LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LOS ADMINISTRADORES

LA RESPONSABILIDAD PENAL
DE LOS ADMINISTRADORES:
ÁMBITO LABORAL Y FISCAL
LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LOS
ADMINISTRADORES:
ÁMBITO LABORAL Y FISCAL
DIEGO CABEZUELA SANCHO
FELIPE GARCÍA HERNÁNDEZ
Programa:
1. El administrador, garante de los riesgos penales de la
empresa.
2. Responsabilidad penal del administrador y responsabilidad
penal de la persona jurídica.
3. Delitos contra la Hacienda Pública y fraude de subvenciones.
4. Delitos contra la Seguridad Social.
5. Delitos contra la Seguridad en el trabajo.
6. Mobbing y acoso laboral.
El Administrador, garante de los riesgos penales
de la empresa
El Administrador como garante. Obligaciones de hacer
y creación de riesgo.
La cuestión en las empresas complejas.
La delegación y la transferencia de la responsabilidad penal.
Requisitos.
El dominio funcional y el Administrador de hecho.
1
Responsabilidad penal de los Administradores
y Responsabilidad penal de la persona jurídica
Responsabilidades compatibles.
Concepto de responsabilidad penal de la persona
jurídica. Razón de ser. La cuestión del control debido y los
planes de “compliance”.
Penas y atenuantes. La identificación del culpable.
Los canales de denuncia.
Las certificaciones.
Responsabilidad penal del Administrador por falta de
controles.
2
Delitos contra la Hacienda Pública
Tipo básico. Modalidades. Cuantía.
Tipo agravado.
La regularización.
El “autoblanqueo” y la cuota tributaria impagada
La regularización tardía.
3
El asesor fiscal y el delito fiscal de sus clientes.
Fraudes de subvenciones
Tipo básico. Modalidades.
Falsear
Ocultar
Dar a lo recibido un fin distinto
La regularización.
Fraude de subvenciones UE.
4
Delitos contra la Seguridad Social
Tipo básico (art. 307)
El Tipo agravado.
El concepto de fraude.
Reducción de cuantías.
Regularización.
Fraude de prestaciones.
5
Delitos contra la Seguridad en el trabajo:
Delito de resultado y de riesgo. Norma de derecho penal en blanco.
El empresario como garante. Debe proteger a los trabajadores de sus propias
imprudencias. Deber de formación e información.
Delegación del empresario.
Efectos de un accidente de trabajo: Procedimiento administrativo, recargo de
prestaciones y procedimiento penal.
Circular 4/2011 de la Fiscalía General del Estado sobre siniestralidad laboral.
El papel del Acta de Infracción de la Inspección de trabajo.
Principio “non bis in idem”.
6
Delito de acoso laboral (mobbing):
Bien jurídico protegido.
Requisitos del tipo penal.
Interpretación jurisprudencial del “menoscabo de la integridad
moral”. TEDH.
Penas.
Prescripción.
Responsable civil subsidiario, (empresas u Organismos).
7
Concurrencia con otros delitos.
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