Pilar III Solvencia 2 - Dirección General de Seguros

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DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Pilar III Solvencia 2
Transparencia de Mercado
Francisco Cuesta Aguilar
Silvia Martín Ceballos
Dirección General de Seguros
y Fondos de Pensiones
Madrid 20 de junio de 2012
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Pública
Obligaciones de información
Reservada ((supervisor))
1. Información contable
1. Información contable
2 Informe sobre situación
2.
financiera y de solvencia
2 IInforme
2.
f
sobre
b la
l situación
it ió
financiera y de solvencia
3 Informe regular de supervisión
3.
4. Modelos cuantitativos
5 Requerimientos
5.
R
i i t individualizados
i di id li d
6. Peticiones directas en el
procedimiento de inspección
2
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Obligaciones de información
Informe sobre la situación financiera y de solvencia
Objetivo
• Transparencia
Contenido
• Actividad y resultados
• Sistemas de gobierno, gestión de riesgos y control interno
• Perfil de riesgo
• Valoración: activos, PT y otros pasivos
• Gestión del capital: FP, SCR y MCR
Plazo y
forma
• Anual en 14 semanas ss (transitorio 20s-18s-16s de 2014-2016)
• Web o remisión expresa (en formato electrónico e impreso)
3
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Obligaciones de información
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Informe sobre la situación financiera y de solvencia
A. Actividad y resultados
C. Perfil de riesgo
A.1 Actividad
g de negocio
g
C.1 Riesgo
A.2 Resultado de negocio
C.2 Riesgo de mercado
A.3 Resultado de inversiones
C.3 Riesgo de crédito
A.4 Resultado de otras actividades
C.4 Riesgo de liquidez
ESTRUCTURA
A.5 Otra información
C.5 Riesgo operacional
C.6 Otros riesgos importantes
B. Sistema de gobierno
C.7 Otra información
B 1 Información general
B.1
B.2 Requisitos de idoneidad
B.3 Gestión de riesgos
E. Capital
D. Valoración a efectos de solvencia
B 4 Sistema de control interno
B.4
E.1 Fondos ppropios
p
D.1 Activo
B.5 Función de auditoría interna
E.2 SCR y MCR
D.2 Provisiones técnicas
B.6 Función actuarial
E.3 Método de duración en riesgo de acciones
D.3 Otros pasivos
B.7 Externalización
E.4 Diferencias entre fórmula estándar y modelo interno
D.4 Otros métodos de valoración
B.8 Otra información
E.5 Incumplimiento de SCR y MCR
D.5 Otra información
E.6 Otra información
4
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Obligaciones de información
Informe regular
g
de supervisión
p
Objetivo
• Supervisión
Contenido
• Idem estructura
• Otra información necesaria por motivos de supervisión
• Consistencia con horizonte del plan de negocio de la entidad
• No excepción
• Resumen de cambios significativos
Plazo y
forma
• Al menos cada 3 años, en 14 semanas ss (transitorio 20s de 2014)
• Posibilidad de que el supervisor acuerde la remisión anual en 14
semanas ss (transitorio
(t
it i 20
20s-18s-16s
18 16 dde 2014
2014-2016)
2016)
• Resumen anual, en todo caso
• En formato electrónico
5
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Obligaciones de información
Modelos cuantitativos
Objetivo
• Supervisión y elaboración de estadísticas
Contenido
• Balance
• Activos
• Provisiones
• SCR
• MCR
• Fondos Propios
• Otros
Plazo y
forma
• Anual, en 14 semanas ss (transitorio 20s-18s-16s de 2014-2016)
• Trimestral, en 5 semanas ss (transitorio 8s-7s-6s de 2014-2016)
• 6 semanas más para grupos
gr pos
• Aplicación de captura
6
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Obligaciones de información
Modelos cuantitativos específicos
p
de g
grupos
p
Objetivo
• Supervisión y elaboración de estadísticas
Contenido
• Entidades que forman parte del grupo
• Requerimientos de capital individuales de las entidades
((re)aseguradoras
) g
y de otras entidades reguladas
g
• Contribución a las provisiones técnicas del grupo
• Contribución al SCR del grupo empleando de método deducción
agregación
ió
• Operaciones internas
• Riesgo de concentración
Plazo y
forma
• Anual, en 20 semanas ss (transitorio 26s-24s-22s de 2014-2016)
• Aplicación
p
de captura
p
7
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Obligaciones de información
Estabilidad financiera
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Macrosupervisión
Entidades o grupos que superen determinados umbrales
Excepción para entidades que pertenecen a un grupo obligado
Determinados datos cuya captura no es posible con el resto de modelos
En estudio
Plazo:
• Anual (individual y grupos) y Trimestral (grupos), en 6 semanas ss (transitorio
9s-8s-7s de 2014-2016)
• Trimestral (individual), en 5 semanas ss (transitorio 8s-7s-6s de 2014-2016)
8
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Obligaciones de información
Entidades excluidas S2
ƒ Tamaño:
- Entidades españolas que no operen en DE ni LPS en otros países de la UE ni
en terceros países
- Comunicación a la DGSFP
- Cumplir condiciones en 3 ejercicios anteriores:
¾
¾
¾
¾
¾
Primas devengadas brutas entidad < 5M€
PT brutas entidad o grupo < 25M€
No operar en crédito, caución, RC (salvo riesgos accesorios)
Pi
Primas
devengadas
d
d RA < 00,5M€
5M€ ó 10% primas
i
devengadas
d
d bbrutas
t
PT RA < 2,5M€ ó 10% PT brutas
- No prever superar los límites en próximos 5 años
ƒ MPS que no han ampliado prestaciones
ƒ Régimen especial sobre ámbito de actuación, capital o fondo mutual, valoración,
provisiones técnicas, fondos propios, SCR y MCR
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Obligaciones de información
Estadísticas y p
particularidades nacionales
ƒ Estadísticas:
- Remisión de información estadística a organismos nacionales e
internacionales (INE, BdE, ASSAL, …)
- Elaboración de estadísticas propias
ƒ Particularidades nacionales
- Multirriesgos
- Decesos
ƒ Mantenimiento
M t i i t dde algunos
l
modelos
d l actuales
t l
10
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Obligaciones de información
MODELOS CUANTITATIVOS
ARMONIZADOS (incompletos)
E t bilid d
Estabilidad
financiera
MODELOS CUANTITATIVOS
ARMONIZADOS (completos)
Estadísticas y
particularidades
Entidades
excluidas S2
MODELOS FINALES
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Modelos cuantitativos
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Balance
Modelo
BS-C1
BS-C1B
BS-C1D
BS
C1D
Country - K1
C - A1A
Cover
Contenido
Balance
Partidas fuera de balance
Activos y pasivos por moneda
Actividad por país
P i prestaciones
Primas,
t i y gastos
t
12
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Modelos cuantitativos
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Balance
BS-C1: Balance contable
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió generall dde la
l situación
it ió fifinanciera
i y dde solvencia
l
i dde lla entidad
tid d bbajo
j
las reglas de valoración de SII y conciliación con las cuentas contables
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: anual; Trimestral (en estudio)
ƒ Umbral de materialidad: sólo para los propósitos de estabilidad financiera
ƒ Carácter: publico (sólo la columna de valor a efectos solvencia)
ƒ Principales características:
‰ Dos columnas: Valor a efectos de Solvencia II y valor a efectos contables
‰ Inversiones: distingue entra las ligadas a seguros Unit Link y otras.
‰ PT y recuperables de reaseguro: desglose: No vida (excluido salud); Salud
NSLT; Salud SLT; Vida (excluido UL); Vida UL
‰ Pasivos subordinados: distingue los que forman parte de los FP Básicos y lo
que no
13
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
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Balance
BS-C1B: Partidas fuera de balance
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió generall dde llos elementos
l
t que podrían
d í iimpactar
t en lla situación
it ió
financiera de la entidad si se realizaran
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: Anual
ƒ Umbral de materialidad: No
ƒ Carácter: no publico (con clausula de revisión de 3 años)
ƒ Principales características:
‰ Garantías recibidas, Activos pignorados y pasivos contingentes
‰ Valor de la garantía o de los activos mantenidos como garantía y valor de los
activos o pasivos garantizados.
‰ Mayor desglose para las garantías recibidas y prestadas ilimitadas
14
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
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Balance
BS-C1D: Activos y pasivos por moneda
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió generall dde llos ddesajustes
j t por moneda
d entre
t activos
ti
y pasivos
i
y dde
los riesgos potenciales de tipo de cambio.
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: Anual
ƒ Umbral de materialidad: se reportarán la monedas que representen hasta un 90%
de activos y pasivos ( En valor de SII)
ƒ Carácter: no publico
ƒ Principales características:
‰ Versión simplificada del balance
15
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
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Balance
Country-K1: Actividad por país
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Objetivo:
Obj
ti descripción
d
i ió dde lla actividad
ti id d llllevada
d a cabo
b en ell exterior
t i
Ámbito de aplicación: entidades individuales
Frecuencia: Anual
Umbral de materialidad: no
Carácter: no publico
Principales características:
‰ Primas, prestaciones y gastos: país de origen, en el EEE y en terceros países.
‰ Número de siniestros y coste medio de los siniestros en el ramo de
automóviles RC
16
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Modelos cuantitativos
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PENSIONES
Balance
Cover-A1A: Primas, prestaciones y gastos
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Objetivo:
Obj
ti visión
i ió global
l b l de
d lla actividad
ti id d de
d lla entidad
tid d
Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
Frecuencia: Anual y trimestral
Umbral de materialidad: si,
si para la información por países
Carácter: publico (en la versión trimestral)
Principales características:
‰ Primas, prestaciones y gastos por línea de negocio y por país de localización
del riesgo
‰ Información adicional por países (sólo para los 5 mayores países en función de
las primas devengadas brutas o hasta que se cubra el 90% de las primas
devengadas brutas
‰ Modelo trimestral: versión simplificada. Contiene información a reportar a
efectos
f t de
d estabilidad
t bilid d fifinanciera
i
17
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PENSIONES
Modelos cuantitativos
Fondos propios
p p
Modelo
M
d l
OF - B1A
C t id
Contenido
Fondos propios
18
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Fondos propios
p p
OF-B1A : Fondos propios
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Objetivo:
Obj
ti visión
i ió detalla
d t ll de
d los
l fondos
f d propios
i dde su clasificación
l ifi ió y dde su suficiencia
fi i i
Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
Frecuencia: Anual y trimestral
Umbral de materialidad: no
Carácter: publico (en la versión trimestral)
Principales características:
‰ FP básicos y FP complementarios según tiers
‰ Reserva de reconciliación
‰ Beneficios esperados incluidos en primas futuras
‰ SCR y MCR
‰ Detalle: capital social ordinario, acciones preferentes, pasivos subordinados,
“ring-fenced funds”, u otros elementos que requieran autorización
‰ Modelo trimestral: versión simplificada. Contiene información a efectos de
estabilidad financiera (Pasivos subordinados y FP admisible para cubrir SCR)
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Modelos cuantitativos
Análisis de variaciones en los FP básicos
Modelo
VA - C2A
VA - C2B
VA - C2C
VA - C2D
Contenido
R
Resumen
ddell AAnálisis
áli i dde variaciones
i i
en FPB
Análisis de variaciones en FPB debido a inversiones
Análisis de variaciones en FPB debido a PT
Análisis de variaciones enFPB debido a deudas y otros
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió sobre
b lla variación
i ió dde llos FPB entre
t ddos periodos
i d
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual (estos modelos serán requeridos a partir del segundo año de
i l
implementación
t ió dde S
Solvencia
l
i II)
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no publico
20
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Modelos cuantitativos
Análisis de variaciones en los FP Básicos
VA-C2A: Resumen del Análisis de variaciones en FPB
ƒ P
Principales
i i l características:
t í ti
recoge llas 5 fuentes
f t principales
i i l que afectan
f t a lla
variación de los FP entre dos periodos:
‰ Variaciones pprocedentes de inversiones y ppasivos financieros ((VA-C2B))
‰ Variaciones procedentes de provisiones técnicas (VA-C2C)
‰ Variaciones en los elementos de capital (aquellos que no se ven afectados por
g
ejj cambios en la composición
p
del capital)
p )
el desarrollo del negocio,
‰ Otras variaciones relacionadas con impuestos y distribución de beneficios
‰ Otras variaciones
21
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Modelos cuantitativos
Análisis de variaciones en los FP Básicos
VA-C2B: Análisis de variaciones en FPB debido a inversiones y
pasivos financieros
ƒ Principales características:
‰ Reconciliación con el modelo de balance
‰ Recoge el análisis de los movimientos que afectan a los FP procedentes de
inversiones, acciones propias y pasivos financieros y subordinados
‰ Mayor detalle para los ingresos y gastos derivados de inversiones
VA-C2C: Análisis de variaciones en FPB debido a PT
ƒ Principales características:
‰ Reconciliación con el modelo de balance
‰ Información por línea de negocio
‰ Primas,
Primas prestaciones,
prestaciones gastos y BE de riesgos aceptados en el período
‰ Primas, prestaciones, gastos y BE de riesgos aceptados antes del período
22
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
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PENSIONES
SCR y MCR
Modelo
SCR - B2A
SCR - B2B
SCR - B2C
SCR - B3A
SCR - B3B
SCR - B3C
SCR - B3D
SCR - B3E
SCR - B3F
SCR - B3G
MCR - B4A
MCR - B4B
Contenido
SCR (fórmula estándar o modelos internos parciales)
SCR (modelos internos parciales)
SCR ((modelos internos totales))
SCR (riesgo de mercado)
SCR (riesgo de contraparte)
SCR (riesgo de vida)
SCR (riesgo de salud)
SCR (riesgo de no vida)
SCR (riesgo de catástrofe)
SCR (riesgo operacional)
MCR (excepto entidades mixtas)
MCR (entidades mixtas)
23
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
SCR y MCR
SCR
ƒ Obj
Objetivo:
ti muestra
t llos elementos
l
t dde cálculo
ál l ddell SCR
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: anual (B2A y B2C contiene información a efectos de estabilidad
financiera)
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: público (SCR B2A,B2B y B2C), los demás no so públicos
MCR
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Objetivo:
j
muestra los elementos de cálculo del MCR
Ámbito de aplicación: entidades individuales
Frecuencia: anual y trimestral (contiene a efectos de estabilidad financiera)
Umbral de materialidad: no
Carácter: público
24
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
SCR y MCR
SCR-B2A: SCR (fórmula estándar o modelos internos parciales)
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
SCR (bruto y neto) por módulos de riesgo y ajustes
Importe resultante de utilizar modelos internos parciales
Diversificación
p
((ring-fenced
g
funds;; ppara ggrupos:
p requerimientos
q
de capital
p de
Información específica
no aseguradoras y de participaciones no controladas; capital add-on)
SCR-B2B: SCR (modelos internos parciales)
ƒ SCR por componentes y ajustes
ƒ Diversificación
ƒ Fecha de aprobación
SCR-B2C:
SCR
B2C: SCR (modelos internos totales)
ƒ SCR por componentes y ajustes
ƒ Diversificación
p
(p
(para ggrupos:
p requerimientos
q
de capital
p de no aseguradoras
g
ƒ Información específica
y de participaciones no controladas, capital add-on)
ƒ Fecha de aprobación
25
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
SCR y MCR
SCR-B3A: SCR (riesgo de mercado)
ƒ Valor de activos y pasivos, antes y después del shock
ƒ SCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: t/i; RV; inv. Inmobiliarias; diferencial;
concentración; t/c; prima contracíclica.
ƒ Diversificación
SCR-B3B: SCR (riesgo de contraparte)
ƒ SCR (bruto y neto) por tipos (1 y 2) de exposición
ƒ Diversificación
SCR-B3C: SCR (riesgo de vida)
ƒ Valor de activos y pasivos, antes y después del shock
ƒ SCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: mortalidad; longevidad; discapacidad;
caída de cartera; gastos; revisión; catástrofe.
ƒ Diversificación
26
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
SCR y MCR
SCR-B3D: SCR (riesgo de salud)
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Valor de activos y pasivos, antes y después del shock
SCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: salud SLT; salud NSLT; catástrofe.
Para SLT igual que vida, para NSLT igual que no vida
Diversificación
SCR-B3E: SCR (riesgo de no vida)
ƒ SCR por submódulos de riesgo: primas y reservas; caída de cartera; catástrofe
ƒ En SCR por riesgo de primas y reservas, separadamente por líneas de negocio,
información sobre desviaciones típicas (primas, reserva y combinada) y medidas de
vólumen (primas, reserva, diversificación geográfica, y valor final)
ƒ Diversificación
SCR-B3F: SCR (riesgo de catástrofe)
ƒ Información sobre los módulos de riesgos catástrofe de no vida y de salud
g ((naturales,, causados ppor el hombre,, reaseguro
g no
ƒ SCR ((bruto y neto)) ppor riesgos
proporcional, otros y salud)
27
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
SCR y MCR
SCR-B3G: SCR (riesgo operacional)
ƒ SCR por provisiones, primas, límite BSCR, y gastos
MCR-B4A: MCR (excepto entidades mixtas)
MCR-B4B: MCR (entidades mixtas)
ƒ Para no vida BE neto y primas netas por líneas de negocio
ƒ Para vida BE neto y capitales en riesgo
ƒ MCR lineal, límites, MCR combinado, mínimo absoluto y MCR final
28
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Activos
Modelo
Assets - D1
Assets - D1Q
Assets - D1S
Assets - D2O
A t - D2T
Assets
Assets - D3
Assets - D4
Assets - D5
Assets
sse s - D66
Contenido
Lista detallada de inversiones
Lista detallada de inversiones
Productos estructurados
Posiciones abiertas en derivados
Operaciones históricas con derivados
deri ados
Rentabilidad de inversiones (por categorías de activos)
Fondos de inversión (look-through approach)
Préstamo de valores y repos
Activos
c os mantenidos
a e dos co
comoo ga
garantía
a a
29
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Activos
Assets-D1: Lista detallada de inversiones
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió generall dde los
l riesgos
i
dde lla cartera
t dde iinversiones.
i
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: trimestral. Posible excepción para el informe de los tres primeros
trimestres Las entidades exceptuadas deberán presentar el modelo Assettrimestres.
Asset D1 Q
información del balance sobre inversiones. Modelo propuesto a efectos de
estabilidad financiera
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Incluye todo tipo de inversiones menos derivados
‰ Identificación (cartera, denominación del valor, emisor, país del emisor)
‰ Categoría (moneda, código)
‰ Riesgo (rating, duración)
‰ Datos (cantidad, valor, coste de adquisición, vencimiento, rentabilidad)
30
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Activos
Assets-D1S: Productos estructurados
Objetivo:
Obj
ti visión
i ió generall dde los
l riesgos
i
dde lla cartera
t dde iinversiones.
i
Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
Frecuencia: anual. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera (trimestral)
Umbral de materialidad: solamente se reportará si el valor de Solvencia II de los
productos estructurados representa mas del 10% del total de inversiones.
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
‰ Identificación (tipo de producto estructurado)
‰ Categoría (principal garantizado; información sobre subyacente, colateral,
factores de riesgo )
‰ Datos (rentabilidad fija anual, rentabilidad variable anual, pérdida en caso de
default)
31
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Activos
Assets-D2O: Posiciones abiertas en derivados
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió generall dde los
l riesgos
i
dde lla cartera
t dde iinversiones
i
y estrategias
t t i dde
mitigación de riesgos mediante el uso de derivados
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: trimestral
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Identificación (cartera, información sobre contraparte, subyacente)
‰ Categoría (divisa, uso del derivado (cobertura/inversión), Delta)
‰ Datos (nocional, posición larga o corta, primas, flujos del swaps, valoración,
pérdida máxima, duración)
32
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Activos
Assets-D2T: Operaciones históricas con derivados
ƒ Obj
Objetivo:
ti incluye
i l
ttodas
d llas operaciones
i
dde dderivados
i d realizadas
li d en ell ejercicio,
j i i
operación por operación
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: trimestral
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Igual que D2O pero incluyendo los beneficios o pérdidas realizadas
33
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Activos
Assets-D3: Rentabilidad de inversiones (por categorías de activos)
ƒ Obj
Objetivo:
ti evaluar
l lla rentabilidad
t bilid d dde llas iinversiones
i
por categorías
t
í dde activos
ti
y llos
flujos reales de las inversiones desde la perspectiva ALM
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: anual.
anual Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera (trimestral)
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Identificación (cartera, categoría (tabla CIC))
‰ Rentabilidad (dividendos, intereses, rentas y pérdidas o ganancias netas
realizadas)
34
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A LA EMPRESA
Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Activos
Assets-D4: Fondos de inversión (look-through approach)
ƒ Obj
Objetivo:
ti desglose
d l
dde llos ffondos
d dde iinversión
ió por categorías
t
í dde activos,
ti
zona
geográfica y moneda
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: anual y trimestral.
trimestral Modelo propuesto a efectos de estabilidad
financiera.
ƒ Umbral de materialidad: no se reportará trimestralmente cuando las inversiones
en fondos de inversión sean inferiores al 30% del total de las inversiones
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Identificación (código ISIN)
‰ Datos (categoría del activo subyacente, zona geográfica de emisión, moneda,
importe total invertido y nivel de transparencia)
35
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
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PENSIONES
Activos
Assets-D5: Préstamo de valores y repos
ƒ Obj
Objetivo:
ti recoge información
i f
ió sobre
b activos
ti
en balance
b l
(repos)
(
) y ffuera dde bbalance
l
(prestamos de valores)
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: anual y trimestral. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Identificación (cartera, categoría (tabla CIC), tipa de repo o préstamo de
valores)
‰ Datos (contraparte, colateral, posición corta/larga, valor)
36
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Activos
Assets-D6: Activos mantenidos como garantía
ƒ Obj
Objetivo:
ti
recoge ttoda
d clase
l
dde activos
ti
que lla entidad
tid d mantiene
ti
como garantía
tí con
el fin de controlar la probabilidad de default de la contraparte o del activo
subyacente
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Identificación (denominación del valor, emisor, país del emisor)
‰ Categoría (moneda, código)
‰ Datos (cantidad, valor, vencimiento, rentabilidad)
‰ Información sobre el activo garantizado (tipo de activo, nombre del deudor
garantizado)
ti d )
37
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DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
Modelo
TP - F1
TP - F2
TP - F3
TP - F3A
TP - F3B
TP - F4
TP - E1
TP - E2
TP - E3
TP - E4
TP - E6
TP - E7A
TP - E7B
Contenido
PT vida y salud SLT
Proyección futura de flujos de caja (BE vida)
Análisis de obligaciones de vida
Descripción de garantías Variable Annuities
Cobertura de garantías Variable Annuities
Información de rentas derivadas de no vida
PT no vida – anual
Proyección futura de flujos de caja (BE no vida)
Información de pagos de no vida
Movimientos de pagos IBNR
Distribución de pérdidas de no vida
Riesgos extremos
Riesgos masa
38
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-F1: PT vida y salud SLT
ƒ Objetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones
técnicas del seguro de vida y del seguro de salud (SLT)
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
p
((TP-F1Q)
Q) Contiene
ƒ Frecuencia: anual y trimestral en versión simplificada
información a efectos de estabilidad financiera
ƒ Umbral de materialidad: información adicional del BE bruto por países. Países,
qque representen
p
hasta el 90% del BE ppara cada línea de negocio.
g
La información
del resto de países se reportará agregada.
ƒ Carácter: público en la versión simplificada
ƒ Principales características:
‰ Por líneas de negocio, diferenciando con garantías y sin garantías
‰ PT como un todo, BE (prestaciones garantizadas, PB discrecional, primas
futuras, recuperables) y MR
‰ Información adicional por países
‰ Utilización de métodos simplificados
39
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-F2: Proyección futura de flujos de caja (BE vida)
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió global
l b l dde lla duración
d
ió dde llas obligaciones
bli i
usadas
d en ell calculo
l l ddell
BE bruto de la PT de vida y salud SLT
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Flujos de pago (prestaciones y gastos) y cobro (primas) por líneas de negocio
‰ Recuperables sin diferenciar líneas de negocio
40
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Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-F3: Análisis de obligaciones de vida
ƒ Obj
Objetivo:
ti recoge los
l productos
d t dde llas di
distintas
ti t lílíneas dde negocio,
i utilizando
tili d un
enfoque producto por producto, permitiendo analizar características que no se ven a
nivel agregado
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Identificación (denominación, línea de negocio o grupo homogéneo de riesgo,
tipo de producto, país)
‰ Saldo y movimiento: número de contratos y volumen de primas
‰ BE y garantías (capital en riesgo, valor de rescate, tipo garantizado)
‰ Valoración
Vl
ió ((replicación)
li ió )
41
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SEGUROS Y FONDOS DE
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Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
Variable Annuities
ƒ Obj
Objetivo:
ti modelo
d l complementario
l
t i ddell F3 que ddesarrolla
ll lla iinformación
f
ió dde un
producto concreto (VA) para conocer como esta diseñado el producto y el detalle de
las garantías
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos (para aquellas entidades de
fuera del EEE que tenga VA)
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
TP-F3A: Descripción de garantías Variable Annuities
‰ Identificación (denominación,
(denominación emisor)
‰ Garantías (GMDB, GMAB, GMIB, GMWB)
TP-F3B: Cobertura de garantías Variable Annuities
‰ Tipo de estrategia (delta
(delta, rho
rho, gamma
gamma, vega
vega, fx)
‰ Resultados (con y sin coberturas)
42
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Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-F4: Información de rentas derivadas de no vida
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió global
l b l dde llas rentas
t procedentes
d t dde obligaciones
bli i
dde no vida,
id por
línea de negocio y por moneda
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: si, para la información por moneda
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Para cada línea de negocio, información para calcular el run-of de la provisión
de siniestros pagados en forma de renta
43
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Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-E1: PT no vida
ƒ Objetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones
técnicas del seguro de no vida
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
p
((TP-E1Q).
Q) Contiene
ƒ Frecuencia: anual y trimestral en versión simplificada
información a efectos de estabilidad financiera
ƒ Umbral de materialidad: información adicional del BE bruto por países. Países,
qque representen
p
hasta el 90% del BE ppara cada línea de negocio.
g
La información
del resto de países se reportará agregada.
ƒ Carácter: público en la versión simplificada
ƒ Principales características:
‰ Por línea de negocio.
‰ PT como un todo, BE (provisión de primas y provisión de siniestros,
recuperables) y MR
‰ Información
I f
ió adicional
di i l por países
í
‰ Información adicional en caso de mayor segmentación
‰ Utilización de métodos simplificados
44
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Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-E2: Proyección futura de flujos de caja (BE no vida)
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió global
l b l dde llos flflujos
j dde efectivo
f ti ffuturos
t
esperados
d que iintervienen
t i
en el cálculo del BE de la provisiones de no vida
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Flujos de pago (prestaciones y gastos) y cobro (primas) global
‰ Recuperables global
45
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Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-E3: Información sobre los siniestros de no vida
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió detallada
d t ll d sobre
b lla provisión
i ió dde siniestros
i i t para valorar
l
sii lla entidad
tid d
está provisionando correctamente
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: sí, para la información por moneda
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Por línea de negocio y por moneda
‰ Triángulos de siniestros (pagos
(pagos, BE siniestros pendientes
pendientes, Provisión de
siniestros declarados pero no liquidados).
‰ Triángulos brutos, recuperables de reaseguro
46
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Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-E4: Movimientos de siniestros declarados pero no liquidados.
ƒ Obj
Objetivo:
ti información
i f
ió por lílínea dde negocio
i ddell run-offff o movimiento
i i t dde siniestros
i i t dde
no vida, tanto en términos de siniestros pagados como de siniestros declarados
pero no liquidados
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Por línea de negocio
‰ Siniestros abiertos al inicio del año, pagos incurridos durante el año,
reaperturas, siniestros cerrados al final del año
47
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-E6: Distribución de pérdidas de no vida
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Objetivo:
Obj
ti información
i f
ió sobre
b lla di
distribución
t ib ió dde pérdidas
é did
Ámbito de aplicación: entidades individuales
Frecuencia: anual
Umbral de materialidad: no
Carácter: no público
Principales características:
‰ Por línea de negocio, se recoge la distribución, en intervalos predefinidos, de
los siniestro incurridos al comienzo y al final del ejercicio
48
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Provisiones técnicas
TP-E7A/B: Riesgos de suscripción de no vida
ƒ Obj
Objetivo:
ti información
i f
ió sobre
b riesgos
i
extremos
t
(i
(irregulares
l
por naturaleza
t l
y tamaño)
t
ñ )
y los riesgos masa para obtener una visión global sobre la homogeneidad de la
cartera
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Riesgos extremos, información para los 20 mayores riesgos suscritos en el
conjunto de todas las líneas de negocio y los dos mayores de cada línea de
negocio, que no estén recogidos en los 20 anteriores.
‰ Riesgos masa, información para determinadas líneas de negocio es obligatoria,
para otras
t se ddecidirá
idi á por lla autoridad
t id d supervisora
i
ddell EM y otras
t no obligatoria
bli t i
49
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A LA EMPRESA
Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Reaseguro
g
Modelo
Re - J1
Re - J2
Re - J3
Re - SPV
Contenido
Reaseguro facultativo no vida y vida
Programa de reaseguro en el próximo año
Reaseguradores
SPV de seguro
50
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Reaseguro
g
Re-J1: Reaseguro facultativo no vida y vida
Objetivo:
Obj
ti visión
i ió sobre
b los
l riesgos
i
cedidos
did en reaseguro
Ámbito de aplicación: entidades individuales
Frecuencia: anual
Umbral de materialidad: 10 riesgos mayores riesgos en términos de exposición al
reaseguro
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
‰ Por línea de negocio
‰ Descripción (reasegurador, modalidad de contrato, período, moneda, modelo
de tarificación, rating, prima cedida, comisión)
51
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Reaseguro
g
Re-J2: Programa de reaseguro en el próximo año
ƒ Obj
Objetivo:
ti visión
i ió global
l b l sobre
b la
l composición
i ió y desarrollo
d
ll del
d l programa dde
reaseguro
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual,
anual trimestral a efectos de estabilidad financiera
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
ƒ Principales características:
‰ Por línea de negocio
‰ Descripción (reasegurador, modalidad de contrato, período, moneda, modelo
de tarificación, rating, prima cedida, comisión)
52
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A LA EMPRESA
Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Reaseguro
g
Re-J3: Reaseguradores
ƒ Objetivo: permite analizar el impacto en balance en caso de default del
reasegurador
ƒ Ámbito de aplicación: entidades individuales
ƒ Frecuencia: anual,, trimestral a efectos de estabilidad financiera
ƒ Umbral de materialidad: no
ƒ Carácter: no público
p
características:
ƒ Principales
‰ Descripción
‰ Recuperables (provisión de primas, provisión de siniestros, provisión vida)
‰ Garantías recibidas (depósitos)
53
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Modelos cuantitativos
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Reaseguro
g
Re-SPV: SPV de seguro
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Objetivo:
Obj
ti permite
it evaluar
l ell uso dde SPV como té
técnicas
i
de
d mitigación
iti ió ddell riesgo
i
Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos
Frecuencia: anual
Umbral de materialidad: no
Carácter: no público
Principales características:
‰ Identificación
‰ Riesgos cedidos y transferidos
‰ Recuperables y activos
54
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Específicos
p
de g
grupos
p
Modelo
G01
G03
G04
G14
G20
IGT1
IGT2
IGT5
IGT6
RC
Contenido
Entidades en el ámbito del grupo
Requerimientos individuales de (re) aseguradoras
Requerimientos
q
individuales de no ((re)) aseguradoras
g
PT: Contribución a las PT del grupo
Contribución al SCR del grupo con D&A
IGT: acciones,
acciones deudas y trasferencias de activos
IGT: derivados
IGT: reaseguro
IGT: costes internos
internos, pasivos contingente,
contingente elementos fuera de balance y otros
Riesgo de concentración
55
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Específicos
p
de g
grupos
p
G01: Entidades en el ámbito del grupo
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Incluye todas las posibles empresas vinculadas
Denominación, forma jurídica, autoridad supervisora
Criterios de clasificación: balance, primas, resultados
Criterios de influencia: % CS,, % Derechos voto,, otros
Inclusión o no en cuentas consolidadas, método de consolidación
G03: Requerimientos individuales de (re) aseguradoras
ƒ SCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de las entidades (re)
aseguradoras y información sobre la forma de calculo.
G04: Requerimientos individuales de no (re) aseguradoras
ƒ SCR
SCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de otras entidades reguladas
incluidas compañías holding.
G14: PT: contribución a las PT del grupo
• Información desglosada por tipo de actividad: No vida
vida, salud SLT
SLT, salud NSLT
NSLT, vida
(sin UL), UL.
56
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A LA EMPRESA
DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Específicos
p
de g
grupos
p
G20: PT: contribución al SCR del grupo con D&A
ƒ SCR de cada módulo de riesgo
IGT1: IGT acciones, deudas y transferencias de activos
IGT2: derivados
IGT5: reaseguro
IGT6: costes internos, pasivos contingentes, elementos fuera de
balance y otros
ƒ Nombre del vendedor y comprador, tipo de ´transacción, fecha, importes
RC: riesgo de concentración
ƒ Contraparte,
p , naturaleza de la exposición,
p
, ppaís,, rating.
g
57
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
Modelos cuantitativos
Otros modelos estabilidad financiera
Duración de las obligaciones
ƒ Duración de las obligaciones de vida y de no vida.
ƒ Frecuencia anual
Participación en beneficios o pérdidas
ƒ Participación media en beneficios o perdidas
ƒ Frecuencia anual
Tasas de rescate/caída
ƒ Tasas de rescate (contratos y volumen)
ƒ Frecuencia trimestral
Pérdidas y ganancias
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
PyG contable
Total balance contable
Capital y reservas contable
Frecuencia trimestral
58
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SEGUROS Y FONDOS DE
PENSIONES
GRACIAS
59