el Lavado de Activos (LA) y el Financiamiento al Terrorismo

El Lavado de Activos y el
Financiamiento al Terrorismo
Conceptos, Ley y Riesgos
Heiromy Castro M.
Oficina de Prevención de Lavado
y Crímenes Financieros
Introducción
Qué implica anualmente el Lavado de
Activos a nivel global?
FMI = US$ 300 MILES DE MILLONES
ONU= US$ 500 MILES DE MILLONES
FMI = 2% A 5% DEL PIB GLOBAL
= 8% COMERCIO INTERNACIONAL
Para el 2010,
FMI / ONU
US$2.0 Billones
2009
Introducción
Un millón de dólares en billetes de 20
empacados en una maleta, pesa 50 kilos.
Ahora bien, si se piensa que el 90% de las
transacciones en la calle se hacen en billetes
de 10 y de 20 dólares, los billetes, entonces,
pesan más que la droga.
Fuente: Wilson Martínez Sánchez, “El Lavado de Activos en el Mercado de Valores”
Janson Jennings / Laurence Haughton
Veremos….
Breve reseña histórica de la evolución de la lucha contra el lavado
de activos en la República Dominicana
Qué es el Lavado de Activos (LA) y el Financiamiento al Terrorismo
(FT)
Aspectos Legales y los Deberes de los Sujetos Obligados
Unidad Análisis Financiero y Otras Autoridades Competentes
El Riesgo y su Administración
Tipología
Conclusión
Diapositiva 4
CRONOLOGIA
1995
Ley 17-95 que modifica
e incluye el Lavado de
Activos de la Ley
No.50-88, sobre
Drogas y Sustancias
Controladas en la
República Dominicana
1988
Ley No. 50-88
sobre Drogas y
Sustancias
Controladas en
la República
Dominicana
2002
1996
2000
Obtenemos
membresía
del GAFIC
1996
Decreto 288-96
que trata las
Disposiciones
Relativas sobre
Delitos y Lavado de
Bienes Relacionados
con el Tráfico Ilícito
de Drogas y de
substancias
controladas en la
República
Dominicana
Obtenemos
membresía del
Grupo Egmont
Se establece la Ley No.
72-02 que sanciona el
Lavado de Activos
Proveniente del Tráfico
Ilícito de Drogas y otras
Infracciones Graves
1997
Nov 2001
Surgimiento del
Departamento
de Inteligencia
Financiera
según lo
establece el
Decreto No.28896
Obtenemos
membresía del
CICTED-OEA
2005
2008
Surgimiento de la
Unidad de Análisis
Financiero UAF
Ley 267-08,
Contra
Terrorismo (CFT)
2006
2003
Se establece el Decreto
No.20-03 que establece el
Reglamento de la Ley No.
72-02 que sanciona el
Lavado de Activos
Proveniente del Tráfico
Ilícito de Drogas y otras
Infracciones Graves
Unidad Antilavado
de la Procuraduría
General de la
Republica
Lavado de Activos....?
-Es el método por el cual una persona criminal,
o una organización criminal, procesa las ganancias
financieras que resultan de sus actividades ilegales.
-Proceso que consiste en esconder la naturaleza,
localidad, procedencia, propiedad o control de los
beneficios producidos por una actividad criminal,
para evitar ser detectado por las autoridades
competentes.
A través del lavado de activos, el criminal (sea una
persona, una organización o un especialista en
lavado) transforma el destino original de los fondos
y colocándolos o estratificándolos en la economía
formal. LEY 7272-02, Contra el Lavado de Activos Provenientes del Tráfico
Ilícito de Drogas y Sustancias Controladas y Otras Infracciones Graves
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Proceso mediante el cual se proveen los
fondos que sustentan las operaciones de
individuos u organizaciones cuya finalidad
es la de estructurar y/o ejecutar
actividades terroristas.
LEY 267267-08, Contra el Terrorismo
CATEGORIAS
Conversión
Movimiento
/
ETAPAS
o Colocación
o Estratificación
o Integración*
*
No se da en el FT, pues los
fondos son utilizados para la
ejecución de un acto Terrorista
Toda la actividad del lavado de dinero cae en una
de dos categorías:
categorías:
Conversión, tiene lugar cuando los productos
Conversión,
financieros cambian de una forma a otra
otra..
Cuando se compra un giro o un automóvil con
ganancias ilícitas, los productos ilícitos originales
han cambiado de forma, de dinero en efectivo a
un giro o a un automóvil.
automóvil.
Movimiento, cuando los mismos productos
financieros cambian de localidades, como cuando
los fondos son transferidos a otro país o ciudad.
ciudad.
Oficina de Prevención de Lavado de
Activos y Crímenes Financiero - OPLA
Diferencias entre Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo
Diferencia por cuantía
Actividades criminales generadoras
de fondos y activos
-Etapa previa al proceso de lavado-
F. Rojas, AMLC
OBJETIVO DEL LAVADOR
Disfrazar la procedencia, fuente
ilícita, propiedad y utilización
de las ganancias cuyo origen es
criminal.
MINIMIZAR EL RIESGO
Las Técnicas utilizadas pueden ser:
1-Simples, depósitos de efectivo en cuentas o
cambio de divisas, solicitando cheques de
administración al intermediario cambiario.
2-Complejas, como la adquisición o fusión de
una compañía por otra o la estructuración de
ingenierías financieras que impliquen inversiones
en derivados ofertados en el mercado nacional o
internacional.
Técnicas
ES EL PROCEDIMIENTO INDIVIDUAL O
PASO SIMILAR A UNA TRANSACCION
COMERCIAL LEGITIMA.
Ejemplos:
Pitufear,, Mezclar, Compañías Fachadas,
Pitufear
Venta de Valores Falsos,
Contrabando de Efectivo, Transferencias
Electrónicas, entre otros como pueden ser…
MECANISMOS
SON LAS EMPRESAS COMERCIALES O
FINANCIERAS QUE PUEDEN SER UTILIZADAS
PARA LAVAR ACTIVOS.
Tipos más Comunes:
Bancos, Corredores de Bolsa o de Productos, Bancos
o Compañías de Inversiones (Fondos Mutuos/AFP),
Agentes de Cambio, Casinos, Casas de Juego,
Inmobiliarias, Joyerías, Aseguradoras y
Reaseguradoras, entre otras.
SUJETOS OBLIGADOS Art. 38
• Quedan sujetos a las obligaciones…
(Ley 72-02, Contra el Lavado de Activos, Arts. 38-40)
Las entidades financieras legalmente reguladas;
Las personas físicas o morales dedicadas al corretaje o
intermediación de títulos o valores, de inversiones y de
ventas a futuro;
Las personas físicas o morales que intermedien en el
canje de divisas (agentes de cambio, canjeadores);
Banco Central de la República Dominicana.
SUJETOS OBLIGADOS Art.39
• Se asimilarán a las instituciones financieras las personas físicas o
morales que realicen, entre otras, las siguientes actividades:
Operaciones sistemáticas de canje de cheques u otro tipo de
valor negociable;
Operaciones sistemáticas de emisión, venta o rescate de cheques
de viajeros o giro postal, la emisión de tarjetas de créditos o
débitos y otros instrumentos similares;
Transferencias sistemáticas de fondos, sea por vía de las
entidades financieras, por correos especiales, por medios
electrónicos o cualquier otro medio (agentes de cambios,
remesadores);
Cualquier entidad que preste servicios financieros internacionales
(offshore).
SUJETOS OBLIGADOS Art. 40
Quedan también sujetas a las obligaciones establecidas
en el presente capítulo las personas físicas o jurídicas que
ejerzan otras actividades profesionales o empresariales
particularmente susceptibles de ser utilizadas para el
lavado de activos. Se considerarán como tales:
-Los casinos de juego;
-Las actividades de promoción inmobiliaria o compraventa de
inmuebles;
-Las empresas o personas físicas que de forma habitual se
dediquen a la compra y venta de vehículos;
-Compañías y corredores de seguros;
SUJETOS OBLIGADOS Art. 40
-Las actividades comerciales que, atendiendo a la utilización
habitual de billetes u otros instrumentos al portador como
medio de cobro, al alto valor unitario de los objetos o servicios
ofrecidos, o a otras circunstancias relevantes. Sin que sea
limitativa, entre esas actividades figuran la compra y venta de
armas de fuego, metales, artes, objetos arqueológicos, joyas,
barcos, aviones;
-Los servicios profesionales;
-Cualquier otra actividad comercial que, por la naturaleza de
sus operaciones, pueda ser utilizada para el lavado de activos.
Conozca Su Cliente…
Sujetos Obligados
En base al Instructivo “Conozca Su Cliente”, emitido por la Superintendencia de
Bancos, pero que puede ser útil para cualquier Sujeto Obligado
•Personas físicas nacionales
•Personas físicas extranjeras
•Personas jurídicas nacionales
•Personas jurídicas extranjeras
•Personas expuestas políticamente (PEP’s)
•Organizaciones no gubernamentales (ONGs)
Conozca Su Cliente…
Sujetos Obligados
•La definición del cliente de que se trate
•La información a ser recibida del cliente
•La documentación requerida, según sea el caso
•La verificación de la información
Con todo este proceso se Estructura el
Expediente del Cliente
Video: A veces lo aparente no es verdad….
Sujetos Obligados
CONOCIMIENTO DE LOS EMPLEADOS
Implica identificar los
antecedentes personales,
laborales y patrimoniales
del personal.
personal.
El Empleado es la Cara de la
Empresa..
Empresa
Base Legal
Sujetos Obligados
•Ley 7272-02, Contra el Lavado de Activos
•Decretos 1919-03 y 20
20--03
•Ley 183183-02, Monetaria y Financiera
•Ley 9292-04, de Prevención de Riesgo para Entidades de
Intermediación Financiera
•Convención de Viena, de 1988 (ONU), Ratificada
•Convención Interamericana Contra la Corrupción,
Ratificada el 20/11/98 (OEA)
Base Legal
Sujetos Obligados
•Convención Interamericana Contra el Terrorismo,
Suscrita el 16/07/02 (OEA)
•Convención Internacional Contra el Financiamiento del
Terrorismo (ONU)
•Convención Internacional Contra la Delincuencia
Organizada (ONU)
•Convención de las Naciones Unidas Contra la
Corrupción (Mérida)
•Resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas
INFRACCIONES GRAVES
Sujetos Obligados
• Tráfico ilícito de drogas y sustancias
controladas.
• Tráfico ilícito de armas, cualquier crimen
relacionado con el terrorismo.
• Tráfico ilícito de seres humanos (incluyendo
inmigrantes ilegales)
• Tráfico ilícito de órganos humanos, secuestro,
las
extorsiones
relacionadas
con
las
grabaciones y fílmicas electrónicas realizadas
por personas físicas o morales.
INFRACCIONES GRAVES
Sujetos Obligados
Cont…
• Robo de vehículos cuando el objeto sea
trasladarlos a otro territorio para su venta,
• Proxenetismo, falsificación de monedas,
valores o títulos, estafa contra el Estado,
desfalco, concusión y soborno relacionado con
el narcotráfico
narcotráfico..
• Todos aquellos delitos sancionados con
una pena no menor de tres (3) años
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Sujetos Obligados
• El Artículo 11 del Decreto No.
No. 20
20--03 que crea el
Reglamento de aplicación de la Ley 72
72--02
establece lo siguiente:
siguiente: “ Los sujetos obligados
deberán designar funcionarios a nivel gerencial,
quienes servirán de enlaces con las Autoridades
Competentes, a fin de vigilar el cumplimiento de
los programas y procedimientos internos,
incluyendo el mantenimiento de registros
adecuados y la notificación de las transacciones
sospechosas”
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Sujetos Obligados
• Las tareas del Funcionario estriban en:
Implantar programas de Prevención de Lavados de
Activos..
Activos
Vigilar el cumplimiento de la implementación de los
procedimientos preventivos
preventivos..
Tramitar las notificaciones de las transacciones que,
el personal de operaciones o que cualquier
funcionario,
considere
como
sospechosas,
basándose en las estipulaciones de la ley 72
72--02
02,, así
como el decreto 20
20--03 y circulares emitidas por la
autoridad competente.
competente.
Sujetos Obligados
REPORTE DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO
• Constituye una obligación comunicar todas las
transacciones que superen la cantidad de diez
mil dólares de los Estados Unidos de América
(US$
(US
$10
10,,000.
000.00)
00) u otra moneda extranjera o su
equivalente en moneda
moneda..
• Dicha comunicación se efectuara los primeros
quince (15)
15) días de cada mes, todas las
transacciones en efectivo realizadas en el mes
anterior..
anterior
Unidad de Análisis Financiero
Comité Nacional Contra el Lavado de Activos
Calle:: Federico Henriquez y Carvajal No.
Calle
No. 11
Gazcue,,
Gazcue
Santo Domingo, Rep.
Rep. Dom.
Dom.
Sujetos Obligados
REPORTE DE TRANSACCIONES
EN EFECTIVO EN EFECTIVO
REPORTE DE TRANSACCIONES
• Se comunicaran mediante formularios o a través de
soporte magnético a la Unidad de Análisis Financiero, vía la
Superintendencia de Bancos, para las instituciones que
estén bajo la supervisión de esta entidad.
entidad.
• Las transacciones múltiples en efectivo realizadas en una o
más oficinas de la misma entidad, que en su conjunto
superen la cantidad de US$
US$10
10,,000
000..00 serán agrupadas y
consideradas como una transacción única, si son realizadas
en beneficio de una misma persona, física o moral, durante
un día laborable
laborable.. En tal caso, dichas transacciones deben
ser reportadas a la Unidad de Análisis Financiero como
actividad sospechosa
sospechosa.
Sujetos Obligados
REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
• Son consideradas transacciones sospechosas
aquellas efectuadas o no que sean complejas,
insólitas, significativas frente a todos los patrones de
transacciones no habituales
• Deben examinar, con especial atención, cualquier
operación, con independencia de su cuantía, que,
por su naturaleza, pueda estar vinculada al lavado
de activos.
activos.
• Estas transacciones serán reportadas para fines de
investigación a la Unidad de Análisis Financiero
Financiero..
..
Sujetos Obligados
REPORTE DE OPERACIONES
REPORTE DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS
SOSPECHOSAS
• En estos casos, el sujeto obligado deberá
requerir información al cliente sobre el origen, el
propósito de la transacción y la identidad de las
partes involucradas en la misma.
• Tendrán que ser reportadas, dentro de las
veinticuatro (24) horas, a partir del momento en
que se efectúe o intente efectuarse la
transacción, a la Autoridad Competente;
Transacciones Inusuales
Son aquellas transacciones cuya cuantía ,
características y periodicidad no guardan relación con la
actividad económica del cliente, salen de los parámetros
de normalidad vigente en el mercado o aparentan no
tener un fundamento legal evidente.
Es una Señal de Alerta.
A su vez las Señales de Alertas se pueden componer de
Transacciones Inusuales.
Una Transacción = Ejecución de una Actividad Comercial
OJO: Una Señal de Alerta no necesariamente implica la ejecución
de una Actividad Comercial
Transacciones Sospechosas
Son aquellas transacciones de naturaleza civil,
comercial o financiera que tienen una magnitud
o velocidad de rotación inusual o condiciones
de complejidad inusitada o injustificada, que se
presume proceden de alguna actividad ilícita o
que, por cualquier motivo, no tengan un
fundamento económico lícito aparente.
Toda Transacción Sospechosa esta compuesta por
variables Inusuales, pero no toda Transacción Inusual
debe necesariamente convertirse en Sospechosa.
Proceso de Advertir Posible
Trasacción Sospechosa
Perfil del Cliente
Análisis Continuo del uso
normal de las Cuentas
Comparación o Patrón
de Operación Inusual
Consulta
Aviso/ Indagación
de Origen Externo
Consulta
Posible Transacción
Sospechosa
Lista de Transacciones
Sospechosas
Proceso de Análisis y
Ponderación Interno
Continuación de la
Relación con el
Cliente (Posible
No
Si
Transacción
Sospechosa
Seguimiento Continuo)
Archivar Reporte para
Seguimiento
Retroalimentaci
ón de la UIF
No
Conservación del
Cliente?
Reporte de la
Transacción
Informe a las
Autoridades (UIF)
Si
Espectro Funcional
Las Tareas del Gerente de Cumplimiento se
basan en los procedimientos siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
Procedimiento de Identificación
Identificación..
Procedimiento de Observación
Observación..
Procedimiento de Adiestramiento
Adiestramiento..
Procedimiento de Control Normativo.
Normativo.
Procedimiento de Verificación
Verificación..
Principios del Departamento de Cumplimiento
• La función de cumplimiento de la entidad debe ser independiente
independiente..
• Tener el derecho y la capacidad de llevar a cabo investigaciones y de
reportar a la Alta Gerencia, Junta de Directores o Comité de la Junta acerca
de irregularidades encontradas.
encontradas.
• La función de cumplimiento debería tener un estatus formal en la entidad.
entidad.
• Debería haber un oficial del grupo de cumplimiento o jefe de cumplimiento
con responsabilidad de coordinar el manejo del riesgo de cumplimiento de la
entidad..
entidad
• El personal de función de cumplimiento, y en particular el jefe de
cumplimiento, no debería colocarse en una posición donde haya un posible
conflicto de intereses entre sus responsabilidades de cumplimiento y
cualesquiera otras responsabilidades que puedan tener.
tener.
• El personal de función de cumplimiento debería tener acceso a la
información y al personal
necesario para llevar a cabo sus
responsabilidades..
responsabilidades
Procedimientos Adicionales que debe comprender un Gerente u
Oficial de Cumplimiento
1. Cómo es procesada la información (Confidencialidad)
2. Cómo funciona el proceso de investigación
3. Cómo responder a citaciones, ordenes judiciales, ordenes de
requisa, ordenes restrictivas (Congelamientos de Fondos) u
ordenes de decomisos.
4. Cómo se realizan las investigaciones internacionales
5. Las estructuras legales de los países y territorios con los su
entidad hace negocios y desde donde operen filiales OffOffShore, así como su posicionamiento de estos en cuanto al
cumplimiento de las normas o estándares internacionales.
Sujetos Obligados
CONSERVAR DOCUMENTOS
• Conservar durante un período mínimo de diez
(10) años los documentos que acrediten
adecuadamente
la
realización
de
las
operaciones y la identidad de las personas
físicas o morales que las hubieren realizado o
que hubieren entablado relaciones de negocio
con la entidad.
• Estos documentos deben estar disponible a
fines de investigación
Sujetos Obligados
CONFIDENCIALIDAD
• No revelar al cliente ni a terceros que se
ha transmitido la información a la
Autoridad Competente, o que se está
examinando
alguna
operación
por
sospecha de estar vinculada al lavado de
activos.
Sujetos Obligados
PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO
DE PARTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
Decreto 2020-03
• Los sujetos obligados bajo la regulación y
supervisión, deberán adoptar, desarrollar y ejecutar
programas, normas, procedimientos y controles
internos para prevenir y detectar los delitos de
lavado de activos. Estas medidas incluirán:
Aplicar procedimientos que aseguren un alto nivel de
integridad del personal y un sistema para evaluar los
antecedentes personales, laborales y patrimoniales;
Sujetos Obligados
PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO
DE PARTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
Decreto 2020-03
Aplicar un plan permanente de capacitación de personal,
como: “ Conozca su Cliente”, e instruirlos en cuanto a las
responsabilidades señaladas en la Ley;
Prestar especial atención a todas las transacciones
efectuadas o no, complejas, insólitas, significativas y a todos
los patrones de transacciones no habituales, las cuales
tendrán que ser reportadas, dentro de las veinticuatro (24)
horas, a partir del momento en que se efectúe o intente
efectuarse la transacción, a la Autoridad Competente; y
Aplicar medidas de control interno que aseguren el
cumplimiento de los programas y procedimientos a que
refiere la ley.
INSTRUMENTOS PARA EL LA/FT
SON LOS TIPOS DE VALORES QUE UN LAVADOR O
UN FINANCIADOR DE ACTIVIDADES TERRORISTAS
UTILIZA PARA LOGRAR SU OBJETIVO.
OBJETIVO.
Ejemplo:
Dinero (Efectivo), Cheques, Giros, Títulos o Valores
al Portador, entre otros.
Video: Depósito en Banco…
Video: Depósito en Banco…
Pausa para Café
PARA EL LAVADOR LA COLOCACION NO
IMPLICA RENTABILIDAD,
SINO SEGURIDAD
A MENOR CONTROL = MAS LAVADO
Organismos en la Lucha Contra el Lavado de Activos
COMITÉ NACIONAL
CONTRA
EL LAVADO DE
ACTIVOS
Consejo Nacional de Drogas
Dirección Nacional de Control de Drogas
Superintendencia de Bancos
Ministerio de Hacienda
Procuraduría General de la Republica
Unidad de Análisis
Financiero
UAF
Oficina de Custodia
y Administración
de Bienes Incautados y
Decomisados
Organismos en la Lucha Contra el Lavado de Activos
Dirección General
de Aduanas
Superintendencia
de Bancos
Comité Nacional
Contra
el Lavado de Activos
Depto. Prev.
Corrupción Admva.
PGR
Unidad de Invest.
Fin. P. N.
Unidad
Antilavado PGR
Unidad
Investigación Fin.
DNCD
DGII
Superintendencia de
Valores
Superintendencia de
Pensiones
Unidad
de
Unidad
de Análisis
Análisis
Financiero
UAF
Financiero
UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO (UAF)
del COMITÉ NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
• Es la estructura encargada de recibir, solicitar, analizar y difundir a las
Autoridades Competentes los reportes de información financiera
relacionadas con las ganancias que se sospecha provienen del crimen
o que están establecidas en su legislación o en su reglamentación
nacional, con el fin de combatir el lavado de activos y/o cualquier
crimen financiero.
Unidad de Análisis Financiero (UAF)
según Ley 7272-02
• Unidad de Inteligencia
• Financiera (UIF)
= (UAF) en la República Dominicana
TIPOS
- Administrativas
- Judiciales
- Investigativas (Policiales)
Diapositiva 49
- Mixtas
UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO (UAF)
del COMITÉ NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Es del tipo ADMINISTRATIVA
Funciones Principales
•Función Depositaria Centralizada
•Función Analítica
•Función de Apoyo Técnico a Otras Autoridades Competentes
•Intercambio de Información a Nivel Nacional
•Intercambio de Información a Nivel Internacional
•Inspección ExtraExtra-Situ
Funciones Adicionales
•Función Reglamentaria / Supervisión
•Función de Aplicación de la Ley (Sanciones)
•Función para Entablar Acciones Judiciales
•Función de Adiestramiento y Consultoría
•Inspección InIn-Situ
Diapositiva 50
Relación entre la Superintendencia de Bancos y la UAF
ROS’s y Apoyo Técnico
Superintendencia
de Bancos
Comité Nacional Contra
el Lavado de Activos
Procuraduría General de la
Republica
Unid. Contra Lav
Lav.. Act.
Act.
UAF
Casinos de Juegos
Entidades de
Intermediación
Sector
Financiero
Financiera
y
y Cambiario
Cambiaria
Otros Sectores
y EPNFD’s
Servicios Profesionales
Compra y Venta de armas de fuego
Banco
Asociaciones
Empresas o personas físicas de Compra y
Central
Venta de Artículos
Bancos
Otras
Agentes de Cambios,
Compañías y Actividad de Promoción Inmobiliaria o compra venta de
Comerciales Instituciones
Remesadoras corredores de seguros
inmuebles
Financieras
y Canjeadores
Superintendencia de Bancos
Sus Funciones como
Autoridad Competente
Superintendencia de Bancos
APOYO TECNICO:
1. SUPERVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO
2. INFORMACION FINANCIERA DOCUMENTADA
3. ANALISIS FINANCIERO
4. CONFERENCIAS Y ENTRENAMIENTOS
5. SOPORTE INTERNACIONAL
Superintendencia de Bancos
APOYO TECNICO:
1. SUPERVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO
- In
In--Situ
- Extra
Extra--Situ
Superintendencia de Bancos
APOYO TECNICO:
1. SUPERVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO
- In
In--Situ
- Extra
Extra--Situ
Superintendencia de Bancos
Reportes a Enviar a la Superintendencia
de Bancos
(Supervisión Extra
Extra--Situ
Situ))
Reportes a Enviar a la Superintendencia de Bancos (Supervisión ExtraExtra-Situ)
Reporte
FD 01: Compra y Venta de
Divisas
FD 02 : Disponibilidad de
Divisas
FD 03 : Remesas y envío de
Divisas
Frecuencia
Contenido del
Reporte
Departamento
Receptor
Diario
Contiene las
informaciones
concerniente a la
compra y venta de
divisas diaria tales
como: No. de recibo,
cliente, tipo de
transacción, moneda,
tasa, etc.
Prevención de
Lavado de Activos
Diario
Contiene las
disponibilidades
diarias, es decir, el
saldo inicial y el saldo
final de cada entidad.
Prevención de
Lavado de Activos
Diario
Contiene las
informaciones
concernientes a la
compra y venta de
divisas diaria tales
como: tipo de envío,
identificación y
nombre entidad
remitente.
Prevención de
Lavado de Activos
Reportes a Enviar a la Superintendencia de Bancos (Supervisión ExtraExtraSitu)
Reporte
Transacciones en Efectivo
Bancos Corresponsales
Personas Políticamente Expuestas
Frecuencia
Diario
Departamento
Receptor
Prevención de Lavado de
Activos
Mensual
Prevención de Lavado de
Activos
Semestral
Prevención de Lavado de
Activos
Reportes a Enviar a la Superintendencia de Bancos
(Supervisión ExtraExtra-Situ)
Reporte
Manuales de
Procedimientos
Formulario IF-01.
Transacciones
sospechosas
(Copia)
Formulario IF-02.
Información
Requerida
Frecuencia
Contenido del
Reporte
Anual (A
requerimiento)
Políticas y
normas para la
Prevención del
Lavado de
Activos
Diario y
Mensual
Diario
Datos generales
de las
operaciones que
por su
característica
Inusual sea
considerada como
sospechosa
Detalle de
productos
financieros
abiertos por
personas físicas
y jurídicas en
Entidades de
Intermediación
Financiera
Departamento
Receptor
Uso
Prevención de
Lavado de Activos
Informes para
que la entidad
evite ser utilizada
para el Lavado de
Activos
Prevención de Lavado
de Activos
Insumo
complementario
para elaborar
perfiles de riesgos
Prevención de
Lavado de Activos
Realización de
informes técnicos.
Investigación de
origen de
recursos.
Sentencias
judiciales.
Investigación
Policial.
Matriz de Supervisión In-In-Situ
Metodología Aplicada en los Procesos de Supervisión
(In--Situ)
(In
El Punto Central de Contacto (PCC), es el responsable de completar la Matriz de
Cumplimiento, la cual esta estructurada de la manera siguiente:
siguiente:
Control Interno:
-Políticas y Procedimientos Escritos
-Identificación de Clientes
-Verificación del Desarrollo Tecnológico
-Procedimientos de Detección de
Operaciones Inusuales o Sospechosas
-Operaciones en Efectivo
Oficial de Cumplimiento:
Cumplimiento:
-Calidad del Departamento de Cumplimiento
Capacitación:
-Programación de las Capacitaciones
-Ejecución de la Programación
Auditoria:
-Auditoria Interna
-Auditoria Externa
Metodología Aplicada en los Procesos de Supervisión
(In(In-Situ)
De lo anterior, 60 preguntas, se desprenderá el Ranking de
Cumplimiento,
la cual esta estructurada de la manera
Cumplimiento,
a saber:
Puntos
Riesgo
siguiente:
0.0 = No Cumple
0.5 = Deficiente
1..0 = Satisfactorio
1.5 = Cumple Parcialmente
2.0 = Cumple
NC < 24
D > 25 < 49
S > 50 < 75
CP > 76 < 100
C > 101
A = Alto
MA = Medio Alto
M= Medio
MB= Medio Bajo
B = Bajo
Si la Sumatoria es < 24 Puntos, entonces = Riesgo Alto
En función del Ranking, se destinaran los esfuerzos
preventivos, es decir, a mayor Riesgo mayor atención.
atención. En
síntesis, una supervisión basada en Riesgos, nos permite hacer
un uso efectivo de los recursos técnicos y materiales
disponibles
Superintendencia de Bancos
APOYO TÉCNICO:
2. INFORMACION FINANCIERA DOCUMENTADA
-A solicitud de las Autoridades Competentes
SOLICITUDES DE INFORMACION
Personas Físicas
•NOMBRE(S)
•
APELLIDO(S)
•
CEDULA(S) DE IDENTIDAD Y ELECTORAL
•
PASAPORTE(S) Si la persona investigada es extranjera, es
importante remitir la fecha de nacimiento.
Nota::
Nota
Es importante incluir a las personas allegadas al sujeto investigado, pues
usualmente los fondos provenientes de actos dolosos no son colocados
en el Sistema Financiero a nombre de quien lo ha generado
generado..
SOLICITUDES DE INFORMACION
Personas Jurídicas
•
RAZÓN SOCIAL
•
R.N.C.
•
FIRMANTES DE LAS CUENTAS
(De ser posible
posible))
SOLICITUDES DE INFORMACION
Debe incluir, de ser posible:
•MOVIMIENTOS
• PERIODOS
• CUENTAS VIGENTES O CANCELADAS
(En Cualquier Modalidad
Modalidad))
• PRODUCTOS FINANCIEROS, CAMBIARIOS O CUALQUIER
OTRO SERVICIO.
• ESPACIO
(Todo el Sistema de Intermediación Financiera, Cambiaria o
Alguna Entidad en Particular)
Superintendencia de Bancos
APOYO TÉCNICO:
3.
ANALISIS FINANCIERO (Fundamental y Técnico
Técnico))
-Interpretación de Estados de Cuentas
-Interpretación de Estados Financieros
-Comportamiento Financiero Histórico
-Análisis de Productos Financieros
Productos
Servicios
-Análisis de Riesgos
Clientes,
Geografía,
Monedas
Superintendencia de Bancos
APOYO TÉCNICO:
4.
CONFERENCIAS Y ENTRENAMIENTOS
-Concienciación del Cumplimiento
-Cultura de Cumplimiento
-Más de una Decena de Temas Disponibles
-Más de 20 Presentaciones al Año.
Superintendencia de Bancos
APOYO TÉCNICO:
5.
SOPORTE INTERNACIONAL
-Apoyo a Través de MOU’s (Supervisión Consolidada)
Consecuencias del Lavado de Activos
Efectos Económicos
•Perdida de Control de la Política Económica
•Distorsión Económica e Inestabilidad
•Perdidas de Rentas o Ingresos Públicos
•Riesgos para los Esfuerzos de Privatización
•Falta de Credibilidad
•Debilitan la Integridad de los Mercados Financieros
•Expansión de la Pobreza
Consecuencias del Lavado de Activos
Efectos Sociales
•Impunidad
•Falsos Valores
•Engaños y Fraudes
•Violencia
•Ingobernabilidad
Administración del Riesgo para Prevenir el
Lavado de Activos
Todo lo anterior cataliza efectos negativos en la percepción
de riesgo, específicamente en lo relativo a los riesgos:
Reputacional,, Operativo, Legal y Crediticio
Reputacional
Derivándose en Costos Específicos tales como:
•Perdidas de Negocios Rentables
•Problemas de Liquidez (Retiro Masivos de Fondos)
•Limitación de Facilidades en Bancos Corresponsales
•Costos de Investigaciones y Multas
•Incautación de Bienes
•Perdida de Capacidad de Endeudamiento
•Perdida del Valor Accionario de la Empresa
En síntesis, se afecta el RiesgoRiesgo-País y con este el sistema de pagos
debido al alto costo financiero y al consecuente encarecimiento.
Administración del Riesgo
Definición de Riesgo:
Riesgo:
Es la amenaza de que un evento o acción afecte
adversamente la habilidad de una organización de
lograr sus objetivos de negocios o ejecutar sus
estrategias exitosamente
exitosamente..
Administración del Riesgo
Riesgo::
Proceso mediante el cual la dirección de una empresa
identifica, cuantifica y controla los riesgos a los cuales la
exponen sus actividades
actividades..
Administración del
Administración
del Riesgo
Riesgo
Toda empresa debe tipificar sus riesgos, pues un riesgo no
tipificado ni medido, es un problema de Control Interno
Interno..
Las 5C del Control para Prevenir el Lavado de Dinero.
Dinero.
•
Concienciación y sensibilización.
sensibilización.
•
Conocimiento integral del delito.
•
Conocimiento interno y del entorno de la institución.
•
Conocimiento integral del cliente.
•
Conocimiento de modalidades e identificación de controles
y sanciones.
El seguimiento de estas 5C nos garantizará una
Administración Efectiva del Riesgo
Riesgo.. Prof
Prof.. Miguel Cano
Tipos Comunes de Riesgos
Riesgos::
Cortesía de la IVE, Guatemala
Clasificación de Zonas de Riesgos
1-Áreas de Interés Primario
Son áreas geográficas donde se presume la existencia de alta
intensidad en las operaciones de lavado de activos, por lo que se hace
necesario que las mismas autoridades competentes y los Sujetos
Obligados extremen sus medidas de prevención, control y detección a
fin de minimizar los riesgos derivados de actividades ilícitas
ilícitas..
2-Áreas de Interés Secundario
Son áreas que presentan un interés significativo y donde se presume
que existen cantidades apreciables de operaciones de lavado de
activos, pero con una frecuencia e intensidad menor que en las áreas
de interés primario
primario..
Clasificación de Zonas de Riesgos
3-Áreas de Interés Menor
Son áreas de las cuales no se han estructurado Reportes de
Transacciones Sospechosas o la cantidad generada no representa un
riesgo significativo
significativo..
Indicadores para Clasificar Áreas:
•Estadísticas de Reportes de Transacciones Sospechosas
•Naturaleza e Intensidad Comercial
•Proximidad a Fronteras Internacionales
•Nexos a Paraísos Fiscales o a Países NoNo-Cooperadores
•Compatibilidad con el Ciclo Económico
•Existencias de Facilidades y Servicios Financieros
•Formalidad de los Elementos que la Conforman
•Análisis del Riesgo Reputacional
Tipología:
Sistema Black Market Peso Exchange
(Mercado Negro del Peso)
F. Rojas AMLC
NARCOTRÁFICO – COSTOS Y BENEFICIOS
79
EL PROBLEMA DEL TRANSPORTE FÍSICO DE DINERO
80
EL PROBLEMA DEL TRANSPORTE FÍSICO DE DINERO
81
VIDEO
“Cómo nos pudo pasar???”
CONCLUSIÓN
CONCLUSION
“El Lavado puede ocurrir en cualquier parte,
ninguna economía, ningún sector esta
exento, pero tenemos el deber y la
obligación de mitigar los riesgos y prevenir
ser utilizados para la comisión del crimen”
Riesgo
+ Alto
DESCONTINUAR
DISCONTINUAR
DEBIDA DILIGENCIA
REFORZADA
SIN PROBLEMAS
MONITOREO
- Bajo
- Bajo
+ Alto
Monto y Cantidad
operada
K. L. Johnson, Kroll Associates
Realizar la Debida Diligencia:
Diligencia:
-Conozca a su Cliente
-Conozca a su Empleado
Han Evolucionado a:
-Conozca sus RIESGOS (Productos, Geográficos, Clientes y Empleados)
Informar oportunamente los Reportes de Transacciones
Sospechosas, dar especial atención a las transacciones
inusuales, así como remitir a tiempo los Reportes Diarios,
Mensuales o a Requerimiento
Monitorear a los clientes, cuentas y productos de alto riesgo.
riesgo.
Hacer la clasificación en función de la naturaleza de la
actividad del cliente y de los listados internacionales
Implementar un programa de entrenamiento periódico, en
relación a políticas preventivas, para todo el personal. Así
como procurar y diseminar información de las nuevas
tipologías y productos
Establecer un sistema de Control Interno eficiente, de
acuerdo a las normas legales y las mejores practicas, así como
supervisar su aplicación
GRACIAS POR SU ATENCION
Preguntas…???
Preguntas
…???
MUCHAS GRACIAS!!!
Oficina de Prevención de Lavado y
Crímenes Financieros
Tel.: (809) 685-8141 Exts. 581/469
Fax: (809) 689-7107