MySap y
Bancos
TR-An-22 Instructivo de Llenado Anexo 3 de la Conciliación Contable Bancaria. Relación de Cheques en
Tránsito
TR-An-27 Instructivo de llenado Anexos 4,5,6 y 7 de la Conciliación Contable Bancaria
TR-An-77 Instructivo de llenado Anexo 8 de la Conciliación Contable Bancaria - Diferencias Saldo Essbase
vs MySap
TR-An-78 Instructivo de llenado Anexo 9 de la Conciliación Contable Bancaria - Reporte Balance PyG
TR-An-79 Instructivo de llenado Anexo 10 de la Conciliación Contable Bancaria-Partidas Pendientes de las
Cuentas Auxiliares de Bancos
El responsable del Área de Tesorería deberá obtener del Área de Contabilidad el acuse físico del formato y
los anexos correspondientes a la conciliación contable-bancaria de cada período.
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3.5.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO DE LA CONCILIACIÓN CONTABLE-BANCARIA
CLAVE: P-XC000-05
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Auxiliar de Tesorería o Caja
Obtiene el estado de cuenta impreso y el archivo de la Banca electrónica de
acuerdo a datos requeridos por Sistema MySAP para cada Institución
bancaria.
TR-An-41 Extración de Información Bancaria de HSBC para conciliar
TR-An-44 Extración de Información Bancaria de Banorte para Conciliar
2
Incorpora automáticamente o en forma manual el estado de cuenta bancario
diario, al Sistema MySAP de acuerdo a lo indicado en los anexos siguientes:
TR-An-26 Conciliación de Cheques - ZIBB
TR-An-42 Carga del Extracto de Cuenta Electrónico (Incorpora Egresos) ZIBB
TR-An-43 Registra Estado de Cuenta Manual - FF67
TR-An-48 Incorporación Manual y Conciliación de Cheques - FCHR
3
Verifica y valida los registros efectuados por el área de Tesorería en el sistema
MySap:
a. Menores o iguales a 10 pesos a favor de CFE, Anexo TR-An-57 Contabilizar
Diferencias en Importes de Cheques Menores a Díez Pesos a Favor de CFE
b. Menores o iguales a 10 pesos, en contra de CFE, Anexo TR-An-58
Diferencia en Importe de Cheques Menores a Diez Pesos en Contra de CFE
c. Mayores a 10 pesos a favor de CFE, Anexo TR-An-59 Diferencias en
Importes de cheques Mayores a Díez Pesos a Favor de CFE
d. Mayores de 10 pesos en contra de CFE, Anexo TR-An-60 Diferencia en
Importe de Cheques Mayores a Diez Pesos en Contra de CFE
4
Realiza la compensación de las partidas en las cuentas auxiliares de bancos.
5
Da a conocer al Jefe del Área de Tesorería y/o Caja, las partidas pendientes
para su gestión ante el banco.
6 Jefe del Área de Tesorería y/o
Aclara y depura partidas pendientes, en un período no mayor a tres meses.
Caja
7
Solicita al banco mediante escrito o correo electrónico, la bonificación o
aclaración de las partidas de cargo o crédito que aparecen únicamente en la
cuenta bancaria.
8
Recibe del banco oficio o correo electrónico en donde se da respuesta a las
partidas de cargo o crédito solicitadas.
9
Turna al Auxiliar del Área de Caja o Tesorería, oficio o correo electrónico del
banco en donde se da respuesta a las partidas de cargo o crédito solicitadas
10 Auxiliar de Tesorería o Caja
Registra contablemente las partidas aclaradas y las bonificadas.
11
Verifica que el saldo del estado de cuenta bancario coincida con el saldo de la
cuenta contable principal (****00) de Bancos con el saldo bancario del día hábil
anterior.
12
Elabora con cifras al cierre del mes la Conciliación Bancaria-Contable,
indicando los Saldos finales de Bancos, cuenta principal y auxiliares, utilizando
para ello el Formato TR-Fo-31 Formato para la Conciliación Contable-Bancaria
13
Turna al Jefe del Área de Tesorería y/o Caja el formato de la conciliación
debidamente llenado y con sus anexos, para su verificación y firma
correspondiente.
14 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe el formato de conciliación y los documentos soporte de la misma, para
Caja
su verificación y firma correspondiente.
15
¿La conciliación es correcta?
SI, pasa a la actividad 16
NO, pasa a la actividad 12
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19
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Turna al Área de Contabilidad, en original, el formato de conciliación
debidamente firmado, anexando los documentos soporte de la misma, para
que se cotejen los saldos del formato de conciliación con los registros
contables al mes conciliado de las cuentas auxiliares de bancos.
Jefe del Departamento de
Recibe y coteja saldos reportados en el formato de conciliación con los
Contabilidad Divisional o Regional registros contables al mes conciliado de las cuentas auxiliares de bancos.
Determina los saldos del formato de conciliación ¿son iguales a los registros
contables?
SI, Pasa a la actividad 19,
NO, regresa a la actividad 12.
Turna al Área de Tesorería y Presupuestos en original el formato de
conciliación debidamente firmado, anexando los documentos soporte de la
misma.
Jefe del Departamento de
Recibe y otorga visto bueno firmando el formato de conciliación y turna al Área
Tesorería y Presupuestos
de Contabilidad para su archivo.
Divisional u Homólogo
Jefe del Departamento de
Recibe formato de conciliación debidamente firmado y sus anexos, y procede a
Contabilidad Divisional o Regional su archivo.
Fin del procedimiento.
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3.5.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO DE LA CONCILIACIÓN CONTABLE-BANCARIA
CLAVE: P-XC000-05
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3.5.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO DE LA CONCILIACIÓN CONTABLE-BANCARIA
CLAVE: P-XC000-05
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
2
6
15
16
18
Incorpora automáticamente o en
forma manual el estado de cuenta
bancario diario, al Sistema MySAP
de acuerdo a lo indicado en los
anexos siguientes:
TR-An-26 Conciliación de Cheques
- ZIBB
TR-An-42 Carga del Extracto de
Cuenta Electrónico (Incorpora
Egresos) - ZIBB
TR-An-43 Registra Estado de
Cuenta Manual - FF67
TR-An-48 Incorporación Manual y
Conciliación de Cheques - FCHR
Aclara y depura partidas
pendientes, en un período no
mayor a tres meses.
Estado de cuenta diario del banco
correspondiente impreso y el
reporte del saldo de la cuenta
principal en el Sistema MySap.
Reporte del detalle de partidas
abiertas en la cuenta de mayor,
auxiliar en el Sistema MySap y
comunicado a la Institución
Bancaria
Conciliación Contable Bancaria
TR-Fo-31 Formato Conciliación
Contable
TR-Fo-31 Formato para la
Conciliación Contable-Bancaria
¿La conciliación es correcta?
SI, pasa a la actividad 16
NO, pasa a la actividad 12
Turna al Área de Contabilidad, en
original, el formato de conciliación
debidamente firmado, anexando
los documentos soporte de la
misma, para que se cotejen los
saldos del formato de conciliación
con los registros contables al mes
conciliado de las cuentas auxiliares
de bancos.
Determina los saldos del formato
TR-Fo-31 Formato para la
de conciliación ¿son iguales a los Conciliación Contable-Bancaria
registros contables?
SI, Pasa a la actividad 19,
NO, regresa a la actividad 12.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Auxiliar de Tesorería o Caja
Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
Jefe del Departamento de
Contabilidad Divisional o Regional
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3.5.8. FORMATOS
TR-Fo-31 Conciliación contable bancaria
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3.5.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.6. PROCEDIMIENTO PARA CHEQUES DEVUELTOS DE TERCEROS
3.6.1. OBJETIVO
Controlar y gestionar en tiempo y forma la recuperación de los importes por la devolución de cheques
recibidos de parte de terceros en general.
3.6.2. ALCANCE
Aplica para todos los cheques devueltos de usuarios por concepto de energía eléctrica, deudores por
compra de bienes de desecho, bases de licitación, penalizaciones, recuperaciones del I. M. S. S. y cualquier
otro concepto de ingreso pagado con cheque.
3.6.3. POLITICAS
Gestionar oportunamente la recuperación de los importes de cheques de terceros que fueron devueltos por
el banco.
Utilizar los medios manuales o electrónicos que las Tesorerías consideren necesarios para el control de los
documentos.
3.6.4. NORMAS
Las tesorerías de las diversas áreas de C. F. E., deberán mantener una constante comunicación con las
Instituciones Financieras a fin de atender oportunamente las gestiones de recuperación de los importes
derivados de cheques devueltos.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 193 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, se
deberán recuperar los importes que amparan los cheques devueltos y los daños y perjuicios (20%).
Tratándose de cheques devueltos por concepto de pago de energía eléctrica, el cobro de estos daños y
perjuicios (20%) se sujetará a lo establecido en el Manual Institucional Comercial, que contiene las
condiciones específicas para su cobro. Formato TR-Fo-41 Causas de Devolución de Cheques
Las áreas receptoras de los cheques devueltos, deberán iniciar las gestiones de recuperación a más tardar
el día siguiente de haber recibido el cheque devuelto. TR-An-05 Particularidades del Procedimiento para
Cheques Devueltos de Terceros
Integrar en un plazo no mayor a 30 días naturales, y cuando las gestiones anteriores se hayan agotado sin
éxito, un expediente individual del cheque devuelto, con los datos del servicio y los documentos que se
generaron con las gestiones, turnándolos a las áreas de Tesorería correspondientes.
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3.6.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA CHEQUES DEVUELTOS DE TERCEROS
CLAVE: P-XC000-06
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de Tesorería Regional,
Verifica vía telefónica con el personal de la sucursal del banco o consulta por
Divisional o Equivalente
medios electrónicos el buzón de cheques devueltos, la existencia de cheques
devueltos del día inmediato anterior, lo cual comprueba también en los
movimientos del estado de cuenta o en la cuenta *10 al momento de efectuar
la incorporación del extracto bancario mediante la interfase. TR-An-45 Registro
por Oficinas Divisionales de la Devolución del Cheque Devuelto
2
Registra los cheques en el control de cheques devueltos y en el Sistema
Institucional de Información (MySAP) en el centro gestor que corresponda, a
fin de crear la partida deudora correspondiente. TR-An-49 Registro Tesorería
Divisional de Cheque Devuelto a la Zona.FB50.
3
Notifica a las áreas, zonas o centrales, que recibieron los cheques, para que
procedan a la recuperación de los documentos originales que tiene el banco
correspondiente y para que inicien las gestiones de cobro de los importes
cargados en la cuenta bancaria.
4 Jefe de Tesorería, Administrador Recupera del banco los documentos originales de los cheques devueltos.
de Zona o Central
5
Revisa diariamente los movimientos de la cuenta contable 304024 de su zona
o central, a fin de verificar los registros de cheques devueltos que le haya
hecho la Tesorería Divisional o Regional.
6
Registra el 20% de la Penalización por el importe del cheque devuelto. TR-An20 Registro de la Zona del 20% de Penalización por Cheque Devuelto - FB50
7 Jefe de Tesorería, Administrador Notifica al girador del cheque y se le solicita que acuda a pagar el importe y
de Zona o Central, Agente
accesorios del mismo, en la dirección, el horario y con los funcionarios
Comercial
correspondientes, los cuales tendrán en su poder los cheques devueltos. En el
caso de las Divisiones de Distribución, este ingreso se realiza en las
ventanillas del área Comercial a través del sistema Comercial (SICOM), a más
tardar al día siguiente hábil, se informa al área de Tesorería de la recuperación
de los cheques.
8
Recibe cheque o efectivo por el importe del cheque devuelto y la
indemnización, en su caso.
9
Emite comprobante por los accesorios cobrados y realiza el depósito a la
cuenta concentradora.
10 Jefe de Tesorería, Administrador Verifica el importe de la recuperación y efectúa los registros contables para
de Zona o Central
compensar la cuenta deudora. Anexo TR-An-50 Registro de Zona por Pago de
Cliente de Cheque Devuelto y 20% de Penalización-FB50, Anexo TR-An-21
Registro de Zona Pago de Cliente de Cheque Devuelto sin 20% PenalizaciónFB50.
11
Verifica cada mes la recuperación de los cheques devueltos conciliando el
saldo contra la cuenta deudora de cheques devueltos 304024 del Sistema
Institucional de Información (MySAP), solicitando a las áreas información sobre
las gestiones realizadas para su recuperación.
12
Integra en un plazo no mayor a 30 días naturales, y cuando las gestiones
anteriores se hayan agotado sin éxito, un expediente individual del cheque
devuelto, con los datos del servicio y los documentos que se generaron con las
gestiones, turnándolos a las áreas de Tesorería de la zona correspondiente.
13
Integra un expediente del cheque devuelto no cobrado para su trámite al área
Jurídica correspondiente de C. F. E., para que se proceda legalmente,
notificando también a las áreas receptoras, de Glosa y Comercial Divisionales
o Regionales.
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Registra el traspaso de los importes de la cuenta de cheques devueltos
304024 a la cuenta del área Jurídica de la sede Divisional o Regional, cuando
el documento o título de crédito en cuestión se haya enviado al asesor jurídico
para su atención, cuenta asociada 304405 adeudos en poder del área Jurídica.
TR-An-46 Cheques Devueltos en Poder del Juridico.
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3.6.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA CHEQUES DEVUELTOS DE TERCEROS
CLAVE: P-XC000-06
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3.6.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA CHEQUES DEVUELTOS DE TERCEROS
CLAVE: P-XC000-06
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
2
14
Verifica vía telefónica con el
personal de la sucursal del banco o
consulta por medios electrónicos el
buzón de cheques devueltos, la
existencia de cheques devueltos
del día inmediato anterior, lo cual
comprueba también en los
movimientos del estado de cuenta
o en la cuenta *10 al momento de
efectuar la incorporación del
extracto bancario mediante la
interfase. TR-An-45 Registro por
Oficinas Divisionales de la
Devolución del Cheque Devuelto
Registra los cheques en el control
de cheques devueltos y en el
Sistema Institucional de
Información (MySAP) en el centro
gestor que corresponda, a fin de
crear la partida deudora
correspondiente. TR-An-49
Registro Tesorería Divisional de
Cheque Devuelto a la Zona.FB50.
Registra el traspaso de los
importes de la cuenta de cheques
devueltos 304024 a la cuenta del
área Jurídica de la sede Divisional
o Regional, cuando el documento o
título de crédito en cuestión se
haya enviado al asesor jurídico
para su atención, cuenta asociada
304405 adeudos en poder del área
Jurídica. TR-An-46 Cheques
Devueltos en Poder del Juridico.
Archivo o libro de control de
cheques devueltos
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefe de Tesorería Regional,
Divisional o Equivalente
Partidas abiertas en cuenta
deudora
Jefe de Tesorería Regional,
Divisional o Equivalente
Registro de la cancelación de la
Jefe de Tesorería, Administrador
partida abierta en cuenta deudora y de Zona o Central
traspaso a la del área jurídica
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3.6.8. FORMATOS
TR-Fo-41 Causas de devolución de cheques.
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3.6.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.7. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS EN EFECTIVO
3.7.1. OBJETIVO
Asegurar el pago de nómina a los trabajadores, activos y jubilados de C. F. E. en apego a los términos
establecidos en los Contratos Colectivos de Trabajo vigentes.
3.7.2. ALCANCE
Desde la recepción de documentación, archivos electrónicos y pago de nomina de todas la áreas de CFE,
mediante el uso de chequeras saldo cero.
3.7.3. POLITICAS
Efectuar el pago de salarios y prestaciones a los trabajadores activos y jubilados de C.F.E. mediante la
contratación de terceros, pago con personal propio o mecanismos electrónicos, de acuerdo a las
condiciones específicas de cada Tesorería.
Promover el pago de salarios y prestaciones a los trabajadores activos y jubilados de C.F.E. por
transferencia bancaria electrónica.
3.7.4. NORMAS
El pago de la nómina deberá realizarse en la fecha comprometida de pago con la representación sindical de
cada área.
Los sobres y recibos de nómina cuyo pago sea en efectivo y que no sean cobrados en la fecha de pago,
deberán ser resguardados en la caja de seguridad y ser depositados a la cuenta bancaria concentradora de
C. F. E. a más tardar un día antes del siguiente pago de nómina.
La comprobación del pago de nómina, se deberá realizar a más tardar un día antes del siguiente pago.
Los pagos de nómina deben estar respaldados por los listados de nómina y recibos de pago emitidos por el
Sistema Integral de Recursos Humanos que se tenga establecido y validados por el responsable del
proceso.
Todos los trabajadores activos y jubilados deberán firmar los recibos de pago de nómina sea cualquiera la
forma de pago.
En el caso de pago de nómina en efectivo se entrega el sobre de pago exclusivamente al trabajador previa
identificación expedida por C. F. E. En caso de imposibilidad del trabajador activo o jubilado para cobrar su
nómina o recuperación de recibo de pago de nómina por transferencia electrónica, se podrá realizar esto
mediante un tercero previa presentación de carta poder simple debidamente requisitada por el trabajador a
favor de tenedor de ésta. La carta poder se expide por triplicado con firmas autógrafas con vigencia de hasta
un año, debiendo permanecer un original en el expediente del trabajador en el área de Recursos Humanos,
otra en poder del responsable de realizar el pago para validar la entrega durante la vigencia y la ultima con
la persona designada. La carta poder original en custodia del responsable de realizar el pago de nómina se
anexa al último recibo de pago que cubra la vigencia, no siendo necesario anexar copia en cada recibo de
pago.
La comprobación de la nómina se realiza con la entrega de los listados de nómina y recibos de pago
debidamente firmados, debiendo dejar asentado en documento escrito los recibos pendientes de firma que
aún permanecen en poder del Cajero para obtener la firma del trabajador, copia los recibos de pago y
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depósito efectuado de los salarios no cobrados, los recibos originales de pago de estos últimos, son
entregados al áreas de Nómina.
Las áreas de Tesorería de C. F. E. reciben de las áreas de Nómina, los listados de nómina, recibos de pago
y el o los archivos electrónicos especificando en el listado el monto correspondiente a pago en efectivo y
pago electrónico de la nómina, en el caso de este último solo de aquellos trabajadores que soliciten que su
pago sea depositado a la cuenta bancaria.
Las Tesorerías de la C. F. E. acuerdan por escrito con la institución bancaria los horarios, lugar y días de
pago en la que las empresas de valores pagan a los trabajadores la nómina en efectivo.
Las áreas de tesorería deberán de entregar la relación de lo que se pago debidamente soportado así como
lo que se quedo pendiente respaldado con su ficha de depósito y registro de ingreso al área correspondiente
para que realice el registro de comprobación total de la nomina.
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3.7.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS EN EFECTIVO
CLAVE: P-XC000-07
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe del área de Nómina los listados y oficio de pago en efectivo, recibos de
Caja
pago, verificando que el número de recibos sea igual que el listado.
2
Entrega al área de glosa el oficio y listados que recibió del área de nóminas
para el registro de las partidas abiertas en el sistema Mysap.
3
Recibe del área de glosa los números de pólizas de partidas abiertas para el
pago de nómina a favor de la institución que realizará el ensobretado y
traslado de valores cuando esta es contratada por una institución bancaria
diferente a la que maneja la chequera saldo cero o de la institución bancaria
que maneja la chequera saldo cero cuando sea la que proporciona el servicio
de ensobretado y traslado de valores.
4
Elabora transferencia bancaria a la cuenta de la empresa de traslado de
valores, para la dotación de efectivo con cargo a la cuenta “chequera saldo
cero”, cuando la Institución bancaria que contrata la empresa para
ensobretado y traslado de valores es diferente a donde se encuentra la cuenta
de cheques saldo cero.
5 Jefe del Área de Tesorería y/o
Elabora y envía vía fax o correo electrónico a la Institución bancaria, oficio
Caja o Pagador de la Empresas
firmado en forma mancomunada para dotación de efectivo a la empresa de
de Traslado de Valores
traslado de valores con cargo a la cuenta "chequera saldo cero" cuando el
servicio es contratado por la Institución bancaria en la que esta la "chequera
saldo cero". En caso de elaborar cheque para el ensobretado de nómina, el
beneficiario deberá ser la Institución bancaria o C. F. E., según aplique.
6 Jefe del Área de Tesorería y/o
Envía oficio para la empresa de traslado de valores para el ensobretado del
Caja
efectivo, especificando el número de recibos de pago entregados e importe
neto a pagar.
7
Registra en el Sistema Institucional de Información (MySAP) la salida de pago,
el mismo día que se efectúa la transferencia bancaria y/o se realiza el cargo a
la cuenta.
8
Recibe de la empresa de traslado de valores los recibos de pago y sobres con
el efectivo verificando que el total de sobres e importe recibidos coincida con el
total solicitado a la Institución bancaria mediante transferencia bancaria o
cheque.
9 Jefe del Área de Tesorería y/o
Paga en efectivo el salario al trabajador previa identificación, solicita al
Caja o Pagador de la Empresas
receptor cuente el efectivo a fin de evitar una reclamación posterior por faltante
de Traslado de Valores
de dinero y recaba firma en el recibo de pago.
10 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe de la empresa de traslado de valores, los recibos cobrados y no
Caja
cobrados así como el efectivo de estos últimos, verificando que sea la totalidad
de los recibos y sobres con el efectivo que le fueron entregados y los salarios
no cobrados en este día se pagan los siguientes días hábiles antes de su
depósito en la cuenta concentradora.
11
Deposita en la cuenta concentradora, los salarios no cobrados a más tardar un
día antes del siguiente pago de nómina, remite los recibos de pago originales
no cobrados al área de Nóminas y el original de la ficha de depósito al área de
Glosa para el registro contable.
12 Jefe de Tesorería Regional,
Compensa las salidas de pago de la nómina en efectivo contra los cargos
Divisional o Equivalente
reflejados en el estado de cuenta.
13 Jefe del Área de Tesorería y/o
Comprueba el pago de nómina con la entrega de los listados de nómina y
Caja
recibos de pago debidamente firmados, elaborando el Formato TR-Fo-32
Comprobación de Nómina.
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MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
3.7.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS EN EFECTIVO
CLAVE: P-XC000-07
HOJA
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3.7.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS EN EFECTIVO
CLAVE: P-XC000-07
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
3
10
13
Recibe del área de Nómina los
listados y oficio de pago en
efectivo, recibos de pago,
verificando que el número de
recibos sea igual que el listado.
Recibe del área de glosa los
números de pólizas de partidas
abiertas para el pago de nómina a
favor de la institución que realizará
el ensobretado y traslado de
valores cuando esta es contratada
por una institución bancaria
diferente a la que maneja la
chequera saldo cero o de la
institución bancaria que maneja la
chequera saldo cero cuando sea la
que proporciona el servicio de
ensobretado y traslado de valores.
Recibe de la empresa de traslado
de valores, los recibos cobrados y
no cobrados así como el efectivo
de estos últimos, verificando que
sea la totalidad de los recibos y
sobres con el efectivo que le fueron
entregados y los salarios no
cobrados en este día se pagan los
siguientes días hábiles antes de su
depósito en la cuenta
concentradora.
Comprueba el pago de nómina con
la entrega de los listados de
nómina y recibos de pago
debidamente firmados, elaborando
el Formato TR-Fo-32
Comprobación de Nómina.
Oficio emitido por el área de
nómina
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
Números de polizas de partidas
abiertas para el pago de nómina
Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
Recibos y sobres con el efectivo y
los salarios no cobrados
Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
TR-Fo-32 Comprobación de
nómina
Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
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3.7.8. FORMATOS
TR-Fo-32 Comprobación de Nómina.
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3.7.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.8. PROCEDIMIENTO PARA LA SOLICITUD, SEGUIMIENTO Y PAGO DE
SERVICIOS BANCARIOS
3.8.1. OBJETIVO
Garantizar que la prestación y pago de los servicios bancarios satisfaga las necesidades que demandan las
Tesorerías de las áreas operativas.
3.8.2. ALCANCE
Este procedimiento deberá observarse por todas las áreas operativas que demanden servicios bancarios
relacionados con la Concentración de Fondos y el manejo de cuentas bancarias en base a Chequeras Saldo
Cero.
3.8.3. POLITICAS
Promover y concertar con las Instituciones bancarias la celebración de contratos marco que contengan los
mejores términos y condiciones que regulen los servicios bancarios que demandan las áreas operativas,
relativas a la pertinencia, calidad y oportunidad.
Promover que las Tesorerías optimicen los servicios contratados y tarifas a pagar a las Instituciones
Bancarias y Empresas de Traslado de Valores
3.8.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera definirá las estrategias, los
sistemas y los mecanismos requeridos para el establecimiento de los Servicios Bancarios para toda la C. F.
E. que permitan efectuar el correcto manejo de estos servicios en las Tesorerías.
La Dirección de Finanzas a través de la Subdirección de Operación Financiera, propondrá al Comité de
Directores, de entre las instituciones bancarias, aquellas que presenten las mejores condiciones de calidad,
oportunidad y costo para dar soporte a la administración de los recursos financieros de la C. F. E..
La Gerencia de Operación Financiera obtendrá el visto bueno del Abogado General a través de la Gerencia
de Asuntos Consultivos a los términos y condiciones de los Contratos Marco celebrados por la Dirección de
Finanzas.
Las Tesorerías seleccionarán de entre las instituciones bancarias autorizadas por el Comité de Directores,
aquellas que cubran sus requerimientos de cobertura y servicios para su operación.
Las Tesorerías de la C. F. E., se limitarán a solicitar a las Instituciones Bancarias proporcionen los servicios
bancarios y/o de traslado de valores estrictamente necesarios para la operatividad eficiente de los procesos,
previa autorización de la Gerencia de Operación Financiera. TR-An-89 Servicios y Criterios de Traslado de
Valores
La Gerencia de Operación Financiera gestionará la suficiencia presupuestal en forma previa al registro de
los costos de los servicios ante la Gerencia de Presupuestos. Asimismo, estimará anualmente el
presupuesto necesario que deberá incluirse en el propio de esa Gerencia.
Las Tesorerías de la C. F. E. deberán registrar en el Sistema MySAP los cargos efectuados por las
Instituciones Bancarias en las cuentas por servicios del corporativo, previa verificación de su procedencia en
conjunto con las áreas de trabajo que los recibieron. Aquellas áreas que manejen la nómina electrónica con
una Institución Bancaria diferente a la Chequera Saldo Cero y esta le genere costos por los servicios, se
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sujetará a esta norma.
La Gerencia de Operación Financiera enviará a las Tesorerías, el archivo mensual posterior a la facturación
que incluya el detalle de los servicios y costos bancarios contratados con las instituciones financieras y que
desean cargar en la cuenta principal de egresos o concentradora de ingresos de la Gerencia de Operación
Financiera, para que en un plazo no mayor a 10 días hábiles contados a partir del día de envío de la
información, se revise, valide y conteste vía Lotus Notes, a fin de que esta registre la partida en Sistema
MySAP con crédito a la Institución financiera correspondiente.
En caso de que algún área no haya dado respuesta en el plazo de 5 días hábiles se considerará que no
hubo observaciones y que son correctos los servicios. Si contestará en fecha posterior y existieran
diferencias, es decir, cobros de más o menos, se realizará el ajuste en el mes siguiente.
Las Tesorerías de la C. F. E., deberán solicitar a la Gerencia de Operación Financiera la autorización de
todo servicio nuevo.
Los costos por servicios bancarios cargados en la cuenta principal de las Tesorerías, se registrarán en el
Sistema MySAP, tanto los procedentes como los no procedentes de la siguiente manera:
Procedentes
Cargo:
Sociedad: 1000
División: 1001
Centro de Costo: 18036
Centro Gestor 1012
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto. Crédito
Sociedad: 1000
Acreedor: clave asignada en Sistema MySAP al banco correspondiente.
Asignación: clave del centro gestor de la sede Regional o su equivalente.
Texto: Costo Bancario del mes de: __________ (ejemplo: ENE/04)
Fondo: A01
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ELABORACIÓN
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Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto.
Improcedentes
Crédito
Sociedad: 1000
División: 1001
Centro de Costo: 18036
Centro Gestor 1012
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto. Cargo:
Sociedad: 1000
Acreedor: clave asignada en Sistema MySAP al banco correspondiente.
Asignación: clave del centro gestor de la sede Regional o su equivalente.
Texto: Costo Bancario del mes de: __________ (ejemplo: ENE/04)
Fondo: A01
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto.
Las Tesorerías validan y/o gestionan el registro de los costos por servicios bancarios cargados a las cuentas
locales, en el Sistema MySAP, tanto para los procedentes como los no procedentes de la siguiente manera:
Procedentes
Cargo:
Sociedad: 1000
División: 1001
Centro de Costo: 18036
Centro Gestor 1012
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Fondo: A01
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto.
Crédito
Sociedad: La que corresponda a la cuenta local
Acreedor: clave asignada en Sistema MySAP al banco correspondiente.
Asignación: clave del centro gestor de la sede Regional o su equivalente.
Texto: Costo Bancario del mes de: __________ (ejemplo: ENE/04)
Fondo: A01
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto.
Improcedentes con antigüedad menor de 90 días a partir de la fecha de cargo
Los importes de los costos permanecerán en la cuenta contable auxiliar ***10 Movimientos Bancarios en
Conciliación, tiempo en que se gestionan las aclaraciones pertinentes apegándose a lo indicado en el
Procedimiento TR-DC-05 para la Conciliación Contable-Bancaria
Improcedentes transcurridos los 90 días a partir de la fecha del cargo y no aclarados por el banco.
Crédito
Sociedad: La que corresponda a la cuenta local
División: La que corresponda a la cuenta local
Cuenta: ****10 Movimientos Bancarios en Conciliación
Cargo
Sociedad: La que corresponda a la cuenta local.
Acreedor: clave asignada en Sistema MySAP al banco correspondiente.
Asignación: clave del centro gestor de la sede Regional o su equivalente
Texto: Costo Bancario del mes de:________(ejemplo: ENE/04)
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Los cargos improcedentes registrados en las cuentas locales se resuelven directamente por las Tesorerías
en su plaza, de no obtener respuesta en un término de 30 días a partir de haber hecho la petición de
aclaración al Banco, se solicitará la intervención de la Gerencia de Operación Financiera para gestionar su
solución.
Los cargos improcedentes registrados en la cuenta principal, una vez informados a la Gerencia de
Operación Financiera por parte de las Tesorerías se resuelven en la Oficina Corporativa de la Institución
Bancaria.
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3.8.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA SOLICITUD, SEGUIMIENTO Y PAGO DE SERVICIOS BANCARIOS
CLAVE: P-XC000-08
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de la Oficina de Análisis y
Recibe del banco los archivos y el reporte con el detalle de los importes y los
Control de la G.O.F.
servicios prestados por las Instituciones Bancarias a las Tesorerías de la CFE.
2
Turna los archivos recibidos del banco, el reporte con el detalle de los importes
y los servicios prestados, para su revisión y análisis.
3 Profesionista
Recibe los archivos, prepara información para su análisis y envío a la
Tesorerías de la CFE a fin de que revisen las cifras.
4
Envía mediante correo electrónico a las Tesorerías de la CFE los archivos del
banco, solicitándoles la validación de los servicios, otorgando 5 días hábiles
como plazo máximo para que envíen su respuesta.
5 Tesoreros de la CFE
Reciben los archivos y el reporte con el detalle de los importes y los servicios
prestados por las Instituciones Bancarias.
6
Revisan la información sobre los servicios y validan los eventos de recolección,
cofres de seguridad, kilómetros, materiales, efectivo y cheques.
7
Envían mediante correo electrónico los archivos validados, autorizando el pago
de los eventos de recolección.
8 Profesionista
Recibe de las Tesorerías los archivos validados de los importes y los servicios
prestados por las Instituciones Bancarias a las Tesorerías de la CFE.
9
Revisa los archivos verificando las operaciones hechas en excel y se asegura
que en cada servicio se aplique la tarifa autorizada.
10
¿Son correctos?
SI, continúa en la actividad 13
Son correctos, NO, continúa en la actividad 11
11
Envía correo electrónico al ejecutivo de servicio de la institución bancaria,
cuando encuentra algún error, solicitando se corrija, ya sea en la tarifa o en los
cálculos.
12
Recibe de la institución bancaria los archivos corregidos de acuerdo a las
observaciones hechas.
13
Consolida la información tanto de las Tesorería de la CFE que validaron los
datos de servicios dentro del término de los 10 días, como de las que no
contestaron o hicieron observación alguna.
14
Turna los archivos validados, revisados y corregidos para su autorización
15 Jefe de la Oficina de Análisis y
Recibe los archivos analizados, lleva a cabo una revisión de los mismos
Control de la G.O.F.
Son correctos? SI, continúa en actividad 16
Son correctos? NO, continua en actividad 13
16
Obtiene autorización del Gerente de Operación Financiera para el pago de los
servicios.
17
Fondea la cuenta bancaria correspondiente para el pago de los servicios.
18
Autoriza oficialmente, mediante correo electrónico, a la Institución bancaria
para que efectúe el Cargo en la cuenta por el importe correspondiente.
19 Profesionista
Realiza el registro contable en el Sistema MYSAP de las cifras autorizadas a la
institución bancaria.
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FECHA
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3.8.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA SOLICITUD, SEGUIMIENTO Y PAGO DE SERVICIOS BANCARIOS
CLAVE: P-XC000-08
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3.8.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA SOLICITUD, SEGUIMIENTO Y PAGO DE SERVICIOS BANCARIOS
CLAVE: P-XC000-08
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
4
Envía mediante correo electrónico Correo donde se envían los
Profesionista
a las Tesorerías de la CFE los
archivos del Banco, solicitando su
archivos del banco, solicitándoles validación
la validación de los servicios,
otorgando 5 días hábiles como
plazo máximo para que envíen su
respuesta.
9
Revisa los archivos verificando las Archivos en Excel con los servicios Profesionista
operaciones hechas en excel y se y tarifas autorizadas.
asegura que en cada servicio se
aplique la tarifa autorizada.
13
Consolida la información tanto de Archivo en Excel con los servicios Profesionista
las Tesorería de la CFE que
consolidados, validados y los no
validaron los datos de servicios
validados por las Tesorerías de la
dentro del término de los 10 días, CFE.
como de las que no contestaron o
hicieron observación alguna.
18
Autoriza oficialmente, mediante
Correo electrónico dirigido a la
Jefe de la Oficina de Análisis y
correo electrónico, a la Institución Institución Bancaria para que
Control de la G.O.F.
bancaria para que efectúe el Cargo efectúe el cargo por el importe
en la cuenta por el importe
correspondiente.
19
Realiza el registro contable en el
Documento contable del sistema
Profesionista
Sistema MYSAP de las cifras
MySAP, por los servicios pagados.
autorizadas a la institución
bancaria.
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3.8.8. FORMATOS
No Aplica.
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3.8.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.9. PROCEDIMIENTO PARA EL FUNCIONAMIENTO DE CUENTAS
BANCARIAS BAJO EL REGIMEN DE APORTACIONES
3.9.1. OBJETIVO
Asegurar el correcto manejo de las cuentas bancarias que manejan las áreas de Tesorería, respecto a la
contratación, seguimiento y control de los ingresos bajo el régimen de aportaciones.
3.9.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de la CFE que reciben y ejercen recursos bajo el régimen de
aportaciones de terceros.
3.9.3. POLITICAS
Promover el correcto funcionamiento, manejo y control de las cuentas bancarias de ingresos y egresos
derivados de Aportaciones de Terceros.
Promover la apertura de las cuentas Bancarias de Aportaciones en los bancos en que se tenga aperturada
la cuenta de ingresos par cobranza de energía eléctrica, si las Tesorerías tienen necesidades específicas y
una Institución Bancaria diferente las cubre y otorga condiciones favorables pueden abrir la cuenta en ese
Banco.
3.9.4. NORMAS
Corresponde a la Gerencia de Operación Financiera, autorizar la apertura y cancelación de cuentas
bancarias relativas al presente procedimiento.
Las Gerencias Divisionales de Distribución con la autorización de la GOF, serán los responsables ante la
Institución Financiera de efectuar los trámites de apertura, modificación y/o cancelación de las cuentas
bancarias, las cuales deberán registrarse a nombre de la Comisión Federal de Electricidad.
Los fondos provenientes de aportaciones para programas especiales que quedan bajo la custodia y
Administración de las Gerencias Divisionales de Distribución, deberán manejarse en Cuentas Bancarias
Productivas, seleccionando de entre los bancos autorizados por la Gerencia de Operación Financiera, al que
mayores rendimientos ofrezca.
Será la Gerencia de Operación Financiera, previa solicitud de las áreas, la facultada para asignar las
cuentas contables en las que se controlarán las operaciones financieras, en el momento en que estas hayan
realizado la apertura de la cuenta bancaria de aportaciones correspondiente.
Los ingresos, egresos y excedentes de Tesorería, deberán manejarse en una sola cuenta bancaria,
controlando el registro de estos en el sistema My SAP.
El Administrador Divisional y/o Jefe del Departamento de Presupuestos y Tesorería, serán las personas
facultadas para fungir como Administrador de Usuarios y/o Super Usuarios en el manejo y control de las
cuentas bancarias.
Los Administradores Divisionales, deberán designar a los responsables del manejo de las cuentas, quienes
a su vez operarán los pagos invariablemente en forma mancomunada debiendo realizarlos por medio de la
Banca Electrónica Empresarial, a excepción de aquellos pagos que se deriven de juicios administrativos,
civiles o laborales a los que se les deberá de pagar con cheque.
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Los Administradores Divisionales al tramitar ante la Institución Bancaria el alta de los usuarios, deberán
indicar los nombres, cargo y R.P.E. de cada una de las personas que se autorizarán para realizar las
operaciones de la banca electrónica, así como las atribuciones que se le asignarán para el manejo de las
operaciones
Las personas facultadas para el manejo de la banca electrónica serán las únicas autorizadas para recibir
personalmente sus claves, contraseñas y/o cualquier medio de identificación electrónico que sustituya a Ia
firma autógrafa en Ia realización de las operaciones de banca electrónica, y que sea otorgada por Ia
Institución de Crédito que opere el sistema correspondiente.
Los dispositivos de seguridad al término de cada jornada laboral deberán permanecer resguardados en las
cajas de seguridad de las tesorerías.
El Administrador Divisional y/o Jefe del Departamento de Presupuestos y Tesorería deberá verificar que
cada una de las personas a las que se les asignen claves, contraseñas y/o medios de identificación
electrónicos para realizar operaciones de banca electrónica, firmen Ia Carta-Responsiva correspondiente, de
Ia cual deberán conservar el original.
Es responsabilidad exclusiva de las Gerencias Divisionales de Distribución la captación de los ingresos, la
aplicación de los recursos y las comisiones bancarias que se deriven por la operación de esta cuenta,
debiendo identificar, registrar y en su caso aclarar todos los movimientos que se realicen en esta.
La autorización de la cancelación del contrato de la cuenta bancaria, tanto de la banca electrónica como de
la cuenta de cheques, deberá solicitarse a la Gerencia de Operación Financiera.
La baja de las firmas de los funcionarios facultados, cancelación de la banca electrónica y demás servicios
relacionados con la misma, será responsabilidad de las Gerencias Divisionales de Distribución.
Por cada cuenta bancaria que se aperture es necesario crear un expediente, que contenga al menos: los
oficios de autorización, contrato, modificaciones al contrato, registro de firmas de los funcionarios facultados,
poder notarial para suscripción de cheques y los cambios que se realicen en la cuenta, en su momento, el
oficio de cancelación.
Es responsabilidad de la Dirección de Finanzas seleccionar de entre las instituciones bancarias, aquéllas
que presenten las mejores condiciones de calidad, oportunidad y costo para dar soporte a la administración
y manejo de los recursos financieros.
La Gerencia de Operación Financiera, con apoyo de las Áreas Operativas y las Instituciones Bancarias,
deberá mantener actualizado el Inventario de Cuentas de Cheques en Moneda Nacional y en Moneda
Extranjera.
Corresponde a los Gerentes Regionales o su equivalente, seleccionar de entre las instituciones bancarias
designadas por la Dirección de Finanzas, aquéllas instituciones que cubran sus requerimientos de cobertura
y servicios para su operación, aperturando cuenta bancaria previa autorización de la Gerencia de Operación
Financiera, registrando en la misma los ingresos, egresos y rendimientos de las inversiones que provengan
de aportaciones de programas especiales (Recursos Bajo el Régimen de Aportaciones).
Las áreas de tesorería deberán solicitar en tiempo y forma a la institución bancaria las remesas de cheques
que sus centros pagadores requieran, tratando de no utilizar en lo posible esta forma de pago, promoviendo
el pago mediante transferencia electrónica.
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Las áreas de Tesorería deberán entregar a los centros pagadores las remesas de cheques desactivadas en
el sistema bancario, solicitando la activación hasta asegurar que se encuentren debidamente resguardados.
Las áreas de Tesorería deberán llevar un control de las chequeras entregadas y utilizadas, así como de los
funcionarios facultados para la firma de cheques y el manejo de la Banca electrónica.
La Gerencia de Operación Financiera, solo autorizará la cancelación de cuentas de cheques, cuando se
encuentren conciliadas, no existan cheques en tránsito, partidas pendientes de aclarar y que se cuente con
la justificación del área, en apego a lo establecido en el Procedimiento para la Cancelación de Cuentas
Bancarias, TR-DC-14
Los intereses o rendimientos que produzcan las Cuentas Bancarias Productivas, se registrarán
considerándose como aportaciones, de acuerdo a las guías contables establecidas para ello. Los importes
de los intereses o rendimientos pagados por la Institución bancaria deberán ser revisados a fin de
asegurarse de que tanto el capital como la tasa de interés son los correctos y pactados con la Institución
Bancaria.
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3.9.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL FUNCIONAMIENTO DE CUENTAS BANCARIAS BAJO EL REGIMEN DE
APORTACIONES
CLAVE: P-XC000-09
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Titulares de las Áreas
Solicita mediante escrito la autorización para aperturar o cancelar Cuenta
Administrativas Regionales
Bancaria con la justificación correspondiente a la Gerencia de Operación
Financiera.
2 Gerente de Operación Financiera Autoriza mediante comunicado la apertura o cancelación de la cuenta
Bancaria, previo análisis de la justificación.
3 Titulares de las Áreas
Solicita a la Institución Bancaria se aperture o cancele cuenta productiva,
Administrativas Regionales
informándole en caso de apertura los funcionarios y facultades autorizados
para el manejo de la misma.
4
Para apertura continúa con los puntos 4 a 7, para cancelación continua en el
punto 8.
5
Asigna los rangos de cheques para cada remesa.
6
Solicita a la Gerencia de Operación Financiera el registro en Sistema MySAP
la cuenta y sus remesas, mediante los Formatos TR-Fo-28 Solicitud de Alta de
Cuenta Bancaria en Sistema Institucional de Información MySap y Formato
TR-Fo-29 Solicitud de Alta de Remesa en Sistema Institucional de Información
MySap y mediante el Reporte TR-Re-01 Cuenta y Remesas Dadas de Alta
Sistema Institucional de Información MySap
7 Gerente de Operación Financiera Informa a las Áreas Operativas, los datos de identificación de cuenta en el
Sistema MySAP, para el inicio de operaciones.
8 Titulares de las Áreas
Obtiene sello de recepción de la solicitud de cancelación efectuada a la
Administrativas Regionales
Institución Bancaria y verifica cancelación en el Estado de Cuenta.
9 Gerente de Operación Financiera Cancela la cuenta en el Sistema MySAP.
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ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.9.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL FUNCIONAMIENTO DE CUENTAS BANCARIAS BAJO EL REGIMEN DE
APORTACIONES
CLAVE: P-XC000-09
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CLAVE
20/02/2012
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MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
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ELABORACIÓN
20/02/2012
3.9.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL FUNCIONAMIENTO DE CUENTAS BANCARIAS BAJO EL REGIMEN DE
APORTACIONES
CLAVE: P-XC000-09
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
2
Autoriza mediante comunicado la Comunicado de la Gerencia de
Gerente de Operación Financiera
apertura o cancelación de la
Operación Financiera.
cuenta Bancaria, previo análisis de
la justificación.
3
Solicita a la Institución Bancaria se Oficio de solicitud de cancelación Titulares de las Areas
aperture o cancele cuenta
Administrativas Regionales
productiva, informándole en caso
de apertura los funcionarios y
facultades autorizados para el
manejo de la misma.
4
Para apertura continúa con los
Solicitud de apertura o cancelación Titulares de las Areas
puntos 4 a 7, para cancelación
de cuenta bancaria
Administrativas Regionales
continua en el punto 8.
6
Solicita a la Gerencia de Operación Formatos TR-Fo-28 Solicitud de
Titulares de las Áreas
Financiera el registro en Sistema
Alta de Cuenta Bancaria en
Administrativas Regionales
MySAP la cuenta y sus remesas,
MySAP y Formato TR-Fo-29
mediante los Formatos TR-Fo-28 Solicitud de Alta de Remesa en
Solicitud de Alta de Cuenta
MySAP.
Bancaria en Sistema Institucional
de Información MySap y Formato
TR-Fo-29 Solicitud de Alta de
Remesa en Sistema Institucional
de Información MySap y mediante
el Reporte TR-Re-01 Cuenta y
Remesas Dadas de Alta Sistema
Institucional de Información MySap
8
Obtiene sello de recepción de la
Oficio de solicitud de cancelación Titulares de las Areas
solicitud de cancelación efectuada sellado de recibido por el banco
Administrativas Regionales
a la Institución Bancaria y verifica
cancelación en el Estado de
Cuenta.
9
Cancela la cuenta en el Sistema
Aviso de cancelación en MySap
Gerente de Operación Financiera
MySAP.
enviado por la Gerencia del Asare
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3.9.8. FORMATOS
Tr-Fo-28 Solicitud de alta cuenta bancaria en sistema SAP
TR-Fo-29 Solicitud de alta de remesa en sistema SAP
Tr-Re-01 Cuenta y remesa dadas de alta en sistema SAP
HOJA
96 DE 319
CLAVE
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03
FECHA
ELABORACIÓN
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3.9.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
97 DE 319
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ELABORACIÓN
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3.10. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS POR MEDIOS
ELECTRÓNICOS
3.10.1. OBJETIVO
Asegurar que el pago de nómina a los trabajadores, activos y jubilados de C. F. E. se lleve a cabo en apego
a los términos establecidos en los Contratos Colectivos de Trabajo vigentes.
3.10.2. ALCANCE
Desde la recepción de documentación, archivos electrónicos y pago de nomina de todas las Áreas de CFE,
mediante el uso de chequeras saldo cero.
3.10.3. POLITICAS
Promover el pago de salarios, prestaciones y compromisos a los trabajadores activos y jubilados, así como
a proveedores y contratistas mediante transferencias bancarias, atendiendo las medidas de seguridad
establecidas por las Instituciones Bancarias y la CFE.
3.10.4. NORMAS
Los trabajadores activos y jubilados de C. F.E. que soliciten su pago de nómina mediante pago electrónico,
deberán presentar su solicitud por escrito al área de Recursos Humanos o equivalente de acuerdo al
Formato TR-Fo-34 Solicitud para Depósito de Nómina en Cuenta Bancaria y conservarse en el expediente
de cada trabajador.
En los recibos de pago de los trabajadores de C. F. E. a los que se le deposite vía electrónica, se deberá
imprimir la leyenda: " El alcance neto se depositó, según sus instrucciones en la cuenta número
_________del banco _________" .
La comprobación del pago de nómina, se deberá realizar a más tardar un día antes del siguiente pago.
Los pagos de nómina deben estar respaldados por los listados de nómina y recibos de pago emitidos por el
Sistema Integral de Recursos Humanos que se tenga establecido y validados por el responsable del
proceso.
Todos los trabajadores activos y jubilados deberán firmar los recibos de pago de nómina sea cualquiera la
forma de pago.
Los archivos electrónicos que se reciban del área de Nóminas para efecto del pago de salarios y
prestaciones, deberán ser incorporados a la banca electrónica tal y como se recibieron originalmente, en
caso de haber cualquier diferencia o problema con el archivo, este deberá ser regresado al área de nóminas
para su corrección y envío nuevamente, por ningún motivo las áreas de Tesorería modificarán el archivo.
Los pagos por concepto de nómina por medios electrónicos deberán realizarse por conducto de sus áreas
de Tesorería, a través de la Cuenta de Egresos Saldo Cero, exclusivamente. En caso de que algún
trabajador solicite el depósito de la nómina en una Institución Bancaria distinta a la de egresos que
oficialmente maneja el área para dispersar, este deberá optar por el mecanismo de la Portabilidad de la
Nómina, según decreto publicado en el D.O.F. del 31 de julio de 2008 o también, podrá solicitar que el Área
de Tesorería le realice los depósitos mediante transferencias interbancarias.
Los pagos de nómina que se realicen por medios electrónicos deben registrarse en el Sistema MySap en la
misma fecha en que se realice la dispersión de los depósitos al personal, previo registro de la partida abierta
por parte del personal, del área contable conforme a los montos de los listados de nómina.
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HOJA
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CLAVE
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Cuando el pago por transferencia electrónica sea rechazado porque la cuenta bancaria del trabajador este
cancelada, se deberá emitir cheque de la cuenta saldo cero correspondiente, realizar el registro del rechazo
en las cuentas correspondientes y realizar su compensación.
La comprobación de la nomina que se pago de manera electrónica se realizara entre la cuenta contable
auxiliar en la cual se recibió el cargo y la cuenta de nominas por pagar, ya que no genera una salida de
pagos si no un registro contable.
El formato de archivo de nómina electrónica tendrá las características requeridas por cada sistema de banca
electrónica proporcionada por las diferentes instituciones bancarias. Este se deberá de obtener de manera
automática del sistema de recursos humanos.
Las áreas de Tesorería realizan la aplicación del archivo electrónico de nómina a través de los medios
electrónicos bancarios utilizando las firmas electrónicas entregadas a la institución bancaria.
Las áreas de Tesorería realizan la aplicación del archivo electrónico de nómina a través de los medios
electrónicos bancarios utilizando las firmas electrónicas entregadas a la institución bancaria. El pago de la
nómina electrónica puede realizarse un día antes de la fecha comprometida con la representación sindical
de cada área a efecto de corregir algún error en el archivo electrónico y garantizar el pago correcto y
oportuno.
Las áreas de Tesorería de C. F. E. reciben de las áreas de Nómina, los listados de nómina, recibos de pago
y el o los archivos electrónicos especificando en el listado el monto correspondiente a pago en efectivo y
pago electrónico de la nómina, en el caso de este último solo de aquellos trabajadores que soliciten que su
pago sea depositado a la cuenta bancaria.
Las áreas de tesorería deberán de entregar la relación de lo que se pago debidamente soportado así como
lo que se quedo pendiente respaldado con su ficha de depósito y registro de ingreso al área correspondiente
para que realice el registro de comprobación total de la nómina.
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
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3.10.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS POR MEDIOS ELECTRÓNICOS
CLAVE: P-XC000-10
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe del área de Nómina los listados, oficio de nómina, recibos de pago y los
Caja
archivos electrónicos, verificando: que la fecha de aplicación corresponda al
día en que se realizará el pago, el monto total neto a pagar del archivo contra
las relaciones de pago y la cuenta de cargo. Si no se tiene cuenta puente para
el pago de nómina, se continua con la actividad 4.
2
Transfiere a la cuenta bancaria puente, el importe neto de la nómina a pagar
(cuando se cuente con una cuenta diferente a "saldo cero") de acuerdo a los
importes de los archivos electrónicos que reportarán cada una de las áreas.
3
Registra el traspaso contable con cargo a la cuenta "saldo cero" (****02) y
abono a la cuenta de cheques puente (****04) para el pago de nómina por
medios electrónicos.
4
Entrega al área de glosa el oficio y listados que recibió del área de nóminas
para el registro de las partidas abiertas en el sistema mysap a favor de la
institución bancaria de la cual se realizará la dispersión de los depósitos por
medios electrónicos.
5
Recibe del área de glosa las pólizas de partidas abiertas.
6
Dispersa a través de los medios electrónicos bancarios, con firmas
electrónicas mancomunadas los archivos electrónicos de la nómina,
verificando que la fecha de aplicación sea un día antes de la fecha convenida
con el SUTERM. En caso de error en el archivo se regresará al área de
Nóminas para su corrección y en la base de datos del sistema de nóminas,
para generar un nuevo archivo y volver a realizar la dispersión.
7
Registra en el Sistema Institucional de Información (MySAP) la salida de pago,
el mismo día que se efectúa la aplicación de los archivos de nómina con cargo
a la cuenta contable de dónde se realizó la dispersión ya sea de la "chequera
saldo cero" o de la cuenta puente.
8
Verifica la aplicación de los archivos electrónicos, en caso de rechazos por la
banca electrónica, se crea un registro contable, cargando a la cuenta auxiliar
de bancos ****02 y abonando a la cuenta del acreedor o trabajador, para su
pago posterior.
9
Imprime comprobante de la dispersión de los archivos electrónicos.
10 Jefe del Área de Tesorería
Compensa las salidas de pago de la nómina electrónica contra los cargos
Regional
reflejados en el estado de cuenta.
11
Comprueba el pago de nómina con la entrega de los listados de nómina,
comprobante bancario de las transferencias y recibos de pago debidamente
firmados, elaborando el TR-Fo-32 Comprobación de Nómina.
12
Recaba en el recibo de pago, firma del trabajador o persona designada en
carta poder, previa identificación.
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3.10.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS POR MEDIOS ELECTRÓNICOS
CLAVE: P-XC000-10
HOJA
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CLAVE
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CLAVE
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20/02/2012
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.10.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS POR MEDIOS ELECTRÓNICOS
CLAVE: P-XC000-10
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
2
3
4
5
6
11
Recibe del área de Nómina los
listados, oficio de nómina, recibos
de pago y los archivos
electrónicos, verificando: que la
fecha de aplicación corresponda al
día en que se realizará el pago, el
monto total neto a pagar del
archivo contra las relaciones de
pago y la cuenta de cargo. Si no se
tiene cuenta puente para el pago
de nómina, se continua con la
actividad 4.
Transfiere a la cuenta bancaria
puente, el importe neto de la
nómina a pagar (cuando se cuente
con una cuenta diferente a "saldo
cero") de acuerdo a los importes de
los archivos electrónicos que
reportarán cada una de las áreas.
Registra el traspaso contable con
cargo a la cuenta "saldo cero"
(****02) y abono a la cuenta de
cheques puente (****04) para el
pago de nómina por medios
electrónicos.
Entrega al área de glosa el oficio y
listados que recibió del área de
nóminas para el registro de las
partidas abiertas en el sistema
mysap a favor de la institución
bancaria de la cual se realizará la
dispersión de los depósitos por
medios electrónicos.
Recibe del área de glosa las
pólizas de partidas abiertas.
Dispersa a través de los medios
electrónicos bancarios, con firmas
electrónicas mancomunadas los
archivos electrónicos de la nómina,
verificando que la fecha de
aplicación sea un día antes de la
fecha convenida con el SUTERM.
En caso de error en el archivo se
regresará al área de Nóminas para
su corrección y en la base de datos
del sistema de nóminas, para
generar un nuevo archivo y volver
a realizar la dispersión.
Comprueba el pago de nómina con
la entrega de los listados de
nómina, comprobante bancario de
las transferencias y recibos de
pago debidamente firmados,
elaborando el TR-Fo-32
Comprobación de Nómina.
Listados y oficio de nómina,
recibos de pago y archivos
electrónicos
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
Documento de la transferencia
bancaria realizada.
Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
Póliza contable
Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
Oficio y listado de nomina.
Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
Documento de salida de pago.
Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
Archivos Electrónicos de la Nómina Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
Formato TR-Fo-32 Comprobación
de Nómina
Jefe del Area de Tesorería
Regional
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12
Recaba en el recibo de pago, firma Recibo de Nómina firmado por el
del trabajador o persona designada trabajador
en carta poder, previa
identificación.
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Jefe del Area de Tesorería
Regional
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3.10.8. FORMATOS
TR-Fo-32 Comprobación de Nómina.
TR-Fo-34 Solicitud para Depósito de Nómina en Cuenta Bancaria
HOJA
105 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.10.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
106 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
20/02/2012
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CLAVE
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03
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ELABORACIÓN
20/02/2012
3.11. PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACIÓN DE CUENTAS
BANCARIAS
3.11.1. OBJETIVO
Asegurar que las áreas de Tesorería dispongan de las cuentas bancarias necesarias para la operación y
control de flujo de efectivo.
3.11.2. ALCANCE
Considera desde la solicitud hasta la autorización de cualquier modificación del contrato o condiciones de
operación de las cuentas bancarias de ingresos y egresos, exceptuando las cuentas de operaciones a
terceros.
3.11.3. POLITICAS
Establecer los lineamientos para la modificación de cuentas bancarias, de acuerdo a las necesidades de las
áreas de Tesorería y considerando las mejores condiciones económicas, funcionales y de seguridad que
existan.
Las Tesorerías de las Áreas Operativas podrán modificar las cuentas bancarias que requieran para el
manejo de los recursos y pago de compromisos, de acuerdo a el marco que establezca la Gerencia de
Operación Financiera en este aspecto.
3.11.4. NORMAS
La Gerencia de Operación Financiera deberá obtener del Abogado General el Visto Bueno de los términos y
condiciones legales establecidas en los contratos que se pretendan formalizar con las Instituciones
Bancarias.
Las áreas tienen expresamente prohibido celebrar contratos relativos a cualquier servicio u operación
bancaria, distintas de las originalmente pactadas por la Gerencia de Operación Financiera con la Institución
bancaria.
Las cuentas bancarias de las áreas deberán registrarse a nombre de la Comisión Federal de Electricidad,
seguido del nombre del área autorizada para manejarla.
Podrán contar con cuentas bancarias las áreas administrativas que justifiquen sus necesidades ante Ia
Gerencia de Operación Financiera y esta determinará el número máximo de cuentas bancarias que podrá
tener cada una de ellas. Anexo TR-An-74 Solicitar Apertura de Cuentas Bancarias
Tratándose de altas, bajas o modificaciones de cualquiera de los usuarios, con posterioridad a Ia apertura de
Ia cuenta, se deberá solicitar el trámite mediante oficio a Ia Gerencia de Operación Financiera
proporcionando Ia información antes indicada.
Es responsabilidad exclusiva de las áreas administrativas tanto Ia operación de Ia cuenta como Ia aplicación
de los recursos, así como los cargos y abonos que realicen las personas designadas, debiendo identificar,
registrar y en su caso aclarar todos los movimientos que se realicen en la cuenta.
Los titulares de las áreas administrativas que pretendan operar sus cuentas a través de los sistemas de
Banca Electrónica contratados por Ia Gerencia de Operación Financiera, deberán solicitar a ésta el alta de la
cuenta correspondiente, indicando los nombres, cargo y R.P.E. de cada una de las personas que se
autorizarán para realizar operaciones de banca electrónica, así como los tipos de operaciones autorizadas y
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
su justificación para cada una de ellas, apegándose para su uso a lo establecido en el Anexo TR-An-23
Manejo de Banca Electrónica y/o en el TR-An-10 Manejo de la Banca Electrónica por Internet.
Por cada cuenta bancaria que se aperture es necesario un expediente, con los oficios de autorización,
contrato y sus modificaciones, registro de firmas de los funcionarios facultados y los cambios que se realicen
y en su caso oficio de cancelación.
Las cuentas que se abran para las áreas administrativas, dependerán de las tareas y funciones bajo su
responsabilidad y podrán ser de los siguientes tipos;
1. Dispersoras; cuenta bancaria pagadora bajo el esquema de saldo cero y cualquier otra que se autorice
por la Gerencia de Operación Financiera en sustitución de esta.
2. Concentradoras; cuenta bancaria para captación de ingresos bajo el esquema de depósitos en línea.
3. Otras distintas de las anteriores, para necesidades especificas y sujeto a la valoración que realice Ia
Gerencia de Operación Financiera, tales como las que se usen para el manejo de aportaciones bajo el
régimen de terceros, entre otras. Anexo TR-An-76 Requisitos para Cuentas en Dólares
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
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3.11.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-11
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Titulares de las Áreas
Solicita mediante oficio la modificación de una cuenta bancaria con la
Administrativas Regionales
justificación correspondiente, a la Gerencia de Operación Financiera.
2 Gerente de Operación Financiera Recibe y evalúa las necesidades planteadas por el área administrativa
solicitante y si considera que éstas pueden ser atendidas mediante la
modificación de la cuenta bancaria autoriza y solicita por escrito los requisitos
necesarios. En caso de rechazo deberá comunicar al área solicitante,
indicando los motivos de la negativa para que dicha área, en su caso, pueda
completar o corregir su solicitud.
3
¿Procede la modificación?
Procede, SI, pasa a la actividad 4
Procede, NO, pasa a la actividad 1
4 Titulares de las Áreas
Envía mediante oficio los requisitos solicitados por la Gerencia de Operación
Administrativas Regionales
Financiera para la modificación.
5 Gerente de Operación Financiera Da trámite, siempre y cuando se cumpla con los requisitos establecidos.
Cumple SI, pasa a la actividad 6
Cumple NO, pasa a la actividad 4
6
Solicita la modificación de la cuenta a la institución bancaria respectiva o en su
caso, autoriza al Administrador de la Banca Electrónica, para que efectué los
cambios. Conserva en expediente original de la solicitud de modificación
realizada o de la autorización.
7
Informa al área administrativa mediante correo electrónico, de las
modificaciones efectuadas o la autorización para que las realice.
8 Titulares de las Áreas
Informa a las áreas operativas sobre las modificaciones que fueron realizadas
Administrativas Regionales
o autorizadas para realizar localmente.
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3.11.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-11
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CLAVE
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ELABORACIÓN
20/02/2012
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03
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ELABORACIÓN
20/02/2012
3.11.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-11
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
2
4
5
6
Solicita mediante oficio la
modificación de una cuenta
bancaria con la justificación
correspondiente, a la Gerencia de
Operación Financiera.
Recibe y evalúa las necesidades
planteadas por el área
administrativa solicitante y si
considera que éstas pueden ser
atendidas mediante la modificación
de la cuenta bancaria autoriza y
solicita por escrito los requisitos
necesarios. En caso de rechazo
deberá comunicar al área
solicitante, indicando los motivos
de la negativa para que dicha área,
en su caso, pueda completar o
corregir su solicitud.
Envía mediante oficio los requisitos
solicitados por la Gerencia de
Operación Financiera para la
modificación.
Da trámite, siempre y cuando se
cumpla con los requisitos
establecidos.
Cumple SI, pasa a la actividad 6
Cumple NO, pasa a la actividad 4
Solicita la modificación de la
cuenta a la institución bancaria
respectiva o en su caso, autoriza al
Administrador de la Banca
Electrónica, para que efectué los
cambios. Conserva en expediente
original de la solicitud de
modificación realizada o de la
autorización.
Solicitud
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Titulares de las Áreas
Administrativas Regionales
Solicitud
Gerente de Operación Financiera
Oficio
Titulares de las Áreas
Administrativas Regionales
Oficio
Gerente de Operación Financiera
Oficio
Gerente de Operación Financiera
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
3.11.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.11.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
114 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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HOJA
115 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.12. PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE CUENTAS
BANCARIAS
3.12.1. OBJETIVO
Asegurar que las áreas de Tesorería dispongan de las cuentas bancarias necesarias para la operación y
control de flujo de efectivo.
3.12.2. ALCANCE
Considera desde la solicitud hasta la autorización de cancelación del contrato y operación de las cuentas
bancarias tanto de Dispersión de fondos, como de Concentración de Recursos Financieros.
3.12.3. POLITICAS
Establecer los lineamientos y requisitos necesarios para la cancelación de cuentas bancarias, de acuerdo a
las necesidades de las áreas de Tesorería, dentro de un marco de seguridad contable y bancaria.
Las Tesorerías de las Áreas Operativas podrán cancelar las cuentas bancarias que ya no requieran, de
acuerdo a el marco que establezca la Gerencia de Operación Financiera en este aspecto.
3.12.4. NORMAS
La Gerencia de Operación Financiera, es la facultada para autorizar la cancelación de cuentas bancarias.
Las áreas tienen expresamente prohibido celebrar contratos relativos a cualquier servicio u operación
bancaria distinta de las originalmente pactadas por la Gerencia de Operación Financiera con la Institución
Bancaria.
Tratándose de bajas de usuarios, con posterioridad a Ia apertura de Ia cuenta, se deberá solicitar el trámite
mediante oficio a la Gerencia de Operación Financiera proporcionando la información correspondiente.
Cuando una cuenta bancaria deje de ser necesaria deberán solicitar a la Gerencia de Operación Financiera
Ia cancelación del contrato correspondiente, la baja de las firmas de los funcionarios facultados y demás
servicios relacionados con el mismo. Procederá dicha solicitud cuando estén debidamente conciliadas y no
existan cheques en tránsito o partidas pendientes de aclarar. Con copia para el área solicitante de Ia
cancelación, se solicitara a Ia Gerencia de Contabilidad el bloqueo de las cuentas contables
correspondientes a Ia cuenta bancaria cancelada. Anexo TR-An-75 Requisitos para la Cancelación de
Cuentas Bancarias
Los cheques no utilizados de las cuentas canceladas deberán entregarse a la institución bancaria mediante
oficio cuando así lo especifique el contrato, o en su defecto proceder a su destrucción elaborando acta de
dicho evento, la cual deberá estar suscrita por el Tesorero Regional, Jefe Inmediato del Tesorero y dos
testigos de asistencia.
Los documentos que se generen por la cancelación de una cuenta bancaria, deberán archivarse en el
expediente que se formó desde la apertura, con los oficios de autorización, contrato, modificaciones, registro
de firmas de los funcionarios facultados y los cambios que se realicen y en este caso el oficio de
cancelación.
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HOJA
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.12.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-12
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Titulares de las Áreas
Solicita a la Gerencia de Operación Financiera mediante oficio la cancelación
Administrativas Regionales
de una cuenta bancaria, justificando debidamente, de acuerdo al Anexo TRAn-75 Requisitos para la Cancelación de Cuentas Bancarias
2 Gerente de Operación Financiera Recibe la solicitud de cancelación de la cuenta bancaria, verificando que se
haya cumplido con los requisitos de cancelación correspondientes.
3
¿Reúne los requisitos?
Si los reúne, pasa a la actividad 4
NO lo reúne, informa al Área Administrativa que no procede la solicitud,
mencionando las causas del rechazo. pasa a la actividad 1
4
Solicita mediante oficio la cancelación de la cuenta a la institución bancaria
respectiva, turnando copia al Área Administrativa solicitante.
5
Recibe comunicado de la Institución Bancaria confirmando la cancelación de la
cuenta, archivando documento original en el expediente respectivo.
6
Solicita a la Gerencia del ASARE el bloqueó de la cuenta contable y sus
auxiliares Respectivos.
7
Recibe comunicado de la Gerencia del Asare confirmando la cancelación del
bloqueo de la cuenta bancaria.
8
Informa a las áreas operativas, del bloqueo de la cuenta bancaria.
9 Titulares de las Áreas
Recibe comunicado sobre la cancelación bancaria y el bloqueo contable de la
Administrativas Regionales
cuenta, archivando documentos en el expediente de la misma.
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3.12.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-12
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20/02/2012
3.12.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
CLAVE: P-XC000-12
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
2
3
Solicita a la Gerencia de Operación Oficio de Solicitud de Cancelación
Financiera mediante oficio la
cancelación de una cuenta
bancaria, justificando debidamente,
de acuerdo al Anexo TR-An-75
Requisitos para la Cancelación de
Cuentas Bancarias
Recibe la solicitud de cancelación Oficio de cancelación
de la cuenta bancaria, verificando
que se haya cumplido con los
requisitos de cancelación
correspondientes.
¿Reúne los requisitos?
Verificar Requisitos
Si los reúne, pasa a la actividad 4
NO lo reúne, informa al Área
Administrativa que no procede la
solicitud, mencionando las causas
del rechazo. pasa a la actividad 1
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Titulares de las Áreas
Administrativas Regionales
Gerente de Operación Financiera
Gerente de Operación Financiera
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3.12.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
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20/02/2012
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3.12.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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ELABORACIÓN
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ELABORACIÓN
20/02/2012
3.13. PROCEDIMIENTO PARA ATENCION DE CARGOS A LA CUENTA
BANCARIA SALDO CERO
3.13.1. OBJETIVO
Garantizar que la prestación de los servicios bancarios satisfaga las necesidades que demandan las
Tesorerías de las áreas operativas.
3.13.2. ALCANCE
Este procedimiento deberá observarse por todas las áreas operativas que demanden servicios bancarios
relacionados con la Concentración de Fondos y el manejo de cuentas bancarias en base a Chequeras Saldo
Cero.
3.13.3. POLITICAS
Promover y concertar con las instituciones bancarias la celebración de contratos marco que contengan los
mejores términos y condiciones que regulen los servicios bancarios que demandan las áreas operativas,
relativas a la pertinencia, calidad y oportunidad.
Las Tesorerías de las Áreas Operativas podrán gestionar directamente ante las Instituciones Bancarias la
bonificación o aclaración de los cargos que reciban en sus cuentas saldo cero.
3.13.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera será la responsable de definir las
estrategias, los sistemas y los mecanismos requeridos para el establecimiento de los Servicios Bancarios
para toda la C. F. E. que permitan efectuar su correcto manejo en las Tesorerías.
La Dirección de Finanzas a través de la Subdirección de Operación Financiera, será responsable de
proponer al Comité de Directores, de entre las instituciones bancarias, aquellas que presenten las mejores
condiciones de calidad, oportunidad y costo para dar soporte a la administración de los recursos financieros
de la C. F. E..
La Gerencia de Operación Financiera deberá obtener el visto bueno del Abogado General a través de la
Gerencia de Asuntos Consultivos, sobre los términos y condiciones de los Contratos Marco celebrados con
las Instituciones Bancarias.
Las Tesorerías seleccionarán de entre las instituciones bancarias autorizadas por el Comité de Directores,
aquellas que cubran sus requerimientos en cobertura y servicios, además de que ofrezcan las mejores
alternativas de costos, sistemas y herramientas para la atención diaria de las operaciones, incluyendo las
ventajas o beneficios que ofrezcan para el servicio de pago de nómina mediante el uso de las tarjetas de
débito.
Las Tesorerías de la C. F. E., deberán solicitar a las Instituciones Bancarias que proporcionen los servicios
bancarios estrictamente necesarios para la operatividad eficiente de los procesos.
Las Tesorerías de la CFE, deberán contratar directamente los servicios de entrega y recolección de valores
y los servicios diversos que se deriven de estas actividades, cumpliendo con la normatividad que tengan
establecida para ello y en apego estricto a lo establecido en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios del Sector Público, a fin de obtener las mejores condiciones de calidad y precio.
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Los costos por servicios bancarios cargados en las cuentas bancarias de las Tesorerías, se registrarán en el
Sistema MySAP, tanto los procedentes como los no procedentes.
Los importes de los cargos improcedentes permanecerán en la cuenta contable auxiliar ***10 Movimientos
Bancarios en Conciliación, por un período de 30 días máximo, tiempo en que se gestionan las aclaraciones
pertinentes de manera local, transcurridos 30 días a partir de la fecha del cargo y no aclarados por el banco
o no obtener respuesta, se solicitará la intervención de la Gerencia de Operación Financiera para gestionar
su solución ante las Oficinas Corporativas de la Institución Bancaria.
Los servicios y criterios a los que se deberán sujetar las Tesorerías en la contratación con las Empresas de
Traslado serán las enunciadas en el Anexo TR-An-89 Servicios y Criterios de Traslado de Valores
Los servicios que las Tesorerías consideren necesario contratar y que no se encuentren incluidos en el
anexo TR-An-89 Servicios y Criterios de Traslado de Valores, deberán tratarlo directamente con la
Coordinación Comercial, quien en su caso autorizará o no la contratación.
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CLAVE
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3.13.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA ATENCION DE CARGOS A LA CUENTA BANCARIA SALDO CERO
CLAVE: P-XC000-13
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe Oficina de Tesorería
Revisa diariamente en los movimientos del estado de cuenta bancario obtenido
Regional o equivalente.
de la banca electrónica, los cargos de los servicios prestados por las
Instituciones Bancarias a las Tesorerías.
2
Verifica el importe de los servicios bancarios prestados, revisando entre otros
puntos, que el Impuesto al Valor Agregado esté desglosado y sea el correcto,
dependiendo del área geográfica de que se trate.
3
Realiza el registro contable de los cargos por servicios procedentes, en el
Sistema MySAP, utilizando la guía incluida en el apartado de normas.
4
Registra los cargos improcedentes en la cuenta auxiliar de bancos ****10
Movimientos Bancarios en Conciliación, conforme al Procedimiento TR-DC-05
para la Conciliación Contable-Bancaria.
5
Solicita a la Institución Bancaria mediante correo electrónico u oficio, la
aclaración y bonificación que corresponda por el importe de los cargos
improcedentes.
6
Recibe la bonificación correspondiente.
7
Efectúa el registro de la bonificación y compensa las partidas creadas en el
Punto 4.
8
Revisa los cargos improcedentes no aclarados o bonificados, que tengan más
de 90 días de haber sido reclamados al banco.
9
Realiza el traspaso contable de la cuenta ****10, de los Movimientos Bancarios
en Conciliación a la cuenta del Acreedor que corresponda a la Institución
Bancaria.
10
Envía correo electrónico dando a conocer los cargos improcedentes de la
cuenta ****10 Movimientos Bancarios en Conciliación, que tienen más de 90
días sin solucionar por el banco.
11 Jefe del Área de Presupuestos y Recibe correo electrónico con información sobre los cargos improcedentes de
Tesorería
la cuenta ****10 Movimientos Bancarios en Conciliación, que tienen más de 90
días sin solucionar por el banco.
12
Envía a la Gerencia de Operación Financiera (GOF), los antecedentes de los
cargos improcedentes no bonificados o aclarados por el bancos con más de 90
días de antigüedad, solicitando su apoyo en la gestión y/o aclaración ante la
Institución Bancaria correspondiente.
13 Gerencia de Operación Financiera Recibe solicitud de gestión de cargos improcedentes para la gestión de
reclamo a la Institución Bancaria correspondiente.
14
Envía comunicado vía correo electrónico a la Institución bancaria para
reclamar la bonificación o aclaración de los cargos improcedentes de más de
90 días.
15
Recibe respuesta de la Institución Bancaria sobre la bonificación o aclaración
de los cargos improcedentes.
16
Envía respuesta de la Institución Bancaria sobre las bonificaciones o
aclaraciones solicitadas.
17 Jefe del Área de Presupuestos y Recibe respuesta de la GOF sobre la gestión ante las Instituciones Bancarias
Tesorería
de la bonificación o aclaración solicitada.
18
Turna información para su verificación y registro contable, de la bonificación o
aclaración solicitadas.
19 Jefe Oficina de Tesorería
Recibe información sobre la solicitud de cargos improcedentes o
Regional o equivalente.
bonificaciones, gestionados ante la Gerencia de Operación Financiera.
20
Verifica en el estado de cuenta bancario que se encuentren acreditadas las
bonificaciones correspondientes.
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
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Efectúa el registro contable de las bonificaciones y los cargos
correspondientes y compensa las partidas en el Acreedor.
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HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.13.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA ATENCION DE CARGOS A LA CUENTA BANCARIA SALDO CERO
CLAVE: P-XC000-13
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3.13.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA ATENCION DE CARGOS A LA CUENTA BANCARIA SALDO CERO
CLAVE: P-XC000-13
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
3
Realiza el registro contable de los Poliza Contable
Jefe Oficina de Tesorería Regional
cargos por servicios procedentes,
o equivalente.
en el Sistema MySAP, utilizando la
guía incluida en el apartado de
normas.
4
Registra los cargos improcedentes Póliza Contable
Jefe Oficina de Tesorería Regional
en la cuenta auxiliar de bancos
o equivalente.
****10 Movimientos Bancarios en
Conciliación, conforme al
Procedimiento TR-DC-05 para la
Conciliación Contable-Bancaria.
7
Efectúa el registro de la
Póliza Contable
Jefe Oficina de Tesorería Regional
bonificación y compensa las
o equivalente.
partidas creadas en el Punto 4.
9
Realiza el traspaso contable de la Poliza Contable
Jefe Oficina de Tesorería Regional
cuenta ****10, de los Movimientos
o equivalente.
Bancarios en Conciliación a la
cuenta del Acreedor que
corresponda a la Institución
Bancaria.
20
Verifica en el estado de cuenta
Estado de cuenta bancario con las Jefe Oficina de Tesorería Regional
bancario que se encuentren
bonificaciones
o equivalente.
acreditadas las bonificaciones
correspondientes.
21
Efectúa el registro contable de las Póliza Contable
Jefe Oficina de Tesorería Regional
bonificaciones y los cargos
o equivalente.
correspondientes y compensa las
partidas en el Acreedor.
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3.13.8. FORMATOS
No Aplica.
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3.13.9. CONTROL DE CAMBIOS
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ELABORACIÓN
20/02/2012
3.14. PROCEDIMIENTO PARA LA PREVISIÓN DE TESORERÍA Y
AUTORIZACIÓN DE TECHO FINANCIERO
3.14.1. OBJETIVO
Garantizar que los recursos financieros que solicitan las áreas de Tesorería sean suficientes, oportunos y
acorde a sus necesidades reales.
3.14.2. ALCANCE
La identificación de las necesidades de pago de las áreas de Tesorería, solicitud, autorización, envío y
recepción de los recursos financieros.
3.14.3. POLITICAS
Implementar las medidas necesarias para la solicitud y el manejo de los recursos financieros en las
Tesorerías de las Áreas Operativas, necesarios para el pago de compromisos con trabajadores y con
terceros.
Los recursos financieros a solicitar podrán ser estimados en su importe, tratándose de compromisos que
contablemente no puedan registrarse, como es el caso de liquidaciones de prestaciones salariales,
jubilaciones, anticipos, etc.
3.14.4. NORMAS
Las áreas de Tesorería, deberán elaborar semanalmente la Solicitud de Techo Financiero para el pago de
compromisos con vencimiento en el período correspondiente y justificarla con la relación de partidas abiertas
de proveedores, contratistas y otros acreedores.
Los importes requeridos para cubrir los compromisos de Servicios Personales, Jubilados, Operaciones
Ajenas, Viáticos, Reposición de Fondos Fijos y Compras y Servicios Menores (con vencimiento de 1 a 7
días), deberán incluirse en la solicitud de Techo Financiero sin que necesariamente estén reflejados en
partidas abiertas.
Las áreas de Tesorería deberán administrar los Techos Financieros que le sean asignados semanalmente,
tomando en cuenta el saldo bancario disponible, descontando los cheques en circulación, para ajustar su
solicitud de Techo Financiero de la semana siguiente.
Las jefaturas de Tesorería de cada Subdirección deberán enviar a la Gerencia de Presupuestos las
solicitudes normales y extraordinarias de fondos para su autorización correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera, deberá notificar a las áreas de Tesorería mediante correo
electrónico, los techos semanales autorizados.
Las áreas de Tesorería, deberán informar semanalmente la autorización de los fondos programados a cada
uno de sus Centros de Trabajo correspondientes a partir de la fecha en que les sea incrementado su techo
remanente, con el semanal autorizado.
El Programa de Tesorería se elabora en base al presupuesto calendarizado mensual de egresos y se envía
trimestralmente a la Gerencia de Presupuestos a través de la Subdirección correspondiente.
Las solicitudes de Techo Financiero se elaboran considerando los remanentes de la semana previa a la que
se solicitan los fondos, derivado de alguna reprogramación o cancelación de pagos, agregando los
compromisos nuevos para el período que corresponda.
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Las solicitudes de fondos extraordinarias se tramitan bajo el mismo procedimiento descrito, especificando
que se trata de un compromiso fuera de programa, justificando los motivos que la originan.
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20/02/2012
3.14.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA PREVISIÓN DE TESORERÍA Y AUTORIZACIÓN DE TECHO FINANCIERO
CLAVE: P-XC000-14
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Tesorero del Área Pagadora
Elabora el día Viernes, el Formato TR-Fo-39 Solicitud de Techo Financiero
Semanal según sus compromisos de pago programados y estimados para la
semana siguiente (Miércoles a Martes) enviando correo electrónico al área
Regional o equivalente.
2 Jefe Oficina de Tesorería
Elabora el día Viernes, el Formato TR-Fo-39 Solicitud de Techo Financiero
Regional o equivalente.
Semanal, consolidando la información de todos los centros pagadores de su
ámbito y recaba firmas.
3
Envía el día Viernes, el Formato TR-Fo-39 Solicitud de Techo Financiero
Semanal por correo electrónico, debidamente formalizado, a la Subdirección
correspondiente.
4 Tesorero de la Subdirección a la Elabora el Formato TR-Fo-39 Solicitud de Techo Financiero Semanal,
que corresponde el Área Regional consolidando todas las Gerencias, Divisiones, Residencias o equivalente y
o equivalente.
envía el lunes de cada semana a la Gerencia de Presupuestos.
5 Gerente de Presupuestos
Recibe de las tesorerías de las Subdirecciones correspondientes la solicitud de
Techo Financiero Semanal, para su autorización.
6
Autoriza las solicitudes de Techos Financieros Semanales
7
Envía la autorización de las solicitudes de Techos Financieros Semanales.
8 Gerente de Operación Financiera Recibe la autorización de los Techos Financieros Semanales.
9
Transfiere a las cuentas bancarias dispersoras centrales los Lunes de cada
semana, los recursos totales necesarios para cubrir el requerimiento según lo
indicado por la Gerencia de Presupuestos.
10
Carga y libera el Martes de cada semana en el sistema proporcionado por las
instituciones bancarias, los importes autorizados a cada una de las Gerencias,
Divisiones, Residencias o equivalente en la cuenta y banco con el que trabaje
cada una.
11 Tesorero del Área Pagadora
Notifica el Martes por medio de correo electrónico a cada una de las áreas
Operativas Regionales, los techos financieros autorizados que deberán
incrementar a su techo remanente en la cuenta de cheques. TR-Fo-05
Autorización GOF Techo Financiero Semanal
12
Verifica el día Martes, una vez recibida la autorización del techo financiero, en
el sistema electrónico bancario que el incremento en su techo remanente
corresponda al techo autorizado por la Gerencia de Operación Financiera.
13 Jefe Oficina de Tesorería
Elabora formato de techos autorizados de acuerdo al siguiente Formato TRRegional o equivalente.
Fo-04 Techos Semanales Autorizados y notifica por medio correo electrónico a
cada uno de los centros de trabajo
14 Tesorero del Área Pagadora
Determina el día Martes el remanente del área pagadora de la semana que
concluye en el Formato TR-Fo-40 Control de Saldos en Base al Techo
Financiero Autorizado.
15 Jefe Oficina de Tesorería
Determina el día Miércoles el techo remanente regional no ejercido de acuerdo
Regional o equivalente.
a Formato TR-Fo-40 Control de Saldos en Base al Techo Financiero
Autorizado.
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FECHA
ELABORACIÓN
3.14.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA PREVISIÓN DE TESORERÍA Y AUTORIZACIÓN DE TECHO FINANCIERO
CLAVE: P-XC000-14
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ELABORACIÓN
20/02/2012
3.14.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA PREVISIÓN DE TESORERÍA Y AUTORIZACIÓN DE TECHO FINANCIERO
CLAVE: P-XC000-14
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
1
Elabora el día Viernes, el Formato Formato TR-Fo-39 Solicitud de
Tesorero del Área Pagadora
TR-Fo-39 Solicitud de Techo
Techo Financiero Semanal
Financiero Semanal según sus
compromisos de pago
programados y estimados para la
semana siguiente (Miércoles a
Martes) enviando correo
electrónico al área Regional o
equivalente.
2
Elabora el día Viernes, el Formato Formato TR-Fo-39 Solicitud de
Jefe Oficina de Tesorería Regional
TR-Fo-39 Solicitud de Techo
Techo Financiero Semanal
o equivalente.
Financiero Semanal, consolidando
la información de todos los centros
pagadores de su ámbito y recaba
firmas.
12
Verifica el día Martes, una vez
Verifica incremento del techo
Tesorero del Area Pagadora
recibida la autorización del techo
remanente en el sistema
financiero, en el sistema
electrónico bancario
electrónico bancario que el
incremento en su techo remanente
corresponda al techo autorizado
por la Gerencia de Operación
Financiera.
13
Elabora formato de techos
Formato TR-Fo-04 Techos
Jefe Oficina de Tesorería Regional
autorizados de acuerdo al siguiente Semanales Autorizados
o equivalente.
Formato TR-Fo-04 Techos
Semanales Autorizados y notifica
por medio correo electrónico a
cada uno de los centros de trabajo
14
Determina el día Martes el
Formato TR-Fo-40 Control de
Tesorero del Area Pagadora
remanente del área pagadora de la Saldos en Base al Techo
semana que concluye en el
Financiero Autorizado.
Formato TR-Fo-40 Control de
Saldos en Base al Techo
Financiero Autorizado.
15
Determina el día Miércoles el techo Formato TR-Fo-40 Control de
Jefe Oficina de Tesorería Regional
remanente regional no ejercido de Saldos en Base al Techo
o equivalente.
acuerdo a Formato TR-Fo-40
Financiero Autorizado.
Control de Saldos en Base al
Techo Financiero Autorizado.
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3.14.8. FORMATOS
TR-Fo-39 Solicitud de Techo Financiero Semanal
TR-Fo-40 Control de saldos en base al Techo Financiero Autorizado
TR-Fo-04 Techo semanal autorizado
TR-Fo-05 Autorización GOF Techo Financiero Semanal
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3.14.9. CONTROL DE CAMBIOS
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.15. PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE EXCEDENTES DE
TESORERÍA
3.15.1. OBJETIVO
Establecer los lineamientos necesarios para la inversión de los excedentes o disponibilidades financieras,
obtener los mejores rendimientos posibles y evitar los fondos ociosos, cubriendo los programas de pagos, la
atención a los techos financieros y cualquier otro requerimiento de gasto de la Tesorería General.
3.15.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE que para su funcionamiento requieran el Control de
Excedentes de Tesorería.
3.15.3. POLITICAS
Llevar a cabo la inversión de los recursos financieros excedentes de CFE, con los mecanismos necesarios
que aseguren obtener los mejores rendimientos posibles.
Establecer las medidas necesarias apara salvaguardar los recursos excedentes que se invierten
diariamente.
3.15.4. NORMAS
El manejo y control de las disponibilidades financieras institucionales se deberán canalizar por conducto de
la Gerencia de Operación Financiera.
La Gerencia de Operación Financiera, deberá observar una posición de competitividad, transparencia,
seguridad y eficiencia en el manejo de los recursos excedentes, mediante Contratos de Intermediación con
las instituciones de crédito y bursátiles autorizadas por la Dirección de Finanzas.
La Gerencia de Operación Financiera deberá vigilar que se mantengan en las cuentas de cheques los
fondos necesarios para cubrir sus pasivos exigibles, invirtiéndose diariamente sus excedentes conforme a
los lineamientos emitidos por la SHCP, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de
1992.
Debe utilizarse el sistema electrónico de
posturas, para las <span
id="UniqueID1313613763157"> cotizaciones necesarias para invertir, incluyendo la relativa al cierre de la
operación con las instituciones autorizadas con que se opere.
La Gerencia de Operación Financiera con la autorización del Comité de Inversiones en su caso, realiza las
operaciones a corto, mediano y largo plazo, previo análisis de la liquidez y de las expectativas de
rendimientos.
Toda modificación a los lineamientos para el manejo de disponibilidades financieras, así como los
porcentajes de inversión por tipo de papel que determine la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, debe
ser aplicado en forma automática sin la autorización previa del Comité de Inversiones de CFE.
Los flujos de recursos en dólares estadounidenses, obedecen a los compromisos adquiridos en otras
divisas, utilizando para su adquisición un sistema electrónico de posturas.
La Gerencia de Operación Financiera elabora diariamente los siguientes reportes, turnándolos a la
Subdirección de Operación Financiera para su conocimiento, y en su caso, para la toma de decisiones que
se requieran:
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03
FECHA
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20/02/2012
TR-Re-07 Cierre de Inversiones en Mesa de Dinero
TR-Fo-07 Integración del Saldo de Inversiones
TR-Fo-08 Porcentaje Promedio de Inversión
TR-Fo-09 Flujo Diario de Ingresos y Egresos
TR-Fo-10 Disponibilidades Mesa de Dinero
Para cubrir el programa de pagos, la atención a los techos financieros y cualquier otro requerimiento de
gasto, la Tesorería General cuantifica las necesidades de inversión y/o disposición de disponibilidades
financieras.
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03
FECHA
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20/02/2012
3.15.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE EXCEDENTES DE TESORERÍA
CLAVE: P-XC000-15
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Departamento de Control Realiza la concentración institucional de ingresos.
de Ingresos de la GOF.
2
Recaba el programa de pagos, cobertura de techos financieros y cualquier otra
necesidad de pago.
3 Tesorero General
Determina el monto de las disponibilidades. TR-Fo-09 Flujo Diario de Ingresos
y Egresos
4
Realiza la inversión de las disponibilidades mediante el sistema electrónico de
posturas.
5
Obtiene las asignaciones de los títulos y tipos de papel de las instituciones en
las que se invirtió.
6
Informa al banco custodio las asignaciones y las instituciones en las que se
invirtió para su validación y liquidación.
7
Informa al Jefe del Departamento de Control de Ingresos las asignaciones y
las instituciones en las que se invirtió.
8 Jefe del Departamento de Control Recibe información sobre las operaciones ejercidas con las diversas
de Ingresos de la GOF.
instituciones
9
Verifica operaciones ejercidas con las diversas instituciones, en cuanto a
plazo, movimiento y tasas. TR-Re-07 Cierre de Inversiones en Mesa de Dinero
10
Elabora reportes y requisita firma del Gerente de Operación Financiera.
11
Registra contablemente en el Sistema MySap las Inversiones.
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3.15.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE EXCEDENTES DE TESORERÍA
CLAVE: P-XC000-15
HOJA
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CLAVE
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03
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20/02/2012
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20/02/2012
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03
FECHA
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20/02/2012
3.15.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE EXCEDENTES DE TESORERÍA
CLAVE: P-XC000-15
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
3
9
Determina el monto de las
disponibilidades. TR-Fo-09 Flujo
Diario de Ingresos y Egresos
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Tesorero General
Hoja de trabajo de flujo diario de
Ingresos y Egresos. (Formato TRFo-09 Flujo Diario de Ingresos y
Egresos).
Verifica operaciones ejercidas con Detalle emitido por el sistema
Jefe del Departamento de Control
las diversas instituciones, en
bancario custodio, Reporte TR-Re- de Ingresos de la GOF.
cuanto a plazo, movimiento y
07 Cierre de Inversiones en mesa
tasas. TR-Re-07 Cierre de
de dinero
Inversiones en Mesa de Dinero
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3.15.8. FORMATOS
TR-Fo-07 Integración del Saldo de Inversiones.
TR-Fo-08 Porcentaje Promedio de Inversión.
TR-Fo-09 Flujo Diario de Ingresos y Egresos
TR-Fo-10 Disponibilidades Mesa de Dinero
TR-Re-07 Cierre de inversiones en mesa de dinero
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20/02/2012
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3.15.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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3.16. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE ANTICIPOS A
PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
3.16.1. OBJETIVO
Administrar con oportunidad y eficiencia los anticipos derivados de los contratos establecidos con terceros.
3.16.2. ALCANCE
Contempla los requisitos y metodología necesarios para la recepción de facturas, su registro contable y la
liquidación del anticipo.
3.16.3. POLITICAS
Establecer los mecanismos necesarios para cumplir en tiempo y forma con las obligaciones contraídas con
los contratistas, proveedores, prestadores de servicios, en los términos y condiciones del contrato y de
acuerdo a las Políticas de Pago de C. F. E.
3.16.4. NORMAS
Los anticipos a proveedores y contratistas deberán contar con fianza de garantía, aprobada por el Área de
Abastecimientos, Concursos y Contratos o Asesor Jurídico que brinde apoyo al Área Contratante.
Los pagos posteriores al anticipo deberán amortizar totalmente el importe del mismo.
El área solicitante al momento de conocer el fallo, deberá gestionar previamente ante el área de tesorería los
recursos financieros para liquidar los anticipos en tiempo y forma, conforme a la cláusula de pago del
anticipo del contrato y apegándose al procedimiento TR-DE-01 Procedimiento para la Previsión de Tesorería
y Autorización de Techo Financiero.
La documentación que soporte el pago del anticipo se autoriza por las áreas usuarias de acuerdo al cuadro
de facultades y responsabilidades correspondiente y el pago se efectúa de acuerdo a lo convenido en el
contrato.
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3.16.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE ANTICIPOS A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
CLAVE: P-XC000-16
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de Tesorería, Caja o
Recibe la factura del proveedor, contratista o prestador de servicios, fianza de
Encargado de Ventanilla Única
garantía, carta de aceptación y demás documentos que mencione el contrato,
verificando los requisitos fiscales de la factura, elabora contrarrecibo y turna
para glosa.
2 Jefe de Glosa
Revisa la documentación correspondiente cuidando que se cumplan los
requisitos estipulados en el contrato.
3
Elabora y registra el anticipo en el Sistema SAP en base al Anexo TR-An-18
Solicitud de Anticipo de Acreedor F-47 o en base al Anexo TR-An-19 Anticipo
de acreedor cuando se vaya a emitir el cheque o transferencia, el mismo día
del registro del anticipo y turna para pago.
4
5
Jefe de Tesorería o Caja
Elabora cheque o transferencia bancaria. En caso de transferencia electrónica
el encargado del área deberá asegurarse que el registro contable de la salida
de pago en el sistema SAP de dicho movimiento se lleve a cabo el mismo día
que se realiza en la Banca Electrónica.
Entrega cheque o informa de la transferencia al proveedor o contratista.
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3.16.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE ANTICIPOS A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
CLAVE: P-XC000-16
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3.16.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE ANTICIPOS A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
CLAVE: P-XC000-16
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
1
Recibe la factura del proveedor,
Contrarrecibo
Jefe de Tesorería, Caja o
contratista o prestador de servicios,
Encargado de Ventanilla Única
fianza de garantía, carta de
aceptación y demás documentos
que mencione el contrato,
verificando los requisitos fiscales
de la factura, elabora contrarrecibo
y turna para glosa.
2
Revisa la documentación
Documento de partida abierta y
Jefe de Glosa
correspondiente cuidando que se sello de glosa
cumplan los requisitos estipulados
en el contrato.
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3.16.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
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3.16.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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20/02/2012
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20/02/2012
3.17. PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LOS
FONDOS FIJOS
3.17.1. OBJETIVO
Asegurar que tanto la creación y el manejo de los Fondos Fijos se lleve a cabo en condiciones de
oportunidad, transparencia y eficiencia.
3.17.2. ALCANCE
Los criterios para el trámite de creación del Fondo Fijo para las tesorerías y áreas técnicas de la Institución,
así como el registro en el Sistema MySap, los reembolsos y los arqueos a los mismos están considerados
dentro de este procedimiento.
3.17.3. POLITICAS
Las Áreas Operativas podrán contar con los recursos necesarios para adquirir de manera oportuna, los
insumos menores que se requieran, mediante la creación de Fondos Fijos.
Los Fondos Fijos podrán aperturarse por los montos que las Áreas Operativas consideren necesario para
cubrir sus necesidades.
3.17.4. NORMAS
La creación y modificación de un fondo fijo deberá ser solicitada por el Administrador de zona, Central,
Subárea, Regional, Divisional, homólogos o superiores. En el caso de Oficinas Nacionales la deberán
realizar funcionarios con nivel de Gerente, homólogos o superiores. En las Subdirecciones de Generación,
Transmisión, Cenace, Energéticos y Seguridad Física, la facultad recaerá en el Subjefe de Operación
Financiera, homólogo o superiores.
El importe inicial de un fondo fijo se determina conforme estimación, estadística o análisis que realice el área
solicitante.
Los montos de los fondos fijos podrán ser modificados de acuerdo a las necesidades propias de las áreas de
la C. F. E. en base al comportamiento reflejado en el manejo del mismo, de acuerdo al análisis que arroje la
interpretación del historial de los últimos tres meses donde se aprecie que el promedio semanal de
reembolsos es superior a uno por semana, cuidando de no fraccionar compras o pagando por este medio a
proveedores que nos otorgan crédito.
La autorización para la creación y modificación de un fondo fijo deberá ser efectuada por el Administrador
Divisional, Regional, Residentes Administrativos. En caso de que el fondo sea para las áreas administrativas
señaladas, la autorización le corresponderá al nivel superior. Para Oficinas Nacionales, estará a cargo del
Gerente de Operación Financiera. En las Subdirecciones de Generación, Transmisión, Cenace, Energéticos
y Seguridad Física, la facultad recaerá en el Jefe de la Unidad de Administración y Finanzas.
Las autorizaciones de creación y modificación (incremento, disminución y cancelación) de fondos fijos
incluyendo el recibo firmado por el responsable, se archivan en expedientes permanentes y rápidamente
localizables en las áreas de Tesorería o Caja.
Los fondos fijos no se deben trasladar fuera de la oficina o lugar de trabajo.
Los fondos fijos no deberán dejarse en custodia de personas no autorizadas.
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Los fondos fijos deberán resguardarse en cajas de seguridad o en lugar que cuente con cerradura u otro
medio similar.
Los fondos fijos que se manejen en cuenta de cheques tradicional, el responsable del mismo deberá
formular la conciliación bancaria mensualmente y presentarla para su Vo. Bo. a su jefe inmediato superior.
Las erogaciones deberán realizarse siempre y cuando cuenten con la autorización de las personas conforme
a los rangos de autorización establecidos en el cuadro de facultades y responsabilidades de cada área.
Los pagos en efectivo incluyendo impuestos no deberán exceder a $ 2,000 (dos mil pesos 00/100 m.n)
Los documentos tramitados para pago a través del fondo fijo deberán invalidarse indicando que han sido
pagados.
Los vales de caja emitidos en cajas generales por gastos sujetos a comprobar deberán ser autorizados por
el jefe inmediato superior del responsable del fondo fijo o de acuerdo a lo señalado en el cuadro de
facultades y responsabilidades del área.
Los vales de caja deberán ser comprobados a más tardar en 5 días hábiles a partir de recibido el efectivo.
En caso de no comprobarse, en un periodo no mayor a 5 días hábiles posteriores al vencimiento, el
responsable del fondo incluirá en su siguiente reembolso los vales no comprobados, para que el área de
Glosa registre los adeudos correspondientes y solicite al área de Nominas el descuento al empleado.
Los arqueos de fondos fijos de cajas generales deberán ser practicados sin previo aviso y aleatorios por lo
menos dos veces al año por el jefe inmediato al responsable del fondo fijo.
Los arqueos de fondos fijos de cajas chicas deberán realizarse por las áreas de Tesorería o Caja.
La reposición de los fondos fijos se realizará una vez a la semana ó cuando se tenga ejercido al menos el
50%.
En caso de ausencias temporales del responsable del fondo fijo por motivos de vacaciones, capacitación,
incapacidad, comisión oficial, etc. la reposición se realizará a favor del sustituto designado por escrito por el
jefe inmediato del responsable del fondo, debiéndose hacer el cambio de responsable en la cuenta contable
correspondiente dentro del Sistema Institucional de Información (MySAP) soportándolo con la entregarecepción mediante TR-Fo-11 Aviso de Cambio de Responsable de Fondo Fijo.
Al practicarse los arqueos deberán notificarse de inmediato las diferencias faltantes al área de contabilidad
para que se efectúe el cargo y el descuento al responsable a través del sistema de nominas. En caso de que
la diferencia sea igual o mayor a diez veces el salario mínimo diario del Distrito Federal, además, se
elaborará acta administrativa para hacer constar el hecho y anexar el original del arqueo practicado.
Simultáneamente se deberá tramitar la reposición del faltante.
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.17.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LOS FONDOS FIJOS
CLAVE: P-XC000-17
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Administrador Zona, Central,
Solicita la creación de fondo fijo o modificación de uno existente.
Subárea, Regional, Divisional,
Subjefe de Operación Financiera
u homólogos
2 Administrador Divisional,
Autoriza la creación de fondo fijo o modificación de uno existente.
Regional, Residente Admvo.Gte
Operación Financiera, Jefe
Unidad Admón. y Fin.
3 Administrador Zona, Central,
Elabora recibo en TR-Fo-12 Recibo por Creación o Modificación de Fondo Fijo
Subárea, Regional, Divisional,
o en caso de ausencia Formato TR-Fo-11 Aviso de Cambio de Responsable
Subjefe de Operación Financiera de Fondo Fijo y solicita el pago de su fondo fijo autorizado y archiva copia en el
u homólogos
expediente permanente de su área.
4 Jefe de Glosa
Registra en el Sistema Institucional de Información (MySAP) la creación o
modificación del fondo fijo.
5 Jefe de Tesorería o Caja
Realiza el pago o recibe el importe de la disminución o cancelación.
6 Empleado responsable del
Solicita el reembolso mediante el llenado en el Sistema Institucional de
resguardo del fondo fijo
Información (MySAP) del TR-Fo-13 Reembolso de Fondo Fijo clasificándose
por tipo de documentos Anexo TR-An-65 Reembolso de Fondo Fijo ZTR_RFF1.
7 Jefe de Glosa
Revisa los comprobantes de acuerdo a requisitos fiscales e internos vigentes,
crea la partida abierta para su posterior reembolso.
8 Jefe de Tesorería o Caja
Practica arqueos físicos de los fondos fijos, por lo menos dos veces al año, en
caso de detectar diferencias se procederá de acuerdo a los puntos 9 o 10 TRFo-14 Arqueo de Fonfo Fijo.
9
¿Detecta diferencias en el arqueo?
Detecta diferencias SI, pasa a la actividad 10
Detecta diferencias NO, pasa a la actividad 14
Procede, en caso de haberse encontrado diferencias entre el importe
autorizado del fondo y los valores encontrados en el arqueo, de acuerdo a los
siguientes puntos
10
Si es sobrante, pasa a la actividad 11
11
12
13
Jefe de Glosa
14
15
Jefe de Tesorería o Caja
Si es faltante, pasa a la actividad 12
Deposita a la cuenta bancaria correspondiente, los ingresos sobrantes
cualquiera que sea su monto, turnando el comprobante de depósito y copia del
formato de arqueo practicado al área contable para su registro.
Notifica de inmediato las diferencias faltantes al área de Contabilidad para que
se efectúe el cargo y el descuento al responsable a través del sistema de
nominas. En caso de que la diferencia sea igual o mayor a diez veces el
salario mínimo diario del Distrito Federal, además, se elaborará acta
administrativa para hacer constar el hecho y anexar el original del arqueo
practicado.
Registra el adeudo y la partida abierta al responsable del fondo fijo para su
recuperación inmediata, en caso de que el faltante no sea cubierto en forma
inmediata por el responsable del fondo fijo.
Firma el formato de arqueo y obtiene la firma del responsable del fondo.
Entrega copia del formato de arqueo al responsable del Fondo Fijo y archiva
original del mismo en el expediente de Fondos del Área de Tesorería o Caja.
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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3.17.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LOS FONDOS FIJOS
CLAVE: P-XC000-17
HOJA
157 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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HOJA
158 DE 319
CLAVE
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03
FECHA
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20/02/2012
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03
FECHA
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20/02/2012
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160 DE 319
CLAVE
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.17.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LOS FONDOS FIJOS
CLAVE: P-XC000-17
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
2
3
8
9
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Autoriza la creación de fondo fijo o Oficio de autorización
Administrador
modificación de uno existente.
Divisional,Regional,Residente
Admvo.Gte Operación
Financiera,Jefe Unidad Admón y
Fin.
Elabora recibo en TR-Fo-12 Recibo Fo-12 Recibo por creación o
Administrador
por Creación o Modificación de
Modificación de Fondo Fijo y/o Fo- Zona,Central,Subárea,Regional,Div
Fondo Fijo o en caso de ausencia 11 Recibo de aviso de cambio de isional,Subjefe de Operación
Formato TR-Fo-11 Aviso de
responsable.
Financiera u homólogos.
Cambio de Responsable de Fondo
Fijo y solicita el pago de su fondo
fijo autorizado y archiva copia en el
expediente permanente de su área.
Practica arqueos físicos de los
Formato de arqueo, (Formato TR- Jefe de Tesorería o Caja
fondos fijos, por lo menos dos
Fo-14 Arqueo de Fondo Fijo).
veces al año, en caso de detectar
diferencias se procederá de
acuerdo a los puntos 9 o 10 TR-Fo14 Arqueo de Fonfo Fijo.
¿Detecta diferencias en el arqueo? Formato de Arqueo de Fondo Fijo Jefe de Tesorería o Caja
Detecta diferencias SI, pasa a la
actividad 10
10
Detecta diferencias NO, pasa a la
actividad 14
Procede, en caso de haberse
Formato de Arqueo de Fondo Fijo
encontrado diferencias entre el
importe autorizado del fondo y los
valores encontrados en el arqueo,
de acuerdo a los siguientes puntos
Si es sobrante, pasa a la actividad
11
Si es faltante, pasa a la actividad
12
Jefe de Tesorería o Caja
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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3.17.8. FORMATOS
TR-Fo-11 Aviso de Cambio de Responsable de Fondo Fijo
TR-Fo-12 Recibo por Creación o Modificación de Fondo Fijo
TR-Fo-14 Arqueo de Fondo Fijo
TR-Fo-13 Reembolso Fondo Fijo
HOJA
161 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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3.17.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
162 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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HOJA
163 DE 319
CLAVE
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03
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ELABORACIÓN
20/02/2012
3.18. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO MEDIANTE EL SISTEMA DE
CADENAS PRODUCTIVAS
3.18.1. OBJETIVO
Promover y concertar con la banca de desarrollo y la banca comercial, esquemas de financiamiento para los
proveedores micros, pequeños, medianos y grandes, así como los contratistas de C. F. E., con el propósito
de proporcionarles acceso ágil y oportuno a créditos que les permitan contar con liquidez para adquirir
capital de trabajo, y así poder cumplir en tiempo y forma con los contratos que se adjudiquen y al mismo
tiempo puedan consolidarse como empresa.
3.18.2. ALCANCE
Para su aplicación en el establecimiento del Sistema de Cadenas Productivas y el pago de compromisos de
la Institución, consulta de documentos en SICAP, registro de pago al intermediario financiero, hasta el
archivo de facturas.
3.18.3. POLITICAS
Promover y colaborar con Nacional Financiera, S. N. C. para que proveedores y contratistas de C.F.E.
accedan a los esquemas de financiamiento a pedidos y factoraje electrónico, denominado Cadenas
Productivas de Nacional Financiera, S. N. C. de acuerdo a las disposiciones generales publicadas en el
diario oficial de la federación, de manera que les permitan contar con liquidez y cumplir en tiempo y forma
con los contratos adjudicados.
C. F. E. a través de la Dirección de Finanzas suscribió con NAFIN un convenio, apegándose al modelo que
para tal efecto difundió dicha institución en su página de internet, en el que se establecen los términos y
condiciones mediante los cuales se incorporarán y operarán las cuentas por pagar en Cadenas Productivas.
Las áreas de Tesorería de C. F. E. podrán solicitar a través de la Gerencia de Operación Financiera gestione
ante NAFIN, dar de baja del sistema de Cadenas Productivas, a los proveedores que por alguna
circunstancia legal así lo amerite.
3.18.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas definirá las estrategias, los sistemas y los mecanismos requeridos para optimizar
el proceso de financiamiento de toda la corporación, que permita ordenar el manejo de este proceso en las
áreas de la C. F. E.
Para que los documentos puedan ser publicados en el Sistema de Cadenas Productivas de NAFIN, el
proveedor debe estar dado de alta en la Cadena Productiva por parte de NAFIN, de lo contrario serán
rechazados en el SICAP.
Se deberá registrar en Cadenas Productivas las cuentas por pagar a excepción de las señaladas en el punto
4 de las Disposiciones Generales a las que deberán sujetarse las dependencias y entidades de la
Administración Pública Federal para su desincorporación al programa de Cadenas Productivas de Nacional
Financiera, S. N. C., institución de banca de desarrollo, sus modificaciones y de las que se deriven por el
pago de anticipos de contrato.
Se deberá verificar que las cuentas por pagar que se registren en Cadenas Productivas correspondan a
compromisos efectivamente devengados, que se efectúen dentro de los límites de los calendarios de
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presupuesto autorizados, se encuentren debidamente justificados y comprobados con los documentos
originales respectivos y registrados en el Sistema Institucional de Información (MySAP).
El factoraje o descuento electrónico de las cuentas por pagar a través del sistema de Cadenas Productivas,
se deberá realizar siempre y cuando los proveedores o contratistas cuenten con: contrato de adquisición o
arrendamiento de bienes, servicios u obra pública con C. F. E. y que esta manifiesta su conformidad, al
momento de publicarlas en Cadenas Productivas, para que estos puedan ceder sus derechos de cobro a
favor de un Intermediario Financiero mediante operaciones de factoraje o descuento electrónico en Cadenas
Productivas.
El personal de C. F. E. deberá efectuar el pago de las cuentas por pagar operadas por factoraje o descuento
electrónico negociados por un proveedor o contratista, exclusivamente al intermediario financiero
beneficiario, en la fecha de vencimiento del pago.
Las transacciones de factoraje o descuento electrónico invariablemente deberán estar respaldadas por copia
del reporte de documentos operados que emite el Sistema MySAP mediante la transacción ZNAFIN, donde
aparecen las cesiones de derechos otorgadas por los proveedores o contratistas, en apego a los preceptos
legales vigentes en la materia y a lo estipulado en el Convenio de Cadenas Productivas para el Desarrollo
de Proveedores por Medios Electrónicos C. F. E.-NAFIN, TR-An-64 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico
Proveedores Convenio Modificatorio de Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios
Electrónicos C. F. E.-NAFIN Anexo TR-An-62 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico Proveedores
Modificación y Convenio de Cadenas Productivas para el Desarrollo de Contratistas por Medios Electrónicos
C. F. E.-NAFIN, Anexo TR-An-63 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico Contratista.
La validación en el sistema de Cadenas Productivas (SICAP) de los documentos que amparen las cuenta
por pagar a publicar en Cadenas Productivas, deberá ser realizado por el personal de C. F. E. facultado por
el Gerente Regional, Divisional, Jefe del área o su equivalente.
La Dirección de Finanzas deberá implementar los mecanismos operativos que permitan controlar y
administrar la información que se transmita por medio del SICAP.
Los usuarios de las áreas de Tesorería de la C. F. E. (administrador y publicador) que utilicen el SICAP
deberán contar con la confidencialidad y seguridad requerida, mediante la utilización de claves de
identificación y de acceso al sistema.
La Dirección de Finanzas deberá obtener de NAFIN y hacer del conocimiento de los usuarios de C. F. E. en
forma oportuna, cualquier modificación al manual de operación del sistema en internet desarrollado y
administrado por NAFIN.
Cuando la Gerencia de Operación Financiera reciba información de NAFIN de la adhesión de un nuevo
intermediario financiero a la Cadena Productiva, deberá solicitar a la Gerencia de Contabilidad el alta en el
Sistema Institucional de Información (MySAP) como acreedor en todas las sociedades.
La Dirección de Finanzas deberá hacer del conocimiento a las áreas operativas, de los costos financieros
que deberán ser pagados cuando se incurra en morosidad por no liquidar los documentos en la fecha de
exigibilidad de cobro.
La información de los proveedores y contratistas, que se incorpore en Cadenas Productivas deberá ser
considerada por el personal de C. F. E. como de carácter reservado o confidencial en los términos de la Ley
Federal de Transparencia y acceso a la Información Pública Gubernamental.
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Tratándose de adquisiciones, arrendamientos de bienes muebles y servicios el personal de C. F. E. una vez
recibida la factura o documento análogo, contarán con un plazo máximo de 5 días naturales siguientes a la
recepción, para registrarlo en el sistema de Cadenas Productivas (SICAP) previa revisión y aceptación de
los documentos para que sea publicado en el sistema de internet de Cadenas Productivas de NAFIN. Dicho
plazo quedará comprendido en los 20 días naturales previstos en el artículo 51, primer párrafo, de la
LAASSP.
Tratándose de estimaciones por trabajos ejecutados en obra pública o servicios relacionados con la misma,
el personal de C. F. E., una vez que se reciba la factura o documento análogo, contarán con un plazo
máximo de 5 días naturales siguientes a la recepción, para registrarlo en el sistema de Cadenas Productivas
(SICAP) previa revisión y aceptación de los documentos para que sea registrado en el sistema de Cadenas
Productivas de NAFIN. Dicho plazo quedará comprendido en los 20 días naturales previstos en el artículo
54, segundo párrafo, de la LOPSRM.
Los usuarios publicadores deberán consultar diariamente en el Sistema Institucional de Información
(MySAP) en la transacción ZNAFIN los avisos de notificación para integrarlos a la documentación
justificativa y comprobatoria que ampare la cesión de derechos de cobro del proveedor o contratista a favor
del intermediario financiero, dichos avisos serán el soporte para la elaboración del documento de pago
respectivo.
La Gerencia de Operación Financiera deberá integrar expediente por primera y única vez, con copia del
convenio de Cadenas y documento que prevea el ingreso de los Intermediarios Financieros a Cadenas
Productivas, así como remitirlos a las áreas de Tesorería.
Es relevante que al momento de contabilizar la factura del proveedor o contratista se verifique que este
adecuadamente capturado en el Sistema Institucional de Información (MySAP), verificando: condiciones de
pago, fecha base, autorización del pago, vía de pago, tipo de moneda en pesos, llenado del campo
“referencia a factu” en los documentos contables de deducción, indicadores de retención cuando aplique,
adicionalmente verificar que el NIF en el dato maestro del acreedor corresponda al del Registro Federal de
Contribuyentes de la factura.
Cuando un usuario identifique una inconsistencia en la información tanto en SICAP como en el Sistema
Institucional de Información (MySAP) derivado de la transferencia de datos entre los servidores de C. F. E. y
NAFIN, se documentará y gestionará ante la Gerencia de Operación Financiera su análisis y solución.
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3.18.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO MEDIANTE EL SISTEMA DE CADENAS PRODUCTIVAS
CLAVE: P-XC000-18
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Área Regional o
Elabora oficio para designar al administrador y publicador(es) de SICAP del
equivalente
área regional o equivalente. Formato
TR-Fo-36 Oficio de Designación de Administrador Regional del SICAP y
Usuarios Publicadores, TR-Re-11 Reporte Cesión de Derechos TR ZNAFIN
2 Administrador del SICAP en cada Solicita a Gerencia de Operación Financiera mediante correo electrónico el
Región, División o Equivalente.
alta, clave y password del administrador del SICAP, especificando: nombre
completo, RPE del usuario, sociedad, divisiones y centros gestores que
administran, anexando copia de oficio de la designación del administrador del
SICAP.
3 Gerente de Operación Financiera Da de alta en el SICAP y emite la clave de usuario administrador
comunicándolo vía correo electrónico al administrador del SICAP regional o
equivalente. Anexo TR-An-52 Manual del Usuario SICAP
4 Administrador del SICAP en cada Crea al usuario publicador en el SICAP de acuerdo a la designación por el jefe
Región, División o Equivalente.
del área regional o equivalente. Anexo TR-An-52 Manual del Usuario SICAP
5
Proporciona mediante correo electrónico la clave y password al usuario
publicador además de la liga de intranet para acceder a la página de SICAP.
6 Jefe de Tesorería o Caja
Recibe factura del proveedor o contratista para trámite de pago y turna al área
de Glosa.
7 Jefe del Área de Glosa
Contabiliza la factura en el Sistema Institucional de Información (MySAP) y
referencia los documentos relativos a descuentos, penalizaciones,
amortizaciones, al documento contable de la factura del proveedor para
proceder a activar el campo de origen de diferencias con la clave 01
"negociable" de acuerdo al Anexo TR-An-54 Modificar Documento Negociable,
considerando los requisitos establecidos en el Anexo TR-An-53 Características
de documentos susceptibles de publicar. para poderse publicar.
8
Modifica el estatus del campo "bloqueo pago" seleccionando el indicador
"autorizado el pago" en el documento contable de la factura del acreedor.
9 Administrador del SICAP en cada Extrae los documentos contables del Sistema Institucional de Información
Región, División o Equivalente.
(MySAP) que tengan las características para su envió a SICAP.
10 Jefe de Tesorería o Caja
Ingresa diariamente al SICAP en el modulo de "envío de documentos
contables a NAFIN", coteja importe neto y fecha de pago de la facturación
simulando la salida de pago en el Sistema Institucional de Información
(MySAP) contra los datos de pago en SICAP.
11
Selecciona y valida los documentos dentro de SICAP en el modulo "enviar
doctos contables a NAFIN" para su publicación a través del servidor de NAFIN,
en caso de no ser procedentes se selecciona la justificación de no envió en el
campo de "motivo de no envío a NAFIN" de acuerdo a los conceptos definidos
en el mismo campo.
12
Devuelve al área de Glosa las facturas que no procedieron para que realice las
correcciones según corresponda y se reinicie el proceso en el punto siete.
13
Envía documentos validados correctamente activando el icono de aceptación
dentro del SICAP, dentro del modulo "enviar documentos contables a NAFIN"
de acuerdo al Anexo TR-An-55 Enviar Documento de SICAP a NAFIN
14
Obtiene del SICAP en la parte de consultas, reporte "documento acuse
detallado" como evidencia de los documentos enviados a NAFIN para su
publicación. Anexo TR-An-56 Acuse Documento Detallado.
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Consulta en la parte de "errores" dentro del sistema SICAP el estatus de los
documentos enviados, pudiendo presentarse los errores exclusivamente por
las razones siguientes:
-No estar dado de alta el proveedor en la base de datos de nacional financiera.
-La fecha de vencimiento es menor a lo establecido para ser negociable.
-La fecha de vencimiento no sea día hábil
-Que el documento contable este duplicado tomando nota de esta situación
para informar en caso de consulta por parte del proveedor o contratista.
Administrador del SICAP en cada Envía información al Sistema Institucional de Información (MySAP) de los
Región, División o Equivalente
documentos con errores y se modifica el estatus del campo origen de
diferencias con la clave 03 "rechazados".
Recibe de NAFIN los documentos operados por factoraje electrónico y
transfiere al Sistema Institucional de Información (MySAP) para que se efectúe
el cambio del status del campo origen de diferencias con la clave 04
"negociados por NAFIN" y efectúa el cambio de acreedor con la compensación
de la partida.
Jefe de Tesorería o Caja
Verifica diariamente dentro de Sistema Institucional de Información (MySAP)
mediante la transacción ZNAFIN Reporte TR-Re-11 Cesión de Derechos TR
ZNAFIN por sociedad después de las 16:00 horas, si existen documentos
operados por factoraje electrónico, en caso positivo imprime el documento
Reporte TR-Re-11 Cesión de Derechos TR ZNAFIN y verifica en la columna
"Doc. Trasp" que se haya registrado el documento de compensación y
traspaso de beneficiario al intermediario financiero en el sistema MySAP, si no
existen documentos descontados se procede efectuar el pago al proveedor en
su vencimiento.
Solicita, de haberse descontado el documento por factoraje electrónico y no
haberse realizado automáticamente el traspaso de beneficiario al intermediario
financiero, al responsable de Glosa que se registre manualmente la partida
abierta a favor del intermediario financiero mediante la transacción F-51
Traslado con compensación, establecido en el punto número 22.
Separa la factura con sus anexos, una vez que identifica que el documento fue
operado, entre ellos el Reporte TR-Re-11 Cesión de Derechos TR ZNAFIN y
sellar con la leyenda "factoraje electrónico", en caso de no haber sido operado
únicamente espera al vencimiento para pagar al proveedor o contratista.
Registra en el Sistema Institucional de Información (MySAP) el pago
correspondiente al intermediario financiero si fue descontado por factoraje
electrónico o a NAFIN si el proveedor obtuvo financiamiento previamente o al
proveedor o contratista en caso de no haber sido operado por Cadenas
Productivas.
Efectúa pago al vencimiento del documento mediante transferencia bancaria al
intermediario financiero si fue descontado por factoraje electrónico o a NAFIN
si el proveedor obtuvo financiamiento o al proveedor o contratista en caso de
no haber sido operado por Cadenas Productivas.
Envía facturas y documentos de pago al área de contabilidad para su
resguardo y custodia.
Jefe del Área de Glosa
Archiva facturas, anexos y comprobante de pago.
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3.18.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO MEDIANTE EL SISTEMA DE CADENAS PRODUCTIVAS
CLAVE: P-XC000-18
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3.18.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO MEDIANTE EL SISTEMA DE CADENAS PRODUCTIVAS
CLAVE: P-XC000-18
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
1
Elabora oficio para designar al
Oficio de personal autorizado para Jefe del Area Regional o
administrador y publicador(es) de administrar SICAP y publicar
equivalente
SICAP del área regional o
documentos negociables.
equivalente. Formato
TR-Fo-36 Oficio de Designación de
Administrador Regional del SICAP
y Usuarios Publicadores, TR-Re-11
Reporte Cesión de Derechos TR
ZNAFIN
2
Solicita a Gerencia de Operación
Correo electrónico con la clave y
Administrador del SICAP en cada
Financiera mediante correo
contraseña de acceso al SICAP.
Región, División o Equivalente.
electrónico el alta, clave y
password del administrador del
SICAP, especificando: nombre
completo, RPE del usuario,
sociedad, divisiones y centros
gestores que administran,
anexando copia de oficio de la
designación del administrador del
SICAP.
5
Proporciona mediante correo
Correo electrónico al publicador
Administrador del SICAP en cada
electrónico la clave y password al con la clave y contraseña de
Región, División o Equivalente.
usuario publicador además de la
acceso al SICAP.
liga de intranet para acceder a la
página de SICAP.
14
Obtiene del SICAP en la parte de Anexo TR-An-56 Acuse
Jefe de Tesorería o Caja
consultas, reporte "documento
Documento Detallado
acuse detallado" como evidencia
de los documentos enviados a
NAFIN para su publicación. Anexo
TR-An-56 Acuse Documento
Detallado.
18
Verifica diariamente dentro de
Reporte TR-Re-11 Reporte de
Jefe de Tesorería o Caja
Sistema Institucional de
Cesión de Derechos
Información (MySAP) mediante la
transacción ZNAFIN Reporte TRRe-11 Cesión de Derechos TR
ZNAFIN por sociedad después de
las 16:00 horas, si existen
documentos operados por factoraje
electrónico, en caso positivo
imprime el documento Reporte TRRe-11 Cesión de Derechos TR
ZNAFIN y verifica en la columna
"Doc. Trasp" que se haya
registrado el documento de
compensación y traspaso de
beneficiario al intermediario
financiero en el sistema MySAP, si
no existen documentos
descontados se procede efectuar
el pago al proveedor en su
vencimiento.
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Separa la factura con sus anexos,
una vez que identifica que el
documento fue operado, entre ellos
el Reporte TR-Re-11 Cesión de
Derechos TR ZNAFIN y sellar con
la leyenda "factoraje electrónico",
en caso de no haber sido operado
únicamente espera al vencimiento
para pagar al proveedor o
contratista.
Registra en el Sistema Institucional
de Información (MySAP) el pago
correspondiente al intermediario
financiero si fue descontado por
factoraje electrónico o a NAFIN si
el proveedor obtuvo financiamiento
previamente o al proveedor o
contratista en caso de no haber
sido operado por Cadenas
Productivas.
Efectúa pago al vencimiento del
documento mediante transferencia
bancaria al intermediario financiero
si fue descontado por factoraje
electrónico o a NAFIN si el
proveedor obtuvo financiamiento o
al proveedor o contratista en caso
de no haber sido operado por
Cadenas Productivas.
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Factura o nota de crédito o cargo
sellados con la leyenda “Factoraje
o Descuento Electrónico”
Jefe de Tesorería o Caja
Documento Cambio de
beneficiario
Jefe de Tesorería o Caja
Comprobante de pago
Jefe de Tesorería o Caja
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3.18.8. FORMATOS
TR-Fo-36 Oficio de Designación de Administrador Regional del SICAP y Usuarios Publicadores
TR-Re-11 Reporte Cesión de derechos TR ZNAFIN
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3.18.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.19. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON
FONDOS FIJOS
3.19.1. OBJETIVO
Garantizar que el pago de gastos menores mediante el uso de los Fondos Fijos en la Institución, se lleve a
cabo en condiciones de oportunidad, transparencia y apego a la normatividad.
3.19.2. ALCANCE
Para ser aplicado por todas las áreas de C. F. E. que hayan creado fondos fijos para realizar pagos
menores.
3.19.3. POLITICAS
Establecer los mecanismos necesarios que regulen el pago de compromisos mediante el uso de los fondos
fijos.
Los fondos fijos, podrán reembolsarse cuando así lo consideren las tesorerías y áreas operativas.
3.19.4. NORMAS
Las erogaciones deberán realizarse observando el estricto cumplimiento de los rangos de autorización
establecidos en el cuadro de facultades y responsabilidades de cada área.
Es importante señalar que las áreas usuarias previamente a la solicitud de recursos a través de fondos fijos
se aseguren que los gastos a comprobar cuenten con suficiencia presupuestal, con el fin de evitar rechazos
o retrasos en la recuperación de los reembolsos.
Los pagos en efectivo incluyendo el impuesto al valor agregado no deberán exceder a $ 2,000 (dos mil
pesos 00/100 m.n.)
Los documentos tramitados para pago a través del fondo fijo deberán invalidarse con sello fechador de
pagado.
Los vales de caja emitidos en cajas generales por gastos sujetos a comprobar deberán ser autorizados por
el jefe inmediato superior del responsable del fondo fijo o de acuerdo a lo señalado en el cuadro de
facultades y responsabilidades del área.
Los vales de caja deberán ser comprobados a más tardar en 5 días hábiles a partir de que se recibió el
efectivo.
Las facturas y comprobantes pagados por el responsable del fondo fijo, deberán incluirse en la solicitud de
reembolso dentro de los 10 días hábiles posteriores a partir de la fecha de pago, vigilando que se ejerzan
dentro del ejercicio fiscal que correspondan.
Los comprobantes de pago que integran un reembolso deberán ser originales y cumplir con los requisitos
fiscales respectivos.
Los comprobantes de pago que integran un reembolso deben ser originales a excepción de trámite para
recuperación ante el IMSS, procesos jurídicos o comprobantes que se requieran mantener en el expediente
para tramites relacionados con el parque vehicular, especificando donde se encuentra el original y la firma
del funcionario responsable, así mismo cumplir con los requisitos fiscales respectivos y autorizados de
acuerdo al cuadro de facultades y responsabilidades vigente de cada área.
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Los comprobantes que no satisfagan los requisitos fiscales que marca la ley, podrán ser autorizados por el
funcionario facultado del área que realiza la erogación, en conceptos tales como: pasajes urbanos,
semovientes, servicios indispensables prestados en áreas rurales o similares.
Pueden efectuarse pagos en efectivo superiores a 2,000.00 pesos incluyendo IVA, a los trabajadores de C.
F. E., que no acepten se les cubra mediante cheque o transferencia y en aquellas áreas que por su
ubicación geográfica no cuenten con un banco en la localidad.
El responsable del fondo fijo debe verificar la firma de autorización del documento a pagar, contra el
catalogo firmas de los empleados facultados para autorizar egresos.
Los vales de caja deben contener el concepto e importe del gasto, la fecha ,el nombre, firma y RPE del
empleado que recibe y del que autoriza TR-Fo-18 Vale de Caja (Recio Unico de Gastos).
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3.19.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON FONDOS FIJOS
CLAVE: P-XC000-19
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Responsable del fondo fijo en
Recibe de empleados o proveedores, documentos para pago mediante fondo
áreas de C. F. E.
fijo.
2
Verifica que los documentos cumplan con requisitos fiscales y no incluyan
conceptos NO autorizados para pago, conforme al Anexo TR-An-90 Conceptos
No autorizados para pago vía fondo fijo de caja chica y fondo fijo caja general.
3
Para el caso de que si cumpla con los requisitos pasa a la actividad 4
Para el caso de que no cumpla con los requisitos, regresa la factura al
empleado o acreedor, indicando la causa del rechazo, pasa a la actividad 1
4
Entrega los recursos al empleado o acreedor, cancelando de pagado el
documento y recabando la firma de recibido.
5
Elabora formato de reembolso, mediante el llenado en Sistema Institucional de
Información (MySAP) del Formato TR-Fo-13 Reembolso de Fondo Fijo
clasificándose por tipo de documentos Anexo TR-An-65 Reembolso de Fondo
Fijo - ZTR_RFF1.
6
Turna formato de reembolso para la revisión de los documentos y autorización
correspondiente en el formato de reembolso.
7 Jefe Inmediato del Responsable
Revisa el llenado del formato de reembolso y las facturas adjuntas
del Fondo Fijo
8
Firma el formato de reembolso y efectúa el trámite de pago en caso de que
cumpla con los requisitos establecidos, en caso contrario lo regresa para su
corrección, indicando las causas del rechazo.
Si cumple, pasa a la actividad 9
No cumple, pasa a la actividad 6
9
Envía formato de reembolso al Área de Glosa para su registro contable y pago
correspondiente.
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3.19.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON FONDOS FIJOS
CLAVE: P-XC000-19
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3.19.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON FONDOS FIJOS
CLAVE: P-XC000-19
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
2
3
5
8
Recibe de empleados o
proveedores, documentos para
pago mediante fondo fijo.
Verifica que los documentos
cumplan con requisitos fiscales y
no incluyan conceptos NO
autorizados para pago, conforme al
Anexo TR-An-90 Conceptos No
autorizados para pago vía fondo
fijo de caja chica y fondo fijo caja
general.
Para el caso de que si cumpla con
los requisitos pasa a la actividad 4
Para el caso de que no cumpla con
los requisitos, regresa la factura al
empleado o acreedor, indicando la
causa del rechazo, pasa a la
actividad 1
Elabora formato de reembolso,
mediante el llenado en Sistema
Institucional de Información
(MySAP) del Formato TR-Fo-13
Reembolso de Fondo Fijo
clasificándose por tipo de
documentos Anexo TR-An-65
Reembolso de Fondo Fijo ZTR_RFF1.
Firma el formato de reembolso y
efectúa el trámite de pago en caso
de que cumpla con los requisitos
establecidos, en caso contrario lo
regresa para su corrección,
indicando las causas del rechazo.
Si cumple, pasa a la actividad 9
No cumple, pasa a la actividad 6
Documento de pago
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Responsable del fondo fijo en
áreas de C. F. E.
Documento de pago
Responsable del fondo fijo en
áreas de C. F. E.
Documento de Pago
Responsable del fondo fijo en
áreas de C. F. E.
Formato TR-Fo-13 y TR-An-65
Responsable del fondo fijo en
áreas de C. F. E.
Formato TR-Fo-13 y TR-An-65
Jefe Inmediato del Responsable
del Fondo Fijo
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3.19.8. FORMATOS
TR-Fo-18 Recibo Unico de Gastos
TR-Fo-13 Reembolso Fondo Fijo
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.19.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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03
FECHA
ELABORACIÓN
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ELABORACIÓN
20/02/2012
3.20. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON
CHEQUE
3.20.1. OBJETIVO
Cumplir oportunamente con los compromisos adquiridos por las distintas áreas de la C. F. E., con pagos
realizados mediante cheques.
3.20.2. ALCANCE
Para su aplicación en las áreas de Tesorería, se incluyen los criterios para el pago de compromisos
mediante la emisión y entrega de cheques, así como diversas funcionalidades como la cancelación,
reexpedición, cambios de beneficiario y cheques no entregados con antigüedad mayor a 30 días, entre
otras.
3.20.3. POLITICAS
Establecer las condiciones y marco dentro del cual se lleve a cabo el pago de compromisos a través de
cheques, así como llevar a cabo la vigilancia y control sobre el comportamiento, justificación y registro de
los mismos, en su expedición, cancelación, devolución, no cobrados y revocados.
Para la solución de la diferente problemática que se presente con la emisión de los cheques, existen dentro
del Sistema Institucional de Información (MySAP) diversas funcionalidades.
3.20.4. NORMAS
Plazo de pago de todo acto, contrato o documento que se suscriba para la adquisición de bienes, obras y
servicios deberá apegarse a lo indicado en el Anexo TR-An-03 Políticas de Pago de CFE
Los funcionarios facultados para firma de cheques deberán verificar, el beneficiario, importe y la evidencia
de glosa.
Los cheques que se expidan con cargo a las cuentas dispersoras de las tesorerías de la C. F. E., cuyo
monto exceda de 2,000.00 pesos, deberán ser nominativos a favor del titular del derecho de cobro y sellar
con la leyenda "para abono en cuenta del beneficiario".
Los pagos que se realicen a los trabajadores por concepto de la prestación de un servicio personal
subordinado a través de cheques no serán sujetos de incluir la leyenda "para abono en cuenta del
beneficiario".
Los cheques que se expidan o las instrucciones que se giren contra las cuentas de cheques dispersoras,
deberán firmarse invariablemente en forma mancomunada, exceptuando las contempladas para fondos fijos.
Los formularios de cheques en blanco disponibles se deberán resguardar en caja de seguridad.
La impresión de cheques deberá realizarse a través del módulo de TR del Sistema Institucional de
Información (MySAP).
Los cheques no entregados a sus beneficiarios (cheques en poder del cajero), deberán ser resguardados en
caja de seguridad, transcurridos 30 días calendario a partir de la fecha de su expedición, deberán ser
cancelados, anulándolos con el sello de "Cancelado".
Los cheques ya entregados a sus beneficiarios y que no han sido presentados a cobro en el banco, después
de 90 días a partir de su expedición, deberán ser revocados conforme a lo dispuesto en los arts. 181 y 185
de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Los cheques expedidos que se encuentren sujetos a algún trámite judicial (juzgados, tribunales, juntas de
conciliación, notarios, etc.) permanecerán como cheques en tránsito hasta su resolución.
Los cheques revocados, deberán ser considerados en el saldo disponible en la fecha en que el banco
informe la aceptación de la revocación y proceder a registrarlo en el Sistema Institucional de Información
(MySAP).
Para la reposición de un cheque revocado, previa verificación documental de la aceptación bancaria, el
beneficiario deberá solicitar por escrito la reexpedición del mismo.
Para la reexpedición de un cheque extraviado por el beneficiario, este deberá solicitar por escrito su
reposición, previo a la reimpresión del cheque, se deberá verificar que no haya sido cobrado en el banco.
Para la reexpedición de un cheque dañado, el beneficiario deberá solicitar por escrito su reposición y
entregar el cheque.
Las firmas autorizadas para girar cheques o dar instrucciones contra las cuentas de cheques dispersoras, se
clasifican como:
- Tipo "A": Para los titulares de las áreas solicitantes o a quien éstos determinen e invariablemente los
responsables del manejo de las cuentas.
- Tipo "B": Para las personas adicionales que se autoricen a fin de complementar la expedición.
Los cheques o instrucciones que se giren contra las cuentas de cheques dispersoras, deben contener
invariablemente dos firmas de tipo "A" o bien una firma de tipo "A" y una firma de tipo "B", y en ningún caso
ser dos firmas de tipo "B".
La clasificación de firmas se formaliza mediante oficio firmado por el titular de la Gerencia de Operación
Financiera, área Regional o equivalente donde se encuentre aperturada la cuenta bancaria.
La cancelación de cheques debe hacerse en forma simultánea tanto físicamente como en el Sistema
Institucional de Información (MySAP), salvo aquellos que se traten de beneficiarios resultantes de demandas
judiciales o laborales.
Cuando un cheque sea revocado el compromiso de pago queda vigente para C. F. E.
Los responsables de entregar los cheques en las áreas de C. F. E. deben:
Identificar al beneficiario del pago, al representante legal o a la persona que haya sido designada por estos,
mediante la presentación de documentos (poder notarial, en caso de contratos) o credenciales oficiales, a
entera satisfacción del cajero.
Verificar que la documentación que sustente el pago esté elaborada en los formatos establecidos para tal
efecto y contenga las firmas del personal o funcionarios autorizados.
Recabar, en caso de tratarse de terceros e independientemente de la identificación correspondiente, el
contrarrecibo original expedido por las áreas.
Recabar en el talón de cheque el nombre, firma y fecha de la persona que recibe el cheque.
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FECHA
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Para la solución de la diferente problemática que se presente con los cheques dentro del Sistema
Institucional de Información (MySAP) se utilizan las funcionalidades manejadas en los anexos siguientes:
TR-Re-03 Registro de Cheques - FCHN
TR-Re-08 Información de Cheques por Número - FCH1
TR-Re-10 Información de Cheques por Documento de Pago - FCH2
TR-An-17 Reimprimir Cheque en Folio Nuevo - FCH7
TR-An-17A Reimprimir Cheque en Folio Nuevo - FB25
TR-An-28 Modificar Información de Cobro de Cheques - FCH6
TR-An-29 Modificar Asignación de Cheque a Pago - FCHT
TR-An-30 Invalidar Cheque No Utilizado Formulario - FCH3
TR-An-31 Invalidar Cheque Emitido - FCH9
TR-An-32 Anular Documento de Pago en Periodo Actual - FB08
TR-An-32A Anulación de Pago con Cheque en Periodo Cerrado - FB50
TR-An-33 Reinicializar Datos de Cobro de Cheque - FCHG
TR-An-34 Imprimir Cheque Antiguo
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.20.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON CHEQUE
CLAVE: P-XC000-20
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Auxiliar de Tesorería o Caja
Recibe facturas originales y otros documentos soporte para pago, con la
anotación en los mismos que identifica el número de documento de la partida
abierta, clasificándose por forma y fecha de pago.
2
Turna facturas originales y otros documentos, al Jefe de Tesorería o Caja para
su autorización de emisión de cheque.
3 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe facturas, verifica, autoriza y solicita al auxiliar de caja la emisión de los
Caja
cheques correspondientes.
4 Auxiliar de Tesorería o Caja
Recibe facturas y emite cheque en forma individual Anexo TR-An-35 Pago
Manual o con propuesta automática de pagos, Anexo TR-An-36 Propuesta de
Pago.
5
Contabiliza la salida de pago, en caso de que exista insuficiencia presupuestal,
se procederá conforme a lo siguiente:
SI, Se informa y solicita al responsable del área de presupuestos del área al
que corresponda el pago, se asignen en el sistema SAP, los recursos
presupuestales faltantes. Una vez que se haya atendido la solicitud, se
procede a realizar nuevamente la actividad 4.
6
7
8
Jefe del Área de Tesorería y/o
Caja
9
10
11
12
13
14
Auxiliar de Tesorería o Caja
Jefe del Área de Tesorería y/o
Caja
Auxiliar de Tesorería o Caja
NO. Se contabiliza e imprime cheque y se continúa con la actividad 6.
Estampa en cheques nominativos, en el anverso, la leyenda "para abono en
cuenta del beneficiario", exceptuando los pagos por la prestación de un
servicio personal subordinado.
Entrega al Jefe del Área de Tesorería y/o Caja cheques impresos para su
revisión y firma mancomunada de las personas facultadas.
Revisa el cheque impreso y verifica el nombre del acreedor, importe con
número y letra, que el folio del Sistema Institucional de Información (MySAP)
coincida con el folio del cheque.
Recaba firmas mancomunadas, preferentemente un día antes de su
vencimiento y los devuelve al Auxiliar de Caja
Entrega el cheque al beneficiario o a un representante debidamente
acreditado, recabando firma, fecha y nombre en el talón del mismo, en caso de
no ser entregado dentro de los 30 días siguientes a su emisión.
SI, Pasa a la actividad 11.
No, Pasa a la actividad 13.
Invalida la factura o documentos con la leyenda de ¨PAGADO¨
Cancela cheques emitidos no entregados con una antigüedad mayor a 30 días
naturales, dentro del Sistema Institucional de Información (MySAP) con la
funcionalidad de anular cheque emitido, y realiza el registro por libro mayor
cargando a la cuenta ****01, cheques expedidos y abonando a la cuenta
409700 "Cheques emitidos no cobrados cancelados" de acuerdo a TR-An-38
Registro en Productos por Cheques No Cobrados.
Relaciona y archiva relación de los documentos enviados al Área de
Contabilidad, facturas pagadas y sus comprobantes anexos, recabando acuse
de recibo del área en su caso.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Recibe del proveedor la solicitud para reexpedición de un cheque cancelado o
revocado y solicita al Área de Glosa realice el registro contable de la partida
abierta.
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Jefe de Glosa
16
Auxiliar de Tesorería o Caja
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Realiza el registro contable cargando a la cuenta 409700 o 441050 según
corresponda, abonando al acreedor para dejar la partida abierta y turna al Área
de Tesorería y/o Caja, para emitir cheque y recabar firmas correspondientes
para su entrega.
Verifica en el sistema MySAP el registro contable y procede a la emisión del
nuevo cheque, en caso de que existan cheques entregados con antigüedad de
90 días y no hayan sido cobrados, se procederá a su cancelación o
revocación, según anexo TR-An-37 Invalidar Cheques Emitido cargando a la
409700 "cheques emitidos no cobrados cancelados" y abono a la cuenta
441050 "ajenos no afectos al I.V.A cheques no cobrados" de acuerdo a TR-An38 Registro en Productos por Cheques No Cobrados.
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3.20.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON CHEQUE
CLAVE: P-XC000-20
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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HOJA
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CLAVE
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20/02/2012
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CLAVE
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20/02/2012
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.20.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON CHEQUE
CLAVE: P-XC000-20
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
4
5
Recibe facturas originales y otros
documentos soporte para pago,
con la anotación en los mismos
que identifica el número de
documento de la partida abierta,
clasificándose por forma y fecha de
pago.
Recibe facturas y emite cheque en
forma individual Anexo TR-An-35
Pago Manual o con propuesta
automática de pagos, Anexo TRAn-36 Propuesta de Pago.
Contabiliza la salida de pago, en
caso de que exista insuficiencia
presupuestal, se procederá
conforme a lo siguiente:
Factura y otros documentos para
pago sellados y firmados por glosa.
Anexo TR-An-35 Cheque
individual, Anexo TR-An-36
Propuesta de Pago
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Auxiliar de Tesorería o Caja
Auxiliar de Tesorería o Caja
Anexo TR-An-35 Pago Manual o
Auxiliar de Tesorería o Caja
con propuesta automática de
pagos, Anexo TR-An-36 Propuesta
de Pago.
SI, Se informa y solicita al
responsable del área de
presupuestos del área al que
corresponda el pago, se asignen
en el sistema SAP, los recursos
presupuestales faltantes. Una vez
que se haya atendido la solicitud,
se procede a realizar nuevamente
la actividad 4.
10
13
14
NO. Se contabiliza e imprime
cheque y se continúa con la
actividad 6.
Entrega el cheque al beneficiario o Cheque
a un representante debidamente
acreditado, recabando firma, fecha
y nombre en el talón del mismo, en
caso de no ser entregado dentro
de los 30 días siguientes a su
emisión.
SI, Pasa a la actividad 11.
No, Pasa a la actividad 13.
Relaciona y archiva relación de los Relación de documentos a
documentos enviados al Área de
entregar al Área de Contabilidad
Contabilidad, facturas pagadas y
sus comprobantes anexos,
recabando acuse de recibo del
área en su caso.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Recibe del proveedor la solicitud
para reexpedición de un cheque
cancelado o revocado y solicita al
Área de Glosa realice el registro
contable de la partida abierta.
Solicitud de reexpedición de
cheque por parte del proveedor
Auxiliar de Tesorería o Caja
Auxiliar de Tesorería o Caja
Auxiliar de Tesorería o Caja
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Realiza el registro contable
cargando a la cuenta 409700 o
441050 según corresponda,
abonando al acreedor para dejar la
partida abierta y turna al Área de
Tesorería y/o Caja, para emitir
cheque y recabar firmas
correspondientes para su entrega.
Verifica en el sistema MySAP el
registro contable y procede a la
emisión del nuevo cheque, en caso
de que existan cheques
entregados con antigüedad de 90
días y no hayan sido cobrados, se
procederá a su cancelación o
revocación, según anexo TR-An-37
Invalidar Cheques Emitido
cargando a la 409700 "cheques
emitidos no cobrados cancelados"
y abono a la cuenta 441050
"ajenos no afectos al I.V.A cheques
no cobrados" de acuerdo a TR-An38 Registro en Productos por
Cheques No Cobrados.
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
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ELABORACIÓN
20/02/2012
Póliza contable
Jefe de Glosa
Anexo TR-An-38 Registro en
Productos por Cheques No
Cobrados
Auxiliar de Tesorería o Caja
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3.20.8. FORMATOS
TR-Re-08 Información de cheques por número FCH1
TR-Re-10 Información de cheques por documento de pago FCH2
TR-Re-03 Reporte de Registro de cheques FCHN
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.20.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.21. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON
TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
3.21.1. OBJETIVO
Cumplir oportunamente con los compromisos monetarios de C. F. E. y reducir al máximo el costo de los
pagos a realizar, aprovechando para esto los medios electrónicos y la automatización de procesos.
3.21.2. ALCANCE
Aplica a todas las áreas de C. F. E., involucradas en el proceso de pagos a proveedores, contratistas y
terceros en general a través de transferencias electrónicas.
3.21.3. POLITICAS
Promover la mejora de los procedimientos operativos, especialmente en lo que al pago electrónico de
compromisos se refiere.
Establecer los mecanismos necesarios para aprovechar al máximo los avances en la sistematización de
procesos, para así cumplir en tiempo y forma con esta actividad, utilizando en lo posible los medios
electrónicos bancarios.
Sustituir en lo posible los medios tradicionales de pago como el efectivo y los cheques, en los pagos a
proveedores de bienes y servicios, contratistas y trabajadores de la Institución, así como de la amortización
y liquidación de créditos, entre otros, por las transferencias bancarias.
3.21.4. NORMAS
El plazo de pago de todo acto, contrato o documento que se suscriba para la adquisición de bienes, obras y
servicios deberá apegarse a lo indicado en el TR-An-03 Políticas de Pago de CFE
Las áreas de C. F. E. deberán fomentar permanentemente el pago a través de medios electrónicos con el fin
de darles mayor agilidad, seguridad y transparencia.
El pago mediante transferencia electrónica, se hará al acreedor siempre y cuando presente solicitud por
escrito al área de Tesorería y Caja o al Departamento de Autorización de Pagos, según corresponda, con
escrito que contenga: nombre o razón social, nombre de la institución bancaria, número de cuenta bancaria,
número de sucursal, CLABE (clave bancaria estandarizada, 18 dígitos) y su ubicación.
El escrito deberá ser firmado por un funcionario de la misma que acredite legalmente tener facultades para
efectuar actividades de cobro, pudiendo ser: una solicitud por cada contrato, en forma individual por factura
o una solicitud abierta hasta en tanto no haya otra indicación contraria de parte del beneficiario.
Las áreas de Tesorería resguardan en un expediente que contenga las solicitudes de los beneficiarios para
que se les efectúe el pago mediante transferencia electrónica bancaria.
Las aceptaciones de pagos por medios electrónicos de salarios y prestaciones a trabajadores de C. F. E. se
resguardan en los expedientes personales de cada trabajador en el área de nóminas.
Al momento de efectuar una transferencia, las áreas deberán verificar que las cuentas a las que se solicita
depositar el pago, se encuentren a nombre del beneficiario.
Las transferencias electrónicas deberán ser procesadas mediante el uso de dos claves o passwords de dos
funcionarios distintos, el primero quien elabora o lleva a cabo la operación y el segundo quien revisa y
ejecuta la transferencia.
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Los comprobantes de las transferencias electrónicas operadas se deberán imprimir y archivarse con la
documentación del egreso.
Los compromisos de pago cuyo vencimiento coincida en día inhábil, se pagarán de la siguiente forma: al día
siguiente hábil cuando el tipo de transferencia quede en firme el mismo día de su realización; el día hábil
anterior cuando el tipo de transferencia quede en firme el día posterior a su realización.
Cada usuario, al término de la jornada diaria, revisará el reporte de transferencias emitido por el sistema de
banca electrónica, a fin de asegurar que los movimientos ahí registrados fueron hechos efectivamente por él.
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CLAVE
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.21.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
CLAVE: P-XC000-21
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe facturas originales y otros documentos soporte para pago y la
Caja
anotación en los mismos que identifica el número de documento de la partida
abierta, clasificándose por forma y fecha de pago.
2 Auxiliar de Tesorería o Caja
Registra pagos de transferencia, en forma individual TR-An-39 Salida de
Pagos - F-53 o TR-An-36 Propuesta de Pago verificando que se realice el
registro del pago contra la cuenta auxiliar de bancos, transferencias emitidas,
cuya terminación es ****02. y que corresponda con el beneficiario de los
derechos de cobro.
3
Contabiliza la salida de pago para imprimir el cheque, en caso de insuficiencia
presupuestal, e informa y solicita al responsable del área de presupuestos del
área al que corresponda el pago, se asignen en el sistema MySAP, los
recursos presupuestales faltantes. Una vez que se haya atendido la solicitud,
se procede a realizar nuevamente la actividad dos.
4 Jefe del Área de Tesorería y/o
Captura la transferencia en la banca electrónica verificando los datos del
Caja
beneficiario, número de cuenta, CLABE, importe y evidencia de glosa.
5 Jefe Oficina de Tesorería o de
Invalida la factura o documentos, previo al envío de la transferencia, con la
Caja, Divisional o Regional,
leyenda de ¨PAGADO¨.
Auxiliares de Áreas de Caja o
Tesorería
6 Jefe de Tesorería o Caja o
Autoriza la transferencia vía banca electrónica o directamente en el banco,
Funcionario de Confianza
verificando los datos de la actividad 3, el funcionario que autoriza debe ser
Autorizado
distinto al que aplica.
7
Aplica o ejecuta la transferencia vía banca electrónica o directamente en el
banco, verificando los datos de la actividad 3, esta actividad deberá ser
realizada por dos funcionarios distintos.
8
Imprime el comprobante respectivo de la banca electrónica o el proporcionado
por el banco en su caso.
9
Relaciona y archiva o envía al Área de Contabilidad las facturas pagadas y sus
comprobantes anexos, recabando acuse de recibo del área en su caso.
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HOJA
MI-XC000-3
REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
3.21.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
CLAVE: P-XC000-21
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.21.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
CLAVE: P-XC000-21
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
1
Recibe facturas originales y otros Factura y otros documentos para
Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
documentos soporte para pago y la pago sellados y firmados en Glosa
anotación en los mismos que
identifica el número de documento
de la partida abierta, clasificándose
por forma y fecha de pago.
4
Captura la transferencia en la
Comprobante de Banca Electrónica Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
banca electrónica verificando los
o de la Institución Bancaria
datos del beneficiario, número de
cuenta, CLABE, importe y
evidencia de glosa.
5
Invalida la factura o documentos,
Factura y otros documentos para
Jefe Oficina de Tesorería o de
previo al envío de la transferencia, pago, con la leyenda de pagado
Caja, Divisional o Regional,
con la leyenda de ¨PAGADO¨.
Auxiliares de Areas de Caja o
Tesorería
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3.21.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.21.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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20/02/2012
3.22. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON
LÍNEA DE CRÉDITO
3.22.1. OBJETIVO
Cumplir oportuna y correctamente con los mecanismos establecidos para la utilización y aprovechamiento
de los recursos de financiamiento disponibles en la Institución, atendiendo las condiciones de los mismos
para lograr el suministro oportuno de los bienes y servicios que se pretende liquidar mediante este esquema.
3.22.2. ALCANCE
Para adquisiciones de bienes y servicios por montos iguales o mayores a 240,000.00 USD ó su equivalente
en otras divisas. Este procedimiento es de aplicación obligatoria para todas las áreas de C. F. E., que
realizan adquisiciones.
3.22.3. POLITICAS
Aprovechar en lo posible los recursos disponibles propios de la empresa empleando los créditos de largo
plazo que permitan diferir las obligaciones contraídas por las distintas áreas de C. F. E. utilizando fuentes de
financiamiento y créditos que ofrezcan los países y proveedores del extranjero.
La Gerencia de Créditos de la Subdirección de Operación Financiera podrá obtener de instituciones
financieras nacionales e internacionales, los recursos necesarios para el pago de las adquisiciones de
bienes, servicios y arrendamientos que lleva a cabo la entidad, así como para la liquidación de los proyectos
de inversión presupuestaria que desarrolla mediante estos mecanismos.
3.22.4. NORMAS
Todo proceso de adquisición de bienes o servicios que sea igual o mayor a 240,000.00 USD o su
equivalente en otras divisas, deberá ser tramitado para su pago a través de línea de crédito.
Las áreas de C. F. E. deberán solicitar a la Gerencia de Créditos, los términos de pago y financiamiento,
previo a la suscripción del contrato o pedido correspondiente con el contratista, proveedor o prestador de
servicio.
Se deberá verificar que el área de Abastecimientos, en el contrato que se suscriba, inserte en la cláusula de
condiciones de pago, los términos de pago y financiamiento dados a conocer por la Gerencia de Créditos,
dicho contrato deberá ser formulado en el Sistema Institucional de Información (MySAP) en la moneda
original que cotice el proveedor o contratista.
Considerando las características específicas de cada línea de crédito, las áreas de C. F. E. deberán
mantener una estrecha coordinación con la Gerencia de Créditos, a efecto de acordar los detalles operativos
para la aplicación de los pagos correspondientes, los cuales deberán ser consistentes con los términos de
pago y financiamiento que en su momento fueron emitidos.
La Gerencia de Operación Financiera deberá recibir de la Gerencia de Créditos, las instrucciones de pago
conjuntamente con la documentación soporte para cada pago, con base al Formato TR-Fo-19 Solicitud de
Pago de De Líneas de Crédito de tesorería avanzada, recibido de las áreas de C. F. E. por concepto de las
operaciones de egresos.
Los pagos que efectúa la C. F. E. a través de líneas de crédito deberán cumplir de manera oportuna y
eficiente con las obligaciones contractuales pactadas con sus contratistas, proveedores y prestadores de
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servicios, así como con los plazos establecidos por la ley, minimizando el costo financiero inherente a dichas
líneas de crédito cuando no son utilizadas.
Los gastos conexos por la utilización de las líneas de crédito deberán ser controlados y programados por la
Gerencia de Créditos, y su liquidación deberá ser solicitada a la Gerencia de Operación Financiera a través
de una instrucción de pago o memorándum.
Los pagos correspondientes a anticipos y gastos no financiables con las líneas de crédito, deberán ser
controlados y programados para su pago por la Gerencia de Créditos; su liquidación deberá ser solicitada a
la Gerencia de Operación Financiera a través de una instrucción de pago.
La Gerencia de Créditos informa permanentemente a las áreas operativas las características generales para
la operación de dichas líneas de crédito, los términos y condiciones financieras que les aplican, así como los
requisitos necesarios para efectuar pagos mediante ellas, a través de lo indicado en el apéndice 7.5
Lineamientos de de Financiamiento para la Adquisición de Bienes y Contratación de Servicios y
Arrendamiento los cuales forman parte de las bases de licitación de todo proceso de adquisición que sea
igual o mayor de 240,000.00 USD o su equivalente en otras divisas.
La Subdirección de Operación Financiera, a través de la Gerencia de Créditos, es la única área facultada
para disponer de las líneas de crédito, las cuales son operadas a través de los pagos realizados a
contratistas, proveedores y prestadores de servicios, que derivan de la contratación de adquisiciones y
servicios realizadas por las áreas operativas de la C. F. E. y el propio corporativo.
Desembolso
Las sedes Regionales y el Corporativo, a través de las áreas que llevan a cabo las funciones de finanzas,
son responsables de elaborar un programa anual, desglosado por mes, de los egresos por concepto de
adquisiciones de bienes, servicios y arrendamientos que se liquidarán a través de líneas de crédito.
Posteriormente se podrán realizar las actualizaciones mensuales necesarias, manteniendo informada a la
Gerencia de Créditos.
Reembolso
Tan pronto como la institución financiera o la Gerencia de Operación Financiera notifica a la Gerencia de
Créditos que se ha efectuado una transferencia a la cuenta de la C. F. E., producto de la solicitud del
reembolso correspondiente, ésta elabora el informe de disposición para hacerlo del conocimiento de la
Gerencia de Contabilidad.
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3.22.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON LÍNEA DE CRÉDITO
CLAVE: P-XC000-22
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Gerente Abastecimientos, Jefe
Solicita a la Gerencia de Créditos la forma de pago y financiamiento que
Depto. Regional Abastecimientos deberá asentarse en el contrato a formalizar con el contratista, proveedor o
y/o Jefe de Obra Pública del Área prestador de servicios.
2 Gerente de Créditos
Emite respuesta al área compradora mediante comunicado, indicándole
detalladamente los términos de pago y financiamiento que deberán pactarse
en el contrato que en su momento se formalice, así como la o las líneas de
crédito que se empleará para efectuar los pagos correspondientes.
3 Gerente Abastecimientos, Jefe
Informa una vez que cuenta con el contrato formalizado, enviando una copia a
Depto. Regional Abastecimientos la Gerencia de Créditos.
y/o Jefe de Obra Pública del Área
4
Integra documentos y turna a Glosa para su revisión y contabilización.
Si se requiere establecer carta de crédito, se anexará:
- Factura proforma
- Copia de la fianza de cumplimiento y/o de anticipo.
- Copia del oficio de aceptación de fianza.
- Copia de las instrucciones de embarque.
- Copia del contrato o pedido y modificaciones que en su caso apliquen.
Si se requiere pago, se agregará:
- Factura original Contrarrecibo
- Evidencia de embarque o entrega en Almacén
- Otros, según se requiera de acuerdo al tipo de línea de crédito.
5 Jefe de Glosa
Revisa la factura y/o evidencias documentales de cumplimiento de acuerdo al
contrato, determinando posibles penalizaciones, una vez que el contratista,
proveedor o prestador de servicios haya entregado.
6
Registra la partida abierta por el importe de la factura y descuentos posibles en
el Sistema Institucional de Información (MySAP) en la moneda de origen del
contrato.
7 Jefe: Depto. Reg. de
Elabora la solicitud de pago Formato TR-Fo-19 Solicitud de Pago de De Líneas
Abastecimientos, del Área de
de Crédito de acuerdo al Anexo TR-An-40 Crear Solicitud de Pago - ZTA001 y
Obra Pública, de Gestión
la envía con oficio a la Gerencia de Créditos, adjuntando los documentos
Financiera o Tesorero
señalados en el punto 4 y otros que en su caso apliquen.
8 Gerente de Créditos
Verifica, autoriza y prepara la instrucción de pago para su envío a la Gerencia
de Operación Financiera o la institución financiera correspondiente; elabora
memorándum por concepto de gastos conexos por utilización de la línea de
crédito operada, pago de anticipo o gastos no financiables.
9
Envía a la Gerencia de Operación Financiera o a la institución financiera la
instrucción de pago, memorándum o solicitud de reembolso, según
corresponda.
10 Gerente de Operación Financiera Verifica la instrucción de pago o memorándum, confirmando que los registros
en el Sistema Institucional de Información (MySAP) son correctos, procede a
efectuar el pago correspondiente compensando la partida abierta.
11
Cancela factura, documentos anexos y evidencias de pago con la leyenda
"PAGADO" y envía evidencias de pago a la Gerencia de Contabilidad para su
guarda y custodia.
12 Gerente de Operación Financiera Informa a la Gerencia de Créditos sobre las transferencias recibidas por parte
o Institución Financiera
de instituciones financieras, en caso de reembolsos, a fin de que se proceda a
elaborar el informe de disposición correspondiente.
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3.22.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON LÍNEA DE CRÉDITO
CLAVE: P-XC000-22
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3.22.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON LÍNEA DE CRÉDITO
CLAVE: P-XC000-22
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
2
3
4
5
Solicita a la Gerencia de Créditos
la forma de pago y financiamiento
que deberá asentarse en el
contrato a formalizar con el
contratista, proveedor o prestador
de servicios.
Emite respuesta al área
compradora mediante comunicado,
indicándole detalladamente los
términos de pago y financiamiento
que deberán pactarse en el
contrato que en su momento se
formalice, así como la o las líneas
de crédito que se empleará para
efectuar los pagos
correspondientes.
Informa una vez que cuenta con el
contrato formalizado, enviando una
copia a la Gerencia de Créditos.
Integra documentos y turna a
Glosa para su revisión y
contabilización.
Si se requiere establecer carta de
crédito, se anexará:
- Factura proforma
- Copia de la fianza de
cumplimiento y/o de anticipo.
- Copia del oficio de aceptación de
fianza.
- Copia de las instrucciones de
embarque.
- Copia del contrato o pedido y
modificaciones que en su caso
apliquen.
Si se requiere pago, se agregará:
- Factura original Contrarrecibo
- Evidencia de embarque o entrega
en Almacén
- Otros, según se requiera de
acuerdo al tipo de línea de crédito.
Revisa la factura y/o evidencias
documentales de cumplimiento de
acuerdo al contrato, determinando
posibles penalizaciones, una vez
que el contratista, proveedor o
prestador de servicios haya
entregado.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Oficio de solicitud a la Gerencia de Gerente Abastecimientos, Jefe
Créditos
Depto. Regional Abastecimientos
y/o Jefe de Obra Pública del Area
Oficio con los términos de pago y
financiamiento.
Gerente de Créditos
Contrato suscrito con los términos
de pago y financiamiento.
Gerente Abastecimientos, Jefe
Depto. Regional Abastecimientos
y/o Jefe de Obra Pública del Area
Gerente Abastecimientos, Jefe
Depto. Regional Abastecimientos
y/o Jefe de Obra Pública del Area
Carta de crédito y/o facturas,
documentos anexos soporte del
pago
Contrato, Factura y/o evidencias
documentales
Jefe de Glosa
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7
8
9
10
11
12
Elabora la solicitud de pago
Formato TR-Fo-19 Solicitud de
Pago de De Líneas de Crédito de
acuerdo al Anexo TR-An-40 Crear
Solicitud de Pago - ZTA001 y la
envía con oficio a la Gerencia de
Créditos, adjuntando los
documentos señalados en el punto
4 y otros que en su caso apliquen.
Verifica, autoriza y prepara la
instrucción de pago para su envío
a la Gerencia de Operación
Financiera o la institución
financiera correspondiente; elabora
memorándum por concepto de
gastos conexos por utilización de la
línea de crédito operada, pago de
anticipo o gastos no financiables.
Envía a la Gerencia de Operación
Financiera o a la institución
financiera la instrucción de pago,
memorándum o solicitud de
reembolso, según corresponda.
Verifica la instrucción de pago o
memorándum, confirmando que los
registros en el Sistema Institucional
de Información (MySAP) son
correctos, procede a efectuar el
pago correspondiente
compensando la partida abierta.
Cancela factura, documentos
anexos y evidencias de pago con
la leyenda "PAGADO" y envía
evidencias de pago a la Gerencia
de Contabilidad para su guarda y
custodia.
Informa a la Gerencia de Créditos
sobre las transferencias recibidas
por parte de instituciones
financieras, en caso de
reembolsos, a fin de que se
proceda a elaborar el informe de
disposición correspondiente.
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Solicitud de pago y Formato TRJefe: Depto. Reg. de
Fo-19 Solicitud de Pago de Líneas Abastecimientos, del Area de Obra
de Crédito
Pública, de Gestión Financiera o
Tesorero
Instrucción de pago o
memorándum de gastos conexos
por utilización de línea de crédito.
Gerente de Créditos
Memorándum u oficio de
instrucción de pago.
Gerente de Créditos
Partida abierta
Gerente de Operación Financiera
Factura con Leyenda de “Pagado” Gerente de Operación Financiera
en los documentos comprobatorios
del egreso.
Comprobante de Transferencia
Bancaria.
Gerente de Operación Financiera o
Institución Financiera
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3.22.8. FORMATOS
TR-Fo-19- Formato para la Solicitud de Pago de Líneas de Crédito
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3.22.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.23. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS PARA
MONTOS SUPERIORES A 50 MILES DE DÓLARES
3.23.1. OBJETIVO
Optimizar los recursos propios disponibles en la adquisición de divisas para cubrir oportunamente los
compromisos en otras monedas diferentes al peso contraídos con nuestros proveedores de bienes y
servicios.
3.23.2. ALCANCE
Contempla desde la recepción de facturas, elaboración de oficio solicitud a la Gerencia de Operación Financi
era, pago y registro correspondientes.
3.23.3. POLITICAS
Establecer los lineamientos de carácter normativo requeridos para que las áreas operativas de C. F. E. estén
en posibilidad de solicitar los pagos correspondientes a sus adquisiciones de bienes, servicios o
arrendamientos, encuadrados en este rubro.
3.23.4. NORMAS
Corresponde a la Dirección de Finanzas fijar los rangos autorizados para pago de compromisos en moneda
extranjera.
De conformidad con el acuerdo para la descentralización de las adquisiciones de la C. F. E. emitido por el
Director General y dado a conocer por el Subdirector de Administración mediante circular Número 5-3-2/86
de fecha 14 de enero de 1986, se facultó a las áreas foráneas a pagar las compras de importación hasta
50,000.00 USD, sin incluir el IVA, o su equivalente en otras divisas. Por lo tanto, las adquisiciones que
excedan de 50,000.00 USD, sin incluir el IVA, o su equivalente en otras divisas, se deben pagar a través de
la Gerencia de Operación Financiera.
Para que la Gerencia de Operación Financiera pueda realizar pagos superiores a 50,000.00 USD, sin incluir
el IVA, o su equivalente en otras divisas, será necesario que las áreas operativas hayan celebrado
previamente un contrato con un contratista, proveedor o prestador de servicio. El contrato suscrito deberá
estar formulado en la moneda de origen y registrado en el Sistema Institucional de Información (MySAP).
Previo a la realización de un pago, la Gerencia de Operación Financiera deberá contar con el oficio de
solicitud de pago correspondiente por parte del área operativa, dicha solicitud deberá establecer el monto
exacto del pago a efectuar.
Las erogaciones que se efectúan por este conducto deberán cumplir con las obligaciones contractuales
pactadas con los contratistas y proveedores, así como con los plazos establecidos por la Ley
correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera informará al Banco de México de los pagos totales a realizar y
realizados por cuenta de todas las áreas que lo requieran según las particularidades de esta normatividad.
Todas las solicitudes de pago que las áreas operativas de la C. F. E. envíen a la Gerencia de Operación
Financiera deberán contar con la suficiencia presupuestal correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera no atenderá las solicitudes de pagos cuyas firmas no se encuentren
en el Sistema de Verificación de Firmas Autorizadas, por lo que las áreas Regionales o sus equivalentes
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deben verificar previamente que existan las firmas registradas en el Sistema antes mencionado.
Las áreas operativas y de apoyo de C. F. E. que requieran dar de alta a funcionarios en el Sistema de
Verificación de Firmas Autorizadas enviarán el registro suscrito invariablemente por el titular del área
Regional o equivalente mediante el Formato TR-Fo-21 Firmas Facultadas para Autorizar Egresos. La
solicitud se enviará a la Gerencia de Operación Financiera para dar de alta la(s) firma(s) correspondientes,
debiéndose turnar nuevamente cada vez que exista alguna modificación o cambio.
Las solicitudes de pago de estos compromisos correspondientes a las áreas operativas se tramitan a través
de las áreas Regionales, Divisionales o su equivalente.
Los compromisos pactados en USD o en otras divisas, cuyo pago deba realizarse en moneda nacional, se
solventarán en cada área, considerando para ello el tipo de cambio estipulado en las condiciones de pago
del contrato.
Para que la Gerencia de Operación Financiera este en condiciones de cumplir oportunamente con el pago
de estos compromisos es necesario que reciba por parte de las áreas operativas de C.F.E., las solicitudes
de pago debidamente soportadas con un mínimo de 5 días hábiles antes de la fecha de pago.
La solicitud de pago a la Gerencia de Operación Financiera se efectúa en base al Formato TR-Fo-20
Solicitud de Pagos de Montos Superiores a 50 Miles de Dólares.
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3.23.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS PARA MONTOS SUPERIORES A 50 MILES DE DÓLARES
CLAVE: P-XC000-23
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de: Tesorería o Caja, de
Recibe y revisa que las facturas cumplan con los requisitos fiscales vigentes,
Contabilidad de Central, Zona, de emitiendo el contrarrecibo correspondiente y turna al área que realiza la glosa
Subárea, Residencia o
de documentos cuando esta no sea responsable del registro en el Sistema
Equivalente.
Institucional de Información (MySAP).
2
Realiza glosa de facturas y del soporte documental y registra en moneda de
origen el documento contable creando la partida abierta de la factura y
descuentos aplicables, en el Sistema Institucional de Información (MySAP),
para su entrega al área de Tesorería o Caja en caso de ser diferente el área
que realizó la glosa.
3
Turna al área de Tesorería o Caja, en caso de ser diferente el área que realizó
la glosa, las facturas, los documentos soporte y el número de la partida abierta
registrada en el Sistema Institucional de Información (MySAP).
4
Envía a las sedes Regionales o su equivalente la solicitud de pago anexando
la documentación indicada en el punto No. 5.
5 Jefe de Tesorería o Caja, Jefes
Recibe la solicitud de pago y elabora oficio indicando el importe neto a pagar,
Regionales o su Equivalente.
para tramitar el pago ante la Gerencia de Operación Financiera Formato TRFo-20 Solicitud de Pagos de Montos Superiores a 50 Miles de Dólares
anexando:
-Factura.
-Contrarrecibo.
-Datos bancarios del beneficiario.
-Copia de la fianza de cumplimiento y/o de anticipo.
-Copia del oficio de aceptación de fianza.
-Evidencia de embarque, entrega en almacén o recepción de los servicios.
-Oficio o cédula de penalización, en caso de existir esta.
-Copia del contrato o pedido y modificaciones que en su caso apliquen.
-Partida abierta registrada en el Sistema Institucional de Información (MySAP)
incluyendo las de descuentos.
6 Jefe del Departamento de
Verifica, autoriza y prepara la instrucción de pago para su envío a la tesorería,
Autorización de Pagos de la
de acuerdo con el proceso que se lleve a cabo.
Gerencia de Operación Financiera
7 Tesorero General de la Gerencia Opera transferencia electrónica o gira instrucción a una institución bancaria
de Operación Financiera
para la operación del pago correspondiente.
8
Contabiliza y compensa el pago en el Sistema Institucional de Información
(MySAP) de acuerdo al Procedimiento TR-DE-09 para la Formulación de
Pagos con Líneas de Crédito y envía evidencias de pago a la Gerencia de
Contabilidad para su guarda y custodia.
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3.23.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS PARA MONTOS SUPERIORES A 50 MILES DE
DÓLARES
CLAVE: P-XC000-23
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3.23.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS PARA MONTOS SUPERIORES A 50 MILES DE DÓLARES
CLAVE: P-XC000-23
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
2
Realiza glosa de facturas y del
Facturas, Anexos y partida abierta Jefe de: Tesorería o Caja, de
soporte documental y registra en
generada en MySap.
Contabilidad de Central, Zona, de
moneda de origen el documento
Subárea, Residencia o
contable creando la partida abierta
Equivalente.
de la factura y descuentos
aplicables, en el Sistema
Institucional de Información
(MySAP), para su entrega al área
de Tesorería o Caja en caso de ser
diferente el área que realizó la
glosa.
5
Recibe la solicitud de pago y
Formato TR-Fo-20 Solicitud de
Jefe de Tesorería o Caja, Jefes
elabora oficio indicando el importe Pago Montos Superiores a 50 Mil Regionales o su Equivalente.
neto a pagar, para tramitar el pago Dlls
ante la Gerencia de Operación
Financiera Formato TR-Fo-20
Solicitud de Pagos de Montos
Superiores a 50 Miles de Dólares
anexando:
-Factura.
-Contrarrecibo.
-Datos bancarios del beneficiario.
-Copia de la fianza de
cumplimiento y/o de anticipo.
-Copia del oficio de aceptación de
fianza.
-Evidencia de embarque, entrega
en almacén o recepción de los
servicios.
-Oficio o cédula de penalización,
en caso de existir esta.
-Copia del contrato o pedido y
modificaciones que en su caso
apliquen.
-Partida abierta registrada en el
Sistema Institucional de
Información (MySAP) incluyendo
las de descuentos.
6
Verifica, autoriza y prepara la
Oficio de instrucción de pago.
Jefe del Departamento de
instrucción de pago para su envío
Autorización de Pagos de la
a la tesorería, de acuerdo con el
Gerencia de Operación Financiera
proceso que se lleve a cabo.
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3.23.8. FORMATOS
TR-Fo-20 Solicitud de Pago de Montos Superiores a 50 miles de Dólares
TR-Fo-21 Firmas Facultadas para Autorizar Egresos.
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3.23.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.24. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON
SISTEMA DE COMPENSACIÓN A PEMEX REFINACIÓN Y PEMEX GAS Y
PETROQUÍMICA BÁSICA
3.24.1. OBJETIVO
Normalizar las actividades y responsabilidades de los que intervienen en las diferentes etapas que rigen el
pago de la facturación emitida por Pemex Refinación y Pemex Gas y Petroquímica Básica a través del
sistema de compensación de adeudos.
3.24.2. ALCANCE
Incluye la descripción de las actividades de obtención de las facturas de adeudo, los avisos, solicitud a la Ge
rencia de Operación Financiera, registro de las partidas abiertas, elaboración de oficios de objeción, pagos a
la tesofe, hasta la compensación de las partidas abiertas.
3.24.3. POLITICAS
Implementar las estrategias definidas por la TESOFE e instrumentar y operar los sistemas y
mecanismos requeridos para optimizar, dentro de la C. F. E., el sistema de compensación (SICOM).
Realizar las operaciones de cobros y pagos derivados de operaciones con entidades y dependencias del
Sector Público Federal, a través del sistema de compensación (SICOM) de acuerdo con la Políticas de
Operación del SICOM Anexo TR-An-73 Anexo para las Políticas de Operación del SICOM establecidos por
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (S.H.C.P.) a través de la Tesorería de la Federación, pasando
de la documentación física a la electrónica.
3.24.4. NORMAS
La Subdirección de Energéticos y Seguridad a través del Departamento de Tramitación de Facturas, deberá
recibir, tramitar y darle seguimiento a la facturación emitida por los diferentes proveedores de energéticos.
La Subdirección de Energéticos y Seguridad deberá difundir a las Subgerencias Regionales de Energéticos,
los precios convenidos con Pemex para los combustibles, conforme a la estructura orgánica vigente.
La preparación de los "avisos de adeudo" Anexo TR-An-66 (1) Aviso de Adeudo, TR-An-66 (2) Aviso de
Adeudo, es obligatorio para los usuarios del SICOM y sólo se deberán tramitar con los usuarios que se
encuentren registrados en el "catálogo de usuarios del SICOM" Anexo TR-An-70 Consulta del Catálogo de
Ususarios del SICOM, a través del portal aplicativo de la S. H. C. P., estos avisos deberán de documentar la
totalidad de las operaciones de tipo comercial o de servicios que realicen entre sí.
Las áreas usuarias del SICOM deberán remitir a la Dirección del Sistema de Compensación de Adeudos,
observaciones de los avisos de adeudo que requieran conciliación de cifras, previo acuerdo entre las
dependencias y organismos acreedoras, para lo cual deberá estimarse un periodo determinado; si incluido
dicho periodo no se tiene notificación cuando menos del acreedor del resultado de dicha conciliación, el
SICOM procederá a incluirlos en el proceso compensatorio, siendo responsabilidad de la dependencia,
entidad y/o empresa, mantener el control del registro de sus avisos de adeudo, así como del registro de los
usuarios autorizados en portal.
La Gerencia de Operación Financiera será el área facultada para gestionar la autorización de alta o baja de
las personas de C. F. E. que tendrán acceso al portal aplicativo de la S. H. C. P. en el SICOM mediante el
formato "solicitud de usuarios portal aplicativo de la Secretaria de Hacienda, Formato TR-Fo-38 Solicitud de
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Usuarios Portal Aplicativo de la SHCP, previa solicitud por escrito de las áreas usuarias en el que se
establezca el nombre y perfil de cada usuario.
Será responsabilidad de las áreas que solicitaron el alta de un usuario, el manejo y operación del SICOM
que realicen estos.
Una vez registrado por la dependencia, entidad o empresa acreedora, el aviso de adeudos, deberá remitir a
la deudora, la documentación comprobatoria (factura, recibo, etc.), con la finalidad de que proceda su
aceptación y trámite en el ciclo compensatorio.
Los avisos de adeudo que por alguna causa estén en el proceso de aclaración, deberán quedar pendientes
de cualquier movimiento de pago y de cargas financieras hasta el ciclo en el que se libere su situación,
mediante comunicado del acreedor a la Dirección del Sistema de Compensación.
En caso de requerir tramitar avisos de adeudo fuera de los períodos establecidos en el calendario operativo
del SICOM, las dependencias y entidades deberán remitir a la Dirección del Sistema de Compensación
de Adeudos, la autorización por escrito de la parte deudora y prever la existencia de los recursos para
su pago.
En caso de requerir la aplicación de recursos de avisos de adeudo en forma específica, que por causa
justificada deban cubrirse en un ciclo compensatorio, la Gerencia de Operación Financiera deberá efectuar
por escrito la solicitud correspondiente a la Dirección del Sistema de Compensación de Adeudos.
La aceptación del aviso de adeudos determinará la fecha de su inclusión al ciclo compensatorio, de acuerdo
a las fechas establecidas en el "calendario de pagos del Sistema de Compensación de Adeudos", Anexo
TR-An-68 Consulta de Calendario de Pagos del SICOM.
El horario para la emisión de avisos de adeudos, será de las 7:00 a las 23:00 horas, los 365 días del año.
El corte de las operaciones incluirá, para cada ciclo compensatorio, los avisos de adeudos aceptados por el
deudor hasta las 14:00 horas de la fecha límite para su presentación, de acuerdo al calendario de pagos
vigente.
En la fecha límite de presentación de avisos de adeudos de cada ciclo, serán incorporados automáticamente
los avisos de adeudos registrados con estatus de "revisor deudor" que durante el periodo inmediato anterior
de presentación de avisos de adeudos, no hayan sido aceptados por el deudor, excepto los adeudos entre
las entidades del sector energético, que se sujetarán a los convenios que tengan establecidos.
Solamente se deberá tramitar "avisos de objeción" Anexo TR-An-67 Aviso de Objeción, con los usuarios que
se encuentren registrados en el "catálogo de usuarios del SICOM".
Las áreas contratantes de bienes y servicios deberán elaborar los avisos de objeción que juzguen
convenientes por cada aviso de adeudos que a su juicio no proceda la exigibilidad del pago y consignará en
el formato del aviso de objeción los motivos que justifiquen el mismo.
Los avisos de objeción deberán tramitarse a partir de la fecha de recepción del aviso de adeudos y hasta la
fecha límite de pago al SICOM del ciclo de que se trate; transcurrido ese plazo las aclaraciones se deberán
realizar en forma directa por el área contratante de los bienes o servicios de la C. F. E.
y con Pemex Refinación y Pemex Gas y Petroquímica Básica, debiendo informar el resultado a la Gerencia
de Operación Financiera.
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El corte de las operaciones incluirá, para cada ciclo compensatorio, los avisos de objeción aceptados hasta
las 14:00 horas de la fecha límite de pago al SICOM, de acuerdo al calendario de pagos vigente.
Serán incorporados automáticamente al ciclo compensatorio vigente, aquellos avisos de objeción que a la
fecha de pago al SICOM, no hayan sido autorizados o rechazados por el acreedor.
Las cartas de liquidación, avisos de adeudo, avisos de objeción, se validarán por los medios de identificación
electrónica produciendo los mismos efectos y tendrán el mismo valor probatorio de validez de la
firma autógrafa.
Las áreas usuarias del SICOM, deberán consultar el día hábil siguiente de la fecha de pago al SICOM, las
cartas de liquidación rechazadas y en su caso, realizar las correcciones correspondientes y su envío a la
Tesorería de la Federación hasta las 13:00 horas del mismo día.
Las cuentas por liquidar certificadas que se emitan deberán cumplir con lo dispuesto en el manual de
Normas para el Ejercicio del Gasto en la Administración Pública Federal. De no cubrir el total a su cargo,
SICOM pagará los adeudos de mayor antigüedad, cubriéndose en primer término las cargas financieras que,
en su caso, se hayan generado por avisos de adeudo.
La Gerencia de Presupuestos deberá autorizar y enviar oficio de disponibilidad presupuestal a la Gerencia
de Operación Financiera indicándole los números de folios de avisos de adeudo a liberar y el ciclo
compensatorio en que deberá efectuarse el pago.
La Gerencia de Operación Financiera, cuando efectúe los pagos en el SICOM, deberá registrar en el portal
interactivo de la S. H. C. P. la carta de liquidación de adeudos a más tardar en la fecha de pago al SICOM, a
efecto de evitar que dicho pago no sea aplicado oportunamente por falta de información.
La Gerencia de Operación Financiera deberá recabar oportunamente el estado de cuenta para los efectos
del pago de la obligación exigible, en la fecha prevista en el calendario operativo del SICOM.
Las aclaraciones correspondientes al contenido del estado de cuenta deberán comunicarse a más tardar el
día establecido en el calendario operativo como fecha de pago al SICOM; en caso contrario, una vez
efectuada la compensación de adeudos se tendrán que realizar directamente con la dependencia u
organismo correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera deberá solicitar por escrito la cancelación parcial o total de avisos de
adeudo registrados en el SICOM, cuando el caso así lo requiera.
Las cargas financieras, que por no cubrir oportunamente los adeudos registrados en el SICOM, se generen
a cargo de las dependencias, entidades y empresas usuarias, se calcularán de acuerdo a la tasa que para
tales efectos establezca el Presupuesto de Egresos de la Federación.
Para el cumplimiento de los objetivos del sistema de compensación, la Tesorería de la Federación
podrá intervenir en la concertación de acuerdos entre deudores y acreedores.
Todos los pagos a Pemex por compra de combustibles u otro concepto, se realizan utilizando el (SICOM),
de acuerdo al calendario de pagos de los ciclos compensatorios establecidos anualmente y considerando los
plazos de pago establecidos en los contratos respectivos.
Considerando que los importes autorizados presupuestalmente por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público para los rubros de energéticos son limitados, es necesario la intervención de la Gerencia de
Presupuestos a efecto de que valide los importes de los avisos de adeudo que entran en cada ciclo
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compensatorio considerando los importes y calendarios autorizados en los presupuestos.
La Tesorería de la Federación, procederá a reducir el valor de los avisos de adeudos hasta por el importe de
la objeción autorizada.
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3.24.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON SISTEMA DE COMPENSACIÓN A PEMEX
REFINACIÓN Y PEMEX GAS Y PETROQUÍMICA BÁSICA
CLAVE: P-XC000-24
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Departamento de
Obtiene vía webservice de Pemex Refinación o de Pemex Gas y Petroquímica
Tramitación de Facturas (DTF)
Básica (PGPB) las facturas; y los avisos de adeudo Formato TR-Fo-22 Aviso
de Adeudos, conforme al Anexo TR-An-66 (1) Aviso de Adeudo, TR-An-66 (2)
Aviso de Adeudo del portal del SICOM de la TESOFE conforme a cada ciclo
determinado en el calendario, correspondientes a cada una de las Gerencias
Regionales de Producción (GRP). Anexo TR-An-72 (1) Guía de Operación
para Acceder a la Aplicación del SICOM, TR-An-72 (2) Guía de Opercaión
para Acceder a la Aplicación del SICOM, TR-An-72 (3) Guía de Operación
para Acceder a la Aplicación del SICOM Nota: En el caso de la facturación
especial de Pemex Refinación y la facturación de Pemex Gas y Petroquímica
Básica, esta se reciben físicamente.
2
Separa por Gerencias Regionales de Producción, revisa la documentación y
envía electrónicamente oficio a cada una de las Gerencias Regionales de
Producción, la relación analítica, facturas originales (en caso de la facturación
especial y de gas) y relación de los avisos de adeudo para su revisión y
autorización de pago.
3
Prepara y envía oficio a la Gerencia de Presupuestos remitiéndole
electrónicamente relación de los avisos de adeudos, acompañados con la
relación analítica de las facturas, para su programación de pago, conforme al
plazo establecido en el contrato vigente que rige la relación comercial entre
ambas entidades.
4 Jefe del Departamento Regional Recibe electrónicamente oficio del Departamento de Tramitación de Facturas
de Facturación de Energéticos.
con avisos de adeudo, relación analítica de avisos de adeudo y facturas, así
como facturas originales (en el caso de la facturación especial y de gas)
procediendo a conciliar los datos que contienen, autorizando lo procedente y
objetando parcial o total lo no procedente
5
Registra las partidas abiertas de las facturas autorizadas en el Sistema
Institucional de Información (MySAP).
6 Gerente de Presupuestos
Recibe el oficio del Departamento de Tramitación de Facturas y programa
pago.
7
Envía oficio de disponibilidad presupuestal y relación de los avisos de adeudo,
a la Gerencia de Operación Financiera y copias a la Gerencia de Contabilidad
y Subdirección de Energéticos Departamento de Tramitación de Facturas, los
cuales serán liquidados a Pemex Refinación o Pemex Gas y Petroquímica
Básica (PGPB) a través del SICOM indicando el número del ciclo
compensatorio en el cual conforme al calendario, deberá efectuarse el pago.
8 Gerente de Operación Financiera Recibe oficio de la Gerencia de Presupuestos, autorizando electrónicamente
en el SICOM los avisos de adeudo indicados, informando a la Gerencia de
Presupuestos, Gerencia de Contabilidad y Subdirección de Energéticos,
Departamento de Tramitación de Facturas sobre la liberación de los avisos de
adeudo.
9 Jefe del Departamento de
Turna a las Gerencias Regionales de Producción, el oficio recibido por la
Tramitación de Facturas (DTF)
Gerencia de Presupuestos sobre los avisos de adeudo autorizados.
10 Jefe del Departamento Regional Elabora y requisita la cédula de autorización de pagos la cual incluye las
de Facturación de Energéticos.
objeciones a la facturación, anexando copia de los documentos soporte,
obteniendo la firma del Subgerente Regional de Energéticos, misma que
remite con oficio al Departamento de Tramitación de Facturas.
11 Jefe del Departamento de
Recibe el oficio y cédulas de autorización de pagos con objeciones (en caso de
Tramitación de Facturas (DTF)
existir) y documentos comprobatorios, de cada Gerencia Regional de
Producción, elabora control acumulativo de facturación y objeciones en cédula
integradora por Gerencia Regional de Producción, cotejando el correcto
vaciado entre la cédula integradora y las cédulas enviadas por las Gerencias
Regionales de Producción.
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Elabora electrónicamente en el SICOM los avisos de objeción de acuerdo al
Formato TR-Fo-33 Aviso de Objeción, conforme al Anexo TR-An-67 Aviso de
Objeción, por el importe de la facturación rechazada por las respectivas
Gerencias Regionales de Producción, tomando en cuenta las cédulas y oficios
recibidos por cada Gerencia Regional de Producción.
Presenta ante Gerencia de Recursos Financieros de Pemex Refinación y
Pemex Gas y Petroquímica Básica, los soportes documentales de los avisos
de objeción, obteniendo la aceptación electrónica de los mismos, dentro de los
plazos establecidos en el calendario del SICOM.
Prepara oficio remitiéndole a la Gerencia de Operación Financiera y Gerencia
de Presupuestos, cédula de autorización de pagos, debidamente requisitada, y
relación de los avisos de objeción aceptados por Pemex Refinación o Pemex
Gas y Petroquímica Básica (PGPB) en el SICOM.
Gerente de Operación Financiera Obtiene del SICOM el Reporte TR-Re-06 Estado de Cuenta Correspondiente
al Ciclo Compensatorio y Anexo TR-An-71 Estado de Cuenta Correspondiente
al Ciclo Compensatorio, analiza saldos de la cobranza y determina saldo neto.
Efectúa pago a la TESOFE mediante transferencia electrónica, en caso de
resultar saldo a pagar.
Registra electrónicamente en el SICOM el Formato TR-Fo-23 Carta de
Liquidación número de operación bancaria conforme al Anexo TR-An-69 Carta
de Liquidación, una vez realizada la transferencia electrónica (el mismo día de
pago).
Gerente de Presupuestos
Remite a la Gerencia de Contabilidad mediante oficio, relación de: los avisos
de adeudo, facturas, números de partidas abiertas registradas en el Sistema
Institucional de Información (MySAP) correspondientes a los avisos de adeudo
liberados, copia de folios de los avisos de objeción correspondientes al ciclo
compensatorio, copia del oficio enviado a la Gerencia de Operación Financiera
con el que se solicitó el trámite de pago de los avisos de adeudo, a fin de
complementar el soporte documental del registro contable de los pagos o
compensaciones.
Gerente de Contabilidad
Obtiene del SICOM Reporte TR-Re-06 Estado de Cuenta conforme al Anexo
TR-An-71 Estado de Cuenta Correspondiente al Ciclo Compensatorio y
Formato TR-Fo-23 Carta de Liquidación conforme al Anexo TR-An-69 Carta de
Liquidación coteja estos documentos con la relación de las partidas abiertas
registradas en el Sistema Institucional de Información (MySAP), registra en el
Sistema Institucional de Información (MySAP) el pago y compensa las partidas
abiertas, custodiando la documentación original en los términos que marca la
ley.
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3.24.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON SISTEMA DE COMPENSACIÓN A PEMEX
REFINACIÓN Y PEMEX GAS Y PETROQUÍMICA BÁSICA
CLAVE: P-XC000-24
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3.24.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON SISTEMA DE COMPENSACIÓN A PEMEX
REFINACIÓN Y PEMEX GAS Y PETROQUÍMICA BÁSICA
CLAVE: P-XC000-24
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
7
Envía oficio de disponibilidad
Oficio de Disponibilidad
Gerente de Presupuestos
presupuestal y relación de los
Presupuestal
avisos de adeudo, a la Gerencia de
Operación Financiera y copias a la
Gerencia de Contabilidad y
Subdirección de Energéticos
Departamento de Tramitación de
Facturas, los cuales serán
liquidados a Pemex Refinación o
Pemex Gas y Petroquímica Básica
(PGPB) a través del SICOM
indicando el número del ciclo
compensatorio en el cual conforme
al calendario, deberá efectuarse el
pago.
8
Recibe oficio de la Gerencia de
Correo con relación de Avisos de Gerente de Operación Financiera
Presupuestos, autorizando
Adeudos Autorizados
electrónicamente en el SICOM los
avisos de adeudo indicados,
informando a la Gerencia de
Presupuestos, Gerencia de
Contabilidad y Subdirección de
Energéticos, Departamento de
Tramitación de Facturas sobre la
liberación de los avisos de adeudo.
10
Elabora y requisita la cédula de
Oficio y Cédula de Autorización de Jefe del Departamento Regional de
autorización de pagos la cual
Avisos de Adeudos y Objeciones
Facturación de Energéticos.
incluye las objeciones a la
facturación, anexando copia de los
documentos soporte, obteniendo la
firma del Subgerente Regional de
Energéticos, misma que remite con
oficio al Departamento de
Tramitación de Facturas.
12
Elabora electrónicamente en el
Avisos de Objeción aceptados por Jefe del Departamento de
SICOM los avisos de objeción de Pemex
Tramitación de Facturas (DTF)
acuerdo al Formato TR-Fo-33
Aviso de Objeción, conforme al
Anexo TR-An-67 Aviso de
Objeción, por el importe de la
facturación rechazada por las
respectivas Gerencias Regionales
de Producción, tomando en cuenta
las cédulas y oficios recibidos por
cada Gerencia Regional de
Producción.
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Prepara oficio remitiéndole a la
Gerencia de Operación Financiera
y Gerencia de Presupuestos,
cédula de autorización de pagos,
debidamente requisitada, y relación
de los avisos de objeción
aceptados por Pemex Refinación o
Pemex Gas y Petroquímica Básica
(PGPB) en el SICOM.
Obtiene del SICOM el Reporte TRRe-06 Estado de Cuenta
Correspondiente al Ciclo
Compensatorio y Anexo TR-An-71
Estado de Cuenta Correspondiente
al Ciclo Compensatorio, analiza
saldos de la cobranza y determina
saldo neto.
Registra electrónicamente en el
SICOM el Formato TR-Fo-23 Carta
de Liquidación número de
operación bancaria conforme al
Anexo TR-An-69 Carta de
Liquidación, una vez realizada la
transferencia electrónica (el mismo
día de pago).
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Oficio a la Gerencia de Operación
Financiera
Jefe del Departamento de
Tramitación de Facturas (DTF)
Estado de Cuenta reporte TR-Re06
Gerente de Operación Financiera
Carta de Liquidación
Gerente de Operación Financiera
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3.24.8. FORMATOS
TR-Fo-23 Formato carta de liquidación
TR-Re-06 Estado de cuenta correspondiente al ciclo compensatorio
TR-Fo-22 Aviso de adeudos
TR-Fo-33 Aviso de Objeción
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3.24.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.25. PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON
SISTEMA DE COMPENSACIÓN A COMISIÓN NACIONAL DEL AGUA
3.25.1. OBJETIVO
Normalizar las actividades y responsabilidades de quienes intervienen en las diferentes etapas del pago de
derechos a la Comisión Nacional del Agua por el uso y/o aprovechamiento de aguas nacionales, a través del
sistema de compensación de adeudos.
3.25.2. ALCANCE
De aplicación en todas las áreas que intervienen en las actividades para el trámite de pago de los derechos
a la Comisión Nacional del Agua por el uso y/o aprovechamiento de aguas nacionales.
3.25.3. POLITICAS
Implementar las estrategias definidas por la TESOFE e instrumentar y operar los sistemas y
mecanismos requeridos para optimizar, dentro de la C. F. E., el sistema de compensación de adeudos
(SICOM).
Realizar las operaciones de cobros y pagos derivados de operaciones con entidades y dependencias del
Sector Público Federal, a través del sistema de compensación de adeudos (SICOM), de acuerdo con las
políticas de operación del SICOM Anexo TR-An-73 Anexo para las Políticas de Operación establecidos por
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (S. H. C. P.) a través de la Tesorería de la Federación, las
cuales a partir de finales de 2006 cambiaron, pasando de la documentación física a la electrónica, mediante
el portal interactivo de la S. H.C. P.
3.25.4. NORMAS
La Subdirección de Energéticos y Seguridad deberá difundir a las Subgerencias Regionales de Energéticos
las tarifas determinadas por la Comisión Nacional del Agua para su aplicación.
La preparación de los avisos de adeudo es obligatorio para los usuarios del SICOM y sólo de deberán
tramitar con los usuarios que se encuentren registrados en el "catálogo de usuarios del SICOM, TR-An-70
Consulta del Catálogo de Ususarios del SICOM a través del portal aplicativo de la S. H. C. P., estos avisos
deberán de documentar la totalidad de las operaciones de tipo comercial o de servicios que realicen entre sí.
Las áreas usuarias deberán remitir a la Dirección del Sistema de Compensación de Adeudos, observaciones
de los avisos de adeudo que requieran conciliación de cifras, previo acuerdo entre las dependencias y
organismos acreedoras, para lo cual deberá estimarse un periodo determinado; si incluido dicho periodo no
se tiene notificación cuando menos del acreedor del resultado de dicha conciliación, el SICOM procederá a
incluirlos en el proceso compensatorio, siendo responsabilidad de la dependencia, entidad y/o empresa,
mantener el control del registro de sus avisos de adeudo, así como del registro de los usuarios autorizados
en el portal.
Una vez registrado por la dependencia, entidad o empresa acreedora, el aviso de adeudo, deberá remitir a la
deudora, la documentación comprobatoria (factura, recibo, etc.), con la finalidad de que proceda su
aceptación y trámite en el ciclo compensatorio.
La Gerencia de Operación Financiera será el área facultada para gestionar la autorización de alta o baja de
las personas de C. F. E. que tendrán acceso al portal aplicativo de la S. H. C. P. en el (SICOM) mediante el
formato "solicitud de usuarios portal aplicativo de la Secretaria de Hacienda" Formato TR-Fo-38 Solicitud de
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Usuarios Portal Aplicativo de la SHCP, previa solicitud por escrito de las áreas usuarias en el que se
establezca el nombre y perfil de cada usuario.
Será responsabilidad de las áreas que solicitaron el alta de un usuario, el manejo y operación del SICOM
que realicen estos. Los avisos de adeudo que por alguna causa estén en el proceso de aclaración, deberán
quedar pendientes de cualquier movimiento de pago y de cargas financieras hasta el ciclo en el que se libere
su situación, mediante comunicado del acreedor a la Dirección del sistema de compensación.
En caso de requerir tramitar avisos de adeudo fuera de los periodos establecidos en el calendario operativo
del SICOM, las dependencias y entidades deberán remitir a la Dirección del sistema de compensación de
adeudos, la autorización por escrito de la parte deudora y prever la existencia de los recursos para su pago.
En caso de requerir la aplicación de recursos de avisos de adeudo en forma específica, que por causa
justificada deban cubrirse en un ciclo compensatorio, la Gerencia de Operación Financiera deberá efectuar
por escrito la solicitud correspondiente a la Dirección del sistema de compensación de adeudos.
La aceptación del aviso de adeudos determinará la fecha de su inclusión al ciclo compensatorio, de acuerdo
a las fechas establecidas en el "calendario de pagos del sistema de compensación de adeudos", TR-An-68
Consulta de Calendario de Pagos del SICOM. El horario para la emisión de avisos de adeudos, será de las
7:00 a las 23:00 horas, los 365 días del año. El corte de las operaciones incluirá, para cada ciclo
compensatorio, los avisos de adeudos aceptados por el deudor hasta las 14:00 horas de la fecha límite para
su presentación, de acuerdo al calendario de pagos vigente.
En la fecha límite de presentación de avisos de adeudos de cada ciclo, serán incorporados automáticamente
los avisos de adeudos registrados con estatus de "revisor deudor" que durante el periodo inmediato anterior
de presentación de avisos de adeudos, no hayan sido aceptados por el deudor, excepto los adeudos entre
las entidades del sector energético, que se sujetarán a los convenios que tengan establecidos.
Solamente se deberá tramitar avisos de objeción con los usuarios que se encuentren registrados en el
"catálogo de usuarios del SICOM". Las áreas contratantes de bienes y servicios deberán elaborar los avisos
de objeción que juzguen convenientes por cada aviso de adeudos que a su juicio no proceda la exigibilidad
del pago y consignará en el formato del aviso de objeción los motivos que justifiquen el mismo.
Los avisos de objeción deberán tramitarse a partir de la fecha de recepción del aviso de adeudos y hasta la
fecha límite de pago al SICOM del ciclo de que se trate; transcurrido ese plazo las aclaraciones se deberán
realizar en forma directa por el área contratante de los bienes o servicios de la C. F. E. con la dependencia o
entidad que corresponda, debiendo informar el resultado a la Gerencia de Operación Financiera.
El corte de las operaciones incluirá, para cada ciclo compensatorio, los avisos de objeción aceptados hasta
las 14:00 horas de la fecha límite de pago al SICOM, de acuerdo al calendario de pagos vigente. Serán
incorporados automáticamente al ciclo compensatorio vigente, aquellos avisos de objeción que a la fecha de
pago al SICOM, no hayan sido autorizados o rechazados por el acreedor. Las cartas de liquidación, avisos
de adeudo, avisos de objeción, se validarán por los medios de identificación electrónica produciendo los
mismos efectos y tendrán el mismo valor probatorio de validez que de la firma autógrafa.
Las áreas usuarias del SICOM, deberán consultar el día hábil siguiente de la fecha de pago al SICOM, las
cartas de liquidación rechazadas y en su caso, realizar las correcciones correspondientes y su envío a la
Tesorería de la Federación hasta las 13:00 horas del mismo día. Las cuentas por liquidar certificadas que
emitan las dependencias y entidades deberán cumplir con lo dispuesto en el manual de normas para el
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
236 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
ejercicio del gasto en la Administración Pública Federal.
De no cubrir el total a su cargo, SICOM pagará los adeudos de mayor antigüedad, cubriéndose en primer
término las cargas financieras que, en su caso, se hayan generado por avisos de adeudo.
La Subdirección de Energéticos y Seguridad informará a la Gerencia de Operación Financiera el monto y el
ciclo compensatorio en que deberá efectuarse el pago con 5 días naturales de anticipación. La Gerencia de
Operación Financiera, cuando efectúe los pagos en el SICOM, deberá registrar en el portal interactivo de la
S. H. C. P. la carta de liquidación de adeudos a más tardar en la fecha de pago al SICOM, a efecto de evitar
que dicho pago no sea aplicado oportunamente por falta de información.
La Gerencia de Operación Financiera deberá recabar oportunamente el estado de cuenta para los efectos
del pago de la obligación exigible, en la fecha prevista en el calendario operativo del SICOM.
Las aclaraciones correspondientes al contenido del estado de cuenta deberán comunicarse a más tardar el
día establecido en el calendario operativo como fecha de pago al SICOM; en caso contrario, una vez
efectuada la compensación de adeudos se tendrán que realizar directamente con la dependencia u
organismo correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera deberá solicitar por escrito la cancelación parcial o total de avisos de
adeudo registrados en el SICOM, cuando el caso así lo requiera. Las cargas financieras, que por no cubrir
oportunamente los adeudos registrados en el SICOM, se generen a cargo de las dependencias, entidades y
empresas usuarias, se calcularán de acuerdo a la tasa que para tales efectos establezca el Presupuesto de
Egresos de la Federación.
Para el cumplimiento de los objetivos del sistema de compensación, la Tesorería de la Federación podrá
intervenir en la concertación de acuerdos entre deudores y acreedores.
Este proceso gira en torno a la Dirección General del sistema de compensación de adeudos (SICOM) de
la TESOFE, que hace el papel de una cámara de compensación con participación restringida sólo a las
dependencias y entidades de la Administración Pública Federal y empresas usuarias registradas en el
"catálogo de usuarios del SICOM".
El proceso de compensación completa mensualmente tres ciclos. El cual a partir de finales del 2006 modificó
su proceso de operación pasando de la documentación física a la electrónica a través del portal aplicativo de
la S. H. C. P. teniendo como apoyo la "guía de operación para acceder a la aplicación del sistema de
compensación", Anexo TR-An-72 (1) Guía de Operación para Acceder a la Aplicación del SICOM, TR-An-72
(2) Guía de Opercaión para Acceder a la Aplicación del SICOM, TR-An-72 (3) Guía de Operación para
Acceder a la Aplicación del SICOM
Estrictamente considerado, el sistema de compensación de adeudos (SICOM), no sólo es un mecanismo de
"pago a" sino también de "cobros a" o de "ingresos por", debido a que ambas operaciones suceden
simultáneamente al ser neteadas las operaciones de compra-venta de bienes y servicios entre los usuarios
registrados en el catalogo.
El pago de los bienes o servicios proporcionados por otras dependencias o entidades del sector público, que
se encuentren inscritas en el sistema de compensación de adeudos, se realiza tomando en
consideración las siguientes características especiales:
Pagos trimestrales, dentro de los 15 (quince) días siguientes al término del trimestre correspondiente al
consumo de agua para la generación de energía eléctrica, de acuerdo a lo estipulado en la Ley Federal de
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Derechos.
La Subdirección de Energéticos y Seguridad, determina los volúmenes de agua utilizados para generar
energía eléctrica en forma mensual, a través de los informes que sobre el particular le reporten las
Subgerencias Regionales de Energéticos, a efecto de:
Consolidar los consumos y cuantificarlos con base en las tarifas vigentes e informar a la Comisión Nacional
del Agua el monto y ciclo compensatorio en que se liquidan los adeudos del trimestre correspondiente.
Solicitar autorización al SICOM, en los casos de avisos de adeudo no presentados a tiempo de conformidad
con el calendario de pagos del sistema de compensación de las dependencias, entidades de la
Administración Pública Federal y empresas usuarias emitido por la Tesorería de la Federación, a efecto de
que la C. F. E. liquide su adeudo un día antes de la fecha en que SICOM debe realizar los pagos a las
entidades y dependencias del Gobierno Federal.
Notificar a la Gerencia de Operación Financiera para que liquide el consumo de agua a través de SICOM,
enviándole la documentación correspondiente.
La Tesorería de la Federación, procederá a reducir el valor de los avisos de adeudos hasta por el importe de
la objeción autorizada.
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3.25.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON SISTEMA DE COMPENSACIÓN A COMISIÓN
NACIONAL DEL AGUA
CLAVE: P-XC000-25
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Departamento de
Prepara oficio para firma del Subdirector de Energéticos y Seguridad,
Tramitación de Facturas (DTF)
circularizando semestralmente a las Gerencias Regionales de Producción las
tarifas vigentes obtenidas de la Gerencia de Recaudación de la Comisión
Nacional del Agua, para su aplicación y difusión.
2
Actualiza en el Sistema Institucional de Información (MySAP) las tarifas
vigentes.
3 Superintendente de Central
Registra consumo de agua mensualmente en el Sistema Institucional de
Información (MySAP), e informa al departamento de Facturación y Autorización
de Pagos el volumen de consumo de agua.
4 Jefe del Departamento de
Registra en el Sistema Institucional de Información (MySAP) las partidas
Facturación y Autorización de
abiertas en base al consumo de agua registrado por cada central generadora y
Pagos
verifica contra el volumen de consumo de agua reportado por cada central
generadora.
5
Elabora y envía mensualmente al departamento de Tramitación de Facturas
cédula de consumo de agua en metros cúbicos, tarifa aplicable e importe del
consumo.
6 Jefe del Departamento de
Elabora mensualmente la cédula concentradora de los consumos de agua,
Tramitación de Facturas (DTF)
tarifa aplicable e importe a pagar del consumo de todas las Gerencias
Regionales de Producción y envía antes del día 10 de cada mes siguiente al
que se reporta, a los siguientes destinatarios: Centro Nacional de Control de
Energía ( CENACE ) Dirección de Operación Subdirección de Generación
Gerencia de Operación Financiera
7
Elabora trimestralmente cédula consolidada y determina el importe a pagar
identificado por Regiones de Generación basándose en las cédulas recibidas
de las Gerencias Regionales de Producción.
8
Prepara oficio para firma del Subdirector de Energéticos y Seguridad, y lo
envía dentro de los 10 días siguientes al término del trimestre a la Gerencia de
Recaudación de la Comisión Nacional del Agua, informándole el monto
trimestral a pagar por C. F. E., adjuntado resumen detallado de su integración
con lo cual la Comisión Nacional del Agua registrará electrónicamente en el
SICOM el aviso de adeudo mediante el Formato TR-Fo-22 Aviso de Adeudos,
conforme al Anexo TR-An-66 (1) Aviso de Adeudo, TR-An-66 (2) Aviso de
Adeudo, que serán autorizados electrónicamente en el SICOM por la Gerencia
de Operación Financiera.
9
Turna copia del oficio referido en el punto anterior a las siguientes áreas:
Subdirección de Generación Gerencia de Operación Financiera Gerencia de
Presupuestos Coordinación de Generación Termoeléctrica Coordinación de
Generación Hidroeléctrica
10 Gerente de Operación Financiera Autoriza electrónicamente en el SICOM el aviso de adeudo registrado por
Comisión Nacional del Agua.
11 Jefe del Departamento de
Consulta en el SICOM el aviso de adeudo registrado por la Comisión Nacional
Tramitación de Facturas (DTF)
del Agua ante el sistema de compensación y envía con oficio a las Gerencias
Regionales de Producción.
12 Gerente de Operación Financiera Obtiene del SICOM Reporte TR-Re-06 Estado de Cuenta Correspondiente al
Ciclo Compensatorio conforme al Anexo TR-An-71 Estado de Cuenta
Correspondiente al Ciclo Compensatorio, analiza saldos de la cobranza y
determina saldo neto.
13
Efectúa pago a la TESOFE mediante transferencia electrónica en caso de
resultar saldo a pagar.
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Gerente de Contabilidad
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Una vez realizada la transferencia electrónica (el mismo día de pago) registra
electrónicamente en el SICOM el Formato TR-Fo-23 Carta de Liquidación con
el número de operación bancaria conforme al Anexo TR-An-69 Carta de
Liquidación.
Obtiene del SICOM Reporte TR-Re-06 Estado de Cuenta Correspondiente al
Ciclo Compensatorio conforme al Anexo TR-An-71 Estado de Cuenta
Correspondiente al Ciclo Compensatorio y Formato TR-Fo-23 Carta de
Liquidación conforme al Anexo TR-An-69 Carta de Liquidación, coteja estos
documentos con la relación de las partidas abiertas registradas en el Sistema
Institucional de Información (MySAP), registra en el Sistema Institucional de
Información (MySAP) el pago y compensa las partidas abiertas, custodia la
documentación original en los términos que marca la ley.
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3.25.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE PAGOS CON SISTEMA DE COMPENSACIÓN A COMISIÓN
NACIONAL DEL AGUA
CLAVE: P-XC000-25
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3.25.7. FORMATOS
TR-Fo-22 TR-Fo-22 Aviso de Adeudos
TR-Fo-23 Carta de Liquidación
TR-Fo-38 Solicitud de Usuarios Portal Aplicativo de la SHCP
TR-Re-06 Estado de Cuenta Correspondiente al Ciclo Compensatorio
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20/02/2012
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3.25.8. CONTROL DE CAMBIOS
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3.26. PROCEDIMIENTO PARA LA SALIDA DE PAGOS MEDIANTE
TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS MASIVAS
3.26.1. OBJETIVO
Eficientar y homologar el proceso de los pagos mediante transferencias electrónicas, a través de la
automatización de las mismas, así como la utilización de la clabe bancaria.
3.26.2. ALCANCE
Aplica a la salida de pagos mediante transferencias electrónicas masivas, desde la selección de pasivos a
partir de su fecha de vencimiento, su preparación, generación de archivos hasta la incorporación a la banca
electrónica.
3.26.3. POLITICAS
Las Tesorerías de las áreas operativas podrán optar por realizar el pago de manera individual o utilizando
los sistemas de pago mediante transferencias masivas, de acuerdo al volumen o cantidad de compromisos
de cada una de ellas.
3.26.4. NORMAS
Se deberá de incluir en el dato maestro del acreedor en la parte de datos bancarios la cuenta Clabe de 18
Posiciones.
Se deberá de desmarcar el campo de pago único en los acreedores
No deberá de anotar valor alguno en el campo de banco propio dentro del dato maestro del acreedor.
Las figuras de Gestionador y Ejecutor podrán ser la misma persona.
Las figuras de Verificador y Aplicador podrán ser la misma persona
No podrá una sola persona realizar el proceso completo.
La estructura original de las figuras del proceso, será solicitada por el Administrador Regional o su
equivalente, mediante el Formato para Definición de Personal Autorizado del Proceso INTEGRESS. TR-Fo02 Formato Unico para Figuras de Cambio en Workflow
Los cambios en los roles originalmente autorizados deberán ser solicitados mediante el Formato de
Modificación de Personal Autorizado del Proceso INTEGRESS. TR-Fo-06 Formato Unico de Modificaciones
para Figuras de Workflow con Roles
El plazo de pago de todo acto, contrato o documento que se suscriba para la adquisición de bienes, obras y
servicios deberá apegarse a lo indicado en el TR-An-03 Políticas de Pago de CFE
Las áreas de C. F. E. deberán fomentar permanentemente el pago a través de medios electrónicos con el fin
de darles mayor agilidad, seguridad y transparencia.
El pago mediante transferencia electrónica, se hará al acreedor siempre y cuando presente solicitud por
escrito al área de Tesorería y Caja o al Departamento de Autorización de Pagos, según corresponda, con
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20/02/2012
escrito que contenga: nombre o razón social, nombre de la institución bancaria, número de cuenta bancaria,
número de sucursal, CLABE (clave bancaria estandarizada, 18 dígitos) y su ubicación.
El escrito deberá ser en hoja membretada del negocio o empresa y estar firmado por un funcionario de la
misma que acredite legalmente tener facultades para efectuar actividades de cobro, pudiendo ser: una
solicitud por cada contrato, en forma individual por factura o una solicitud abierta hasta en tanto no haya otra
indicación contraria de parte del beneficiario.
Las áreas de Tesorería deben resguardar en un expediente que contenga las solicitudes de los beneficiarios
para que se les efectúe el pago mediante transferencia electrónica bancaria.
Las aceptaciones de pagos por medios electrónicos de salarios y prestaciones a trabajadores de C. F. E. se
deben resguardar en los expedientes personales de cada trabajador en el área de nóminas.
Al momento de efectuar una transferencia, las áreas deberán verificar que las cuentas a las que se solicita
depositar el pago, se encuentren a nombre del beneficiario.
Las transferencias electrónicas deberán ser procesadas mediante el uso de dos claves o passwords de dos
funcionarios distintos, el primero quien elabora o lleva a cabo la operación y el segundo quien revisa y
ejecuta la transferencia.
Los comprobantes de las transferencias electrónicas operadas se deberán imprimir y archivarse con la
documentación del egreso.
Cada usuario, al término de la jornada diaria, deberán revisar el reporte de transferencias emitido por el
sistema de banca electrónica, a fin de asegurar que los movimientos ahí registrados fueron hechos
efectivamente por él.
TR-An-01 Particularidades del Procedimiento para la Salida de Pagos Mediante Transferencias Electrónicas
Masivas
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3.26.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA SALIDA DE PAGOS MEDIANTE TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS MASIVAS
CLAVE: P-XC000-26
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Auxiliar de Tesorería o Caja
Recibe del Área de Glosa, facturas y recibos para pago con el número de
documento de partida abierta generado o modificado por corrección.
2
Verifica en el sistema mySAP que los datos bancarios estén actualizados y
correctos conforme a la Carta de Solicitud de Pago por Transferencia Bancaria
proporcionada por el proveedor.
3
Verifica en el sistema mySAP que los datos bancarios estén actualizados y
correctos conforme a la Carta de Solicitud de Pago por Transferencia Bancaria
proporcionada por el proveedor. Datos bancarios correctos, NO, continua en la
actividad 4 Datos bancarios correctos, SI, pasa a la actividad 6.
4
Solicita al Jefe de Oficina de Tesorería la actualización de los datos bancarios
en el sistema mySAP mediante la Carta de Solicitud de Pago por
Transferencia Bancaria proporcionada por el proveedor.
5 Jefe del Área de Tesorería y/o
Actualiza los datos bancarios en el sistema mySAP de acuerdo a la Carta de
Caja
Solicitud de Pago por Transferencia Bancaria proporcionada por el proveedor e
informa al Auxiliar de Caja.
6 Auxiliar de Tesorería o Caja
Selecciona partidas abiertas en mySAP para pago de acuerdo a las facturas y
recibos físicos.
7
Genera reporte en mySAP con partidas seleccionadas.
8
Inicia proceso de Workflow en mySAP.
9
Turna al Jefe de Oficina de Caja o Tesorería, las facturas y recibos a pagar,
para su verificación.
10 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe facturas y recibos para pago.
Caja
11
Verifica en el reporte recibido mediante workflow en mySAP, que las facturas y
recibos estén incluidos y sean procedentes.
12
Verifica en el sistema mySAP que las partidas abiertas seleccionadas sean
correctas. Partidas abiertas incorrectas, SI, solicita al Área de Glosa la
corrección y pasa a la actividad 1 Partidas abiertas incorrectas, NO, continua
en la actividad 13.
13
Selecciona documentos (partidas abiertas) correctos para su registro de pago.
14
Ejecuta y genera reporte de los documentos de pago seleccionados en el
sistema My SAP
15
Turna facturas y recibos al Auxiliar de Caja, así como el reporte de
documentos verificados para pago mediante workflow en mySAP.
16 Auxiliar de Tesorería o Caja
Recibe facturas y recibos, así como el reporte de documentos para pago
mediante workflow en mySAP.
17
Ejecuta la propuesta para registrar en mySAP los pagos de las facturas y
recibos autorizados e imprime pólizas de pago.
18
Envía al Jefe de Oficina de Caja o Tesorería, reporte de pagos registrados en
el proceso, mediante Workflow en mySAP.
19
Turna al Jefe de Oficina de Caja o Tesorería, facturas, recibos, y pólizas de
pago.
20 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe facturas, recibos y pólizas de pago.
Caja
21
Recibe workflow en mySAP con el reporte de registro de pagos.
22
Selecciona la cuenta bancaria de los documentos registrados como pagados
en mySAP, cuando el beneficiario tiene registrado más de una.
23
Genera los archivos en mySAP en formato requerido por la Banca Electrónica.
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Auxiliar de Tesorería o Caja
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Envía al Auxiliar de Caja mediante correo en mySAP el reporte de pagos
aplicados.
Incorpora archivos, aplica pagos en la Banca Electrónica e imprime los
comprobantes de pago.
Turna al Auxiliar de Caja, facturas, recibos, pólizas y comprobantes de pago.
Recibe facturas, recibos, pólizas y comprobantes de pago y archiva.
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3.26.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA SALIDA DE PAGOS MEDIANTE TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS MASIVAS
CLAVE: P-XC000-26
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3.26.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA SALIDA DE PAGOS MEDIANTE TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS MASIVAS
CLAVE: P-XC000-26
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
1
Recibe del Área de Glosa, facturas Facturas y recibos para pago.
Auxiliar de Tesorería o Caja
y recibos para pago con el número
de documento de partida abierta
generado o modificado por
corrección.
2
Verifica en el sistema mySAP que Carta de Solicitud de Pago por
Auxiliar de Tesorería o Caja
los datos bancarios estén
Transferencia
actualizados y correctos conforme
a la Carta de Solicitud de Pago por
Transferencia Bancaria
proporcionada por el proveedor.
3
Verifica en el sistema mySAP que Carta de Solicitud de Pago por
Auxiliar de Tesorería o Caja
los datos bancarios estén
Transferencia
actualizados y correctos conforme
a la Carta de Solicitud de Pago por
Transferencia Bancaria
proporcionada por el proveedor.
Datos bancarios correctos, NO,
continua en la actividad 4 Datos
bancarios correctos, SI, pasa a la
actividad 6.
12
Verifica en el sistema mySAP que Pólizas que contienen partidas
Jefe del Área de Tesorería y/o Caja
las partidas abiertas seleccionadas abiertas
sean correctas. Partidas abiertas
incorrectas, SI, solicita al Área de
Glosa la corrección y pasa a la
actividad 1 Partidas abiertas
incorrectas, NO, continua en la
actividad 13.
17
Ejecuta la propuesta para registrar Póliza de pago
Auxiliar de Tesorería o Caja
en mySAP los pagos de las
facturas y recibos autorizados e
imprime pólizas de pago.
23
Genera los archivos en mySAP en Archivos para Banca Electrónica Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
formato requerido por la Banca
Electrónica.
25
Incorpora archivos, aplica pagos en Comprobante de pago
Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
la Banca Electrónica e imprime los
comprobantes de pago.
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3.26.8. FORMATOS
TR-Fo-02 Formato Único para Figuras de Cambio en Workflow
TR-Fo-06 Formato Único de Modificaciones para Figuras de Workflow con Roles
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3.26.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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3.27. PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN Y CONCENTRACIÓN DE
LOS INGRESOS
3.27.1. OBJETIVO
Optimizar la recepción, registro, concentración y seguridad de los ingresos provenientes de la venta de
energía eléctrica en las áreas de Distribución de C. F. E
3.27.2. ALCANCE
Incluye desde la recolección, depósito, registro y conciliación de los Ingresos, hasta la notificación de los falt
antes y coordinación del acta administrativa en su caso.
3.27.3. POLITICAS
Dependiendo de las condiciones contractuales y las herramientas que el banco concentrador proporcione,
los ingresos podrán hacerse mediante el llenado de fichas de depósito, con o sin referenciarse a un
convenio DEM.
El centro de recaudación puede incluir en su depósito diario, además de los ingresos captados en sus
ventanillas de cobro y CFEmáticos, la cobranza realizada por medios externos, negociaciones comerciales,
comisionistas, entre otros.
3.27.4. NORMAS
Los ingresos derivados de la cobranza por la venta de energía eléctrica deberán depositarse diariamente a
las cuentas concentradoras nacionales establecidas por la Gerencia de Operación Financiera. Solo cuando
no se cuente con la contratación del Servicio Diario de Recolección de Valores, se depositarán en un plazo
no mayor a 2 días hábiles a partir de la fecha que sea recibido el ingreso.
En donde no exista presencia bancaria en la localidad, el depósito no debe exceder de 5 días hábiles,
cuidando en todo momento la vigencia de los cheques recibidos, así como los montos de los depósitos que
se consideren significativos.
En los casos especiales que por la situación geográfica del área no sea costeable o posible cumplir con 5
días hábiles, el responsable de esta área, en coordinación con el responsable de la tesorería del área (en la
sociedad) determinarán el tiempo máximo para depositar.
No se deberá disponer de los ingresos recaudados para otros fines.
Las áreas deberán registrar en el Sistema Institucional de Información (MySAP) la captación de recursos, de
acuerdo con la fecha de su realización en base a la documentación original comprobatoria y debidamente
autorizada; estos conceptos deberán apegarse a la clasificación señalada en los "Criterios de Aplicación de
Posiciones Presupuestarias" del Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Presupuestos,
en el anexo AP02.
Las áreas operativas y de apoyo deberán solicitar a las instituciones bancarias, los servicios que requieran
para el adecuado manejo de sus ingresos, cuyo costo será negociado de manera centralizada por la
Dirección de Finanzas por conducto de la Gerencia de Operación Financiera. De esta manera los controles
operativos permanecen en las áreas de tesorería de las sedes divisionales o sus equivalentes,
coordinándose con la Gerencia de Operación Financiera para el control de los costos incurridos y su
adecuado y oportuno registro.
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Los cargos por concepto de servicios proporcionados por las instituciones bancarias se contabilizarán contra
el presupuesto de gasto corriente de la Gerencia de Operación Financiera y de acuerdo a lo señalado en el
Procedimiento TR-DC-04 Servicios Bancarios en la Concentración de Fondos y Dispersión de Recursos en
Base a Chequeras Saldo Cero.
Las áreas de Presupuestos y Tesorería serán responsables de conciliar y compensar los movimientos de
ingresos registrados en el Sistema Institucional de Información (MySAP) contra el estado de cuenta bancario
incorporado diariamente.
Las áreas de Presupuestos y Tesorería Divisional diariamente generarán el proceso de compensación
automática para lo cual es necesario que diariamente se realice la interfase de las pólizas de SICOM a
Sistema Institucional de Información (MySAP
En la interfase de las pólizas diarias de SICOM al Sistema Institucional de Información (MySAP) no deberá
haber ediciones.
La Administración de zona informará al área Comercial las partidas abiertas que resulten del proceso de la
conciliación y compensación de los ingresos, asegurándose en coordinación con la administración de zona
que al cierre contable de cada mes la cuenta de bancos –recaudación solo cuente con partidas abiertas
plenamente justificadas (cheques foráneos, efectivo del último día hábil del mes).
Los cheques recibidos por concepto de cobro de energía eléctrica, invariablemente deberán estar expedidos
a nombre de Comisión Federal de Electricidad.
Las áreas deberán procesar el mismo día de su captación el deposito de cheques y abstenerse de enviarlos
a través del servicio de traslado de valores cuando cuenten con certificadoras de cheques.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 193 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito,
tratándose de cheques devueltos por concepto de pago de energía eléctrica, el cobro de estos daños y
perjuicios (20%), se sujetará a lo establecido en el Manual Institucional Comercial, que contiene las
condiciones específicas para su cobro.
El departamento de Presupuestos y Tesorería Divisional diariamente generará un registro contable en el
Sistema Institucional de Información (MySAP) por los ingresos transferidos a la Tesorería General de la
C.F.E. y compensará con el documento generado por la Gerencia de Operación Financiera derivado del
proceso de conciliación bancaria.
Tratándose de Comisionistas, deberá gestionarse que efectúen los depósitos de los ingresos provenientes
de la cobranza, utilizando los convenios C. I. E. aperturados en las cuentas concentradoras nacionales o en
las de cheques, a favor de C. F. E.
Es responsabilidad del área Comercial, la comunicación clara con la Administración, comisionistas y con los
clientes que realizan trasferencias electrónicas por pago de energía eléctrica a la cuenta concentradora,
para que en la misma transferencia queden identificados el o los adeudos que se están pagando y a que
área pertenecen de tal forma que permitan su identificación inmediata para su conciliación.
Con relación a la elaboración de las pólizas manuales que se formulen derivado de las conciliaciones de los
ingresos y de la cobranza para corregir cualquier tipo de movimientos deberán ser validados y autorizados
por el responsable del área Comercial.
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Los responsables del área Comercial (o su equivalente) deberán elaborar las pólizas de corrección en el
Sistema Institucional de Información (MySAP) cuidando que el campo de asignación coincida con el del
ingreso del banco.
La administración de zona será la responsable de entregar a los centros de captación de Ingresos las fichas
de depósito selladas por el banco y comprobar sus registros en los estados de cuenta bancarios.
La Gerencia de Operación Financiera recibe de la Gerencia de Presupuestos un reporte que contiene el
detalle de saldos a cargo de otras dependencias u organismos públicos, anexando los avisos de adeudo
(firmados y sellados por el deudor y el SICOM) y la documentación correspondiente a la venta de energía
eléctrica, con el propósito de que se realice su cobro a través del SICOM-TESOFE.
Cuando se detecten y reporten diferencias recurrentes entre el dinero enviado y la ficha de depósito los
responsables de los centros de captación de ingresos en coordinación con el oficinista serán quienes
realicen las aclaraciones y conteos correspondientes, en estos casos la Administración gestionará la
contratación del servicio de conteo en sitio.
Para el llenado de fichas de depósito al convenio DEM el campo de referencia es de acuerdo a lo siguiente:
CAMPO DESCRIPCIÓN
1° a 5° Identifica el centro de coste de las áreas generadoras del ingreso.
6° Año en que se efectúa el depósito
7° y 8° Mes en que se efectúa el depósito
9° y 10° Día en que se efectúa el depósito
11° y 12° Dígito verificador que garantiza la integridad de la información, en algunos casos es 1 y en otros 2,
según lo disponga la institución bancaria. (numérico y/o alfanumérico)
Para el llenado de fichas de depósito al convenio C. I. E. el campo de referencia es de acuerdo a lo
siguiente:
CAMPO DESCRIPCIÓN
1° a 5° Identifica el centro de coste de las áreas generadoras del ingreso.
6° a 11° Número de comisionista o negocio
12° Digito verificador que garantiza la integridad de la información
La cobranza a través de comisionistas se considera recibida en ventanillas de los centros de recaudación el
día en que éstos realicen la entrega del efectivo, cheque o la ficha de depósito con el sello del banco que
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compruebe el ingreso.
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3.27.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN Y CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS
CLAVE: P-XC000-27
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Agente Comercial
Recolecta y deposita en las instituciones bancarias a través del servicio de
traslado de valores, cuando se cuente con estos servicios.
2
Comunica al Área de Presupuestos y Tesorería, comisionistas y clientes que
realizan trasferencias electrónicas las referencias de los depósitos que
permitan su identificación inmediata.
3
Realiza interfase de pólizas SICOM a Sistema Institucional de Información
(MySAP)
4
Incorpora el extracto del estado de cuenta, genera la conciliación bancaria y
corre el proceso de compensación automática, Anexos TR-An-06 Generar
Carga del Extracto de Cuenta Electrónico (Concilia) y TR-An-08
Compensación Automática Cuenta Auxiliar de Bancos - F.13
5 Jefe del Área de Presupuestos y Informa al área Comercial las partidas abiertas que resulten del proceso de la
Tesorería
conciliación y compensación de los ingresos
6 Agente Comercial
Elabora y valida las pólizas de corrección en el Sistema Institucional de
Información (MySAP)
7
Determina diferencias entre los depósitos y la cifra que arroja la póliza del
reporte diario de ingresos ( R. D. I. ).
8
Ingresa los sobrantes cualquiera que sea su monto, con cargo a la cuenta
correspondiente de caja y bancos – recaudación, con crédito a la cuenta
409090 posición financiera 8104 depósito de varios-diversos. El sobrante
permanece en este registro por un período no mayor a 30 días para su
investigación. Si no se detecta el origen se realiza el traspaso a la cuenta
441120 - productos ajenos a la explotación.
9
Registra los faltantes con un importe inferior a veinte veces el salario mínimo
diario del Distrito Federal en la cuenta 306600 - deudores diversos, y como
control de deudor el R. P. E., del responsable de la cobranza, posteriormente
se investiga el origen para corregir o efectuar el descuento al responsable, la
conclusión de esta situación debe definirse en un término no mayor a 5 días.
10
Notifica al Jefe del Departamento de Trabajo, los faltantes de montos
superiores a veinte veces el salario mínimo del Distrito Federal y coordina el
levantamiento del acta administrativa, una vez dictaminada el acta, se realiza
el registro contable conforme al fallo emitido.
11 Jefe del Área de Presupuestos y Verifica que al cierre contable de cada mes la cuenta de bancos–recaudación
Tesorería
solo cuente con partidas abiertas plenamente justificadas
12
Registra contablemente y compensa en el Sistema Institucional de Información
(MySAP) por los ingresos transferidos a la Tesorería General de la C. F. E.
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3.27.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN Y CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS
CLAVE: P-XC000-27
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3.27.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN Y CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS
CLAVE: P-XC000-27
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
4
Incorpora el extracto del estado de Estado de cuenta bancario.
cuenta, genera la conciliación
bancaria y corre el proceso de
compensación automática, Anexos
TR-An-06 Generar Carga del
Extracto de Cuenta Electrónico
(Concilia) y TR-An-08
Compensación Automática Cuenta
Auxiliar de Bancos - F.13
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Agente Comercial
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3.27.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
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3.27.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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3.28. PROCEDIMIENTO DE RECURSOS BAJO EL RÉGIMEN DE
APORTACIONES
3.28.1. OBJETIVO
Eficientar en lo posible la recaudación, administración y aplicación de los recursos que se reciben de
terceros, por concepto de pago de cuotas o aportaciones.
3.28.2. ALCANCE
Contempla desde la apertura de cuentas bancarias, la recepción de los ingresos, el registro contable, la
utilización de remanentes y la elaboración del estado de Origen y Aplicación de Recursos.
3.28.3. POLITICAS
Establecer la normatividad necesaria para el manejo de la recaudación, administración y aplicación de los
recursos que no forman parte del presupuesto autorizado, provenientes de aportaciones de terceros.
Pueden considerarse como Aportaciones, entre otros, los recursos provenientes de particulares para la
elaboración y ejecución, con pago total y/o parcial a su cargo, de proyectos de inversión en infraestructura
eléctrica, supervisión, conexión, aportación de KVAS y renta de posteria.
Es relevante que el área Comercial de zona, pueda realizar una comunicación clara con los clientes que
efectúan trasferencias electrónicas por pago de aportaciones a la cuenta bancaria de programas especiales,
para asegurar que en la misma transferencia queden identificados los datos del concepto del pago, de tal
forma que permitan su identificación inmediata para su conciliación.
3.28.4. NORMAS
Los ingresos derivados de Aportaciones de terceros serán administrados y controlados por las Tesorerías
Divisionales, Regionales o Equivalentes, por medio de las cuentas de cheques productivas especiales
autorizadas para tal efecto por la Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera los
cuáles no se concentrarán en la Tesorería General.
Los fondos de estas cuentas serán utilizados expresamente para liquidación de compromisos relacionados
con estos programas.
Las Gerencias Divisionales podrán aplicar remanentes de saldos de recursos bajo el régimen de
aportaciones en reposición de materiales y obras de mejoras del sistema eléctrico.
Para aplicar recursos de remanentes de saldos por concepto distintos a los de la norma anterior se requiere
la autorización de la Subdirección de Distribución.
Los ingresos derivados de las aportaciones de terceros deberán depositarse diariamente a las cuentas
aperturadas para ello. Solo cuando no se cuente con la contratación del Servicio Diario de Recolección de
Valores, se depositarán en un plazo no mayor a 2 días hábiles a partir de la fecha que sea recibido el
ingreso.
En donde no exista presencia bancaria en la localidad, el depósito no debe exceder de 5 días hábiles,
cuidando en todo momento la vigencia de los cheques recibidos, así como los montos de los depósitos que
se consideren significativos.
En los casos especiales que por la situación geográfica del área no sea costeable o posible cumplir con 5
días hábiles, el responsable de esta área, en coordinación con el responsable de la tesorería del área (en la
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sociedad) determinarán el tiempo máximo para depositar.
Las áreas de Presupuestos y Tesorería serán responsables de conciliar y compensar los movimientos de
ingresos registrados en el Sistema Institucional de Información (MySAP) contra el estado de cuenta bancario
incorporado diariamente.
Las áreas de Presupuestos y Tesorería Divisional diariamente generarán el proceso de compensación
automática para lo cual es necesario que diariamente se realice la interfase de las pólizas de SICOM al
Sistema Institucional de Información (MySAP).
En la interfase de las pólizas diarias de SICOM al Sistema Institucional de Información (MySAP) no deberá
haber ediciones.
La Administración de Zona informará al área comercial las partidas abiertas que resulten del proceso de la
conciliación y compensación de los ingresos, asegurándose en coordinación con la administración de zona
que al cierre contable de cada mes la cuenta de bancos –aportaciones solo cuente con partidas abiertas
plenamente justificadas.
Con relación a la elaboración de las pólizas manuales que se formulen derivado de las conciliaciones de los
ingresos para corregir cualquier tipo de movimientos deberán ser validados y autorizados por el responsable
del área Comercial.
Los cheques recibidos por concepto de cobro de aportaciones de terceros, invariablemente deberán estar
expedidos a nombre de Comisión Federal de Electricidad.
Se podrán realizar traslados de pagos, de estos programas a los programas de gasto corriente e inversión,
siempre y cuando las Divisiones cuenten con presupuesto disponible, debiendo para tal efecto, traspasar la
tesorería de los programas de gasto corriente e inversión a los programas especiales, dicha tesorería deberá
ser solicitada a la UCSyG.
Tratándose de convenios asignados por la Dirección General de CFE con otras áreas, como son los
Gobiernos Estatales, Municipales, Dependencias Federales (CDI), Beneficiarios, entre otros, y se
encuentren dentro del supuesto de que el ejercicio de los Gastos de Inversión derivados de la adquisición de
materiales, equipos y ejecución de obra se encuentra en el fondo 072 (Aportación Terceros Convenios de
Coordinación), debido a que la aportación correspondiente a CFE se dio en forma posterior a la de las otras
partes, se realizarán traslados de pagos del fondo 072 al 014 (Aportación CFE Convenios de Coordinación)
por la parte que le corresponde aportar a CFE, debiendo para tal efecto, traspasar la tesorería a la cuenta
bancaria de Programas Especiales, dicha tesorería deberá ser solicitada como remesa extraordinaria a la
UCSyG.
En caso de Reducción Presupuestal en el Programa Normal (Gasto Corriente e Inversión), se podrán
realizar traslados de pagos de estos Programas a los de Aportaciones siempre y cuando las Divisiones
cuenten con recursos disponibles, debiendo para tal efecto, traspasar la tesorería de los Programas
Especiales a la cuenta concentradora Divisional, informando con oficio a la UCSyG y esta a su vez a la
GOF.
Cuando existan pagos realizados por la Dirección de Finanzas, con la chequera de Oficinas Nacionales, con
cargo al presupuesto de Aportaciones de las Divisiones de Distribución; las Tesorerías Divisionales
depositarán el recurso de dicho pago a la cuenta concentradora de la División, informando con oficio a la
UCSyG y esta a su vez a la GOF.
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Cuando se realicen traslados de pagos entre programas presupuestales (Gasto Programable –
Aportaciones) se deberán documentar con minuta de trabajo, en la que intervendrán las Subgerencia de
Distribución, Administración Divisional y Gerencia Divisional, estando de acuerdo en los conceptos por
traslados de pagos a realizar.
Tratándose de ingresos por cobros realizados a través de la cobranza centralizada o compensación de
pagos a dependencias como son la SEDENA, PEMEX, Secretaría de Marina, entre otros, se solicitará a la
GOF la tesorería mediante oficio signado por la Administración Divisional, para que dicha tesorería sea
ingresada a la cuenta de Aportaciones de la División.
Los fondos provenientes de aportaciones para programas especiales que quedan bajo la custodia y
Administración de las Divisiones de Distribución, deberán manejarse en Cuentas Bancarias Productivas,
seleccionando de entre los bancos autorizados por la Gerencia de Operación Financiera, al que mayores
rendimientos ofrezca.
Se formularán estados de cuenta para la determinación de disponibilidad de fondos de programas
especiales, en base al saldo en cuentas bancarias, a los compromisos registrados en el Sistema MySap, los
importes
pendientes
de
reembolsar y las
obras
pendientes
de ejecutar y registrar en MySap. Los Estados se elaborarán mensualmente o cuando se requiera
determinar los remanentes sujetos a aplicarse.
Se formulará el Estado de Origen y Aplicación de Recursos para conciliar el saldo contable-bancario,
determinando las diferencias bancarias por conciliar.
TR-Fo-16 Estado de Origen y Aplicación de Recursos con Instructivo
A las diferencias resultantes se les dará el siguiente tratamiento:
Cuando el saldo bancario sea mayor al saldo final resultante del EOAR, se deberá depositar a la cuenta
concentradora Divisional, informando de dicho movimiento vía oficio a la GOF, previo visto bueno de la
UCSyG.
Cuando el saldo final resultante del EOAR sea mayor al saldo bancario, se deberá traspasar la tesorería de
los programas de gasto corriente e inversión a los programas especiales, dicha tesorería deberá ser
solicitada a la UCSyG, dándole el tratamiento de remesa extraordinaria.
Para la asignación de las cuentas de Aportaciones, se deberá negociar con las instituciones bancarias, la
reciprocidad o exención de costos por los servicios bancarios que se requieran, hasta el máximo de ahorro
posible, de acuerdo a los montos que se manejen en la cuenta.
Los oficinistas encargados depositarán los ingresos en la caja del servicio de protección de valores, con la
que deben contar invariablemente, elaborando la ficha de depósito correspondiente.
Los intereses o rendimientos que produzcan las Cuentas Bancarias Productivas, se registrarán
considerándose como aportaciones, de acuerdo a las guías contables establecidas para ello.
Los importes de los intereses o rendimientos pagados por la Institución bancaria deberán ser revisados a fin
de asegurarse de que tanto el capital como la tasa de interés son los correctos y pactados con la Institución
Bancaria.
Para la protección de los valores recaudados provenientes de aportaciones, las Agencias Comerciales
deberán contar con caja de protección continua de efectivo, misma que para seguridad, el responsable del
centro de trabajo deberá contar con una de las dos llaves que abren la caja, la otra deberá estar en poder de
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la compañía del traslado de valores, asegurando con esto que para poder extraer el recurso deberán ser
utilizadas ambas llaves.
Así mismo el responsable del centro de cobro deberá asegurarse que el custodio que recoja los valores
cuenta con el tarjetón que es proporcionado por la compañía de traslado de valores con fotografía,
evidenciando con esto que se trata de personal autorizado para recibir los recursos de Comisión Federal de
Electricidad, mismo que deberá ser solicitado y revisado antes de la entrega del efectivo recaudado.
Con relación a la elaboración de las pólizas manuales que se formulen derivado de las conciliaciones de los
ingresos por aportaciones para corregir cualquier tipo de movimientos deberán ser validados y autorizados
por el Jefe del Departamento Comercial.
El area administrativa informará al área Comercial de las partidas abiertas que resulten del proceso de la
conciliación y compensación automática de los ingresos en forma diaria, el área Comercial (o su
equivalente) en forma diaria conciliará y corregirá el campo de asignación de los registros individuales a fin
de que estos sean compensados cuando la oficina de tesorería divisional corra el proceso de compensación
automática.
El departamento de comercial como parte del control interno validará en el Sistema Institucional de
Información (MySAP) la procedencia de los registros conciliados y en coordinación con el área administrativa
vigilará que al cierre contable de cada mes los centros de captación de ingresos no cuenten con partidas
abiertas en las cuentas de bancos.
El área administrativa será la responsable de entregar a los centros de captación de ingresos las fichas de
depósito selladas por el banco y comprobar sus registros en los estados de cuenta bancario.
Para efectos de presentación de estados financieros, los fondos reducen los montos recibidos como
aportaciones, al considerarse que son recursos que constituyen un compromiso (pasivo) no realizado.
Registrando las aportaciones así como su ejercicio en los fondos correspondientes a cada uno de ellos: 070,
071, 072 y 075.
Se efectúan los registros en el Sistema Institucional de Información (MySAP), de la captación de recursos,
de acuerdo con la fecha de su realización en base a la documentación original comprobatoria y debidamente
autorizada; estos conceptos deben apegarse a la clasificación señalada en el apéndice Anexo FP-FM-AnAP02 Criterios de Aplicacioón de Posiciones Presupuestarias del manual de FP-FM.
Guias Contabilizadoras
TR-An-13 Instructivo de Manejo de Cuenta 426030
TR-An-14 Instructivo de Manejo de Cuenta 426060
TR-An-15 Instructivo de Manejo de Cuenta 426080
TR-An-16 Instructivo de Manejo de Cuenta 440300, 440310
El llenado de fichas de depósito y el campo de referencia es de acuerdo a lo siguiente:
CAMPO Y DESCRIPCION:
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1º al 5º Identifica al área generadora del ingreso (centro de costo y/o área de responsabilidad)6º Año en que
se efectúa el depósito
7º y 8º Mes en que se efectúa el depósito
9º y 10º Día en que se efectúa el depósito
11º y 12º Dígito (s) verificador que garantiza (n) la integridad de la información. en unos casos son 1 y en
otros son 2 (numérico y/o alfanumérico)
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3.28.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO DE RECURSOS BAJO EL RÉGIMEN DE APORTACIONES
CLAVE: P-XC000-28
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de Departamento Divisional Apertura cuenta bancaria Productiva previa autorización de la Gerencia de
de Presupuestos y Tesorería.
Operación Financiera.
2 Agente Comercial
Concentra los ingresos derivados de las aportaciones de manera diaria en la
cuenta abierta para el manejo de estos recursos.
3
Registra dentro del Sistema Institucional de Información (MySAP) los ingresos
si son recibidos en las Cajas de las Agencias Comerciales o si son recibidos
en las Cajas Generales de acuerdo a lo indicado en el manual de FI y
clasificándolos en base a la compatibilidad indicada en el Anexo TR-An-09
Tabla de Compatibilidad para Registro de Aportaciones
4
Realiza interfase de pólizas SICOM al Sistema Institucional de Información
(MySAP).
5 Jefe de Departamento Divisional Incorpora al MySap el extracto del estado de cuenta diariamente, generando la
de Presupuestos y Tesorería.
conciliación bancaria.
6 Jefes de Tesorería o Caja / Jefes Después de la incorporación diaria del extracto del estado de cuenta bancario
del Departamento de Autorización se realiza el proceso de compensación automática con la transacción F.13
de Pagos
7 Agente Comercial
Informa al área Comercial las partidas abiertas que resulten del proceso de la
conciliación y compensación de los ingresos.
8
Valida las pólizas en las cuentas contables de ingresos en el sistema MySap
9
Checar si en las cuentas contables auxiliares correspondientes a ingresos
existen errores en las pólizas, en caso de que SI exista error, pasa a la
actividad 10.
NO existe error, pasa a la actividad 11.
10
Corrige en MySap pólizas contables detectadas con error.
11 Jefe de Departamento Divisional Verifica que al cierre contable de cada mes la cuenta auxiliar de bancos
de Presupuestos y Tesorería.
recaudadora solo cuente con partidas abiertas plenamente justificadas.
12
Verifica los importes y la tasa de interés que el banco utilizó para calcular los
rendimientos acreditados en la cuenta productiva.
13
Registra los rendimientos acreditados en la cuenta productiva de acuerdo a las
guías contabilizadoras vigentes
14
Formula conciliación mensual de la cuenta de bancos. Utilizando la transacción
ZIBB
Formato TR-Fo-31 Formato para la Conciliación Contable-Bancaria
15
Formula mensualmente un estado de origen y aplicación de recursos.
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3.28.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO DE RECURSOS BAJO EL RÉGIMEN DE APORTACIONES
CLAVE: P-XC000-28
HOJA
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CLAVE
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CLAVE
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3.28.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO DE RECURSOS BAJO EL RÉGIMEN DE APORTACIONES
CLAVE: P-XC000-28
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
1
12
14
15
Apertura cuenta bancaria
Productiva previa autorización de
la Gerencia de Operación
Financiera.
Verifica los importes y la tasa de
interés que el banco utilizó para
calcular los rendimientos
acreditados en la cuenta
productiva.
Formula conciliación mensual de la
cuenta de bancos. Utilizando la
transacción ZIBB
Formato TR-Fo-31 Formato para la
Conciliación Contable-Bancaria
Formula mensualmente un estado
de origen y aplicación de recursos.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Oficio de autorización de la
Jefe de Departamento Divisional
Gerencia de Operación Financiera de Presupuestos y Tesorería.
y contrato bancario.
Disponibilidad de fondos.
Jefe de Departamento Divisional
de Presupuestos y Tesorería.
Elaboración de la conciliación
mensual. Formato TR-Fo-31 para
Conciliación Contable
Jefe de Departamento Divisional
de Presupuestos y Tesorería.
Informe mensual, formato de
origen y aplicación de recursos
Jefe de Departamento Divisional
de Presupuestos y Tesorería.
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3.28.8. FORMATOS
TR-Fo-01 Conciliación de Cuentas Bancarias
TR-Fo-31 Conciliación Contable.
TR-Fo-16 Estado de Origen y Aplicación de Recursos con Instructivo
HOJA
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3.28.9. CONTROL DE CAMBIOS
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3.29. PROCEDIMIENTO PARA EMISIÓN DE FACTURAS
3.29.1. OBJETIVO
Establecer los mecanismos para la emisión de facturas por conceptos distintos a la venta de energía
eléctrica y los servicios relacionados con los procesos del área Comercial, a los del SIRH, SICOM y de las
Recuperaciones del IMSS.
3.29.2. ALCANCE
Desde el registro de la venta, registro del pago, su depósito y la emisión de la factura correspondiente.
3.29.3. POLITICAS
Establecer los requisitos de impresión física o electrónicos para emitir en forma homologada la facturación
de ingresos diferentes a la venta de energía eléctrica.
Entre otros conceptos, puede emitirse facturas por la venta de cualquier material o servicio que esta C.F.E
lleve a cabo, entre los diferentes conceptos que pueden ser, se encuentran, de manera enunciativa, los
siguientes: venta de bases de licitación para concursos, venta de normas para contratación, enajenación de
bienes de desecho y bienes no útiles, venta de combustible, venta por servicios a terceros
Porteo de energía, venta de normas de distribución, servicios del MUTEC, uso o goce de inmuebles, renta y
servicios a través de la red de Fibra Óptica, venta de Energía Eléctrica al Extranjero, medición de equipos de
los laboratorios de Metrología, Otros.
3.29.4. NORMAS
Las facturas deberán cumplir con los requisitos fiscales establecidos por la autoridad competente.
Las Facturas disponibles deberán resguardarse en lugar bajo llave, en Caja de Seguridad.
Las Facturas cancelados, deberán invalidarse con el sello de "Cancelado" y conservarse con todos sus
tantos en archivo por lo menos por un periodo de cinco años contados a partir del siguiente al de la
cancelación.
En caso de extravío de alguna factura deberá levantarse una Acta Administrativa, adicionalmente se deberá
notificar por escrito al área Jurídica.
La Numeración de las facturas deberá integrarse de la siguiente manera: 4 dígitos para el Centro Gestor
correspondiente a la sede divisional, zona o central, un guión y enseguida el número consecutivo.
Las áreas de Tesorería deberán verificar la numeración consecutiva de las facturas al momento de ser
entregadas por la imprenta y en caso de faltar alguna no deberán ser aceptadas.
Las facturas deberán tener firma autógrafa de la persona que recibe el ingreso.
Con el fin de evitar que las áreas de Tesorería incurran en el uso incorrecto u omisión en la elaboración de
las facturas, se deberá verificar periódicamente el consecutivo de las mismas.
La factura deberá constar de tres tantos; original, una copia rosa con la leyenda "contabilidad" y otra copia
amarilla que diga "consecutivo"
Las áreas de tesorería emitirán facturas por concepto de venta de cualquier material o servicio, entre los
diferentes conceptos que pueden ser, se encuentran los siguientes:
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Conceptos para emitir factura:
Venta de bases de licitación para concursos
Venta de normas para contratación
Enajenación de bienes de desecho y bienes no útiles
Venta de combustible
Venta por servicios a terceros
Porteo de energía
Venta de normas de distribución
Servicios del MUTEC
Uso o goce de inmuebles
Renta y servicios a través de la red de Fibra Óptica
Venta de servicios
Gerencia de Laboratorio
Gerencia de Estudios e Ingeniería Civil
Venta de servicios de calibración y medición de equipos de los laboratorios de Metrología
Otros
En estos casos el registro contable del adeudo y la recepción del pago se realizará en el modulo de
deudores en el Sistema Institucional de Información (MySAP), asimismo se emitirá factura.
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HOJA
278 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.29.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EMISIÓN DE FACTURAS
CLAVE: P-XC000-29
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Área de Tesorería y/o
Recibe el importe en efectivo, ficha o comprobante de depósito hecho por el
Caja
deudor, cheque de caja o certificado, correspondiente al ingreso, de acuerdo a
los conceptos que se enlistan en las normas de este procedimiento, para su
envío al Jefe del Área de Glosa.
2 Jefe del Área de Glosa
Recibe del Jefe del Área de Tesorería o Caja y registra Póliza Contable en el
Sistema MySAP reflejando el cargo o partida abierta del deudor, para los
casos en que no exista el Deudor en la Sociedad que se requiere contabilizar,
deberá crearlo atendiendo al manual de FI . Se imprimirá la factura cuando el
Almacén cree la partida abierta del deudor, TR-An-24 640 Registro de Factura
de Deudor, y se remite al Jefe de Tesorería y/o Caja.
3 Jefe del Área de Tesorería y/o
Registra en el Sistema MySAP, reflejando el cargo al banco por el depósito o
Caja
ingreso mediante la entrada de pagos correspondiente a la partida abierta y
originada en el Deudor, anotando manualmente el número de la póliza
generada en la copia "contabilidad", para referencia. TR-An-11 Entrada de
Pago con Retención - F-28
4
Emite la factura original con dos copias generadas en el Sistema MySAP
correspondiente al ingreso recibido.
TR-An-25 650 Imprime Factura
TR-Fo-42 Formato de Factura
5
Firma y sella de pagado Original y copias de la factura
6
Entrega la factura original al deudor recabando firma de recibido en la copia
amarilla del consecutivo, para evidenciar recepción.
7
Envía al área de contabilidad la póliza contable con los documentos que
respaldan el ingreso, para su custodia y archivo, anexando la copia rosa
"contabilidad". La copia amarilla se archiva en el consecutivo de Tesorería o
Caja.
8 Jefe del Departamento de
Recibe la póliza contable con los documentos soporte del ingreso, sellando de
Contabilidad
recibido los mismos y archiva.
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3.29.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EMISIÓN DE FACTURAS
CLAVE: P-XC000-29
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CLAVE
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.29.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EMISIÓN DE FACTURAS
CLAVE: P-XC000-29
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
6
7
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Entrega la factura original al
Copia de la factura o recibo de caja Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
deudor recabando firma de recibido sellada de PAGADO y firmada de
en la copia amarilla del
quien expide y recibe.
consecutivo, para evidenciar
recepción.
Envía al área de contabilidad la
Copia amarilla de la factura
Jefe del Area de Tesorería y/o Caja
póliza contable con los
documentos que respaldan el
ingreso, para su custodia y archivo,
anexando la copia rosa
"contabilidad". La copia amarilla se
archiva en el consecutivo de
Tesorería o Caja.
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3.29.8. FORMATOS
TR-Fo-42 Formato de Factura
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282 DE 319
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.29.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
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CLAVE
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20/02/2012
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20/02/2012
3.30. PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO Y
CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS DISTINTOS A LA VENTA DE
ENERGÍA ELÉCTRICA
3.30.1. OBJETIVO
Lograr que la recepción, registro y concentración de los ingresos distintos a los que se reciben por concepto
de venta de energía eléctrica, se lleven a cabo de una manera eficiente.
3.30.2. ALCANCE
Contempla desde la recepción, depósito, registro, incorporación hasta la compensación de los ingresos
distintos a la venta de energía eléctrica.
3.30.3. POLITICAS
Administrar de forma eficiente la recepción, manejo, registro y concentración de los ingresos distintos por la
venta de energía eléctrica.
Preferentemente, los depósitos a la institución bancaria se llevarán a cabo utilizando los servicios de
empresas de recolección y traslado de valores, pero en caso de no contar con esta opción, que no exista
efectivo o que las los riesgos sean mínimos, las áreas podrán realizar el proceso directamente con personal
propio.
3.30.4. NORMAS
Los ingresos recibidos por conceptos distintos a la venta de energía eléctrica, deberán depositarse
diariamente a las cuentas concentradoras establecidas por la Gerencia de Operación Financiera. Solo
cuando no se cuente con la contratación del Servicio Diario de Recolección de Valores, se depositarán en un
plazo no mayor a 2 días hábiles a partir de la fecha que sea recibido el ingreso.
En donde no exista presencia bancaria en la localidad, el depósito no debe exceder de 5 días hábiles,
cuidando en todo momento la vigencia de los cheques recibidos, así como los montos de los depósitos que
se consideren significativos.
En los casos especiales que por la situación geográfica del área no sea costeable o posible cumplir con 5
días hábiles, el responsable de esta área, en coordinación con el responsable de la Tesorería del área (en la
sociedad) determinará el tiempo máximo para depositar.
Los ingresos provenientes de pagos de terceros por concepto de aportaciones para obras de electrificación
rural y bajo el régimen de aportaciones se apegaran a lo establecido en el
Procedimiento TR-DI-02 Procedimiento de Recursos Bajo el Régimen de Aportaciones.
Las áreas deberán registrar en el Sistema Institucional de Información (MySAP) la captación de recursos, de
acuerdo con la fecha de su realización en base a la documentación original comprobatoria y debidamente
autorizada; estos conceptos deberán apegarse a la clasificación señalada en el Anexo FP-FM-An-AP02
Criterios de Aplicacioón de Posiciones Presupuestarias del manual Institucional de Presupuestos FP-FM.
Las áreas operativas y de apoyo deberán solicitar a las instituciones bancarias, los servicios que requieran
para el adecuado manejo de sus ingresos, cuyo costo será negociado de manera centralizada por la
Dirección de Finanzas por conducto de la Gerencia de Operación Financiera. De esta manera los controles
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HOJA
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CLAVE
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
operativos permanecen en las áreas de tesorería de las sedes divisionales o sus equivalentes,
coordinándose con la Gerencia de Operación Financiera para el control de los costos incurridos y su
adecuado y oportuno registro.
La Gerencia de Operación Financiera será responsable de incorporar diariamente al Sistema Institucional
de Información (MySAP) todos los movimientos de ingresos registrados en los estados de las cuentas
bancarias concentradoras de ingresos, afectando como corresponda a las cuentas de mayor auxiliares de
ingresos de cada sociedad.
Las áreas operativas serán responsables de contabilizar y compensar los movimientos de ingresos
registrados en el Sistema Institucional de Información (MySAP).
Los importes por salarios no cobrados deberán ingresarse a la cuenta bancaria de C. F. E. a más tardar un
día antes del siguiente pago.
Los cheques recibidos por estos ingresos, invariablemente deberán ser expedidos o librados por el deudor y
a nombre de Comisión Federal de Electricidad.
El cobro por la venta de bienes de desecho o no útiles deberá ser en efectivo o con cheque de caja.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 193 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, se
deberán recuperar los importes que amparan los cheques devueltos, las comisiones bancarias y los daños y
perjuicios (20%).
Todos los ingresos recibidos en moneda extranjera deberán depositarse en las cuentas que para tal efecto
designe la Gerencia de Operación Financiera.
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.30.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO Y CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS DISTINTOS A LA
VENTA DE ENERGÍA ELÉCTRICA
CLAVE: P-XC000-30
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de Oficina de Tesorería o
Recibe ingresos diferentes a la venta de energía.
Caja
2
Elabora corte de caja, para determinar los importes a depositar.
3
Efectúa los depósitos a la institución bancaria, tratándose de las áreas que no
cuenten con el servicio de terceros de recolección de valores, el proceso se
realiza mediante fichas de depósito, separadas de acuerdo a lo siguiente:
4
5
6
Por el efectivo y cheques a cargo del banco receptor.
Por los cheques de bancos distintos al receptor.
Jefe de Oficina de Tesorería, Caja Contabiliza el ingreso.
o Responsable de Glosa.
Gerente de Operación Financiera Incorpora diariamente en el Sistema Institucional de Información (MySAP) el
extracto de cuenta, electrónicamente o en forma manual, los movimientos
bancarios de las cuentas concentradoras de ingresos del día anterior,
originando un crédito a las cuentas auxiliares de bancos. Anexo TR-An-06
Generar Carga del Extracto de Cuenta Electrónico (Concilia) y Anexo TR-An07 Registro de Estado de Cuenta Manual
Jefe de Oficina de Tesorería o
Compensa en Sistema Institucional de Información (MySAP) los ingresos, de
Caja
acuerdo a lo establecido en el Procedimiento TR-DC-05 de la Conciliación
Contable-Bancaria.
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HOJA
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.30.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO Y CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS DISTINTOS A
LA VENTA DE ENERGÍA ELÉCTRICA
CLAVE: P-XC000-30
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CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.30.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO Y CONCENTRACIÓN DE LOS INGRESOS DISTINTOS A LA
VENTA DE ENERGÍA ELÉCTRICA
CLAVE: P-XC000-30
INSTRUMENTO DE CONTROL
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL
ACTIVIDAD
2
Elabora corte de caja, para
Corte de caja, fichas de depósito y Jefe de Oficina de Tesorería o Caja
determinar los importes a
RDIs
depositar.
4
Contabiliza el ingreso.
Pólizas MySap y partidas abiertas Jefe de Oficina de Tesorería, Caja
o Responsable de Glosa.
5
Incorpora diariamente en el
Partidas abiertas en el Sistema
Gerente de Operación Financiera
Sistema Institucional de
Institucional de Información
Información (MySAP) el extracto de MySAP, en la cuenta auxiliar
cuenta, electrónicamente o en
bancaria de ingresos
forma manual, los movimientos
bancarios de las cuentas
concentradoras de ingresos del día
anterior, originando un crédito a las
cuentas auxiliares de bancos.
Anexo TR-An-06 Generar Carga
del Extracto de Cuenta Electrónico
(Concilia) y Anexo TR-An-07
Registro de Estado de Cuenta
Manual
6
Compensa en Sistema Institucional Formato de conciliación contable
Jefe de Oficina de Tesorería o Caja
de Información (MySAP) los
mensual
ingresos, de acuerdo a lo
establecido en el Procedimiento
TR-DC-05 de la Conciliación
Contable-Bancaria.
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3.30.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
289 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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3.30.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
290 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
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HOJA
291 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.31. PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE BILLETES
PRESUNTAMENTE FALSOS
3.31.1. OBJETIVO
Evitar en lo posible el ingreso de billetes presuntamente falsos en los diferentes medios de recaudación, así
como homologar el tratamiento y las acciones a realizar cuando estos sean recibidos.
3.31.2. ALCANCE
Contempla desde la recepción, detección de un billete presuntamente falso, entrega del billete a la
institución bancaria, registro contable, hasta la obtención del dictamen por parte del Banco de México.
3.31.3. POLITICAS
Establecer las medidas de seguridad y procedimiento necesarios en las ventanillas de nuestra áreas
comerciales, para detectar billetes presuntamente falsos.
Promover la constante provisión de las herramientas que apoyen y faciliten la tarea de detección,
proporcionándolas a los trabajadores encargados de la recepción de valores en nuestras áreas.
3.31.4. NORMAS
Las Áreas Administrativas y Comerciales deberán proveer al personal encargado de la función de la
recepción de valores, al menos una de las herramientas necesarias para la detección de billetes
presuntamente falsos tales como: plumones detectores, luces ultravioletas, contadoras de billetes, sistemas
de depósito inteligente, etc.
Para el caso especifico de los CFEmáticos el responsable de los mismos, deberá asegurarse que el nivel de
seguridad se encuentre funcionando al menos en el nivel de calibración cinco.
Las contadoras de billetes que se adquieran deberán contar con mecanismos de seguridad para la detección
de documentos presuntamente falsos.
Para la detección de billetes presuntamente falsos deberá ser utilizada al menos una de las herramientas,
por el responsable de la recepción de valores, en todos los billetes de cualquier denominación.
Los billetes presuntamente falsos por ningún motivo deberán ser destruidos, perforados o rayados.
Todos los billetes presuntamente falsos que sean retenidos deben ser puestos a disposición de una
Institución Bancaria para que determine su validez.
Cuando los billetes presuntamente falsos hayan sido aceptados e ingresados en ventanillas, CFEmáticos,
Caja General etc. antes de entregarse a la Compañía de Traslado de Valores. El responsable del centro
trabajo deberá de levantar un acta informativa para dejar asentados los hechos que originaron la aceptación
del billete presuntamente falso.
En todos los casos en que sean entregados billetes presuntamente falsos a cualquier institución bancaria,
deberá obtenerse invariablemente el recibo correspondiente.
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HOJA
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CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
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20/02/2012
3.31.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE BILLETES PRESUNTAMENTE FALSOS
CLAVE: P-XC000-31
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Cajero Ventanilla, Cajero General, Recibe el pago por concepto de energía eléctrica u otros ingresos en billetes
Cajero Principal
de curso legal.
2
Utiliza al menos una de las herramientas y mecanismos señalados en las
normas para la detección de billetes presuntamente falsos.
3
Detecta billete presuntamente falso.
4
Informa al tenedor del billete mostrando mediante las pruebas de detección
que el billete es presuntamente falso y que debe ser puesto a disposición de
una institución bancaria, para que se determine su validez.
5
Procede a llenar el Formato TR-Fo-17 Detección de Billetes Presuntamente
Falsos, obtiene del tenedor del billete la firma en el formato y le proporciona
una copia para posterior reclamación, cuando se cuente con el dictamen
correspondiente expedido por el Banco de México.
6
Elabora el Reporte diario de ingresos anexando el Formato TR-Fo-17
Detección de Billetes Presuntamente Falsos y deposita los ingresos en la Caja
de Protección Continua, en una Institución Bancaria o los entrega a la Cia.
Recolectora de Valores, según corresponda a sus procesos.
7
Entrega el billete presuntamente falso junto con el Formato TR-Fo-17
Detección de Billetes Presuntamente Falsosal responsable de la Agencia
Comercial o del Área de Tesorería y Caja General.
8 Responsable de la Agencia
Recibe del Cajero Ventanilla, Cajero General o Cajero Principal el billete
Comercial o del Área de Tesorería presuntamente falso, para su entrega a la Institución Bancaria preferentemente
y Caja.
donde se concentre la cobranza.
9
Elabora el Formato TR-Fo-25 Recibo de Monedas Métalicas o Billetes
Presuntamente Falsos, y lo entrega junto con el billete a la Institución
Bancaria, para que a su vez lo remita al Banco de México, obteniendo el acuse
de recibo correspondiente.
10
Recibe aviso de la Compañía de Recolección de Valores, sobre la detección
de uno o varios billetes presuntamente falsos provenientes de nuestros
depósitos y acude a sus instalaciones para verificar la notificación,
visualizando el video del recuento y demás requisitos de seguridad que tienen
establecidos para la recolección de la cobranza y su conteo en bóveda.
11
Obtiene copias del acta levantada por la Cia. de Traslado de Valores y del
formato TR-Fo-25 Recibo de Monedas Métalicas o Billetes Presuntamente
Falsos, que la citada compañía posteriormente enviará al Banco de México,
para emitir el dictamen correspondiente.
12
Recibe Dictamen del Banco de México sobre el o los billetes presuntamente
falsos que le fue solicitado por la Compañía de Recolección de Valores,
propiedad de CFE.
¿Es Falso?
SI, Pasa a la actividad 14.
NO, Pasa a la actividad 13.
13
Solicita a Contabilidad el registro contable de conformidad con el resultado del
dictamen de Banco de México, con base al anexo TR-An-86 Registro de Billete
Falso Sin Responsabilidad - FB50.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
14
Elabora Acta Administrativa, Formato TR-Fo-24 Acta Administrativa, y obtiene
del área de trabajo del cajero el resultado de evaluación de la misma.
15
Solicita a Contabilidad el registro contable de conformidad con el resultado del
dictamen y el acta administrativa.
16 Jefe del Departamento de
Registra contablemente a la cuenta de Deudores el importe del billete falso por
Contabilidad
existir responsabilidad en la aceptación del mismo, TR-An-87 Registro de
Billete Falso Con Responsabilidad - FB50.
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17
18
HOJA
293 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Informa al Responsable de la Agencia Comercial o del Área de Tesorería y
Caja, la realización del registro contable.
Responsable de la Agencia
Recibe informe de contabilidad y envía al Área de Trabajo o Personal, vía
Comercial o del Área de Tesorería oficio, la solicitud de descuento al Cajero, a efecto de que se proceda a la
y Caja.
aplicación correspondiente a través de nómina.
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3.31.6. DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE BILLETES PRESUNTAMENTE FALSOS
CLAVE: P-XC000-31
HOJA
294 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
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20/02/2012
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295 DE 319
CLAVE
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20/02/2012
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296 DE 319
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
3.31.7. MECANISMOS DE CONTROL
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE BILLETES PRESUNTAMENTE FALSOS
CLAVE: P-XC000-31
INSTRUMENTO DE CONTROL
ACTIVIDAD DE CONTROL
5
9
10
11
12
13
Procede a llenar el Formato TR-Fo17 Detección de Billetes
Presuntamente Falsos, obtiene del
tenedor del billete la firma en el
formato y le proporciona una copia
para posterior reclamación, cuando
se cuente con el dictamen
correspondiente expedido por el
Banco de México.
Elabora el Formato TR-Fo-25
Recibo de Monedas Métalicas o
Billetes Presuntamente Falsos, y lo
entrega junto con el billete a la
Institución Bancaria, para que a su
vez lo remita al Banco de México,
obteniendo el acuse de recibo
correspondiente.
Recibe aviso de la Compañía de
Recolección de Valores, sobre la
detección de uno o varios billetes
presuntamente falsos provenientes
de nuestros depósitos y acude a
sus instalaciones para verificar la
notificación, visualizando el video
del recuento y demás requisitos de
seguridad que tienen establecidos
para la recolección de la cobranza
y su conteo en bóveda.
Obtiene copias del acta levantada
por la Cia. de Traslado de Valores
y del formato TR-Fo-25 Recibo de
Monedas Métalicas o Billetes
Presuntamente Falsos, que la
citada compañía posteriormente
enviará al Banco de México, para
emitir el dictamen correspondiente.
Recibe Dictamen del Banco de
México sobre el o los billetes
presuntamente falsos que le fue
solicitado por la Compañía de
Recolección de Valores, propiedad
de CFE.
¿Es Falso?
SI, Pasa a la actividad 14.
NO, Pasa a la actividad 13.
Solicita a Contabilidad el registro
contable de conformidad con el
resultado del dictamen de Banco
de México, con base al anexo TRAn-86 Registro de Billete Falso Sin
Responsabilidad - FB50.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Formato TR-Fo-17 Detección de
Billetes Presuntamente Falsos.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Cajero Ventanilla, Cajero General,
Cajero Principal
Formato TR-Fo-25 Recibo de
Monedas Metálicas Billetes
Presuntamente Falsos.
Responsable de la Agencia
Comercial o del Área de Tesorería
y Caja.
Aviso de la Cia de Recolección de
Valores sobre la detección de
billetes falsos.
Responsable de la Agencia
Comercial o del Área de Tesorería
y Caja.
Formato TR-Fo-25 Recibo de
Responsable de la Agencia
Monedas Metálicas Billetes
Comercial o del Área de Tesorería
Presuntamente Falsos, emitido por y Caja.
la Cia. Traslado Valores
Dictamen del Banco de México
Responsable de la Agencia
Comercial o del Área de Tesorería
y Caja.
Formato TR-An-86 Registro de
billete falso sin responsabilidad
Responsable de la Agencia
Comercial o del Área de Tesorería
y Caja.
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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14
Elabora Acta Administrativa,
Formato TR-Fo-24 Acta
Administrativa, y obtiene del área
de trabajo del cajero el resultado
de evaluación de la misma.
Acta Administrativa
HOJA
298 DE 319
CLAVE
MI-XC000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
Responsable de la Agencia
Comercial o del Área de Tesorería
y Caja.
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3.31.8. FORMATOS
TR-Fo-17 Detección de Billetes Presuntamente Falsos
TR-Fo-24 Acta Administrativa
TR-Fo-25 Recibo de Monedas Métalicas o Billetes Presuntamente Falsos
HOJA
299 DE 319
CLAVE
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03
FECHA
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20/02/2012
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3.31.9. CONTROL DE CAMBIOS
HOJA
300 DE 319
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FECHA
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4. GLOSARIO
Ámbito de Competencia
Ejercicio de autoridad jurisdiccional que un órgano práctica dentro de un marco de acción, mismo que
determina los límites y alcances de sus acciones.
Área de Responsabilidad
Departamento, centro o nivel jerárquico de administración, dirección y ejecución del trabajo, organizado para
intervenir directamente en la formulación de objetivos y en la comparación de los mismos con los resultados
obtenidos, con el objeto de establecer su responsabilidad en las desviaciones, por distintos conceptos y
causas.
Área Usuaria
Se refiere todos los organismos (Divisiones, Subsidiarias, Filiales, Afiliadas), así como a sus Centro de
Trabajo, órganos y áreas operativas y de apoyo, que constituyen la Corporación CFE.
Áreas Administrativas Regionales
Áreas de Control, Gerencias Regionales de Transmisión, Gerencias Divisionales de Distribución,
Superintendencias de Zonas, Gerencias Regionales de Producción y Residencias Regionales.
Áreas de Tesorería
Centros de trabajo, organismos, áreas operativas o de apoyo que realizan la función de trámite y pago de
compromisos, así como el manejo de valores.
Áreas Operativas y de Apoyo
Se refiere al corporativo y a todos los centros de trabajo, que integran la CFE.
Órganos o Áreas
Centros de trabajos de la CFE.
Actividad
Se entiende por actividad el conjunto de acciones que se llevan a cabo para cumplir las metas de un
programa o subprograma de operación, que consiste en la ejecución de ciertos procesos o tareas (mediante
la utilización de los recursos humanos, materiales, técnicos y financieros asignados a la actividad de un
costo determinado), y que queda a cargo de una entidad administrativa de nivel intermedio o bajo.
Acuerdo
Documento suscrito por las autoridades superiores para llevar a cabo una determinada operación, bien se
trate de un pago que se solicite a la Tesorería de la Federación, o para efectuar algún movimiento
presupuestal que no signifique salida de fondos.
Administración
Conjunto ordenado y sistematizado de principios, técnicas y prácticas que tiene como finalidad apoyar la
consecución de los objetivos de una organización a través de la provisión de los medios necesarios para
obtener los resultados con la mayor eficiencia y eficacia posibles.
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Arqueo
Conteo de efectivo, cheques, documentos por pagar, facturas y recibos en existencia para determinar su
cantidad con respecto a lo que se ha asignado a la Caja General.
Arrendamiento Financiero
Según el Código Fiscal de la Federación es el contrato por virtud del cual se otorga el uso o goce temporal
de bienes tangibles, siempre que se cumpla con los siguientes requisitos:
1).Que se establezca un plazo forzoso que sea igual o superior al mínimo para deducir la inversión en los
términos de las disposiciones fiscales o cuando el plazo sea menor, se permita a quien recibe el bien, que al
término del plazo ejerza cualquiera de las siguientes opciones:
a)Transferir la propiedad del bien objeto del contrato mediante el pago de una cantidad determinada, que
deberá ser inferior al valor del mercado del bien al momento de ejercer la opción.
b)Prorrogar el contrato por un plazo cierto durante el cual los pagos serán por un monto inferior al que se fijó
durante el plazo inicial del contrato.
c)Obtener parte del precio por la enajenación a un tercero del bien objeto del contrato.
2). Que la contraprestación sea equivalente o superior al valor del bien al momento de otorgar su uso o
goce. Que la contraprestación sea equivalente o superior al valor del bien al momento de otorgar su uso o
goce.
3). Que se establezca una tasa de interés aplicable para determinar los pagos y el contrato se celebre por
escrito. Que se establezca una tasa de interés aplicable para determinar los pagos y el contrato se celebre
por escrito.
ASARE
Automatización de Sistemas Administrativos en tiempo Real.
Autoridad
Atribución conferida por la ley a ciertas personas para que éstas puedan ejercer la función de mando,
encaminada a lograr el cumplimiento de la ley o funciones de las instituciones.
Autorización
Transmisión de la conformidad de "C. F. E.", a través de un mensaje de datos, para que el o los documentos
presentados por la MIPYME al INTERMEDIARIO FINANCIERO pueda(n) ser operados en factoraje,
descontados y redescontados por el INTERMEDIARIO FINANCIERO al manifestar su aprobación de esta
forma, da su consentimiento expreso para que la MIPYME ceda los derechos de cobro de los
DOCUMENTOS al INTERMEDIARIO FINANCIERO, y que éste a su vez pueda cederlos a "NAFIN".
Aviso de Adeudo
Es el documento a través del cual PEMEX, y CNA, presentan a cobro los productos y servicios otorgados.
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Aviso de Objeción
Es el documento a través del cual CFE, presenta las objeciones parciales o totales a la facturación de las
dependencias con las que tiene relación a través del SICOM.
Avisos de Reintegro
Formato requisitado y firmado por el Departamento de Autorización de Pagos, que respalda
documentalmente un ingreso a Caja.
Bóveda
Recinto de guarda de valores de alta seguridad.
Banco Concentrador
Los bancos Concentradores también se manejan en cuentas de cheques con características similares a las
utilizadas en el Banco Receptor, en estas cuentas se concentra diariamente todos los depósitos que realizan
los bancos receptores de acuerdo a la estructura bancaria, permaneciendo un día y al día hábil siguiente
transfiere el saldo de la cuenta vía orden de pago o SPEI al Banco corresponsal. Como dato adicional, en
este banco se reciben directamente los pagos por SPEI que realizan los clientes premium.
Banco Custodio
Institución Bancaria autorizada por CFE para que verifique las condiciones en que se llevan a cabo las
inversiones, respecto a los montos, el papel, las tasas de interés pactadas y liquidación de vencimientos.
Banco Receptor
Los ingresos se depositan en una cuenta de cheques no negociable, sin registro de firmas y sin chequera,
solo para fines de control, en una Institución bancaria, establecida primordialmente en la propia sede de la
Sucursal Comercial, permaneciendo un día y al día hábil siguiente transfiere el saldo de la cuenta al Banco
Concentrador en Oficinas Divisionales, identificando cada importe a nivel de Sucursal Comercial.
Banco Recolector
Los ingresos diarios captados son alojados en una chequera no negociable, permanece un día y al día hábil
siguiente entrega a la Sucursal Comercial cheque de caja y talones cobrados a fin de integrar el ingreso del
día.
C.E.N.A.C.E.
Centro Nacional de Control de Energía. Es la entidad creada por la Comisión Federal de Electricidad para
planear, dirigir y supervisar la operación del Sistema Eléctrico Nacional.
C.N.A.
Comisión Nacional del Agua. Es el organismo del Gobierno Federal, creado para el control y administración
de las aguas nacionales.
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Cadenas Productivas
Sistema de productos y servicios a través de Internet, que ha sido desarrollado por "NAFIN", el cual sirve
entre otras cosas, para consultar información, intercambiar datos y realizar transacciones monetarias. "C. F.
E." podrá, en coordinación con "NAFIN"; Afiliar a las MIPYMES con el objeto de que éstas accedan al
factoraje electrónico de documentos emitidos por "C.F.E."con motivo de sus operaciones comerciales;
Intercambiar información.
Caja Chica
Son cantidades autorizadas a cargo de un empleado para conservarse en efectivo o en cuenta de cheques
normal, que se emplean para efectuar pagos menores por adquisición de bienes y servicios o liquidaciones
al personal, de acuerdo al Cuadro de Facultades y Responsabilidades vigente.
Cajas de Protecciòn Continua
Receptàculos blindados contratados con empresas de seguridad para la guarda temporal de los recursos
provenientes de la venta de energìa, en tanto sean entregados a la empresa de traslado de valores para su
depòsito.
Cajas Generales
Centros de pago y receptores de ingresos correspondientes a las áreas operativas y de apoyo, así como de
la Gerencia de Operación Financiera.
Calendario de Pagos
Instrumento que estipula el período en que deben ministrarse los fondos presupuestarios autorizados,
necesarios para el cumplimiento de los objetivos y metas del presupuesto de egresos de la federación.
Campo de Asignación
Es una información adicional en la posición del documento que permite facilitar el análisis de las cuentas, el
cual puede ser por ejemplo:
Centro Gestor
RPE del trabajador
No. Factura
Cuenta, Código de Control y Control utilizados en el sistema contable anterior SICG (Sistema Integral de
Contabilidad General)
La norma a emplear para la estructuración de este campo varía de acuerdo al registro de cada cuenta y se
puede asignar manualmente por el usuario o derivado por las interfases de los documentos SICOM y SIRH.
Campo de Texto
Es una información adicional explicativa en forma mas detallada por posición del documento. Este campo
cuenta con la ayuda opcional de textos predeterminados.
Además permite facilitar e integrar por datos complementarios información de Cuentas Contables, para un
mayor análisis.
Carta Poder
Documentos para facultar el cobro de otra persona distinta al beneficiario.
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Centro Gestor
Es la área propietaria del presupuesto de caja y equivalen a las jefaturas de proceso, Centrales de
Generación, Subáreas de Transmisión - Transformación, Zonas de Distribución y Subáreas de Control.
Centros de Costo
Es una Unidad Organizativa en la que se registran los costos y gastos de la CFE dependiente de una
División. ejemplo: Oficina, Departamento, Agencia, etc.
Centros de Recaudación
Reciben ingresos por las siguientes fuentes principalmente: Venta de energía eléctrica, Pagos de terceros y
Depósitos varios. Ejemplos: Sucursales Comerciales, Cajas Generales, CFEMATICOS, Comisionistas,
Bancos Recolectores, Centros Comerciales, Módulos de Cobranza y Otros.
Cesión de Derechos
Consentimiento expreso del beneficiario donde cede los derechos de cobro.
Cheque
Titulo de crédito expedido a cargo de una institución bancaria conteniendo la orden incondicional de pagar
una suma de dinero a la vista, al portador o a la orden de una persona determinada (nominativo). Orden de
pago dirigida a un banco, contra los fondos poseídos por el girador.
Comité de Inversiones
Órgano colegiado de la Dirección de Finanzas con la participación de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, de Energía y del Órgano Interno de Control, constituido para que vigile y supervise las
disponibilidades, manejo y utilización, con apego a la normatividad, de los fondos y valores de la CFE y
presente un reporte a la Junta de Gobierno sobre los resultados de la actuación.
Compensar
Es la acción de pagar o cancelar una partida abierta.
Concentración de Fondos
Término usado en las Áreas Comerciales para describir la actividad de enviar o depositar en las cuentas
bancarias de la Tesorería de la C.F.E. los importes de la cobranza de energía eléctrica y otros cobros a
usuarios.
Conciliación Contable
Analizar y detectar las diferencias entre los estados de cuenta bancarios y los registros contables de una
cuenta de cheques, realizando las actualizaciones y/o correcciones que procedan.
Consolidación
Recopilación e integración de la información en un período de tiempo determinado.
Contrarecibo
Documento que se emite y entrega a un tercero comunmente proveedor, a cambio de la entrega de una
factura que se deriva de un contrato o pedido y que se presenta para su cobro, es exclusivamente para
efectos de control interno de la CFE y no constituye un titulo de crédito, no es transferible ni negociable y
carece de valor en sí mismo.
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Contrato Marco
Se trata de un contrato a largo plazo entre una organización de compras y un proveedor, relativo al
suministro de materiales o la prestación de servicios dentro de un período determinado según unas
condiciones y unos términos predefinidos.
Control
Es un mecanismo preventivo y correctivo adoptado por la administración de una dependencia o entidad que
permite la oportuna detección y corrección de desviaciones, ineficiencias o incongruencias en el curso de la
formulación, instrumentación, ejecución y evaluación de las acciones con el propósito de procurar el
cumplimiento de la normatividad que las rige y las estrategias, políticas, objetivos, metas y asignación de
recursos.
Cuadro de Responsabilidades y Facultades
Documento de control a través del cual se manifiesta y determina la delegación de facultades y delimitación
de responsabilidades a los diferentes niveles jerárquicos que integran la organización, estableciendo los
rangos de autorización en relación con los diferentes tipos de actividades y operaciones de que se trate.
Cuenta de Mayor
Cuentas definitivas de contabilización directa.
D.F.A.P.
Departamento de Facturación y Autorización de Pagos de la Subdirección de Energéticos y Seguridad.
Datos Maestros
Son todos los datos generales de los distintos objetos que se dan de alta en el sistema, cuentas de libro
mayor, acreedores, deudores, materiales, activos, etc. y permiten obtener información suficiente acerca de
ellos.
Descuento Electrónico
Acto por el cual un INTERMEDIARIO FINANCIERO transmite, bajo su responsabilidad, por medios
electrónicos a "NAFIN", la propiedad de los DOCUMENTOS.
Direcciones o Áreas del Corpor
La Dirección General y las direcciones de apoyo con que actualmente cuenta la C. F. E. ( Operación,
Administración, Finanzas, Proyectos de Inversión Financiada, Modernización y Cambio Estructural ), el
Abogado General de la Comisión, el Organo Interno de Control en CFE, la Subdirección de Programación, la
Coordinación del Programa de Ahorro de Energía del Sector Eléctrico y la Gerencia de Comunicación Social.
Dispersión de Recursos
Actividad mediante la cual se suministran recursos de operación e inversión a las diferentes áreas de la
CFE, a través de depósito o transferencia bancarios o la autorización de una línea de crédito.
Disponibilidad
Monto de recursos financieros excedentes sujetos a invertir.
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Divisa
Monedas aceptadas normalmente para realizar transacciones internacionales
División
Equivalente a los niveles de Central, Subáreas, Zonas, Gerencia, Area, División y superiores a estas que
obtienen información financiera para fines internos.
Son aquellas áreas dependientes de una Sociedad donde se generan operaciones de índole administrativo
sujetas a registro contable y que consecuentemente al finalizar cada período, deben ser objetos de análisis y
calificación a efecto de conocer los resultados de la misma.
DOF
Diario Oficial de la Federación
E. P. O.
Empresa de Primer Orden. Término utilizado por Nacional Financiera para designar sus clientes usuarios en
el "Sistema de Cadenas Productivas".
Estructura Orgánica
Disposición sistemática de los órganos que integran una institución, conforme a criterios de jerarquía y
especialización, ordenados y codificados de tal forma, que sea posible visualizar los niveles jerárquicos y
sus relaciones de dependencia.
Factoraje Electrónico
Operación mediante el cual una empresa de factoraje financiero adquiere de sus clientes por medios
electrónicos, derechos de cobro derivados de la proveeduría de bienes y servicios.
Flujo de Efectivo
Estado que muestra el movimiento de ingresos y egresos y la disponibilidad de fondos a una fecha
determinada.
Fondos
Conjunto de categorías programáticas, en las cuales se asignan los recursos para alcanzar las metas
programadas de acuerdo al destino del egreso o ingreso; asociadas a la estructura de centros gestores y
posiciones financieras representan el gasto programable. Las claves númericas representan erogaciones
con cargo al presupuesto de Inversión y las alfanúmericas al presupuesto de Gasto Corriente e Ingresos.
G.I.T.
Gerencia de Informática y Telecomunicaciones.
G.O.F.
Gerencia de Operación Financiera. Es el área dependiente de la Subdirección de Operación Financiera,
encargada de recibir, autorizar, programar y realizar, los pagos a todas las empresas proveedoras y
prestadoras de servicios de C.F.E.
G.R.P.
Gerencia Regional de Producción. Son las áreas regionales dependientes de la Subdirección de
Generación, encargadas de coordinar la operación de plantas generadoras ubicadas en dicha región.
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Gastos Conexos
Son los gastos incurridos por la utilización de una línea o carta de crédito y que C. F. E. debe cubrir a la
Institución Financiera.
Institución Bancaria
Organización de Banca Múltiple.
Institución Financiera
Organización de Banca Múltiple Nacional o Extranjera con la cual se establecen las líneas o cartas de
crédito.
Instrucción de Pago
Ordenes para liquidar compromisos financieros.
Intermediario Financiero
Las Instituciones Bancarias y Financieras contratadas por la CFE para realizar sus operaciones financieras
de inversión.
Línea de Crédito
Son financiamientos contratados por la Gerencia de Créditos de la Subdirección de Operación Financiera
con instituciones financieras nacionales o internacionales para el pago de las adquisiciones de bienes,
servicios y arrendamientos que lleva a cabo la entidad, así como la liquidación de los proyectos de inversión
presupuestaría que desarrolla.
L. A. P. E. M.
Laboratorio de Pruebas de Equipos y Materiales, ubicado en Irapuato Guanajuato.
Lineamientos de Financiamiento
Documento en el que se establecen los requerimientos de información bajo los cuales la C. F. E. llevará a
cabo la evaluación financiera de las ofertas de financiamiento; dicho análisis se efectúa sin tomar en
consideración aspectos de índole comercial, jurídica ni económica.
Este documento aplica a todas aquellas adquisiciones de bienes, servicios y arrendamientos con carácter
internacional a que convoque la C. F. E., bajo las reglas de los Tratados de Libre Comercio vigentes
signados por México.
MIPYMES
Micro, pequeñas y medianas empresas y personas físicas con actividad empresarial que se encuentran
dentro de los rangos fijados por la Secretaría de Economía o que ésta llegue a establecer, así como en los
parámetros establecidos por "NAFIN" en sus diversas circulares. Estas empresas serán seleccionadas por
"C. F. E.", considerando entre otros, la regularidad con la que celebran operaciones con ella, su antigüedad,
periodicidad de ventas, índice de devolución y retraso en el cumplimiento de pedidos asignados.
NAFIN
Nacional Financiera S. N. C.
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Norma
Regla, disposición o criterio que establece una autoridad para regular acciones de los distintos agentes
económicos; se traduce en un enunciado técnico que a través de parámetros cuantitativos y/o cualitativos
sirve de guía para la acción.
Nota de Crédito
Documento fiscal expedido por los proveedores por bonificaciones o descuentos.
Obras para Electrificación Rural
Dentro de este rubro, se consideran los ingresos que capta la C. F. E. por obras de carácter social que se
destinan a proporcionar el servicio de energía eléctrica a poblados rurales, colonias populares y alumbrado
público entre otros, lo cual se lleva a cabo mediante acuerdos de coordinación entre la C. F. E. y los
Gobiernos Estatales y Municipales. En las obras de electrificación rural se reciben aportaciones de los
Gobiernos y de los beneficiarios a través de los propios Gobiernos, en los porcentajes que se estipulan en
los acuerdos correspondientes.
Partida Compensada
Es el compromiso que ya está cumplido en cuanto a egresos e ingresos. En cuentas contables, cuando una
partida ha sido correspondida contablemente.
Partidas Abiertas
Documento registrado de derechos y obligaciones que realiza CFE para contabilizar las operaciones diarias.
PEE’s
Productores Externos de Energía.
PEMEX, PEMEX Refinación, P.G.P. (PEMEX Gas y Petroquímica Básica)
Petróleos Mexicanos.- Es el organismo público descentralizado creado por el gobierno federal para la
exploración, administración, control y comercialización del petróleo y sus derivados encargado del suministro
de los principales energéticos y petrolíferos utilizados en la generación.
Pidiregas
Proyectos de Impacto Diferido en el Gasto.
Prestador de Bienes y Servicio
Proveedor de la institución.
Previsión de Tesorería
La dispersión de fondos es el proceso de Administración de efectivo que realiza la C. F. E. papa poner a
disposición de las Áreas Operativas los recursos monetarios requeridos para cubrir sus obligaciones y
compromisos operativos y administrativos, tales como pago a trabajadores, contratistas, proveedores,
prestadores de servicios, impuestos y derechos, así como la liquidación de financiamientos y otros propios
de las actividades que realizan.
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Procedimiento
Sucesión cronológica de operaciones concatenadas entre sí, que se constituyen en una unidad en función a
la realización de una actividad o tarea específica dentro de un ámbito predeterminado de aplicación. Todo
procedimiento involucra actividades y tareas del personal, determinación de tiempos de realización, uso de
recursos materiales y tecnológicos, así como la aplicación de métodos de trabajo y de control para lograr el
cabal, oportuno y eficiente desarrollo de las operaciones.
Proveedor
Persona física o moral que enajena bienes o servicios para C. F. E.
Puesto
Unidad de trabajo específica e impersonal, constituida por un conjunto de operaciones que deban realizarse
y aptitudes que debe reunir su titular u ocupante, en determinadas condiciones de trabajo.
Recursos Bajo el Régimen de Aportaciones
Son recursos provenientes de terceros por la venta de Servicios que, dentro del marco legal de la CFE, se
clasifican y controlan de manera independiente al techo presupuestal autorizado anualmente.
Redescuento Electrónico
Acto por el cual un INTERMEDIARIO FINANCIERO que haya operado el DESCUENTO ELECTRÓNICO,
transmite bajo su responsabilidad, por medios electrónicos, a "NAFIN", la propiedad de los documentos para
obtener recursos para su operación.
Reembolso
Operación diaria que se efectúa la Caja General, para la reposición de fondos, tanto en efectivo como en
cheques.
Reexpedición de Cheque
Solicitud del beneficiario, cuando por una causa imputable a él o a C.F.E., se solicita la cancelación de algún
cheque o una nueva expedición.
Reposición de Cheque
Expedición de cheque con motivo de robo o extravío, previa comunicación del Banco donde manifiesta no
haber pagado el cheque original.
Retención de Nomina
Instrucción por escrito del Departamento de Nóminas, donde comunica, no entregar el sobre en efectivo al
beneficiario o solicitar al banco no efectué él deposito por concepto de sueldo catorcenal.
Rubro
Título que se utiliza para agrupar un conjunto de cuentas.
S. H. C. P.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, es la unidad creada por el Gobierno Federal para la regulación y
verificación de los ingresos y egresos de la nación por la vía hacendaria, ante la cual se realiza la
compensación de cuentas mutuas de empresas del gobierno federal.
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S. T. F. S.
Subgerencia de Tramitación de Facturas y Seguimiento de la Subdirección de Energéticos y Seguridad.
S. T. I.
Subgerencia de Transacciones Internacionales de la Subdirección de Energéticos y Seguridad.
S. T. N.
Subgerencia de Transacciones Nacionales de la Subdirección de Energéticos y Seguridad.
S.P.E.I.
Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios, son las Transferencias bancarias electrónicas entre bancos
distintos, a solicitud de quien recibe el pago.
SICAP
Forma abreviada para referirse al Sistema Automatizado de Cadenas Productivas, que consiste en un
sistema informático automatizado, desarrollado por la CFE, en ambiente web que opera desde la página de
Intranet de la propia CFE por el que se extraen documentos factibles de publicación del Sistema SAP con el
fin de ponerlos a disposición de las áreas para su análisis y envío por conducto del ENLACE DEDICADO a
la página de la CADENA PRODUCTIVA.
SICOM
Sistema Comercial.
Sistema
Conjunto de reglas relacionadas entre si / conjunto de cosas que ordenadamente relacionadas entre si
contribuyen a un fin / conjunto de órganos que intervienen en alguna de las palabras.
Funciones vegetativas / grupo de componentes relacionados, que interactúan para realizar una tarea / un
sistema de informática está compuesto por la CPU, el sistema operativo y los dispositivos periféricos.
Un sistema de información / Un sistema de información está constituido por la base de datos, todos los
programas de ingreso, actualización, consulta de informes de datos y los procedimientos manuales y por
máquina / el sistema se refiere frecuentemente al sistema operativo.
Sistema Electrónico de Postura
Sistema de cotizaciones y posturas en medios electrónicos para el manejo de disponibildades en mercados
de dinero y de cambios.
Sistema SAP
Es un sistema electrónico que integra los procesos de negocio de la CFE.
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Sociedades
Es la identificación clara y precisa de la entidad de trabajo por proceso donde se generan operaciones de
índole administrativo sujetas a registro contable y que consecuentemente al finalizar cada período, deben
ser objetos de análisis y calificación a efecto de conocer los resultados de la misma.
Las sociedades son las siguientes:
1000 Corporativo C.F.E.
2000 Generación
3000 Transmisión y Transformación
4000 Distribución
5000 Control
6000 Construcción
Solicitud de Pago
Formato que complementa el Área Compradora para solicitar a la Gerencia de Créditos el establecimiento
de los conductos de pago de acuerdo a los Términos de Pago y Financiamiento establecido en el contrato
de compra, en el cual se establecen los importes a pagar y una serie de datos acerca de los pasivos
liquidables a través de la Líneas de Crédito, deberá anexarse la documentación requerida para el pago.
Solicitud de Reembolso
Documento elaborado por la Gerencia de Créditos para solicitar a la Institución Financiera el reintegro del
importe financiable y que fue erogado por C. F. E. previamente.
Subdirección de Generación
Es el área de la C.F.E. encargadas del control administrativo de la Gerencia de Generación Termoeléctrica,
Regionales de Producción, así como de la Unidad de Administración y Finanzas y Control de Gestión e
Informática.
Términos de Pago y Financiamie
Condiciones de pago: plazo y lugar de pago y Financiamiento: origen de los recursos, señalando los
porcentajes de recursos propios y de la línea de crédito que se utilizará; que deberán pactarse en el contrato
de compra y que son comunicadas por la Gerencia de Créditos al Área Operativa de Compras.
Techo Financiero
Límite máximo autorizado a las Tesorerías para efectuar liquidaciones de compromisos financieros.
Transferencia Electrónica
Pago que realiza C. F. E. para la liquidación de los documentos por medio electrónico a favor de los
proveedores y prestadores de servicios.
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5. LISTA DE DISTRIBUCION
1
MAP. CÉSAR DOMÍNGUEZ CASTILLO, ADMINISTRADOR GERENCIA DE CENTRALES
NUCLEOELÉCTRICAS LAGUNA VERDE
2
C.P. JOSÉ ESTEBAN RUÍZ MARURI, TESORERO GENERAL DE LA GERENCIA DE
CENTRALES NUCLEOLÉCTRICA LAGUNA VERDE
3
C.P. FRANCISCO RAMÍREZ VELAZQUEZ, JEFE DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
4
C.P. CÉSAR CRUZ GALVÁN, SUBJEFE DE OPERACIÓN FINANCIERA
5
LIC. ROSA G. GALAZ DÁVILA, SUBGRENTE REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN GERENCIA
REGIONAL DE PRODUCCIÓN NOROESTE
6
C.P. RAMIRO DÁVILA CARRANZA, JEFE DEPARTAMENTO REGIONAL DE GESTIÓN
FINANCIERA
7
C.P. PATRICIA CABALLERO HINOJOSA, SUBGERENTE REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN
GERENCIA REGIONAL DE PRODUCCIÓN NORTE
8
C.P. JUAN ESPARZA SILVA, JEFE DEPARTAMENTO REGIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA
9
C.P. ARMANDO FERREIRA ALMANZA, SUBGERENTE REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN
GERENCIA REGIONAL DE PRODUCCIÓN OCCIDENTE
10
C.P. MIGUE ÁNGEL MARTÍNEZ ORGAZ, JEFE DEPARTAMENTO REGIONAL DE GESTIÓN
FINANCIERA
11
C.P. MIGUEL A. CASTRO LACCER, SUBGERENTE REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN,
GERENCIA REGIONAL DE PRODUCCIÓN CENTRAL
12
C.P. ENRIQUE CASASOLA GONZÁLEZ ARAGON, JEFE DEPARTAMENTO REGIONAL DE
GESTIÓN FINANCIERA
13
C.P. JORGE AMAURY AVALOS MONTERA, SUBGERENTE REGIONAL DE
ADMINISTRACIÓN GERENCIA REGIONAL DE PRODUCCIÓN SURESTE
14
ING. JUAN ROMERO SUSANAGA, JEFE DEPARTAMENTO REGIONAL DE GESTIÓN
FINANCIERA
15
LIC. ARMANDO ORNELAS CELIS, SUBGERENTE DE ADMINISTRACIÓN GERENCIA
REGIONAL DE PROYECTOS GEOTERMOELECTRICOS
16
C.P. ADOLFO ZARZA RAMÍREZ, JEFE DEPARTAMENTO RECURSOS FINANCIEROS
17
LIC. MANUEL DE J. ORTÍZ RANGEL, JEFE DE LA UNIDAD DE CONTROL, SUPERVISIÓN Y
GESTIÓN, SUBDIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN
18
C.P. PILAR RUÍZ GONZÁLEZ, JEFE DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
19
C.P. ROBERTO CERVANTES MARTÍNEZ, ADMINISTRADOR DIVISIONAL BAJA CALIFORNIA
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
20
ING. RENE GERARDO GONZÁLEZ ROMERO, ADMINISTRADOR DIVISIONAL NOROESTE
21
SR. SERGIO QUINTERO MARMOL ESPINOZA, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
22
C.P. RODOLFO BENJAMIN DIAZ FLORES VEYAN, ADMINISTRADOR DIVISIONAL NORTE
23
C.P. GUILLERMO SERNA ZETINA, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
24
LIC. COSME DE LEÓN HINOJOSA, ADMINISTRADOR DIVISIONAL GOLFO NORTE
25
C.P. ESTEBAN QUINTANILLA LÓPEZ, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
26
C.P. ARTURO GUTIERRÉZ DURAN, ADMINISTRADOR DIVISIONAL CENTRO OCCIDENTE
27
C.P. LORENA MERINO AYALA, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE PRESUPUESTOS Y
TESORERÍA
28
LIC. ALBA MERCEDES AIROLA LEÓN, ADMINISTRADOR DIVISIONAL CENTRO SUR
29
C.P. ALICIA DÍAZ DE LA CRUZ, JEFE DE TESORERÍA
30
C.P. AUSENCIO SANTOS LUIS, ADMINISTRADOR DIVISIONAL ORIENTE
31
C.P. TEOFILA GUZMÁN OSTOS, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE PRESUPUESTOS
Y TESORERÍA
32
C.P. JOAQUIN SUMANO LEYVA, ADMINISTRADOR DIVISIONAL SURESTE
33
C.P. ALBERTO BALLINAS LIEVANO, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
34
L.A.E. GERARDO RUBEN GONZÁLEZ SALOMON, ADMINISTRADOR DIVISIONAL BAJIO
35
C.P. ROSA IVONNE RAZO ROBLES, JEFE OFICINA TESORERÍA
36
C.P. GILBERTO FERNANDEZ, ADMINISTRADOR DIVISIONAL GOLFO CENTRO
37
C.P. CARLOS HERNÁNDEZ RODRÍGUEZ, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
38
LIC. REYNA DEL ROCIO REYES PATIÑO, ADMINISTRADOR DIVISIONAL CENTRO ORIENTE
39
C.P. CECILIA HERNÁNDEZ LUNA, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
40
ING. ALONSO MANUEL LIZAOLA DE LA TORRE, ADMINISTRADOR DIVISIONAL JALISCO
41
C.P. RAYMUNDO GANDARA MOLINA, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
42
C.P. ÁNGEL HERRERA ÁVILA, ADMINISTRADOR DIVISIONAL PENINSULAR
43
C.P. ARIEL EUAN HAU, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE PRESUPUESTOS Y
TESORERÍA
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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CLAVE
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03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
44
C.P. RAÚL ANTONIO PENICHE CANTO, ENCARGADO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA
DIVISIÓN VALLE DE MÉXICO NORTE
45
C.P. MANUEL PINTO SOBERANIS, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
46
C.P. ROBERTO MANUEL RENDON MARES, ADMINISTRADOR DIVISIONAL VALLE DE
MÉXICO CENTRO
47
C.P. CARLOS GRACIANO PÉREZ, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE
PRESUPUESTOS Y TESORERÍA
48
LIC. ADRIAN RUBI ROSALES, ADMINISTRADOR DIVISIONAL VALLE DE MÉXICO SUR
49
C.P. CRISTINA RAMIREZ CRUZ, JEFE DEPARTAMENTO DIVISIONAL DE PRESUPUESTOS
Y TESORERÍA
50
C.P. GREGORIO EDUARDO CORTES VIVERO, JEFE DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN
Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE TRANSMISIÓN
51
C.P. YOLANDA VALLEJO REYES, SUBJEFE DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
52
ING. ANTONIO ALVAREZ VALDEZ, ADMINISTRADOR REGIONAL DE TRANSMISIÓN
NOROESTE
53
C.P. BRUNO LÓPEZ RODRÍGUEZ, JEFE DE GESTIÓN FINANCIERA
54
C.P. JOSEFINA RODRIGUEZ GUILLEN, ADMINISTRADOR REGIONAL DE TRANSMISIÓN
NORTE
55
C.P. CARLOS SUAREZ TREVIÑO, JEFE DE GESTIÓN FINANCIERA
56
ING. IRVING JOSÉ LUIS PEÑUELAS MORENO, ADMINISTRADOR REGIONAL DE
TRANSMISIÓN OCCIDENTE
57
LIC. DAMIAN DE LA MORA SERRANO, JEFE DE GESTIÓN FINANCIERA
58
C.P. ROBERTO ROSAS GONZÁLEZ, ADMINISTRADOR REGIONAL DE TRANSMISIÓN
CENTRAL
59
C.P. MINELLY VELÁZQUEZ CARNALLA, TESORERO
60
LIC. LUCILA ESPÍNDOLA NAVARRETE, ADMINISTRADOR REGIONAL DE TRANSMISIÓN
ORIENTE
61
LIC. RAFAEL ESTRADA VALDEZ, ADMINISTRADOR REGIONAL DE TRANSMISIÓN
SURESTE
62
C.P. CARLOS PEDRO GONZÁLEZ CHACÓN, ADMINISTRADOR REGIONAL DE
TRANSMISIÓN PENINSULAR
63
C.P. LUZ MARÍA CHUC CONTRERAS, TESORERA REGIONAL
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
20/02/2012
64
C.P. ENRIQUE VÀZQUEZ VILLAGRANA, JEFE DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS SUBDIRECCIÓN CENACE
65
ING. HUGO UBIETA RODRÍGUEZ, SUBJEFE DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
66
L.C.P. ISMAEL CORONADO ÁLVAREZ, JEFE DEPARTAMENTO ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS ÁREA DE CONTROL OCCIDENTE
67
C.P. JAVIER SOTELO OCHOA, JEFE DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS,
ÁREA DE CONTROL ORIENTAL
68
C.P. FERMIN FLORES RICALDE, JEFE DEPARTAMENTO DE SERVICIOS DE APOYO ÁREA
DE CONTROL PENINSULAR
69
C.P. JORGE MIGUEL GONZÁLEZ VALDERRAMA, JEFE DEPARTAMENTO DE
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ÁREA DE CONTROL CENTRAL
70
ING. ERNESTO RAZO RAMOS, JEFE DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
ÁREA DE CONTROL BAJA CALIFORNIA
71
C.P. VICENTE PONCE RIOS, ADMINISTRADOR ÁREA DE CONTROL NORESTE
72
LIC. CONSUELO RAMOS ALVAREZ, ADMINISTRADOR ÁREA DE CONTROL NORTE.
73
LIC. JORGE A. GRANADOS MONROY, JEFE DE LA UNIDAD DE CONTROL
ADMINISTRATIVO DE LA SUBDIRECCIÓN DE ENERGÉTICOS.
74
C.P. GUILLERMO ATILANO MONROY, SUBJEFE DE OPERACIÓN FINANCIERA
75
ING. DAVID GUILLEN MARTÍN, JEFE DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SUBDIRECCIÓN DE CONSTRUCCIÓN
76
C.P. MANUEL VILLANUEVA BERNAL, JEFE DE LA UNIDAD DE CONTROL PRESUPUESTAL
Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS
77
C.P. ESTELA BARRÓN REYES, JEFE DEPARTAMENTO DE CONTROL DE INVERSIÓN Y
TESORERÍA UCPYSP
78
ING. DANIEL E. GRANILLO DUARTE, ADMINISTRADOR ÁREA DE CONTROL NOROESTE
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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HOJA
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ELABORACIÓN
20/02/2012
6. ANEXOS
6.1. TR-An-74 Solicitar Apertura de Cuentas Bancarias
6.2. TR-An-75 Requisitos para la Cancelación de Cuentas Bancarias
6.3. TR-An-03 Políticas de Pago de CFE
6.4. TR-An-24 640 Registro de Factura de Deudor
6.5. TR-An-25 650 Imprime Factura
6.6. TR-An-11 Entrada de Pago con Retención - F-28
6.7. TR-An-22 Instructivo de Llenado Anexo 3 de la Conciliación Contable Bancaria. Relación de Cheques
en Tránsito
6.8. TR-An-78 Instructivo de llenado Anexo 9 de la Conciliación Contable Bancaria - Reporte Balance PyG
6.9. TR-An-79 Instructivo de llenado Anexo 10 de la Conciliación Contable Bancaria-Partidas Pendientes de
las Cuentas Auxiliares de Bancos
6.10. TR-An-12 Instructivo de llenado Anexo 2 de la Conciliación Contable Bancaria-Reporte de Saldo
MySap y Bancos
6.11. TR-An-27 Instructivo de llenado Anexos 4,5,6 y 7 de la Conciliación Contable Bancaria
6.12. TR-An-46 Cheques Devueltos en Poder del Juridico
6.13. TR-An-53 Características de documentos susceptibles de publicar.
6.14. TR-An-67 Aviso de Objeción
6.15. TR-An-06 Generar Carga del Extracto de Cuenta Electrónico (Concilia)
6.16. TR-An-47 Elementos de Seguridad en los Billetes de Fabricación Actual
6.17. TR-An-05 Particularidades del Procedimiento para Cheques Devueltos de Terceros
6.18. TR-An-76 Requisitos para Cuentas en Dolares
6.19. TR-An-65 Reembolso de Fondo Fijo - ZTR_RFF1
6.20. TR-An-84 Contabilizar Documento Preeliminar - MIRO
6.21. TR-An-85 Emision de Contarrecibo Económico - ZTR_008
6.22. TR-An-26 Conciliación de Cheques - ZIBB
6.23. TR-An-42 Carga del Extracto de Cuenta Electrónico (Incorpora Egresos) - ZIBB
6.24. TR-An-43 Registra Estado de Cuenta Manual - FF67
6.25. TR-An-48 Incorporación Manual y Conciliación de Cheques - FCHR
6.26. TR-An-58 Diferencia en Importe de Cheques Menores a Diez Pesos en Contra de CFE
6.27. TR-An-60 Diferencia en Importe de Cheques Mayores a Diez Pesos en Contra de CFE
6.28. TR-An-81 Visualizar Partidas Cuentas de Mayor de Bancos -FBL3N
6.29. TR-An-54 Modificar Documento Negociable
6.30. TR-An-55 Enviar Documento de SICAP a NAFIN
6.31. TR-An-56 Acuse Documento Detallado
6.32. TR-An-17 Reimprimir Cheque en Folio Nuevo - FCH7
6.33. TR-An-17A Reimprimir Cheque en Folio Nuevo - FB25
6.34. TR-An-28 Modificar Información de Cobro de Cheques - FCH6
6.35. TR-An-29 Modificar Asignación de Cheque a Pago - FCHT
6.36. TR-An-30 Invalidar Cheque No Utilizado Formulario - FCH3
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ELABORACIÓN
20/02/2012
6.37. TR-An-31 Invalidar Cheque Emitido - FCH9
6.38. TR-Re-08 Información de Cheques por Número - FCH1
6.39. TR-An-39 Salida de Pagos - F-53
6.40. TR-An-40 Crear Solicitud de Pago - ZTA001
6.41. TR-An-08 Compensación Automática Cuenta Auxiliar de Bancos - F.13
6.42. TR-An-86 Registro de Billete Falso Sin Responsabilidad - FB50
6.43. TR-An-87 Registro de Billete Falso Con Responsabilidad - FB50
6.44. TR-An-01 Particularidades del Procedimiento para la Salida de Pagos Mediante Transferencias
Electrónicas Masivas
6.45. TR-An-20 Registro de la Zona del 20% de Penalización por Cheque Devuelto - FB50
6.46. TR-An-21 Registro de la Zona por Pago del Cliente del Cheque Devuelto sin 20% Penalización - FB50
6.47. TR-An-49 Registro de la Tesorería Divisional del Cheque Devuelto a la Zona - FB50
6.48. TR-An-50 Registro de la Zona por Pago del Cliente del Cheque Devuelto y 20% de Penalización FB50
6.49. TR-An-32 Anular Documento de Pago en Periodo Actual - FB08
6.50. TR-An-32A Anulación de Pago con Cheque en Periodo Cerrado - FB50
6.51. TR-An-33 Reinicializar Datos de Cobro de Cheque - FCHG
6.52. TR-An-89 Servicios y Criterios de Traslado de Valores
6.53. TR-An-80 Ruta para Accesar a los Infopak del Modulo de FI, Trasacción FBL3N y F-47
6.54. TR-An-44 Extración de Información Bancaria de Banorte para Conciliar
6.55. TR-An-41 Extración de Información Bancaria de HSBC para conciliar
6.56. TR-An-57 Contabilizar Diferencias en Importes de Cheques Menores a Díez Pesos a Favor de CFE
6.57. TR-An-59 Diferencias en Importes de cheques Mayores a Díez Pesos a Favor de CFE
6.58. TR-An-34 Imprimir Cheque Antiguo
6.59. TR-An-35 Pago Manual
6.60. TR-An-36 Propuesta de Pago
6.61. TR-An-37 Invalidar Cheques Emitido
6.62. TR-An-38 Registro en Productos por Cheques No Cobrados
6.63. TR-An-51 Pago Manual con Cheque
6.64. TR-An-07 Registro de Estado de Cuenta Manual
6.65. TR-An-09 Tabla de Compatibilidad para Registro de Aportaciones
6.66. TR-An-18 Solicitud de Anticipo de Acreedor F-47
6.67. TR-An-19 Anticipo de acreedor
6.68. TR-An-23 Manejo de Banca Electrónica
6.69. TR-An-45 Registro por Oficinas Divisionales de la Devolución del Cheque Devuelto
6.70. TR-An-52 Manual del Usuario SICAP
6.71. TR-An-62 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico Proveedores Modificación
6.72. TR-An-63 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico Contratista
6.73. TR-An-64 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico Proveedores
6.74. TR-An-68 Consulta de Calendario de Pagos del SICOM
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
6.75. TR-An-70 Consulta del Catálogo de Ususarios del SICOM
6.76. TR-An-13 Instructivo de Manejo de Cuenta 426030
6.77. TR-An-14 Instructivo de Manejo de Cuenta 426060
6.78. TR-An-15 Instructivo de Manejo de Cuenta 426080
6.79. TR-An-16 Instructivo de Manejo de Cuenta 440300, 440310
6.80. TR-An-66 (1) Aviso de Adeudo
6.81. TR-An-66 (2) Aviso de Adeudo
6.82. TR-An-72 (1) Guía de Operación para Acceder a la Aplicación del SICOM
6.83. TR-An-72 (2) Guía de Opercaión para Acceder a la Aplicación del SICOM
6.84. TR-An-72 (3) Guía de Operación para Acceder a la Aplicación del SICOM
6.85. TR-An-10 Manejo de la Banca Electrónica por Internet
6.86. TR-An-77 Instructivo de llenado Anexo 8 de la Conciliación Contable Bancaria - Diferencias Saldo
Essbase vs MySap
6.87. TR-An-90 Conceptos No autorizados para pago vía fondo fijo de caja chica y fondo fijo caja general
6.88. TR-An-71 Estado de Cuenta Correspondiente al Ciclo Compensatorio
6.89. TR-An-69 Carta de Liquidación
6.90. Anexo FP-FM-An-AP02 Criterios de Aplicacioón de Posiciones Presupuestarias
6.91. TR-An-82 Entrada de Documento Preeliminar - MIR7
6.92. TR-An-83 Entrada de Documento Factura por Documento 13 - FB60
20/02/2012