Lavado de Dinero No. 20

LUCHA CONTRA
LAVADO DE DINERO
Destinado a especialistas del Sistema Bancario Nacional
La Habana, 12 de abril del 2013
Año: 11
No: 20
CONTENIDO
Estimados lectores:
Artículo de Opinión
Documentos de
Organizaciones
Internacionales
Sección
Informativa para
Integrantes del
SBN
Eventos
Noticias
La información que ponemos a su consideración tiene como
objetivo darles a
conocer criterios que se manejan a nivel
internacional por otros sistemas bancarios y organismos
internacionales gubernamentales o no gubernamentales, que no
necesariamente coinciden con nuestras normas o procedimientos,
teniendo en cuenta que nuestro sistema bancario y los principios
económicos que rigen el desarrollo de nuestra sociedad poseen
características muy propias y particulares.
No se hace tampoco con el objetivo de que se utilice para
elaborar normas bancarias internas; sirve, en última instancia,
para ampliar el acervo cultural de los trabajadores bancarios
cubanos y conocer experiencias foráneas.
¿Qué es el lavado de dinero?
El GAFI ha formulado esta definición de lavado de dinero o
blanqueo de capitales:
- La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de
que deriva de un delito criminal, con el propósito de esconder o
disfrazar su procedencia ilegal o ayudar a cualquier persona
involucrada en la comisión del delito a evadir las consecuencias
legales de su accionar.
- Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicación,
disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de,
bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal.
momento en que se reciben, que deriva de una ofensa criminal
o
de
la
participación
en
algún
delito.
Fuente:
http://www.matba.com.ar/lavadodedinero.asp
ARTÍCULO DE OPINIÓN
Reglamentación para prevenir el lavado de dinero en Colombia
09 de Abril del 2013
El ente regulador de juegos de Colombia, Coljuegos, expidió una resolución, por la
cual exige a los operadores del sector, la implementación de un Sistema Integrado
para la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT),
que entrará en vigor a partir del 01/07/13. Las medidas, que implementa la
resolución SIPLAFT, "están orientadas a la debida diligencia del cliente, práctica que
exige a los operadores de juegos localizados, como los casinos y bingos, la
identificación de clientes, que realicen transacciones o apuestas en sus
establecimientos cuando estas sean iguales o superiores a 5 millones de pesos".
También están obligados a identificar a clientes que acumulen transacciones o
apuestas que, a lo largo de 1 mes, sean iguales o superiores a 15 millones, unos
US$9 000. Estos reportes, obligatorios y confidenciales, los hace el operador ante
UIAF y Coljuegos, con el fin de llevar un control sobre el movimiento de sumas
considerables de dinero a través de casinos y bingos. Además, se "hace obligatorio el
reporte a UIAF de los ganadores de premios en casinos y bingos, así como en los
juegos novedosos, cuando el premio sea igual o superior a 5 millones, o un ganador
acumule varios premios en 1 mes que sean iguales o superen 8 millones de pesos",
agregó el organismo.
La nueva Resolución fija los criterios mínimos exigidos a los operadores autorizados
por Coljuegos, sobre la base de las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI), organismo multilateral que establece los estándares para
prevenir delitos que atenten contra la integridad del sistema financiero internacional.
Las evaluaciones conjuntas llevadas a cabo por el GAFI y su capítulo latinoamericano,
GAFISUD, son tenidas en cuenta para la valoración de los países que hacen otros
organismos internacionales, como es el caso de la OCDE (Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económico).
En la elaboración de la Resolución SIPLAFT del sector de juegos de suerte y azar,
Coljuegos también contó con el acompañamiento de la Unidad Administrativa Especial
de Información y Análisis Financiero (UIAF), la Superintendencia Financiera. El sector
de juegos de suerte y azar tiene un nivel de riesgo, por lo cual el GAFI dirige algunas
de sus recomendaciones a esta industria. Factores, como la circulación de grandes
sumas de efectivo y la posibilidad de “comprar” premios o boletos ganadores, hacen
vulnerable al sector para el ingreso o la desviación de recursos con fines ilícitos.
“Es urgente la implementación de estas prácticas en la industria de juegos de suerte y
azar, pues perpetuar estas vulnerabilidades afecta no solo la imagen internacional de
Colombia, sino la reputación misma de un sector que, operado de manera
responsable y transparente, aporta recursos indispensables para la financiación de la
salud pública. Afortunadamente, los gremios del sector han estado abiertos al diálogo
y comprenden la trascendencia de promover esta nueva regulación”, aseguró Rodrigo
Vélez Jara, Presidente de Coljuegos. "Con estas nuevas disposiciones no solamente se
apunta a que la industria colombiana de juegos de suerte y azar reciba una mejor
evaluación del GAFISUD en su próxima visita; también ganan los empresarios del
sector puesto que mejora el clima de negocios para el desarrollo de sus operaciones",
añadió el Ente regulador.
La resolución también exige a los operadores evitar el ingreso de capital proveniente
de personas naturales o jurídicas, que susciten dudas fundadas sobre su relación con
actividades de lavado o financiación del terrorismo. "Este y los demás estándares
definidos por el SIPLAFT serán monitoreados de cerca por Coljuegos, pues su
incumplimiento deriva en sanciones contractuales; así como en procesos
administrativos y penales por parte de las autoridades competentes". El SIPLAFT debe
ser implementado a más tardar el 30/06/13. Coljuegos advirtió que, como miembro
del Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar, impulsará una norma similar para
los juegos territoriales como las loterías y las apuestas permanentes o chance.
FUENTE: Eldiario.deljuego.com.ar
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DOCUMENTOS DE ORGANIZACIONES INTERNACIONALES
Enfoque general
16. El primer Principio Básico establece la promoción de la seguridad y la solvencia
del sistema bancario como el objetivo principal de la supervisión bancaria. En cada
jurisdicción podrán atribuirse otras competencias al supervisor bancario siempre y
cuando no entren en conflicto con este objetivo principal 6. Evitar quiebras bancarias
no debería ser un objetivo de la supervisión bancaria. Debería serlo, en cambio,
reducir la probabilidad de quiebra de un banco y su impacto; entre otros medios,
colaborando con las autoridades de resolución, de modo que la eventual quiebra se
produjera de forma ordenada.
17. Para lograr su propósito, los Principios Básicos deben poder aplicarse en muy
diversas jurisdicciones, cuyos sectores bancarios sin duda incluirán un amplio
espectro de entidades (desde grandes bancos con actividad internacional a pequeñas
entidades de depósito sin complejidad alguna). Los sistemas bancarios pueden
también ofrecer una amplia gama de productos o servicios, y los Principios Básicos
responden al objetivo general de atender a las diferentes necesidades financieras.
Para abarcar tan amplio alcance se adopta un enfoque proporcionado, tanto en
términos de expectativas sobre el desempeño por los supervisores de sus funciones
propias como sobre las normas que los supervisores imponen a los bancos. En
consecuencia, los Principios Básicos reconocen que los supervisores suelen aplicar un
enfoque basado en el riesgo que dedica más tiempo y recursos a los bancos mayores,
más complejos o con mayor riesgo. En el contexto de las normas impuestas por los
supervisores a los bancos, el concepto de proporcionalidad se refleja en aquellos
Principios centrados en la evaluación por los supervisores de la gestión bancaria del
riesgo que prescriben un nivel de expectativas de supervisión en consonancia con el
perfil de riesgo7 y la importancia sistémica del banco8.
18. Debe tenerse presente que las posteriores revisiones de las normas y directrices
que publique el Comité se diseñarán para fortalecer el régimen de regulación. Se
encarece a los supervisores a que adopten las normas de supervisión internacional
actualizadas en cuanto se publiquen.
Enfoque orientado a nuevas tendencias y desarrollos
(i) Bancos de importancia sistémica (SIB)
19. A raíz de la crisis recibieron notable atención los SIB, así como las normativas y
las facultades de supervisión necesarias para ocuparse de ellos de una forma eficaz.
El Comité consideró la posibilidad de incluir un nuevo Principio Básico que se aplicase
específicamente a los SIB. Sin embargo, concluyó que esos bancos, que requieren
una
6
Al supervisor bancario podrían, por ejemplo, encomendarse en algunas jurisdicciones competencias como las
siguientes: (i) la protección de los depositantes, algo estrechamente relacionado con la seguridad y la solidez, y con la
constitución y operación de sistemas eficaces de garantía de depósitos; (ii) la estabilidad financiera, habitualmente
muy ligada también a la solvencia del sector bancario; (iii) la defensa de los consumidores, un área en la que
perjuicios, demandas y riesgo de reputación pueden perjudicar a la seguridad y solidez, o (iv) la inclusión financiera,
donde debe tenerse cuidado para evitar efectos nocivos sobre la seguridad y la solvencia.
7
Por «perfil de riesgo» se entiende aquí la naturaleza y magnitud de las posiciones de riesgo de un banco.
8 En este documento, la «importancia sistémica» la determinan el tamaño, la interconexión, la sustitutibilidad, la
actividad global o interjurisdiccional (en su caso) y la complejidad del banco, conforme a lo establecido en el
documento del BCBS Bancos globales de importancia sistémica: metodología de evaluación y requerimiento de
absorción de pérdidas adicional, de noviembre de 2011.
mayor intensidad supervisora y por lo tanto de recursos, representan un extremo del
espectro de supervisión bancaria. Todos y cada uno de los Principios Básicos se
aplican a la supervisión de todos y cada uno de los bancos. Las expectativas de los
supervisores, y sobre éstos, deberán ser superiores en el caso de SIB, en consonancia
con su perfil de riesgo e importancia sistémica. Es, pues, innecesario incluir un
Principio Básico específico y distinto para los SIB.
(ii) Cuestiones macroprudenciales y riesgos sistémicos
20. La reciente crisis puso de manifiesto la interacción entre los elementos
macroprudencial y microprudencial de una supervisión eficaz, así como su
complementariedad. Al aplicar un enfoque supervisor basado en el riesgo, los
supervisores y otras autoridades deben evaluar el riesgo en un contexto más amplio
que el del balance de cada banco. De hecho, el entorno macroeconómico imperante,
las tendencias de negocio, la acumulación y concentración de riesgos en el sector
bancario —y también fuera de él— inevitablemente afectan a la exposición al riesgo
de cada banco, en cuya supervisión debe, por tanto, tener cabida esta perspectiva
macro. Los datos de cada banco y, cuando corresponda, a nivel sectorial y de
tendencia agregados recopilados por los supervisores deben incorporarse en las
deliberaciones de las autoridades competentes en materia de estabilidad financiera
(esté o no integrada esta competencia entre las del supervisor) para ayudar en la
identificación y análisis del riesgo sistémico. Las autoridades competentes deberían
poder adoptar medidas preventivas para afrontar riesgos sistémicos, y los
supervisores deberían tener acceso a los correspondientes análisis de estabilidad
financiera o a evaluaciones que afecten al sistema bancario realizadas por otras
autoridades. (Continuará)
FUENTE: Traducción del Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria
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SECCIÓN INFORMATIVA PARA INTEGRANTES DEL SBN
SECCION INFORMATIVA PARA INTEGRANTES DEL SISTEMA BANCARIO
NACIONAL.
Estimado lector:
Tenemos a bien ratificarles que, como se les informó en la edición anterior
de nuestro Boletín, se mantiene la intención de continuar proporcionándoles
determinadas herramientas de trabajo para prevenir todo tipo de actividades
bancarias y financieras elícitas, que atenten contra la integridad del Sistema
Bancario Nacional (SBN). Por ello, a partir de este número se les irá
ofreciendo las CUARENTA RECOMENDACIONES, que ha elaborado el GAFI
(Grupo de Acción Financiera contra el Lavado de Activos) para somerterlas a
su consideración con el propósito de que puedan expresar opiniones,
sugerencias o proposiciones que contribuyan a perfeccionar dichas
RECOMENDACIONES e implementarlas en nuestro SBN.
A continuación se les expone la Introducción para que puedan contar,
inicialmente, con
una noción de lo que significan dichas CUARENTE
RECOMENDACIONES:
INTRODUCCIÓN
Los métodos y técnicas del lavado de activos cambian en respuesta al desarrollo de
las contramedidas. En los últimos años, el Grupo de Acción Financiera (GAFI)1 ha
percibido el aumento de sofisticadas combinaciones de técnicas, tales como el
aumento del uso de personas jurídicas para encubrir la titularidad real y el control de
los activos de procedencia ilegal, y un aumento del uso de profesionales para obtener
consejo y asistencia en el lavado de fondos delictivos. Estos factores, combinados con
la experiencia obtenida en el proceso del GAFI sobre los Países y Territorios No
Cooperantes, y varias iniciativas nacionales e internacionales, llevaron al GAFI a
considerar y revisar las Cuarenta Recomendaciones dentro de un nuevo y amplio
esquema para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Ahora,
el GAFI apela a todos los países para que den los pasos necesarios a fin de situar sus
sistemas nacionales contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en
cumplimiento de las nuevas Recomendaciones del GAFI, y para implementar esta
medidas con efectividad.
El proceso de revisión de las Cuarenta Recomendaciones fue intenso, abierto a los
miembros del GAFI, a los no miembros, observadores, a los sectores financieros y
otros afectados y a otras partes interesadas. Este proceso de consulta permitió un
amplio espectro de insumos, todos los cuales fueron tenidos en cuenta en el proceso
de revisión.
Las Cuarenta Recomendaciones revisadas se aplican ahora no solamente al lavado de
activos sino también al financiamiento del terrorismo, y al combinarse con las Ocho
Recomendaciones Especiales sobre financiamiento del Terrorismo proporcionan un
esquema de medidas ampliado, global y coherente para combatir el lavado de activos
y el financiamiento del terrorismo. El GAFI reconoce que los países tienen sistemas
legales y financieros diferentes y, por ello, no todos pueden tomar medidas idénticas
para alcanzar el objetivo común, especialmente en el terreno de los detalles. Por ello,
las Recomendaciones establecen patrones mínimos para la acción de los países en la
implementación de los detalles de acuerdo a sus circunstancias particulares y
esquemas constitucionales.Las Recomendaciones cubren todas las medidas que los
sistemas nacionales deberían tener en vigor dentro de sus sistemas penales y
normativos; las medidas preventivas que deben ser tomadas por las instituciones
financieras y otras profesiones y actividades; y la cooperación internacional.
Las Cuarenta Recomendaciones originales del GAFI fueron diseñadas en 1990 como
una iniciativa para combatir el mal uso del sistema financiero por los lavadores del
dinero de la droga. En 1996, las Recomendaciones fueron revisadas por primera vez
para reflejar la evolución de las tipologías del lavado. Las Cuarenta Recomendaciones
de 1996 han sido endosadas por mas de 130 países y se constituyen en el estándar
internacional anti lavado.
En octubre de 2001, el GAFI amplia su mandato incorporando el tema del
financiamiento del terrorismo, y da el importante paso de formular las 8
Recomendaciones
Especiales
sobre
Financiamiento
del
Terrorismo.
Estas
Recomendaciones contienen un conjunto de medidas que se dirigen la combatir
la financiación de los actos terroristas y de las organizaciones terroristas, siendo
complementarias de las Cuarenta Recomendaciones 2.
1
El GAFI es un grupo intergubernamental que establece estándares, y desarrolla y promueve políticas
para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Actualmente cuenta con 33
miembros: 31 países y dos organizaciones internacionales; y mas de 20 observadores: cinco grupos
regionales estilo GAFI y mas de 15 organismos o grupos internacionales. Se puede encontrar en la web
del GAFI un lista de miembros y observadores: http://www.fatf-gafi.org/Members_en.htm
Un elemento clave en la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo es la necesidad de que los sistemas de los países sean objeto de
seguimiento y evaluación en contraste con estos estándares internacionales. Las
evaluaciones mutuas conducidas por el GAFI y los grupos regionales estilo GAFI, así
como las evaluaciones conducidas por el FMI y el Banco Mundial, son un instrumento
capital para asegurar que las Recomendaciones del GAFI son efectivamente
implementadas por todos los países. (Continuará)
2
Las Cuarenta Recomendaciones y las Ocho Recomendaciones Especiales del GAFI han sido reconocidas
por el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial como los estándares internacionales para
combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
FUENTE: GAFISUD
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EVENTOS
• XVI Congreso Latinoamericano de Auditoria Interna y Evaluación de
Riesgos - CLAIN – Buenso Aires, Argentina
Desde:31 Mayo 2013
Hasta:01 Junio 2013
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NOTICIAS
Mafia ‘Dry Cleaning’
11 de abril del 2013
Perú.- El fiscal Luis Arellano acaba de emitir un informe, que recomienda al ministerio
Público archivar el Caso Orellana. El insólito dictamen se suma al pedido de
archivamiento del caso Sánchez Paredes de la fiscal María Maguiña (CARETAS 2276).
Se trata de 2 complejas y emblemáticas investigaciones de lavado de activos, en las
que la Fiscalía de la Nación a cargo de José Peláez se lava las manos. Para el
congresista Víctor Andrés García Belaunde (Alianza Parlamentaria) el extraño giro en
el caso Orellana tiene una escandalosa explicación: Daniel Ramsay, socio fundador
con Orellana de la Cooperativa de Crédito para Empresas Exportadoras (Coopex), es
asesor del fiscal de la Nación (CARETAS 2245).
INTELIGENCIA FINANCIERA
A pocas cuadras del ministerio Público, en el Congreso, se debate un proyecto de ley
fundamental en la lucha contra el lavado de activos. El proyecto de Ley 794 – 2011 /
CR presentado por el congresista Luis Iberico (Alianza por el Gran Cambio) faculta a
la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Superintendencia de Banca y Seguros
(SBS) acceder a la reserva tributaria y el secreto bancario. El proyecto de Ley fue
aprobado por la Comisión de Economía del Congreso por apenas un voto el año
pasado. El 25 de marzo último, el dictamen fue sometido a voto en el Pleno del
Congreso, pero tras agitado debate no se aprobó.
Ahora se hornea la Comisión de Constitución para que esta dictamine si es necesaria
una reforma constitucional o no. El plazo vence en 2 semanas. Si se concluye que
requiere de una reforma constitucional, serán necesarias dos legislaturas ordinarias
antes para su aprobación. La Unidad de Inteligencia Financiera, creada en el año
2003, rastrea operaciones de lavado de activos sospechosas y elabora informes de
inteligencia financiera para que la Fiscalía de la Nación desarrolle las acciones penales
pertinentes.
ESTADO DE CUENTAS
Los informes de inteligencia de la UIF se originan sobre la base del Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS) reportadas por los bancos, fundamentalmente. El no
tener acceso a la reserva tributaria y el secreto bancario dificulta enormemente la
tarea. “Cuando recibimos un reporte sobre un individuo del Banco A, no se puede
preguntar al Banco B, C y D qué otras cuentas tiene esa persona. Tampoco se le
puede preguntar a la SUNAT qué ingresos esa persona ha declarado”, explicó Sergio
Espinosa, superintendente de la UIF. “Acordémonos que el caso de Vladimiro
Montesinos empezó a saltar en base a su declaración tributaria”.
En el 2007 el Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (Gafidud), encargado de
verificar el nivel de cumplimiento de los países de las 40 recomendaciones sobre
lavado de activos y financiamiento del terrorismo del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI), brazo de inteligencia financiera de la G-20, conminó al Perú
alinearse a los protocolos internacionales en la materia.
Desde entonces estamos en la misma cantaleta.
En el 2009 se presentó por primera vez el proyecto, pero el Congreso no lo aprobó.
En el 2011, el Plan Nacional de Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento
de Terrorismo, aprobado en las postrimerías del gobierno de Alan García, insistió.
Ahora la UIF vuelve a la carga. Por eso, llamó la atención que los congresistas
apristas Mauricio Mulder y Javier Velásquez Quesquén votaron a favor de que el
dictamen retorne a la Comisión de Constitución hace 10 días. Argentina, Ecuador y
Bolivia acaban de ser incluidas en la lista negra de la Gafisud al no superar los
exámenes periódicos sobre cumplimiento. El 2014 toca el turno del Perú. “Debemos
tener cuidado que en nuestra próxima evaluación no salgamos mal”, advirtió
Espinosa.
Según los constitucionalistas Marcial Rubio y Francisco Eguiguren, exministro de
Justicia, asesores legales externos de la UIF, no se requiere de una reforma
constitucional para que la UIF acceda a la reserva tributaria y el secreto bancario,
sino que se enmarca dentro del llamado desarrollo constitucional. Es el caso de la Ley
de Bancos o la Superintendencia del Mercado de Valores, entre otros.
NARCOTRÁFICO Y MÁS
El lavado de dinero en el Perú alcanza cifras multimillonarias. La UIF estima US$7 200
millones en danza en los últimos 5 años solo sobre la base del reporte de operaciones
sospechosas. Es muy probable que el monto real sea muy superior. El Perú es el
principal productor de cocaína del mundo. Otras actividades ilícitas son la minería
informal de oro, la corrupción de funcionarios, el contrabando, la defraudación
tributaria, el proxenetismo y la estafa.
Las operaciones de lavado son crecientemente complejas, creándose empresas de
fachada y mecanismos de triangulación internacional del dinero ilícito. “Cuando se
presentan los informes de nuestros peritos al Comité de Calidad de la UIF se
muestran gráficos que establecen los múltiples vínculos de la organización mafiosa y
se parecen al sistema solar con asteroides y todo”, describió Espinosa.
DETECCIÓN Y REPRESIÓN
La UIF está trabajando activamente en superar grandes vacíos en la lucha contra el
lavado de activos. Dos son los principales problemas: las herramientas de detección y
la capacidad de represión. En el 2003, la Ley de creación de la UIF estableció que las
empresas del sistema financiero, notarías, minería, insumos químicos, agencias de
aduanas, construcción e inmobiliaria, exportación e importación, venta de
automóviles y embarcaciones, joyería, entre otros, deben cumplir con un protocolo de
reporte de operaciones sospechosas.
En 10 años solo el sector bancario y del mercado de valores cuentan con el
reglamento respectivo. En el 2007, el Mincetur reglamentó el sector de casinos y
tragamonedas, pero el reglamento de infracciones y sanciones quedó en el tintero. Se
trabaja intensamente en recuperar el tiempo perdido.
NOTARIOS Y DÓLARES
En abril del año pasado, el DL 1106 estableció que la UIF elabore los reglamentos
respectivos, ya que los ministerios caminaban con pies de plomo. El viernes 5 último,
se publicó el reglamento para las notarías, “superando una resistencia histórica entre
los notarios”, y, según Espinosa, “un hito importantísimo”. En Colombia, las notarías
son la segunda fuente – después de la banca – de reportes sospechosos. A través de
las notarías se registra toda operación societaria: aumentos de capital, creación de
empresas, etcétera.
La UIF está comprometida en reglamentar los parámetros del Reporte de Operaciones
Sospechosas para cada sector hasta diciembre del presente año. Uno de los vacíos
más gruesos de la legislación peruana es que para abrir una cooperativa de crédito o
una casa de cambios basta una licencia municipal. No requiere de autorización previa,
ni control de la idoneidad de las personas y de capitales, y para cerrarlas tiene que
ser judicialmente. “Si un señor que acaba de salir de Lurigancho quiere abrir una casa
de cambio, no le puedo decir que no”, dijo Espinosa.
De hecho, según el congresista García Belaunde, Coopex, la cooperativa de crédito de
Rolando Orellana que tiene entre sus fundadores a Daniel Ramsay, el asesor del fiscal
de la Nación, José Peláez, está incurso de un fraude por la bicoca de S/. 200 millones.
“En otros países las casas de cambio y las cooperativas de crédito están bajo
supervisión del BCR o la SBS y tienen un circuito de información integrado. Es un
tema sui generis y muy difícil de entender en otras partes el mundo”, sostuvo el
superintendente de la UIF. A pesar de que los informes de la UIF son exclusivamente
para el ministerio Público y reservados, el fiscal Arellano entregó “por error” el
documento a Orellana.
DELITO PRECEDENTE
La capacidad de represión de las organizaciones criminales también tiene grandes
vacíos. Para empezar, no es posible conocer el resultado de los informes presentados
por la UIF, porque el Poder Judicial no cataloga los procesos por delito, sino por
personas. “Hay una serie de compartimientos estancos en el Estado peruano que hace
que haya mucha información, pero no fluye”, describió Espinosa.
Por otro lado, el caso Sánchez Paredes por lavado de activos, al voto en el Colegiado
“D” de la Sala Penal Nacional, ha puesto en cuestionamiento la jurisprudencia sobre el
delito precedente, es decir, la presunta fuente ilícita que explica el origen de una
fortuna. Para algunos penalistas, el delito precedente tiene que ser probado para
poder acusar a alguien por lavado de dinero. Por eso, la megainvestigación a los
Sánchez Paredes sobre lavado de activos, que comprendía inicialmente a más de 100
personas, se redujo a 6 implicados. La defensa argumentó con éxito que al momento
del delito precedente –el caso de narcotráfico “Rancho Luna” en 1987, en México– los
investigados eran menores de edad, pero eso no tiene sentido porque el delito
precedente no significa que lo hayan cometido, sino que es el origen del dinero, que
es otra cosa”, sostuvo Espinosa.
Esa interpretación del delito precedente “es una categoría absolutamente superada en
el mundo y en el Perú. Hay 2 acuerdos de Sala Plena de la Corte Suprema, en el 2010
y el 2011, donde específicamente se dice que el delito precedente no tiene que ser
probado judicialmente. Lo que tiene que existir es una hipótesis verosímil. Si se va a
sentenciar a alguien por narcotráfico, sentenciarlo luego por lavado es casi un
ejercicio inútil, pero en el Perú ha tomado mucho tiempo para que los fiscales lo
entiendan”, lamentó el superintendente de la Unidad de Inteligencia Financiera.
FUENTE: Caretas.com.pe
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Hollande pide la erradicación de los paraísos fiscales
10 de abril del 2013
El presidente francés anuncia sus medidas contra el fraude financiero y pide a Europa
que actúe contra los países que blanquean dinero.
Para intentar salir del socavón político en el que se encuentra, François Hollande,
presidente de Francia, ha declarado este miércoles la guerra a los paraísos fiscales, a
la alta delincuencia financiera, a los defraudadores franceses y europeos, así como a
los bancos que con una mano niegan el crédito en casa y con la otra transfieren la
riqueza a países con tributación reducida. Tras aceptar que se siente “herido, dolido y
atormentado” por la mentira de su ex ministro de Hacienda, Jérôme Cahuzac, que
durante 20 años mantuvo cuentas secretas en el extranjero, el mandatario galo ha
anunciado un “plan de choque” para moralizar la vida política y económica y ha
lanzado un programa de reformas legislativas destinadas a “devolver la confianza a
los ciudadanos”.
De manera significativa, la reacción de Hollande al escándalo refleja la tendencia que
tanto reprochó en su día a Sarkozy, la afición a aprobar leyes de forma rápida para
salir al paso de los contratiempos, pero, después del fiasco Cahuzac, la operación
transparencia del Elíseo resultaba obligada y debía ser contundente. Los anuncios del
presidente han ido tan lejos como para desatar la ira de la oposición conservadora,
que ha calificado las reformas de “cortina de humo” sin poder evitar la impresión de
estar molesta por la obligación de declarar el patrimonio y por el refuerzo de las
incompatibilidades de los parlamentarios, muchos de ellos habituados a convivir con
el conflicto de intereses. Durante una bronca sesión en la Asamblea Nacional, los
diputados de la UMP han pedido a gritos la dimisión del primer ministro, Jean-Marc
Ayrault.
El presidente socialista ha comparecido ante la prensa tras el consejo de Ministros
para hacer saber que, a partir de ahora, trabajará para “erradicar los paraísos fiscales
en Europa y en el mundo” y anunciar que Francia obligará a los bancos franceses a
“publicar cada año la lista completa de sus filiales en el extranjero, país por país,
explicando la naturaleza de su actividad”. “En otras palabras”, ha dicho, “ningún
banco podrá esconder las transacciones realizadas en un paraíso fiscal”.
Hollande cree que “ha llegado el momento” de que esa regla se aplique también en
Europa para acabar con el secreto bancario y la fuga de capitales. París impulsará en
la Unión Europea la extensión de los intercambios automáticos de información
bancaria y, según ha advertido Hollande, todo país que se resista al cambio “será
considerado por Francia como un paraíso fiscal”. En ese sentido, Luxemburgo ha
reiterado que renunciará al secreto bancario, pero solo a partir de enero del 2015.
El presidente socialista, que ha recordado que los franceses le votaron para “devolver
la ejemplaridad a la República”, ha anunciado la creación de “una alta autoridad de la
transparencia, totalmente independiente”, que “vigilará de manera exhaustiva” la
situación patrimonial de los ministros, parlamentarios y alcaldes antes y después del
ejercicio de sus funciones públicas. Además, el gobierno reabrirá la fiscalía
especializada en delitos económicos, que fue desmantelada por Sarkozy.
La oposición no ha tardado ni 5 minutos en denostar las medidas. El líder de la UMP,
Jean-François Copé, ha aventurado que ninguna de esas decisiones habría evitado el
caso Cahuzac y ha acusado a Hollande de no hacer autocrítica y de echar sobre la
clase política entera la carga del escándalo. Según la UMP, las declaraciones
obligatorias del patrimonio solo contribuirán a extender un “voyeurismo insano” entre
los franceses. Mientras tanto, el diario digital Mediapart ha publicado que Jean-Marie
Le Pen, exlíder del Frente Nacional, abrió una cuenta en Suiza en 1981.
Hollande ha terminado su inesperada alocución hablando de política económica y ha
reiterado que su objetivo sigue siendo el mismo, “equilibrar las cuentas públicas para
poder reorientar la política europea hacia un mayor crecimiento”. La seriedad
presupuestaria y la competitividad, ha dicho, son lo que permitirá a Francia “tener
más peso” en Europa y no ser castigada “por los mercados”, pero rigor no es lo
mismo que austeridad, austeridad es bajar los salarios y tener un paro del 15% o el
20%”. En todo caso, ha concluido mirando a Berlín, “la austeridad no puede ser la
única política en Europa”.
FUENTE: Internacional.elpais.com
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La evasión fiscal, un secreto difícil de guardar
11 de abril del 2013
Las revelaciones sobre paraísos fiscales, publicadas recientemente por diversos
medios internacionales, han causado asombro y clamor. Aunque los bancos suizos no
quedan a salvo, Suiza ve con buenos ojos la divulgación de esta información. “Lo que
más sorprende en esta historia es la rapidez, con la que se creó una nueva vía de
información para las autoridades fiscales”, sostiene Marco Bernasconi, profesor de
Derecho Fiscal en la Universidad de Lucerna. “Hasta hace poco, el intercambio de
información bancaria debía realizarse en el marco de los tratados bilaterales. Las
autoridades fiscales debían cumplir procedimientos frecuentemente laboriosos y pedir
información caso por caso, si querían obtener datos sobre evasores potenciales”.
“Ahora, gracias a la informática, millones de coordenadas pueden ser liberadas en
cuestión de segundos, lo que nos hace cada vez más conscientes del poder de esta
herramienta de divulgación, que ya había demostrado sus alcances en muchos otros
dominios. Es un importante punto de inflexión, que reducirá cada vez más el margen
de maniobra para la evasión fiscal”.
La plaza financiera suiza fue, de hecho, la primera que sufrió las consecuencias de
este nuevo fenómeno: una serie de CD con millones de datos bancarios confidenciales
fueron entregados - o vendidos - a las autoridades fiscales de diversos países vecinos,
desafiando el secreto bancario. Ahora, los documentos, que llegaron a las oficinas del
Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, pusieron en sus manos
información sobre más de 120 000 empresas fantasma, 12 000 intermediarios y
130 000 clientes bancarios de 140 países.
La punta del iceberg
Bruno Gurtner, presidente de la Tax Justice Network (TJN) hasta marzo pasado, una
ONG que lucha desde hace más de una década contra la evasión de impuestos,
interpreta favorablemente las revelaciones. “Me alegra mucho que este tipo de
información despierte el interés mundial, aunque solo se trate de la punta del iceberg.
De acuerdo con nuestras investigaciones, hay hasta US$32 billones escondidos en la
totalidad de los paraísos fiscales del planeta”, afirma.
“Esos documentos demuestran de forma concreta cómo funciona la evasión en
paraísos fiscales: se trata de un problema que no involucra solo a pequeñas islas. Los
fondos ocultos provienen frecuentemente de plazas financieras importantes, como las
de Londres, Nueva York, Zúrich o Singapur. Son estructuras basadas en redes
perfectamente organizadas, que involucran a empresas, contribuyentes acaudalados,
centros financieros y paraísos fiscales del mundo entero, y son los Estados y sus
contribuyentes los que pagan la factura. Evadir impuestos es literalmente sinónimo de
robar a las poblaciones involucradas”.
Bruno Gurtner espera que las revelaciones, en el caso de Offshore-Leaks,
incrementen la presión para que los gobiernos actúen. Las autoridades fiscales deben,
primero, enfocarse en los casos ya denunciados y castigar a los responsables, dice.
Posteriormente, los gobiernos tendrán que reforzar sus medidas de lucha contra la
evasión fiscal y volver más transparentes las actividades de los trusts, las
fundaciones, las empresas ficticias y de cualquier otra entidad o instrumento utilizado
para ocultar dinero en el extranjero.
Suiza ya no está sola
El primer ministro de Luxemburgo, Jean-Claude Juncker, anunció el miércoles que su
país aceptará el intercambio automático de información a partir del 1 de enero del
2015. Austria parece también cada vez más dispuesta a avanzar en esta dirección.
Suiza se encuentra pues cada vez más aislada en Europa en su intento por defender
el secreto bancario, aunque ha cedido mucho terreno en la materia durante los
últimos años. Por ejemplo, abolió la distinción entre fraude y evasión fiscal.
Históricamente, Suiza concedía asistencia administrativa a otros países solo en casos
de presunto fraude y no en los de sospechas de evasión. A finales de este año, el
gobierno suizo pondrá en marcha una nueva estrategia para limpiar su plaza
financiera y adaptarla a las normas internacionales vigentes.
Más obligaciones
“Los bancos suizos se sienten cada vez más obligados a aplicar este tipo de medidas,
no solo por la presión internacional, sino también por el creciente riesgo de fuga de
datos. Hace algunos años era posible invertir un patrimonio en una entidad offshore
con cierta seguridad. Hoy, es un secreto mucho más difícil de guardar”, opina Marco
Bernasconi. Numerosos observadores han expresado que, si Suiza logra liberarse de
este modelo antiguo y genera una nueva imagen a escala internacional, su plaza
financiera saldrá ganando.
“Los grandes bancos serían los principales ganadores. En contrapartida, los pequeños
establecimientos privados pagarían el precio, pues son los que trabajan, sobre todo,
con fondos de clientes europeos que no han declarado sus patrimonios al fisco de sus
países”, señala el abogado ginebrino Douglas Hornung. Los tiempos por venir se
anuncian difíciles también para los intermediarios dedicados a la llamada optimización
fiscal – como despachos de abogados, sociedades financieras o fiduciarias, según
Hornung.
Para adaptarse a los nuevos estándares de la OCDE, a finales de este año el gobierno
helvético deberá introducir ajustes que crearán un vínculo directo entre la evasión
fiscal y el blanqueo de dinero. “En el futuro, todo intermediario, que permita o tome
parte en la creación de estructuras destinadas a la evasión fiscal, será perseguido por
el delito de lavado de dinero, si no denuncia al cliente, o si rehúsa transmitir
información a las autoridades supervisoras. Toda una amenaza para quienes trabajan
en este campo (de la optimización fiscal). A los abogados, les convendrá más
ocuparse de divorcios”.
FUENTE: Swissinfo.ch
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Desmantelan red que se dedicaba al lavado de activos en el país
11 de Abril del 2013
Santo Domingo.- Las autoridades anunciaron el desmantelamiento de una red
transnacional, que se dedicaba a lavar altas sumas de dólares provenientes del tráfico
de cocaína y otras sustancias. La Dirección Nacional de Control de Drogas (DNCD), en
colaboración con la Administración Antidrogas de los Estados Unidos (DEA), apresó
los miembros de la banda, que tenía su centro operaciones Nueva York, Boston y
Miami, desde donde era remitido parte del dinero para ser blanqueado a la República
Dominicana.
El anuncio fue hecho por el presidente de la DNCD, mayor general Rolando Rosado
Mateo, quien reveló que la agencia antidrogas y la Fiscalía de la Provincia Santo
Domingo arrestaron a 3 personas, las que fueron identificadas como Ulises Montás
Robles, y los esposos Bernardino Antonio Estrella Florentino, apodado Tony; y
Bárbara Suárez Hernández, esta última cubana residente en EE.UU. Están presos en
la sede de la institución.
A los 3 detenidos, de acuerdo con las revelaciones hechas por Rosado Mateo y los
fiscales Nelson Beltré y Pedro JiménezSuero, les fueron ocupados US$417 000 y
RD$51 000, respectivamente, en sendos allanamientos hechos en el local de la
denominada financiera “M & E Inversiones”, ubicada en la 19 número 31, en el sector
Alma Rosa II; y en el apartamento 503-C del Residencial Ozamar, situado en la calle
Juan Goico Alix, en el Ensanche Ozama.
Montás Robles figura con un registro en el Sistema Criminológico de la DNCD por
haber sido arrestado con cocaína por la Policía, en agosto del 2002, oportunidad en la
que fue remitido a la agencia antinarcóticos para el registro formal y sometimiento a
la justicia. De su lado, Estrella Florentino es un repatriado de EEUU, reveló el
magistrado Beltré, quien junto a Jiménez Suero tiene a su cargo la investigación legal
del caso.
En EE.UU. fueron realizados varios allanamientos y ocupados poco de US$2.5
millones, como parte de las acciones efectuadas por la DEA en el ese país. Las
autoridades locales intervinieron varios apartamentos y otros inmuebles, así como
varios vehículos de lujo, mientras tienen en su poder decenas de títulos de propiedad
para determinar, durante el desarrollo del proceso, qué tipo de vínculos tienen sus
dueños con la citada banda de lavado de dinero.
En poder de los 3 detenidos la DNCD y el ministerio Público hallaron una pistola, 14
gramos de marihuana, 5 cámaras fotográficas, pasaportes, 1 computadora portátil, al
menos 10 teléfonos móviles, pasaportes, actos de venta de inmuebles por diversos
montos y varios actos notariales. Los vehículos, dice el informe de la DNCD, están
dotados de caletas, con el propósito expreso de transportar dinero producido por las
actividades ilegales a que están personas se dedican.
“Estamos frente a una red de alcance internacional que lograba enviar grandes
cantidades de cocaína de origen colombiano a Estados Unidos, banda de la que
forman parte colombianos y venezolanos, además de los dominicanos que de este
lado participaban en la recepción de altas sumas de dólares para facilitar su
blanqueo”, agregó Rosado Mateo en la conferencia de prensa ofrecida en compañía
del director de prensa de la agencia, Roberto Lebrón.
FUENTE: Proceso.com.do
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Denuncias por fraudes con tarjetas se triplican entre el 2010 y el 2012
11 de abril del 2013
Chile.- Cajeros automáticos intervenidos con microcámaras, que captan las claves
secretas de los usuarios, sumado a la última investigación que reveló la existencia de
aparatos de pago inalámbricos adaptados para copiar y enviar en línea la información
financiera de los afectados, son los sofisticados métodos que están utilizando las
bandas especializadas en la clonación de tarjetas bancarias.
Un delito que, según un informe del Departamento OS-9 de Carabineros, se ha
triplicado entre el 2010 y el año pasado. El análisis detalla que si en el 2010 las
denuncias por este tipo de ilícitos alcanzaron los 3 464 casos, en el 2011 llegaron
hasta 5 093. En el 2012, en tanto, Carabineros recibió 10 370 denuncias, lo que se
tradujo en un alza de 5 277 nuevos casos. Es por esto que se registra un aumento del
199% desde el 2010, según el informe. El año pasado, el mes que registró la “mayor
cantidad de denuncias, corresponde a julio con un total de 1 585 casos, equivalente al
15% del total, seguido del mes de agosto con 1 019 denuncias, equivalente al 10%
del total”, estipula el documento.
El incremento anotado en julio responde, de acuerdo con el análisis, al
descubrimiento “del fraude masivo en la IX Región, incitando a las personas afectadas
de otros lugares a realizar las denuncias correspondientes”. En esa oportunidad, 2
453 clientes fueron afectados por una masiva estafa bancaria, avaluada por en más
de US$550 millones. Una medida, que aplicará la banca para mitigar estos delitos, es
implementar tarjetas bancarias con “chip inteligente”, la cual sustituye la banda
magnética.
REGIONES Y HORARIOS
El análisis elaborado por Carabineros revela que de las 18 927 denuncias presentadas
en los últimos 3 años, 13 374 se registraron en la Región Metropolitana y 5 553 en
regiones. En este sentido, Santiago (73%), La Araucanía (7%), Valparaíso (5%) y el
Biobío (4%) lideran la lista de investigaciones por fraudes.
En la capital, las comunas, que presentaron la mayor cantidad de denuncias durante
el 2012, fueron Santiago (13%), Las Condes (13%), Providencia (10%) y Ñuñoa
(6%). De acuerdo con el reporte policial, los días elegidos por las bandas de
clonadores para cometer este tipo de delitos son los lunes (2 029), miércoles (1 614)
y martes (1 596).
Según la policía, el 33% de los detenidos por este tipo de delitos corresponde a
ciudadanos extranjeros. En este contexto, ayer el fiscal jefe de Ñuñoa, Carlos
Gajardo, formalizó a una banda conformada por 3 brasileños. “Utilizaron un método
altamente sofisticados, en que la información es enviada online. Hay 600 víctimas”,
señaló el fiscal.
FUENTE: Latercera.com
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Elaborado por: Fidel Yllarza. Asesores: Marta Lusson; Lucilo Morales
Corrección de Estilo: Fidel Yllarza.
Fuentes: Internet. Supervisión Bancaria.
CIBE. Centro de Información Bancaria y Económica.
Email: [email protected]
WWW: http://www.bc.gov.cu
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