dictamen del auditor - Banco Central del Uruguay

CENTRAL LANERA URUGUAYA - COOPERATIVA
AGRARIA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (C.L.U.)
Estados Financieros Individuales Auditados
por el ejercicio anual finalizado
al 31 de Julio de 2012
Octubre, 2012
CENTRAL LANERA URUGUAYA (C.A.R.L.)
INDICE
PÁGINA
Dictamen del Auditor Independiente
I - II
Estado de Situación Patrimonial al 31 de julio de 2012
1
Estado de Resultados por el ejercicio anual finalizado
el 31 de julio de 2012
2
Estado de Origen y Aplicación de Fondos por el ejercicio
anual finalizado el 31 de julio de 2012
3
Estado de Evolución del Patrimonio por el ejercicio
anual finalizado el 31 de julio de 2012
4
Notas a los Estados Contables al 31 de julio de 2012
Anexo 1: Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones
por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012
5 - 25
26
Información Complementaria en Dólares Americanos
Anexo 2: Estado de Situación Patrimonial al 31 de julio de 2012
y Estado de Resultados por el ejercicio anual finalizado
el 31 de julio de 2012
27 -28
Anexo 3: Estado de Origen y Aplicación de Fondos por el ejercicio
anual finalizado el 31 de julio de 2012
29
Anexo 4: Estado de Evolución del Patrimonio por el ejercicio
anual finalizado el 31 de julio de 2012
30
Anexo 5: Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones
por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012
31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 DE JULIO de 2012
(Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2)
Nota
ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades
Inversiones Temporarias
Créditos por Ventas
Otros Créditos
Bienes de Cambio
Al 31 de Julio de 2012
$
3
4
5
6
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
Créditos a Largo Plazo
Inversiones a Largo Plazo
Bienes de Uso
Intangibles
5
7
Anexo 1
Anexo 1
Total Activo no Corriente
Total Activo
PASIVO
Pasivo Corriente
Deudas Comerciales
Deudas Financieras
Deudas Diversas
8
9
10
Total Pasivo Corriente
Pasivo no Corriente
Deudas Financieras
Deudas Diversas
9
10
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivo
PATRIMONIO
Capital Social
Ajustes al Patrimonio
Ganancias Retenidas
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
Al 31 de Julio de 2011
$
26.277.688
84.735.478
120.794.343
112.485.114
267.576.679
24.003.494
97.114.460
76.593.189
66.504.199
188.129.671
611.869.302
452.345.013
3.954.101
116.272.463
4.988.009
339.684
2.523.626
93.706.414
4.559.497
334.821
125.554.257
737.423.559
101.124.358
553.469.371
35.390.337
297.246.144
14.590.638
30.266.781
184.319.703
18.532.226
347.227.119
233.118.710
215.660.000
7.761.986
147.440.000
8.297.188
223.421.986
570.649.105
155.737.188
388.855.898
44.428.890
525.852
145.263.400
(23.443.688)
166.774.454
737.423.559
38.486.245
1.555.619
116.370.199
8.201.410
164.613.473
553.469.371
11
Las Notas y Anexo 1 adjuntos forman parte integral de estos Estados Contables
1/31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012
(Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2)
Nota
Al 31 de Julio de 2012
$
Ingresos Operativos
Locales
Del Exterior
Al 31 de Julio de 2011
$
216.117.769
614.798.141
830.915.910
214.996.897
533.820.246
748.817.143
(4.554.787)
(6.165.601)
826.361.123
742.651.542
(775.754.534)
50.606.589
(644.894.051)
97.757.491
12
(28.872.871)
(23.782.184)
(9.881.743)
(1.123.447)
(16.845.203)
(80.505.448)
(29.407.011)
(18.812.205)
(7.016.337)
(1.224.354)
(16.302.239)
(72.762.146)
13
4.587.169
1.365.928
15.164.403
(21.929.715)
8.633.314
1.868.002
(23.443.688)
12.621.440
(17.315.547)
(13.465.756)
(18.159.863)
8.201.410
Descuentos y Bonificaciones
Ingresos Operativos Netos
Costo de los Bienes Vendidos
y Servicios Prestados
Resultado Bruto
Gastos de Administración y Ventas
Retribuciones personales y cargas soc.
Impuestos tasas y contribuciones
Otros gastos comerciales
Amortizaciones
Otros gastos
Resultados Diversos
Ingresos ajenos al giro
Resultados Financieros
Intereses ganados y otros ingresos financieros
Intereses perdidos y otros gastos financieros
Diferencias de cambio
Resultado Neto
Las Notas y Anexo 1 adjuntos forman parte integral de estos Estados Contables
2/31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012
(Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2)
Al 31 de Julio de 2012
$
(23.443.688)
RESULTADO DEL EJERCICIO
Ajustes por :
Cargos no pagados
Amortizaciones
Resultado de tenencia
Resultado de Inversiones
Resultado por Venta de Bienes de Uso
1.255.394
Al 31 de Julio de 2011
$
8.201.410
(3.592.215)
(990)
1.507.065
0
(768.704)
(108.080)
Cambios de Activos y Pasivos
Créditos por Ventas
Otros Créditos e Inversiones Temporarias
Bienes de Cambio
Otros Créditos e Inversiones No Corrientes
Deudas Comerciales
Deudas Diversas
(28.902.110)
(5.342.186)
(43.986.501)
(3.349.245)
(24.618)
(8.384.621)
(16.070.612)
(63.857.605)
(25.809.090)
(259.844)
8.070.107
4.491.102
Total de Ajustes
(92.327.092)
(92.805.661)
(115.770.780)
(84.604.251)
Cobro por venta de otros activos
Pagos por compras de Bienes de Uso
17.576
(889.172)
149.054
(464.585)
FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES
(871.596)
(315.531)
(517.939)
39.996.000
75.632.896
106.083.000
(23.092.010)
115.110.957
82.990.990
AUMENTO / DISMINUCIÓN DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO
(1.531.419)
(1.928.792)
SALDO INICIAL DE EFECTIVO
24.003.494
28.772.503
3.805.613
(2.840.217)
26.277.688
24.003.494
FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE FINANCIAMIENTO
Variación Capital Social
Variación Deudas Financeras L/P
Variación Deudas Financeras C/P
FONDOS PROVENIENTES DE FINANCIAMIENTO
AJUSTE POR CONVERSIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES
SALDO FINAL DE EFECTIVO
Las Notas y Anexo 1 adjuntos forman parte integral de estos Estados Contables
3/31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012
(Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2)
Ganancias retenidas
Ajustes al
Capital
Aportes de Propietarios
Partes sociales
Reserva Estatutaria
Capacitación cooperativa
Reservas Libres
Resultados no asignados
Revalúos voluntarios
Ajustes por Conversión
SALDOS AL 1 DE AGOSTO 2010
Patrimonio
SALDOS AL 31 DE JULIO DE 2011
Patrimonio
Res. Acumulados
43.560.666
131.090.092
649.440
97.416
32.472
519.552
(97.416)
(32.472)
(519.552)
0
0
0
8.201.410
649.440
43.560.666
2.249.145
(26.026)
2.223.119
Partes Sociales Coop. Desafiliadas
(5.074.421)
(5.074.421)
(262.005)
(405.495)
(667.500)
(15.369.333)
(14.719.893)
7.551.970
8.201.410
(262.005)
(20.849.249)
(12.909.844)
38.486.245
1.555.619
116.370.199
8.201.410
164.613.473
(517.939)
(517.939)
Distribución de exedentes
Fondo de Reserva Estatutaria
Fondo de Capacitación Coop.
Reserva Operaciones con no socios
Fondo Estab. de Resultados
Resultado del período
Revalúos voluntarios
Ajustes por Conversión
SUBTOTAL
Aportes de Propietarios
Partes sociales
Reserva Estatutaria
Capacitación cooperativa
Reserva Operaciones con no socios
Reservas Libres
Resultados no asignados
Revalúos voluntarios
Ajustes por Conversión
SALDOS AL 31 DE JULIO DE 2012
820.141
410.071
820.141
6.151.057
6.460.584
5.942.645
338.126
(1.367.893)
(1.029.767)
20.691.791
28.893.201
(820.141)
(410.071)
(820.141)
(6.151.057)
0
0
0
0
(23.443.688)
(23.443.688)
338.126
25.784.482
2.160.981
(31.645.098)
44.428.890
79.238.924
5.083.965
909.202
60.031.309
(23.443.688)
44.428.890
2.325.266
(1.799.414)
525.852
Las Notas y Anexo 1 adjuntos forman parte integral de estos Estados Contables
4/31
Total
43.560.666
75.671.933
4.446.636
50.971.523
649.440
2.249.145
(26.026)
177.523.317
75.671.933
4.446.636
50.971.523
Distribución de exedentes
Fondo de Reserva Estatutaria
Fondo de Capacitación Coop.
Fondo Estab. de Resultados
Resultado del período
Revalúos voluntarios
Ajustes por Conversión
SUBTOTAL
Reservas
145.263.400
(23.443.688)
44.428.890
79.238.924
5.083.965
909.202
60.031.309
(23.443.688)
2.325.266
(1.799.414)
166.774.454
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
NOTA 1 - INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA
1.1
Naturaleza Jurídica de la empresa
Los estados contables se refieren a una Cooperativa Agraria de Responsabilidad Limitada de
Segundo Grado.
Central Lanera Uruguaya C.A.R.L. (en adelante Central Lanera Uruguaya) inició sus actividades
en 1971 y contemplando lo dispuesto por el Decreto Ley 15.645, el 13 de enero de 1986
reformó sus estatutos originales, dando origen a los estatutos que fueron aprobados por el
Poder Ejecutivo el 22 de junio de 1992.
En Asamblea General Extraordinaria celebrada en Montevideo el 27 de octubre del 2008, se
procedió a reformar nuevamente los Estatutos. Esta última reforma fue presentada y
registrada en la Auditoría Interna de la Nación, y debidamente inscripta en el Registro de
Personas Jurídicas, Sección Comercio, el 10 de julio del 2009.
En su carácter de cooperativa de segundo grado, de acuerdo a lo dispuesto por el Art. 7º de
sus estatutos, podrán ser miembros de esta sociedad, exclusivamente entidades primarias
(Cooperativas o Sociedades de Fomento Rural).
1.2
Vinculación con otras sociedades
A partir de 1989, Central Lanera Uruguaya constituye en sociedad con otra firma, la empresa
Lanera Piedra Alta S.A. (en adelante LPA), lo que le ha permitido al sistema cooperativo
agropecuario abordar la etapa industrial.
En el ejercicio 2001/2002, mediante la adquisición de acciones, Central Lanera Uruguaya se
constituyó en la propietaria del 100% de las acciones emitidas por Lanera Piedra Alta S.A. Esta
sociedad es una subsidiaria de Central Lanera Uruguaya.
1.3
Actividad Principal
Las actividades principales de Central Lanera Uruguaya son la comercialización dentro y fuera
del país de lanas en su estado natural, semi - industrializado e industrializado, así como sus
derivados provenientes de la actividad agraria en sus diversas formas. Asimismo, ha
incursionado en el negocio de ganado a través de la comercialización de corderos pesados.
5/ 31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
1.4
Naturaleza de sus Operaciones
Central Lanera Uruguaya es una cooperativa de segundo grado que nuclea a entidades
primarias compuestas por productores agropecuarios cuya finalidad, entre otras, es la
comercialización de la lana de los productores afiliados al sistema de forma que los mismos
obtengan el mejor precio posible por su producción.
Central Lanera Uruguaya recibe la lana de los productores asociados, la procesa, la exporta a lo
largo de todo el año, y le paga al productor como precio de su producción el valor obtenido
por la diferencia entre los ingresos obtenidos por la venta del producto menos los costos
necesarios para hacer posible dicha comercialización (costos de producción, costos de
administración y ventas, costos financieros, entre otros).
En el momento en que se realizan los cálculos para la obtención del precio a pagar al productor
(costo de compra de la lana) existe una parte que ya está vendida y existe lana que aún no se
ha comercializado. En este momento Central Lanera Uruguaya estima el valor de venta de esta
lana y la “compra” a estos valores menos los costos asociados. Si con posterioridad a la fijación
de precios el mercado sube, Central Lanera Uruguaya muestra un superávit al cierre del
ejercicio, si por el contrario el mercado baja, muestra un déficit.
1.5
Estados contables
La Cooperativa tiene cierre de ejercicio económico al 31 de julio de cada año. Los presentes
estados contables, anexos y notas explicativas, fueron aprobados por el Consejo de
Administración el 25 de setiembre de 2012 y por la Asamblea General Ordinaria el 29 de
octubre de 2012.
NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
2.1
Bases de elaboración
Los estados contables han sido elaborados acorde con normas contables adecuadas en la
República Oriental del Uruguay, en el marco de los Decretos 266/07 y 538/09, que son de
aplicación obligatoria para los ejercicios económicos indiciados a partir del 1° de enero de
2009.
De acuerdo al Decreto 266/07, es obligatoria la aplicación de las Normas Internacionales de
Información Financiera, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad,
vigentes y traducidas al idioma español al 31 de julio de 2007 y publicadas por la Auditoría
Interna de la Nación. La normativa mencionada establece en lo referente a la presentación de
la información que los emisores se atengan a lo dispuesto por el Decreto 103/91 y Decreto
37/10.
6/ 31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
El Decreto 538/09 publicado con fecha 30 de noviembre de 2009, hace obligatoria para los
estados contables individuales, la valuación bajo el método de la participación (valor
patrimonial proporcional) de las inversiones en entidades controladas, en forma conjunta y
bajo influencia significativa.
Como Información Complementaria, se presentan en Anexo 2 a 5, los estados contables de
Central Lanera Uruguaya C.A.R.L. expresados en su moneda funcional (dólares americanos).
Las cifras correspondientes al estado de situación patrimonial, estado de resultados, estado de
origen y aplicación de fondos y estado de evolución del patrimonio al 31 de julio de 2011, son
presentadas únicamente a los efectos de su comparación con las del 31 de julio de 2012.
2.2
Moneda funcional
Los estados contables han sido elaborados atendiendo al concepto de moneda funcional
definido por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad en la NIC 21. Dicha norma
establece que la moneda funcional es la del entorno económico principal en que opera la
entidad. El entorno económico principal en el que opera la entidad es, normalmente, aquél en
el que ésta genera y emplea el efectivo.
Según la norma podrá considerarse moneda funcional aquella moneda:
en la cual se generan los fondos de las actividades de financiación (esto es, la que
corresponde a los instrumentos de deuda y patrimonio emitidos).
en que se mantienen los importes cobrados por las actividades de explotación.
en la que se financia las compras.
que influya fundamentalmente en los costos de la mano de obra, de los materiales y de
otros costos de producir los bienes o suministrar los servicios (con frecuencia será la
moneda en la cual se denominen y liquiden tales costos).
La dirección de Central Lanera Uruguaya C.A.R.L. considera que el dólar estadounidense es su
moneda funcional, en base a que:
los precios de venta se fijan o ajustan en base a dicha moneda.
los costos de las principales materias primas, materiales y bienes de uso, son denominados
en dicha moneda.
el financiamiento de las actividades es realizado en su totalidad por instrumentos
denominados en dicha moneda.
A efectos de cumplir con normas legales, la moneda de presentación es el peso uruguayo. Las
bases de conversión a moneda de presentación fueron las siguientes:
Los rubros del estado de resultado expresados en dólares americanos, son convertidos al
tipo de cambio vigente a la fecha de las transacciones.
Activos, pasivos y patrimonio, con excepción del resultado del ejercicio, se convierten al
tipo de cambio de cierre.
La diferencia originada entre los distintos tipos de cambio mencionados anteriormente, se
incluye en el patrimonio como Ajustes por Conversión.
7/ 31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
2.3
Concepto de Capital a mantener
El resultado se ha determinado sobre la base de la variación que ha tenido durante el período
el capital considerado exclusivamente como inversión en dinero.
2.4
Definición de fondos
Efectivo y equivalentes, a efectos de la preparación del Estado de Origen y Aplicación de
Fondos, se compone de disponibilidades en caja, y saldos en cuentas bancarias sin limitaciones
de retiro.
2.5
Criterios de Imputación o Reconocimiento de Ingresos y Egresos
Los ingresos y gastos se reconocen aplicando el principio fundamental de lo devengado.
Los Ingresos operativos reflejan los importes obtenidos por la venta de bienes y servicios
objeto de las operaciones de la empresa, se reconocen en el estado de resultados una vez
transferidos a terceros los riesgos y beneficios significativos asociados a la propiedad de los
mismos.
El costo de los bienes de cambio objeto de venta se valúan acorde a lo indicado en la Nota
2.8.7.
La amortizaciones de bienes de uso e intangibles, se calculan acorde a lo indicado en la Nota
2.8.9.
Los resultados financieros incluyen intereses perdidos por financiamiento de terceros,
intereses ganados por fondos invertidos y diferencias de cambio acorde a lo mencionado en la
Nota 2.8.2.
2.6
Evaluación del deterioro de activos
Al cierre del ejercicio económico, la dirección evalúa los valores contables de aquellos activos
diferentes a bienes de cambio con la finalidad de identificar posibles deterioros de los
mismos. De identificar que el valor contable del activo es superior al importe recuperable (el
mayor del valor neto de realización o valor de utilización económica), la diferencia implicaría
un reconocimiento del deterioro afectando el resultado del ejercicio en el cual se ha
identificado. Esta pérdida será objeto de reversión en la medida que opere una recuperación
en el importe recuperable.
8/ 31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
2.7
Uso de estimaciones contables
La preparación de estados contables a determinada fecha requiere que la Dirección de la
Cooperativa efectúe estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los Activos y Pasivos
registrados y los Activos y Pasivos Contingentes, revelados a la fecha de emisión de los
presentes estados contables, como también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
Se realizan las estimaciones a los efectos de calcular a determinado momento la previsión para
deudores incobrables y las amortizaciones, entre otras.
2.8
2.8.1
Criterios Específicos de Valuación
Valuación de activos y pasivos
Con excepción del tratamiento dado a las existencias de lanas, los inmuebles y las inversiones
en otras empresas, los activos y pasivos han sido valuados sobre la base del costo, según lo
expresado en 2.2. En ningún caso los valores asignados a los activos superan el valor que
podría obtenerse por su enajenación o uso.
2.8.2
Moneda extranjera
Las transacciones en moneda distintas al dólar americano son convertidas a la cotización
vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios a la fecha del cierre del
ejercicio, nominados en moneda diferente a la moneda funcional, se convirtieron a dólares
americanos a la cotización vigente al cierre de los estados contables. Las diferencias de cambio
resultantes, se incluyeron en el estado de resultados. La cotización del dólar americano a la
fecha de cierre del período fue: 31/7/2012 USD 1 = $ 21,566 (al 31/07/2011 USD 1 = 18,430).
El tipo de cambio promedio verificado en el período 1º de Agosto 2011 - 31 de julio de 2012
fue $ 19,998.
2.8.3
Disponibilidades
Se reconocen a su valor nominal que es coincidente con el valor razonable.
2.8.4
Inversiones Temporarias
Las mismas se reconocen a su valor nominal más los intereses devengados.
2.8.5
Créditos por Ventas
Se reconocen al valor de costo que los originó y se deducen las pérdidas por deterioro de dicho
valor.
9/ 31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
2.8.6
Otros Créditos
Reflejan derechos de cobro a su valor de costo y en caso de existir, regularizados por la pérdida
por su deterioro.
2.8.7
Bienes de cambio
Las existencias de lanas se exponen a los valores netos estimados de realización al cierre de
ejercicio, o sea, a valores de venta menos los gastos de comercialización.
Los materiales y suministros se valúan al costo de compra.
2.8.8
Inversiones a Largo Plazo
Las inversiones en otras empresas en las cuales se posee el control o hay influencia
significativa, se revelan a su valor patrimonial proporcional a la fecha del cierre del ejercicio
económico de la controlante. Los cambios producidos en este valor son reconocidos en el
estado de resultados.
2.8.9
Bienes de uso e Intangibles
Los bienes de uso se valúan al costo o al valor razonable menos la depreciación acumulada y
las pérdidas por deterioro, en caso de corresponder. Los valores razonables utilizados,
surgieron de tasaciones independientes realizadas antes del 1º de Agosto de 2004.
Los incrementos resultantes de estas revaluaciones a valor razonable, se revelan como Ajustes
al Patrimonio – Revalúos Voluntarios y se amortizan en los años que faltan para agotar la vida
útil del bien.
Todas las incorporaciones posteriores originadas en el reemplazo de componentes de bienes
de uso, o mejoras en los mismos, se adicionan como activos cuando mejoran las condiciones
del bien por encima de la evaluación normal de rendimiento.
Las amortizaciones, se cargan a resultados en base a porcentajes fijos que surgen de la vida útil
estimada, de acuerdo a los siguientes porcentajes anuales:
%
2 – 7,1
10
10
10
20
33
Inmuebles mejoras
Muebles y útiles
Equipos de barraca
Maquinas y equipos
Equipos de computación
Semovientes
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Los intangibles se valúan a su costo y están compuestos por marcas, patentes y software. Para
las Marcas y Patentes se aplican porcentajes de amortización del 20 % mientras que para el
software el porcentaje aplicado es del 33,33 %.
El cargo por amortizaciones del período 01/08/11 – 31/07/12 asciende a $ 1.255.934, de los
cuales, $ 131.947 se exponen en el Estado de Resultados dentro del Capítulo “Costo de los
Bienes Vendidos y Servicios Prestados” y los restantes $ 1.123.447 en el Capítulo “Gastos de
Administración y Ventas”.
Los activos sujetos a amortización, son revisados por desvalorización siempre que existan
circunstancias que indiquen que el saldo neto contable no será recuperado. Al 31 de julio de
2012, no surgen ajustes que se deban realizar por este concepto.
2.8.10 Deudas Comerciales y Diversas
Están presentadas al costo de la transacción que las originó.
2.8.11 Deudas Financieras
Toda deuda financiera se presenta a su costo original menos aquellas amortizaciones que
fueron realizadas. Durante el período del financiamiento, su costo se reconoce en el estado de
resultados.
2.8.12 Impuesto a la Renta
Las rentas generadas por la actividad de la Cooperativa se encuentran exoneradas del
Impuesto a la Renta Empresarial (IRAE).
NOTA 3 – INVERSIONES TEMPORARIAS
Corresponde a colocaciones en el Banco Central del Uruguay en el marco de la Circular 1.456 y
concordantes, en concepto de financiación de exportaciones.
NOTA 4 - CRÉDITOS POR VENTAS
La composición del saldo es el siguiente:
Corriente
Deudores locales
Deudores por exportaciones
Total
Ver Notas 2.6, 2.7 y 2.8.5
11/ 31
Pesos uruguayos
31/07/2012
31/07/2011
4.961.958
2.220.989
115.832.385
74.372.200
120.794.343
76.593.189
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NOTA 5 - OTROS CREDITOS
La composición del saldo es la siguiente:
Pesos uruguayos
31/07/2012
31/07/2011
94.918.142
56.316.022
54.504
15.233
11.468.095
6.535.833
6.044.373
3.637.111
112.485.114
66.504.199
2.015.291
862.893
1.938.810
1.660.733
3.954.101
2.523.626
Cuentas de Coop. Miembros
Pagos Adelantados
Cred. Por Dev. de Impuestos
Créditos Diversos
Total Corriente
Cuentas de Coop. Miembros
Créditos Diversos
Total No Corriente
Ver Notas 2.6, 2.7 y 2.8.6
5.1
Cuentas de Cooperativas miembros
Corresponde fundamentalmente a adelantos a productores, por operativos lanas y corderos a
cuenta de la zafra 2012/2013 y futuras:
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
Corrientes
Adelantos lanas
Adelantos corderos
Otras cuentas
Total
No corriente
Adelantos Zafra futura
Total
56.974.913
37.451.093
492.136
94.918.142
40.195.262
15.821.870
298.890
56.316.022
2.015.291
2.015.291
862.893
862.893
Los adelantos por primera etapa con destino a productores, se efectuaron en las condiciones
acordadas con el BROU, hasta U$S 3,50 por Kg. de vellón inscripto para la zafra 2012/2013, al
igual que la zafra pasada.
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5.2
Créditos por devolución de impuestos
Composición del saldo:
Créditos por devolución de Impuestos
Créditos por reintegros a las exportaciones de lana
lavada y peinada
Total
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
4.885.418
3.921.703
6.582.677
11.468.095
NOTA 6 - BIENES DE CAMBIO
Composición del saldo:
Corrientes
Lana comprometida en venta
Lana no comprometida
Materiales e insumos
Total
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
95.464.228 104.676.392
170.283.217
81.555.293
1.829.234
1.897.986
267.576.679 188.129.671
Ver Nota 2.8.7.
NOTA 7 – INVERSIONES A LARGO PLAZO
Composición del saldo:
Inversiones soc. controlada (LPA)
Cuotas en otras Instituciones
Total
Ver Nota 2.8.8.
13/ 31
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
112.828.266
92.994.219
3.444.197
712.195
116.272.463
93.706.414
2.614.130
6.535.833
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NOTA 8 – DEUDAS COMERCIALES
El total de las deudas comerciales son de corto plazo según se detalla a continuación:
Proveedores plaza
Proveedores del exterior
Total
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
31.558.665 28.315.683
3.831.672
1.951.098
35.390.337 30.266.781
Ver Nota 2.8.10
NOTA 9 - DEUDAS FINANCIERAS
Composición de las deudas financieras:
Pesos uruguayos
Préstamos Bancarios
BROU
Santander
BBVA
Total
Otros Préstamos
Oikocredit (EDCS)
Obligaciones Negociables
Total
Intereses a Pagar
Total
31/07/2012
Corriente
No Corriente
31/07/2011
Corriente
No Corriente
223.542.279
67.932.900
157.253.830
23.037.500
291.475.179
180.291.330
129.396.000
86.264.000
215.660.000
5.770.965
297.246.144
215.660.000
73.720.000
73.720.000
147.440.000
4.028.373
184.319.703
147.440.000
Ver Nota 2.8.11
9.1
Préstamos bancarios
Endeudamiento contraído para el financiamiento del ciclo total del negocio, desde los
adelantos concedidos a los productores a través de las cooperativas miembros, pasando por el
financiamiento operativo, hasta el post financiamiento de las exportaciones.
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9.2
9.2.1
Otros Préstamos
Oikocredit (EDCS)
En el mes de abril de 2011 OIKOCREDIT otorgó una nueva línea de crédito a Central Lanera
Uruguaya por hasta USD 6.000.000 para financiar capital de trabajo. La línea de crédito tiene
una vigencia de 7 años, no estableciéndose plazos ni montos mínimos para el reembolso.
9.2.2
Obligaciones Negociables
Según resolución del Banco Central del Uruguay de fecha 25 de marzo de 2011, se autorizó a
Central Lanera Uruguaya a una nueva emisión de Obligaciones Negociables (serie II), al
amparo de lo dispuesto por la ley 18.627 (Ley de Mercado de Valores), así como las demás
normas reglamentarias complementarias vigentes.
La referida emisión se efectuó de acuerdo a las siguientes condiciones:
El monto total de la emisión es de hasta USD 4.000.000 (dólares americanos cuatro
millones) representado por ocho mil Obligaciones Negociables escriturales por un
valor nominal de USD 500 (dólares americanos quinientos) cada una de ellas.
El capital de las Obligaciones será amortizado en tres cuotas anuales a partir del tercer
año de la emisión, pagándose el tercer y cuarto año un 30 % del capital y el 40 %
restante en el quinto año, pagadera cada una de ellas el día 7 de Abril de cada año
correspondiente.
Pago de interés semestral aplicando una tasa lineal anual del 6% calculada en base a
un año de 360 días.
Posibilidad de rescate anticipado por parte de C.L.U. abonando USD 101 por cada USD
100 de valor nominal.
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NOTA 10 - DEUDAS DIVERSAS
La composición del saldo es la siguiente:
Remuneraciones y C. Sociales
Acreedores Fiscales
Cobros Anticipados
Otras Deudas
Otras Cuentas de Cooperativas
Total Corriente
Otras Deudas
Otras Cuentas Cooperativas
Total No Corriente
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
3.681.485
3.654.495
714.953
1.170.955
263.883
2.064.336
2.124.415
5.751.794
7.805.902
5.890.646
14.590.638 18.532.226
7.761.986
6.321.284
1.975.904
7.761.986
8.297.188
Ver Nota 2.8.10
10.1 Corto plazo
Otras Deudas
El saldo por USD 100.000 que al 31 de Julio de 2011 se adeudaba a Lanera Piedra Alta S.A. fue
cancelado en el presente ejercicio.
Otras Cuentas de Cooperativas
Incluye saldos con las entidades por operaciones de lanas y corderos e importes a devolver a
productores por concepto de Fondo Rotatorio, que consiste en una retención del 0.5% sobre
el Valor Lana pagado a los productores en cada zafra, debiendo devolverse a partir del 3er. año
de haberse realizado la correspondiente retención.
10.2 Largo plazo
Otras deudas
Incluyen partes sociales a devolver a cooperativas que se han desafiliado de C.L.U. Esta
devolución se hará efectiva de acuerdo a lo que establecen los estatutos al respecto.
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NOTA 11 - PATRIMONIO
11.1 Capital Social
El capital social corresponde a las partes sociales integradas por las Cooperativas y Sociedades
de Fomento Rural socias ajustadas al cierre del ejercicio considerando la variación de la
moneda de medición de los Estados Contables (Nota 2.2).
En la Asamblea General Ordinaria del 31 de Octubre de 2011 se aprobó la desafiliación de la
cooperativa CALMI cuyas partes sociales fueron restadas del Capital Social.
11.2 Revalúos Voluntarios
El saldo expuesto, es el resultado de revaluaciones a valor razonable realizadas antes del 1º de
agosto de 2004 sobre el inmueble sede de Central Lanera que se revelan como Ajustes al
Patrimonio – Revalúos Voluntarios según lo expresado en Nota 2.8.9.
11.3 Reservas Estatutarias
Los estatutos de Central Lanera Uruguaya en su artículo 21 inciso A) establecen la constitución
de un Fondo de Reserva con los excedentes netos, debiéndose volcar al mismo el 15% de
dichas utilidades netas hasta igualar el capital social, pudiéndose reducir al 10% a partir de ese
momento, según decisión de la Asamblea General.
Este rubro ha tenido un aumento dado por la distribución de utilidades netas del ejercicio
finalizado al 31 de julio de 2011.
11.4 Reserva Capacitación Cooperativas
Los estatutos de Central Lanera Uruguaya en su artículo 21 inciso B) establecen la constitución
de un Fondo de Capacitación Cooperativa con los excedentes netos, debiéndose volcar al
mismo el 5% de dichas utilidades netas.
Este rubro ha tenido un aumento dado por la distribución de utilidades netas del ejercicio
finalizado al 31 de julio de 2011.
11.5 Reserva por Inversiones
Reserva constituida de acuerdo a lo dispuesto por la ley 15.903.
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11.6 Fondo Estabilizador de Resultados
Según se explica en 1.4. la operativa de Central Lanera Uruguaya tiene implícita la posibilidad
de variaciones entre el precio pagado al productor (costo de compra) y los precios a que
finalmente se comercializa dicha lana.
El fondo estabilizador de resultados constituye una reserva con el fin de capitalizar los
resultados generados por las variaciones positivas entre el costo de compra y el valor de
comercialización, y de afectar dichas capitalizaciones en caso de variaciones negativas.
Este rubro ha tenido un aumento dado por la distribución de utilidades netas del ejercicio
finalizado al 31 de julio de 2011.
11.7 Reserva por concepto de Operaciones con No Socios
Reserva constituida de acuerdo a lo establecido por la ley 18.407, la cual establece que se
deben destinar un 10% de los excedentes netos del ejercicio a la constitución de un fondo de
reserva por concepto de operaciones con no socios.
Este rubro ha tenido un aumento dado por la distribución de utilidades netas del ejercicio
finalizado al 31 de julio de 2011, siendo esta la primera oportunidad en que se vuelcan fondos
a dicha reserva.
NOTA 12 - GASTOS DE PERSONAL
Los gastos de personal incurridos por la empresa en los ejercicios finalizados a la fecha de
cierre de los estados contables, han sido los siguientes:
Sueldos y otros beneficios
Cargas Sociales
Total
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
26.629.757 27.807.115
2.243.114
1.599.896
28.872.871 29.407.011
El total de gastos correspondientes a sueldos y cargas sociales se incluyen dentro del Gastos de
Administración y Ventas en el Estado de Resultados.
NOTA 13 - RESULTADOS DIVERSOS
Resultado por inversiones soc. controlada
Otros resultados diversos
Total
18/ 31
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
3.592.215
768.704
994.954
597.224
4.587.169
1.365.928
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Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
NOTA 14 - INFORMACIÓN POR SEGMENTO DE NEGOCIOS
Un segmento del negocio es un componente identificable en Central Lanera Uruguaya C.A.R.L.,
encargada de suministrar un conjunto de productos relacionados, los cuales se caracterizan
por estar sometidos a riesgos y rendimientos de naturaleza diferente, de los correspondientes
a otros segmentos.
La entidad presenta información por segmento en relación a la naturaleza de los productos
que comercializa. Los resultados de los segmentos incluyen saldos y transacciones
directamente atribuibles a estos, así como aquellos que pueden ser distribuidos sobre una
base razonable.
Al 31/07/2012
Ingresos Operativos Netos
Costo de los Bienes Vendidos
Resultado Bruto
Gastos de Administración y Ventas
Resultados Diversos
Resultados Financieros
Resultado Neto
Activos por Segmento
Pasivos por Segmento
Corderos
201.339.143
(191.448.877)
9.890.266
Lanas
625.021.980
(584.305.657)
40.716.323
38.858.742
1.012.102
698.564.817
569.637.003
Al 31/07/2011
Ingresos Operativos Netos
Costo de los Bienes Vendidos
Resultado Bruto
Gastos de Administración y Ventas
Resultados Diversos
Resultados Financieros
Resultado Neto
Al 31/07/2011
Activos por Segmento
Pasivos por Segmento
Corderos
Lanas
199.734.202 542.917.340
(190.922.394) (453.971.657)
8.811.808
88.945.683
19/ 31
16.992.352
4.203.358
536.477.019
384.652.540
Total
826.361.123
(775.754.534)
50.606.589
(80.505.448)
4.587.169
1.868.002
(23.443.688)
737.423.559
570.649.105
Total
742.651.542
(644.894.051)
97.757.491
(72.762.146)
1.365.928
(18.159.863)
8.201.410
553.469.371
388.855.898
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Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
NOTA 15 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS
La dirección de la empresa fija y supervisa la política de control de riesgos. A estos efectos ha
identificado la exposición a los riesgos de tasa de interés, crédito y de moneda como los
principales riesgos a los cuales está expuesta su gestión.
Riesgo de tasa de interés – Los activos y pasivos expuestos a este riesgo se indican en las
Notas 3 y 9. La política seguida habitualmente por la empresa de creación de reservas ha
permitido incrementar el patrimonio, mejorando el índice de endeudamiento, lo cual mitiga el
riesgo. Las distintas clases de activos y pasivos financieros sujetos a este riesgo son:
Saldos al 31 de julio de 2012:
Depósitos BCU - Prefinanc.
Préstamos bancarios
Oikocredit (EDCS)
Oblig.Negoc. – Tasa Fija
Total
Pesos uruguayos
Vencimiento
Tasa efectiva
Entre 1 y 2
Mayor a 2
promedio
Menor a 1 año
años
años
17,60%
81.735.140
4,25%
291.475.179
5,50%
129.396.000
6,00%
86.264.000
291.475.179
0 215.660.000
Saldos al 31 de julio de 2011:
Pesos uruguayos
Vencimiento
Depósitos BCU - Prefinanc.
Préstamos bancarios
Oikocredit (EDCS)
Oblig. Negoc. – Tasa Variable
Total
Tasa
efectiva
Promedio
17,17%
4,79%
5,50%
6,00%
Menor a 1 año
93.255.800
180.291.330
180.291.330
Entre 1 y 2
años
Mayor a 2
años
73.720.000
73.720.000
147.440.000
Riesgo de crédito – Respecto a este riesgo, la gerencia de la empresa lo administra
estableciendo como modalidad de venta la cobranza mediante cartas de crédito abiertas por
bancos extranjeros con adecuada solvencia, y para los clientes con crédito abierto,
gestionando con aseguradoras la cobertura del riesgo crediticio en base a la calificación de
éstos por parte de estas compañías. Sumado a esto, la dirección realiza un monitoreo
permanente de la situación. Se evalúa que este riesgo está adecuadamente medido en los
estados contables.
20/ 31
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Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
Riesgo de moneda – La moneda principal de sus operaciones es el dólar, por lo que el riesgo
de moneda en este caso está dado por los costos en pesos uruguayos en que incurre la
empresa y por las operaciones comerciales que se realizan en una moneda diferente al dólar.
Este es el caso de las exportaciones realizadas a países de la Unión Europea en los que las
ventas se concretan en euros. A los efectos de cubrir este riesgo se realizan contratos de
cambio futuros fijando el valor del dólar americano al momento del contrato.
Exposición al riesgo moneda:
$
Activos Corrientes
Disponibilidades $
Disponibilidades otras M/E
Créditos por ventas $
Créditos por ventas otras M/E
Otros créditos
Activos No Corrientes
Créditos a L/P
TOTAL ACTIVOS
31/07/2012
Equiv. USD
$
31/07/2011
Equiv. USD
582.529
16.255.418
1.364.432
46.685.654
4.901.858
27.011
753.752
63.268
2.164.780
227.296
845.481
16.956.411
829.969
63.999.069
6.001.463
45.875
920.044
45.034
3.472.549
325.636
27.376
69.817.267
1.269
3.237.376
27.376
88.659.769
1.485
4.810.623
Pasivos Corrientes
Deudas Comerciales
Deudas Comerciales otras M/E
Deudas diversas
Pasivos No Corrientes
Deudas diversas L/P
TOTAL PASIVOS
8.326.229
1.176.179
4.785.110
386.081
54.539
221.882
5.983.861
1.005.194
8.952.306
324.680
54.541
485.746
6.485.883
20.773.401
300.746
963.248
5.967.944
21.909.305
323.817
1.188.784
POSICIÓN NETA ACTIVA
49.043.866
2.274.128
66.750.464
3.621.839
21/ 31
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Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
Al cierre del ejercicio la entidad tiene coberturas por el riesgo cambiario según se detalla a
continuación:
Moneda
Monto
Vencimiento
Moneda
Monto
Vencimiento
EUR
629.250
Ago-12
EUR
116.000
Abr-12
EUR
1.729.500
Sep-12
GBP
77.500
Ago-12
EUR
30.500
Oct-12
GBP
62.500
Sep-12
EUR
200.000
Nov-12
GBP
155.000
Nov-12
EUR
875.000
Dic-12
GBP
258.500
Dic-12
EUR
976.000
Mar-13
GBP
263.900
Feb-12
Los valores contables de los anteriores no difieren significativamente de sus valores
razonables.
NOTA 16 - GARANTÍAS OTORGADAS
Las siguientes son las garantías otorgadas a terceros:
16.1 Préstamos bancarios
A favor del B.R.O.U.:
Prenda por USD 11.580.000 sobre lanas.
Hipoteca sobre el inmueble situado en Río Negro 1495 E.P.
Hipoteca por USD 1.650.000 sobre inmueble de la planta industrial de Lanera Piedra Alta
S.A, Padrón nº 8894 sito en la 1ª sec. Judicial de Florida.
Garantía subsidiaria de los 5 integrantes titulares del Consejo de Administración de
C.L.U., quienes suscriben las mismas individualmente.
A favor del B.R.O.U., Banco Santander y B.B.V.A.
Han quedado en garantía de préstamos bancarios la suma de USD 3.790.000 al 31/07/2012
(USD 5.060.000 al 31/07/2011), correspondientes a depósitos en el Banco Central del Uruguay
por la operativa de las pre-financiaciones según lo expresado en Nota 3.
A favor de los bancos B.R.O.U., Santander y B.B.V.A.
Existen garantías solidarias de los miembros de la Dirección según el monto de las líneas de
crédito en cada uno de ellos.
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CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
16.2 Otros Préstamos Financieros
A favor de Oikocredit (EDCS):
Como garantía de su crédito se prendaron las acciones de Lanera Piedra Alta S.A.
16.3 Otras garantías otorgadas
Central Lanera Uruguaya es fiador solidario de Lanera Piedra Alta S.A por U$S 400.000
frente al BBVA Banco haciendo lo propio Lanera Piedra Alta S.A. por las obligaciones de
Central Lanera Uruguaya hasta la suma de USD 500.000. Si bien estas garantías están
vigentes, Lanera Piedra Alta no posee líneas de crédito con el mencionado banco desde el
año 2002.
Central Lanera Uruguaya es fiador solidario de Lanera Piedra Alta S.A por U$S 915.000
frente al B.R.O.U. por el nuevo préstamo obtenido para financiar el proyecto de inversión
de compra de nuevos pasajes para la peinaduria.
NOTA 17 - SEGUROS CONTRATADOS
17.1 Lanas
La empresa cuenta con un seguro contra todo riesgo que cubre las existencias y el tránsito de
la lana en todos sus estados, asegurándose las mismas desde el galpón de esquila del
productor hasta la salida del puerto. El capital asegurado es suficiente para cubrir eventuales
siniestros que pudieran ocurrir e impedir el normal funcionamiento del negocio.
17.2 Edificio, equipamiento, contenido y maquinarias
Se mantienen seguros de todo riesgo sobre el edificio, su contenido, equipos informáticos y
maquinaria industrial por valores suficientes para cubrir eventuales siniestros.
17.3 Personas
La empresa ha contratado seguros que cubren accidente personales por el personal que se
desplaza tanto dentro como fuera del país realizando actividades para la empresa. Las pólizas
cubren muerte e invalidez temporal o permanente.
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CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
NOTA 18 - PARTES RELACIONADAS
Los saldos con la empresa Lanera Piedra Alta S.A. al 31/07/2012 y su comparativo con el cierre
del ejercicio al 31/07/2011 fueron los siguientes:
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
ACTIVO
Activos Corrientes
Créditos por ventas
16.843
15.619
PASIVO
Pasivo Corrientes
Deudas Comerciales
Deudas Diversas
15.677.345
0
8.849.012
1.843.000
El total de transacciones expresadas en moneda nacional efectuadas con la empresa durante
los períodos 1° de agosto – 31 de julio fueron los siguientes:
COMPRAS
VENTAS
Pesos uruguayos
31/07/2012 31/07/2011
100.019.907 82.276.071
68.943
64.264
24/ 31
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012
NOTA 19 – PERSONAL SUPERIOR
Luego de realizada la Asamblea General Ordinaria de fecha 31 de octubre de 2011 el Consejo
Directivo de la Cooperativa quedó integrado de la siguiente manera:
Presidente:
Vice-presidente:
Secretario:
Tesorero:
Vocal:
1er. Suplente:
2do.Suplente:
3er. Suplente:
4to. Suplente:
5to. Suplente:
Ing. Agr. Eduardo Pietra
Dr. Alejandro Nin
Ing. Agr. Alejandro Dighiero
Ing. Agr. Alberto Bozzo
Ing. Agr. Román Scremini
Sr. Leonardo Librán
Sr. Felipe Sanguinetti
Ing. Agr. Gonzalo Bastos
Sr. Faustino Trindade
Dr. Asdrúbal Vázquez
NOTA 20 - HECHOS POSTERIORES
Desde el 31 de julio de 2012 y hasta la fecha, no han ocurrido ni están pendientes o en
proyecto, hechos o transacciones que pudieran tener un efecto material sobre los estados
contables como para requerir ser revelados en los mismos.
Montevideo, 30 de octubre de 2012.
25/ 31
Anexo 1
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
CUADRO DE BIENES DE USO, INTANGIBLES Y AMORTIZACIONES
Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012
(Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2)
Valores al
Ajuste
Valores al
inicio del
por
Cierre del Ej.
ejercicio
Aumentos
Disminuciones
Conversión
(1+2-3+4)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Valores de Origen y Revaluaciones
266.010
7.179.868
4.149.718
33.698
12.396.182
7.574.454
260.813
960.258
11.422.940
255.222
1.184.404
199.318
45.133.834
749.051
Inmuebles (Tierras)
Inmuebles (Mejoras)
Muebles y útiles
Equipos de barraca - Prensa Equipos de barraca
Máquinas y equipos
Equipos computación
Semovientes
Total Bienes de uso
Marcas y Patentes
Desarrollo Software
157.632
4.173.696
140.121
Total Intangibles
4.331.328
140.121
Am. Acumul.
61.378
61.378
45.266
1.221.707
709.651
2.109.304
1.315.446
163.395
1.958.819
222.406
7.745.994
311.276
8.401.575
4.893.067
14.505.486
9.150.713
1.123.653
13.575.603
1.606.128
53.567.501
26.822
720.787
184.454
5.034.604
747.609
5.219.058
0
Amortiza-
Ajuste
Am. Acumul.
Al 31 de Julio de 2012
Al 31 de julio 2011
al inicio del
Bajas del
ciones
por
al cierre del Ej.
Valores netos
Valores netos
ejercicio
ejercicio
Importe
Conversión
(6-7+8+9)
(5-10)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(6)
Amortizaciones
Inmuebles (Tierras)
Inmuebles (Mejoras)
Muebles y útiles
Equipos de barraca - Prensa Equipos de barraca
Máquinas y equipos
Equipos computación
Semovientes
Total Bienes de uso
4.453.188
4.006.395
12.396.182
7.127.182
874.287
10.812.957
904.146
40.574.337
44.792
44.792
245.895
22.418
131.947
55.694
288.311
323.048
1.067.313
Marcas y Patentes
Desarrollo Software
91.138
3.905.369
18.038
170.043
Total Intangibles
3.996.507
188.081
26/31
777.020
683.466
2.109.304
1.223.088
153.128
1.857.460
179.168
6.982.634
16.922
677.864
694.786
5.476.103
4.712.279
14.505.486
8.482.217
1.083.109
12.913.936
1.406.362
48.579.492
311.276
2.925.472
180.788
668.496
40.544
661.667
199.766
4.988.009
266.010
2.726.680
143.323
447.272
85.971
609.983
280.258
4.559.497
126.098
4.753.276
58.356
281.328
66.494
268.327
4.879.374
339.684
334.821
Anexo 2
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de Julio de 2012
(Cifras en dólares americanos)
Al 31 de Julio de 2012
USD
ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades
Inversiones Temporarias
Créditos por Ventas
Otros Créditos
Bienes de Cambio
Al 31 de Julio de 2011
USD
1.218.478
3.929.124
5.601.147
5.215.795
12.407.343
1.302.414
5.269.368
4.155.897
3.608.477
10.207.795
28.371.887
24.543.951
183.349
5.391.530
231.290
15.751
136.930
5.084.450
247.396
18.167
Total Activo no Corriente
Total Activo
5.821.920
34.193.807
5.486.943
30.030.894
PASIVO
Pasivo Corriente
Deudas Comerciales
Deudas Financieras
Deudas Diversas
1.641.025
13.783.091
676.557
1.642.256
10.001.069
1.005.547
Total Pasivo Corriente
16.100.673
12.648.872
Pasivo no Corriente
Deudas Financieras
Deudas Diversas
10.000.000
359.918
8.000.000
450.200
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivo
10.359.918
26.460.591
8.450.200
21.099.072
PATRIMONIO
Capital Social
Ajustes al Patrimonio
Ganancias Retenidas
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
2.060.136
107.821
6.735.762
(1.170.503)
7.733.216
34.193.807
2.088.239
107.821
6.314.172
421.590
8.931.822
30.030.894
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
Créditos a Largo Plazo
Inversiones a Largo Plazo
Bienes de Uso
Intangibles
27/31
Anexo 2
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio 2012
( Cifras en dólares americanos)
Al 31 de Julio de 2012
USD
Ingresos Operativos
Locales
Del Exterior
Descuentos y Bonificaciones
Ingresos Operativos Netos
Costo de los Bienes Vendidos
y Servicios Prestados
Resultado Bruto
Al 31 de Julio de 2011
USD
10.865.407
30.787.575
41.652.982
10.869.555
27.406.311
38.275.866
(227.672)
(316.513)
41.425.310
37.959.353
(38.919.411)
2.505.899
(32.931.541)
5.027.812
(1.442.629)
(1.179.222)
(493.400)
(56.178)
(841.525)
(4.012.954)
(1.506.310)
(968.836)
(360.034)
(62.324)
(835.287)
(3.732.791)
235.796
52.545
732.898
(1.069.595)
437.453
100.756
(1.170.503)
665.679
(904.847)
(686.808)
(925.976)
421.590
Gastos de Administración y Ventas
Retribuciones personales y cargas soc.
Impuestos tasas y contribuciones
Otros gastos comerciales
Amortizaciones
Otros gastos
Resultados Diversos
Ingresos ajenos al giro
Resultados Financieros
Intereses ganados y otros ingresos financieros
Intereses perdidos y otros gastos financieros
Diferencias de cambio
Resultado Neto
28/31
Anexo 3
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012
(Cifras en dólares americanos)
21,437
Al 31 de Julio de 2012
USD
21,193
Al 31 de Julio de 2011
USD
(1.170.503)
421.590
62.776
(185.961)
(52)
76.715
0
(21.564)
(5.585)
Cambios de Activos y Pasivos
Créditos por Ventas
Otros Créditos e Inversiones Temporarias
Bienes de Cambio
Otros Créditos e Inversiones No Corrientes
Deudas Comerciales
Deudas Diversas
(1.445.250)
(267.136)
(2.199.545)
(167.479)
(1.231)
(419.273)
(818.051)
(3.250.578)
(1.313.774)
(13.227)
410.797
228.613
Total de Ajustes
(4.623.151)
(4.706.654)
FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
(5.793.654)
(4.285.064)
Cobro por venta de otros activos
Pagos por compras de Bienes de Uso
941
(45.143)
7.552
(23.924)
FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES
(44.202)
(16.372)
Variación Capital Social
Variación Deudas Financeras L/P
Variación Deudas Financeras C/P
(28.103)
2.000.000
3.782.023
5.400.000
(1.175.465)
FONDOS PROVENIENTES DE FINANCIAMIENTO
5.753.920
4.224.535
(83.936)
(76.901)
RESULTADO DEL EJERCICIO
Ajustes por :
Cargos no pagados
Amortizaciones
Resultado de Tenencia
Resultado de Inversiones
Resultado por Venta Bienes de Uso
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO / DISMINUCIÓN DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO
1.302.414
SALDO FINAL DE EFECTIVO
1.218.478
29/31
1.379.315
1.302.414
Anexo 4
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012
(Cifras en dólares americanos)
Ganancias retenidas
Ajustes al
Capital
Aportes de Propietarios
Partes sociales
Reserva Estatutaria
Capacitación cooperativa
Reservas Libres
Resultados no asignados
Revalúos voluntarios
Patrimonio
Reservas
Patrimonio
Res. Acumulados
2.088.239
3.627.609
213.166
2.443.505
29.892
107.821
SALDOS AL 1 DE AGOSTO 2010
2.088.239
107.821
Distribución de exedentes
Fondo de Reserva Estatutaria
Fondo de Capacitación Coop.
Fondo Estab. de Resultados
Resultado del período
Revalúos voluntarios
SUBTOTAL
SALDOS AL 31 DE JULIO DE 2011
Partes Sociales Coop. Desafiliadas
29.892
8.510.232
4.484
1.495
23.913
(4.484)
(1.495)
(23.913)
0
0
0
421.590
0
0
29.892
391.698
421.590
0
421.590
2.088.239
107.821
6.314.172
421.590
8.931.822
(28.103)
Distribución de exedentes
Fondo de Reserva Estatutaria
Fondo de Capacitación Coop.
Reserva Operaciones con no socios
Fondo Estab. de Resultados
42.159
21.080
42.159
316.192
Resultado del período
(28.103)
0
421.590
(42.159)
(21.080)
(42.159)
(316.192)
0
0
0
0
(1.170.503)
(1.170.503)
(1.592.093)
(1.198.606)
2.060.136
3.674.252
235.741
42.159
2.783.610
(1.170.503)
107.821
SALDOS AL 31 DE JULIO DE 2012
2.060.136
30/31
2.088.239
3.627.609
213.166
2.443.505
29.892
107.821
6.284.280
(28.103)
SUBTOTAL
Aportes de Propietarios
Partes sociales
Reserva Estatutaria
Capacitación cooperativa
Reserva Operaciones con no socios
Reservas Libres
Resultados no asignados
Revalúos voluntarios
Total
107.821
6.735.762
(1.170.503)
2.060.136
3.674.252
235.741
42.159
2.783.610
(1.170.503)
107.821
7.733.216
Anexo 5
CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L.
CUADRO DE BIENES DE USO, INTANGIBLES Y AMORTIZACIONES
Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012
(Cifras expresadas en dólares americanos)
Valores al
Valores al
inicio del
Cierre del Ej.
ejercicio
Aumentos
Disminuciones
(1+2-3+4)
(1)
(2)
(3)
(5)
Valores de Origen y Revaluaciones
14.434
389.575
225.161
1.727
672.609
410.985
13.327
52.103
619.801
12.890
64.265
10.210
2.448.933
38.154
Inmuebles (Tierras)
Inmuebles (Mejoras)
Muebles y útiles
Equipos de barraca - Prensa Equipos de barraca
Máquinas y equipos
Equipos computación
Semovientes
Total Bienes de uso
Marcas y Patentes
Desarrollo Software
8.553
226.462
6.989
Total Intangibles
235.015
6.989
Am. Acumul.
3.200
3.200
14.434
389.575
226.888
672.609
424.312
52.103
629.491
74.475
2.483.887
8.553
233.451
0
242.004
Amortiza-
Am. Acumul.
Al 31 de Julio de 2012
Al 31 de julio de 2011
al inicio del
Bajas del
ciones
al cierre del Ej.
Valores netos
Valores netos
ejercicio
ejercicio
Importe
(6-7+8+9)
(5-10)
(6)
(7)
(8)
(10)
(11)
Amortizaciones
Inmuebles (Tierras)
Inmuebles (Mejoras)
Muebles y útiles
Equipos de barraca - Prensa Equipos de barraca
Máquinas y equipos
Equipos computación
Semovientes
Total Bienes de uso
241.627
217.384
672.609
386.716
47.438
586.705
49.058
2.201.537
6.598
2.785
14.417
16.154
53.371
253.923
218.505
672.609
393.314
50.223
598.811
65.212
2.252.597
14.434
135.652
8.383
30.998
1.880
30.680
9.263
231.290
14.434
147.948
7.777
24.269
4.665
33.096
15.207
247.396
12.296
1.121
2.311
2.311
Marcas y Patentes
Desarrollo Software
4.945
211.903
902
8.503
5.847
220.406
2.706
13.045
3.608
14.559
Total Intangibles
216.848
9.405
226.253
15.751
18.167
31/31