jubilados que trabajan

ANÁLISIS LEGAL
JUBILADOS
QUE TRABAJAN
Exonerados de efectuar
aportes obligatorios al SPP
1. Trabajadores afiliados con calidad de jubilados
exonerados de efectuar aportes obligatorios al
Sistema Privado de Pensiones (SPP)
Los afiliados que continúan su actividad laboral en calidad de
trabajadores dependientes o independientes, podrán no efectuar aportes obligatorios al SPP, de conformidad con las disposiciones previstas en el art. 87º del Título V del Compendio de
Normas de Superintendencia Reglamentarias del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones, cuando tengan la
calidad de jubilados en algunos de los siguientes regímenes pensionarios:
a. Regímenes de pensiones en el país:
Tipo de Régimen
Mediante Circular Nº AFP-125-2012 del 18.06.2012 y
publicada el 21.06.2012, se precisan los Regímenes
Pensionarios por los cuales los trabajadores afiliados a
una AFP que tengan calidad de jubilados se encuentran
exonerados de efectuar aportes obligatorios al SPP, así
como las condiciones de la devolución de aportes en
caso estos se hubieran realizado.
Veamos a continuación sus alcances.
1.1 Pensionistas no incluidos.- La no exigencia de realizar aportes obligatorios al SPP solo le corresponde a quien haya generado y perciba la pensión de vejez o jubilación por derecho propio;
por tanto, los beneficiarios o derechohabientes que hayan adquirido pensión por derecho derivado y que estén afiliados al SPP,
no se encuentran comprendidos bajo los alcances de la circular
bajo comentario.
Para todos los efectos, el término pensión conlleva la provisión
de un pago periódico –por lo general, de forma mensual– y de
modo vitalicio, de una suma de dinero que otorga protección
ante los riesgos de la vejez o jubilación.
Los afiliados al SPP que tuvieran suspendida la condición de
pensionista en alguno de los regímenes pensionarios antes señalados, deberán subsanar dicha situación como condición previa para poder estar comprendidos dentro del alcance de la circular reseñada.
Definición de Condición de Afiliado
D. Ley Nº 19990
(Régimen General y sus
regímenes especiales)
La condición de jubilados está referida a aquellos que perciben una pensión de jubilación, de conformidad con lo
establecido en su art. 38º y demás normas aplicables, del
referido Decreto Ley.
D. Ley Nº 20530
(Régimen de Pensiones y
Compensaciones por
Servicios Civiles prestados
al Estado no comprendidos
en el D. Ley Nº 19990).
La condición de jubilados está referida para aquellos que
perciben una pensión de cesantía, de conformidad con lo
establecido en sus arts. 3º y 16º del mencionado Decreto
Ley.
D. Ley Nº 19846
(Ley de Pensiones Militar y
Policial)
La condición de jubilados está referida para aquellos que
perciben una pensión bajo el Régimen de Montepío, así
como de retiro o cesación definitiva, de conformidad con lo
establecido en el num. 2 del literal a) del art. 2º del referido Decreto Ley.
b. Regímenes de pensiones del exterior: Aquellos que acrediten las condiciones previstas en el inciso b. del numeral 2.
2. Verificación de la información de sustento por parte
de la Administradora Privada de Fondos de
Pensiones (AFP)
La AFP será responsable de verificar que el afiliado tenga vigente
su condición de pensionista por jubilación o vejez. Para ello, deberá requerir la siguiente documentación:
a. Regímenes de pensiones nacionales
a.1 Resolución o constancia expedida por parte de la entidad administradora del régimen pensionario que corresponda, que acredite que percibe una pensión que brinda
protección en forma vitalicia contra los riesgos de vejez o
jubilación, así como la fecha a partir de la cual es reconocido como pensionista.
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a.2 Copia y exhibición de original de su boleta correspondiente al último pago de pensión.
b. Regímenes de pensiones del exterior
b.1 Constancia de la autoridad nacional competente en materia pensionaria del país del exterior que certifique que
el régimen pensionario por el cual el afiliado percibe pensión otorga protección en forma vitalicia contra los riesgos de vejez o jubilación.
b.2 Constancia, resolución o certificación de la entidad administradora del régimen previsional del exterior que acredite que la persona percibe una pensión vitalicia por vejez o jubilación, así como la fecha desde la cual es reconocido como pensionista.
b.3 Copia y exhibición de original de su boleta correspondiente al último pago de pensión y/o constancia por parte de la entidad administradora del régimen que corresponda o, en su defecto, que se acredite bajo algún medio impreso que la persona es perceptor de pensión.
La documentación indicada en los literales b.1, b.2 y b.3 será aplicable y exigible, según corresponda, tratándose de pensiones otorgadas bajo el amparo de regímenes pensionarios públicos o similares, regímenes pensionarios bajo administración privada, planes
privados de pensiones complementarios o similares, pensiones
otorgadas por organismos u organizaciones internacionales, multilaterales o supranacionales, entre otros, siendo exigible conocer, de modo fehaciente y para todos los supuestos antes descritos la fecha desde la cual es reconocido como pensionista.
Los documentos no redactados en idioma español deberán contar, adicionalmente, con la correspondiente traducción oficial de
conformidad con las normas sobre la materia.
3. Devolución de los aportes obligatorios efectuados al
fondo de pensiones
La devolución de los aportes obligatorios efectuados al fondo de
pensiones y de los aportes obligatorios recuperados por la AFP
deberá sujetarse al procedimiento establecido por el numeral 2
de la Circular Nº AFP-040-2004.
En caso existan aportes en situación de cobranza, el afiliado se
sujetará a lo que disponga la Circular Nº AFP-040-2004 y disposiciones complementarias sobre la materia establecidas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
El Bono de Reconocimiento no se encuentra sujeto al procedimiento de devolución señalado en la Circular Nº AFP-040-2004.
3.1 Procedimiento de Devolución de aportes cobrados e identificados por las AFP.- Los aportes que hayan sido debidamente
identificados por las AFP, serán devueltos ante el requerimiento
efectuado por los afiliados o herederos, según sea el caso, debiendo observarse lo siguiente:
a. Los aportes materia de devolución son los que el afiliado
efectuó con posterioridad a la fecha a partir de la cual la
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b.
c.
d.
e.
entidad encargada de la administración del régimen previsional –distinto al SPP– al que corresponda el solicitante, le
reconozca el derecho al acceso al beneficio solicitado, lo que
deberá ser demostrado con la resolución correspondiente o
con cualquier otro documento que acredite dicha condición.
Las AFP son las responsables de atender las solicitudes de
devolución.
Los aportes a devolver recibirán el tratamiento de aportes en
exceso(1).
La devolución se hará efectiva al valor cuota correspondiente
a la fecha de devolución, identificando los períodos a los que
correspondan los aportes, mediante cheque o abono en cuenta, según acuerdo entre el afiliado y la AFP.
La devolución la efectúa la AFP a los afiliados que pagaron
los aportes o, en caso hayan fallecido, a sus herederos que
acrediten dicha condición. En este último caso, la devolución
se efectuará en las mismas condiciones señaladas en los
numerales que anteceden.
4. Tratamiento de las Cuentas Individuales de
Capitalización
Luego de efectuada la devolución de aportes, las cuentas individuales de capitalización (CIC) estarán sujetas al siguiente tratamiento:
a) En caso el afiliado haya ingresado al SPP con la condición de
pensionista en otro régimen pensionario, corresponderá la
devolución total de los aportes obligatorios realizados al fondo de pensiones; en caso existieran aportes en situación de
cobranza, se procederá a su recuperación y, a cuyo efecto,
una vez culminado el procedimiento se procederá al cierre
de la CIC, siempre y cuando el afiliado confirme su decisión
de no realizar en el futuro aportes obligatorios al SPP.
b) En caso el afiliado adquiera la condición de pensionista en
otro régimen pensionario con posterioridad a su incorporación al SPP, se sujetará al procedimiento de devolución. El
remanente de los aportes obligatorios que permanezcan en
la CIC formará parte del capital para pensión correspondiente, el que se utilizará para el pago de la pensión una vez se
cumplan los requisitos establecidos en la normativa del SPP.
5. Sanciones
El incumplimiento de las disposiciones antes reseñadas será causal de infracción y sanción aplicable a la AFP, de acuerdo con lo
dispuesto en el Reglamento de Sanciones, aprobado por Resolución SBS Nº 816-2005 y sus modificatorias.
6. Normas Derogadas
La Circular Nº AFP-125-2012 deja sin efecto los Oficios Múltiples Nºs. 18325 y 19099-2004-SBS.
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(1) Ver artículo “Sistema Privado de Pensiones: Exoneración y devolución de aportes” en
ANÁLISIS LABORAL, de Febrero 2012, pág. 34.