Presentación de PowerPoint - Asociación Chilena de Municipalidades

Escuela de Temporada Asociación Chilena de
Municipalidades
(Valdivia, 26 - 27 de Enero de 2010)
ESTRUCTURA DE
FINANCIAMIENTO MUNICIPAL:
ANÁLISIS DE INGRESOS Y
GASTOS
Gastón Collao
Jefe Unidad Análisis Financiero
División Municipalidades SUBDERE
INDICE
1.- Componentes del financiamiento municipal
2.- Fondo Común Municipal
3.- Formulación Presupuestaria 2010
4.- Obligaciones legales
RADIOGRAFIA MUNICIPAL
•
345 municipalidades que administran un territorio altamente
heterogéneo.
•
El presupuesto 2007 municipal total municipal es de aprox. MM$
1.825.000
•
MM$ 1.500.000 en recursos para gestionar la salud primaria y la
educación.
•
29 municipios concentran un 50% del total de los ingresos
municipales del país (45% Población).
•
Perciben una importante cantidad de recursos externos
(extrapresupuestarios) para inversión y programas sociales, los que
no siempre se contabilizan al momento de los balances fiscales a
nivel local.
•
Nivel de profesionalización promedio de un 20%,
•
26.000 funcionarios de planta, 9.000 a Contrata, alrededor de 5.000
a Honorarios y casi 14.000 con cargo a Programas.
MARCO JURÍDICO
PRINCIPIOS GENERALES
1.
Las municipalidades son corporaciones autónomas de derecho
público, con personalidad jurídica y patrimonio propio.
2.
La ley debe determinar la forma y el modo en que los ministerios,
servicios públicos y gobiernos regionales podrán transferir
competencias a las municipalidades.
3.
Las municipalidades gozan de autonomía para la administración de
sus finanzas.
4.
La Ley Orgánica Constitucional de Municipalidades contempla un
mecanismo de redistribución solidaria de los ingresos propios de
las municipalidades del país con la denominación de Fondo Común
Municipal.
EVOLUCIÓN INGRESOS
(Miles de pesos 2008)
INGRESOS MUNICIPALES (PERCIBIDOS):
1. Ingresos Propios Permanentes (IPP):
1.1. Impuesto Territorial (Neto)
1.2. Permiso de Circulación (Neto)
1.3. Patentes Municipales (Neto)
1.4. Derechos de Aseo
1.5. Otros Ingresos Propios Permanentes
2. Participación en FCM
3. Ingresos Propios (IP), criterio SUBDERE (1+2)
4. Transferencias
5. Otros Ingresos Municipales
2006
2007
2008
1.745.472.901 1.825.511.677 1.842.351.220
763.712.754 772.812.573 763.537.626
215.353.291 215.079.631 205.562.271
63.377.643
63.968.769
68.256.462
216.968.563 215.903.690 212.069.914
55.034.667
54.290.445
49.078.871
212.978.589 223.570.038 228.570.108
526.116.597 536.805.997 547.534.293
1.289.829.351 1.309.618.570 1.311.071.919
103.956.940 131.800.501 166.907.221
351.686.611 384.092.606 364.372.080
EVOLUCIÓN INGRESOS
(Variación Porcentual)
INGRESOS MUNICIPALES (PERCIBIDOS):
1. Ingresos Propios Permanentes (IPP):
1.1. Impuesto Territorial (Neto)
1.2. Permiso de Circulación (Neto)
1.3. Patentes Municipales (Neto)
1.4. Derechos de Aseo
1.5. Otros Ingresos Propios Permanentes
2. Participación en FCM
3. Ingresos Propios (IP), criterio SUBDERE (1+2)
4. Transferencias
5. Otros Ingresos Municipales
2007/2006
4,6%
1,2%
-0,1%
0,9%
-0,5%
-1,4%
5,0%
2,0%
1,5%
26,8%
9,2%
2008/2007
0,9%
-1,2%
-4,4%
6,7%
-1,8%
-9,6%
2,2%
2,0%
0,1%
26,6%
-5,1%
2008/2006
5,6%
0,0%
-4,5%
7,7%
-2,3%
-10,8%
7,3%
4,1%
1,6%
60,6%
3,6%
EVOLUCIÓN GASTOS
(Miles de pesos 2008)
20 06
GASTOS MUNICIPALES (DEVENGADOS):
1. Gasto en Personal (ítem 21):
1.1. Personal de Planta
1.2. Personal a Contrata
1.3. Personal a Honorarios (Subt. 21)
1.4. Gastos en Capacitación
1.5. Otros Gastos en Personal
2. Gasto en Bienes y Servicios (ítem 22)
2.1. Consumo (Interno) Electricidad
2.2. Consumo Alumbrado Público
2.3. Servicios de Mant. Alumb. Público
2.4. Servicios de Aseo Municipal
2.5. Agua
2.6. Servicios de Mant. de Parques y Jardines
2.7 Otros Gastos en Bienes y Servicios
3. Transferencias Corrientes :
3.1. Transferencias a Educación
3.2. Transferencias a Salud
3.3. Transferencia al FCM
3.4. Otras Transferencias
4. Inversión Real Municipal
5. Otros Gastos
1.656.284.721
322.709.074
226.488.082
49.304.612
16.101.116
2.545.866
28.269.398
525.889.530
9.868.152
79.148.742
10.554.508
122.729.517
10.634.977
45.391.276
247.562.365
522.918.818
127.477.003
64.952.960
178.079.451
152.409.403
241.376.790
43.390.509
20 07
1.735.665.917
334.944.808
233.798.691
52.346.478
16.539.258
2.656.289
29.604.092
537.714.776
11.412.929
88.016.204
9.715.248
125.318.490
10.431.218
45.487.283
246.648.495
535.856.326
130.404.955
67.784.184
179.056.006
158.611.182
267.527.158
59.622.850
2 00 8
1.863.285.554
446.459.470
266.956.454
66.582.745
18.448.579
2.193.656
92.278.036
582.406.068
129.202.740
12.808.524
140.797.161
18.101.245
55.270.296
226.226.102
497.611.869
107.414.601
66.643.146
219.164.508
104.389.614
218.537.082
118.271.065
EVOLUCIÓN GASTOS
(Variación Porcentual)
GASTOS MUNICIPALES (DEVENGADOS):
1. Gasto en Personal (ítem 21):
1.1. Personal de Planta
1.2. Personal a Contrata
1.3. Personal a Honorarios (Subt. 21)
1.4. Gastos en Capacitación
1.5. Otros Gastos en Personal
2. Gasto en Bienes y Servicios (ítem 22)
2.1. Consumo (Interno) Electricidad
2.2. Consumo Alumbrado Público
2.3. Servicios de Mant. Alumb. Público
2.4. Servicios de Aseo Municipal
2.5. Agua
2.6. Servicios de Mant. de Parques y Jardines
2.7 Otros Gastos en Bienes y Servicios
3. Transferencias Corrientes :
3.1. Transferencias a Educación
3.2. Transferencias a Salud
3.3. Transferencia al FCM
3.4. Otras Transferencias
4. Inversión Real Municipal
5. Otros Gastos
2007/2006
2008/2007
2008/2006
5%
4%
3%
6%
3%
4%
5%
2%
16%
11%
-8%
2%
-2%
0%
0%
2%
2%
4%
1%
4%
11%
37%
7%
33%
14%
27%
12%
-17%
212%
8%
12%
38%
18%
35%
15%
-14%
226%
11%
30%
45%
32%
12%
74%
22%
-8%
-7%
-18%
-2%
22%
-34%
-18%
98%
21%
15%
70%
22%
-9%
-5%
-16%
3%
23%
-32%
-9%
173%
¿CÓMO SE FINANCIAN LOS
MUNICIPIOS?
ESTRUCTURA DE INGRESOS
INGRESOS PROPIOS PERMANENTES
* Rentas de Inversiones
* Impuesto Territorial (neto)
* Derechos de Aseo
* Publicidad.
* Derechos Varios
* Multas e Intereses
* Permisos de Circulación (neto)
* Patentes Comerciales y Profesionales
* Patentes Mineras y Acuícolas
* Impuestos Sociedades Operadoras de Casinos
de Juegos
* Concesiones
IMPUESTO TERRITORIAL
9 Corresponde al pago de contribuciones por concepto de bienes
raíces. El monto de este impuesto está relacionado con el avalúo
fiscal de cada propiedad.
9 Este tributo es recaudado directamente por el Servicio de
Tesorerías, (meses de abril, junio, septiembre y noviembre de
cada año).
9 Sólo el 40% de este impuesto es de beneficio directo de la
comuna (municipalidad) en donde se encuentra ubicado el
inmueble.
IMPUESTO TERRITORIAL
9
Hoy pagan contribuciones 745.124 propiedades habitacionales y
3.654.895 están exentas. En otras palabras, sólo 2 de cada 10
propiedades de uso habitacional pagan contribuciones, y la
mayor parte de los que pagan lo hacen con la tasa más baja
(1,2%).
9
A partir del año 2005 se efectúan procesos de reavalúo cada 5
años. Sin embargo, el actual proceso de contracción económica
supone un aumento en la tasa de morosidad por este concepto.
DERECHOS DE ASEO
9
El servicio municipal de extracción de residuos sólidos
domiciliarios se cobra a todos los usuarios de la comuna,
pudiendo diferenciarse de acuerdo a la frecuencia o programas
ambientales que incluyan, entre otros, el reciclaje.
9
La ley faculta a las municipalidades para rebajar, en todo o en
parte, el pago de este servicio a aquellos usuarios que lo
ameriten en atención a sus condiciones socioeconómicas.
DERECHOS DE ASEO
9
Están exentos de pago los usuarios con viviendas o unidades
habitacionales con avalúo igual o inferior a 225 UTM.
9
Cada municipio puede cobrar libremente la tarifa de aseo, de
acuerdo a sus costos.
9
La tarifa tiene una vigencia de 3 años, y sólo puede modificarse
en el mes de octubre de cada año, en caso que se produzcan
variaciones sustanciales.
9
Las condiciones generales que se consideren en el cálculo
deben estar establecidas en la Ordenanza Local.
DERECHOS DE ASEO
9
El servicio municipal de extracción de residuos sólidos
domiciliarios se cobra a todos los usuarios de la comuna,
pudiendo diferenciarse de acuerdo a la frecuencia o programas
ambientales que incluyan, entre otros, el reciclaje.
9
La ley faculta a las municipalidades para rebajar, en todo o en
parte, el pago de este servicio a aquellos usuarios que lo
ameriten en atención a sus condiciones socioeconómicas.
DERECHOS DE ASEO
M U N I C I P AL I D AD
TALTAL
MEJILLONES
SIERRA GORDA
CHAÑARAL
LA HIGUERA
PETORCA
SAN ESTEBAN
CHIMBARONGO
LA ESTRELLA
SAGRADA FAMIL
EMPEDRADO
COLBUN
SAN NICOLAS
QUILLON
ERCILLA
VILCUN
PERQUENCO
GALVARINO
CARAHUE
LONCOCHE
MELIPEUCO
PAILLACO
MAULLIN
CHAITEN
HUALAIHUE
PALENA
TORTEL
PORVENIR
Derechos Potenci al es
d e As e o n o c o b r a d o s ( $ )
3.435.000
17.635.000
2.958.000
25.489.000
524.000
2.913.000
5.767.000
13.420.000
4.261.000
7.704.000
1.746.000
7.771.000
2.795.000
16.332.000
1.340.000
7.574.000
10.430.000
4.509.000
12.889.000
6.075.000
716.000
23.997.000
6.644.000
2.752.000
245.000
1.825.000
612.000
2.169.000
PATENTES MUNICIPALES
9
El ejercicio de toda profesión, oficio, industria, comercio, arte o
cualquier otra actividad lucrativa secundaria o terciaria,
independiente de su naturaleza, está sujeta a una contribución
de patente municipal.
9
Las actividades primarias o extractivas sólo quedan gravadas
en la medida que medie algún proceso de elaboración de
productos o cuando estos productos se venden directamente
por los productores en locales, puestos, kioskos o en cualquier
forma que permita su expendio directamente al público a
cualquier comprador.
PATENTES MUNICIPALES
9
El valor por doce de meses es de un monto equivalente entre
el dos y medio por mil y el cinco por mil del capital propio de
cada contribuyente y no puede ser inferior a 1 UTM ni superior
a 8.000 UTM.
9
Se encuentran exentas del pago de patente municipal las
personas jurídicas sin fines de lucro que realizan acciones de
beneficencia, de culto religioso, culturales, de ayuda mutua a
sus asociados, artísticas o deportivas no profesionales y de
promoción de intereses comunitarios.
PATENTES MUNICIPALES
9 La regla entonces es que el desarrollo de cualquier actividad
lucrativa está afecta al pago de patente municipal.
9 Esta patente grava la actividad que es ejercida por un mismo
contribuyente en un lugar determinado, independiente de la
clase o número de giros o rubros distintos que comprenda.
9 Cuando el contribuyente tiene sucursales, el pago de la patente
se distribuye proporcionalmente, de acuerdo al número de
trabajadores que laboran en cada lugar.
MODIFICACIONES 2008
Î La Ley Nº 20.280 (04/07/2008) modificó el procedimiento para la
determinación del capital propio de los contribuyentes.
Î Asignó al Servicio de Impuestos Internos la responsabilidad de
enviar información a los municipios.
Î Asimismo, modificó la forma en que los contribuyentes acreditan
las rebajas de inversiones por las que ya paga patente.
Î Ello implicó la actualización del Reglamento correspondiente.
RESULTADOS
Î El Servicio de Impuestos puso a disposición de los municipios la
información de capitales propios en las siguientes fechas:
* Primer envío
: 25 de Mayo de 2009
* Segundo envío : 15 de Junio de 2009.
Î La calidad de la información del primer envío fue bastante
limitada, la que fue complementada en el segundo.
Î Principales problemas respecto a la información enviada:
* Poca precisión de dirección de contribuyentes
* No todos los contribuyentes informaron capital propio
* Contribuyentes declararon capital propio positivos y negativos
RESULTADOS
Î Consecuencias para los contribuyentes:
* Simplificación de trámites para contribuyentes con negocio único
* Complicaciones para contribuyentes con sucursales
* Dificultades municipales para certificar rebajas de capital
* Incertidumbre municipal para la aplicación de multas
MODIFICACIONES 2010
Î SUBDERE y AChM requirieron información a municipalidades para
evaluar resultados proceso 2009.
Î SUBDERE, AChM, SII y CGR constituyeron mesa de trabajo para
efectuar propuestas de modificaciones legales y reglamentarias para
optimizar proceso 2010.
Î Objetivos de la propuesta:
* Que el SII centralice la información de capital propio, rebajas de
inversiones y declaración de trabajadores.
* Que el SII lo informe a los municipios para que éstos simplemente
apliquen la o las tasas vigentes en cada comuna.
Î Es:
PUBLICIDAD
9
Tradicionalmente los municipios han cobrado por toda publicidad
emplazada en la vía pública o que es vista u oída desde la
misma.
9
Sin embargo, la Ley de Nº 20.033 (Rentas 2) modificó la norma
excluyendo de cobro a la publicidad emplazada en propiedad
particular.
9
El daño financiero producido en los ingresos municipales originó
una nueva modificación (Ley Nº 20.280) que repuso la facultad
de cobro, salvo cuando dicha publicidad informa el giro y se
encuentra adosada al establecimiento.
9
Se cobra en conjunto con las patentes municipales de acuerdo a
la superficie ocupada, diferenciando si es luminosa o no.
9
Los valores se estipulan en la Ordenanza Local de cada
municipio.
PERMISOS DE CIRCULACIÓN
9 La ley grava con un impuesto anual por permiso de circulación a
“los vehículos que transitan por las calles, caminos y vías
públicas en general”, del cual un 62,5% debe ser enterado al
Fondo Común Municipal, quedando el 37,5% de beneficio directo
para cada municipalidad.
9 No obstante el marcado aumento del parque automotriz en los
últimos años, ello no ha implicado grandes aumentos de recursos
para los municipios, principalmente por la alta tasa de
depreciación utilizada por el Servicio de Impuestos Internos,
entidad encargada de los avalúos de los vehículos.
DERECHOS MUNICIPALES
En el contexto de sus funciones legales, las municipalidades están
habilitadas para entregar a un tercero, en concesión o permiso, un
servicio, establecimiento o bien de la municipalidad o bajo su
administración, para que lo explote o use bajo las condiciones que
ésta le imponga. Por aquella explotación o uso, el tercero debe
pagar un derecho a beneficio municipal.
Por los servicios relativos a urbanización y construcción.
Por las ocupaciones de la vía pública,
Por la extracción de arena, ripio u otros materiales
Por las instalaciones o construcciones en bienes nacionales de
uso público.
9 Por derechos de propaganda
9 Por licencias de conducir.
9 Por autorización de comercio ambulante
9
9
9
9
RECURSOS EXTERNOS
9 Están referidos a transferencias recibidas desde los ministerios
u otros organismos privados destinados a fines específicos,
preferentemente a inversiones físicas (Programa de
Mejoramiento Urbano, Programa de Mejoramiento de Barrios,
entre otros).
9 También se refieren a recursos recibidos para efectuar
iniciativas de gestión social impulsados por el nivel central.
9 Adicionalmente, se encuentran las subvenciones para los
sectores de educación y salud.
FONDO COMÚN MUNICIPAL
FONDO COMÚN MUNICIPAL
El Fondo Común Municipal está definido por la Constitución
Política de la República (Art. 122) como un “mecanismo de
redistribución solidaria de los ingresos propios entre las
municipalidades del país”.
Además, la Ley Orgánica Constitucional de Municipalidades (Art.
14) le confiere a la función de “garantizar el cumplimiento de los
fines de las municipalidades y su adecuado funcionamiento”.
FONDO COMÚN MUNICIPAL
9 La Ley de Rentas Municipales asigna la responsabilidad de
estimar la recaudación de este Fondo a la Subsecretaría de
Desarrollo Regional (SUBDERE), quien debe informar los
montos de cada comuna en el mes de diciembre del año
anterior.
9 Los recursos se entregan dos veces por mes. Un monto a
inicios de mes, conocido como “anticipo”, equivalente al
menos al 80% de la recaudación (comprometido en la
información oficial), y un segundo, conocido como “saldo”,
cuyo monto depende de la recaudación efectiva registrada en
el mes.
FONDO COMÚN MUNICIPAL
CONCEPTOS DE APORTES
CONCEPTO
Impuesto Territorial
Patentes Comerciales
Permisos de Circulación
Transferencias de Vehículos
(1,5% impuesto)
Recaudación multas JPL por
infracciones a las normas de
tránsito, detectadas por
equipos de registro de
infracciones
Impuesto Territorial de
inmuebles fiscales
Aporte Fiscal
APORTE DE LAS 4 COMUNAS
CON MÁS INGRESOS
COMUNAS RESTANTES
65%
55% Santiago
65% Providencia,
Vitacura y Las Condes
62,50%
60%
62,50%
50%
50%
70%
70%
0%
100 inmuebles
afectos
218.000 UTM
FONDO COMÚN MUNICIPAL
COMPOSICIÓN
INDICADORES
%
PARTES IGUALES
25%
POBREZA
10%
PREDIOS EXENTOS
30%
ING. PROPIOS
PERMANENTES
35%
TOTAL
100%
FONDO COMÚN MUNICIPAL
COMPOSICIÓN
PARTES IGUALES (25%):
Estimación de recaudación se divide proporcionalmente entre el
número de comunas del país (346).
POBREZA (10%):
Se distribuye de acuerdo al porcentaje de pobreza comunal que
indica la Encuesta de Caracterización Socioeconómica Nacional
(CASEN) elaborada por el Ministerio de Planificación Nacional
(MIDEPLAN).
FONDO COMÚN MUNICIPAL
COMPOSICIÓN
PREDIOS EXENTOS (30%):
Relación entre el número de predios exentos de impuesto
territorial de la comuna respecto al número de predios exentos
del país.
INGRESOS PROPIOS PERMANENTES (35%):
Relación entre el Ingreso Propio Permanente Per Cápita de
cada comuna respecto al promedio nacional. Participan las
comunas que están bajo el promedio nacional.
(Incluye población flotante de comunas turísticas)
FONDO COMÚN MUNICIPAL
RECAUDACIÓN 1990 – 2008
Año
FCM de cada año (Fuente:
Servicio Tesorerías)
M$ Dic 2009
Variación
Interanual
1990
138.457.859
22,44%
1991
182.270.644
24,04%
1992
197.725.961
7,82%
1993
218.828.861
9,64%
1994
236.296.616
7,39%
1995
263.932.307
10,47%
1996
287.264.305
8,12%
1997
312.921.124
8,20%
1998
312.425.824
-0,16%
1999
338.725.167
7,76%
2000
340.242.633
0,45%
2001
385.668.878
11,78%
2002
431.790.689
10,68%
2003
461.885.756
6,52%
2004
473.718.361
2,50%
2005
484.064.034
2,14%
2006
519.339.732
6,79%
2007
534.194.707
2,78%
2008
562.608.130
5,05%
2009
615.885.493
8,65%
2010
627.265.375
1,81%
FONDO COMÚN MUNICIPAL
RECAUDACIÓN 1990 – 2010
Fondo Común Municipal
Recaudación 1990 - 2010
700.000.000
29,00%
600.000.000
24,00%
500.000.000
19,00%
400.000.000
14,00%
300.000.000
9,00%
200.000.000
4,00%
100.000.000
-
-1,00%
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Año
FCM M$ Dic 2009
Variación Interanual
% V a r ia c ió n In t e r a n u a l
M o n t o M $ d ic 2 0 0 8
Fuente: Servicio de Tesorerías
ESTIMACIONES FONDO COMÚN MUNICIPAL 2010 (M$)
MUNICIPALIDAD v/s SUBDERE
E S TIMAC IÓN MUNIC IP AL ( 08 .0 3)
MUNIC IP ALID AD
NORMAL
( 00 1)
I. D E
P AS C UA
( 0 02 )
E XTRAORD .
( 00 3)
TOTAL
E S TIMAC IÓN
S UBD E RE
S OBRE
E S TIMAC IÓN
MUNIC IP AL
( %)
VALLE NAR
C OMBARBALÁ
2.268.000
1.043.421
10
207.060
10
0
2.268.020
1.250.481
2.005.131
1.183.105
13%
6%
MONTE P ATRIA
C ONC ÓN
QUILLOTA
E L QUIS C O
S AN FE LIP E
LLAY LLAY
C OLTAUC O
LAS C ABRAS
MALLOA
QUINTA D E TILC OC O
RE NGO
TALC A
RIO C LARO
C URIC Ó
LINARE S
S AN JAVIE R
VILLA ALE GRE
C ONC E P C IÓN
C ORONE L
C HIGUAYANTE
HUALQUI
LOTA
S AN P E D RO D E LA P AZ
TOMÉ
1.950.518
812.530
3.816.720
1.120.000
2.240.000
0
0
0
0
626.400
0
5.429.085
871.137
3.650.000
0
2.149.933
0
0
0
3.905.200
0
3.090.000
0
2.959.836
0
0
0
0
150.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.950.528
812.530
3.816.720
1.120.000
2.390.000
0
0
0
0
626.400
0
5.429.085
871.137
3.650.000
0
2.149.933
0
0
0
3.905.200
0
3.090.000
0
2.959.836
2.088.405
770.845
3.163.145
1.055.702
2.588.870
-7%
5%
21%
6%
-8%
785.522
-20%
6.267.203
-13%
3.762.026
-3%
2.273.304
-5%
3.927.275
-1%
3.224.148
-4%
3.218.219
-8%
ESTIMACIONES FONDO COMÚN MUNICIPAL 2010 (M$)
MUNICIPALIDAD v/s SUBDERE
E S TIMAC IÓN MUNIC IP AL ( 08 .0 3)
MUNIC IP ALID AD
LE BU
C URANILAHUE
LOS ÁNGE LE S
MULC HÉ N
NE GRE TE
QUILLE C O
S AN ROS E ND O
C OBQUE C URA
C HILLÁN VIE JO
ÑIQUÉ N
RÁNQUIL
S AN NIC OLÁS
C ARAHUE
GORBE A
LAUTARO
NUE VA IMP E RIAL
P AD RE LAS C AS AS
S AAVE D RA
C OLLIP ULLI
E RC ILLA
LOS S AUC E S
VIC TORIA
C ALBUC O
ANC UD
OS ORNO
HUALAIHUÉ
NORMAL
( 00 1)
1.370.347
0
4.641.958
1.400.000
0
865.000
544.921
800.973
0
10.594.496
589.000
687.564
1.977.260
1.243.476
1.919.290
2.230.000
3.700.100
1.526.000
1.303.000
0
930.000
1.779.077
0
2.225.000
0
800.000
I. D E
E XTRAORD .
P AS C UA
( 00 3)
( 0 02 )
673.550
0
0
0
1.155.087
0
1
1
0
0
0
0
132.868
0
113.952
36.500
0
0
0
0
153.000
0
80.000
0
0
0
0
10
0
0
0
0
0
10
0
0
0
0
0
0
0
0
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
2.043.897
0
5.797.045
1.400.002
0
865.000
677.789
951.425
0
10.594.496
742.000
767.564
1.977.260
1.243.486
1.919.290
2.230.000
3.700.110
1.526.000
1.303.000
0
930.000
1.779.097
0
2.225.000
0
800.000
E S TIMAC IÓN
S UBD E RE
S OBRE
E S TIMAC IÓN
MUNIC IP AL
( %)
1.757.856
16%
5.998.038
1.483.824
-3%
-6%
918.619
667.127
947.213
-6%
2%
0%
1.107.734
795.774
856.703
1.981.674
1.168.863
1.910.193
2.307.080
3.826.333
1.365.542
1.311.961
856%
-7%
-10%
0%
6%
0%
-3%
-3%
12%
-1%
884.448
1.763.290
5%
1%
2.311.389
-4%
781.501
2%
ESTIMACIONES FONDO COMÚN MUNICIPAL 2010 (M$)
MUNICIPALIDAD v/s SUBDERE
E S TIMAC IÓN MUNIC IP AL ( 08 .0 3)
MUNIC IP ALID AD
C IS NE S
P RIMAVE RA
NATALE S
C E RRO NAVIA
E L BOS QUE
E S TAC IÓN C E NTRAL
LA C IS TE RNA
LA PINTANA
LO BARNE C HE A
LO E S P E JO
MAC UL
P UD AHUE L
QUILIC URA
QUINTA NORMAL
VITAC URA
S AN P E D RO
TALAGANTE
P AILLAC O
LA UNION
NORMAL
( 00 1)
0
443.443
1.004.149
6.814.761
8.309.941
0
0
0
781.320
0
0
0
3.200.000
1.800.000
710.000
758.000
2.200.000
0
0
I. D E
P AS C UA
( 0 02 )
0
4.909
136.492
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
E XTRAORD .
( 00 3)
0
0
0
0
358.000
0
0
0
0
0
0
0
150.000
0
0
0
0
0
0
TOTAL
0
448.352
1.140.641
6.814.761
8.667.941
0
0
0
781.320
0
0
0
3.350.000
1.800.000
710.000
758.000
2.200.000
0
0
E S TIMAC IÓN
S UBD E RE
444.910
1.140.641
7.145.957
8.398.990
916.838
3.113.820
1.729.623
701.439
741.125
2.362.325
S OBRE
E S TIMAC IÓN
MUNIC IP AL
( %)
1%
0%
-5%
3%
-15%
8%
4%
1%
2%
-7%
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
AÑO 2010
CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
9
Se encuentra vigente para las municipalidades desde el año
2008 y fue aprobado por el Ministerio de Hacienda
(DIPRES) a través del Decreto Nº 854 (29/09/2004).
9
Definió una estructura básica permanente de clasificación
presupuestaria y el contenido de los conceptos de ingresos
y gastos que deben observarse para la ejecución
presupuestaria e información correspondiente para todos
los organismos del sector público.
9
Corresponde a una versión estándar a la que también están
obligadas las áreas Educación, Salud y Cementerio,
cuando corresponda.
9
Desaparecieron cuentas de asignación global (programas
diversos) y cuentas exclusivas para la gestión municipal
(servicios a la comunidad, actividades municipales).
CLASIFICACIÓN POR OBJETO O
NATURALEZA
Corresponde al ordenamiento de las transacciones presupuestarias
de acuerdo con su origen, en lo referente a los ingresos, y a los
motivos a que se destinen los recursos, en lo que respecta a los
gastos.
Contiene las siguientes divisiones:
SUBTITULO:
Agrupación de operaciones presupuestarias de características o
naturaleza homogénea, que comprende un conjunto de ítem.
ITEM:
Representa un "motivo significativo" de ingreso o gasto.
CLASIFICACIÓN POR OBJETO O
NATURALEZA
ASIGNACION:
Corresponde a un "motivo específico" del ingreso o gasto.
SUB-ASIGNACION:
Subdivisión de la asignación en conceptos de “naturaleza más
particularizada”.
SUB-SUB-ASIGNACION:
Desagregación de la sub-asignación en conceptos de
“naturaleza de detalle” que requieren ser identificados dentro de los
presupuestos de los organismos públicos.
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
INGRESOS
SUBTIT.
DENOMINACION
01
03
04
05
06
07
08
09
10
11
IMPUESTOS
TRIBUTO SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACION DE ACTIVIDADES
IMPOSICIONES PREVISIONALES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
RENTAS DE LA PROPIEDAD
INGRESOS DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS CORRIENTES
APORTE FISCAL
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
12
13
14
15
RECUPERACION DE PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS PARAGASTOS DE CAPITAL
ENDEUDAMIENTO
SALDO INICIAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
(*) Con nivel de desagregación tradicional.
TOTAL
aaa
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
nnn
zzz
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
OTROS GASTOS CORRIENTES
APORTE FISCAL LIBRE
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
PROGRAMAS CULTURALES
ACTIVIDADES MUNICIPALES
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
TOTAL
aaa aaa aaa aaa aaa aaa
PROGRAMAS DEPORTIVOS
aaa
PROGRAMAS SOCIALES
SERVICIOS COMUNITARIOS
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
15
DENOMINACION
GESTION INTERNA
SUBTITULO
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
GASTOS
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz zzz zzz zzz
(*) Con nivel de desagregación tradicional.
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
GASTOS
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
OTROS GASTOS CORRIENTES
APORTE FISCAL LIBRE
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
PROGRAMAS CULTURALES
ACTIVIDADES MUNICIPALES
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
TOTAL
aaa aaa aaa aaa aaa aaa
PROGRAMAS DEPORTIVOS
aaa
PROGRAMAS SOCIALES
SERVICIOS COMUNITARIOS
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
15
DENOMINACION
GESTION INTERNA
SUBTITULO
1
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz zzz zzz zzz
AREA GESTIÓN INTERNA
Comprende todo el gasto relativo a la operación y
funcionamiento del municipio, incluidas las adquisiciones
de activos no financieros y las iniciativas de inversión
requeridas por dicha operación y funcionamiento. Además,
se incluirán las transferencias al Fondo Común Municipal y
otras a que está obligado legalmente la entidad, como
también los aportes destinados a cubrir la operación de los
servicios incorporados a la gestión municipal.
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
GASTOS
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
OTROS GASTOS CORRIENTES
APORTE FISCAL LIBRE
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
PROGRAMAS CULTURALES
ACTIVIDADES MUNICIPALES
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
TOTAL
aaa aaa aaa aaa aaa aaa
PROGRAMAS DEPORTIVOS
aaa
PROGRAMAS SOCIALES
SERVICIOS COMUNITARIOS
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
15
DENOMINACION
GESTION INTERNA
SUBTITULO
2
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz zzz zzz zzz
AREA SERVICIOS A LA COMUNIDAD
Comprende todos los gastos relacionados con el
funcionamiento y la mantención de los bienes y servicios
de uso público de cargo del municipio. Incluye también los
gastos relativos a dichos bienes por concepto de
iniciativas de inversión de beneficio comunal; los aportes a
los servicios incorporados (excepto gastos de operación) y
las subvenciones que decidan otorgar con tal finalidad a
entidades públicas o privadas.
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
GASTOS
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
OTROS GASTOS CORRIENTES
APORTE FISCAL LIBRE
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
PROGRAMAS CULTURALES
ACTIVIDADES MUNICIPALES
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
TOTAL
aaa aaa aaa aaa aaa aaa
PROGRAMAS DEPORTIVOS
aaa
PROGRAMAS SOCIALES
SERVICIOS COMUNITARIOS
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
15
DENOMINACION
GESTION INTERNA
SUBTITULO
3
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz zzz zzz zzz
AREA ACTIVIDADES MUNICIPALES
Comprende todos los gastos en bienes y servicios que,
incluidos dentro de la función municipal, se efectúan con
motivo de festividades, aniversarios, inauguraciones y
similares que el municipio defina como de interés común
en el ámbito local.
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
GASTOS
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
OTROS GASTOS CORRIENTES
APORTE FISCAL LIBRE
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
PROGRAMAS CULTURALES
ACTIVIDADES MUNICIPALES
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
TOTAL
aaa aaa aaa aaa aaa aaa
PROGRAMAS DEPORTIVOS
aaa
PROGRAMAS SOCIALES
SERVICIOS COMUNITARIOS
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
15
DENOMINACION
GESTION INTERNA
SUBTITULO
4
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz zzz zzz zzz
AREA PROGRAMAS SOCIALES
Comprende todo gasto ocasionado por el desarrollo de
acciones realizadas directamente por el municipio con el
objeto de mejorar las condiciones materiales de vida y el
bienestar social de los habitantes de la respectiva
comuna.
Incluye las subvenciones que, con igual finalidad, acuerde
entregar a otras entidades públicas o privadas, como
también las iniciativas que resuelva llevar a cabo en
materias de capacitación, promoción del empleo y el
fomento productivo orientados al desarrollo económico
local.
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
GASTOS
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
OTROS GASTOS CORRIENTES
APORTE FISCAL LIBRE
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
PROGRAMAS CULTURALES
ACTIVIDADES MUNICIPALES
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
TOTAL
aaa aaa aaa aaa aaa aaa
PROGRAMAS DEPORTIVOS
aaa
PROGRAMAS SOCIALES
SERVICIOS COMUNITARIOS
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
15
DENOMINACION
GESTION INTERNA
SUBTITULO
5
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz zzz zzz zzz
AREA PROGRAMAS DEPORTIVOS
Comprende todo gasto vinculado con las actividades y/o
iniciativas ejecutadas directamente por el municipio, con la
finalidad de fomento de las disciplinas deportivas, de
recreación, turismo y entretenimiento de la comunidad
local. Se incluyen las subvenciones a entidades públicas o
privadas que conceda con la misma finalidad.
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
GASTOS
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
OTROS GASTOS CORRIENTES
APORTE FISCAL LIBRE
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
PROGRAMAS CULTURALES
ACTIVIDADES MUNICIPALES
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
TOTAL
aaa aaa aaa aaa aaa aaa
PROGRAMAS DEPORTIVOS
aaa
PROGRAMAS SOCIALES
SERVICIOS COMUNITARIOS
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
15
DENOMINACION
GESTION INTERNA
SUBTITULO
6
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz zzz zzz zzz
AREA PROGRAMAS CULTURALES
Comprende todo gasto relacionado con el desarrollo de
iniciativas que ejecute directamente el municipio,
orientadas al fomento y difusión de la cultura y de las artes
entre los habitantes de la comuna. Incluye las
subvenciones a entidades públicas o privadas que
conceda con la misma finalidad.
Y AHORA QUE LLEGÓ LA FECHA …
… ¿CÓMO LO HAGO?
1.- FORMULACION DEL PRESUPUESTO
MUNICIPAL
AREA SERVICIOS A LA COMUNIDAD
TOTAL SERVICIOS COMUNITARIOS
SUBTIT.
21
ITEM
ASIGNAC.
DENOMINACION
GASTOS EN PERSONAL
01
Personal de Planta
001
Sueldos y Sobresueldos
SERVICIO
DE ASEO
002
Aportes
del Empleador
MANTENCION
DE
ASIGNAC.
DENOMINACION
22SUBTIT. ITEM
BIENES Y SERV.
DEJARDINES
CONSUMO
SUBTIT.
ITEM
ASIGNAC. Combustibles
DENOMINACION
MANTENCION
DE
SEÑALIZACIONES
DE TRANSITO
21 03
GASTOS
EN PERSONAL
y Lubricantes
Personal
dePERSONAL
Planta
SUBTIT.
DENOMINACION
21 ITEM01 ASIGNAC.
GASTOS
EN
001
Para
Maquinaria,
equipos de prod.
001
Sueldos
y
Sobresueldos
Personal
dePERSONAL
Planta
21
GASTOS
04 01
Mater.
deEN
Uso
o Consumo Corriente
002
Aportes
del
Empleador
001
Sueldos
y
Sobresueldos
01
Personal
de
Planta
999
Otros
002
Aportes
Empleador
22
001
Sueldos
y del
Sobresueldos
BIENES
Y SERV.
DE CONSUMO
05
Servicios
Básicos
22
BIENES
SERV.
CONSUMO
002
Aportes
delYEmpleador
03
Combustibles
y DE
Lubricantes
002
Agua
05
Servicios
Básicos
22
Y SERV.
DEequipos
CONSUMO
001 BIENES
Para Maquinaria,
de prod.
06
Mantenimiento y Reperaciones
002
Agua
04 06
Mater.
de Uso o Consumo
Corriente
Mantenimiento
y Reperaciones
005
Mant.
y
Rep.
para
maquin.
y equipos
29
ADQUISICION
DE ACTIVOS
FINANC.
999005 Otros
Mant. y Rep. para
maquin. y NO
equipos
ADQUISICION
DE
ACTIVOS
NO
FINANC.
2929
05
Máquinas
y Equipos
ADQUISICION
DE ACTIVOS NO FINANC.
TOTAL
05
Máquinas
Equipos
002
Máquinasyy
yEquipos
Equipos para la Producción
05
Máquinas
002
Máquinas
y
Equipos
paralalaProducción
Producción
002
Máquinas
y Equipos para
TOTAL
TOTAL
TOTAL
MONTO
1.700
1.700
1.410
290
MONTO
1.330
MONTO
1.100
100
1.100
MONTO
400100
930
400
200
1.000
170
320
200
1.000
80
160
30030
4030
100
30
30
1.000
100
200
30
1.000
200
200
70
1.000
200
70 220
150
1.400
70 220
150
150
500220
1.3503.250
AREA ACTIVIDADES MUNICIPALES
TOTAL ACTIVIDADES MUNICIPALES
SUBTIT. ITEM
ASIGNAC.
DENOMINACION
21
GASTOS EN PERSONAL
01
Otros
Gastos en Personal
ANIVERSARIO DE LA COMUNA
001 ASIGNAC.
Prestaciones
Servicios
Comunitarios
SUBTIT. ITEM
DENOMINACION
DIAenDEL
NIÑO
21 ITEM
PERSONAL
22
BIENESGASTOS
Y SERV.ENDE
CONSUMO
SUBTIT.
ASIGNAC.
DENOMINACION
CELEBRACION
FESTIVIDADES
NACIONALES
04
Otros Gastos en Personal
21
GASTOS
EN
PERSONAL
01 ITEM ASIGNAC.004
Alimentos
y Bebidas
SUBTIT.
DENOMINACION
Prestaciones
de Servicios Comunitarios
Otros Gastos en Personal
04
BIENES
Y SERV. DE CONSUMO
001
Para
Personas
21 22
GASTOS
EN PERSONAL
004
Prestaciones de Servicios Comunitarios
01
Alimentos
y Bebidas
Otros Gastos
Personal
09
Arriendos
22 04
Y en
SERV.
DE CONSUMO
001 BIENES
Para Personas
004
Prestaciones
dey Servicios
Comunitarios
Alimentos
Bebidas
01
999
Otros TRANSFERENCIAS
24
CORRIENTES
22
BIENES
Y
SERV.
DE
CONSUMO
001
Para
Personas
O1
Al
Sector
Privado
24
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
y Bebidas
01 09
Arriendos
008Alimentos
Premios
y Otros
O1
Sector
Privado
001 999Al Para
Personas
Otros
TOTAL
TOTAL
008
Premios
yTOTAL
Otros
TOTAL
MONTO
1.100
1.100
1.100
MONTO
500
2.100
MONTO
500
200 1800
MONTO
500
200
300
400 1800
200
300
400 800 300
300
400 500
300
200
1.000500
200
1.000300 200
200
1.000300 200
1.000
1.400
1.000200
3.400
AREA PROGRAMAS SOCIALES
TOTAL PROGRAMAS SOCIALES
SUBTIT. ITEM
21
04
ASIGNAC.
DENOMINACION
MONTO
1.700
GASTOS EN PERSONAL
Otros Gastos en Personal
1.700
004
Prestaciones
Servicios Comunitarios
1.700
APOYOen
INTEGRAL
DE LA MUJER
SUBTIT. ITEM
ASIGNAC.
DENOMINACION
MONTO
22
BIENESASUNTOS
Y SERV. DE
CONSUMO
1.600
INDIGENAS
21
GASTOS EN PERSONAL
500
Alimentos
y Bebidas
01
SUBTIT.
ITEM
ASIGNAC.
DENOMINACION
MONTO300
ADULTO
MAYOR
04
Otros
Gastos en Personal
500
GASTOS
EN
PERSONAL
001
Para
300
004Personas
Prestaciones
de Servicios Comunitarios MONTO 200 500
SUBTIT. 21ITEM
ASIGNAC.
DENOMINACION
04
Otros
Gastos
en
Personal
200
22
BIENES
Y
SERV.
DE
CONSUMO
300
Materiales
Uso o Consumo
300
1.000 200 300
21 04
GASTOS
EN de
PERSONAL
Prestaciones
de Servicios
04 004
Materiales
de Uso Comunitarios
o Consumo
001
Materiales
deen
200
Otros
Gastos
Personal
1.000 800 200
001BIENES
Materiales
de
22 04
YOficina
SERV.
DEOficina
CONSUMO
Otros
Materiales,
Repuestos
y Utiles
Diversos
100
012Arriendos
Otros
Materiales,
Repuestos
y Utiles
Diversos
004
Prestaciones
de Servicios
Comunitarios
1000 800 100
09012
07 002
Publicidad
y Difusión
22 07
BIENES
Y SERV.
DE
CONSUMO
300 500 200
Arriendo
Edificios
Publicidad
yde
Difusión
200
002
Servicios
de
Impresión
200
003
Arriendo
de
Vehículos
300
Alimentos
y
Bebidas
300
01
002
Servicios de Impresión
200
TOTAL
001
Para Personas
300 1.0001.000
TOTAL
Arriendos
800
09
1.300
TOTAL
002
Arriendo de Edificios
500
003
Arriendo de Vehículos
300
TOTAL
3.300
2.- PRESENTACION PROYECTO DE
PRESUPUESTO MUNICIPAL AL CONCEJO
INGRESOS
SUBTIT.
DENOMINACION
01
03
04
05
06
07
08
09
10
11
IMPUESTOS
TRIBUTO SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACION DE ACTIVIDADES
IMPOSICIONES PREVISIONALES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
RENTAS DE LA PROPIEDAD
INGRESOS DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS CORRIENTES
APORTE FISCAL
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
12
13
14
15
RECUPERACION DE PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS PARAGASTOS DE CAPITAL
ENDEUDAMIENTO
SALDO INICIAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
(*) Con nivel de desagregación tradicional.
TOTAL
aaa
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
nnn
zzz
GASTOS
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
OTROS GASTOS CORRIENTES
APORTE FISCAL LIBRE
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
4
5
6
PROGRAMAS CULTURALES
ACTIVIDADES MUNICIPALES
3
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz
TOTAL INGRESOS
(*) Con nivel
de desagregación tradicional.
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
TOTAL
aaa aaa aaa aaa aaa aaa
PROGRAMAS DEPORTIVOS
aaa
PROGRAMAS SOCIALES
SERVICIOS COMUNITARIOS
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
15
DENOMINACION
2
GESTION INTERNA
SUBTITULO
1
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz zzz zzz zzz
3.- APROBACION DEL PRESUPUESTO
POR EL CONCEJO MUNICIPAL
INGRESOS (*)
SUBTIT.
01
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
DENOMINACION
IMPUESTOS
TRIBUTO SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACION DE ACTIVIDADES
IMPOSICIONES PREVISIONALES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
RENTAS DE LA PROPIEDAD
INGRESOS DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS CORRIENTES
APORTE FISCAL
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
RECUPERACION DE PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS PARAGASTOS DE CAPITAL
ENDEUDAMIENTO
SALDO INICIAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
TOTAL
aaa
bbb
ccc
ddd
eee
fff
ggg
hhh
iii
jjj
kkk
lll
mmm
nnn
zzz
(*) Desagregados a nivel de ítems y en los casos señalados
como excepciones a nivel de asignación
(Aplica Dictamen CGR Nº 9.910/2007).
GASTOS (*)
SUBTIT.
DENOMINACION
TOTAL
21
22
23
24
25
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGROS AL FISCO
26
OTROS GASTOS CORRIENTES
27
APORTE FISCAL LIBRE
ggg
28
29
APORTE FISCAL PARA EL SERVICIO DE LA DEUDA
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
hhh
iii
30
31
32
33
34
15
ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
INICIATIVAS DE INVERSION
PRESTAMOS
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
SALDO FINAL DE CAJA
TOTAL INGRESOS
aaa
bbb
ccc
ddd
eee
fff
jjj
kkk
lll
mmm
ooo
nnn
zzz
(*) Desagregados a nivel de ítems y en los casos señalados
como excepciones a nivel de asignación
(Aplica Dictamen CGR Nº 9.910/2007).
4.- INICIATIVAS DE INVERSIÓN:
a.- Formulación Presupuestaria
b.- Ejecución Presupuestaria (Código INI)
MARCO JURÍDICO
PRINCIPIOS GENERALES
1.
El Concejo Municipal debe aprobar, entre otros, los programas
de inversión, incluidos los proyectos financiados por otras
fuentes (Ley Nº 18.695).
2.
El Concejo Municipal debe pronunciarse respecto de las
creaciones, supresiones, incrementos o reducciones de
asignaciones identificatorias especiales del Subtítulo 31,
Iniciativas
de
Inversión
(Normas
de
Flexibilidad
Presupuestaria).
3.
La incorporación de la nueva estructura presupuestaria
dispuesta por el Decreto Nº 854, y sus modificaciones, implica
utilizar una desagregación concordante con los componentes
de gasto que utiliza MIDEPLAN para las iniciativas de inversión
del Banco Integrado de Proyectos .
LAS INVERSIONES EN EL PRESUPUESTO
SUBT. ITEM ASIG.
31
INICIATIVAS DE INVERSIÓN
01
02
001
002
Estudios Básicos
Gastos Administrativos
Consultorías
001
002
003
004
005
006
007
999
Proyectos
Gastos Administrativos
Consultorías
Terrenos
Obras Civiles
Equipamiento
Equipos
Vehículos
Otros Gastos
EJEMPLO
Municipalidad: Quillota
Región: Valparaíso
1.- Reparación Juegos Infantiles y Cierre Perimetral La Ensenada
Æ Costo publicación
Æ Costo obra
Æ Fuente de Financiamiento
M$
100
M$ 25.000
Municipal
2.- Construcción Sede Social Las Gaviotas
Æ Costo publicación
Æ Costo obra
Æ Costo Terreno
Æ Fuente de Financiamiento
M$
300
M$ 10.000
M$ 34.000
Municipal
3.- Construcción Veredas Pasajes Población Santa Ana, Primera Etapa
Æ Costo publicación
M$
100
Æ Costo obra
M$ 33.000
Æ Fuente de Financiamiento
Municipal
EJEMPLO
Municipalidad: Quillota
4.- Pavimentación Calle Arturo Prat
Æ Costo publicación
Æ Costo obra
Æ Fuente de Financiamiento
Región: Valparaíso
M$
300
M$ 65.000
Municipal – SERVIU
(Prog. Pavim. Particip.)
5.- Instalación Luminarias Población Santa Berta
Æ Costo publicación
Æ Costo obra
Æ Fuente de Financiamiento
M$
100
M$ 28.000
Municipal
6.- Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
Æ Costo publicación
Æ Costo obra
Æ Costo Equipamiento
Æ Fuente de Financiamiento
M$
300
M$ 120.000
M$ 27.500
F.N.D.R.
G A ST O S
A D M IN IST R A T IVO S
C O N SU L T O R ÍA S
T ER R EN O S
O B R A S C IVIL ES
EQ U IPA M IEN T O
EQ U IPO S
VEH ÍC U L O S
RESUMEN DE COSTOS
Reparación Juegos Infantiles y Cierre
100
0
0
25.000
0
0
0
Construcción Sede Social Las Gaviotas
300
0
10.000
34.000
0
0
0
Construcción Veredas Pasajes Población
100
0
0
33.000
0
0
0
Pavim entación Calle Arturo Prat
300
0
0
65.000
0
0
0
Instalación Lum inarias Población Santa Berta
100
0
0
28.000
0
0
0
Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
300
0
0
120.000 27.500
0
0
TOTAL
1.200
0
10.000 305.000 27.500
0
0
NOMBRE PROYECTO
Santa Ana, Prim era Etapa
ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
Representación de las Iniciativas de Inversión en el
presupuesto municipal
SUBT. ITEM ASIG.
31
INICIATIVAS DE INVERSIÓN
01
02
343.700
001
002
Estudios Básicos
Gastos Administrativos
Consultorías
0
0
0
001
002
003
004
005
006
007
999
Proyectos
Gastos Administrativos
Consultorías
Terrenos
Obras Civiles
Equipamiento
Equipos
Vehículos
Otros Gastos
343.700
1.200
0
10.000
305.000
27.500
0
0
0
CÓDIGO MUNICIPAL
Identificación de Estudios Básicos o Proyectos debe incluir “Código Municipal”.
Ejemplo: Si hasta el año 2009 ya se habían ejecutado 23 iniciativas de inversión, y
en consecuencia, se habían asignado códigos correlativos hasta el 0023, el listado
para el 2010 queda como se indica:
C ÓD IGO
MU N IC IPAL
0024
N OMBR E IN IC IATIVA
R e p a ra ci ó n Ju e g o s In fa n ti l e s y C i e rre Pe ri m e tra l L a
En se n a d a
0025
C o n stru cci ó n Se d e So ci a l L a s Ga vi o ta s
0026
C o n stru cci ó n Ve re d a s Pa sa j e s Po b l . Sa n ta An a , Pri m e ra
Eta p a
0027
Pa vi m e n ta ci ó n C a l l e Artu ro Pra t
0028
In sta l a ci ó n L u m i n a ri a s Po b l a ci ó n Sa n ta Be rta
0029
C o n stru cci ó n C o n su l to ri o El o i sa D ía z In zu n za
Código Municipal: Identificación de 4 dígitos que cada municipalidad asigna,
de manera SECUENCIAL y ÚNICA a cada uno de sus
estudios y/o proyectos.
PRESUPUESTO MUNICIPAL
ANEXO INICIATIVAS DE INVERSIÓN
0
0
300
0
100
TOTAL
100
999
OTROS GASTOS
TOTAL
0
007
VEHÍCULOS
0029
300
006
EQUIPOS
0028
0
005
EQUIPAMIENTO
0027
100
004
OBRAS CIVILES
0026
003
TERRENOS
0025
Reparación Juegos
Infantiles y Cierre
Perimetral La Ensenada
Construcción Sede Social
Las Gaviotas
Construcción Veredas
Pasajes Población Santa
Ana, Primera Etapa
Pavimentación Calle Arturo
Prat
Instalación Luminarias
Población Santa Berta
Construcción Consultorio
Eloisa Díaz Inzunza
002
CONSULTORÍAS
0024
DENOMINACIÓN
(Subtítulo 31, Iniciativas de
Inversión,
Ítem 02, Proyectos)
001
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
CÓDIGO MUNICIPAL
Asignaciones
0
25.000
0
0
0
0
25.100
10.000 34.000
0
0
0
0
44.300
33.000
0
0
0
0
33.100
0
65.000
0
0
0
0
65.300
0
0
28.000
0
0
0
0
28.100
300
0
0
120.000 27.500
0
0
0
147.800
1.200
0
10.000 305.000 27.500
0
0
0
343.700
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
PARCIAL
2
TOTAL
2
Æ Provincia (*)
1
3
Æ Comuna (*)
2
5
Æ Unidad Ejecutora
1 = Gestión Municipal
2 = Área Educación
3 = Área Salud
4 = Área Cementerio
1
6
Æ Tipo de Iniciativa de Inversión
1 = Estudios Básicos
2 = Proyectos
3 = Programas de Inversión
1
7
Æ Región (*)
(*) = Para identificar Región, Provincia o Comuna utilizar códigos
establecidos por el Decreto N° 1.439, de 2000, modificado por el
Decreto Exento N° 910, de 2007, ambos del Ministerio del Interior.
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
PARCIAL
TOTAL
Æ Código Único por cada Estudio Básico
o Proyecto (**)
4
11
Æ Tipo de Financiamiento
0 = Institucional
1 = Gobierno Central
2 = Gobierno Regional
3 = Mixto
1
12
(**) = Corresponde al Código Municipal, utilizado para identificar cada
iniciativa en la etapa de formulación del presupuesto.
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
CÓDIGO INI
NOMBRE INICIATIVA
05 5 01 1 2 0024 0
Reparación Juegos Infantiles y Cierre Perimetral La Ensenada
05 5 01 1 2 0025 0
Construcción Sede Social Las Gaviotas
05 5 01 1 2 0026 0
Construcción Veredas Pasajes Pobl. Santa Ana, Primera Etapa
05 5 01 1 2 0027 3
Pavimentación Calle Arturo Prat
05 5 01 1 2 0028 0
Instalación Luminarias Población Santa Berta
05 5 01 1 2 0029 2
Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
En donde:
En donde:
05
=
Región de Valparaíso
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
CÓDIGO INI
NOMBRE INICIATIVA
05 5 01 1 2 0024 0
Reparación Juegos Infantiles y Cierre Perimetral La Ensenada
05 5 01 1 2 0025 0
Construcción Sede Social Las Gaviotas
05 5 01 1 2 0026 0
Construcción Veredas Pasajes Pobl. Santa Ana, Primera Etapa
05 5 01 1 2 0027 3
Pavimentación Calle Arturo Prat
05 5 01 1 2 0028 0
Instalación Luminarias Población Santa Berta
05 5 01 1 2 0029 2
Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
En donde:
En donde:
5
=
Provincia de Quillota
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
CÓDIGO INI
NOMBRE INICIATIVA
05 5 01 1 2 0024 0
Reparación Juegos Infantiles y Cierre Perimetral La Ensenada
05 5 01 1 2 0025 0
Construcción Sede Social Las Gaviotas
05 5 01 1 2 0026 0
Construcción Veredas Pasajes Pobl. Santa Ana, Primera Etapa
05 5 01 1 2 0027 3
Pavimentación Calle Arturo Prat
05 5 01 1 2 0028 0
Instalación Luminarias Población Santa Berta
05 5 01 1 2 0029 2
Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
En donde:
En donde:
01
=
Comuna de Quillota
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
CÓDIGO INI
NOMBRE INICIATIVA
05 5 01 1 2 0024 0
Reparación Juegos Infantiles y Cierre Perimetral La Ensenada
05 5 01 1 2 0025 0
Construcción Sede Social Las Gaviotas
05 5 01 1 2 0026 0
Construcción Veredas Pasajes Pobl. Santa Ana, Primera Etapa
05 5 01 1 2 0027 3
Pavimentación Calle Arturo Prat
05 5 01 1 2 0028 0
Instalación Luminarias Población Santa Berta
05 5 01 1 2 0029 2
Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
En donde:
En donde:
1
=
Unidad Ejecutora Gestión Municipal
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
CÓDIGO INI
NOMBRE INICIATIVA
05 5 01 1 2 0024 0
Reparación Juegos Infantiles y Cierre Perimetral La Ensenada
05 5 01 1 2 0025 0
Construcción Sede Social Las Gaviotas
05 5 01 1 2 0026 0
Construcción Veredas Pasajes Pobl. Santa Ana, Primera Etapa
05 5 01 1 2 0027 3
Pavimentación Calle Arturo Prat
05 5 01 1 2 0028 0
Instalación Luminarias Población Santa Berta
05 5 01 1 2 0029 2
Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
En donde:
En donde:
2
=
Proyectos
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
CÓDIGO INI
NOMBRE INICIATIVA
05 5 01 1 2 0024 0
Reparación Juegos Infantiles y Cierre Perimetral La Ensenada
05 5 01 1 2 0025 0
Construcción Sede Social Las Gaviotas
05 5 01 1 2 0026 0
Construcción Veredas Pasajes Pobl. Santa Ana, Primera Etapa
05 5 01 1 2 0027 3
Pavimentación Calle Arturo Prat
05 5 01 1 2 0028 0
Instalación Luminarias Población Santa Berta
05 5 01 1 2 0029 2
Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
En donde:
En donde:
0024 al 0029
=
Código Municipal
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONFORMACIÓN CÓDIGO INI
CÓDIGO INI
NOMBRE INICIATIVA
05 5 01 1 2 0024 0
Reparación Juegos Infantiles y Cierre Perimetral La Ensenada
05 5 01 1 2 0025 0
Construcción Sede Social Las Gaviotas
05 5 01 1 2 0026 0
Construcción Veredas Pasajes Pobl. Santa Ana, Primera Etapa
05 5 01 1 2 0027 3
Pavimentación Calle Arturo Prat
05 5 01 1 2 0028 0
Instalación Luminarias Población Santa Berta
05 5 01 1 2 0029 2
Construcción Consultorio Eloisa Díaz Inzunza
En donde:
En donde:
0 al 3
=
Tipo de financiamiento
REPORTES DE INFORMACIÓN
ORIGEN
LEY ORGÁNICA CONSTITUCIONAL DE
MUNICIPALIDADES (LEY Nº 18.695)
Artículo 27, modificado por la Ley Nº 20.033, del 01/07/2005
c)
Informar trimestralmente al Concejo sobre el detalle mensual
de los pasivos acumulados desglosando las cuentas por pagar
por el municipio y las corporaciones municipales. Al efecto,
dichas corporaciones deberán informar a esta unidad acerca de
su situación financiera, desglosando las cuentas por pagar.
d)
Mantener un registro mensual, el que estará disponible para
conocimiento público, sobre el desglose de los gastos del
municipio. En todo caso, cada concejal tendrá acceso
permanente a todos los gastos efectuados por la municipalidad.
ORIGEN
LEY ORGÁNICA CONSTITUCIONAL DE
MUNICIPALIDADES (LEY Nº 18.695)
Artículo 27, modificado por la Ley Nº 20.033, del 01/07/2005
Æ … Continuación …
f)
El informe trimestral y el registro mensual a que se refieren las
letras c) y d) deberán estar disponibles en la página web de los
municipios y, en caso de no contar con ella, en el portal de la
Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo en un
sitio especialmente habilitado para ello.
ORIGEN
LEY ORGÁNICA CONSTITUCIONAL DE
MUNICIPALIDADES (LEY Nº 18.695)
Artículo 27, modificado por la Ley Nº 20.237, del 24/12/2007
e)
Remitir a la Subsecretaría de Desarrollo Regional y
Administrativo del Ministerio del Interior, en el formato y por los
medios que ésta determine y proporcione, los antecedentes a
que se refieren las letras c) y d) precedentes. Dicha
Subsecretaría deberá informar a la Contraloría General de la
República, a lo menos semestralmente, los antecedentes
señalados en la letra c) antes referida.
ORIGEN
LEY ORGÁNICA CONSTITUCIONAL DE
MUNICIPALIDADES (LEY Nº 18.695)
Artículos 39 y 60, modificados por la Ley Nº 20.280, del 04/07/2008
1.
Incorpora obligación municipal de informar trimestralmente a
SUBDERE respecto a la recaudación de recursos afectos al
Fondo Común Municipal, debiendo hacerlo a más tardar el
séptimo día hábil del mes siguiente de terminado dicho
trimestre.
2.
En caso de incumplimiento, se faculta al Servicio de Tesorerías
para que, a solicitud de SUBDERE, suspenda las remesas por
anticipos mientras el municipio no cumpla dicha disposición.
ORIGEN
LEY ORGÁNICA CONSTITUCIONAL DE
MUNICIPALIDADES (LEY Nº 18.695)
Artículos 39 y 60, modificados por la Ley Nº 20.280, del 04/07/2008
Æ … Continuación …
3.
A partir del informe trimestral, SUBDERE deberá determinar los
recursos que la municipalidad debió depositar y lo informará al
Servicio de Tesorerías dentro del mes siguiente al del
vencimiento del trimestre correspondiente.
4.
Si se verifican diferencias entre lo informado por el municipio a
SUBDERE y lo efectivamente depositado en el Servicio de
Tesorerías, ésta deberá informar la situación al Concejo
Municipal y a la Contraloría General de la República.
ORIGEN
LEY ORGÁNICA CONSTITUCIONAL DE
MUNICIPALIDADES (LEY Nº 18.695)
Artículos 39 y 60, modificados por la Ley Nº 20.280, del 04/07/2008
Æ … Continuación …
5.
Se establece que las deudas por aportes al Fondo Común
Municipal (incluidos reajustes e intereses) serán descontadas
por el Servicio de Tesorerías en un plazo máximo de seis
meses y en el número de cuotas que dicho servicio determine.
NIVELES DE CUMPLIMIENTO
(Al Viernes 22 de Enero de 2010)
BALANCES DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
2009
M UN IC IP AL ID AD
1 º TRIM E S TRE 2 º TRIM E S TRE 3 º TRIM E S TRE 4 º TRIM E S TRE
VAL L E N AR
C OM BARBAL Á
No
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
M ON TE P ATRIA
C ON C ÓN
QU IL L OTA
E L QU IS C O
S AN F E L IP E
L L AY L L AY
C OL TAU C O
L AS C ABRAS
M AL L OA
QU IN TA D E TIL C OC O
RE N GO
TAL C A
RIO C L ARO
C U RIC Ó
L IN ARE S
S AN JAV IE R
VIL L A AL E GRE
C ON C E P C IÓN
C ORONE L
C H IGU AYAN TE
H U AL QU I
L OTA
S AN P E D RO D E L A P AZ
TOM É
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
No
No
No
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
Si
No
No
No
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
No
No
No
Si
No
Si
Si
Si
No
Si
Si
No
No
Si
No
No
No
No
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
No
No
No
Si
Si
No
Si
Si
Si
No
No
Si
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
Si
Si
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
BALANCES DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
2009
M U N IC IP AL ID AD
L E BU
C U RAN IL AH U E
L OS ÁN GE L E S
MULCHÉN
N E GRE TE
QU IL L E C O
S AN ROS E N D O
C OBQU E C U RA
C H IL L ÁN VIE JO
Ñ IQU É N
RÁN QU IL
S AN N IC OL ÁS
C ARAH U E
GORBE A
L AU TARO
NUE VA IM P E RIAL
P AD RE L AS C AS AS
S AAVE D RA
C OL L IP U L L I
E RC IL L A
L OS S AU C E S
VIC TORIA
C AL BU C O
AN C U D
OS ORN O
1 º TRIM E S TRE 2 º TRIM E S TRE 3 º TRIM E S TRE 4 º TRIM E S TRE
No
No
No
Si
No
No
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
No
No
No
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
No
No
BALANCES DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
2009
MUNIC IP ALID AD
HUALAIHUÉ
C IS NE S
P RIMAVE RA
NATALE S
C E RRO NAVIA
E L BOS QUE
E S TAC IÓN C E NTRAL
LA C IS TE RNA
LA P INTANA
LO BARNE C HE A
LO E S P E JO
MAC UL
P UD AHUE L
QUILIC URA
QUINTA NORMAL
VITAC URA
S AN P E D RO
TALAGANTE
P AILLAC O
LA UNION
1 º TRIME S TRE 2 º TRIME S TRE 3 º TRIME S TRE 4º TRIME S TRE
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
No
Si
No
No
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
INFORMES DE PASIVOS TRIMESTRALES
2009
M U N IC IP AL ID AD
3 º TRIM E S TRE
4 º TRIM E S TRE
VAL L E N AR
C OM BARBAL Á
Si
No
Si
No
M ON TE P ATRIA
C ON C ÓN
QU IL L OTA
E L QU IS C O
S AN F E L IP E
L L AY L L AY
C OL TAU C O
L AS C ABRAS
M AL L OA
QU IN TA D E TIL C OC O
RE N GO
TAL C A
RIO C L ARO
C U RIC Ó
L IN ARE S
S AN JAVIE R
VIL L A AL E GRE
C ON C E P C IÓN
C ORON E L
C H IGU AYAN TE
H U AL QU I
L OTA
S AN P E D RO D E L A P AZ
TOM É
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
No
No
Si
Si
Si
No
No
Si
No
No
Si
Si
Si
No
No
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
No
No
Si
Si
Si
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
INFORMES DE PASIVOS TRIMESTRALES
2009
M U N IC IP AL ID AD
L E BU
C U RAN IL AH U E
L OS ÁN GE L E S
MULCHÉN
N E GRE TE
QU IL L E C O
S AN ROS E N D O
C OBQU E C U RA
C H IL L ÁN VIE JO
Ñ IQU É N
RÁN QU IL
S AN N IC OL ÁS
C ARAH U E
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L AU TARO
N U E VA IM P E RIAL
P AD RE L AS C AS AS
S AAVE D RA
C OL L IP U L L I
E RC IL L A
L OS S AU C E S
VIC TORIA
C AL BU C O
AN C U D
OS ORN O
3 º TRIM E S TRE
4 º TRIM E S TRE
No
Si
No
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
No
No
No
No
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
Si
No
No
No
No
No
Si
Si
No
Si
No
No
No
INFORMES DE PASIVOS TRIMESTRALES
2009
M U N IC IP AL ID AD
H U AL AIH U É
C IS N E S
P RIM AV E RA
N ATAL E S
C E RRO N AVIA
E L BOS QU E
E S TAC IÓN C E NTRAL
L A C IS TE RN A
L A P IN TAN A
L O BARN E C H E A
L O E S P E JO
M AC U L
P U D AH U E L
QU IL IC U RA
QU IN TA N ORM AL
V ITAC U RA
S AN P E D RO
TAL AGAN TE
P AIL L AC O
L A U N ION
3 º TRIM E S TRE
4 º TRIM E S TRE
No
No
No
Si
No
No
No
Si
No
Si
Si
No
Si
No
No
Si
No
No
No
No
No
No
No
Si
No
No
No
Si
No
Si
Si
No
No
No
No
No
No
No
No
No
INFORMES DE GASTOS MENSUALES 2009
INFORMES DE GASTOS MENSUALES 2009
INFORMES DE GASTOS MENSUALES 2009
INFORMES DE GASTOS MENSUALES 2009
INFORMES DE GASTOS MENSUALES 2009
INFORMES DE GASTOS MENSUALES 2009
APORTES AL FONDO COMÚN MUNICIPAL
2009
M U N IC IP AL ID AD
ENE
F E B M AR ABR M AY JU N
JU L AGO S E P OC T N OV D IC
VALL E NAR
C OM BARBALÁ
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
M ON TE P ATRIA
C ON C ÓN
QU IL L OTA
E L QU IS C O
S AN FE LIP E
L L AY L LAY
C OL TAUC O
L AS C ABRAS
M AL LOA
QU IN TA D E TIL C OC O
RE N GO
TAL C A
RIO C L ARO
C U RIC Ó
L INARE S
S AN JAVIE R
VIL L A AL E GRE
C ON C E P C IÓN
C ORON E L
C H IGU AYAN TE
H U AL QUI
L OTA
S AN P E D RO D E LA P AZ
TOM É
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
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Si
Si
Si
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Si
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Si
Si
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Si
Si
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Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
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Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
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Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
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Si
Si
Si
Si
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
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Si
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
No
Si
Si
APORTES AL FONDO COMÚN MUNICIPAL
2009
MUNIC IP ALID AD
TOM É
LE BU
C URANILAHUE
LOS ÁN GE LE S
MULC HÉ N
NE GRE TE
QUILLE C O
S AN ROS E ND O
C OBQUE C URA
C HILLÁN VIE JO
ÑIQUÉ N
RÁNQUIL
S AN NIC OLÁS
C ARAHUE
GORBE A
LAUTARO
NUE VA IMP E RIAL
P AD RE LAS C AS AS
S AAVE D RA
C OLLIP ULLI
E RC ILLA
LOS S AUC E S
VIC TORIA
C ALBUC O
ANC UD
E NE FE B MAR ABR MAY JUN
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
JUL AGO S E P OC T NOV D IC
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
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APORTES AL FONDO COMÚN MUNICIPAL
2009
MUNICIPALID AD
OSORNO
HUALAIHUÉ
CISNES
PRIMAVERA
NATALES
CERRO NAVIA
EL BOSQUE
ESTACIÓN CENTRAL
LA CISTERNA
LA PINTANA
LO BARNECHEA
LO ESPEJO
MACUL
PUDAHUEL
QUILICURA
QUINTA NORMAL
VITACURA
SAN PEDRO
TALAGANTE
PAILLACO
LA UNION
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
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... Muchas Gracias ...
[email protected]
(02) 76 73 033 – (02) 63 63 905