Riesgo de blanqueo: Prevención, retos y perspectivas

Focus
Enero 2009
Riesgo de blanqueo:
Prevención, retos y perspectivas
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autorización del Editor. SCOR se esfuerza en garantizar la exactitud de la información contenida en sus publicaciones
Enero 2009
/ Riesgo
de blanqueo: prevención,
retos
y perspectivas
y renuncia
a toda
responsabilidad
en caso de
imprecisión,
inexactitud u omisión.
Sumario
Introducción
4
La presión del dinero negro a nivel nacional e internacional
5
¿Que esta el blanqueo?
5
Tipología
5
¿Cómo combatir el blanqueo?
7
Cooperación policial internacional
Colaboración con el sector privado
7
8
Presión del dinero negro: razones por las que una empresa debe ser prudente
8
Objetivo de un delincuente que contacta con un banco o una aseguradora
Riesgo para la empresa
8
8
El procedimiento antiblanqueo y su finalidad
9
Cartografía de los riesgos
10
Riesgo relacionado con el producto
Riesgo inherente a la relación con el cliente
Riesgo inherente a las redes de distribución
Recomendaciones profesionales al servicio de una exigencia fuerte
Evaluación y adaptación de un procedimiento interno
10
10
11
11
12
La declaración de sospecha
13
Las Células de Información Financiera,
en el centro del dispositivo antiblanqueo de los Estados
13
La declaración de sospecha a una Célula de Información Financiera
15
El reaseguro y la prevención del blanqueo
18
Situación del reaseguro respecto a las normas de cumplimiento antiblanqueo
18
Normas de vigilancia adaptadas al riesgo
18
Conocimiento del cliente
Conocimiento de los seguros facultativos
Verificación de los flujos financieros
18
19
19
Conclusión
Anexo 1: Tabla de evaluación del riesgo
Anexo 2: Principales puntos del dispositivo antiblanqueo recomendados por el GAFI
a los operadores financieros, y entre ellos a las compañías de seguros
20
21
23
Introducción
El blanqueo del dinero negro está en el centro de todas
las actividades delictivas, que generan, según los expertos
internacionales, unos 1.500 mil millones de dólares al
año. Para introducir estos fondos en la economía legal,
sus poseedores deben conferirles una apariencia de
legitimidad y hacer pasar previamente el dinero por toda
una serie de transformaciones, más o menos complejas,
recurriendo en la mayoría de los casos a los mecanismos
y técnicas establecidos para facilitar la realización de las
transacciones, la circulación del dinero limpio y el buen
funcionamiento de la economía.
Además de contribuir al mantenimiento y a la proliferación de la
delincuencia organizada, los fondos así blanqueados amenazan
al sistema financiero internacional y, en el plano institucional,
favorecen el desarrollo de la corrupción y pueden poner en
peligro los propios fundamentos del Estado de derecho.
A esta amenaza relacionada con la delincuencia transfronteriza
se añade, desde los atentados del 11 de septiembre de
2001, la de la financiación del terrorismo internacional. Por
recomendación del GAFI1, la comunidad internacional así como
numerosos Estados han asociado estos dos fenómenos para
hacerles frente en un mismo combate. Esta doble amenaza ha
llevado a las instancias internacionales y nacionales a ejercer
una presión creciente sobre las entidades financieras.
Desde la creación del GAFI por el G7 en 1989, varias regulaciones
complejas y evolutivas traducen la voluntad de los Estados de
consolidar y perfeccionar la relación de colaboración entre
las Células de Información Financiera, destinadas a recoger y
tramitar las declaraciones de sospecha, y las personas sometidas2
a las normas de vigilancia.
Por su lado, las organizaciones profesionales han elaborado
recomendaciones que vinculan a todos sus miembros.
(1)El Grupo de Acción Financiera es un organismo intergubernamental
que pretende desarrollar políticas nacionales e internacionales de lucha
contra el blanqueo de capitales. Su Secretaría General está en la sede
de la OCDE en París.
(2)El número de personas sometidas a las normas de vigilancia está
en constante aumento: profesiones financieras (bancos, seguros,
sociedades de inversión...), profesiones jurídicas (notarios, fedatarios...),
empresas de juegos de azar, determinados proveedores de servicios
(agentes inmobiliarios, tiendas de piedras preciosas, antigüedades...).
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La tercera directiva europea adoptada el 26 de octubre de 2005,
tras los atentados de Madrid en marzo de 2004, es innovadora
en dos aspectos:
• ampliación del dispositivo preventivo,
• enfoque gradual según el riesgo de blanqueo.
Esta directiva obligará a las aseguradoras a adaptar sus
procedimientos determinando el nivel de exposición de sus
productos al riesgo de blanqueo y definiendo perfiles de clientes
de riesgo.
Este texto acentuará la profesionalización de los interlocutores
de las Células de Información Financiera dentro de las empresas
de seguros.
Con una red mundial de oficinas, filiales y sucursales, SCOR
Global Life, que figura entre las cinco primeras reaseguradoras
de vida a nivel mundial, tiene una fuerte presencia local que la
hace particularmente sensible a los problemas de blanqueo. En
este sentido celebramos una conferencia en París, en enero de
2008, con el objeto de presentar el fenómeno del blanqueo en
sus últimos desarrollos y alimentar la reflexión, desde un punto
de vista técnico, sobre la organización de la vigilancia financiera
en la perspectiva de la nueva normativa. En la última sección
de este documento abordaremos la problemática del reaseguro
frente al blanqueo. Parte de esta publicación procede de las
presentaciones y los debates que tuvieron lugar en el transcurso
de esa reunión.
Queremos dar las gracias a los conferenciantes que han
aceptado participar en ella:
• Sra. Béatrice Créancier, del Departamento de Investigaciones
de TRACFIN3
• Sr. Christophe Perez-Baquey, Comisario de División, Jefe
de la Oficina Central de Represión de la Gran Delincuencia
Financiera (OCRGDF)
• Sr. Jérôme Robin, Inspector Principal de Aduanas, ex encargado
de misión para la lucha contra el blanqueo de la Autoridad de
Control de Seguros y Mutuas
Expresamos también nuestro agradecimiento a nuestros clientes,
muchos de los cuales acudieron a esta conferencia-debate
y contribuyeron a hacerla más interesante con numerosas
preguntas.
(3)TRACFIN, Tratamiento de la Información y Acciones contra los Circuitos
Financieros Clandestinos, es la Célula de Información Financiera (CIF)
francesa.
La presión del dinero negro
a nivel nacional e internacional
¿Que está el blanqueo?
La lógica que sustenta la lucha contra el blanqueo es la
de disminuir la incitación a cometer esta forma de delito
suprimiendo las ventajas que ofrece. Para alcanzar este objetivo
es necesario, en primer lugar, que el blanqueo sea incriminado,
es decir, que reciba una definición jurídica similar en el mayor
número de países, con el fin de permitir una represión del
fenómeno más allá de las fronteras.
Inspirándose en la Convención de las Naciones Unidas
(Convención de Viena de 20 de diciembre de 1988) y el
Convenio del Consejo de Europa celebrado en Estrasburgo
el 8 de noviembre de 1990, el Grupo de Acción Financiera
(GAFI) ha contribuido considerablemente a ampliar el ámbito
de la infracción de blanqueo. Según los expertos del Grupo, el
proceso está constituido por los siguientes actos:
• «convertir o transmitir bienes, sabiendo que éstos proceden
de hechos delictivos, con miras a disimular u ocultar su origen
ilícito o para ayudar a cualquier persona que haya participado
en dichos hechos a eludir las consecuencias legales de sus
actos;
• ocultar o encubrir la verdadera naturaleza, origen, ubicación
o cesión de estos bienes, sabiendo que proceden de una
infracción;
• adquirir, detentar o utilizar bienes cuando el que los adquiera,
detente o utilice sepa que proceden de una infracción.»
La instauración progresiva de un delito general de blanqueo
por parte de los Estados y su introducción en su legislación
local, de acuerdo con las recomendaciones del GAFI, constituye
un avance jurídico importante en materia de represión del
fenómeno; de ahora en adelante no sólo afectará a las ganancias
generadas por el tráfico de estupefacientes, sino también a los
cuantiosos beneficios procedentes de varios delitos: venta ilegal
de armas, terrorismo, contrabando, estafa, corrupción, fraude
informático, proxenetismo, abuso de bienes sociales, etc.
En el sentido estricto de la ley, el blanqueo supone un
«concurso de infracciones», un delito subyacente tal como el
tráfico de vehículos robados, en el que se apoye. Corresponde
a las autoridades judiciales aportar la doble prueba del vínculo
que une las dos infracciones y del conocimiento culpable del
blanqueador.
Sin embargo, el perfeccionamiento continuo de los dispositivos
antiblanqueo en el transcurso de los últimos veinte años ha
llevado a los blanqueadores a adaptarse y recurrir a nuevas
técnicas. Cabe establecer una tipología de las mismas para
ayudar a los bancos y las aseguradoras a detectar las operaciones
dudosas.
Ningún país escapa a este fenómeno. Francia, como otros
países europeos que sin embargo han establecido mecanismos
de control, sigue siendo un país receptor de fondos delictivos. A
título de ejemplo, podemos citar los casos relacionados con los
oligarcas rusos que invirtieron en magníficas fincas en la Costa
Azul. El dinero procedía de la malversación de fondos públicos
y evasión fiscal cometidas con motivo de la fabulosa creación de
riquezas posterior a la liberalización de la economía rusa.
En Francia también autores comenten delitos de blanqueo
cuyo producto se exporta hacia países extranjeros. Se trata de
blanqueo de dinero procedente del tráfico de estupefacientes
realizado por personas o redes familiares y que alcanza un
volumen de negocios anual de unos 600.000 EUR. El dinero
blanqueado se utiliza en para la adquisición de bienes,
muchas veces inmobiliarios, en los países de origen de los
delincuentes.
Tipología
El blanqueo es una realidad cambiante y en continua
adaptación. Muchas veces los servicios de policía sólo detectan
los nuevos esquemas de blanqueo cuando éstos ya han sido
utilizados por los delincuentes. Si se descarta el consumo
instantáneo o diferido de dinero negro, que no entra en un
proceso de blanqueo, estos esquemas pueden clasificarse en les
tres categorías siguientes:
sencillo o complicado
Tomaremos el ejemplo de un tráfico de estupefacientes que se
apoyaba en una organización de tipo familiar, y cuyos ingresos
se invertían en bienes inmobiliarios y comerciales a través de
una sociedad civil inmobiliaria que ofrecía la posibilidad de
adquirir y administrar bienes inmobiliarios.
La policía fue alertada por la proliferación de pequeños comercios
en zonas urbanas donde no tenían especial justificación. Se
pusieron de moda primero las tiendas de deportes que vendían
productos de gama alta en la periferia de algunas grandes
ciudades, luego los «locutorios» y, por último, los restaurantes
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de tipo «kebab» cuya instalación era financiada, evidentemente,
con dinero negro. Éstos presentaban la ventaja adicional de
poder reciclar negocios; su facturación podía ser importante y
a los organismos encargados les resultaba difícil establecer un
control de la clientela.
Los servicios de policía encontraron incluso, durante una
investigación, un vínculo entre un restaurante de este tipo y
la financiación del terrorismo: los clientes tenían la posibilidad
de depositar donativos en un cepillo situado en el mismo
restaurante; las cantidades recogidas se entregaban luego a
una asociación que hacía transferencias a un individuo objeto
de una orden de detención internacional por participar en un
atentado.
Existen esquemas más complejos con utilización de sociedades
pantalla, holdings, etc. entre los cuales podemos citar las estafas
relacionadas con el «time-sharing», es decir, la venta de pisos
en tiempo compartido.
Las víctimas francesas y españolas compraban pisos inexistentes
en «time-share». Los ingresos de la estafa, que representaban
importes muy elevados, se invertían en un castillo en Normandía,
después de pasar por cuentas pantalla y dar la vuelta al planeta.
Un incendio accidental sin importancia motivó movimientos de
fondos para financiar la reparación; estos movimientos llamaron
la atención de los servicios de policía que abrieron diligencias: las
investigaciones llegaron a demostrar que el castillo servía para
blanquear los fondos de la estafa. El propietario, un británico,
estaba a punto de venderlo por un valor de 10 millones de
francos, después de adquirirlo en los años 1990 por 2 millones.
De haberse llevado a cabo la operación, la plusvalía habría sido
espectacular.
profesional o aficionado
El esquema del caso del castillo normando supera las capacidades
de un blanqueador y requiere el recurso a profesionales. La
justicia inculpó a dos abogados que habían montado toda la
estructura jurídica destinada al blanqueo. Cabe subrayar que
el reciclado de fondos de origen dudoso está cada vez más en
manos de blanqueadores profesionales que se ofrecen, al igual
que proveedores de servicios, a las organizaciones criminales
que desean blanquear rápidamente su dinero negro.
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Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
Los casos examinados por la justicia también evidencian la
participación de bancos. Una investigación reveló que algunas
sucursales bancarias francesas aceptaban entregas de fondos
en efectivo en cubos metálicos. El dinero se transfería luego al
extranjero. Aunque el banco había organizado formación sobre
la lucha contra el blanqueo, ésta resultó ineficaz debido a una
debilidad humana.
La policía también se enfrenta a profesionales del seguro.
Recientemente se llevó a cabo una investigación tras el homicidio
de un corredor en África, que trabajaba para una empresa
francesa de seguros. La investigación mostró que el hombre
había realizado inversiones dudosas con su único cliente, un
africano muy conocido por los servicios locales de policía.
Desde que los bancos instalaron herramientas de detección,
parte del blanqueo tiende a realizarse mediante circuitos
paralelos: el dinero se entrega a terceros de confianza que
se encargan del depósito y lo devuelven a petición del
delincuente. Entre las dos operaciones, el puede ser objeto de
préstamos con tipos altos de interés. Los casinos son una meta
privilegiada de las organizaciones criminales, ya que las bancas
de estos establecimientos pueden disponer de los fondos a su
discreción.
Al lado de estos profesionales, existen blanqueadores
«aficionados»: el producto del tráfico se deposita en una cuenta
bancaria del delincuente que luego suscribe una póliza de
seguro. La investigación es sencilla, y los diferentes elementos
pueden evidenciarse fácilmente.
internacional o local
Por un lado, los esquemas pueden ser internacionales, con
sociedades pantalla; por otro, pueden limitarse al nivel local,
principalmente en el caso del tráfico de estupefacientes.
Toda operación de blanqueo se apoya en objetivos contradictorios:
• rapidez de ejecución, ya que los delincuentes necesitan sus
fondos inmediatamente,
• complejidad del montaje, con el fin de enredar las pistas e
impedir la trazabilidad,
• búsqueda de una seguridad constante para las personas y las
entidades involucradas en el proceso de blanqueo.
Para ello se recurre a esquemas elaborados, que parecen cumplir
con la legalidad. Como ejemplo mencionaremos las sociedades
pantalla, que ejercen una actividad real, pero se utilizan
como fachada para manejar fondos de origen comercial con
dinero negro, así como las sociedades ficticias, denominadas
sociedades fantasma según la terminología del GAFI, que no
tienen ninguna actividad y cuya única finalidad es conferir
una apariencia de respetabilidad y garantizar el anonimato.
Estas sociedades suelen estar dispersas en varios continentes y
ubicarse en paraísos legales.
El uso fraudulento de la técnica del crédito documentario, por
ejemplo, implica la creación de varias sociedades comerciales
controladas por organizaciones criminales, con un embarque
ficticio de mercancías. Evidentemente esta internacionalización
del proceso de blanqueo dificulta mucho la trazabilidad de los
fondos.
El tráfico de estupefacientes desde Afganistán es la ilustración
perfecta de una economía subterránea a nivel mundial: 6.000
toneladas de cosecha anual de opio permiten fabricar 1.200
toneladas de heroína, por un valor mercantil de 195.000
millones de dólares. La distribución del producto y el blanqueo
de esta cantidad ingente de dinero suponen una verdadera
ingeniería del crimen, perfectamente estructurada, con
ramificaciones a escala mundial, por medio de las técnicas
más diversas: sociedades pantalla, transferencias electrónicas,
inversiones en seguros de vida, facturas falsas, inversiones en
Bolsa, transacciones de cambio, etc.
Pero el blanqueo también puede ser local. Por ejemplo, los
fondos en efectivo cobrados por un traficante mediante
numerosos «camellos» no se depositarán en una única cuenta
bancaria, para no despertar sospechas, sino que se fraccionarán
en múltiples cuentas abiertas en varios bancos a nombre de
diferentes personas. Estos fondos podrán luego invertirse en
varias compañías de seguros de vida. No hay ningún montaje
internacional en este esquema esencialmente local, descubierto
por los servicios de policía hace algunos años.
¿Cómo combatir el blanqueo?
Cooperación policial internacional
La Organización Internacional de Policía Criminal (OIPCINTERPOL), que cuenta con representantes de las policías de 187
países, es una de las mayores organizaciones internacionales
en dimensiones, después de las Naciones Unidas. Constituye el
pilar mundial del intercambio de información policial. En cada
país miembro existe una estructura denominada Oficina Central
Nacional (OCN), que sirve de punto de enlace entre la Secretaría
General de la INTERPOL, basada en Lyón, y el conjunto de las
OCN de los países miembros. La organización ha hecho de la
lucha contra el blanqueo de capitales una de sus prioridades.
Acaba de desarrollar el proyecto Millenium, que consiste
en compartir la información y poner en común los datos
informáticos sobre los delincuentes conocidos, es decir, más de
125.000 personas. Paralelamente a la gestión de este fichero
operativo, la INTERPOL está actualizando la totalidad de los
datos cualitativos relativos a la evolución de los grandes tráficos
internacionales y, a petición de las autoridades judiciales, emite
las órdenes de detención internacional.
Creada más recientemente, la EUROPOL es una oficina europea
de cooperación policial que reúne a los representantes de
las fuerzas del orden de cada Estado miembro de la Unión
Europea. Sus competencias se han ampliado a la lucha contra
el blanqueo. Se encarga de facilitar las operaciones de lucha
contra la delincuencia dentro de la UE ofreciendo su experiencia
y su asistencia técnica en las investigaciones llevadas a cabo
por los servicios represivos de los Estados, y organiza los
intercambios de datos entre los oficiales de enlace destinados
por los Estados a su sede en La Haya. Existe una cooperación
estrecha entre INTERPOL y EUROPOL, pero esta última no es,
conviene precisarlo, una subdivisión europea de la INTERPOL.
Muchos países tienen un servicio especializado en la lucha
contra la delincuencia financiera y, en particular, contra el
blanqueo de capitales. Estos servicios suelen tener como misión
coordinar la represión a nivel nacional, analizar el conjunto de
la información procedente de los servicios locales e informar
al Gobierno y a las organizaciones internacionales sobre la
evolución de la situación.
La movilización de la comunidad internacional y la
implementación de medios jurídicos para combatir el blanqueo
corren parejas con un fortalecimiento de las capacidades de
investigación de los servicios represivos, una mejor coordinación
de los servicios jurídicos y la colaboración de las instituciones
financieras.
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
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Colaboración con el sector privado
Desde finales de los años 1980, la mayoría de los Estados
que adoptaron una legislación sobre el blanqueo de capitales
instituyeron un sistema que obliga a las organizaciones
financieras a informar a las autoridades sobre cualquier
operación susceptible de ocultar actos de blanqueo.
Por consiguiente, la lucha contra el blanqueo puede describirse
como el conjunto de reacciones sucesivas de una cadena de
alarmas. La primera es activada por los actores sometidos a la
declaración de sospecha. La alarma se transmite a la Célula
de Información Financiera (CIF), que a su vez da la alarma al
Fiscal, y luego al servicio de policía especializado. Si falla unas
de estas alarmas, el trabajo se queda sin hacer. Las relaciones
con el sector privado se inscriben pues en el marco de una
colaboración.
También pueden desarrollarse con motivo de la apertura de
diligencias. Durante una investigación sobre una organización
criminal, la policía puede hacer registros durante los cuales
encontrará documentos acreditativos de una cartera de seguros.
Interrogará al asegurador para obtener más información sobre
las inversiones realizadas por los delincuentes y las condiciones
en las que se firmaron los contratos.
Este sistema de colaboración con el sector privado se desarrolla
de manera similar en todos los países que han integrado las
normas del GAFI en su legislación. Actualmente existen en el
mundo unas 106 Células de Información Financiera (CIF), aún
denominadas Unidades de Inteligencia Financiera (UIF), las
cuales se encargan de recoger las declaraciones relativas a las
transacciones sospechosas.
Presión del dinero negro: razones por
las que una empresa debe ser prudente
Objetivo de un delincuente
que contacta con un banco o una aseguradora
El objetivo del delincuente es invertir su dinero, blanquearlo
y recuperarlo con toda seguridad. Los traficantes de droga
colombianos acumularon en los años 1980 enormes cantidades
de dólares, que no se empleaban. El blanqueo era el único
medio de utilizar esos fondos por la creación de sociedades,
la apertura de cuentas bancarias y la compra de bienes
inmobiliarios o productos de seguros.
8
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
La prioridad de los delincuentes es encontrar un punto de
entrada, para lo cual están dispuestos a todo: engañar,
corromper, chantajear o amenazar. Lo importante para los
profesionales de las finanzas es detectar este tipo de prácticas.
Las autoridades no les piden lo imposible, sino identificar
lo que corresponde a una anomalía. Se trata típicamente
del cliente milagro, totalmente desconocido, que deposita
cantidades considerables de dinero.
Si tomamos el ejemplo de algunas sucursales bancarias en
Francia, estaba en juego el volumen de negocios. La presión
jerárquica para incrementar la actividad era tal que un director
buscó soluciones fáciles de crecimiento. Fue así como acabó
aceptando tratar con un traficante colombiano que reciclaba el
dinero del tráfico de cocaína.
Riesgo para la empresa
El riesgo incurrido es de doble naturaleza: riesgo penal y
riesgo de imagen. Un caso penal o policial tiene los mismos
efectos que una ola de rumores. Vivimos en una sociedad de la
información. El riesgo de imagen es real, cualquier error se sabe
inmediatamente. Una vez en marcha la máquina mediática, ya
es imposible controlarla. Ahora bien, la imagen de la empresa
desempeña un papel importante en sus resultados. ¿Cómo un
operador financiero puede mantener una buena imagen cuando
es susceptible de estar involucrado en un asunto de blanqueo?
Demostrando que hizo el esfuerzo de detección necesario. La
policía y la justicia saben distinguir entre el error de buena fe y
el error de mala fe.
Desde el punto de vista penal, el profesional que participa en
una operación de blanqueo haciendo la vista gorda puede
ser objeto de inculpación, resultado de una cadena de fallos:
influencia del crimen organizado sobre un empleado, falta
de detección de un cliente sospechoso, debilidad frente a un
cliente milagro que aporta «algo más», pero hace incurrir la
empresa en un riesgo penal máximo, si llega a descubrirse.
Por consiguiente, la presión del dinero negro se ejerce con fuerza
en todo lo que permite a los delincuentes entrar en el sistema
económico legal. Éstos son muy inventivos, los esquemas de
hoy no son los de ayer, la misión de los profesionales de las
finanzas es delicada, pero es ante todo una cuestión de sentido
común y reactividad. Las autoridades no les piden que detecten
redes de blanqueo o financiación del terrorismo, lo que sería
difícil, sino solamente que señalen las anomalías e inicien una
cadena de reacciones, que empieza con una declaración de
sospecha a la Célula de Información Financiera.
El procedimiento antiblanqueo
y su finalidad
La Asociación Internacional de Supervisores de Seguros, que
reúne a los representantes de las autoridades de control de
unos 160 países, ha desarrollado en base a las recomendaciones
del GAFI los principios fundamentales que deben presidir la
elaboración de los procedimientos internos de las compañías de
seguros4. Se observa una implicación creciente de las autoridades
de control en la verificación de la puesta en conformidad de la
profesión. Esto puede explicarse por el hecho de que este sector
ha establecido sus procedimientos internos más tarde que el
sector bancario.
Por ejemplo, en Francia, tras la inculpación de directivos de
instituciones financieras francesas y los acontecimientos del 11
de septiembre de 2001, la autoridad de control de seguros y
mutuas (ACAM)5, desarrolló una serie de acciones específicas
en materia de lucha contra el blanqueo de capitales en el
sector de seguros. Un informe basado en el examen de los
procedimientos de un panel de compañías de seguros de vida
y capitalización reveló cierto número de fallos en el dispositivo
antiblanqueo de dichas entidades, especialmente comparado
con el sector bancario. Desde entonces, la situación ha
mejorado. Ahora el blanqueo se percibe como un riesgo no
aislado, sino integrado.
En Gran Bretaña la autoridad de servicios financieros (FSA)
definió normas estrictas para incitar a las entidades financieras
a colaborar con las autoridades.
En varios países de América Latina las autoridades de supervisión
ordenaron a las compañías de seguros que implantaran un
procedimiento antiblanqueo antes de una fecha límite a partir
de la cual podrían ser sancionadas en caso de incumplimiento.
Al igual que las autoridades de supervisión de numerosos
Estados, la FSA tiene el deber de informar a la justicia y la
policía cuando, durante un control, detecta irregularidades
en una entidad financiera.
«La FSA trabaja en estrecha colaboración con la policía
y los demás servicios de represión para combatir el
blanqueo. En este asunto (se trataba de la involucración de
un corredor de seguros sospechoso de haber blanqueado
8 millones de libras), hemos unido nuestras fuerzas con
las de la policía. Todas las entidades financieras deben
desempeñar su papel y seguir las normas de la FSA
en materia de identificación, declaración y prevención
del blanqueo de capitales. Cuando notamos fallos, no
dudamos en tomar las medidas adecuadas.»
Carol Sergeant, Directora General de la FSA.
El objetivo de un procedimiento interno de lucha contra el
blanqueo es reducir la exposición al riesgo de blanqueo. Aunque
su elaboración y su aplicación imponen obligaciones, también
permiten garantizar la actividad comercial de la empresa,
proteger su imagen, la de sus empleados y, por último, preservar
sus activos financieros.
Las masas financieras manejadas por las compañías de
seguros son considerables: un 75% de las primas cobradas
corresponden al seguro de vida, el resto se reparte entre el
seguro de daños y las demás ramas. Ahora bien, la mayoría de
los expertos consideran el seguro de vida como el sector más
vulnerable en materia de blanqueo. El seguro de daños no está
exento de todo riesgo, pero ha suscitado menos atención. Por
tanto, aunque no tiene el monopolio del riesgo, el seguro de
vida sigue siendo preponderante.
(4)International Association of Insurance Supervisors: Guidance Paper on
Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism
(2004).
(5)ACAM: Autorité de Contrôle des Assurances et des Mutuelles
(www.acam-france.fr).
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
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Cartografía de los riesgos
El procedimiento antiblanqueo corresponde a la capacidad de
una empresa para cartografiar sus riesgos, los cuales son de
tres clases:
1. riesgo relacionado con los propios productos,
2. riesgo inherente a la relación con el cliente,
3. riesgo relacionado con las redes de distribución.
Se pueden integrar y representar en una tabla de evaluación del
riesgo6, que constituye la trama del procedimiento antiblanqueo,
siendo el objetivo de éste la anticipación del riesgo.
Como repiten con razón las aseguradoras, y antes que ellos
los bancos, ellos no son policías. Sólo tienen obligaciones de
medios. Estos profesionales deben establecer determinados
mecanismos, pero no tienen ninguna obligación de resultados.
Los procedimientos corresponden primero a una obligación
reglamentaria que se origina en la ley, la cual se inspira en las
recomendaciones del GAFI. La existencia de un procedimiento
muestra la influencia anglosajona, en la confluencia de los
conceptos de procedimiento antiblanqueo, control interno y
auditoría.
Las normas internacionales del GAFI, contenidas en un cuerpo
de 40 recomendaciones redactadas en 1990 y actualizadas
sobre todo en 2003 en una nueva versión que integra la lucha
contra la financiación del terrorismo, cubren la totalidad de las
obligaciones del sector financiero.
La 15a recomendación impone a las entidades financieras que
«implementen programas de lucha contra el blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo». Estos programas
deberán incluir:
olíticas, procedimientos y controles internos, incluyendo
p
mecanismos de control del cumplimiento y procedimientos
adecuados para la contratación de empleados, de modo que
se realice según criterios exigentes,
(6)Véase en el anexo un ejemplo de tabla de evaluación del riesgo.
10
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
programa de formación continua de los empleados,
ecanismo de control interno para comprobar la eficacia del
m
sistema.
Riesgo relacionado con el producto
Este riesgo se refiere a la vulnerabilidad que presenta el
contrato de seguro al riesgo de blanqueo: naturaleza y
duración de las prestaciones, posibilidad de rescate, anticipos o
renuncia, facilidad de capitalización o modulación en términos
de garantías. El procedimiento deberá traducir fielmente las
diferencias características de los productos y definir las medidas
necesarias, adoptadas para limitar lo mejor posible los riesgos
que conllevan.
Riesgo inherente a la relación con el cliente
Se trata de la llamada «Customer Due Diligence – Know Your
Customer» (KYC). Estos conceptos pertenecen inicialmente al
ámbito bancario: fueron definidos originalmente por el Comité
de Basilea7.
Hoy los retoman las entidades financieras, sean los bancos, las
gestoras o las aseguradoras.
Cuando el operador financiero se enfrenta a un riesgo o una
operación atípica, deberá poder reaccionar en base a un
estudio minucioso del perfil del cliente. A partir de este examen,
deberá comprender la totalidad de las operaciones del cliente y
formular, llegado el caso, una declaración de sospecha.
(7)El «Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria» es una entidad
creada en 1974 por los Gobernadores de los Bancos Centrales
del «Grupo de los Diez» (G10) en el seno del Banco de Pagos
Internacionales en Basilea. Se reúne cuatro veces al año y actualmente
está formado por representantes de los Bancos Centrales y las
autoridades supervisoras de los trece siguientes países: Alemania,
Bélgica, Canadá, España, Estados Unidos, Francia, Italia, Japón,
Luxemburgo, Países Bajos, Reino Unido, Suecia y Suiza.
Las misiones del Comité de Basilea son las siguientes:
• refuerzo de la seguridad y la fiabilidad del sistema financiero,
• establecimiento de normas mínimas en materia de supervisión
prudencial,
• difusión y promoción de las mejores prácticas bancarias y vigilancia,
• desarrollo de la cooperación internacional en materia de supervisión
prudencial.
Por último, el Comité desempeña el papel de foro informal para el
intercambio de información sobre la evolución de la normativa y las
prácticas de vigilancia, a nivel nacional, así como sobre los acontecimientos actuales en el ámbito financiero.
El primer componente del conocimiento del cliente se refiere al
entorno profesional de éste. El hecho de que la persona tenga
pocos ingresos o un perfil socioprofesional inadecuado con
respecto al importe suscrito debe constituir una primera señal
de alarma. Durante un control que dio lugar a una sanción
disciplinaria, se comprobó que una compañía de seguros
registraba depósitos en efectivo muy importantes en un intervalo
de tiempo muy corto, por parte de personas procedentes de
zonas urbanas, sin ingresos conocidos, de veinte años de edad.
Quizá el conocimiento de esta clientela hubiera podido evitar la
aceptación de esas suscripciones.
La cuestión del conocimiento de la clientela no es unívoca. Los
aseguradores se mueven en un entorno competitivo. Pedir cierto
número de datos sobre el solicitante y su entorno patrimonial,
e incluso fiscal, puede molestar al cliente y al asesor comercial.
Surge una dicotomía entre los imperativos competitivos, muy
comprensibles, y las exigencias de las autoridades públicas.
Ésta es seguramente una de las principales dificultades:
encontrar un justo equilibrio entre un conocimiento minucioso
y exhaustivo de la clientela, los imperativos comerciales y el
cumplimiento de las obligaciones reglamentarias.
El riesgo también puede ser geográfico y geopolítico. Puede
referirse a las personas jurídicas, especialmente a determinadas
estructuras jurídicas que pueden estar más expuestas que las
demás.
Riesgo inherente a las redes de distribución
Una red de empleados permite un mejor control de los riesgos,
ya que el personal que la compone aplica los procedimientos
emitidos por la sociedad. Lo mismo ocurre con una red de
agentes. En cambio, una red de corredores puede plantear
una dificultad: ¿qué exigencias se pueden formular a un
intermediario?
De la misma forma que la Comisión Bancaria adoptó sanciones
disciplinarias, la ACAM considera que el corredor tiene una
responsabilidad propia, a la vez civil, disciplinaria e incluso penal,
en materia de lucha contra el blanqueo. La compañía de seguros
y el corredor son dos personas jurídicas distintas, que tienen
su propia responsabilidad. Mantienen una relación regida por
un contrato. La autoridad de control ha querido que, por este
intermedio, se imponga al corredor el establecimiento de un
dispositivo de lucha antiblanqueo análogo al del asegurador.
Más allá, se plantea una pregunta: ¿debe el asegurador controlar
al corredor? La ACAM tendería a responder afirmativamente,
pero sin previo acuerdo de ambas partes, este planteamiento
parece difícil desde el punto de vista práctico y jurídico.
Estos diferentes criterios de riesgo pueden traducirse en el
procedimiento antiblanqueo a través de una tabla de evaluación
del riesgo, enmarcada en un deber de vigilancia muy fuerte y
una política de prevención por parte de la compañía de seguros
y su corredor. Este deber de vigilancia, exigente y formalista,
pero imprescindible, resulta de textos legales complejos que
sin embargo dejan a los operadores financieros un amplio
margen de libertad en la organización de sus dispositivos
antiblanqueo.
Recomendaciones profesionales
al servicio de una exigencia fuerte
Esta libertad de organización es una prerrogativa importante.
La ACAM ha traducido la libertad otorgada a las aseguradoras
en las recomendaciones emitidas en 2005. Al mismo tiempo,
ha establecido, para algunas obligaciones, un nivel de exigencia
que va más allá de lo previsto en la ley. En cambio, cada actor
tiene plena libertad en la organización a establecer para
alcanzarlo. Estas recomendaciones subrayan en particular los
siguientes puntos:
• redacción y adopción de las normas y los procedimientos
escritos de comercialización de los contratos y seguimiento
de la clientela;
• difusión de estas normas y procedimientos en soporte papel
y, si es posible, un complemento en línea;
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
11
• análisis informatizado de las operaciones, con el fin de detectar
mejor las operaciones dudosas y elaborar informes periódicos.
El análisis informático debe permitir un seguimiento de los
pagos y reembolsos por importes, fechas, orígenes, destinos y
acumulaciones realizadas por un mismo cliente;
• establecimiento de las fichas de identificación de la clientela,
que incluyen información sobre el conocimiento de los
cocontratantes;
• operaciones llamadas atípicas o por un valor alto: la
autoridad de control recomienda al respecto una vigilancia
reforzada sobre la lógica de la operación, la identidad de
los cocontratantes, así como un buen conocimiento de los
mismos, el origen y el destino de los fondos, la recogida de
datos sobre las entidades bancarias emisora y receptora de
los fondos, los medios de pago utilizados (cheques bancarios,
transferencias, etc.).
Evaluación y adaptación
de un procedimiento interno
Un procedimiento debe auditarse, evaluarse y corregirse.
Un procedimiento interno de lucha contra el blanqueo de
capitales no es un documento inerte; al contrario, es un soporte
operativo, no estático, que debe evolucionar permanentemente y
tener en cuenta, por tanto, los nuevos contratos comercializados,
nuevos actores y nuevas obligaciones reglamentarias.
En resumen, el procedimiento es un proceso activo, susceptible
de cambiar con la sociedad, sus productos y su estructura.
Al igual que la Comisión Bancaria y la Autoridad de Mercados
Financieros, la Autoridad de Control de Seguros y Mutuas evalúa
primero la conformidad del procedimiento con la normativa.
¿El procedimiento ha transpuesto todas las obligaciones
legales impuestas a la entidad financiera (verificación de
identidad, conocimiento de la clientela, cargo de responsable
antiblanqueo, pertinencia y cualidades de las declaraciones de
sospecha, etc.)?
12
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
Una vez realizado este examen de la convergencia entre el
procedimiento y las disposiciones legales, la ACAM evalúa la
aplicación operativa del procedimiento interno a través de una
muestra de expedientes.
Por ejemplo, procurará valorar el papel, el posicionamiento y
la influencia de los interlocutores antiblanqueo, así como las
modalidades de verificación de identidad y de evaluación del
perfil del cliente. La manera en que la empresa aplica el principio
de la determinación del origen de los fondos será objeto de
detenidas comprobaciones.
La identificación del origen de los fondos es un aspecto muy
delicado de la relación entre el cliente y el asegurador; cuando
un asesor en inversiones propone una solución de varios millones
de euros a una clientela muy exigente que prefiere discreción,
la entidad puede adentrarse en un territorio arriesgado: la
información será más difícil de recoger que entre una clientela
de perfil estándar. Tal es la realidad del terreno. Las sanciones
disciplinarias adoptadas por la Autoridad de Control de Seguros
y Mutuas, así como la Comisión Bancaria, se han referido en
su mayoría a fallos de la compañía o la entidad bancaria en la
determinación del origen de los fondos.
El control se extiende también al análisis de la red de distribución
de los productos y al impacto de esta red en el dispositivo
antiblanqueo. El análisis de la red permite identificar las zonas
de riesgo en las que la empresa se sitúa según trabaje con
empleados, corredores o socios bancarios.
La ACAM emite un informe que se asemeja al de una auditoría o
inspección. Conviene precisar que la autoridad pública no tiene
el monopolio de estos controles; corresponde a los servicios de
inspección, departamentos de auditoría interna y direcciones
de riesgos de las compañías realizar auditorías periódicas sobre
la aplicación de sus procedimientos internos.
La declaración de sospecha
La declaración de sospecha es la concreción del proceso de
colaboración entre determinados profesionales y las autoridades
encargadas de la lucha contra el blanqueo del dinero negro.
Recomendado por el GAFI, su principio se basa en la idea
de que la lucha contra el fenómeno sólo será plenamente
productiva cuando los servicios encargados de llevarla a cabo
tengan acceso a determinados datos de naturaleza financiera
o determinadas transacciones. Por consiguiente, los Estados
deben solicitar la colaboración de determinados actores
económicos en la vigilancia de las operaciones y transacciones
realizadas por los delincuentes.
La recogida y la utilización de las declaraciones de sospecha
corresponden a una Célula de Información Financiera, servicio
especializado con competencias atribuidas por la ley de cada
país. Tras una presentación de las CIF, profundizaremos en
el concepto de sospecha y describiremos las condiciones
de elaboración de una declaración, así como los criterios de
pertinencia que debe cumplir para poder utilizarse.
Las Células de Información
Financiera, en el centro del
dispositivo antiblanqueo de los Estados
Puede parecer extraño que las 40 recomendaciones del GAFI de
1990 no mencionen explícitamente las CIF; sólo aconsejan que
las declaraciones de operaciones sospechosas se transmitan
a las «autoridades competentes» sin definir las mismas, y
especifican algunas misiones de dichas autoridades: recogida de
las declaraciones de sospecha, instrucciones a las instituciones
financieras, administración de bases de datos, intercambios
internacionales, etc. Sin embargo, varios países crearon desde
esa época las primeras CIF.
Sólo en 2003 mencionó el GAFI por primera vez, en su versión
revisada de las 40 recomendaciones, el término de la CIF como
destinataria de las declaraciones de sospecha. La organización
invitaba claramente a los Estados a crear un servicio especializado,
situado en el centro del mecanismo nacional de lucha contra el
blanqueo.
Fue el Grupo Egmont8 quien dio una definición de la CIF:
«Organismo nacional central, encargado de recibir (y
solicitar, según lo permita la legislación), analizar y poner en
conocimiento de las autoridades competentes las declaraciones
de información financiera:
1. r elativas a fondos de procedencia presuntamente delictiva
o posiblemente relacionados con la financiación del
terrorismo,
o
2. requeridas por la legislación o la reglamentación nacional,
con objeto de combatir el blanqueo de capitales y la financiación
del terrorismo.»9
En 1995 un grupo de CIF reunidas en el Palacio de
Egmont-Arenberg en Bruselas decidió crear, dadas
las ventajas inherentes al establecimiento de una
red de CIF, un grupo informal destinado a estimular
la cooperación internacional. Conocidas desde
entonces bajo la denominación de «Grupo Egmont»,
estas CIF se reúnen periódicamente para encontrar
modalidades de cooperación, especialmente en
los ámbitos del intercambio de información, de la
formación y del reparto de conocimientos técnicos
especializados9.
El número de CIF no ha dejado de crecer. Ha pasado de unas
cuarenta a principios de los años 1990 a 106 en la actualidad,
y los medios se refuerzan constantemente. Por ejemplo, la
plantilla de la célula francesa TRACFIN se ha incrementado de
50 en 2005 a 70 hoy en día. Por otra parte, dada la evolución
de los modus operandi de los blanqueadores y el aumento de
las declaraciones, los medios técnicos asignados a las CIF, sobre
todo en materia de tratamiento de bases de datos, son mucho
más eficaces.
Esta evolución ilustra la voluntad política de los Estados de
intensificar los esfuerzos con vistas a combatir el blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo.
(8)Véase recuadro.
(9)Fondo Monetario Internacional: Les Cellules de renseignements
financiers: tour d’horizon.
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
13
Aunque las CIF persiguen los mismos objetivos, difieren
en algunos aspectos por sus modalidades de creación y
funcionamiento, en las que intervienen particularidades
relacionadas con la dimensión de los Estados, el sistema
jurídico y administrativo, el nivel de delincuencia financiera, el
presupuesto asignado a la célula... Existen pues tres categorías
principales de CIF:
CIF de tipo administrativo
Existe fuera de toda estructura policial o judicial. Suele depender
del Ministerio de Hacienda o del Banco Central. Su actividad
varía según el flujo de información que recibe. No puede iniciar
una investigación por iniciativa propia. Sirve de «tampón»
entre los profesionales sujetos a declaración y las autoridades
encargadas de las diligencias. Las entidades declarantes
prefieren generalmente comunicar sus sospechas a esta clase de
CIF, pues la transmisión de información a un servicio de policía
puede dar la sensación de asemejarse más a una acusación
que a una sospecha. La CIF de tipo administrativo, adoptada
en la mayoría de los países, presenta la ventaja de evitar a los
servicios represivos la necesidad de seleccionar las declaraciones
de sospecha analizando y separando las que son utilizables de
las que se deben archivar. Éstos son ejemplos de países que han
optado por este modelo: Andorra, Australia, Bélgica, Bulgaria,
Canadá, Colombia, España, Estados Unidos, Francia, Malta,
Polonia, Rusia, Ucrania, Venezuela, etc.
CIF de tipo policial
Las autoridades se ahorran la creación de un nuevo organismo,
y la información transmitida puede utilizarse rápidamente
mediante las capacidades de investigación y las bases de
datos de las redes de policía. Sin embargo, los profesionales
declarantes serán más reacios a revelar operaciones meramente
sospechosas a servicios represivos. Éstos son ejemplos de países
que han creado CIF de este tipo: Alemania, Austria, Hungría,
Reino Unido, Suecia...
CIF de tipo judicial
Dependen del Ministerio de Justicia y suelen estar bajo la
autoridad de la Fiscalía. Las declaraciones de sospecha pueden
desembocar muy pronto en procedimientos judiciales con
investigaciones que recurren a los medios de coerción previstos
en la ley: embargos, registros, interrogatorios. Los profesionales
declarantes pueden tener las mismas reservas respecto a
estructuras policiales para transmitir su información a unidades
de este tipo. Entre los países que han optado por este tipo,
mencionemos Chipre y Luxemburgo.
Cada CIF tiene vocación a llevar a cabo actividades
internacionales a través de los enlaces institucionales existentes
con el GAFI, el Grupo Egmont y las CIF extranjeras. TRACFIN,
la CIF francesa, es competente para proseguir en Francia las
investigaciones iniciadas por homólogas extranjeras en sus
territorios. A la inversa, un proceso de blanqueo cuyo punto de
partida sea Francia, con implicaciones en el Reino Unido e Italia,
podrá desvelarse gracias a la colaboración de TRACFIN y sus dos
homólogos, el Ufficio Italiano dei Cambi/Servizio Antiriciclaggio
y el National Criminal Intelligence Service/Financial Intelligence
Division.
Concepto básico de una UIF*
Institución
financiera
Institución
financiera
1
UIF
Institución
financiera
Institución
financiera
UIF
extranjera
3
2
4
Autoridades
encargadas de
las diligencias
Servicio
represivo
1. Informaciones transmitidas a la UIF
2. R
ecepción por la UIF de datos complementarios de los
servicios represivos
3. Posibilidad de intercambio con una homóloga extranjera
4. T ras análisis, traslado del caso por la UIF al Fiscal para su
tratamiento
* Fuente: Grupo Egmont UIF: Unidad de Inteligencia Financiera o CIF.
14
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
La declaración de sospecha
a una Célula de Información Financiera
La declaración de sospecha es una obligación específica
que difiere de las demás obligaciones legales, tales como la
obligación de denunciar un delito o una falta cuyos efectos
pueden prevenirse o limitarse, o la obligación de denunciar los
malos tratos a los niños.
Estas denuncias son fáciles de formular porque se refieren a delitos
y faltas ya constituidos y, por tanto, fácilmente identificables,
mientras que la sospecha es, por definición, subjetiva.
Algunos profesionales sujetos al régimen declarativo han creído
erróneamente que la ley les exigía un trabajo de investigación
que se asemejaba al de los policías, con la diferencia de que
no disponían de los medios de investigación de la policía
o la justicia. Fue precisamente este punto el que provocó la
preocupación de los profesionales. Confundidos por el carácter
subjetivo del concepto de sospecha, temieron que la ley les
impusiera una obligación difícil de cumplir. Este problema no
es más que aparente, pues el banco o la aseguradora sólo
deben declarar las sospechas que surgen a partir de datos en su
posesión, mientras que la policía debe demostrar la realidad de
una infracción con todos sus elementos constitutivos.
Según el autor británico Alastair N. Brown, el término inglés
suspicion abarcaría la idea de «imaginar algo sin pruebas o
en base a tenues indicios». A su parecer, en el contexto de
la obligación de declaración, el término francés soupçon «se
refiere a un estado de ánimo en el que se considera que existe
una posibilidad real de que la persona sea un delincuente»10.
Esta definición puede completarse con la del estudio del FMI
sobre el tema: «La sospecha es la conclusión a que llega una
institución declarante tras tener en cuenta todos los factores
pertinentes»11.
La sospecha surge de una combinación de señales de alarma
que figuran en el procedimiento interno de las compañías
de seguros. La detección de una operación sospechosa (que
fundamenta la presentación de una declaración) sólo puede
realizarse si el operador financiero conoce suficientemente a su
cliente, así como la naturaleza de la operación que éste efectúa,
y ha sido sensibilizado sobre el problema del blanqueo. Tras
analizar la transacción, debe determinar si ésta parece encubrir
actuaciones sospechosas.
(10) Alastair N. Brown: Money Laundering – A European and UK
perspective, retomado por el Fondo Monetario Internacional in
Les Cellules de Renseignements Financiers: tour d’horizon.
(11) Fondo Monetario Internacional: Les Cellules de Renseignements
Financiers: tour d’horizon.
Las declaraciones dirigidas por los profesionales
a las CIF que forman parte del Grupo Egmont casi
se han duplicado en los últimos ocho años. Las
grandes disparidades entre las cifras se explican
por la obligación impuesta en algunas legislaciones
de declarar no sólo las operaciones sospechosas,
sino todas las operaciones en efectivo que superan
un determinado umbral, así como los transportes
fronterizos de efectivo; se trata de un sistema de
declaración automática para recoger datos sobre los
flujos de efectivo12. En 2007 Bélgica registró 12.820
declaraciones, Canadá más de 17 millones (entre las
cuales 39.000 declaraciones de sospecha), Chile 3.778
(entre las cuales 419 declaraciones de sospecha),
Colombia 8.390, España 748.275 declaraciones de
movimientos de fondos y 2.783 declaraciones de
sospecha, Estados Unidos cerca de 20 millones, entre
las cuales 1 millón de declaraciones de sospecha,
Francia 12.481 declaraciones de sospecha, Reino
Unido 220.484, y Singapur 7.621.
Esta vigilancia financiera requiere la participación de los
recursos humanos de la empresa, que hay que formar y
sensibilizar periódicamente, y se basa en un dispositivo interno
cuyos principales puntos figuran en las legislaciones nacionales
inspiradas en las recomendaciones del GAFI.
Cuando reciben una declaración de sospecha por parte de los
operadores financieros, las Células de Información Financiera
esperan que la sospecha esté claramente definida; ahora bien,
no siempre es el caso. Muchas veces el documento no se puede
utilizar porque la descripción de la sospecha es imprecisa o
incluso inexistente. La ley exige que los operadores financieros
expongan lo que les parezca sospechoso en una operación o,
en otras palabras, los elementos que, dado el perfil del cliente,
producto u operación, parezcan poco claros o susceptibles de
estar relacionados con una operación de blanqueo.
Esto abarca actualmente el tráfico de estupefacientes, las
actividades delictivas organizadas, la corrupción, el fraude a
los intereses financieros de la comunidad y la financiación del
terrorismo. ¿Qué factores llevan a pensar que una operación
podría estar relacionada con un delito?12
(12) En Estados Unidos las entidades financieras deben declarar todas las
operaciones en efectivo de más de 10.000 USD. Australia, Canadá,
Chile y España han implementado disposiciones similares.
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
15
Tres ejemplos de casos investigados pueden ayudar a delimitar
dicho concepto de sospecha:
Por tanto, conviene plantearse las preguntas correctas antes de
rellenar una declaración.
• contrato de seguro de vida cuya asegurada es una persona
mayor, conocida desde hace tiempo por la compañía y sobre
la que no se puede tener sospechas. De repente su cuenta
arroja numerosos abonos y adeudos por valores muy altos.
El asegurador se da cuenta de que un pariente cercano está
detrás de estos movimientos de fondos. La falta de lógica
económica, así como la inadecuación entre las operaciones
y el perfil del cliente han justificado una declaración de
sospecha;
Estas interrogaciones deben surgir en el momento adecuado:
muchas veces los profesionales de seguros se interrogan sobre
una operación en el momento de la salida de los fondos, y
no en el de la suscripción. Tomemos el ejemplo de un cliente
que rescata la totalidad de su póliza seis años después de la
suscripción. Aunque tenía un perfil profesional y familiar
modesto, pudo depositar fondos importantes sin despertar la
menor sospecha. No es inútil plantearse la pregunta seis años
después, pero la duda surge demasiado tarde, pues ha vencido
el plazo de prescripción.
• flujos cruzados de capitales entre varias sociedades en Francia
y el extranjero: aparecen movimientos de fondos con destino
a las cuentas de dos niños menores de edad, y luego al
contrato de seguro de vida suscrito por el padre. Su elevada
cuantía y la anomalía relacionada con la alimentación de un
contrato suscrito por un padre, desde la cuenta de los hijos,
han justificado una declaración de sospecha por parte de la
entidad;
• persona con profesión mal definida suscribe un seguro de
vida por un valor de 500.000 €: realiza un primer abono
mediante varios cheques procedentes de cuentas bancarias
de las que es titular; luego, en varias ocasiones, las primas
son pagadas con cheques o transferencias procedentes de
cuentas de terceros. Este modo anormal de pago llama la
atención del asegurador, quien pide explicaciones a su cliente,
sin obtener respuestas convincentes. El asegurador rellena
una declaración de sospecha. La investigación demostró que
el cliente era en realidad un traficante de estupefacientes
quien, para no atraer la atención de los bancos, fraccionaba
el dinero negro de la venta de droga en múltiples cuentas a su
nombre o al de terceros.
Los análisis de algunas CIF muestran que el blanqueo a partir
de ciertos delitos de naturaleza financiera o económica es difícil
de probar. Por ejemplo, el blanqueo de abuso de bienes sociales
o retribución de trabajo encubierto por medio de un contrato
de seguro de vida es un fenómeno relativamente común,
paradójicamente más difícil de detectar que asuntos más
episódicos, que se basan en montajes complejos, con abonos
procedentes de paraísos exóticos, pues en estos casos existe
una serie de señales de alarma, que no siempre son evidentes
en el primer supuesto.
No se pide a los operadores financieros que lleven a cabo una
investigación sobre sus clientes, sino que reúnan, en relación con
la operación, los elementos que justifican o no una sospecha.
16
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
Al término de dos años de investigaciones, los servicios
de aduanas e inmigración de Estados Unidos, las aduanas
de la Isla de Man y los servicios de seguridad colombianos
descubrieron un proceso de blanqueo de 80 millones
de dólares. Varios traficantes de droga colombianos
habían invertido dinero negro en compañías de seguros
principalmente implantadas en Estados Unidos y la Isla
de Man, por medio de corredores. Las primas se pagaban
por transferencias electrónicas y cheques de terceros
procedentes de diferentes países. A continuación los
contratos eran objeto de salidas tempranas o rescisiones
que provocaban transferencias de fondos por parte de las
aseguradoras a las cuentas de los traficantes.
En ese caso las señales de alarma eran muchas:
suscripciones en países donde no residían los tomadores,
recurso a pagos por terceros, rescates antes del
vencimiento.
Operación Capstone – Oct. 2000/Dic. 2002
250 pólizas de
seguros suscritas
por 80 M $
Traficantes
de droga
colombianos
Corredores
Primas
pagadas desde
el extranjero
Compañías
de seguros
• Estados
Unidos
• Isla de Man
• Otros países
Múltiples
salidas
tempranas
Beneficiarios:
CÁRTELES
Conviene tener presente la finalidad de una declaración
de sospecha. Es inútil formularla con el único objetivo de
protegerse. Algunas compañías de seguros presentan numerosas
declaraciones de sospecha, pero casi vacías e inutilizables.
El análisis debe referirse a los elementos contenidos en el
expediente, teniendo en cuenta que éstos no siempre justifican
una declaración de sospecha. Hay que intentar superar el
reflejo de declaración casi sistemática. Esta tarea no siempre
es fácil para los aseguradores enfrentados a intermediarios,
especialmente corredores, que actúan como pantalla entre la
sociedad y el cliente. El enfoque no siempre es el mismo para el
sector bancario, que puede tener un conocimiento directo de
sus clientes.
Señales de alarma (lista no exhaustiva)13:
✔ cliente potencial que desea suscribir en un lugar
alejado de su zona de residencia, cuando podría
encontrar allí el mismo producto,
✔ puesta en relación por un agente o intermediario
en un país sin legislación antiblanqueo o con
legislación insuficiente, o en un país donde las
actividades delictivas organizadas y la corrupción
son corrientes,
✔ solicitud de información o retraso en el suministro
de información que permita completar las
verificaciones,
✔ caso anómalo de pago anticipado de primas de
seguro,
✔ aceptación por el cliente de condiciones muy
desfavorables, sin relación con su salud o su edad,
✔ pignoración realizada a partir de un pago desde el
extranjero,
✔ prima única o primer pago de prima desde un banco
situado en el extranjero,
✔ importe de las primas sin correspondencia con la
situación aparente del cliente,
✔ solicitación por parte del cliente de un producto
que no tiene justificación económica, y reticencia a
precisar las razones de esa elección,
✔ transacción que implica a un tercero no identificado,
✔ substitución del beneficiario, durante la vida
del contrato, por una persona sin relación con el
tomador,
✔ abono anormalmente alto, cuando el tomador está
acostumbrado a abonar periódicamente pequeños
importes,
✔ intento de uso de un cheque de un tercero en el
momento de la suscripción,
✔ mayor preocupación por el derecho a rescindir
rápidamente que por la rentabilidad de la inversión,
✔ deseo de realizar un abono muy alto por
transferencia electrónica o en divisas,
✔ abono importante en el momento de la suscripción
y, poco después, rescisión del contrato y solicitud
de reembolso a un tercero.
Cabe señalar que la bancaseguros se ha desarrollado mucho y,
gracias a la entidad bancaria del Grupo, la entidad de seguros
puede contar con un buen conocimiento del cliente. Una
operación atípica no puede analizarse sin tener en cuenta la
personalidad y el entorno económico del cliente.
Numerosos operadores financieros lamentan a menudo que no
sea posible organizar un enlace con los ficheros de la policía en
el marco del análisis de determinados expedientes. Este acceso
es evidentemente imposible en Francia, como en los demás
países, por razones relacionadas con la protección de datos de
carácter personal y el secreto de las investigaciones judiciales.
La tercera directiva europea que debía adoptarse antes del 15
de diciembre de 2007 ha sufrido retrasos en varios países. Este
texto sólo se transpondrá efectivamente a todos los Estados
miembros en el transcurso del primer semestre de 2009. En
efecto, algunos Estados como Francia han aprovechado esta
transposición para aclarar su dispositivo, con el fin de darle
mejor legibilidad. Se puede considerar que este nuevo texto
ocasionará un aumento sensible de las declaraciones de
sospecha debido a la ampliación del ámbito de las obligaciones
de vigilancia y declaración a las infracciones graves, es decir,
según la directiva «todas las infracciones que lleven aparejada
una pena privativa de libertad de duración superior a un año».
Se refiere, por tanto, a centenares de delitos y faltas. Este texto
marca una nueva etapa en la lucha contra el crimen organizado.
Se prevé que las obligaciones prescritas, de acuerdo con las
recomendaciones del GAFI, se recojan a medio plazo en los
países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos (OCDE).
13
(13) Fuente: International Association of Insurance Supervisors: Guidance
Paper on Anti-Money Laundering and Combating the Financing of
Terrorism (2004).
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
17
El reaseguro
y la prevención del blanqueo
Podemos interrogarnos sobre los riesgos de exposición del reasegurador al blanqueo, ya que todo contribuye a mantenerlo
alejado de las transacciones sospechosas: ¿no está ya protegido
por la vigilancia de la aseguradora, e incluso del banco?
Sin embargo, debido al enorme volumen de capitales en busca
de reciclaje y a la ingeniosidad de los delincuentes, este riesgo
debe tenerse en cuenta. El informe 2004/2005 del GAFI sobre
la vulnerabilidad del sector de seguros subraya que el reaseguro
no está inmunizado contra el dinero negro.
El Guidance Paper on Anti-Money Laundering and Combating
the Financing of Terrorism publicado por la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros (IAIS) en 2004 emite algunas
recomendaciones para las reaseguradoras.
Situación del reaseguro respecto a las
normas de cumplimiento antiblanqueo
A diferencia de las aseguradoras, que están sujetas a un dispositivo
reglamentario relativamente uniforme (establecimiento de un
procedimiento, designación de un responsable antiblanqueo,
formación del personal), las reaseguradoras están sometidas
a un régimen que parece muy variable en lo que respecta a
las obligaciones de vigilancia financiera. En algunos países, la
reaseguradora está sujeta a las mismas obligaciones que la
aseguradora (Colombia, Australia, Marruecos...). En otros se
ignora totalmente en la legislación (Alemania, España, Suiza...).
En Francia está obligada a hacer una declaración al Fiscal de la
República para «las operaciones de las que tiene conocimiento
y que se refieren a cantidades que proceden, según sabe, de
actividades delictivas organizadas». La falta de armonización
de los reglamentos relativos al reaseguro puede explicarse
por la ausencia de vínculos jurídicos entre el asegurado y la
reaseguradora, por el hecho de que ésta asegura, en realidad,
el patrimonio del asegurado, y no está en posición de conocer
el detalle de las suscripciones.
18
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
Sin embargo, sea cual sea la situación de derecho (ley especial
o vacío legal), las autoridades judiciales estarían legitimadas
para investigar, en caso de transacciones sospechosas con una
compañía de seguros, si la reaseguradora tenía conocimiento
o no del carácter fraudulento de la operación. El juez podría
declararla responsable como cómplice.
Normas de vigilancia
adaptadas al riesgo
La vigilancia de un reasegurador sólo puede definirse y
ejercerse con respecto a la información que su actividad le
permite conocer, lo que excluye todas las suscripciones que
componen la cartera de las cedentes, ya que no le aparecen
de forma individualizada. En cambio, el reasegurador debe
conocer a su cliente, es decir, al asegurador, así como el detalle
de los negocios que éste puede proponerle bajo la forma de
seguros facultativos. Asimismo puede ver los flujos financieros
intercambiados con su cedente.
Conocimiento del cliente
El principio del conocimiento del cliente («Know Your
Customer») se puede transponer al reaseguro. Antes de entrar
en relación comercial con una cedente, la reaseguradora deberá
no sólo verificar su reputación y su solidez financiera, sino
también conocer a sus órganos directivos, recoger información,
llegado el caso, sobre las entidades que la controlan y, por
supuesto, asegurarse de que ha obtenido la autorización de
las autoridades de control. Asimismo deberá determinar si ha
cumplido con las obligaciones legales de vigilancia, en la medida
en que esté ubicada en un país que ha transpuesto las normas
del GAFI a su legislación interna. Esta recomendación está
claramente formulada por la IAIS anteriormente mencionada. El
nivel de vigilancia será más alto para las sociedades implantadas
en países que presenten lagunas en materia de supervisión.
El GAFI menciona la existencia de compañías de
seguros de pura fachada, constituidas con fines
de blanqueo de capitales. La INTERPOL, por su
parte, relata el caso de un grupo criminal que tomó
el control de una compañía de seguros, y luego
adquirió una compañía marítima dotada de una
flota con bandera de conveniencia. Los buques
adquiridos con dinero negro fueron peritados
por la compañía de seguros, que los sobrevaloró
considerablemente. Estos buques se hundieron
desafortunadamente al otro lado del planeta y
fueron reembolsados al propietario, quien pudo
acreditar el pago de la prima de seguros14.
El autor no precisa si esta compañía de seguros
estaba cubierta por un tratado de reaseguro. Si
tal fuera el caso, el reasegurador sin duda hubiera
sido acusado como coautor del delito de blanqueo
agravado. Este caso afecta al seguro de daños, pero
montajes similares podrían elaborarse en el ámbito
del seguro de vida.
Conocimiento de los seguros facultativos
La reaseguradora puede y debe examinar por sí mismo los
seguros facultativos propuestos por las cedentes. Los elementos
del expediente de suscripción deben permitir la evaluación del
objeto lícito, la justificación económica y la aclaración del caso,
si se trata de una operación compleja. Si la suscripción presenta
un carácter anormal, se deberán instaurar intercambios entre el
reasegurador y el asegurador, quien demandará a su cliente con
el fin de eliminar cualquier ambigüedad.
En efecto, la información facilitada por las cedentes no
siempre permite a la reaseguradora forjarse una opinión:
identidad imprecisa del solicitante, actividad sin definir,
ingresos mal indicados, montaje financiero complejo. Si
permanecen elementos obscuros o dudosos, la reaseguradora
en concertación con su cedente decidirá qué respuesta se ha
de dar a la solicitud de suscripción y si conviene presentar una
declaración de sospecha, según los términos de la legislación
local.
Verificación de los flujos financieros
Por regla general, los flujos financieros entrantes y salientes
entre la reaseguradora y sus clientes deben corresponder
a operaciones comerciales perfectamente identificadas y
debidamente validadas según los procedimientos internos de la
compañía. En efecto, algunos movimientos de fondos pueden
contener indicios que revelen una operación anormal, tal como
una superación del importe de las primas debidas, seguida de
una solicitud de reembolso del exceso abonado. El llamado
esquema de «transferencia alternativa de los riesgos» también
ofrece posibilidades de montaje para blanquear capitales. Sin
embargo, los riesgos relativos a las operaciones financieras
serán más reducidos si la reaseguradora ha aplicado, en el
momento de la entrada en relación comercial, los principios de
vigilancia que le permiten conocer bien a su cliente.
(14) Damien Hendrickx: Le blanchiment d’argent, Revue Internationale de
Police Criminelle, N.° 482 (2000).
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
19
Conclusión
El blanqueo de dinero es multiforme, puede ser transfronterizo con la
implementación de medios muy elaborados, o más rudimentario y ubicado en
un territorio limitado. En todo caso, el objetivo del blanqueador es mantener
y desarrollar una actividad delictiva, que puede socavar las empresas y
perjudicar gravemente su imagen. La dificultad de luchar contra el fenómeno
ha llevado a la comunidad internacional y las autoridades nacionales a solicitar
la colaboración de actores privados. El sistema se basa en la adhesión de los
operadores financieros y demás profesionales afectados, que deben traducir su
colaboración en una organización adaptada y una movilización de sus recursos
humanos.
Para protegerse del blanqueo y participar en el combate contra esta plaga, SCOR Global
Life ha adoptado un procedimiento adaptado a sus actividades de reaseguro y ha
llevado a cabo una acción de sensibilización y formación de su personal. Su intención es
protegerse, pero sobre todo ofrecer una ayuda a sus clientes en este ámbito, sobre los
siguientes aspectos:
• formación del personal,
• asesoramiento para la elaboración y el establecimiento de procedimientos,
• asesoramiento en materia de suscripción,
• participación en el control de siniestros.
Uno de los papeles importantes de una reaseguradora es mantener informados a sus
clientes sobre las grandes evoluciones en materia de selección de riesgos; dicho deber
de información se amplía a este nuevo riesgo que es el blanqueo.
Para más información o un acompañamiento en el establecimiento de su procedimiento
interno de lucha contra el blanqueo, no duden en contactar con su interlocutor habitual
de SCOR Global Life.
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Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
Anexo 1 TABLA DE EVALUACIÓN DEL RIESGO
N° Indicador de riesgo
Evaluación del riesgo (1 a 4)
Total
1. EXPOSICIÓN AL RIESGO DE PRODUCTO
1.1. Bonos de capitalización
1
Bonos de capitalización al portador
4
2
Bonos de capitalización anónimos
3,5
1.2. Productos de protección pura
3
Seguros temporales
4
Seguros de vida entera
5
Seguros de vida entera con capital diferido
0,5
1
0,5
1.3. Seguros en caso de vida
3,5
6
Seguros de ahorro en unidades de cuenta
7
Seguros de ahorro en euros
3
8
Seguros de capital diferido
2
1.4. Seguros de jubilación
9
Rentas vitalicias
1,5
10
Planes de ahorro de jubilación colectivos individuales(*)
0,5
11
Actividades no claramente definidas
3
1.5. Riesgo geográfico
4
12
Lista negra ampliada
13
Centros offshore
14
Países expuestos a la delincuencia organizada
4
15
Países con fuerte corrupción (top 20 de Transparency International)
4
16
Regiones sensibles
17
Otros países regulados por el GAFI (tipo UE)
3,5
3,5
1
2. RIESGOS DE EXPOSICIÓN INHERENTES A LA RELACIÓN CON EL CLIENTE
2.1. Entorno profesional del cliente
Posición jerárquica: ponderar por 1, 2 ó 4 (empleado, ejecutivo, directivo)
4
18
Riesgo de liquidez
19
Riesgo de liquidez regulado
20
Profesionales del asesoramiento en inversiones
3
21
Sectores sensibles a la corrupción
4
3,5
2.2. Personas jurídicas
22
Sociedades pantalla
4
23
Empresas unipersonales de responsabilidad limitada, sociedades civiles
inmobiliarias, agrupaciones de interés económico
3
24
Clientes susceptibles de ser engañados
2
(*) Sin cláusula de rescate, no transferibles y sin utilización como garantía.
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
21
3. RIESGOS DE DISTRIBUCIÓN
3.1. Red de empleados
25
Compañía de seguros en dificultades
2,5
26
Ubicación de riesgo
2,5
27
Falta de cultura de valores (ética e integridad)
2
28
Rotación importante de los promotores de negocios
2
29
Rotación importante de los ejecutivos y directivos
30
Adquisición o fusión reciente
31
Filial o segmento de mercado diferente
32
Falta de sinergia o reparto entre departamentos
3
33
Cartera de clientes asociada a un promotor
3
34
Aumento anormal de la cartera de clientes del promotor
3,5
35
Producción asociada a un gestor
2,5
36
Falta de sistema informático integrado
2,5
37
Falta de sesión de formación anual
3,5
3,5
3
2,5
3.2. Red de agentes
38
Falta de control de contratos por el agente (1 anual)
3
39
Lista de contratos con direcciones similares a la de la agencia
3
40
Producción anormalmente alta por cliente
41
Ubicación de riesgo
42
Plantilla limitada a un agente
43
Cartera de clientes asociada a un promotor
44
Antigüedad del agente inferior a 5 años
45
Menos de una visita anual de sensibilización
46
Más de 3 socios
2,5
3
2,5
3
2,5
4
1,5
3.3. Red de corredores
2
47
Pequeñas estructuras (plantilla inferior a 5 personas)
48
Ubicación de riesgo
49
Cuotas anuales por promotor elevadas
50
Cartera de clientes asociada a un promotor
51
Más de 3 socios
52
Número de contactos con el inspector comercial inferior a 5 por año
53
Menos de una visita anual de sensibilización
4
54
Producción anormalmente alta por cliente y correduría
3
55
Lista de contratos con direcciones similares a la de la correduría
3
3,5
4
3,5
2
2,5
CALIFICACIÓN GENERAL
Fuente: J. Robin, 2008.
22
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
Anexo 2 Principales puntos del dispositivo antiblanqueo recomendados por el GAFI
a los operadores financieros, y entre ellos a las compañías de seguros
Elaboración de un procedimiento interno
Designación de un responsable antiblanqueo
El procedimiento debe traducir la estrategia de prevención del
blanqueo y financiación del terrorismo implementada por la
empresa con respecto a los siguientes riesgos:
riesgo relacionado con los productos;
riesgo inherente a la relación con el cliente;
riesgo relacionado con la red de distribución.
El puesto del responsable en el organigrama de la compañía
puede situarse de forma variable en el departamento antifraude,
de auditoría o jurídico. El responsable deberá:
formarse para que los servicios comerciales lo reconozcan
como un actor competente;
informarse sobre la evolución de los problemas de blanqueo
y la evolución de la legislación;
integrarse en los circuitos de información de la empresa y ser
capaz de pronunciarse sobre los casos dudosos.
Debe ser operativo y especificar de forma sencilla las acciones
y reacciones que implementar en los diferentes casos que
se presentan durante las suscripciones. Su función es la de
combinar las señales de alarma para llegar a una conclusión
(criterios geográficos, importe y objeto económico de la
operación, divisas utilizadas, etc.).
Este procedimiento debe imponer entre otras cosas:
la identificación del cliente y del beneficiario (persona jurídica
o física) y el buen conocimiento de éstas;
el análisis documentado de las operaciones complejas,
anómalas o atípicas;
el registro de todas las operaciones suscritas según una
duración prescrita por la ley (5 a 10 años);
las modalidades de gestión de las declaraciones de
sospecha.
El procedimiento debe especificar las condiciones de formulación
de las declaraciones de sospecha: modalidad de circulación de la
información, autoridad encargada de decidir en última instancia
qué tratamiento se ha de dar a la suscripción y si conviene
presentar una declaración de sospecha, nombre del responsable
antibloqueo competente para redactar la declaración de
sospecha y transmitirla a la Célula de Información Financiera.
Formación de personal
El análisis de las suscripciones y la detección de los casos
sospechosos no pueden descansar únicamente en el responsable
antiblanqueo. Este trabajo requiere una participación y una
colaboración de todos los servicios, por lo que importa que todo
el personal que participe en el estudio de las suscripciones tenga
una formación básica sobre la problemática del blanqueo.
Control de la aplicación de las medidas prescritas
Esta medida está prevista por la recomendación n.° 19 del GAFI.
Podrá concretarse en:
un informe anual del responsable antiblanqueo;
auditorías periódicas;
una actualización de los procedimientos para garantizar su
eficacia real.
Los países firmantes de las recomendaciones del GAFI se comprometieron
a integrar cuatro grandes principios en su legislación nacional
Los operadores financieros se convertirán en los actores
centrales del sistema estatal para la prevención del
blanqueo.
La colaboración de los operadores financieros implicará que
conozcan bien a sus clientes y la naturaleza de las operaciones
que éstos realicen.
Los operadores financieros no estarán sometidos al secreto
bancario.
Los operadores financieros estarán obligados a declarar
las operaciones sospechosas a las Células de Información
Financiera que dependen del Estado. Esta declaración será
confidencial y su autor estará protegido contra cualquier
recurso.
Enero 2009 / Riesgo de blanqueo: prevención, retos y perspectivas
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– Conception/Réalisation : Adding
Impreso en Francia respetando el medioambiente por DEJAGLMC –
Riesgo de blanqueo:
Prevención, retos y perspectivas
Autor
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