Curso Monográfico sobre Contabilidad Fiscal: Impuesto sobre

Curso Monográfico sobre Contabilidad
Fiscal: Impuesto sobre Sociedades e
IVA
Presentación del Curso Monográfico sobre Contabilidad Fiscal:
Impuesto sobre Sociedades e IVA
Todo empresario debe llevar una contabilidad ordenada, adecuada a la actividad de su
empresa, que permita mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados de la misma. Esta obligación constituye además la base
de la tributación empresarial. Por otro lado, la obligación de que las entidades
dominantes de los grupos de sociedades formulen cuentas anuales consolidadas,
unida a la creciente internacionalización de nuestras empresas y a los efectos de la
globalización en nuestra economía, hacen que la legislación mercantil y fiscal deba
adaptarse a la nueva situación internacional.
El 1 de enero de 2008 entró en vigor el vigente PGC que introduce importantes
modificaciones en la contabilización del Impuesto sobre beneficios, por lo que resulta
imprescindible conocer la contabilización del Impuesto sobre beneficios tal y como se
regula en las normas de valoración recientemente aprobadas.
Objetivos
El CEF ha recogido la inquietud que esta situación plantea y ha preparado este Curso
sobre Contabilidad y Fiscalidad, que pretende orientar sobre los nuevos conceptos
contables y su aplicación al ámbito tributario.
Por tanto, se estudiarán aquellos temas que están interrelacionados entre la
Contabilidad y la Fiscalidad, ciñéndonos principalmente en los dos impuestos
fundamentales: Impuestos sobre Sociedades e IVA.
Programa [4 créditos]
PGC e IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
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Normativa reguladora del Resultado Contable
Base de registro: Cuenta de P y G
Conciliación del resultado contable con
extracontables
Liquidación
la
base
imponible:
Ajustes
o
o
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Cuentas fiscales
630. Impuesto sobre beneficios
o
o
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Terrenos
Valores negociables (acciones, obligaciones, ...)
Créditos (clientes, préstamos, ...)
Existencias
Cualquier otro elemento del activo
Clasificación activos financieros – valores negociables
o
o
o
o
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Métodos
Amortizaciones Modificaciones 2015
Límite amortizaciones 2013/2014
Arrendamiento financiero
PGC Arrendamiento operativo
Fondo de comercio
Gastos de constitución y ampliación
Deterioros y Provisiones
o
o
o
o
o
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633 Ajustes negativos en la imposición de beneficios
638 Ajustes positivos en la imposición de beneficios
Amortizaciones
o
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6300. Impuesto corriente
6301. Impuesto diferido
Uso de cuentas
Compensación bases imponibles negativas
Estructura de contabilización
o
o
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Diferencias permanentes
Diferencias temporarias
Inversiones en partes vinculadas y a vencimiento
Activos financieros disponibles para la venta
Activos financieros mantenidos para negociar
Fiscalidad valoración activos financieros
Provisiones Clasificación
o
o
o
o
Litigios en curso
Garantías
Devolución de ventas
Otros
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Deterioros Modificaciones 2015
Provisiones Modificaciones 2015
Gastos no deducibles Modificaciones 2015
Gastos financieros deducibles art. 16
Subvenciones en capital
o
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Contabilización actual
Imputación temporal Modificaciones 2015
Inscripción Contable
Reglas especiales de valoración
Modificaciones 2015 Exención por doble imposición (nacional e internacional)
Reserva de capitalización Modificaciones 2015
Modificaciones 2015 PYMES. Reserva de nivelación de bases imponibles
Tipos de gravamen Modificaciones 2015
Modificaciones 2015 Deducciones para incentivar determinadas actividades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Disposición transitoria trigésima cuarta Medidas introducidas para el periodo
2015
PGC e IVA
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Devengo
Concepto de contraprestación
Modificación de la base imponible
o
o
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Esquema internacional IVA
o
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Entregas intracomunitarias
Nuevos supuestos de inversión del sujeto pasivo (art 84)
Renuncia a las exenciones en operaciones inmobiliarias (art 20)
Regla de prorrata
o
o
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Cuotas repercutidas a clientes incobrables
Cuotas repercutidas por IVA en caso de concurso
Prorrata general
Prorrata especial
Autoconsumo de bienes
Regularización de bienes de inversión
Prestación de servicios internacional
Regímenes especiales del IVA
o
o
Simplificado
Especial de la agricultura, ganadería y pesca
o
o
o
o
o
o
o
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Bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Operaciones con oro inversión
Agencias de viajes
Recargo de equivalencia
Régimen especial servicios prestados por vía electrónica
Régimen Especial del Grupo de Entidades
Régimen Especial del criterio de caja
Contabilidad
Profesorado
Barcelona
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Dña. Anna Ayats Vilanova. Licenciada en Económicas. Profesora del CEF.- y
de la UDIMA.
Valencia
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D. Javier Bas Soria. Inspector de Hacienda del Estado.
Sistema de enseñanza
Presencial
Se imparte en las modalidades presencial y on line.
On line
Esta modalidad de enseñanza permite al alumno compatibilizar la formación con su
disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. La formación on line se sustenta en un
sistema pedagógico basado en las necesidades formativas del alumno, haciendo uso
intensivo de las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones (TIC) para
facilitar el proceso educativo y garantizar unos estándares de calidad educativa.
El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las
actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para
su desarrollo a través de las Aulas Virtuales, garantizarán la adquisición de los
conocimientos teóricos y prácticos que precisará para el desarrollo de su actividad.
Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:
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Profesores-tutores: El proceso de aprendizaje está tutorizado
permanentemente por especialistas de las distintas materias que ofrecen al
alumno una asistencia personalizada a través del servicio de tutorías on line
del campus, teléfono, entrevistas personales en el Centro...
Documentación: La documentación que se facilitará para el estudio del curso
está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada
elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en
una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su
posterior actividad profesional.
Evaluación: Cada asignatura se evalúa atendiendo a un sistema de
evaluación que contempla diferentes actividades: de aprendizaje, controles y
de evaluación continua. Todas las actividades se desarrollan a través de las
herramientas que proporciona el "Campus virtual" constituyendo un proceso de
evaluación continua.
Desde el Campus virtual, los alumnos dispondrán de un sistema que les
permitirá recibir comunicados de su interés remitidos por los profesores y
coordinadores académicos, comunicarse entre ellos, acceder a documentación
complementaria, participar en la celebración de eventos on line, consultar el
estado de su expediente académico, etc.
Diploma: Para la obtención del diploma acreditativo es necesario haber
realizado y superado en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación
propuestas con carácter obligatorio asociadas al programa formativo.
Material Didáctico
La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por
expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente
actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el
desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
Calendario
Sede
Inicio
Barcelona 6 de marzo de 2017
Madrid
20 de febrero de
2017
Horario
Término
Duración
Lunes, de 19 a 22
42 horas
3 de julio de 2017
h
lectivas
Lunes, de 19 a 22 12 de junio de
h
2017
ABIERTO PLAZO DE MATRÍCULA
42 horas
lectivas
Calendario clases on line
Fecha de inicio
Fecha de fin Duración
27 de febrero de 2017 Julio 2017
5 meses
Honorarios
Precio
FORMACIÓN PRESENCIAL PAGO FRACCIONADO: 795 € en 5 plazos de 159 €
Pago único: 775 €
FORMACIÓN ON LINE
Pago único: 480 €
PAGO FRACCIONADO: 495 € en 5 plazos de 99 €