Informe Hospital en casa.cdr
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Informe Anual 2009 Foto: 505 Productora ORGANISMOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y CONTROL JUNTA DIRECTIVA PRESIDENTE Jorge Alberto Zapata Builes ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓNES REGIONALES DIRECCIÓN NACIONAL REGIONAL NOROCCIDENTE Directora Regional Lency Yuliet Naranjo Gerente General Fabián Osorio Flórez SECRETARIO José William Zapata García Jefe Nacional Administrativo y Financiero Rita Helena León Berrío MIEMBROS PRINCIPALES Henry Molina Pedro Nel Navarro William Duarte Coordinador Nacional de Ingeniería Lina María González Tello MIEMBROS SUPLENTES María Fernanda Gualdrón Liliana Patricia Guzmán Virgilio Barco María Mercedes Cuartas Diana Yamileth Mesa REVISORÍA FISCAL Gloria Elena López, miembro de Horwath Colombia Auditores y Consultores de Negocios S.A. Coordinadora Nacional de Mercadeo Katherine Eugenia Martínez Coordinadora Nacional de Gestión Humana Sonia Patricia Revelo Contador Sandra Moya Mendoza Coomeva Servicios Administrativos S.A. Abogado Camilo Andrés García Coomeva Sector Salud Jefe Regional Prestación de Servicios María Zoraida Vélez Rojas Coordinador Administrativo Regional Carlos Andrés Acevedo REGIONAL SUROCCIDENTE Director Regional Edison Valencia Trujillo Jefe Regional Prestación de Servicios Mónica Yuliet Urrea Coordinador Administrativo Regional Luz Adriana Baena REGIONAL CARIBE Director Regional Luz Stella Manjarrés Iglesias Jefe Regional Prestación de Servicios María Fernanda Maldonado Coordinador Administrativo Regional Jhon Jairo Utría 3 VISIÓN Ser reconocidos por nuestra calidad y efectividad en servicios domiciliarios de salud a nivel nacional, con proyección internacional MISIÓN Contribuir al cuidado y recuperación del usuario, prestando servicios integrales de salud en casa a través de un equipo humano capacitado y comprometido, con procesos eficientes, recursos y tecnología apropiada, que permitan ser el aliado estratégico de las entidades, los médicos y clínicas en la fidelización de sus usuarios VALORES Solidaridad Honestidad Servicio Trabajo en equipo Cumplimiento de compromisos Confianza POLÍTICA DE CALIDAD Nuestro compromiso es prestar servicios de salud con calidez, calidad, efectividad y seguridad en la atención a través de una cultura de servicio y mejoramiento continuo PROPUESTA DE VALOR 4 INFORME CONJUNTO DE JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL Santiago de Cali, 11 de febrero de 2010 Apreciados Accionistas: El año 2009 representó para Hospital en Casa el año de transición hacia una empresa de reconocimiento nacional en la atención hospitalaria domiciliaria, cimentado en el crecimiento de las ventas, la apertura de nuevas sedes, el afianzamiento en las regiones donde se hace presencia, la sistematización de la ruta operativa del negocio, el logro de la recertificación del Sistema de Gestión de Calidad y el mantenimiento de los estándares de satisfacción de nuestros usuarios a nivel nacional. A pesar de las dificultades económicas durante el año 2009 de orden nacional e internacional, se logró un crecimiento en ventas de más del 40% respecto al año 2008, al superar los $22.500 millones anuales y se aumentó la cobertura geográfica al iniciar la prestación de servicios en cinco ciudades del país, Rionegro, Sabanalarga, Tuluá, Buga y Popayán, adicionales a Cali, Medellín, Barranquilla y Palmira donde se ha afianzado la presencia de la empresa. Este crecimiento se acompaña a su vez del logro de la Recertificación del Sistema de Gestión de Calidad ISO 9001 en la nueva versión 2008 con alcance nacional, de manos del ente certificador BVQi en diciembre pasado y de mantener el Índice de Satisfacción de nuestros Usuarios en niveles del 98%. Es importante resaltar el notable avance en la implementación a nivel nacional del Software Matis, el aplicativo de desarrollo propio que facilita la consolidación de la información y estandarización de los procesos críticos administrativos y operativos del negocio así como el avance en la unificación operativa-administrativa de los procesos, la implementación de un único Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad en Salud y el fortalecimiento del control interno. Estos logros han sido posibles gracias al compromiso y el trabajo en equipo de los colaboradores y proveedores, al gran apoyo y la orientación permanente recibida de la Junta Directiva y la Revisoría Fiscal y a la colaboración y respaldo del Sector Salud de Coomeva y el Corporativo de Coomeva, son el abrebocas para continuar en la senda de lograr la VISIÓN de Ser reconocidos a nivel 5 nacional por nuestra Calidad y Efectividad en servicios domiciliarios de salud para lo cual nos hemos fijado grandes retos para el 2010 entre los que se destacan: ? Implementación y desarrollo del Plan para consolidación de la Cultura de servicio. ? Superar los resultados económicos propuestos para el año 2010. ? Afianzamiento de Hospital en Casa a nivel nacional con la apertura de servicios en Bogotá, Eje Cafetero, Bucaramanga y ampliación de cobertura en la Región Caribe (Santa Marta, Cartagena), Región Suroccidente (Pasto). ? Mantener la Certificación ISO a nivel Nacional. ? Consolidación a nivel nacional del Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad en Salud (SOGCS) con orientación hacia la Acreditación. Finalmente en nuestro nombre, en el de los colaboradores de Hospital en Casa y la Junta Directiva, queremos agradecer su confianza y esperamos seguir contando con su decidido apoyo para continuar en la implementación y desarrollo de las estrategias necesarias, que permitan garantizar la sostenibilidad, el crecimiento y el desarrollo de la empresa. Cordialmente, JORGE ALBERTO ZAPATA BUILES Presidente Junta Directiva 6 FABIÁN OSORIO FLÓREZ Gerente General PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL Hospital en Casa generaba a nivel nacional, al finalizar el año 2009, 785 empleos con un crecimiento respecto al año 2008 del 55%, influenciado por el crecimiento del área asistencial. HOSPITAL EN CASA S.A. Colaboradores por Tipo de Labor 2008-2009 AÑO 2008 Variación 2009 LABOR No. % Part. No. % Part. % Personal Asistencial 424 83% 676 86% 59% 70 14% 95 12% 36% 14 3% 14 2% 0% Personal Administrativo Estudiantes en Práctica/Aprendices 508 TOTAL 785 55% De los 785 empleos generados, 354 son directos a través de contratos a término indefinido y aprendices y 431 indirectos por contratos con Empresa Temporal, Cooperativa de Trabajo Asociado y Prestación de servicios, tal y como se observa en cuadro adjunto. HOSPITAL EN CASA S.A. Colaboradores por tipo de vinculación y regional Diciembre 2009 REGIONAL TIPO DE VINCULACIÓN Contrato Trabajo Término Fijo Contrato Trabajo Término Indefinido Contrato por Prestación de Servicios Estudiantes en Práctica/ Aprendices Agencia de Empleo Temporal Cooperativa de Trabajo Asociado TOTAL PARTIC. % X REGIONAL Sur Occidente Nor Occidente No. % Part. No. % Part. No. % Part. No. 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 216 46% 64 31% 47 53% 13 81% 340 43% 37 8% 3 1% 5 6% 0 0% 45 6% 4 1% 6 3% 1 1% 3 19% 14 2% 214 45% 1 0% 36 40% 0 0% 251 32% 0 0% 135 65% 0% 0% 0 0% 135 17% 471 100% 209 100% 89 100% 16 100% 785 100% 60% 27% Caribe 11% Dirección Nac. % Part. 2% Total No. % Part. 100% FUENTE: Coomeva Servicios Administrativos, CTA Salud Integral, Gestión Humana Hospital en Casa. 7 Por tipo de labor desempeñada se encuentra que a nivel nacional el 86% (676) de los colaboradores son del área asistencial, mientras que el 14% restante pertenecen al área administrativa. HOSPITAL EN CASA S.A. Colaboradores por tipo de labor y regional Diciembre 2009 Sur Occidente Nor Occidente TIPO DE LABOR No. % Part. No. % Part. Personal Asistencial 434 92% 169 81% Personal Administrativo 33 7% 34 Estudiantes en práctica / Aprendices 4 1% TOTAL 471 100% REGIONAL PARTIC. % X REGIONAL Caribe Total % Part. No. % Part. No. % Part. 73 82% 0 0% 676 86% 16% 15 17% 13 81% 95 12% 6 3% 1 1% 3 19% 14 2% 209 100% 89 100% 16 100% 785 100% 60% No. Dirección Nac. 27% 11% 2% 100% FUENTE: Coomeva Servicios Administrativos, CTA Salud Integral, Gestión Humana Hospital en Casa. Se destaca de este cuadro que el 60% de los colaboradores corresponden a la Regional Suroccidente, como resultado del aumento de servicios en la ciudad de Cali y la apertura de servicios en las ciudades de Tuluá, Buga y Popayán. Desde el punto de vista demográfico el 80% (626), de los colaboradores son de género femenino y el 20% (159) son de género masculino. HOSPITAL EN CASA S.A Colaboradores por Género Diciembre 2009 Regional Sur Occidente % Nor Occidente % Caribe % Dir. Nacional % Total % Femenino 376 80% 167 80% 71 80% 12 75% 626 80% Masculino 95 20% 42 20% 18 20% 4 25% 159 20% Total 471 100% 209 100% 89 100% 16 100% 785 100% Fuente: CSA; Base de datos Hospital en Casa El cuadro adjunto nos enseña que el 78% de los colaboradores se encuentran en un rango de edad entre los 25 y 40 años de edad, lo cual indica que la mayoría se encuentra en una etapa de Joven y Joven Adulto y según estudios relacionados, esta etapa de vida tiene como prioridad la estabilidad económica, laboral y familiar al mismo tiempo que se relaciona con su experiencia en la labor que desempeñan, lo cual indica son personas que tienen mayor tendencia al compromiso y al trabajo como tal. 8 HOSPITAL EN CASA S.A Diciembre 2009 Rango de Edad Frecuencia Proporc. % Menor de 20 años 20 - 24 años 25 - 30 años 10 80 400 1% 10% 51% 31 - 35 años 36 40 años 41 -45 años 146 66 38 19% 8% 5% 46 -50 años 51 -55 años 56 - 60 años 26 17 2 3% 2% 0% Mas de 60 años 0 0% TOTAL 785 100% Fuente: CSA; Base de datos Hospital en Casa En el siguiente cuadro se aprecia que el 69% (542) de los colaboradores tienen formación técnica, el 29% (225) educación Universitaria y el 2% (15) cuentan con especialización. Esto concuerda con que la mayoría de los colaboradores pertenecen a los cargos asistenciales y que corresponden a Auxiliares de Enfermería y Profesionales en Terapias, Enfermería, Medicina. HOSPITAL EN CASA S.A Diciembre 2009 Nivel de estudio BACHILLERATO Frecuencia Proporción % 3 0% TÉCNICA 542 69% UNIVERSITARIA 225 29% ESPECIALIZACIÓN 15 2% 785 100% Total Fuente: CSA; Base de datos Hospital en Casa Durante el año 2009 desde el área de Gestión Humana se lideraron diferentes procesos enfocados a aumentar las competencias y el compromiso de los colaboradores de Hospital en Casa. Es así como durante el año se llevaron a cabo entre otros el desarrollo del Plan Maestro de Capacitación, lográndose un cumplimiento del 53% del plan y una participación del 83% de los colaboradores en los temas relacionados con Normas, Guías y Protocolos en la Prestación Asistencial, Servicio al Cliente, Salud Ocupacional y Fortalecimiento del Ser. A los Directores, Jefes y Coordinadores Nacionales y Regionales se les capacitó en Evaluación del Desempeño y Selección por Competencias; de la misma manera se realizaron talleres de Liderazgo y Trabajo en Equipo. Se realizaron actividades de integración como las celebraciones del Día Internacional del Enfermero, Día del Profesional de la Salud de Hospital en Casa, Fiesta de Fin de año de Empleados del Grupo Coomeva, 9 Quinquenios, celebración de la Navidad y entrega de regalos para los hijos de los colaboradores y otras actividades generales de recreación e integración. Cabe resaltar el logro de la definición de la Estructura Organizacional y el ajuste salarial a la estructura en una parte de la organización al igual que el incremento en el Índice de Clima Organizacional de 5 puntos porcentuales al llegar al 74% frente a la medición anterior. Entre los principales objetivos del área de Gestión Humana para el año 2010 se tiene: ? Contribuir al fortalecimiento de la Motivación y Compromiso de los colaboradores mediante actividades de Bienestar, Integración Social y acompañamiento en su desarrollo y búsqueda de bienestar. ? Facilitar la cultura de Excelencia en el servicio, mediante la implementación del proyecto de Valores desarrollado por Gestión Humana Corporativo. ? Fortalecer el proceso de selección, garantizando oportunidad y calidad del personal vinculado. ? Mejorar la competencia de los colaboradores fortaleciendo el desarrollo y la participación en el Plan Maestro de Capacitación e implementando el proceso de Evaluación de Desempeño a nivel nacional. ? Control del Ausentismo y Accidentalidad del personal, interviniendo los casos críticos, realizando jornadas de Promoción y Prevención de la Salud. ? Implementar las Brigadas de Emergencia en las Regionales y fortalecer la cultura del manejo de los Residuos tanto reciclables como comunes y biológicos. PERSPECTIVA PROCESOS En el mes de Diciembre durante cuatro días, se realizó la auditoría de recertificación por parte del ente externo Bureau Veritas, en las ciudades de Cali, Medellín y la Dirección Nacional, abarcando todos los procesos de la cadena de valor de la empresa. Como resultado de esta auditoría no se presentó ninguna NO conformidad. El ente certificador felicitó a la empresa por evidenciar un Sistema de Gestión de Calidad muy robusto, donde se pudo evidenciar mejora y compromiso por parte de todos los integrantes de la organización. 10 Se logró la implementación del PAMEC local en cada una de las sedes de la empresa a nivel nacional realizándose la autoevaluación del Sistema, la priorización de los problemas identificados y se dio inicio al plan de acción del programa de mejoramiento en cada sede. Para el año 2010 se espera iniciar el plan de acción del PAMEC nacional de cara a la acreditación. Con la participación de todas las regionales y de los diferentes profesionales, se logró la estandarización de la historia clínica a nivel nacional. En cuanto al sistema de información MATIS, se logró al cierre del año 2009 implementar el software a nivel nacional en todas las sedes de la empresa, logrando de esta forma consolidación de la información y estandarización de los procesos críticos al tener la misma herramienta de operación. Para el año 2010, se espera estabilizar el software MATIS en todos sus módulos y buscar a través de mecanismos como bodega de datos obtener toda la información del aplicativo que se requiera para monitorear la operación y para brindar soporte a la Gerencia en la toma de decisiones. PERSPECTIVA CLIENTES Durante el año 2009, Hospital en Casa a nivel nacional atendió un poco más de 29.000 usuarios, un 52% más que en el año 2008 cuando se atendieron cerca de 19.300 usuarios. Este notable aumento es resultado de la ampliación de cobertura y a una mayor demanda de servicios en las ciudades de Cali, Palmira, Medellín y Barranquilla, producto del trabajo mancomunado con las entidades, en el apoyo a las altas tempranas y en el manejo de los pacientes crónicos. El aumento en el número de usuarios atendidos se debe también a la apertura de servicios en Rionegro, Sabanalarga, Tuluá, Buga y Popayán en respuesta a la solicitud y el apoyo recibido de parte de Coomeva EPS en las tres regionales. En el cuadro adjunto se aprecia el comportamiento de cada una de las regionales, en la que se destaca el crecimiento en cada una de ellas, siendo más relevante en la Regional Suroccidente con un crecimiento del 72%. HOSPITAL EN CASA S.A. USUARIOS ATENDIDOS AÑO 2008-2009 Regional Suroccidente Noroccidente Caribe Total Acumulado 2008 5.287 10.980 3.055 19.322 Part. 27% 57% 16% 100% Acumulado 2009 9.081 15.657 4.568 29.306 Part. 31% 53% 16% 100% var % 72% 43% 50% 52% FUENTE: MATIS 11 HOSPITAL EN CASA S.A USUARIOS ATENDIDOS AÑO 2008 - 2009 Acumulado 2008 Acumulado 2009 29,306 19,322 15,657 9,081 10,980 5,287 3,055 Sur occidente Nor occidente 4,568 caribe Nacional Facturación Respecto a las ventas, se facturó en el año 2009, $22.951 millones, un 40% más que el año 2008, cuya facturación fue de $16.425 millones. Este aumento en las ventas se debe tal y como se anotó antes al aumento de la demanda de servicios y a la apertura de nuevas sedes. Otro factor que influyó fue la apertura de nuevos contratos para prestar servicios como son los de la Policía Nacional y La Equidad Seguros en Suroccidente; la Dirección Seccional de Salud de Antioquia, Salud Total y el Fondo de empleados ISA en Noroccidente y a nivel Nacional con Cryogas. Las Regionales con mayor incremento en su facturación frente al año 2008 fueron Caribe y Suroccidente con un 46% y 45% respectivamente. HOSPITAL EN CASA S.A. FACTURACIÓN POR REGIONAL AÑO 2008-2009 Regional Acumulado 2008 Part. % Acumulado 2009 Part. % var % Suroccidente $ 6.934.006.980 42% $ 10.069.578.202 44% 45% Noroccidente $ 7.064.256.899 $ 2.426.901.630 43% 15% $ 9.345.913.013 $ 3.535.997.510 41% 15% 32% 46% $ 16.425.165.509 100% $ 22.951.488.725 100% 40% Caribe Nacional FUENTE: MATIS 12 En cuanto a la participación por Regional se aprecia que la Regional Suroccidente incremento de un año a otro en la facturación un total nacional del 44%, seguido de la Regional Noroccidente con un 41% y Caribe se mantiene con el 15%. HOSPITAL EN CASA S.A FACTURACIÓN POR REGIONAL AÑO 2008 - 2009 Acumulado 2008 Acumulado 2009 22,951,488,725 16,425,165,509 10,069,578,202 6,934,006,980 9,345,913,013 7,064,256,899 3,535,997,510 2,426,901,630 Sur occidente Nor occidente Caribe Nacional Por tipo de servicios se aprecia que en el consolidado nacional, el rubro de Medicamentos e Insumos participa con el 26% de las ventas, mientras que Terapias lo hace con 25%, seguidos de Cuidados Integrales de Enfermería con el 17% y aplicación de Dosis con un 13%. Por Regionales se aprecia que en Suroccidente y Caribe el servicio de mayor participación es el de Terapias, mientras que en Noroccidente es el de Suministro de Medicamentos e Insumos hospitalarios. HOSPITAL EN CASA S.A. FACTURACIÓN POR SERVICIO Y POR REGIONAL 2009 Terapias Dosis Atención Integral por Enfermería Alquiler de Equipos Curaciones Otros Servicios Visita Médica Sumin. Medicamentos e Insumos Noroccidente $ 1.316.144.581 $ 1.441.668.199 $ 1.094.588.219 $ 674.205.667 $ 323.644.478 $ 783.288.658 $ 491.575.489 $ 3.220.797.722 Suroccidente $ 3.438.635.320 $ 998.509.371 $ 2.596.178.531 $ 491.862.592 $ 274.180.190 $ 143.996.010 $ 220.984.038 $ 1.905.232.150 Caribe $ 1.060.748.890 $ 458.709.054 $ 139.586.270 $ 29.449.686 $ 737.978.601 $ 65.214.047 $ 113.035.351 $ 931.275.611 TOTAL $ 5.815.528.791 $ 2.898.886.624 $ 3.830.353.020 $ 1.195.517.945 $ 1.335.803.269 $ 992.498.715 $ 825.594.878 $ 6.057.305.483 25% 13% 17% 5% 6% 4% 4% 26% TOTAL $ 9.345.913.013 $ 10.069.578.202 $ 3.535.997.510 $ 22.951.488.725 100% REGIONAL FUENTE: MATIS 13 Al analizar la facturación por entidades se observa que hubo un incremento del año 2008 al 2009 en Coomeva EPS del 44%, de Coomeva Medicina Prepagada del 16% y de otras entidades del 50%. HOSPITAL EN CASA S.A. VARIACIÓN FACTURACIÓN POR ENTIDADES ACUMULADO 2008 - 2009 Entidad EPS COOMEVA MP COOMEVA Otras entidades Nacional 2008 $ 12.361.904.570 $ 2.691.566.015 $ 1.361.430.467 $ 16.414.901.052 2009 $ 17.770.067.636 $ 3.133.087.734 $ 2.048.333.355 $ 22.951.488.725 Var% 44% 16% 50% 40% FUENTE: MATIS HOSPITAL EN CASA S.A FACTURACIÓN POR ENTIDAD 2008 -2009 22,951,488,725 17,770,067,636 $ 16,414,901,052 $ 12,361,904,570 3,133,087,734 $ 2,691,566,015 2,048,333,355 $ 1,361,430,467 EPS Coomeva MP Coomeva Otras Entidades Nacional Al revisar la participación de las Entidades en la facturación se aprecia que Coomeva EPS aumentó su participación al pasar de 75% al 77%, al igual que las otras entidades diferentes al Grupo Coomeva al pasar del 8% al 9%, mientras que Coomeva Medicina Prepagada disminuyó al pasar de una participación del 17% al 14%. 14 HOSPITAL EN CASA S.A. PARTICIPACIÓN FACTURACIÓN POR ENTIDADES ACUMULADO 2008 - 2009 Entidad EPS COOMEVA MP COOMEVA Otras entidades 2008 $ 12.361.904.570 $ 2.691.566.015 $ 1.361.430.467 Part. % 75% 17% 8% 2009 $ 17.770.067.636 $ 3.133.087.734 $ 2.048.333.355 Nacional $ 16.414.901.052 100% $ 22.951.488.725 Part. % 77% 14% 9% 100,0% FUENTE: MATIS HOSPITAL EN CASA S.A PARTICIPACIÓN POR ENTIDADES 2009 EPS Coomeva MP Coomeva Otras Entidades 9% 14% 77% Este incremento en la participación de Coomeva EPS se debe especialmente al aumento de demanda de servicios y a la apertura de nuevas sedes de Hospital en Casa en las ciudades anotadas arriba, donde el apoyo de Coomeva EPS ha sido fundamental. En cuanto a las entidades diferentes al Grupo Coomeva se debe especialmente a la apertura de nuevos contratos, al mismo tiempo que se ha aumentado la demanda en los existentes. 15 SERVICIO AL CLIENTE Desde el punto de vista del Servicio al Cliente, se fortaleció la estructura en cada una de las regionales y se unificaron los procesos a nivel nacional como la aplicación de la Encuesta de Satisfacción de Usuarios en la cual diariamente se explora la satisfacción, las quejas, reclamos y recomendaciones de los clientes que terminan servicios. De la misma manera se ha difundido y fortalecido el manejo de la herramienta Atentos para gestionar las quejas, reclamos y solicitudes de los clientes como también el uso del Buzón de Sugerencias en cada una de las oficinas y del correo electrónico. El Índice de Satisfacción de Usuarios acumulado a nivel nacional en el año 2009 fue del 99%, producto del mejoramiento en la calidad del servicio al igual que de la adecuada y oportuna respuesta a los reclamos, observaciones y recomendaciones de los Usuarios MERCADEO Con motivo Día de la Secretaria, se brindaron obsequios a las secretarias de los Médicos Tratantes y de las Clínicas que más nos apoyan en la gestión de las altas tempranas de Usuarios. De la misma manera se les hizo un reconocimiento a las Enfermeras de las Clínicas y Entidades en el Día de la Enferma al igual que a los Médicos Tratantes en el Día del Médico. En respuesta a las necesidades de las entidades, específicamente Coomeva EPS y con el apoyo de ésta se hizo en el año 2009 la apertura de servicios en Rionegro (Antioquia), Sabanalarga (Atlántico), Tuluá y Buga (Valle) y Popayán (Cauca). Día de la secretaría 16 Día del enfermero Día del enfermero Navidad 17 PERSPECTIVA FINANCIERA En el año 2009 Hospital en Casa presentó una Utilidad Neta de $885 millones, un 7% más que el presupuesto de $823 millones. Esta Utilidad Neta positiva por encima del presupuesto obedece especialmente al incremento en los Ingresos, a un efectivo control del Gasto Administrativo y de Ventas y a pesar de los altos Costos Asistenciales asumidos. El buen comportamiento de los Ingresos en el 2009 por $22.706 millones por encima del presupuesto de $22.483 en un 4%, obedece básicamente al aumento de servicios prestados y a la apertura de nuevas sedes como son las de Tuluá, Buga, Popayán, Rionegro y Sabanalarga. En cuanto a los Costos Asistenciales de $17.278 millones superaron en un 6% el presupuesto de $16.637 millones. Este mayor costo asumido se debió al aumento de los servicios prestados y especialmente al aumento en el servicio de Cuidado Integral por Enfermería, el cual tiene altos costos con estrecho margen operacional. La utilidad también se soporta en el efectivo control de los Gastos Administrativos y de Ventas que fueron de $4.115 millones, inferiores al presupuesto de $4.844 en un 15%. HOSPITAL EN CASA S.A. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL CONSOLIDADO NACIONAL A Diciembre de 2009 (Cifras en miles de pesos) PRESUPUESTO ACUMULADO 18 COMP % REAL ACUMULADO VARIACIÓN $ % COMP % Total Ingresos Operacionales Total Costos Prest. de Servicio $ 22.483.438 $ 16.337.043 100% 73% $ 22.706.489 $ 17.277.728 100% 76% $ 223.051 $ 940.685 1% 6% UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA $ 6.146.395 27% $ 5.428.761 24% -$ 717.634 -12% GASTOS OPERACIONALES Total Gastos Operac. de Admón. Total Gastos Operac. de Venta $ 4.490.549 20% $ 3.985.228 18% -11% $ 353.791 2% $ 130.131 1% -$ 505.321 -$ 223.660 UTILIDAD (PÉRDIDA) OPERACIONAL $ 1.302.055 6% $ 1.313.402 6% $ 11.347 1% Ingresos No Operacionales $ 199.593 1% $ 221.525 1% $ 21.932 11% Gastos No Operacionales $ 173.769 1% $ 202.594 1% $ 28.825 17% UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES AJXIN $ 1.327.879 6% $ 1.332.333 6% $ 0% Impuesto de Renta $ 504.594 2% $ 447.389 2% -$ 57.205 -11% UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA $ 823.285 4% $ 4% $ 61.659 7% 884.944 4.454 -63% CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR. Hospital en Casa S.A. certifica que ha dado estricto cumplimiento a las normas vigentes sobre protección de derechos de autor y propiedad intelectual, acorde con la aplicación de la Ley 603 de 2000. Los documentos exigidos por el Artículo 446 del Código de Comercio están a disposición de los accionistas con la debida anticipación. JORGE ALBERTO ZAPATA BUILES Presidente Junta Directiva FABIÁN OSORIO FLOREZ Gerente General ESTADOS FINANCIEROS 2009 La siguiente información corresponde a los Estados Financieros definitivos de Hospital en Casa S.A. Así como las Notas de dichos Estados que comprenden a los Estados de Resultados, el Balance General, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la situación Financiera. 19 HOSPITAL EN CASA S.A BALANCES GENERALES ACTIVO Activo corriente Disponible: Caja Bancos Cuentas de ahorro Diciembre 31 de 2009 2008 Notas $ Inversiones: Encargo Fiduciario Bonos 3 4.913.700 36.406.173 68.009.542 109.329.415 $ 2.112.691 88.583.782 135.100.488 225.796.961 15.792.010 873.000 16.665.010 367.357.156 873.000 368.230.156 4 5.690.691.410 (28.248.869) 5.662.442.541 0 720.381.051 2.687.026 5.940.194 6.391.450.812 3.071.547.989 (44.674.469) 3.026.873.520 110.000 692.212.763 1.607.961 9.588.369 3.730.392.612 Inventarios 5 135.336.887 64.251.374 Activos diferidos 7 44.300.168 47.062.209 6.697.082.292 4.435.733.312 Deudores: Clientes Provisión protección cartera Anticipos y avances Anticipos de impuestos y contribuciones Cuentas por cobrar a trabajadores Deudores varios Total activo corriente 2.261.348.980 Activo no corriente: Inversiones 3 Propiedades, planta y equipo: Depreciable Depreciación acumulada 6 Activos diferidos 7 2.932.183 2.576.528 482.831.383 (324.179.387) 158.651.996 425.611.912 (229.003.334) 196.608.578 10.305.603 22.672.332 171.889.783 221.857.438 $ 6.868.972.075 $ 4.657.590.750 $ 1.495.098.934 $ Total activo no corriente Cuentas de orden 20 732.250.278 Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros Fabián Osorio Flórez Representante Legal 20 Sandra Moya Mendoza Contadora General T.P. No. 100596-T Miembro de Coomeva Servicios Administrativos S.A. - TR No. 991 Gloria Elena López P. Revisora Fiscal T.P. No. 58770-T HOSPITAL EN CASA S.A BALANCES GENERALES Diciembre 31 de Pasivo y Patrimonio Pasivo corriente Obligaciones financieras: Sobregiros Pagarés 2008 8 $ Proveedores Cuentas por pagar: Compañías vinculadas Costos y gastos por pagar Dividendos por pagar Retenciones en la fuente por pagar Impuesto a las ventas retenido Impuesto de industria y comercio retenido Retenciones y aportes de nómina 9 79.724.551 38.204.874 117.929.426 1.329.026.028 10 11 12 13 Anticipo y avance recibido Pasivo total Patrimonio: Capital autorizado 3.718.737 acciones a valor nominal de $ 322,69 c/u. Capital por suscribir 78.589 acciones a valor nominal de $ 322,69 c/u. Capital suscrito y pagado 3.640.148 acciones a un valor nominal de $ 322,69 c/u, Superávit de capital Reserva legal Reservas ocasionales Revalorización del patrimonio Resultado del ejercicio según estado adjunto Superávit por valorizaciones Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio 16 14 15 $ 0 39.492.458 39.492.458 328.080.191 8.060.875 558.620.691 0 27.191.589 936.816 3.563.781 153.369.692 751.743.444 441.016.810 36.405.070 228.368.063 148.525.748 20.844.780 0 2.377.058 112.498.647 549.019.366 435.232.339 89.640.367 447.389.000 0 537.029.367 21.114.347 3.197.859.421 7.375.498 466.991.000 31.000.000 505.366.498 10.463.992 1.867.654.844 13 Obligaciones laborales Pasivos estimados: Para costos y gastos Para impuesto de renta Para impuesto de industria y comercio Cuentas de orden 2009 Notas 1.330.204.577 17 17 17 17 17 20 $ 1.600.000.282 1.200.000.000 (103.252.415) (25.360.000) 1.496.747.867 442.944.407 306.006.345 293.445.846 247.024.315 884.943.873 1.174.640.000 3.671.112.653 6.868.972.075 2.789.935.905 4.657.590.750 1.495.098.934 220.581.967 293.445.846 247.024.315 854.243.778 $ 732.250.278 Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros Fabián Osorio Flórez Representante Legal Sandra Moya Mendoza Contadora General - T.P. No. 100596-T Miembro de Coomeva Servicios Administrativos S.A. - TR No. 991 Gloria Elena López P. Revisora Fiscal T.P. No. 58770-T 21 HOSPITAL EN CASA S.A ESTADOS DE RESULTADOS Año terminado en diciembre 31 de 2009 2008 Notas Ingresos operacionales: Unidad funcional de atención hospitalaria domiciliaria Costo de ventas $ 22.706.488.844 17.277.728.522 $ 16.018.504.529 11.708.609.026 5.428.760.322 4.309.895.503 3.985.228.092 130.130.730 4.115.358.822 1.313.401.500 2.873.366.530 82.675.375 2.956.041.905 1.353.853.598 156.498.801 0 44.112.167 0 0 20.914.310 97.036.787 6.843.629 41.989.668 2.307.921 2.249.487 12.675.719 221.525.279 163.103.211 76.102.467 126.491.438 202.593.904 1.332.332.874 1.332.332.874 92.744.820 102.977.210 195.722.031 1.321.234.778 1.321.234.778 Utilidad bruta Gastos operacionales: De administración De ventas (Anexo 1) (Anexo 1) Utilidad operacional Ingresos y gastos no operacionales 18 Ingresos no operacionales: Financieros Dividendos y participaciones Recuperaciones Indemnizaciones Ingresos de ejercicios anteriores Diversos Gastos no operacionales: Financieros (Anexo 2) Costos y gastos extraordinarios Utilidad antes de corrección monetaria renta y complementarios Provisión impuesto sobre la renta y complementarios Utilidad neta del ejercicio 19 (447.389.001) 15 $ 884.943.873 (466.991.000) $ 854.243.778 Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros Fabián Osorio Flórez Representante Legal 22 Sandra Moya Mendoza Contadora General T.P. No. 100596-T Miembro de Coomeva Servicios Administrativos S.A. - TR No. 991 Gloria Elena López P. Revisora Fiscal T.P. No. 58770-T HOSPITAL EN CASA S.A ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Año terminado en Diciembre 31 de 2009 2008 Recursos financieros provistos por: Utilidad neta Más: Cargos que no aumentan el capital de trabajo: Depreciación neta Amortización Diferido Largo Plazo Incremento del capital social por fusión Incremento de la reserva legal por fusión Incremento de la reserva legal por apropiación de utilidades Incremento de la reserva ocasional por fusión Incremento en la revalorización del patrimonio por fusión Capital de trabajo provisto por las operaciones del año $ 884.943.873 $ 854.243.778 95.415.953 12.366.729 992.726.556 346.640.000 150.791.708 19.481.572 293.445.846 145.333.108 1.926.636.127 Disminución en inversiones Capitalización Prima en Colocación de Acciones Total recursos financieros provistos 322.107.867 442.944.407 765.052.274 5.308.192 5.308.192 Aumento en inversiones Aumento en propiedades, planta y equipo Aumento en Activos Diferidos Distribución de utilidades (355.655) (57.459.372) (768.819.400) (236.980.646) (30.328.610) (194.815.727) Total recursos financieros aplicados (826.634.427) (462.124.983) Aumento (Disminución) en el capital de trabajo 116.700.115 $ 931.144.403 $ 1.469.819.337 $ (116.467.547) (351.565.145) 2.661.058.200 71.085.513 (2.762.041) 2.261.348.980 $ 221.684.726 268.601.156 2.186.542.690 64.251.374 (268.045) 2.740.811.901 Análisis de los cambios en el capital de trabajo: Aumento (disminución) en el activo corriente: Disponible Inversiones Deudores Inventarios Gastos diferidos Disminución (aumento) en el pasivo corriente: Obligaciones financieras Proveedores Cuentas por pagar Obligaciones laborales Pasivos estimados y provisiones Otros pasivos (78.436.967) (1.000.945.837) (202.724.078) (5.784.471) (31.662.869) (10.650.355) (1.330.204.577) Aumento ( disminución) en el capital de trabajo $ 931.144.403 146.898.170 (231.930.115) (391.033.319) (281.982.686) (505.103.676) (7.840.938) (1.270.992.564) $ 1.469.819.337 Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros Fabián Osorio Flórez Representante Legal Sandra Moya Mendoza Contadora General - T.P. No. 100596-T Miembro de Coomeva Servicios Administrativos S.A. - TR No. 991 Gloria Elena López P. Revisora Fiscal T.P. No. 58770-T 23 24 - Revalorización del Patrimonio Superávit por valorización Utilidad del ejercicio - Superávit de capital Reservas Pago dividendos Revalorización del Patrimonio Superávit por valorización Utilidad del ejercicio Fabián Osorio Flórez Representante Legal 1.496.747.867 - Capital por cobrar SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2009 - Capital por suscribir 306.006.345 - - - - 85.424.378 - - - - - 220.581.967 - - - - 170.273.281 - - 50.308.686 Reserva Legal 293.445.846 - - - - - - - - - - 293.445.846 - - - - 293.445.846 - - - Reservas Ocasionales Sandra Moya Mendoza Contadora General - T.P. No. 100596-T Miembro de Coomeva Servicios Administrativos S.A. - TR No. 991 442.944.407 - - - - - 442.944.407 - - - Incremento de capital social 322.107.867 - - - - - - - - - Prima en Colocación de Acciones Traslado a resultados de ejercicios anteriores 1.174.640.000 - SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2008 - Pago dividendos 346.640.000 - 828.000.000 Reservas Incremento de capital social Traslado a resultados de ejercicios anteriores SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2007 Capital Suscrito y Pagado - - - - (768.819.400) (85.424.378) - - - - 854.243.778 - - - - (24.542.446) (170.273.281) - 194.815.727 - Resultados Ejercicios Anteriores 247.024.315 - - - - - - - - - - 247.024.315 - - 145.333.108 - - - - 101.691.207 Revalorización del Patrimonio - - - - - - - - - - - - (9.418.390) - - - - - 9.418.390 Superávit por Valorizaciones Total 3.671.112.653 884.943.873 - - (768.819.400) - 442.944.407 - - 322.107.867 - 2.789.935.906 854.243.778 (9.418.390) 145.333.108 (24.542.446) 293.445.846 346.640.000 1.184.234.010 Patrimonio Gloria Elena López P. Revisora Fiscal T.P. No. 58770-T Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros 884.943.873 884.943.873 - - - - - - - - (854.243.778) 854.243.778 854.243.778 - - - - - (194.815.727) 194.815.727 Resultados del Ejercicio ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS PERÍODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos) HOSPITAL EN CASA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2009 Y 2008 1. ENTE ECONÓMICO: Hospital en Casa, S.A. fue constituida el 28 de enero de 1997 mediante Escritura Pública No. 0097 de la Notaría Quince (15) en la ciudad de Cali; su objeto social principal es el de proveer directamente servicios y equipos a pacientes en su propio domicilio y con el propósito de restaurar o mantener su máximo nivel de confort, funcionalidad y salud. Su objeto social es la prestación de servicios de salud en el domicilio del paciente o en lugares especialmente destinados para el efecto, incluyendo los de enfermería básica y especializada, terapia física, respiratoria, psicológica y del lenguaje. Terapias especializadas como quimioterapia y terapia endovenosa, acompañamiento y asistencia de pacientes inválidos o convalecientes, suministros médicos de drogas, de equipos y de alimentos y en general, todos aquellos que sean servicios de salud y asistenciales. La Sociedad tiene su domicilio principal en el municipio de Santiago de Cali y tiene sedes en las ciudades de Barranquilla, Medellín, Palmira, Sabanalarga, Rionegro, Buga, Tuluá y Popayán; la sociedad se encuentra vigilada por la Superintendencia Nacional de Salud. Mediante acta de Junta Directiva número 86, de mayo 29 de 2008, se notificó que el día 14 de abril de 2008, la Superintendencia Nacional de Salud, autorizó la fusión por absorción entre las sociedades HOSPITAL EN CASA S.A. y ATENCIÓN HOSPITALARIA DOMICILIARIA S.A. mediante la Resolución de aprobación número 00392. Es así como el día 23 de abril se protocolizó ante la Notaría 2ª de Cali y se solemnizó elevando a Escritura Pública la decisión adoptada, la cual se registró en la Cámara de Comercio de Cali, correspondiente al domicilio social de la empresa, con el fin que produjera efectos plenos frente a terceros. Por efectos de esta fusión, los activos de Hospital en Casa S.A., se incrementaron en $ 2.071.298.000, los pasivos en $ 594.184.000 y el patrimonio en $ 1.477.114.000. El 25 de Marzo de 2009 se decidió incrementar el capital autorizado de acuerdo con el acta número 28 de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, de mil doscientos millones de pesos m/cte. ($1.200.000.000) a mil seiscientos millones doscientos ochenta y dos pesos m/cte. ($1.600.000.282) el cual fue autorizado y aprobado por la Superintendencia Nacional de Salud mediante comunicado radicado bajo el NURC 40391-0475301. 25 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los estados financieros de Hospital en Casa, S.A. han sido preparados y presentados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Las principales políticas y prácticas contables utilizadas por la Sociedad en la presentación de los estados financieros son las siguientes: Principio de materialidad El reconocimiento y presentación de los hechos económicos en los informes financieros se hace con base en la importancia relativa de dichos hechos. Al preparar los estados financieros, el detalle de las cuentas se hace según lo establecido en las normas legales, y en su defecto aquellos que representan el 5% o más del activo total, pasivo total, capital de trabajo, del patrimonio y de ingresos, costos y gastos, según el caso. Se describen valores inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera. Bases de reconocimiento de ingresos, costos y gastos La Sociedad utiliza el sistema de causación, según el cual los ingresos y egresos se registran cuando se causan, independientemente de que se hayan cobrado o pagado en efectivo. Los intereses de mora, en razón de su contingencia, se registran cuando se reciben. Inversiones Las inversiones se registran por su costo, el cual incluye los costos ocasionados en su adquisición, más los ajustes por inflación acumulados hasta diciembre 31 de 2006. También se ajustan al final del período teniendo en cuenta el valor de realización y se registran provisiones o valorizaciones dependiendo si su costo en libros es menor o mayor a su valor de realización. Inventarios Registra como inventarios los medicamentos y suministros adquiridos para la prestación del servicio de atención domiciliaria. Propiedades, planta y equipo y depreciación acumulada Se contabilizan al costo más los ajustes por inflación acumulados hasta diciembre 31 de 2006. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta sobre el costo 26 Ajustado por inflación a las siguientes tasas anuales: Edificios Muebles, enseres y equipos Vehículos Equipo de cómputo 5% 10% 20% 20% Activos diferidos Los costos y gastos incurridos por concepto de seguros y fianzas, se registran como gastos pagados por anticipado y su amortización se hace en forma sistemática; así mismo se hace con los cargos diferidos, donde se registran los gastos por remodelaciones, publicidad y los programas para computador (Software). Para la amortización se tiene en cuenta las reglas generales para la amortización de activos diferidos de acuerdo con la circular externa No. 07 de 17 de enero de 1994 emitida por la Superintendencia Nacional de Salud. Obligaciones laborales Las obligaciones laborales son ajustadas al cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales. 3. INVERSIONES Las inversiones a diciembre 31 están conformadas de la siguiente manera: 2009 $ 2008 $ Corrientes Derechos Fiduciarios Bonos públicos – (1) Total corrientes 15.792.010 873.000 16.665.010 367.357.156 873.000 368.230.156 No Corrientes Aportes en cooperativa - COOMEVA Total no corrientes Total inversiones 2.932.183 2.932.183 19.597.193 2.576.528 2.576.528 370.806.684 (1)Corresponde a bono de paz que se redimieron el 15 de Enero del año 2010. 27 4. DEUDORES La cuenta de deudores está conformada a diciembre 31, de la siguiente forma: 2009 $ Clientes Entidades promotoras de salud Empresas de medicina prepagada Instituciones de servicios de salud Par ticulares personas jurídicas Particulares personas naturales Vinculados Provisiones para protección de cartera 4.315.902.324 920.565.807 444.551.100 7.378.996 2.293.183 2.311.366.366 566.924.880 17.646.700 162.317.958 10.998.902 2.293.183 5.690.691.410 -28.248.869 3.071.547.989 -44.674.469 5.662.442.541 3 .026.873.520 0 Anticipos y avances A proveedores A trabajadores Anticipo de impuestos y saldos a favor Saldos a favor en liquidaciones privadas (1) Anticipo de impuesto sobre la renta Retención en la fuente Anticipo de impuesto de industria y comercio Cuentas por cobrar a trabajadores Deudores varios Total deudores 2008 $ 0 0 110.000 0 0 110.000 18.924.000 117.792.000 0 673.326.708 28.130.343 29. 265.000 527.896.616 17.259.147 720.381.051 692.212.763 2.687.026 5.940.194 1.607.961 9.588.369 6.391.450.812 3.730.392.612 (1)Saldo a favor en declaración privada de renta correspondiente al año gravable 2008. 28 El análisis por edades de las cuentas por cobrar a clientes a diciembre 31 de 2009 y 2008 es el siguiente: Diciembre 31 de 2009 Valor % Vencimientos $ Diciembre 31 de 2008 Valor % $ Corriente 5.455.783.198 96% 2.780.986.885 91 0-30 días 107.554.802 2% 79.655.608 3 31-90 días 62.468.295 1% 91.716.838 3 91-180 días 41.056.618 1% 93.912.173 3 9.238.435 0% 24.768.119 1 14.590.062 0% 508.366 181 -360 días Más de360 días 5.690.691.410 100% 3.071.547.989 100% La administración de la Compañía considera que la provisión para protección de cartera es suficiente para cubrir cualquier posible pérdida que se pueda presentar en la recuperación de la misma. 5. INVENTARIOS: El saldo de la cuenta de inventarios a diciembre 31 de 2009, corresponde al inventario de medicamentos en la ciudad de Medellín y Rionegro y está compuesto por los siguientes valores: ÁREA VALOR Servicio Farmacéutico 21.006.417 Personal Asistencial 26.614.565 Pacientes Estancia Prolongada 80.549.071 Pacientes Kardex 1.475.817 Agencia Rionegro 5.691.017 135.336.887 29 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y SU DEPRECIACIÓN ACUMULADA Las propiedades, planta y equipo se conforman de la siguiente manera a diciembre 31: 2009 $ Equipos de oficina Equipo de computación y comunicación Maquinaria y equipo médico científico Total Activos Fijos Depreciación Acumulada Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Maquinaria y equipo médico científico Propiedades, planta y equipo y depreciación, Neto 2008 $ 241.717.881 193.302.499 47.811.003 482.831.383 196.778.554 181.780.355 47.053.003 425.611.912 (144.412.426) (145.34 8.605) (34.418.356) (324.179.387) (83.683.352) (115.048.978) (30.271.005) (229.003.334) 158.651.996 196.608.578 La depreciación causada hasta diciembre 31 de 2009 fue de $95.415.953, la cual se contabilizó con cargo a gastos de administración. 7. DIFERIDOS Los activos diferidos a diciembre 31 están representados por: 2009 $ Corrientes Gastos pagados por anticipado: Seguros Otros servicios Cargos diferidos: Remodelaciones Otros Total corrientes No Corrientes Cargos diferidos: Organización y pre operativos Total no corrientes Total Diferidos (1) 2008 $ 4.330.667 1.791.233 6.121.900 0 4.094.800 4.094.800 0 38.178.268 38.178.268 44.300.168 42.967.409,00 0 42.967.409 47.062.209 10.305.603 10.305.603 54.605.772 22.672.332 22.672.332 69.734.541 (1) Corresponde a los gastos incurridos en la instalación y adecuación de la sede de la Compañía en la ciudad de Medellín. 30 8. OBLIGACIONES FINANCIERAS El siguiente es el detalle de las obligaciones financieras a diciembre 31: 2009 2008 $ $ Sobregiros (1) 79.724.551 Pagarés (2) 38.204.874 39.492.458 117.9 29.426 39.492.458 (1) Los sobregiros bancarios son de carácter contable y se reclasifican para efectos de presentación. (2) En el año 2009 se adquirieron dos obligaciones con el Banco de Bogotá por $229.229.242 para el pago de cesantías. El siguiente es el detalle: Crédito No Valor del crédito Tasa Plazo en años Saldo a Diciembre 31 de 2009 $ 6130001271 -8 49951000070 BB12 149.000.000 20,74% 1 80.229.242 12,85% 1 24.833.330 13.371.542 38.204.872 229.229.242 Sobre las obligaciones financieras, la Compañía ha otorgado pagarés con la firma del representante legal. 9. PROVEEDORES Los saldos de las cuentas por pagar a proveedores a diciembre 31 de 2009 y de 2008, se presentan en el siguiente cuadro, según sus conceptos: 2009 $ Drogas y suministros Oxígeno y equipo Nacionales 2008 $ 1.095.266.980 235.760.749 233.759.048 43.238.958 0 De propiedad planta y equipo 15.905.328 33.175.156 1.329.026.028 328.080.191 31 10. COMPAÑÍAS VINCULADAS Los saldos de las cuentas con vinculados económicos a diciembre 31 de 2009 y de 2008, se presentan en el siguiente cuadro: 2009 $ 2008 $ Cooperativa Médica del Valle y de Profesionales de Colombia 110.000 34.939.158 Coomeva Cooperativa Financiera 0 729.716 7.950.875 736.196 8.060.875 36.405.070 Coomeva Medicina Prepagada S.A. 11. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Los saldos de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2009 y de 2008, se detallan según sus conceptos a continuación: Honorarios Servicios Arrendamientos Servicios públicos Gastos de viaje Otros 2009 $ 2008 $ 191.920.089 321.546.532 10.859.309 216.773.222 16.668.008 20.197.700 389.835 7.898.527 554.500 558.620.691 228.368.063 181.032 12. DIVIDENDOS POR PAGAR En el mes de Abril de 2009 se registraron los dividendos decretados de las utilidades del año 2008, según Acta de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas número 28 del 25 de marzo de 2009 así: 32 Utilidad del Ejercicio 2008 Reserva legal (10%) 854.243.777 (85.424.378) U tilidad a distribuir 768.819.399 Estructura de Capital No. Acciones % Valor a distribuir Coomeva EPS 1.223.988 33,62% 258.477.082,04 Coomeva Medicina Prepagada 1.214.204 33,36% 256.478.151,61 655.325 18,00% 138.387.491,87 453.947 12,47% 95.864.091,30 Coomeva 74.975 2,06% 15.837.679,63 Uba Coomeva las Américas. 17.684 0,49% 3.767.215,06 25 0,00% 7.688,19 3.640.148 100,00% 768.819.399,70 Promotora Méedica Las Américas Centro Médico Imbanaco Fecoomeva En el mes de Septiembre de 2009 se cancelaron los dividendos anteriormente decretados mediante la capitalización de utilidades. En el mes de Noviembre de 2009 se cancelaron los dividendos de las utilidades del 2007 de Atención Hospitalaria Domiciliaria S.A. 13. OBLIGACIONES LABORALES En el año 2008 Hospital en Casa S.A. contaba con 286 empleados, con motivo de la expansión de la compañía, la planta de personal se incrementó durante el presente año, actualmente el número de empleados es de 347 al 31 de diciembre de 2009, lo cual incluye a los profesionales médicos y enfermeras. Por lo anterior, en el año 2009 se observa un incremento significativo en las cuentas de obligaciones laborales, retenciones y aportes de nómina y gasto de personal. 14. PROVISIÓN PARA COSTOS Y GASTOS El saldo de las provisiones para costos y gastos a diciembre 31 de 2009 por valor de $89.640.367, corresponde a la bonificación por productividad. 15. PROVISIÓN DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS Para el año 2009, el impuesto sobre la renta y complementarios se determina de la siguiente manera: 33 Utilidad contable en Diciembre 31 de 2009 Menos partidas que disminuyen la utilidad fiscal: 884.943.873 70.913.000 Más partidas que aumentan la utilidad fiscal: Impuesto de Timbre Estampillas Costos y gastos de ejercicios anteriores Impuestos asumidos GMF 541.693.818 89.323 2.790.4 62 207.724 63.590.449 Impuestos asumidos comisiones 94.229 Intereses moratorios 81.000 Multas, litigios y sanciones Impuesto de Renta y complementarios Impuestos asumidos Impuesto causado industria y comercio 271.000 447.389.000 292.816 26.887.815 Renta líquida gravable Impuesto de renta Total impuesto a cargo 70.913.000 1.355.724.691 33% 447.3 89.148 447.389.000 16. ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS La cuenta de anticipos y avances recibidos por $21.114.347 a diciembre 31 de 2009, corresponde a valores recaudados de pacientes por concepto de cuotas moderadoras y copagos para aplicar a futuras facturaciones. 17. PATRIMONIO Con motivo del incremento del capital autorizado de mil doscientos millones de pesos m/cte. ($1.200.000.000) a mil seiscientos millones doscientos ochenta y dos pesos m/cte. ($1.600.000.282), autorizado por la Superintendencia Nacional de Salud y la venta de las acciones aprobado según acta número 28 de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de Marzo 25 de 2009, el capital suscrito y pagado de la Compañía a diciembre 31 de 2009 se conforma de la siguiente manera: 34 Accionistas No. Acciones % Valor $ Coomeva E.P.S. 1.561.234 33,66% 503.794.599 Coomeva Medicina Prepagada S.A. 1.548.842 33,39% 499.795.825 Promotora Médica Las Américas 835.885 18,02% 269.731.731 Centro Médico Imbanaco S.A. 579.025 12,48% 186.845.577 Coomeva 95.639 2,06% 30.861.749 UBA Coomeva Las Américas 17.684 0,38% 5.706.450 35 0,00% 11.294 4.638.344 100% 1.496.747.867 Fondo de Empleados de Coomeva A diciembre 31 de 2009 y 2008, el valor nominal de cada acción es de $322. 69; el valor intrínseco es de $790.47 en diciembre 31 de 2009 y $766.43 en diciembre 31 de 2008. El capital autorizado de Hospital en Casa, está dividido en 4.958.320 acciones de valor nominal $ 322.69 cada una. SUPERÁVIT DE CAPITAL Considerando el incremento del capital autorizado de mil seiscientos millones doscientos ochenta y dos pesos m/cte. ($1.600.000.282), un capital suscrito y pagado de mil ciento setenta y cuatro millones seiscientos cuarenta mil pesos m/cte. ($1.174.640.000), quedó una disponibilidad de capital en reserva por emitir de cuatrocientos veinticinco millones trescientos sesenta mil doscientos ochenta y dos pesos m/cte. ($425.360.282) representados en 1.318.170 acciones, de valor nominal de trescientos veintidós pesos con sesenta y nueve centavos ($322.69) de los cuales la Asamblea Ordinaria de Accionistas del 25 de Marzo de 2009 autorizó emitir acciones hasta por la suma de trescientos veinticinco millones seiscientos noventa y cuatro mil doscientos once pesos con cuarenta centavos ($325.694.211,40) equivalente a 1.003.112 acciones ordinarias. Teniendo en cuenta lo anterior la Junta directiva de Hospital en Casa SA en ejercicio de la facultad que le confiere el Estatuto Social resuelve emitir y colocar 1.003.112 acciones de valor nominal de trescientos veintidós pesos con sesenta y nueve centavos ($322.69) ofrecidas para suscribirse a un precio de 35 setecientos sesenta y seis pesos con cuarenta y tres centavos ($766.43) cada una. El precio establecido para las acciones corresponde a su valor intrínseco al 31 de diciembre de 2008 contabilizados así: A la cuenta de capital: trescientos veintidós pesos con sesenta y nueve centavos ($322.69), por acción. A la cuenta de Prima en Colocación de Acciones: cuatrocientos treinta y tres pesos con setenta y cuatro centavos ($433.74) por acción, lo cual constituye un Superávit de Capital para la compañía, no distribuible como dividendo en dinero. RESERVA LEGAL De acuerdo con las disposiciones legales vigentes el 10% de la ganancia neta anual debe apropiarse para reserva legal hasta que ésta alcance por lo menos el 50% del capital suscrito. La reserva legal no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía, pero puede ser utilizada para cubrir pérdidas. Según acta número 28 de la Asamblea Ordinaria de Accionistas, de marzo 25 de 2009, se aprobó establecer una reserva legal por valor de $ 85.424.378, correspondiente al 10 % de las utilidades del año 2008 de Hospital en Casa S.A. RESERVAS OCASIONALES Según acta número 26 de la Asamblea Ordinaria de Accionistas, de marzo 26 de 2008, se aprobó establecer el 90% de la utilidad del 2007 de Hospital en Casa S.A., como reserva ocasional para respaldar proyectos del año 2008, como son la apertura en otras ciudades, ampliación del servicio de la regional Caribe y fusión con Medellín. 18. INGRESOS NO OPERACIONALES Los ingresos no operacionales en los años 2009 y 2008, corresponden a los siguientes conceptos: 36 2009 $ FINANCIEROS: Intereses Descuentos comerciales condicionados Rendimientos derechos fiduciarios 6.470.262 126.251.500 23.777.039 156.498.801 14.034.137 80.004.020 2.998.630 97.036.787 0 6.843.629 0 0 43.073.814 1.038.353 44.112.167 867.400 31.491 3.524.989 37.565.788 41.989.668 0 2.307.921 0 2.249.487 248.151 20.648.697 0 17.462 20.914.310 221.525.279 0 9.114.820 3.550.000 10.899 12.675.719 163.103.211 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES: De sociedades anónimas y/o asimiladas RECUPERACIONES: Reclamos compañías de seguros Descuentos concedidos Reintegro de otros costos y gastos Recuperación de glosas 2008 $ INDEMNIZACIONES : Incapacidades INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES: De ejercicios anteriores DIVERSOS : Pliegos y licitaciones Aprovechamientos Donaciones Ajuste al peso 19. COSTOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Esta cuenta se conforma de la siguiente manera en los años 2009 y 2008: Impuestos asumidos (1) Costos y gastos de ejercicios anteriores ( 2) 2009 $ 2008 $ 85.174.311 60.781.440 41.317.127 16.006.397 Amortización ajuste por inflación impuesto diferido 0 11.636.068 Pérdida en venta y retiro de bienes 0 14.553.305 126.491.438 102.977.210 (1) Corresponde al impuesto del 4 por 1.000 (2) Corresponde al Impuesto de Industria y Comercio de Cali año 2008 e impuesto de Renta del mismo año puesto que la provisión calculada no fue suficiente. 37 20. CUENTAS DE ORDEN El siguiente es el detalle de las cuentas de orden a diciembre 31 de 2009 y 2008: 2009 $ Cuentas de orden deudoras Derechos contingentes: Acuerdo de pago (1) 605.182.924 1.458.905 873.000 36.489.150 37.362.150 873.000 36.489.150 37.362.150 295.644.465 49.335.885 344.980.350 987.525.424 204.304.950 49.335.885 253.640.835 292.461.890 42.800.000 42.800.000 33.937.073 53.391.095 130.421.027 145.333.108 363.082.303 33.937.073 34.436.000 81.591.000 145.333.108 295.297.181 101.691.207 0 1.495.098.934 101.691.207 439.788.38 8 732.250.278 Deudoras fiscales: Inversiones Corrección monetaria fiscal Deudoras de control: Propiedad planta y equipo totalmente depreciados, agotados y amortizados Ajuste por inflación Total cuentas de orden deudoras 2008 $ Cuentas de orden acreedoras Responsabilidades contingentes: Bienes valores recibidos de terceros Acreedoras fiscales: Provisión cartera Diferencia patrimonio contable y fiscal Diferencia utilidad contable y líquida Ajuste por inflación Acreedoras de control: Ajuste por inflación Total cuentas de orden acreedoras (1) Corresponde a facturas no radicadas al cierre del ejercicio 2009 así: Regional Suroccidente Regional Caribe Regional Noroccidente 38 $133.634.790 $ 28.281.253 $428.747.557 INFORME DEL REVISOR FISCAL Cali 15 de Febrero de 2010 A los señores Accionistas de Hospital en Casa S.A. He auditado el balance general de Hospital en Casa S.A., al 31 de diciembre de 2009 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha. Y el resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 2 y otras notas explicativas. Los estados financieros correspondientes al año terminado en 31 de diciembre de 2008 fueron auditados por otro Contador Público, quien en su informe del 24 de Febrero de 2009, emitió una opinión sin salvedad. Dichos estados financieros que se acompañan son responsabilidad de la administración de Hospital en Casa S.A., tanto en su preparación como en su correcta presentación de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y razonable presentación de los estados financieros para que estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables que son razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable de si los estados financieros están libres de errores de importancia relativa. Una auditoría de estados financieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados financieros. En la evaluación de esos riesgos, el Revisor Fiscal considera el control interno relevante de la entidad para la preparación y razonable presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración de Hospital en Casa S.A., así como evaluar la presentación de los estados 39 financieros en conjunto. Considero que mis auditorías proveen una base razonable para la opinión sobre los estados financieros que expreso en el párrafo siguiente. En mi opinión, los citados estados financieros auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de Hospital en Casa S.A, al 31 de diciembre de 2009 y los resultados de sus operaciones, de cambios en el patrimonio de los accionistas, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud, según se indica en la Nota 2 a los estados financieros, uniformemente aplicados. Con base en el desarrollo de mis demás labores de revisoría fiscal, conceptúo también que, durante el año terminado el 31 de diciembre de 2009 la contabilidad de Hospital en Casa S.A. se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevaron y conservaron debidamente; se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de Hospital en Casa S.A. y de terceros en su poder; se liquidaron en forma correcta y se pagaron en forma oportuna los aportes al sistema de seguridad social integral y existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos. Durante el año 2009, mediante cartas de control interno, informé a la administración de Hospital en Casa S.A., las deficiencias detectadas con el fin de fortalecer el sistema de control interno. Al respecto, la administración ha desarrollado actividades tendientes a su fortalecimiento. GLORIA ELENA LÓPEZ PINEDA Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No. 58770-T Miembro de HORWATH COLOMBIA 40 REGIONAL SUROCCIDENTE SEDE NACIONAL Principal Cali: Calle 5 No 38-80 PBX: (2) 524 2494 Agencias Palmira, Buga, Tuluá y Popayán REGIONAL NOROCCIDENTE Principal Medellín: Carrera 80 No 32 EE 7 PBX: (4) 416 4455 Agencia Rionegro REGIONAL CARIBE Principal Barranquilla: Carrera 54 No 72-147 Local 204 Piso2 PBX: (5) 360 5095 Agencia Sabanalarga www.hospitalesencasa.com.co [email protected]
