memoria del ejercicio contable del colegio oficial de

MEMORIA DEL EJERCICIO CONTABLE DEL COLEGIO OFICIAL
DE PERITOS E INGENIEROS TECNICOS INDUSTRIALES DE
ZAMORA, TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE 2012
1. Naturaleza y actividad de la entidad
Los datos de la presente memoria son:
Razón social: COLEGIO DE INGENIEROS TÉCNICO INDUSTRIALES DE ZAMORA
NIF: Q4970001F
Domicilio: Mablo Morillo,18
Municipio: (49013 ZAMORA)
Provincia: ZAMORA
El Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales es un ente con personalidad jurídica
propia se creó en el año 1979 y se rige por los Estatutos aprobados por la Junta de
Gobierno el día 20 de julio de 2000; y publicados en el B.O.C.y L. nº 238 de fecha 12 de
diciembre de 2000 entrando en vigor según la disposición final de la Orden de 24 de
noviembre de 2000, de la Consejería de Presidencia y Administración Territorial, por la
que se inscriben en el Registro de Colegios Profesionales y Consejos de Colegios de
Castilla y León.
Sus funciones del Colegio, entre otras, la representación de la profesión, la defensa
de los derechos e intereses profesionales de los colegiados, la formación profesional
permanente y visar los trabajos profesionales de los colegiados en los términos previstos
en la legislación correspondiente.
2. Bases de presentación de las Cuentas Anuales.
2.1. Imagen fiel:
Las cuentas anuales adjuntas se han formulado a partir de los registros contables
mantenidos por el colegio a 31 de diciembre de 2012.
De acuerdo con lo establecido en los artículos 20 y 27 del Estatuto, sus cuentas
anuales deben ser formuladas por Junta de Gobierno del Colegio; y según el art. 38 de
los Estatutos, serán propuestas a la Junta General Ordinaria; para su aprobación.
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Página 1 En su formulación se ha observado los principios y normas de contabilidad
generalmente aceptados, establecidos en el Código de Comercio y las disposiciones
vigentes en materia contable (R.D. 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se
aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas empresas) con el
objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los
resultados.
Durante el ejercicio social se han aplicado los principios contables que son
obligatorios según el Código de Comercio y el PGC de PYMES, esto es, empresa en
funcionamiento, devengo, uniformidad, prudencia , no compensación e importancia
relativa.
2.2. Comparación de la información:
a) No se ha modificado la estructura del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y
del estado de cambios en el patrimonio neto respecto al ejercicio anterior.
b) No existen causas que impidan la comparación de las cuentas anuales del ejercicio
con las precedentes.
2.3. Cambios en criterios contables:
En el ejercicio no se han efectuado ajustes por cambios en criterios contables
2.4. Corrección de errores:
En el ejercicio, no se han efectuado ajustes por corrección de errores.
3. Distribución de resultados
La Junta de Gobierno propone a la Asamblea General el traspaso del resultado del
ejercicio a Fondos Social.
BASE DE REPARTO
Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias
Fondo social
PATRIMONIO NETO
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Ejercicio
Actual 2012
Ejercicio
Anterior 2011
1.347,15
26.940,48
1.450.785,04
1.423.844,56
1.452.132,19
1.450.785,04
Página 2 4. Normas de Registro y valoración:
Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas, son los
siguientes:
a)
Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible figura registrado por su precio de adquisición, deducido en
las dotaciones para amortización con cargo a los resultados de los ejercicios
correspondientes.
Las dotaciones para amortizaciones se realizan por el método lineal en función de la
vida útil, atendiendo a la depreciación que normalmente han sufrido por
su
funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia
técnica o comercial que pudiera afectarlos.
Los coeficientes aplicados son:
Concepto
Aplicaciones informáticas
Pagina WEB
Años
5
5
Coeficiente
20%
20%
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.
b)
Inmovilizado material
Figuran registradas por su precio de adquisición, decido en las dotaciones para
amortizaciones realizadas con cargo a los resultados de los ejercicios correspondientes.
Las dotaciones a amortizaciones se realizan por el método lineal en función de la vida útil
y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente han sufrido por su
funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia
técnica o comercial que pudiera afectarlos.
Los coeficientes aplicados son:
Concepto
Construcciones
Mobiliario
Equipos para procesos de Información
Instalaciones
Biblioteca
Otro inmovilizado
Años
20
10
5
10
10
10
Coeficiente
5%
10%
20%
10%
10%
10%
Los gastos que no suponen un incremento de la vida útil de los elementos del
inmovilizado se registran con cargo a los resultados del ejercicio en el que se incurren.
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Página 3 c)
Inversiones financieras a largo y corto plazo
Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo
al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses
devengados no cobrados en el caso de préstamos, y al valor actual de la contraprestación
realizada en el caso de las cuentas por cobrar.
Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos de deuda,
con fecha de vencimiento fijados, cobros de cuantía determinada o determinable, que se
negocien en un mercado activo y que se tiene intención y capacidad de conservar hasta
su vencimiento. Se contabilizan a su coste amortizado.
d)
Activos financieros y pasivos financieros
Se consideran instrumentos financieros los siguientes:
1) Activos financieros:
− Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
− Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios por
prestación de servicios.
− Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales
como las obligaciones, bonos pagarés; instrumentos del patrimonio de
otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en instituciones de
inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio; otros activos
financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y
créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y
desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio.
Los saldos de las cuentas a cobrar se clasifican, en su caso, de dudoso cobro
cuando se estiman una recuperación problemática, o se aprecia una reducida
posibilidad de cobro, en función del deudor y de la antigüedad del saldo. Las
deudas por cuotas se considerarán perdidas del ejercicio cuando el colegiado se da
de baja del Colegio.
2) Pasivos financieros:
− Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios.
− Deudas con entidades de crédito.
− Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y
pagarés.
− Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como préstamos y
créditos financieros, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos
por terceros sobre participaciones.
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Página 4 Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el
importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros,
incluidas las primas pagaderas en la liquidación o reembolso y los costes de
transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según criterio del
devengo.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a cu coste de mercado y
posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de
interés efectivo.
e)
Provisiones para riesgos y gastos
Se dotan provisiones para riesgos y gastos cuando se detectan su existencia,
valorándose en función de la estimación del quebranto que pueda producir.
f)
Ingresos y gastos
Los ingresos se han reconocido como consecuencia de un incremento de los recursos
de el Colegio, y siempre que su cuantía haya podido determinarse con fiabilidad. Los
gastos, se han reconocido como consecuencia de una disminución de los recursos de el
Colegio, y siempre que su cuantía se haya podido valorar o estimar con fiabilidad.
Los ingresos y gastos se registran en función de su devengo, con independencia de la
corriente monetaria que generen los mismos.
Las cuotas periódicas se contabilizan como ingresos por trimestres naturales.
Los ingresos por visados se contabilizan a la fecha de devengo y, por consiguientes con
independencia de la fecha de cobro.
g)
Clasificación de vencimientos
Los derechos y obligaciones se consideran a corto plazo cuando la fecha de su
vencimiento no es superior a un año.
h)
Impuesto sobre beneficios
En Base a lo establecido en el Capítulo XV del Título 7 del RD Ley 4/2004 de 5 de
marzo, que aprueba el Texto Refundido del Impuesto sobre Sociedades, el Colegio debe
presentar y liquidar el citado Impuesto por los resultados obtenidos por la realización de
actividades que no constituyen el objeto o finalidad específica de la entidad.
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Página 5 i)
Subvenciones, donaciones y legados
Las subvenciones no reintegrables, se han contabilizado como ingresos directamente
imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos correlacionada con los
gastos derivados de la subvención, esto es, atendiendo a su finalidad.
La imputación en la cuenta de pérdidas y ganancias se ha realizado atendiendo a la
finalidad por la que se ha concedido. Cuando se ha concedido para financiar gastos
específicos, se ha imputado como gasto en el mismo ejercicio en que se ha devengado el
gasto. Cuando se ha concedido para adquirir activos o cancelar pasivos, se ha imputado
como ingresos del ejercicio en la medida en que se ha producido la enajenación o en
proporción a la dotación a la amortización efectuada. Finalmente, cuando se han recibido
importes monetarios sin asignación a una finalidad específica, se han imputado como
ingresos del ejercicio en que se han reconocido.
5. Inmovilizado Intangible y material
Los movimientos durante el ejercicio y de sus correspondientes amortizaciones
acumulables se resumen en la siguiente tabla:
Inmovilizado Intangible
Coste
31/12/2011 Alta Baja 31/12/2012
Aplicaciones Informáticas
14.318,61
14.318,61
Amortización acumulada
10.582,25
12.042,25
Valor contable
3.736,36
2.276,36
Inmovilizado Material
Coste
31/12/2011 Alta
Baja 31/12/12
Construcciones
33.293,65
33.293,65
Instalaciones técnicas
5.444,23
5.444,23
Utillaje
2.805,85
2.805,85
Mobiliario
14.758,07
14.758,07
Equipos proceso inform.
3.708,98 264,41
3.973,39
Otro inmovilizado material
1.312,62
1.312,62
Total
61.323,40
61.587,81
Amortización acumulada
58.516,71
59.315.43
Valor contable l
2.806,69
2.272,38
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Página 6 6. Activos financieros
a) Activos financieros a largo plazo
Los movimientos producidos en el epígrafe de inversiones financieras a largo plazo
en el ejercicio han sido las siguientes:
31/12/2011 Alta Baja 31/12/2012
Inversiones finan l/p
6.737,37
6.737,37
Imposiciones l/p
200.000,00
200.000,00
Las inversiones financieras a largo plazo corresponden a un Fondo en Caja Duero de
fecha 30/07/2003: Fonduero Dinero F.I de Inversión por importe de 6.737,70 €
Fondo Rural garantizado rente fija 2013FI de 200.000, 00 en Caja Rural.
b) Activos financieros a corto plazo
Imposiciones a c/p
31/12/2011
1.073.000,00
ALTA
124.000,00
BAJA
31/12/2012
1.197.000,00
Depósito a plazo “Depósito Creciente 24” de 120.000,00 € en Caja Mar, vencimiento
el 21 de julio de 2013, con intereses creciente desde 3,28 TAE el primer semestre, 3,53%
TAE segundo semestre, TAE del tercer semestre 3,79 %, cuarto semestre 5,47 % hasta
llegar a 4,00% TAE final.
En el Banco Sabadell Atlántico existe un plazo fijo de 154.00, 00 € cuyo vencimiento
es del 27 enero de 2013, tipo de interés de 2,9963 TAE 3 %.
Una imposición a 6 meses en Caja Rural, de 13.000 € a 2,516% TAE
En Caja España existe una inversión por importe total de 910.000 €, distribuidos en
varios importes. La inversión financiera de 80.000 € a corto plazo corresponde a una
cuenta de ahorro a plazo fijo de interés medio de 3,20 % y vencimiento 08/01/2013.
Además en esta misma entidad se tienen contratados los siguientes plazos fijos: uno de
200.000 €, a 2,25 % con vencimiento 12/03/2013. Un Plazo de 130.000 € con un
interés de 2,80 % con vencimiento 16/06/ 2013. Una imposición de 500.000 € con tipo
de interés 3,20 % y con vencimiento 17/01/2013.
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Página 7 c) Deudores
En este epígrafe se recogen los importes pendientes de aquellos colegiados que no
han satisfecho las cuotas correspondientes al ejercicio 2012.
En la cuenta de clientes, están reflejados los saldos con colegiados-proyectos pendientes
de liquidar.
Los clientes de dudoso cobro, (Las empresas de Instalaciones Pevafersa S.L. y
Manañes Instalaciones Proyectos y Servicios S.A.) por importe de 11.587,06 que se
recoge en la dotación por deterioro de valor de créditos por operaciones, ya que dichas
empresas han presentado concurso de acreedores.
7. Pasivo financiero:
•
•
•
En este epígrafe se recoge los importes pendientes a:
Acreedores varios: 15.670,97 €
Hacienda Pública Acreedora por retenciones practicadas: 210,00 €
Organismos de la Seguridad Social : 544,32 €
8. Situación fiscal
De acuerdo con la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse
liquidados definitivamente hasta que las declaraciones presentadas hayan sido
inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de
cuatro años, por lo que se encuentran abiertas a efectos de inspección las declaraciones
de los impuestos a que está sujeto el Colegio de Ingenieros Técnicos desde su inicio,
relativas a los ejercicios no prescritos, por lo que derivadas de las diferencias de
interpretaciones de la normativa fiscal aplicable pudieran existir contingencias fiscales.
El Colegio de Ingenieros Técnicos por la actividad de desarrolla está exento del
Impuesto sobre el valor añadido, en lo referente a los ingresos por cuotas de sus
colegiados y está parcialmente exento del Impuesto sobre Sociedades.
Tal exención no alcanza a los rendimientos derivados del ejercicio de explotaciones
económicas, ni a los derivados del patrimonio, ni tampoco a determinadas rentas
obtenidas en transmisión de bienes.
9.- Ingresos y Gastos
Los movimientos de ingresos y gastos durante el ejercicio, se resumen en las
siguientes tablas:
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Página 8 Ingresos
DETALLE CUENTA DE INGRESOS
Cuenta
705
740
759
769
2012
2011
Título de la cuenta
Prestaciones de servicios
46,781.65
95,293.98
Subvenciones, donaciones y legados a la explotación
420.00
0.00
Ingresos por servicios diversos
1,468.46
2,650.88
Otros ingresos financieros
49,156.75
35,695.32
TOTAL DE INGRESOS
97,826.86 133,640.18
Gastos
DETALLE CUENTA DE GASTOS
Cuenta
620
621
622
623
624
625
626
627
628
629
630
631
640
642
650
669
678
680
681
694
Título de la cuenta
Gastos en investigación y desarrollo del ejercicio
Arrendamientos y cánones
Reparaciones y conservación
Servicios de profesionales independientes
Transportes
Primas de seguros
Servicios bancarios y similares
Publicidad, propaganda y relaciones públicas
Suministros
Otros servicios
Impuesto sobre beneficios
Otros tributos
Sueldos y salarios
Seguridad Social a cargo de la empresa
Pérdidas de créditos comerciales incobrables
Otros gastos financieros
Gastos excepcionales
Amortización del inmovilizado intangible
Amortización del inmovilizado material
Pérdidas deterioro créditos operaciones comerciales
TOTAL DE GASTOS
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 2012
2011
420.00
0.00
6,436.78
6,164.55
549.20
289.53
4,012.00
4,048.00
682.52
1,179.15
4,169.14
6,607.11
81.01
1,611.56
14,575.94
9,253.74
1,755.88
1,427.09
25,221.69
30,812.36
12,284.08
8,923.83
345.12
325.84
17,825.22
17,161.27
5,507.95
4,635.46
90.18
150.30
20.40
0.00
243.88
0.00
1,460.00
1,460.00
798.72
1,062.85
0.00
11,587.06
96,479.71 106,699.70
Página 9 10. Subvenciones, Donaciones y legados
La subvención recibida durante 2012 es de 420,00 € para realizar el curso de
formación en convenio con la Fundación Tripartita, e impartido por el Instituto Europeo de
Estudios Empresariales S.A.
11. Gastos de la Junta de Gobierno
Los cargos de la Junta de Gobierno no son remunerados.
El gasto que se origina es como consecuencia de las reuniones a los diferentes
órganos de ámbito autonómico y nacional.
El Colegio únicamente paga los gastos que, con motivo de desplazamientos y
estancias, se hayan producido a las personas que integran los distintos órganos.
12. Información complementaria
Estado de cambio en el patrimonio neto
Resultado
del
Fondo social Remanente ejercicio
SALDO FINAL DEL AÑO 2011
Ajustes por cambios de criterio
2011
Ajustes por errores 2011 y
anteriores
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL
AÑO 2012
Total de ingresos y gastos
reconocidos
Otras variaciones del patrimonio
neto
SALDO FINAL DEL AÑO 2012
Subvenciones
Donaciones
TOTAL
1.423.844,56
-
26.940,48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.423.844,56
- 1.450.785,04
26.940,48
- 1.450.785,04
-
1.347,15
-
-
-
-
26.940,48
-
1.347,15
26.940,48
1.450.785,04
-
1.347,15
- 1.452.132,19
En Zamora a 31 de Diciembre de 2012
MEMORIA CONTABILIDAD COLEGIO 2012 Página 10 Colegio Ingenieros Tec. Industriales
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
PARTIDAS
1.
Nota
2011
2010
Importe neto de la cifra de negocios
705
708
709
Prestaciones de servicios
Devoluciones de ventas y operaciones similares
Rápeles sobre ventas
2.
3.
4.
5.
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
Trabajos realizados por la empresa para su activo
Aprovisionamientos
Otros ingresos de explotación
6.
Gastos de personal
7.
Otros gastos de explotación
75
64
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
GASTOS DE PERSONAL
62 SERVICIOS EXTERIORES
631 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
694 Pérdidas por deterioro de créditos por operaciones comerciales
8.
Fecha: 31/12/2012
Página: 1
Desde fecha 01/01/2011 hasta fecha 31/12/2011
99,554.81
-207.77
-4,053.06
81,944.92
2,650.88
7,787.61
-21,796.73
-20,725.62
-61,393.09
-325.84
-150.30
-11,587.06
-76,734.21
-309.21
-200.00
-2,522.85
-2,331.18
168.99
-15,682.20
35,695.32
43,090.40
-5,114.51
Amortización del inmovilizado
68
DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras
10. Excesos de provisiones
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
12. Otros resultados
A).
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
13.
Ingresos financieros
13.a Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero
13.b Otros ingresos financieros
14.
15.
16.
17.
Gastos financieros
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
769
Otros ingresos financieros
B).
RESULTADO FINANCIERO
35,695.32
43,090.40
C).
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
35,864.31
27,408.20
-8,923.83
-8,618.08
26,940.48
18,790.12
18.
Impuestos sobre beneficios
6300
D).
Impuesto corriente
RESULTADO DEL EJERCICIO
Colegio Ingenieros Tec. Industriales
Balance de Situación
ACTIVO
A)
Nota
2012
2011
14,318.61
-12,042.25
14,318.61
-10,582.25
61,587.81
-59,315.43
61,323.40
-58,516.71
6,737.37
200,000.00
6,737.37
320,000.00
537.72
11,587.06
-11,441.61
-385.24
11,587.06
-11,587.06
172.35
2,082.48
5,053.91
172.35
2,237.00
1,197,000.00
1,073,000.00
26,130.67
47,667.88
1,442,408.69
1,455,972.41
ACTIVO NO CORRIENTE
A.I. Inmovilizado intangible
20 INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
280 Amortización acumulada del inmovilizado intangible
A.II.
Inmovilizado material
21 INMOVILIZACIONES MATERIALES
281 Amortización acumulada del inmovilizado material
A.III.
A.IV.
A.V.
Inversiones inmobiliarias
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Inversiones financieras a largo plazo
250
258
B)
Fecha: 31/12/2012
Página: 1
Desde fecha 01/01/2012 hasta fecha 31/12/2012
Inversiones financieras a largo plazo en instrumentos de patrimonio
Imposiciones a largo plazo
A.VI. Activos por Impuesto diferido
A.VII. Deudores comerciales no corrientes
ACTIVO CORRIENTE
B.I. Existencias
B.II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
B.II.1. Clientes por ventas y Prestaciones de servicios
430
436
490
B.II.2.
B.II.3.
Clientes
Clientes de dudoso cobro
Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales
Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
Otros deudores
44 DEUDORES VARIOS
470 Hacienda Pública, deudora por diversos conceptos
473 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta
B.III.
B.IV.
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
Inversiones financieras a corto plazo
B.V.
B.VI.
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
548
57
Total Activo
Imposiciones a corto plazo
TESORERÍA
Colegio Ingenieros Tec. Industriales
Balance de Situación
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A)
Fecha: 31/12/2012
Página: 2
Desde fecha 01/01/2012 hasta fecha 31/12/2012
Nota
2012
2011
PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
A-1.I. Capital
A-1.I.1. Capital escriturado
101
Fondo social
1,450,785.04
1,423,844.56
1,347.15
26,940.48
343.06
3,008.39
-15,670.97
5,060.09
544.32
1,463.52
150.00
565.46
1,442,408.69
1,455,972.41
A-1.I.2. Capital no exigido
A-1.II. Prima de emisión
A-1.III. Reservas
A-1.IV. Acciones y participaciones en patrimonio propias
A-1.V. Resultados de ejercicios anteriores
A-1.VI. Otras aportaciones de socios
A-1.VII. Resultado del ejercicio
129
B)
C)
Resultado del ejercicio
A-1.VIII. Dividendo a cuenta
A-2) Ajustes en patrimonio neto
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
PASIVO NO CORRIENTE
B.I. Provisiones a largo plazo
B.II. Deudas a largo plazo
B.II.1. Deudas con entidades de crédito
B.II.2. Acreedores por arrendamiento financiero
B.II.3. Otras deudas a largo plazo
B.III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
B.IV. Pasivos por impuesto diferido
B.V. Periodificaciones a largo plazo
B.VI. Acreedores comerciales no corrientes
B.VII. Deudas con características especiales a largo plazo
PASIVO CORRIENTE
C.I. Provisiones a corto plazo
C.II. Deudas a corto plazo
C.II.1. Deudas con entidades de crédito
C.II.2. Acreedores por arrendamiento financiero
C.II.3. Otras deudas a corto plazo
C.III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
C.IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
C.IV.1. Proveedores
400
C.IV.2.
Proveedores
Otros acreedores
41 ACREEDORES VARIOS
475 Hacienda Pública, acreedora por conceptos fiscales
476 Organismos de la Seguridad Social, acreedores
C.V.
C.VI.
Periodificaciones a corto plazo
Deudas con características especiales a corto plazo
Total Patrimonio Neto y Pasivo
Colegio Ingenieros Tec. Industriales
2013 PRESUPUESTO GASTOS COLEGIO
Fecha: 01/01/2013
Página: 1
Datos del ejercicio 2013
Cuenta
Título
62000000001
62000000002
62100000001
62100000002
62100000003
62100000004
62100000006
62100000007
62100000008
62200000001
62200000002
62200000003
62300000001
62300000002
62300000003
62300000004
62400000001
62400000002
62500000001
62500000002
62500000003
62500000004
62600000001
62600000002
62701000001
62701000002
62701000003
62701000004
62701000005
62800000001
62800000002
62800000003
62800000004
62900000001
62900000002
62900000003
62900000004
62900000005
62900000006
62900000007
62900000008
62900000009
62900000010
62900000011
62900000012
62900000013
62900000014
62900000015
62900000016
62901000001
62901000002
62901000003
62901000004
62901000005
62902000002
62902000003
62902000004
62902000005
63000000001
63100000001
GASTOS DE FORMACION COLEGIADOS
GASTOS FORMACION EMPLEADOS
MANTENIMIENTO FOTOCOPIADORA
MANTENIMIENTO PROGRAMA GESCITIZA
MANTENIMIENTO PROGRAMA CONTABILIDAD
MANTENIMIENTO PROGRAMA VISADO ELECTRONICO
MANTENIMIENTO PAGINA WEB
HOSTING VISADO ELECTRONICO
MANTENIMIENTO VENTANILLA UNICA
REPARACION Y CONSERVACION INSTALACIONES TECNIC
REPARACION Y CONSERVACION OTRAS INSTALACIONES
REPARACION EQUIPOS INFORMATICOS
SERVICIOS PROFESIONALES S.T.
LETRADOS
PROCURADORES
ASESORIA LABORAL
TRANSPORTES
MENSAJERIA
SEGURO LOCAL
SEGURO ACCIDENTES COLEGIADOS MUPITI
SEGURO ACCIDENTES JUNTA DE GOBIERNO
SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL JUNTA GOBIERNO
COMISION MATENIMIENTO
COMISION FACTURACION
PROTOCOLO
FESTIVIDAD
GRATIFICACIONES
REPRESENTACION
PREMIOS
SUMINISTRO ELECTRICO
SUMINISTRO AGUA
SUMINISTRO GAS
ALCANTARILLADO
REVISTA TECNICA INDUSTRIAL
LIBROS Y LEGISLACION
PRENSA
TELEGRAMAS
GASTOS VARIOS
SELLOS
BOLETINES INFORMATIVOS
ASISTENCIA TECNICA A CURSOS
ACTIVIDADES CULTURALES
LIMPIEZA LOCAL
COMUNIDAD PROPIETARIOS
TELEFONO Y FAX
MATERIAL DE OFICINA
FOTOCOPIAS
MATERIAL INFORMATICO
LOTERIA
CUOTAS CONSEJO GENERAL
CUOTAS CITICAL
APORTACION FUNDACION TECNICA INDUSTRIAL
APORTACION MUPITI
APORTACION ASOCIACION ZAMORA
GASTOS VIAJES CONSEJO (DECANO)
GASTOS VIAJES CITICAL
GASTOS VIAJES MUPITI
GASTOS COMISIONES VARIAS
IMPUESTO SOCIEDADES
CONTRIBUCION
Saldo real
Presupuesto
Diferencia
%
222.00
0.00
0.00
600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
218.00
2.81
74.29
0.00
0.00
380.14
0.00
0.00
9.00
0.00
3,008.30
60.00
0.00
0.00
0.00
8.46
147.67
6.54
4.60
0.00
24.20
0.00
33.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28.52
273.22
108.39
0.00
478.48
0.00
900.90
0.00
0.00
0.00
0.00
431.80
0.00
355.17
0.00
0.00
0.00
1,000.00
450.00
250.00
600.00
620.00
530.00
600.00
1,800.00
500.00
280.00
400.00
170.00
3,000.00
0.00
0.00
1,050.50
200.00
350.00
355.00
2,900.00
380.14
530.00
35.00
300.00
300.00
7,500.00
200.00
2,000.00
300.00
900.00
75.00
630.00
36.00
50.00
0.00
252.00
0.00
400.00
0.00
0.00
300.00
0.00
825.00
350.00
1,500.00
360.00
100.00
600.00
1,750.00
3,700.00
2,900.00
687.00
500.00
3,000.00
3,000.00
1,500.00
1,000.00
420.00
0.00
360.00
-778.00
-450.00
-250.00
0.00
-620.00
-530.00
-600.00
-1,800.00
-500.00
-280.00
-400.00
-170.00
-3,000.00
0.00
0.00
-832.50
-197.19
-275.71
-355.00
-2,900.00
0.00
-530.00
-35.00
-291.00
-300.00
-4,491.70
-140.00
-2,000.00
-300.00
-900.00
-66.54
-482.33
-29.46
-45.40
0.00
-227.80
0.00
-366.97
0.00
0.00
-300.00
0.00
-825.00
-321.48
-1,226.78
-251.61
-100.00
-121.52
-1,750.00
-2,799.10
-2,900.00
-687.00
-500.00
-3,000.00
-2,568.20
-1,500.00
-644.83
-420.00
0.00
-360.00
-77.80
-100.00
-100.00
0.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-79.25
-98.60
-78.77
-100.00
-100.00
0.00
-100.00
-100.00
-97.00
-100.00
-59.89
-70.00
-100.00
-100.00
-100.00
-88.72
-76.56
-81.83
-90.80
-90.40
-91.74
-100.00
-100.00
-91.85
-81.79
-69.89
-100.00
-20.25
-100.00
-75.65
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-85.61
-100.00
-64.48
-100.00
-100.00
Colegio Ingenieros Tec. Industriales
2013 PRESUPUESTO GASTOS COLEGIO
Fecha: 01/01/2013
Página: 2
Datos del ejercicio 2013
Cuenta
Título
64000
64200
Sueldos y salarios
Seguridad Social a cargo de la empresa
Totales
Saldo real
Presupuesto
Diferencia
%
0.00
0.00
18,182.00
5,456.00
-18,182.00
-5,456.00
-100.00
-100.00
7,375.52
75,433.64
-68,058.12
Colegio Ingenieros Tec. Industriales
2013 PRESUPUESTO INGRESOS COLEGIO
Fecha: 01/01/2013
Página: 1
Datos del ejercicio 2013
Cuenta
Título
70500000001
70500000002
70500000005
70900000002
75900000003
75900000004
76900000002
INGRESOS DERECHOS VISADOS
INGRESOS CUOTAS COLEGIADOS
INGRESOS VARIOS
BONIFICACION VISADOS ANUAL
INGRESOS REINTEGRO VIAJES CITICAL
INGRESOS CENAS
INTERESES N. FAVOR
Totales
Saldo real
Presupuesto
Diferencia
%
-1,393.14
0.00
-426.00
0.00
0.00
0.00
-535.33
-21,096.00
-23,150.00
-1,000.00
3,000.00
-360.00
-1,500.00
-31,327.64
19,702.86
23,150.00
574.00
-3,000.00
360.00
1,500.00
30,792.31
93.40
100.00
57.40
-100.00
100.00
100.00
98.29
-2,354.47
-75,433.64
73,079.17
COLEGIO OFICIAL DE
ING.TÉCNICOS INDUSTRIALES
DE ZAMORA
Trabajo
RESUMEN ANUAL DE VISADOS - 2012
Enero
Febrer
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septie
Octubr
9
6
8
3
4
7
2
3
9
2
1
1
14
12
ACTA APROBACION PLAN SEG. Y SALUD
ACTA DESIGNACION COORDINADOR
ANEXO
8
ANEXO OTRO IMPORTE
1
CERTIFICADO
4
15
10
12
12
6
10
8
3
5
6
3
DIREC. OBRA
8
13
DIREC.OBRA PARCIAL
2
2
54
1
3
8
125
9
8
16
1
7
10
1
2
7
75
1
1
2
1
1
12
4
25
18
10
9
15
7
18
10
141
1
7
5
8
1
1
1
DIRECCION DE OBRA REFUNDIDA (1 D.O. DE 2 PROY.)
1
2
1
ESTUDIO TECNICO
1
FICHA TECNICA VEHICULO
1
*** NO se tienen en cuenta los trabajos anulados ni rechazados ***
1
8
2
Fecha impresión: 19/03/2013
Total
14
DIREC.OBRA RED DISTRIBUCION GAS
1
1
Diciem
1
COMPROMISO DIRECCION DE OBRA
DIRECCION OBRA REFORMADO=PRESUPUESTO
17
Noviem
2
6
1
1
14
1
2
3
Pág 1
Trabajo
INFORME
Enero
Febrer
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septie
Octubr
Noviem
Diciem
Total
2
2
3
1
3
2
1
3
1
2
6
4
30
1
1
1
3
1
4
13
9
4
INFORME PERICIAL
LIBRO DE INCIDENCIAS
1
5
11
10
5
5
14
LIBRO VERDE
1
1
MEMORIA
1
1
MEMORIA DE ACTIVIDAD
2
1
1
1
6
1
2
PROYECTO
3
13
PROYECTO CONTRA INCENDIOS
2
2
7
7
13
14
1
1
3
PROYECTO DE LEGALIZACION
2
PROYECTO EJEC.DE BASICO
13
1
11
10
8
1
1
21
1
PROYECTO REFORMADO = PRESUPUESTO
Fecha impresión: 19/03/2013
*** NO se tienen en cuenta los trabajos anulados ni rechazados ***
20
140
2
13
4
2
1
2
3
2
2
PROYECTO MODIFICADO
81
1
1
MEMORIA VALORADA
PROYECTO REFORMA VEHICULO
8
1
1
2
1
2
7
1
1
1
1
1
1
1
4
1
1
11
4
1
16
Pág 2
Trabajo
Enero
PROYECTO REFORMADO OTRO PRESUPUESTO
Febrer
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Octubr
Noviem
Diciem
6
10
53
Fecha impresión: 19/03/2013
*** NO se tienen en cuenta los trabajos anulados ni rechazados ***
96
Total
3
1
VALORACION
TOTALES
Septie
3
PROYECTO REFUNDIDO(VARIOS P.VISADOS EN 1)
SEPARATA
Agosto
1
5
1
1
60
56
3
1
2
1
1
29
1
73
95
1
59
72
71
49
66
4
66
816
Pág 3
COLEGIO OFICIAL DE
ING.TÉCNICOS INDUSTRIALES
DE ZAMORA
MES
MOVIMIENTOS DE COLEGIADOS - 2012
ALTAS
BAJAS
REINGRESOS
Enero
1
1
0
Febrero
0
1
0
Marzo
0
1
0
Abril
0
2
0
Mayo
1
1
0
Junio
0
0
0
Julio
1
0
0
Agosto
1
2
0
Septiembre
2
1
0
Octubre
1
1
0
Noviembre
0
1
0
Diciembre
0
0
0
TOTALES
7
11
0
Nº DE COLEGIADOS DE ALTA EN 2012 ..... 385
Fecha impresión: 19/03/2013
Pág 1
COLEGIO OFICIAL DE
ING.TÉCNICOS INDUSTRIALES
DE ZAMORA
TIPO
@
CARTA
** RESUMEN ANUAL ENTRADA CORRESPONDENCIA COLEGIO **
Enero
Febrer
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septie
Octubr
Noviem
Diciem
Total
46
43
71
60
81
71
57
47
75
77
91
50
769
6
7
12
6
7
4
2
10
7
7
3
2
73
1
1
1
2
3
20
21
15
25
23
CERTIFICADO
CIRCULAR
21
CITACION
1
19
15
1
11
16
10
19
9
19
15
12
18
4
8
12
1
6
2
1
1
1
NOTAS DE GASTOS
3
2
2
4
5
PUBLICACION
1
1
6
2
1
4
3
1
1
136
2
1
2
2
1
12
6
7
2
41
1
4
7
1
NOTA CARGO
Fecha impresión: 19/03/2013
7
1
1
214
1
1
FAX
SALUDA
18
1
CONVOCATORIA
FACTURA
10
1
2
1
2
1
20
Pág 1
TIPO
Enero
Febrer
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septie
Octubr
VARIOS
TOTALES
Fecha impresión: 19/03/2013
Noviem
Diciem
3
98
89
131
108
122
102
99
74
107
134
139
Total
3
80
1283
Pág 2
COLEGIO OFICIAL DE
ING.TÉCNICOS INDUSTRIALES
DE ZAMORA
TIPO
@
CARTA
** RESUMEN ANUAL SALIDA CORRESPONDENCIA COLEGIO **
Enero
Febrer
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septie
Octubr
Noviem
Diciem
Total
10
5
15
9
7
5
6
11
13
7
12
11
111
3
11
19
3
2
4
7
2
8
2
4
65
1
1
CERTIFICADO
FACTURA
1
FAX
TOTALES
Fecha impresión: 19/03/2013
13
16
34
12
10
9
13
1
2
1
1
15
13
15
14
16
180
Pág 3
COLEGIO OFICIAL DE
ING.TÉCNICOS INDUSTRIALES
DE ZAMORA
TIPO
** RESUMEN ANUAL ENTRADA CORRESPONDENCIA ASOCIACIÓN **
Enero
@
Febrer
Marzo
3
CARTA
Abril
Mayo
Junio
4
2
2
1
Septie
Octubr
Noviem
Diciem
Total
1
2
2
1
17
2
1
CIRCULAR
3
NOTA CARGO
1
NOTAS DE GASTOS
Fecha impresión: 19/03/2013
Agosto
1
CERTIFICADO
TOTALES
Julio
9
2
5
2
1
1
4
2
13
1
2
3
1
1
5
6
4
1
4
1
3
10
5
44
2
5
3
4
2
8
8
5
70
Pág 4
COLEGIO OFICIAL DE
ING.TÉCNICOS INDUSTRIALES
DE ZAMORA
TIPO
** RESUMEN ANUAL SALIDA CORRESPONDENCIA ASOCIACIÓN **
Enero
CARTA
TOTALES
Fecha impresión: 19/03/2013
Febrer
Marzo
2
0
2
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
1
0
1
Septie
Octubr
Noviem
1
0
0
0
0
1
0
0
Diciem
Total
1
5
1
5
Pág 5