Caja y Bancos

Caja y Bancos - Fondo Fijo
Tarea a realizar: contabilizar la creación y mantenimiento del fondo fijo,
teniendo en cuenta que la sociedad optó por registrar la rendición y
reposición del mismo en asientos separados.
La sociedad MONEY SA le brinda la siguiente información referida a las
operaciones que efectuó durante el mes de Julio de 2006.
1. 02/07. Se constituye un fondo fijo para gastos de $ 1.500, emitiendo
un cheque de la cuenta corriente del Banco RIVERPLATENSE.
2. 04/07. Se pagan gastos de librería por $ 380 en efectivo del fondo
fijo.
3. 05/07. Se pagan gastos de movilidad $ 160 en efectivo del fondo fijo.
4. 19/07. Se pagan gastos de almacén $ 70 en efectivo del fondo fijo.
5. 28/07. Se pagan gastos de ferretería $ 20 en efectivo del fondo fijo.
6. 29/07. Se pagan gastos de teléfono $ 310 en efectivo del fondo fijo.
7. 30/07. Se efectúa la rendición y reposición del fondo fijo, emitiendo
para tal fin un cheque de la cuenta corriente del Banco
RIVERPLATENSE.
8. 30/07. Se aumenta el fondo fijo a $ 1.700 emitiendo un cheque de la
cuenta corriente del Banco RIVERPLATENSE.
Caja y Bancos – Arqueo
Tarea a realizar: contabilizar los asientos que considere necesarios
teniendo en cuenta que el mayor de la cuenta CAJA arrojó un saldo de $
25.100.
Efectuado el arqueo de caja en la sociedad MARITEN SA, se recuentan los
siguientes conceptos:
Dinero en efectivo.
Cheques de terceros aún no
depositados en el Banco.
Un vale por adelanto de sueldo.
Comprobante de gastos de
Factura de viáticos no contabilizados.
Total
$ 14.500
$
$
8.200
700
$ 1.300
$ 24.700
Caja y Bancos – Fondo Fijo y Arqueo
Tarea a realizar:
-
-
Contabilizar la creación y mantenimiento del fondo fijo,
teniendo en cuenta que la sociedad optó por registrar la
rendición y reposición del mismo en forma conjunta.
Contabilizar los asientos que considere necesarios respecto del
arqueo de caja.
1. La sociedad RIVER STARS SA constituye un fondo fijo de $ 3.500 el
09/08/2006, emitiendo a tal efecto un cheque de su cuenta corriente
en el Banco MILLONARIO.
2. 20/08. Se produce la rendición y reposición del fondo fijo, el cual
incluye los siguientes conceptos:
Gastos de correo.
Gastos de librería.
Viáticos.
Gastos de fletes.
Total
$
$
$
$
$
170
220
230
180
800
3. 26/08. Como consecuencia de un análisis minucioso, se llega a la
conclusión que el monto del fondo fijo es demasiado alto, razón por la
cual decide disminuirse al mismo a $ 1.500. El dinero sobrante se
carga con cheque a la cuenta corriente del Banco MILLONARIO.
4. 30/08/2006. Se efectúa el arqueo de caja, recontándose lo siguiente:
Dinero en efectivo.
Vale por anticipo al personal.
Cheque Banco RIO recibido por
un cliente y aún no depositado.
Total
$
$
7.300
240
$
$
260
7.800
 Supuesto 1. El mayor de la cuenta CAJA luego de haber practicado
los ajustes contables por el arqueo arrojó un saldo de $ 7.220.
 Supuesto 2. El mayor de la cuenta CAJA antes de haber practicado
el arqueo arrojó un saldo de $ 7.720.
Conciliación Bancaria
Tarea a realizar:
-
Efectuar la conciliación bancaria al 31/03/2006.
Contabilizar los ajustes que correspondan.
La sociedad KALIMERA SA le presenta los movimientos durante el
mes de Marzo de 2006 de la cuenta corriente que posee en el Banco RIVER:
Fecha
Concepto
01-Mar Saldo inicial
15-Mar Cheque 908
31-Mar Depósito (1)
Debe
Haber
300
3.000
Saldo
3.000
2.700
5.700
El resumen de la cuenta corriente bancaria enviado por el Banco
RIVER, es el siguiente:
Fecha
02-Mar
08-Mar
17-Mar
18-Mar
21-Mar
31-Mar
31-Mar
31-Mar
31-Mar
Concepto
Depósitos Acreditaciones
Saldo anterior
Cheque 907 (2)
90
Cheque 908
300
Cheque 909 (3)
600
Cheque 910 (4)
900
Nota de Débito (5)
15
Depósito (6)
6.000
Imp. Débitos y creed.
30
Depósito (7)
1.500
Saldo
3.000
2.910
2.610
2.010
1.110
1.095
7.095
7.065
8.565
Notas
Las operaciones contempladas en las llamadas 2, 3, 4 y 6 no fueron
contabilizadas por la empresa.
(1) Cheque recibido de un cliente. Clearing 48 horas.
(2) Cheque emitido para el pago del servicio de luz por el bimestre Enero
/ Febrero ($ 45 por mes).
(3) Cheque emitido para cancelar una deuda por la compra de muebles y
útiles.
(4) Cheque emitido para cancelar la siguiente operación:
-
Compra de mercaderías por $ 3.000, abonadas 30% con un
cheque, y el resto con un documento a 30 días, sin intereses.
(5) Nota de débito en concepto de mantenimiento de cuenta.
(6) Corresponde a una cobranza en concepto de una venta.
(7)Se trata de un depósito acreditado erróneamente por el banco. El
Banco prometió solucionar este problema lo más rápido posible.