Memoria 2011 - Banco Unión SA

Contenido
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47
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Carta del Presidente del Directorio
Informe de la Gestión 2011
Estados Financieros Auditados
Nómina de los Accionistas
3
Nómina
de Directores
1
Carlos Alfredo Torrez Bravo
Director Titular
2
Oscar Rolando Claros Bustillo
Segundo Vicepresidente del Directorio
3
Angel Quisbert Blanco
Síndico Titular
4
Yalú Rita Gladys Galarza Mauri
Directora Titular
5
Fernando Arteaga Montero
Presidente del Directorio
6
Marcia del Carmen Villarroel Gonzáles
Secretaria
7
Osvaldo Ramón Nina Baltazar
Primer Vicepresidente
4
5
Carta del Presidente
del Directorio
Señores Accionistas:
En representación del Directorio, someto a su consideración la memoria anual y
los estados financieros de Banco Unión S.A. para la gestión 2011.
El PIB mundial ha crecido un 2,8%, considerablemente menor al 4% registrado
en 2010. Esto ha sido ocasionado por una desaceleración de las economías
desarrolladas, provocada por la crisis financiera mundial. En los países
latinoamericanos el empleo se ha recuperado a niveles pre crisis y el crecimiento
del PIB ha sido significativo, producido por los precios de las materias primas
que también generaron presiones inflacionarias.
La economía boliviana ha crecido en 5%, impulsada principalmente por
electricidad, gas y agua, los hidrocarburos y la construcción. La balanza
comercial es positiva nuevamente pero con una disminución del 11% respecto
de 2010. De todos los países de Latinoamérica, Bolivia es el que mayores
reservas con respecto del PIB tiene, con 53%, con más de 12 mil millones de
Dólares. La inflación del 6,8% fue menor a la de la gestión pasada.
Bajo ese entorno económico, el sistema bancario creció un 23% en la cartera
de créditos y un 15% en los depósitos, ambos mayores al crecimiento del PIB.
La bolivianización de la cartera ya es del 70% mientras que de los depósitos
alrededor del 62%, mostrando una mayor profundización. La mora del 1,7%
muestra una mejora respecto del 2% registrada en 2010. Los niveles de previsión
(genérica, específica y cíclica) muestran una alta cobertura de riesgo crediticio
de 3 veces la cartera. El ROE del sistema es de 19,7% y el ROA es de 1,51%.
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En 2011, Banco Unión S.A. ha
culminado exitosamente el desafío de
la atención total de la corresponsalía
del funcionario público y la
administración de las cuentas fiscales.
Para lograr esto, ha experimentado
un crecimiento de casi el 100% en la
capacidad instalada y de un 78% en
personal, todo en ocho meses. Este
crecimiento ha supuesto un formidable
esfuerzo por parte de todos, que se ha
visto recompensado por una mejora
en la calidad y tiempo de atención a
nuestros clientes y usuarios. Ahora
Banco Unión S.A. es el banquero del
Estado, atendiendo no solamente
los pagos a funcionarios públicos,
administrando las cuentas fiscales,
actuando como canal de distribución de
instrumentos como los bonos del BCB,
del TGN y de los programas del BDP.
Banco Unión S.A., también administra
fideicomisos y otorga asesoramiento
técnico cuando corresponde.
Banco Unión S.A., ha presentado resultados muy favorables en 2011, a pesar
de la enorme expansión sostenida. El Retorno al Patrimonio fue de 18%, el
Retorno de los Activos de 1, fruto de la constante preocupación de rentabilidad
y solvencia. La eficiencia se ha mantenido constante, expresada por el índice de
gastos administrativos/cartera promedio de 9, a pesar del fuerte incremento en
los gastos administrativos ocasionado por la expansión. La calidad de la cartera
ha mejorado apreciablemente por la disminución de la mora del -58% hasta
situarse en 2,6%.
Se ha revisado la planificación estratégica 2011-2015 incorporando los logros
alcanzados, determinándose objetivos estratégicos acordes con la nueva realidad
del banco. Se ha implementado el Cuadro de Mando Integral como herramienta
de seguimiento estratégico. El contribuir con el desarrollo socioeconómico del
país, manteniendo niveles óptimos de rentabilidad, sigue constituyendo la visión
de las empresas del grupo.
El Grupo Financiero Unión ha mostrado resultados importantes demostrando
la importancia de la complementariedad de la oferta de productos. Ejemplo de
esto ha sido el lanzamiento del Fondo Proquinua de SAFI Unión por constituirse
8
en ejemplo de una estructuración destinada a fomentar la agroindustria con
miras a contribuir a la Seguridad Alimentaria, además de la profundización
del Fondo de Garantía Propyme. Estos productos, junto con el desarrollo de la
tecnología de créditos agropecuarios que será lanzada en 2012 por Banco Unión
S.A., son ejemplos de la alineación con la misión de contribuir al desarrollo
socioeconómico del país democratizando el acceso a servicios financieros.
En cuanto al trabajo del directorio, durante 2011 se han definido políticas
relacionadas con la formalización de la estructura del banco, mejora de los
productos, administración de riesgos integral, eliminar la discriminación y
mejora en la atención del cliente. Se ha impulsado el trabajo en comités,
principalmente los relacionados con seguimiento de proyectos, de microcréditos,
de administración con el fin de apoyar la gestión de estos aspectos.
Estos resultados tan importantes para el banco han sido fruto del esfuerzo de
todos: Directorio, Administración y el personal de línea y deben ser motivo de
orgullo. Personalmente considero un honor el haber formado parte de este
grupo de trabajo que marcó un hito para Banco Unión S.A. Doy gracias a todos
por la confianza y la colaboración.
Atentamente,
Fernando Arteaga Montero
Presidente del Directorio
9
Planta Ejecutiva
del Banco
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Mario Roberto Viscarra Rodríguez
Controller
Alejandro Esteban Cogo Quezada
Gerente Nacional de Gestión Integral de Riesgos
Marcelo Jimenez Córdova
Gerente Nacional de Admisión de Riesgo Crediticio
Jorge Sánchez Landivar
Gerente Nacional de Finanzas
Marcia del Cármen Villarroel Gonzáles
Gerente General
José Renato Burgoa Gonzáles
Gerente Nacional de Negocios
Mario Gerardo Antonio Saavedra Bozo
Gerente Nacional de Operaciones
José Antonio Córdova Requena
Gerente Nacional de Sistemas Informáticos
César Ontiveros Lira
Auditor Nacional Interno
Jaime Fernando Sossa Mercado
Gerente Nacional Legal
10
11
Banco Unión S.A.
Listado del Personal Ejecutivo
a cierre de diciembre de 2011
EJECUTIVO
CARGO
VILLARROEL GONZÁLES MARCIA DEL CARMEN
GERENTE GENERAL
BURGOA GONZÁLES JOSÉ RENATO
GERENTE NACIONAL DE NEGOCIOS
SAAVEDRA BOZO MARIO GERARDO ANTONIO
GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES
CÓRDOVA REQUENA JOSÉ ANTONIO
GERENTE NACIONAL DE SISTEMAS INFORMÁTICOS
SOSSA MERCADO JAIME FERNANDO
GERENTE NACIONAL LEGAL
JIMENEZ CÓRDOVA MARCELO
GERENTE NACIONAL DE ADMISIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
COGO QUEZADA ALEJANDRO ESTEBAN
GERENTE NACIONAL DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
SÁNCHEZ LANDIVAR JORGE
GERENTE NACIONAL DE FINANZAS
VISCARRA RODRÍGUEZ MARIO ROBERTO
CONTROLLER
CORTEZ AGUILAR JOSÉ HERNAN
SUB GERENTE DE RECURSOS HUMANOS
ONTIVEROS LIRA CÉSAR FEDERICO
AUDITOR NACIONAL INTERNO
VARGAS ASPIAZU IVER JAVIER ANTONIO
GERENTE REGIONAL - LA PAZ
SUÁREZ PARADA MERY NANCY
GERENTE REGIONAL - SANTA CRUZ
MENDEZ MUÑOZ PEDRO ANDRÉS JACINTO
GERENTE REGIONAL - COCHABAMBA
DURÁN FLORES JAIME ROBERTO
GERENTE DE SUCURSAL - SUCRE
RUÍZ TRIGO JAIME RODRIGO
GERENTE DE SUCURSAL - TARIJA
BRUCKNER BECERRA ÁLVARO FERNANDO
GERENTE DE SUCURSAL - TRINIDAD
ORTIZ MANO ZAMIR ALFONSO
GERENTE DE SUCURSAL - PANDO
DELGADO CRUZ FÉLIX
GERENTE DE SUCURSAL - POTOSÍ
TOLEDO CARIAGA JAVIER MAURICIO
GERENTE DE SUCURSAL - ORURO
12
Regional
La Paz
José Andrés Gumucio Camargo
Subgerente Regional de Recuperaciones
Lourdes Brigida Durán Romero
Subgerente Regional de Banca Corporativa
Henry Meave Mercado
Jefe Nacional de Microfinanzas
Saúl Humberto Salinas Salmón
Asesor Legal Regional
Marihela Ximena Esther Valdes Romero
Subgerente Regional de Operaciones
José Jonathan López Valcarce
Jefe Banca Personas
Iver Javier Antonio Vargas Aspiazu
Gerente Regional
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Regional
Santa Cruz
Juan Carlos Suárez Chávez
Jefe Regional de Microcréditos
Gabriel Harol Clavijo Ayaviri
Subgerente Regional de Bancas Empresas y Pyme
Jorge Banegas Cirbian
Subgerente Regional de Operaciones
Carlos Oswaldo Ayala Antezana
Jefe Regional de Banca de Personas
María Isabel Oyola Suárez
Subgerente Regional de Servicios al Cliente
Mario Samuel Loayza Llanos
Asesor Legal Regional
Mery Nancy Suárez Parada
Gerente Regional
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Regional
Cochabamba
Isabel Silvia Medinacelli Guzmán
Asesora Legal Regional
Karim Alvarado Álvarez
Subgerente Regional de Servicios al Cliente
Mariel Neisma Gonzáles Troche
Jefe Regional Banca de Personas
Marco Antonio Camacho Villazón
Subgerente Regional de Banca Empresas y PyME
Edmundo Vallejos Vega
Subgerente Regional de Operaciones
Javier Isidro Gareca Ricaldi
Jefe Regional de Microcréditos
Pedro Méndez Muñoz
Gerente Regional
15
16
Informe
de la Gestión
2011
17
Informe de la
Gestión 2011
Gerencia General
Durante la gestión 2011, comprometidos
con nuestra Misión y los mandatos
establecidos en el Plan Estratégico, en
Banco Unión S.A. hemos desarrollado
un plan integral de actividades que ha
dado como resultado un crecimiento
sin precedentes de nuestra capacidad
instalada y con ello la creación de
mejores condiciones para la atención y
satisfacción de las necesidades de los
bolivianos.
Para poder culminar los grandes retos de
esta gestión, el Directorio y Ejecutivos de
Banco Unión S.A. constituimos comités
de trabajo que permitieron llevar adelante
los proyectos de manera eficiente,
ordenada y con el control respectivo.
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Nos preparamos para poder dar un servicio de calidad a los funcionarios
públicos, no sólo se trataba de pagar los salarios, sino de dar mayor comodidad,
accesibilidad y buen trato, por lo que ahora atendemos cerca de 500 mil
funcionarios en todas nuestras agencias y en los puntos de pago. A todos los
que reciben sueldo en caja de ahorros les otorgamos la posibilidad de acceder
a créditos ágiles y sin garantías.
Dentro del plan de mejora del servicio, logramos la sistematización de las
boletas de pago para beneméritos y rentistas, consiguiendo así disminuir el
tiempo en la atención y la posibilidad de cobrar sus rentas en cualquiera de
nuestras agencias a nivel nacional.
Otro desafío que culminamos exitosamente fue que todas las recaudaciones
aduaneras sean atendidas en nuestras agencias y en los puntos fronterizos de
cobro exclusivo. También recibimos la tarea de atender el pago de impuestos
Newton y resto de contribuyentes en todo el país, para lo cual trabajamos
además con corresponsales y desarrollamos el pago por vía electrónica
(UNINet), favoreciendo el acceso de los clientes.
Instalamos 37 nuevas Agencias y 109 nuevos Cajeros Automáticos
incrementando la cobertura de puntos de atención en 187% a lo largo del país.
Actualmente contamos con 89 Agencias de las cuales el 44% son rurales y el
55% son urbanas y periurbanas.
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Nuestra Visión de llegar a lugares donde no hay servicios financieros nos ha
permitido llegar a municipios donde se ha realizado un trabajo de bancarización
y educación financiera con la población. En ese sentido, abrimos agencias en
lugares alejados como El Sena, Concepción, San Ramón, San Matías, Uyuni y
otros, lo que nos permite otorgar productos y servicios financieros a todas las
personas que necesitan mejorar la producción, crecer y ampliar sus mercados
para mejorar su nivel de vida.
Como parte del crecimiento, se instalaron 37 ventanillas nuevas de recaudación
aduanera, 12 ventanillas de cobranza SEGIP, 34 nuevos puntos externos para el
pago de Funcionario Público y 8 ventanillas de pago y cobro de servicios. Este
crecimiento fue acompañado con la contratación de 830 nuevos funcionarios que
fueron puestos al servicio de la gran cantidad de clientes con que actualmente
cuenta el Banco. Es importante resaltar, que más del 80% del incremento de
funcionarios se orientó a reforzar el front office del Banco, ya que contratamos
a más de 430 cajeros adicionales.
El número de transacciones realizadas por los clientes en cajas de nuestras
oficinas alcanzaron a 12 millones reportando un crecimiento de 4.4 millones, es
decir un 58,6% respecto al año pasado y el número de transacciones realizadas
por los clientes en cajeros automáticos alcanzaron a 14 millones reportando un
crecimiento de 6.3 millones, es decir un 82,3% respecto al año pasado.
Es importante puntualizar que el incremento de la cantidad de transacciones ha
sido acompañado por una mejora en la calidad de servicio. Esto se refleja en la
reducción del tiempo de atención en cajas, indicador que muestra el porcentaje
de clientes que son atendidos en un tiempo menor a 30 minutos y que durante
los últimos 5 meses del año se ha situado en más del 95%.
Por otra parte, debemos resaltar que al cierre de la Gestión 2011, el volumen
de cartera de créditos alcanzó a $us. 571.5 millones reportando un crecimiento
de $us. 167.7 millones respecto a la anterior gestión, donde se ha privilegiado
esencialmente los segmentos de PyMEs ($us. 26.5 millones) y de la Microempresa
($us. 52.4 millones) y, con ello, el sector productivo de la economía nacional. La
cartera orientada al sector productivo alcanzó a $us. 205 millones.
Durante la gestión 2011 el Banco realizó la conceptualización y el desarrollo
tecnológico de importantes proyectos orientados a mejorar la oferta financiera en
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áreas rurales, focalizando en el financiamiento y servicio al sector agropecuario.
El desarrollo del producto crediticio MAP (Microcrédito Agropecuario) recoge
las mejores prácticas e innova mediante el uso de dispositivos como: equipos de
computación móviles con capacidades de procesamiento en el terreno, sistemas
de georeferenciación y bases de datos referenciales sobre Costo-ProducciónRendimiento de los principales productos agropecuarios según pisos ecológicos
del país.
Adicionalmente, para complementar el acceso al servicio e incrementar
cobertura, se ha desarrollado la capacidad y la tecnología para operar mandatos
de intermediación financiera, utilizando como mandatarios a Instituciones
Financieras de Desarrollo (IFDs) con fuerte presencia rural, Asociaciones
de Productores y comercios rurales. Para posibilitar la participación de
mandatario (corresponsales) no financieros, Banco Unión ha implementado
la tecnología POS (Puntos de Venta) que permitirá la expansión de servicios
financieros básicos en zonas de baja cobertura o de especial interés de los
gremios productores.
Este esfuerzo reafirma nuestro compromiso con el Desarrollo Económico y
Social del país.
El volumen de depósitos alcanzó a $us. 970.2 millones, esto significa un
crecimiento de $us. 408.6 millones durante la gestión, lo cual ratifica una vez
más, el alto grado de confianza de parte del universo de clientes, la solvencia
del Banco y la estabilidad económica del país.
2000
Evolución de Cartera Bruta y Depósitos
(Millones de Dólares)
1500
1000
500
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Depositos
201
210
188
219
278
393
522
562
970
Cartera Bruta
237
216
183
194
201
261
313
404
571
21
Adicionalmente se debe destacar el proceso acelerado de bolivianización de
los depósitos y cartera del Banco, contribuyendo efectivamente a la política
monetaria y cambiaria del país. El porcentaje de los depósitos en Bolivianos
pasó del 65% el año 2010 al 80% en 2011, y el porcentaje de la cartera de
créditos en Bolivianos pasó del 59% el año 2010 al 77% en 2011.
En el ámbito de la calidad de cartera, el Banco también avanzó de manera
significativa. El ratio de mora cerró con el 2,6% Vs. 4,1% en 2010, debido al rol
preventivo del área de riesgos, el entorno favorable de crecimiento económico y
la buena cultura de pago de nuestros clientes. Debemos remarcar el importante
paso dado por el Banco en priorizar la gestión integral de riesgos y el área de
admisión de riesgo de crédito, que nos permite administrar los riesgos de la
institución y una buena evaluación financiera en la otorgación del crédito.
Evolución de Cartera en Mora / Cartera Bruta
30
25
20
15
10
5
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Mora/Cart. Bruta 28,13 24,37 23,41 18,42 11,32 7,20
5,78
4,12
2,60
Expresado en %
Esta fase de alto crecimiento en el Banco estuvo acompañada naturalmente de
importantes inversiones (más de $us. 14 millones) y gastos pero también de
mayores ingresos que permitieron generar óptimos niveles de solvencia, liquidez
y rentabilidad. El ratio de liquidez alcanzó al 56%, lo cual permite enfrentar con
bastante holgura las obligaciones del Banco. En la gestión 2011 las utilidades
netas fueron de $us. 10.3 millones que equivalen a un ROE (retorno sobre
patrimonio) mayor al 18%. El volumen de utilidades alcanzado en los últimos
años ha permitido multiplicar por tres el Patrimonio, que actualmente alcanza a
$us. 62.7 millones.
22
Evolución del Patrimonio
(Millones de Dólares)
70
60
50
40
30
20
10
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Patrimonio
24.3
17.9
16.6
20.1
26.2
36.9
42.5
51.7
62.7
Enmarcados en el continuo ejercicio de buenas prácticas de prudencia, durante
2011, se logró incrementar el patrimonio neto institucional, por medio de la
capitalización total de las utilidades obtenidas en la gestión 2010 y la constitución
de previsiones voluntarias. Estas últimas, durante la gestión 2011, sumaron
más de $us. 9.5 millones y permitieron incrementar sustancialmente el capital
secundario del Banco. Dichas acciones permitieron alcanzar nuestras metas
de crecimiento de negocios con niveles adecuados de solvencia y suficiencia
patrimonial reflejados en un CAP del 12,74% al cierre de 2011.
El desempeño institucional, la sólida posición financiera alcanzada y su tendencia
positiva, permitieron que por cinco años consecutivos el Banco sea calificado
como un Banco “AAA” (bol) por las Calificadoras de Riesgo Fitch & Raiting y
Moody’s (septiembre de 2011), confirmando de ésta manera, una gestión
eficiente de crecimiento y expansión.
Para la gestión 2012, consecuentes con los enunciados inscritos en el Plan
Estratégico Institucional nos planteamos los siguientes desafíos:
i) Intensificar el apoyo al sector productivo nacional.
ii) Ampliar la cobertura nacional.
iii) Incrementar la cartera enfocada a los segmentos de las PyMEs y del
microcrédito.
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iv) Proveer servicios financieros y no financieros de calidad al Sector Público
y Privado.
v) Mejorar la calidad de atención a nuestros clientes.
vi) Fortalecer el patrimonio institucional.
vii) Consolidar los servicios de recaudación de impuestos y recaudación aduanera.
viii) Mejorar los niveles de eficiencia.
ix) Mejorar la organización de documentos normativos bajo el marco
regulatorio interno.
x) Incrementar la oferta de nuestros servicios y generar nuevos productos.
xi) Mejorar la infraestructura tecnológica y de comunicación.
xii) Fortalecer el Grupo Financiero Unión.
Negocios
Durante la gestión 2011 el Banco se concentró en la expansión y el crecimiento
consiguiendo excelentes resultados.
Cartera:
La cartera bruta evolucionó positivamente de $us. 403.8 millones en 2010 a
$us. 571.5 millones en 2011, reportando un crecimiento de $us. 167 millones,
es decir un 41%.
COLOCACIONES
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
SEGMENTO
CONSUMO
PERSONAS
EMPRESA
PYME
MICROCRÉDITO
Dic-10
48.994
88.695
164.278
54.320
403.777
%
12,1%
22,0%
40,7%
13,5%
100,0%
Dic-11
53.904
121.345
203.245
85.535
571.452
%
9,4%
21,2%
35,6%
15,0%
100,0%
Las consideraciones más relevantes son las siguientes:
1. El sector de Banca de Personas se compone de crédito de vivienda con
$us. 113.2 millones, crédito convenio por $us. 53.9 millones (crédito al
segmento de funcionarios públicos) y otros por casi $us. 8.2 millones. Esta
cartera representa el 21,2% del total de nuestro portafolio.
24
2. La Banca de Empresas aporta al balance del Banco en $us. 203 millones.
La Banca de Empresas está enfocada hacia empresas productivas que son
vitales para el mercado local y las exportaciones bolivianas. Se incluye
en este rubro a las empresas estratégicas del Estado Boliviano con una
participación del 20%.
3. La Banca Pyme ha marcado un año importante en su desarrollo habiendo
crecido en $us. 31.2 millones en relación a la gestión 2010, hasta alcanzar
el monto de $us. 85.5 millones que representa el 15% de la cartera total
del Banco. Este producto se ha convertido en una alternativa real para el
empresario pequeño y mediano demostrando nítidamente nuestra vocación
de apoyo al sector productivo.
4. La Banca de Microcrédito ha experimentado un crecimiento sostenido a lo
largo de la gestión, habiendo cerrado en $us. 107 millones lo que muestra
un incremento en el segmento del 125%.
Por otro lado, en cumplimiento a nuestro compromiso con el Banco de Desarrollo
Productivo S.A.M. (BDP), llegamos a niveles importantes de financiamiento al
sector productivo. La cartera del Fideicomiso para el Desarrollo Productivo
cerró a diciembre de 2011 sobre los $us. 31 millones con una mora del 4,45%.
Es importante remarcar que desde su inicio, este programa logró desembolsar
algo más de $us. 58 millones, orientada en más del 66% a la producción y
transformación de alimentos a nivel nacional. Un logro importante fue la
reducción de los tiempos de desembolsos en casi un 50%. Este esfuerzo significa
un aporte importante a la capacidad productiva de los pequeños productores,
asociaciones y empresas.
Es importante destacar el hecho de que estos servicios llegaron a comunidades
alejadas desprovistas de servicios financieros; esta apertura de nuevos grupos
de clientes y comunidades llevó a la decisión de abrir agencias y oficinas
externas que atiendan principalmente al área productiva.
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Cartera Productiva:
CARTERA PRODUCTIVA
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
CIUDAD
BENI
COCHABAMBA
LA PAZ
ORURO
PANDO
POTOSÍ
SANTA CRUZ
SUCRE
TARIJA
DIC- 10
2.878
14.821
24.094
1.881
318
2.824
102.972
2.183
1.013
DIC-11
3.824
21.786
32.113
2.480
890
2.662
135.886
2.977
2.972
Fideicomisos:
Banco Unión S.A. manejó fideicomisos por un total de Bs. 670 millones en activos
al 31 de diciembre de 2011. Entre los principales fideicomisos se manejaron los
comprendidos en los Programas de Créditos Sectoriales, los de Procedimientos
de Solución y los de Administración de Fondos. Los fideicomisos han permitido
apoyar a diferentes sectores del país entre los que destacan los comprendidos
en el Plan Nacional de Desarrollo y los destinados para atender a empresas
estatales de interés nacional.
Fideicomisos Programas de Créditos Sectoriales:
Durante la Gestión 2011, apoyando la política de seguridad alimentaria junto
con el BDP (Banco de Desarrollo Productivo), administramos “Los Programas
de Créditos Sectoriales”, dirigidos a los Sectores Sésamo – Frejol, Quinua
Orgánica y Sector Cañero, habiendo presentado al 31 de diciembre de 2011 las
operaciones detalladas en el siguiente cuadro:
CARTERA DE FIDEICOMISOS
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PROGRAMA
DESEMBOLSOS
Sésamo-Frejol
Quinua Orgánica
Sector Cañero
1.457.850
9.526.000
71.583.383
26
Captaciones:
Las captaciones del público tuvieron una evolución positiva del 60%, con la
siguiente composición por tipo de depósito*:
CAPTACIONES
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
PRODUCTO
CAJA DE AHORRO
CUENTA CORRIENTE
DPF
TOTAL
Dic-10
138.945
157.474
189.612
536.030
%
35,2%
29,4%
35,4%
100,0%
Dic-11
308.720
273.408
270.921
853.049
%
36,2%
32,1%
31,8%
100,0%
* No incluye obligaciones restringidas y cargos devengados por pagar.
Lo importante de la composición de pasivos en nuestra institución es el equilibrio
logrado en los diferentes tipos de captaciones.
Ingresos no financieros:
Los ingresos no financieros evolucionaron favorablemente en 34%, con la
siguiente composición:
INGRESOS NO FINANCIEROS
EXPRESADO EN MILLONES DE DÓLARES
PRODUCTO
INGRESOS DE COMISIONES POR SERVICIO
INGRESOS POR BIENES REALIZABLES
OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE
INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS
INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
TOTAL INGRESOS POR COMISIONES
Dic-10
10.47
10.36
3.08
1.51
0.53
25.95
&
40,3%
39,9%
11,9%
5,8%
2,0%
100,0%
Dic-11
15.56
11.54
5.05
0.63
1.78
34.56
%
45,0%
33,4%
14,6%
1,8%
5,2%
100,0%
Canales:
El crecimiento en puntos de atención fue significativo durante 2011, pasamos de
tener 137 a 432 puntos de atención; este hecho permitió incrementar nuestro
volumen transaccional apreciablemente:
NÚMERO DE TRANSACCIONES
OFICINAS
ATMs
TOTAL
Dic- 10
Nº Transacciones
7.597.463
7.691.607
15.289.070
27
Nº
52
103
Dic- 11
Nº Transacciones
12.047
14.021.914
26.069.489
Nº
89
220
La derivación transaccional hacia canales alternativos durante la gestión 2011 ha sido
positiva, logrando migrar más del 45% de las transacciones a canales electrónicos.
Cobertura
Durante la gestión 2011, no sólo incrementamos en gran medida nuestra red
de canales de atención, lo hicimos cubriendo todo el territorio nacional, con
presencia en los 9 departamentos y reforzando la atención hacia zonas rurales:
NÚMERO DE AGENCIAS
DEPARTAMENTO
Santa Cruz
La Paz
Cochabamba
Beni
Oruro
Pando
Sucre
Tarija
Potosí
TOTAL
Dic-10
Ag. Urbanas Ag. Rurales
7
8
9
1
5
5
1
6
1
1
2
1
4
1
28
24
54%
46%
TOTAL
15
10
10
7
1
1
2
5
1
52
Ag. Urbanas
10
15
8
2
1
1
4
3
2
46
52%
Dic-11
Ag. Rurales
15
1
5
7
2
1
2
4
6
43
48%
TOTAL
25
16
13
9
3
2
6
7
8
89
Ag. Urbanas
46
70
40
8
7
4
6
5
3
189
86%
Dic-11
Ag. Rurales
14
1
6
0
3
3
1
3
0
31
14%
TOTAL
60
71
46
8
10
7
7
8
3
220
NÚMERO DE ATMS
DEPARTAMENTO
Santa Cruz
La Paz
Cochabamba
Chuquisaca
Tarija
Beni
Oruro
Potosí
Pando
TOTAL
Dic-10
Ag. Urbanas Ag. Rurales
29
4
27
1
19
3
5
0
4
2
2
1
2
0
2
0
2
0
92
11
89%
11%
28
TOTAL
33
28
22
5
6
3
2
2
2
103
Operaciones
La expansión y crecimiento del volumen de operaciones, negocios y servicios en
la gestión 2011, ha generado en Banco Unión S.A. un crecimiento acelerado en la
expansión de puntos de atención, adquisición de bienes de uso, implementación
de controles y medidas de seguridad.
Sector Público:
Hasta el 31 de marzo de 2011, Banco Unión S.A. administraba 4 segmentos para
prestar el servicio de Administración Delegada, con 24 Agencias especializadas
para este efecto y 33 Puntos de Pago a nivel nacional.
SERVICIOS CON EL SECTOR PÚBLICO
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
Servicio
Cuentas corrientes fiscales
Pago FFPP y Beneficiarios de Rentas
Caja de Ahorro FFPP
2010
2.546
201.153
72.669
2011
6.140
422.900
121.391
La transferencia de este servicio en su totalidad implicó a nivel nacional:
•
•
•
•
• Apertura de nuevas agencias y puntos externos.
Establecimiento de mandatos en localidades rurales.
Apertura de nuevas Cuentas Corrientes Fiscales.
Incremento de 110% en el pago de boletas de Funcionarios Públicos.
Bancarización de Funcionarios Públicos y Rentistas mediante la apertura de
Cajas de Ahorro.
Recaudaciones:
A partir de marzo de 2011, Banco Unión S.A. consolidó su posición para recaudación
de impuestos Newton y Resto de Contribuyentes, asimismo a partir de julio de 2011
Banco Unión S.A. suscribió con Aduana Nacional un contrato de exclusividad para
la recaudación de tributos aduaneros a nivel nacional y posteriormente empezó la
recaudación de otros servicios para entidades del Gobierno.
29
Impuestos
A principios de la gestión 2011 se firmó un contrato con el Servicio de Impuestos
Nacionales (SIN) para la recepción de contribuyentes Newton en el mes de
Febrero de 2011, para ello se requirió la participación de corresponsalías, con el
fin de cumplir con la cobertura Nacional exigida por el SIN:
Recaudaciones por Departamento Newton
Oruro 1,60%
Pando 0,08%
Sucursal Virtual 2,56%
Potosí 8,29%
Sucre 2,72%
La Paz 30,98%
Tarija 1,33%
Beni 0,25%
Total
100%
Santa Cruz 44,80%
Cochabamba 7,40%
En el primer trimestre de 2011, Banco Unión S.A. inició el cobro de
impuestos para contribuyentes RESTO, junto con sus corresponsales:
Recaudaciones por Departamento Resto Impuestos
Oruro 4%
Pando 1%
Potosí 4%
Sucre 6%
Tarija 6%
La Paz 33%
Total
Beni 4%
100%
Santa Cruz 26%
Cochabamba 16%
30
Aduanas
Para atender este servicio, Banco Unión S.A. aperturó 37 puntos de atención para
cobranza de tributos aduaneros, con asignación exclusiva de cajeros y horarios
de atención coordinados con cada administración de Aduana, atendiendo en
muchos puntos los 365 días del año.
Recaudación por Departamento Aduanas
Oruro 7%
Pando 0%
Potosí 3%
Sucre 1%
Tarija 3%
La Paz 27%
Total
Beni 1%
100%
Santa Cruz 41%
Cochabamba 17%
Registro Único para la Administración Tributaria Municipal (R.U.A.T.)
El servicio de cobranza y/o recaudación de Tributos (Impuestos, Tasas y Patentes
Municipales) de dominio de las instituciones Públicas, que están adscritas al
RUAT, se realiza en todas agencias y oficinas del Banco.
Recaudaciones por Departamento RUAT
Pando 1%
Oruro 3%
Potosí 1%
Sucre 2%
Tarija 4%
La Paz 27%
Total
100%
Santa Cruz 48%
Cochabamba 14%
31
Pago de la devolución de aportes a beneficiarios del FONVIS
Mediante contrato suscrito con la Unidad de Titulación del Fondo de Vivienda
Social se procedió a la devolución de aportes en la Tercera Fase, a los
Beneficiarios dentro de periodo del 15 de julio al 24 de noviembre de 2011.
Recaudaciones por Departamento Pago FONVIS
Oruro 6%
Pando 0%
Potosí 4%
Sucre 6%
Tarija 4%
La Paz 40%
Total
Beni 2%
100%
Santa Cruz 18%
Cochabamba 20%
Fondo de Auxilio Escolar Anual (FAEA)
En la gestión 2011 se suscribió contrato con el Ministerio de Educación para
realizar el pago a los Directores de las Unidades Educativas en todas las
Sucursales y Agencias del Banco, a partir del 15 de mayo de 2011. Este servicio
es realizado en forma anual.
Recaudaciones por Departamento Pago FAEA
Oruro 7%
Pando 1%
Potosí 14%
La Paz 26%
Sucre 9%
Tarija 7%
Total
100%
Beni 3%
Cochabamba 17%
Santa Cruz 16%
32
Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”
Durante la gestión, Banco Unión S.A. prestó los servicios de pago del Bono
Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”, Bono de ``Renta Dignidad``, devolución
de los aportes del ``FONVIS`` y pago del Bono Fondo de Auxilio a la Unidades
Educativas Públicas (FAEA):
Servicios
Juana Azurduy
Renta Dignidad
FONVIS
FAEA
Totales
Total Transacciones
125.990
398.514
45.898
11.019
581.421
Bs.
33.633.510
80.537.360
17.577.411
3.683.300
135.431.581
Prevención y Cumplimiento
Servicio de Punto de Reclamo (PR)
En la gestión 2011 los reclamos ingresados a Banco Unión S.A. alcanzaron a
4.200 según el siguiente cuadro:
Sucursal
La Paz
Santa Cruz
Cochabamba
Chuquisaca
Tarija
Pando
Beni
Oruro
Potosí
Totales
Total
2.204
818
518
186
165
60
130
82
37
4.200
Los reclamos fueron atendidos en un 100%.
Lavado de Activos
Las alertas emitidas por el sistema ESPIA alcanzan a 2.552, según el siguiente
cuadro:
CAJA DE
AHORRO
612
CUENTA
CORRIENTE
447
DPF
387
TRANPARENCIAS
INTERNACIONALES
914
PRÉSTAMOS
33
BOLETAS DE
GARANTÍA
159
TOTAL
ALERTAS
2.552
Adicionalmente se atendieron requerimientos de la UIF, que vienen a través del
sistema automatizado PIED y vía correos electrónicos, según cuadro:
SOLICITUDES
RESPONDIDAS
SOLICITUD
INFORMACIÓN
CLIENTES
NO CLIENTES
355
228
466
504
33
SOLICITUD
INFORMACIÓN
MUESTRAS
127
CANTIDAD DE
MUESTRAS
2.505
Correspondencia
Durante la gestión se atendieron 34.994 requerimientos judiciales a través de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), según gráfica:
18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
NÚMERO DE REQUERIMIENTOS
JUDICIALES ACUMULADOS ANUAL
15.547
8.995
7.782
8.249
3.416
Total
1er.
2do.
3er.
4to.
Gestión 2010 Trimestre 2011 Trimestre 2011 Trimestre 2011 Trimestre 2011
En relación a la gestión 2010 el crecimiento de requerimientos judiciales fue
del 289%.
Finanza y Banca Internacional
En la gestión 2011, Banco Unión S.A. mantuvo índices de liquidez muy por encima
de los requeridos por nuestras políticas internas, 55% en MN y 40% en ME.
Los principales indicadores de liquidez han evolucionado según el siguiente cuadro:
INDICADORES
Activos Líquidos/ Oblig. Corto Plazo ME
Activos Líquidos/ Oblig. Corto Plazo MN UFV MV
Activos Líquidos/ Oblig. Corto Plazo CON
2010
48,3%
71,0%
63,2%
2011
75,4%
79,7%
78,9%
En el año 2011, las obligaciones con el público aumentaron en 72,8%, equivalente
a $us. 408.6 millones, cerrando la gestión con un saldo de $us. 970.1 millones.
Este incremento es consecuencia del posicionamiento alcanzado por el Banco
durante la presente gestión, producto de la consolidación de la calificación
de riesgos, la confianza de nuestros principales clientes, el mayor esfuerzo
publicitario en relación a años anteriores y al ingreso a nuevos segmentos de
mercado relacionados con empresas estatales y el sector público.
34
En 2011, el márgen financiero superó al de la gestión anterior, alcanzando $us.
35.8 millones en razón al significativo incremento de cartera:
MARGEN FINANCIERO
EXPRESADO EN MILLONES DE DÓLARES
Descripción
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Margen Financiero
2010
30.6
7.9
22.7
2011
44.1
8.3
35.8
A diciembre de 2011 los ingresos por inversiones temporarias representan el
4,4% de los ingresos financieros.
A su vez se generaron ingresos no financieros netos por concepto de comisiones
por transferencias al exterior de $us. 3 millones y operaciones de cambio por
$us. 5 millones, haciendo un total de $us. 8 millones.
El patrimonio del Banco al concluir la gestión 2011 es de $us. 62.7 millones,
reflejando un crecimiento del 21,1%. Un hecho importante es que hasta
diciembre de 2011 y dentro de los plazos establecidos, cumplimos con pagar la
última cuota anual de $us. 1.1 millones del crédito subordinado con el Banco de
Desarrollo Productivo (BDP).
En el negocio de Banca Internacional, el Banco consolidó el apoyo y confianza
brindados por los bancos corresponsales, fortaleciendo las relaciones con cada
uno de ellos. A partir de septiembre de 2011 Banco Unión S.A. consolidó un
convenio de cooperación con el China Development Bank Corporation con la
finalidad de canalizar las relaciones comerciales de exportación e importación
entre China y Bolivia.
Asimismo, se logró la apertura de una importante línea de crédito con la
Corporación Andina de Fomento (CAF).
Banco Unión S.A., trabajó durante 2011 en forma conjunta con el Banco Central
de Bolivia (BCB), brindándole apoyo en las gestiones desarrolladas para la
operativa de la venta de las Letras BCB serie “P”, denominadas en Bolivianos
y en Bolivianos Indexados a la UFV. La venta de estos títulos, efectuada entre
enero y julio de 2011 respectivamente, logró generar una gran aceptación entre
35
el público inversionista, principalmente por la oferta de una mayor tasa de
interés, logrando así posicionarse como una opción de ahorro interesante frente
a las alternativas de ahorro tradicional.
Continuando con el compromiso de apoyar la labor del BCB, Banco Unión
S.A. inició el 16 de diciembre de 2011, la venta de los Bonos BCB - Directo
y Navideño, denominados en Moneda Nacional, mismos que al igual que las
Letras BCB, son emitidos con la finalidad de incentivar una mejora en las tasas
pasivas del sistema financiero dados los atractivos rendimientos que sugieren,
constituyéndose en una alternativa confiable y segura de inversión a corto
plazo, hecho que ha sido percibido por los ahorristas y que se ha traducido en
cifras importantes de ventas, repitiéndose nuevamente el éxito alcanzado en la
gestión pasada con la venta de las Letras BCB.
Con respecto a nuestras filiales, Valores Unión S.A. y Sociedad Administradora
de Fondos de Inversión Unión S.A. (SAFI Unión S.A.), ambas tuvieron resultados
positivos durante la gestión 2011.
Valores Unión S.A. participó con $us. 1.066,69 millones dentro del total
general operado en la Bolsa Boliviana de Valores S.A., ocupando la sexta
posición en el acumulado general de Agentes de Bolsa para operaciones
de compraventa en Renta Fija y la tercera posición en negociaciones con
instrumentos de Renta Variable.
Las utilidades de la gestión 2011 fueron de $us. 0.42 millones y el patrimonio
al final de la gestión quedó en $us. 1.9 millones registrando un incremento del
26,67% en relación al patrimonio al cierre de 2010.
SAFI Unión S.A. nuevamente este fue un gran año para nuestra filial ya que
durante la gestión la sociedad estructuró el primer fondo agrario de Bolivia,
el fondo ProQuinua Unión que inició operaciones en el mes de noviembre
con una cartera de Bs. 336.9 millones. El objeto del fondo es el de impulsar el
crecimiento sostenible de todas aquellas empresas o asociaciones productoras
que se dediquen a la transformación, comercialización y/o exportación de
Quinua Orgánica y/o sus derivados. Con el lanzamiento de este segundo fondo
SAFI Unión S.A. se consolida en el mercado como una gestora de fondos
de inversión innovadora y enfocada a impulsar el sector productivo del país
mediante el financiamiento estructurado. Este año fue de gran crecimiento para
36
el fondo ProPyme Unión ya que cerró la gestión con una cartera de créditos
garantizada de Bs. 104.5 millones apoyando el acceso al crédito a más de 200
MyPyMEs.
La Sociedad administra una cartera de $us. 142.8 millones distribuida en cinco
Fondos de Inversión, tres abiertos y dos Fondos cerrados, logrando durante la
gestión un crecimiento del 89%.
Durante la gestión 2011 SAFI Unión S.A. registró utilidades por la suma de $us.
239.8 mil, que se traduce en una rentabilidad sobre el patrimonio del 13,63%.
Riesgos
Durante la gestión 2011 se mantuvieron los altos estándares en el desempeño
de la gestión integral de riesgos de Banco Unión S.A., que se reflejan en la
ratificación de la máxima calificación de riesgo internacional que podría otorgar
Fitch Ratings y Moodys Investors Service en función al riesgo soberano
boliviano, AAA(bol) al emisor con tendencia estable, lo que en nomenclatura
técnica significa “muy alta capacidad de pago de capital e intereses en los
términos y plazos pactados, la cual no se vería afectada ante posibles cambios
en el emisor, en el sector al que pertenece o en la economía”.
En el campo de la admisión del riesgo crediticio se resaltan los siguientes hitos
y cambios relevantes durante la gestión 2011:
i)
La Unidad de Admisión de Riesgo Crediticio (UARC) como responsable de
segregar el proceso de aceptación del riesgo crediticio, ha ejercido su labor
en el marco de los principios que rigen la sana práctica bancaria, reflejándose
esta situación en los satisfactorios resultados en términos de la calidad de
la nueva cartera generada (principalmente PyME y Corporativa) durante la
gestión. Esta situación se ve reflejada en el informe final de Inspección de
Riesgo de Crédito efectuada por la ASFI en el último trimestre de la gestión,
en el cual -en lo referente a Banca Pyme y Corporativa- no se vertieron
observaciones relevantes.
ii) Entre otras actividades vinculadas a la competencia de la UARC, se destacan
las relacionadas a la actualización del manual de créditos en función a los
cambios efectuados en la estructura de la unidad y las modificaciones
normativas efectuadas por la ASFI en lo concerniente al proceso de
37
admisión crediticia; asimismo, participó en la evaluación de operaciones de
crédito instrumentadas bajo el Fideicomiso de Crédito Sectorial Cañero, en
función al mandato establecido para tal efecto.
La gestión de riesgo de crédito expost, se realizó en forma integral, aplicando la
normativa y políticas de crédito, destacando los siguientes aspectos relevantes
de la unidad:
i)
ii)
iii)
iv)
v)
vi)
Se coordinó el diseño e implementación de nuevas funciones en el proceso
de seguimiento de la cartera comercial.
Se gestionó la adecuación de la nueva normativa de Evaluación y Calificación
de cartera emitida por la ASFI, referida a la modificación de las categorías
de calificación e índices de previsión.
Se realizó la adecuación de la nueva normativa referida al cálculo y
constitución de previsiones específicas de crédito de consumo.
Se profundizaron las funciones de gestión y seguimiento de los clientes
empresariales y PyMEs, con la finalidad de evitar el deterioro de categoría
de riesgo.
Se continuó con el seguimiento a las desviaciones e incumplimientos
de políticas y normas crediticias: deterioro de calificación por falta de
información actualizada, excepciones en los desembolsos, incumplimiento a
los covenants y condiciones especiales y desfases en el análisis de muestras
estadísticas de la cartera masiva (hipotecario, consumo y microcrédito).
Se dio continuidad y regularidad a los informes de evaluación y seguimiento
del riesgo contagio.
En cuanto a la gestión del riesgo operativo, los hechos relevantes durante la
gestión 2011 fueron:
i) Se realizaron las vistas de inspección categorizando el nivel de riesgo
encontrado por agencia. Permitiendo estimar de manera comparable la
exposición de riesgo operativo del Banco.
ii) Se dio inicio a la revisión de la estandarización de procesos críticos a nivel
nacional, categorizándolos por el nivel de exposición.
iii) Se procedió a la elaboración de un esquema de sanciones a las diversas
áreas del Banco por incumplimiento y desviaciones de los procesos.
iv) Se incorporó la administración de los usuarios de Banco Unión S.A., en el
Sistema de Impuestos “Copérnico” y en el Sistema de Aduanas “SIDUNEA”.
38
v) Se administró el riesgo inherente a los procesos de expansión
experimentados por el Banco.
En el campo de la gestión integral de riesgo y el control del riesgo de liquidez
y de mercado, la labor de la Unidad de Riesgos se concentró en los siguientes
hechos destacables:
i) Continuidad en la aplicación del modelo de simulación de escenarios de
riesgos de liquidez denominado SERL y elaboración del modelo de Stress
Testing de liquidez.
ii) Control del riesgo de tasa de interés mediante la fijación de plazos máximos
de colocación con tasa fija y elaboración del modelo de Gap de Tasas de
Interés.
iii) Control periódico de las inversiones realizadas por el Banco y las filiales
que conforman el conglomerado financiero.
iv) Establecimiento, revisión y control semanal de límites de exposición al
riesgo por tipo de cambio.
v) Elaboración y actualización de estudios macro sectoriales para establecer
criterios de aceptación de riesgo.
vi) Establecimiento, revisión y control mensual de la Política de Concentración
Sectorial, geográfica y por producto.
vii) Elaboración mensual de reportes de evolución de la cartera y mora del BUSA,
así como del reporte de tiempos máximos para la tramitación de créditos.
Finalmente, cabe resaltar que, en el marco de los postulados de los acuerdos de
Basilea II, la dirección y la administración del Banco operan bajo los principios de
un buen gobierno corporativo, fundamentados en la independencia de criterio,
transparencia y segregación de funciones.
Sistemas Informáticos
Durante la gestión 2011 la Gerencia de Sistemas tuvo una participación
importante en el crecimiento del Banco, habiendo conducido los aspectos
técnicos de la ampliación del parque de servidores, cajeros automáticos
instalados, así como la apertura de nuevas agencias. En el caso de los Cajeros
Automáticos, se coordinó los procesos de compra e instalación y ahora realiza
el monitoreo constante de esos equipos.
39
El parque de ATM’s y servidores creció en 109 y 7 unidades respectivamente
para cubrir el crecimiento transaccional, nuevos usuarios y nuevos servicios.
COMPARATIVO DE CRECIMIENTO EN EQUIPOS
225
ATM
200
175
SERVIDORES
150
125
100
75
50
25
0
Enero
Diciembre
Para la apertura de nuestras nuevas Agencias, se coordinó la contratación
de servicios de comunicaciones, la adecuación del cableado en interiores y la
compra e instalación de equipos de computación necesarios para las ventanillas
de atención.
Adicionalmente, se realizó el afinamiento de los principales sistemas del Banco
para que puedan soportar adecuadamente el incremento de usuarios y de la
demanda. En plataforma central se realizó una reorganización que permitió
disponer de un espacio adicional para el crecimiento de los datos.
Para cubrir la atención a los nuevos servicios de pago de funcionario público y
de recaudaciones, se desarrollaron funcionalidades optimizadas en el sistema
que permitieron mejorar los tiempos de atención al público.
En el ámbito de equipamiento informático central, se inició la implementación de
un nuevo centro de procesamiento de datos en la ciudad de La Paz, diseñado con
características de última tecnología para procesamiento, monitoreo y seguridad.
Asimismo, se iniciaron los procesos de dimensionamiento de nueva tecnología
para implementar nuevas funcionalidades como ser tarjetas con chip “EMV” y el
cumplimiento del estándar de seguridad “PCI”, para mejorar los servicios a los
clientes y para cumplir disposiciones de la ASFI.
40
Las operaciones de los clientes utilizando la plataforma de Banca por Internet,
tuvieron un incremento en volumen y fueron mejorados en cuanto a funcionalidad
y seguridad.
Participamos en el desarrollo de nuevas funcionalidades de corresponsalías
y mandatos, como parte de las políticas de ampliación de cobertura tanto
geográfica como de segmentos de mercado.
Durante la gestión 2011, se implementaron mecanismos de contingencia ante
potenciales eventos de interrupción o degradación de servicios por causas
internas o externas.
Participamos en diferentes instancias de implementación de nuevos sistemas de
aplicación específica, como ser compra de bienes, administración de archivos,
venta de Bonos del BCB y otros.
Recursos Humanos
Crecimiento, es el término que mejor se adapta para resumir, en una palabra,
la experiencia de Banco Unión S.A. durante el año 2011. Si del ámbito de
recursos humanos se trata, no es posible hacer una excepción al respecto de
esta definición, ya que la labor llevada a cabo durante esta gestión se orientó,
en gran medida, a brindar el soporte necesario para atender las demandas de
personal nuevo con los mejores talentos del mercado profesional.
El crecimiento de personal, es una muestra del trabajo realizado a nivel nacional:
NÚMERO TOTAL DE FUNCIONARIOS
2.000
1.800
1.600
1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
0
1.522
1.080
Ene-11
1.123
Feb-11
1.248
1.333
1.702
1.813
1.837
Ago-11 Sep-11
Oct-11
1.765
1.856
1.876
1.400
Mar-11 Abr-11 May-11 Jun-11
Jul-11
Nov-11 Dic-11
Durante 2011 se trabajó integralmente en distintos ámbitos, con el firme propósito
de consolidar la gestión de recursos humanos; en ese contexto, destacamos los
principales logros alcanzados:
41
Se mejoró sustancialmente el procedimiento de reclutamiento y selección de
personal, realizando, de forma eficiente y oportuna, 510 procesos a nivel nacional
en los que se priorizó el crecimiento y la carrera interna de los funcionarios.
Se implementó, con éxito, una nueva metodología de evaluación del desempeño,
programa que se constituyó en un importante pilar para mejorar la gestión de
todos los funcionarios del banco.
Los indicadores obtenidos tras la medición del clima organizacional a través de
un estudio externo e imparcial, permitió identificar aspectos a los que el trabajo
de Recursos Humanos dio énfasis. Para ello se diseñaron talleres de Inducción y
Cultura Organizacional, orientados a incrementar los niveles de identificación del
personal con los elementos culturales de la organización, fundamentales para
permitirles llevar a cabo una labor sobresaliente y acorde con las expectativas
planteadas en el plan estratégico del Banco.
Se aplicó un plan de comunicación y beneficios, que dio como resultado la
implementación de canales formales de comunicación interna, así como
alternativas de beneficios para el personal.
Se diseñó y puso en marcha un plan de capacitación integral orientado al
fortalecimiento de la formación continua de los funcionarios. Se tomaron
en cuenta cursos iniciales, servicio al cliente, eventos para áreas críticas y
capacitaciones de actualización por áreas llegando a alcanzar un total de 216
eventos de capacitación a lo largo del año.
Legal
Durante la gestión 2011, el área Legal elaboró todos los contratos vinculados a la
gestión de las Gerencias Nacionales y Gerencias Regionales. Asimismo se ha
procedido a revisar y visar los Contratos en general del área de Recursos Humanos
(Contratación de personal y otros). Para las áreas de Administración y Operaciones
se ha posibilitado la suscripción de Convenios Interinstitucionales y la suscripción de
diferentes contratos generales de compras y servicios.
Durante la gestión se han redactado instructivas de Poder tanto de
revocatoria como otorgamiento, viabilizando la otorgación de mandatos
para funcionarios del Banco.
42
En el ámbito crediticio se ha viabilizado operaciones especiales como ser
créditos a Instituciones Públicas, Universidades, Clientes Corporativos y otros.
Se ha prestado asesoramiento al área de Fideicomisos para la contratación,
ejecución y finalización de los mismos.
En el año, se atendieron con oportunidad y eficiencia los procesos judiciales
en representación del Banco. Se realizó el seguimiento y supervisión de
los procesos corporativos de naturaleza Civil, Tributaria, Penal, Laboral
y otros, de igual forma se ha prestado Asesoramiento Legal al Área de
Recuperaciones y Bienes Adjudicados del Banco, en el cual se han elaborado
contratos de reprogramación, daciones en pago, minutas de cancelaciones
de gravámenes y la emisión de informes legales.
En el ámbito de los trámites administrativos se han realizado los trámites para
la apertura de las nuevas agencias a Nivel Nacional, como la regularización
del funcionamiento de las Sucursales ante Fundempresa y otras instancias.
Se ha dado cumplimiento a todos los requerimientos judiciales y fiscales
solicitados al Banco en forma oportuna.
Se ha capacitado a los abogados del Banco para su actualización en las
distintas áreas relacionadas con el movimiento Bancario, como también la
actualización de la nueva normativa legal.
Planificación y Control de Gestión
Durante el año 2011, efectuamos un seguimiento continuo al conjunto de metas
y compromisos establecidos dentro del Plan Estratégico y el Presupuesto Anual
de la Institución.
Con el objeto de mejorar nuestros sistemas de control se viene actualizando
en su versión automatizada el sistema de seguimiento de metas fijadas para el
conjunto de indicadores que conforman el Cuadro de Mando Integral Insitucional.
A principios del mes de septiembre de 2011, Banco Unión S.A. inició un proceso
de Elaboración del Plan de Gestión y Presupuesto 2012 que arrojó como
resultado la reafirmación del marco filosófico y la actualización de los objetivos,
metas y acciones estratégicas.
43
Informe del Síndico
Señores Accionistas:
En cumplimiento de lo establecido en los artículos 332 y 335 del Código de
Comercio, los Estatutos del Banco Unión S.A. artículos 35 y 66, normas de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en su Título IV, Capitulo
I. En mi calidad de Sindico Titular, designado por la Junta General Ordinaria de
Accionistas efectuada en marzo de 2011, tengo a bien en informar lo siguiente:
1. He asistido a todas las reuniónes del Directorio y a los Comités de Directorio
de Auditoría y Riesgos celebradas durante la gestión 2011.
2. He revisado el Estado de Situación Patrimonial del Banco Unión S.A. al 31
de diciembre de 2011 y los correspondientes Estados Financieros: Estado
de Ganancias y Pérdidas consolidado, Estado de Cambios en el Patrimonio
Neto y el Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado al 31 de
diciembre de 2011.
3. He tomado conocimiento del informe del Auditor Externo Pricewaterhouse
Coopers S.R.L., el mismo presenta un dictamen limpio. Los mencionados
estados financieros son responsabilidad de la Sociedad, mi responsabilidad
es expresar una opinión sobre los mismos basados en mi análisis.
4. He revisado la Memoria Anual preparada por el Presidente del Directorio.
El punto a destacar es el mayor crecimiento de la banca que tuvo el Banco
Unión S.A en la gestión 2011, asumiendo toda la responsabilidad de brindar
servicios financieros y no financieros al Sector Público. Actualmente se
cuenta con 1902 empleados, 432 puntos de atención entre oficinas, puntos
externos, ATM`s y puntos de pago: una red de 89 agencias ubicadas en todos
los departamentos del país de las cuales 45 son oficinas urbanas, 39 rurales,
65 puntos de pago a funcionarios públicos y 220 ATM`s a nivel nacional.
5. He verificado la constitución de las fianzas para el ejercicio de las funciones
de Directores y Sindico del Banco Unión S.A.
44
6. Informo que el Directorio dando cumplimiento a la normativa pone en
conocimiento de los accionistas:
·
·
·
·
·
Créditos con mora más del 1% del Patrimonio Neto.
Créditos en mora por más de 90 días sin acción judicial.
Créditos castigados mayores al 1% del Patrimonio Neto.
Multas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Calificación trimestral de cartera del último trimestre.
7. Durante la realización de mi trabajo no he detectado que el Banco Unión
S.A. hubiera incumplido Normas y Disposiciones Legales Vigentes,
incluyendo las impartidas por la autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI).
En tal sentido, he efectuado consultas necesarias y obteniendo las declaraciones
pertinentes, incluyendo la revisión de estados, libros y documentos pertinentes,
cuando he considerado necesario.
Como resultados de mi labor, no han surgido elementos que me lleven a
establecer que los estados financieros mencionados en el segundo párrafo, ni la
Memoria Anual mencionada en el cuarto párrafo, requieran de modificaciones,
por lo que me permito recomendar a la Junta de Accionistas la aprobación de
estos documentos.
Atentamente,
Angel Quisbert Blanco
Síndico del Banco Unión S.A.
45
46
Estados
Financieros
Banco
Unión S.A.
47
Informe del Auditor
Independiente
PricewaterhouseCoopers S,R,L,
La Paz – Bolivia
Edificio Hansa piso 19
Central piloto (591 – 2) 2408181
Fax (591 – 2) 211- 2752
www.pwc.com/bo
14 de febrero de 2012
A los señores
Directores y Accionistas de
Banco Unión SA
La Paz
1 Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Unión
S.A. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y los correspondientes estados
de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de
efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las notas
1 a 13 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad
de la Gerencia del Banco y han sido elaborados por dicha Gerencia de
acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero, descritas en la Nota 2 a los estados financieros.
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados
financieros basados en nuestra auditoría.
2 Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría
generalmente aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero, contenidas en la Recopilación de
Normas para Bancos y Entidades Financieras, Título III - Auditores Externos.
Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para
obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están
libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye
examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los
importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también
incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones
48
significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la
presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que
nuestros exámenes proporcionan una base razonable para nuestra opinión.
3 En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan
razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y
financiera de Banco Unión S.A. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los
resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios
terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
4 Tal como se menciona en las notas 8,y) y 11 a los estados financieros,
al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco tiene registrado en cuentas
de orden un Fideicomiso con el Ex FONVIS (actual Unidad de Titulación)
relacionado con la construcción de viviendas en el Departamento de Santa
Cruz. Este Fideicomiso ha sido objeto de acciones judiciales, iniciadas en
gestiones pasadas, por parte de la familia que vendió los terrenos, donde
el Banco no se constituye en un sujeto procesal como demandado dentro
de este proceso. Al respecto, de acuerdo a la Gerencia del Banco, al haber
obtenido la aprobación de la planimetría y presentado al Ex FONVIS (actual
Unidad de Titulación) el proyecto de contrato de resolución, conciliación
de cuentas y conclusión del contrato de Fideicomiso, el Banco no estaría
expuesto a riesgos legales asociados a las acciones judiciales iniciadas
a este Fideicomiso. Sin embargo, debido a que el Ex - FONVIS aún no
ha dado respuesta al contrato de resolución, conciliación de cuentas y
conclusión del contrato de Fideicomiso, no es posible determinar, a la
fecha, los efectos y/o ajustes sobre los estados financieros del Banco, si
hubieren, que pudieran originarse de la resolución de esta incertidumbre.
PricewaterhouseCoopers S.R.L.
Daniel Moncada O, (socio)
MAT, PROF, N° CAUB-9445
MAT, PROF, N° CAULP-351O
49
Estado de Situación Patrimonial
Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010
(Expresado En Bolivianos)
Nota
ACTIVO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Productos devengados por cobrar
Previsión para cartera incobrable
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables
Inversiones permanentes
Bienes de uso
Otros activos
TOTAL DEL ACTIVO
2011
Bs
8 a)
8 c)
8 b)
3.484.158.319
1.227.266.016
3.820.330.190
3.752.239.553
9.873.123
65.649.834
65.951.190
82.053
26.362.663
32.642.839
(132.471.065)
PASIVO
Obligaciones con el público
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con Participación Estatal
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Capital Suscrito
Suscripción de Capital Pendiente de pago
Aportes no capitalizados
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
2010
Bs
1.175.869.544
685.284.433
2.703.177.390
2.590.003.685
17.824.244
61.968.070
96.800.185
286.275
35.331.757
18.447.323
(117.484.149)
8 d)
8 e)
8 c)
8 f)
8 g)
55.523.705
1.548.094
86.361.201
134.382.416
16.051.703
8.825.621.644
17.509.531
1.169.338
90.800.621
77.563.198
12.626.955
4.764.001.010
8 i)
8 j)
8 k)
8 l)
8 m)
8 o)
8 p)
6.046.876.061
1.110.259.728
310.717.206
140.511.020
178.734.419
608.593.404
8.395.691.838
3.740.578.660
15.753.769
298.356.570
92.350.021
93.123.600
7.832.621
156.996.194
4.404.991.435
9 a)
9 b)
323.763.800
35.245.775
70.920.231
429.929.806
8.825.621.644
437.298.357
31.526.001.149
132.947.820
30.261.450
(30.261.450)
2.597.519
160.911.276
62.552.960
359.009.575
4.764.001.010
241.579.678
12.841.827.553
9 c)
9 d)
9 e)
8 w)
8 x)
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
Monica Ibone Hurtado Poma
Mario Gerardo Antonio Saavedra Bozo
Marcia Villarroel Gonzáles SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD
GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES
GERENTE GENERAL
50
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los ejercicios terminados
el 31 de Diciembre de 2011 y 2010
(Expresado En Bolivianos)
Reservas
Suscripción
de capital
Aportes no
Capital social Capital suscrito pendiente
capitalizados
de pago
Saldos al 1° de enero de 2010
132.947.820
30.261.450 (30.261.450)
Otras
Reservas
Obligatorias
Legal
2.597.519 12.025.912 14.900.651
Voluntarias
Total reservas
94.693.585
121.620.148
Resultados
acumulados
Total
39.291.128 296.456.615
Constitución de Reserva Legal. según Junta Ordinaria de
Accionistas de fecha 25 de marzo de 2010
-
-
-
-
3.929.113
-
-
3.929.113
(3.929.113)
-
Constitución de Reserva Voluntaria no distribuible según Junta
Ordinaria de Accionistas de fecha 25 de marzo de 2010
-
-
-
-
-
-
35.362.015
35.362.015
(35.362.015)
-
2.597.519 15.955.025 14.900.651 130.055.600
160.911.276
Resultado neto del ejercicio
Saldos al 31 de diciembre de 2010
132.947.820
30.261.450 (30.261.450)
62.552.960 62.552.960
62.552.960 359.009.575
Constitución de Reserva Legal. según Junta Ordinaria de
Accionistas de fecha 22 de marzo de 2011
-
-
-
-
6.255.296
-
-
6.255.296
(6.255.296)
-
Constitución de Reserva Voluntaria no distribuible según Junta
Ordinaria de Accionistas de fecha 22 de marzo de 2011
-
-
-
-
-
-
56.297.664
56.297.664
(56.297.664)
-
190.815.980
-
-
(2.597.519)
- (1.865.352) (186.353.109) (188.218.461)
-
-
-
(30.261.450)
30.261.450
-
-
-
-
323.763.800
-
-
Incremento de Capital Pagado producto de la capitalización de
Aportes no Capitalizados. Reservas por Otras Disposiciones No
distribuibles y Reservas Voluntarias No Distribuibles según Junta
Extraordinaria de fecha 22 de marzo de 2011 y Resolucion ASFI
No. 602/2011 del 15 de agosto de 2011
Ajustes contables según decisión de la Junta Extraordinaria de
Accionistas de fecha 22 de marzo de 2011
Resultado neto del ejercicio
Saldos al 31 de diciembre de 2011
-
-
-
- 22.210.321 13.035.299
155
35.245.775
70.920.231 70.920.231
70.920.231 429.929.806
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
Monica Ibone Hurtado Poma
Mario Gerardo Antonio Saavedra Bozo
Marcia Villarroel Gonzáles SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD
GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES
GERENTE GENERAL
51
Estado de Ganacias y Pérdidas
Por los ejercicios terminados
el 31 de Diciembre de 2011 y 2010
(Expresado En Bolivianos)
Nota
Ingresos financieros
Gastos financieros
8 q)
8 q)
Resultado financiero bruto
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
8 t)
8 t)
Resultado de operación bruto
Recuperación de activos financieros
Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
8 r)
8 s)
Resultado de operación después de incobrables
Gastos de administración
8 v)
Resultado de operación neto
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de
valor
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
8 u)
8 u)
Resultado antes de ajustes de gestiones anteriores
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
8 u)
8 u)
Resultados antes de Impuestos
Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
Resultado neto del ejercicio
2011
Bs
2010
Bs
302.669.549
(57.005.813)
212.158.573
(54.851.522)
245.663.736
157.307.051
294.108.381
(57.022.148)
254.998.414
(74.899.673)
482.749.969
337.405.792
155.647.082
(228.253.628)
127.269.432
(191.849.343)
410.143.423
272.825.881
(331.787.997)
(218.120.466)
78.355.426
54.705.415
709.633
4.109
79.065.059
54.709.524
-
(772)
79.065.059
54.708.752
3.584.175
-
7.953.586
(109.378)
82.649.234
62.552.960
(11.729.003)
-
70.920.231
62.552.960
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
Monica Ibone Hurtado Poma
Mario Gerardo Antonio Saavedra Bozo
Marcia Villarroel Gonzáles SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD
GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES
GERENTE GENERAL
52
Estado de Flujo de Efectivo
Por los ejercicios terminados
el 31 de Diciembre de 2011 y 2010
(Expresado En Bolivianos)
2011
Bs
2010
Bs
Flujo de fondos en actividades de operación:
Resultado neto de la gestión antes de ajustes
70.920.231
62.552.960
Productos devengados no cobrados
Cargos devengados no pagados
Productos cobrados en ejercicios anteriores devengados en el período
Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto)
Previsiones por desvalorización
Provisiones o previsiones para beneficios sociales
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
Depreciaciones y amortizaciones
Otros
Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio
(39.026.951)
63.683.423
77.334.843
(15.570.132)
10.021.455
(848.905)
18.139.007
113.732.740
(22.421.075)
56.125.769
67.811.136
(30.388.146)
5.960.463
5.041.395
10.220.917
92.350.459
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamos
Disponibilidades. inversiones temporarias y permanentes
Obligaciones con el público
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Otras obligaciones
18.447.323
3.973.752
(55.772.096)
(328.552)
(25.121)
29.433.132
15.514.966
(44.286.652)
(1.670.645)
(17.904)
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados. diversas
Bienes realizables-vendidos
Otros activos-partidas pendientes de imputación
Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones
Previsiones
(16.026.102)
14.405.242
1.427.020
36.098.991
7.820.710
(23.898.960)
32.142.366
(1.241.537)
(11.981.748)
(7.009.336)
Flujo neto en actividades de operación excepto actividades de intermediación
194.674.138
141.887.101
2.126.776.672
90.494.139
533.168.610
182.255.558
(134.946.475)
197.158.410
18.675.869
(6.442.818)
13.772.967
(17.955.490)
1.094.505.959
2.889.458
1.054.982
(3.005.864)
(3.037.106.700)
1.912.407.557
-
(2.684.105.203)
2.047.008.499
-
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio. que no han generado movimiento de fondos:
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
Obligaciones con el público:
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro
Depósitos a plazo hasta 360 días
Depósitos a plazo por más de 360 días
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:
A corto plazo
A mediano y largo plazo
Otras operaciones de intermediación:
Depósitos en cuenta corriente de traspaso
Cuotas de participación Fondo Ral de traspaso
Obligaciones con instituciones fiscales
Otras cuentas por pagar por intermediación financiera
(Incremento) disminución de colocaciones:
Créditos colocados en el ejercicio
Créditos recuperados en el ejercicio
Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera
53
Flujo neto en actividades de intermediación
2.735.368.746
(398.762.616)
Incremento (disminución) de préstamos:
Obligaciones subordinadas
Flujo neto en actividades de financiamiento
(7.807.500)
(7.807.500)
(7.875.000)
(7.875.000)
Flujo de fondos en actividades de inversión:
(Incremento) disminución neto en:
Inversiones temporarias
Inversiones permanentes
Bienes de uso
Bienes diversos
Cargos diferidos
Flujo neto en actividades de inversión
(543.066.252)
8.724.501
(73.048.713)
(1.536.353)
(5.019.792)
(613.946.609)
164.156.461
(52.329.916)
(14.527.874)
228.183
(875.480)
96.651.374
Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio
Disponibilidades al inicio del ejercicio
Disponibilidades al cierre del ejercicio
2.308.288.775
1.175.869.544
3.484.158.319
(168.099.141)
1.343.968.685
1.175.869.544
Flujo de fondos en actividades de financiamiento:
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
Monica Ibone Hurtado Poma
Mario Gerardo Antonio Saavedra Bozo
Marcia Villarroel Gonzáles SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD
GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES
GERENTE GENERAL
54
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
NOTA 1 - ORGANIZACIÓN
1.a Constitución y objeto de la Sociedad
En la ciudad de La Paz, mediante escritura pública N° 93 de fecha 5 de
noviembre de 1981, se protocolizaron los documentos de constitución,
apertura y funcionamiento de la Sociedad Anónima denominada Banco
de la Unión S.A., institución financiera fundada en fecha 28 de julio de
1979, con personería jurídica reconocida mediante Resolución Nº 96/6/81
de fecha 9 de junio de 1981 dictada por la División de Fiscalización del
Banco Central de Bolivia e inscrita en la Dirección General de Registro de
Comercio y Sociedades por Acciones a través de Resolución Administrativa
Nº 766 del 21 de diciembre de 1982.
Posteriormente, mediante escritura pública Nº 83 de fecha 8 de diciembre
de 1982 se protocolizaron los estatutos sociales del Banco.
En fecha 17 de octubre de 1996, a través de Resolución SB Nº 90/96, la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia (ASFI), aprobó
la modificación de la razón social de Banco de la Unión S.A., suprimiendo
las palabras “de la” para quedar con la denominación Banco Unión S.A.
El objeto de la Sociedad es prestar servicios bancarios propios de la
actividad financiera, desarrollando su funcionamiento, actividades,
operaciones, contratos y actos en general, de acuerdo con la Ley de
Bancos y Entidades Financieras N° 1488 y las leyes generales y especiales
que regulan la materia, contribuyendo al desarrollo económico y social del
país, generando oportunidades de acceso a servicios financieros a todos
sus habitantes, con especial atención a regiones, sectores económicos y
segmentos de la población, no atendidas por la banca tradicional.
Para el logro de sus objetivos el Banco, al 31 de diciembre de 2011 cuenta
con 1.902 empleados (1.876 empleados activos y 26 ex funcionarios) y una
red de 89 agencias ubicadas en todos los Departamentos del país, de las
cuales 45 son oficinas urbanas, 39 rurales y adicionalmente cuenta con 5
puntos externos (1 urbano y 4 rurales).
55
1.b Hechos importantes sobre la situación de la entidad
•
Impacto de la situación económica del país en el Banco Unión S.A.
Como consecuencia del efecto favorable del entorno económico, así como
de las políticas adoptadas por la administración del Banco a partir del
proceso de capitalización iniciado en mayo de 2004 orientada a incrementar
la cartera productiva y a estabilizar la cartera vigente, la cartera bruta en la
gestión 2011 presentó un crecimiento importante y una mejora en calidad.
Al 31 de diciembre de 2011, la cartera de créditos presenta las siguientes
variaciones, respecto a los dos años anteriores:
Cartera de Créditos
Cartera Bruta
Vigente
Vigente reestructurada
Mora
31/12/11
Millones
Bs
3.920
3.752
66
102
%
100,0%
95,7%
1,7%
2,6%
31/12/10
Millones
Bs
2.802
2.590
97
115
%
100,0%
92,5%
3,4%
4,1%
31/12/09
Millones
Bs
2.182
1.919
137
126
%
100,0%
87,9%
6,3%
5,8%
Tal como se observa, la cartera bruta al cierre de la gestión 2011, presenta
un incremento de Bs1.118 Millones, equivalente a un 40%, esto por cuanto:
-
La cartera vigente pasó de Bs2.590 Millones, que representaban un, 92,5%
a Bs3.752 Millones que representan el 95,7%.
- La cartera en mora y reestructurada pasó de Bs212 Millones que
representaban un 7,5% a Bs168 Millones que representan el 4,3%, Al 31
de diciembre de 2011, el total de la Cartera en mora alcanza a la suma de
Bs102 Millones que representa el 2,6% de la Cartera Bruta.
Al 31 de diciembre de 2011 se efectuaron castigos por un monto aproximado
de Bs4.144.569 que correspondía a cartera.
El desempeño del Banco Unión S.A. durante la gestión 2011 ha
evolucionado acorde con el desarrollo de la economía, mostrando un buen
nivel de crecimiento tanto en la cartera como en las captaciones, al cierre
56
de la gestión 2011 nuestra participación de mercado en cartera de créditos
creció de 7,6% (diciembre de 2010), a 8,5%, de igual manera nuestro nivel
de captaciones subió de 7,3% a 10,1%.
Durante la gestión 2011 el banco ha logrado un mayor nivel de
bolivianización, equivalente al 77% del total de cartera, con el
desarrollo de su cartera de Pymes, microcréditos productivos y de
créditos hipotecarios de vivienda, de igual forma la bolivianización de
depósitos ha alcanzado niveles superiores al 80% con una duración
de los Depósitos a Plazo Fijo de 2.200 días, reflejo de los favorables
lineamientos macroeconómicos en lo que respecta a las políticas
monetarias y fiscales de la gestión 2011.
Asimismo la cartera de inversiones ha crecido en más del 81% en relación
al cierre de la gestión 2010, experimentando un leve incremento de
sus tasas de rendimiento impactando positivamente en los ingresos por
inversiones temporarias y superando las expectativas presupuestarias.
La normativa referente a la brecha cambiaria así como los costos de
envío y recepción de divisas adoptados por el BCB desde la gestión
2010, han tenido un significativo impacto en los ingresos operativos
obtenidos por comisiones de giros, transferencias del exterior y compra
venta de moneda extranjera al 31 de diciembre de 2011.
• Gestión integral de riesgos
La Administración desarrolla e implementa políticas acordes con sanas
prácticas, dirigidas a la identificación, evaluación, seguimiento y control
de los riesgos asociados a las operaciones del negocio (riesgo de crédito,
riesgo operativo, riesgo de liquidez y riesgo de mercado).
En el ámbito de Riesgo de Mercado y Liquidez, se continuó con sanas
prácticas de gestión, que implicaron la evaluación periódica a partir de
la ejecución del SERL (Simulador de Escenarios de Riesgo de Liquidez),
el desarrollo del stress testing de liquidez, el desarrollo del GAP de tasa
de intereses, así como la evaluación de riesgos de tasa y de tipo de
cambio, a partir del análisis de información de mercado y estimaciones
econométricas.
57
En la gestión 2011 se dio continuidad a la gestión de riesgos operativos. Esto
implicó la continuidad en la aplicación de la herramienta de autoevaluación
de procesos y de la administración de la base de datos de eventos de Riesgo
Operativo, así como el desarrollo de un programa de visitas y relevamientos
a la totalidad de las agencias del Banco, el relevamiento de los procesos
más críticos y la determinación de los planes de acción necesarios, que
buscan mitigar, controlar y/o atenuar dichos eventos.
Como consecuencia de lo señalado, en términos generales no existirían
riesgos relevantes a los que esté expuesta la Entidad, que no hayan sido
debidamente reconocidos o revelados por el Directorio y la Gerencia General.
• Plataforma tecnológica
Durante la gestión 2011, el Banco continuó su expansión de servicios para
lo cual se adquirieron e instalaron nuevos cajeros automáticos (ATM`s),
se mejoró la infraestructura de soporte en agencias existentes, se
contrataron enlaces de comunicaciones para las nuevas agencias abiertas,
se adquirieron equipos de computación para dotar de herramientas de
trabajo a todos los funcionarios y se inició la instalación de un nuevo centro
de cómputo en la ciudad de La Paz. Asimismo, se optimizó el sistema
central para atender exitosamente los requerimientos emergentes de la
ampliación de servicios del Banco.
Finalmente, el Banco inició las gestiones para adecuar su plataforma
tecnológica a los nuevos requerimientos normativos de la ASFI referidos
a la implementación de los estándares EMV (tarjetas de débito y crédito
con chip incorporado) y PCI (estándares de seguridad en el procesamiento
de transacciones electrónicas).
• Planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración
En el año 2001 dentro del ámbito de la Ley Nº 2196 (PROFOP), el Banco
preparó un PLAN DE FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL y accedió a
un Préstamo Subordinado del Banco de Desarrollo Productivo S.A.M,
(Ex - NAFIBO S.A.M.) por un monto de $us. 23 Millones. Este préstamo
fue desembolsado mediante la entrega de $us. 14 Millones en efectivo
y $us. 9 Millones en Certificados Acreditativos de Deuda (CADs).
58
En el año 2003, los accionistas solicitaron y recibieron la autorización
correspondiente por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), para reducir el capital pagado de Bs306.123.560 a
Bs138.480.540 (reducción de Bs167.643.020), con el fin de absorber
totalmente las pérdidas acumuladas existentes al 2002.
El 28 de noviembre del 2003, de acuerdo con lo establecido en la Ley
Nº 2196 del PROFOP y los Decretos Supremos (DS) Nº 26204 del
1° de junio de 2001 y DS Nº 27258 del 25 de noviembre de 2003, el
Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (Ex - NAFIBO S.A.M.) en su
calidad de fiduciario y el Banco Unión S.A. suscribieron un “Contrato
de Capitalización”, mediante el cual se procedió a la capitalización de
Bs108.780.000 (equivalente a $us. 14 Millones al tipo de cambio de
Bs7,77), que correspondían al desembolso en efectivo del Préstamo
Subordinado otorgado en diciembre de 2001. Es importante mencionar
que el Decreto Supremo Nº 27258 entre otros aspectos establecía los
procedimientos de capitalización del aporte para futuro aumento de
capital de los recursos del PROFOP; asimismo en su artículo 4º disponía
que el precio o valor de las acciones que se emitan corresponderán
al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) resultante de una valoración
de los activos, pasivos y contingentes de la Entidad de Intermediación
Financiera, realizada por una firma de auditoría de reconocido
prestigio, contratada de común acuerdo entre el Banco de Desarrollo
Productivo S.A.M.(Ex - NAFIBO S.A.M.) y la Entidad y establecía de
que si como resultado de dicha valoración existen ajustes contra el
capital de la entidad, los mismos se efectuarían afectando las acciones
de los antiguos accionistas.
El 5 de diciembre de 2003, el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M.
(Ex - NAFIBO S.A.M.) y el Banco Unión S,A, contrataron los servicios
profesionales de una firma de auditoría externa para la valoración de los
activos, pasivos y contingentes del Banco.
El 11 de marzo de 2004 la mencionada firma entregó su Informe en el
cual estableció ajustes pendientes de incorporación por un monto de
Bs38.133.664 ($us. 4.742.993 al tipo de cambio de Bs8,04).
59
El 15 de junio de 2004, de acuerdo con lo establecido en el Decreto
Supremo Nº 27555, el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (Ex NAFIBO S.A.M.) y los antiguos accionistas, suscribieron un “Convenio
de Capitalización y Acuerdo de Accionistas”. Este Decreto entre otros
aspectos, establecía la autorización para suscribir Convenios que incluyan
el reconocimiento de un porcentaje de los ingresos netos provenientes de
la realización y recuperación de activos 100% previsionados o castigados,
para capitalización en favor de los antiguos accionistas.
Por consiguiente en fecha 16 de junio de 2004 la Junta General Extraordinaria
de Accionistas, entre otros aspectos determinó lo siguiente:
-
Aprobar el Informe sobre la valuación de los activos, pasivos y contingentes,
efectuado por una firma de auditoría externa.
-
La incorporación de los ajustes en los registros contables del Banco al 31 de
mayo de 2004.
-
La absorción de las pérdidas por efecto de los ajustes establecidos en el
Informe de Valoración y de las existentes, con reducción de capital pagado
y reservas por Ajuste Global al Patrimonio.
-
Resolver el prepago de la totalidad del crédito subordinado del FONDESIF y
dispuso que la reserva por la suma de Bs1.865.352 constituida en garantía
de dicho crédito sea incorporada al Patrimonio del Banco, en favor de los
antiguos accionistas.
-
Proceder a la realización y recuperación de activos totalmente previsionados
o castigados (Bienes adjudicados con valor Bs0 y Bs1 y Cartera Castigada)
que estuvieran registrados en el Balance del Banco al 31 de mayo de 2004, de
conformidad con los procedimientos y acuerdos contenidos en el Convenio
de Capitalización y Acuerdo de Accionistas de fecha 15 de junio de 2004.
- La suscripción de acciones por Bs30.261.450 a favor de los antiguos
accionistas del Banco, pagadera en el plazo de un año computable a partir
de la fecha de celebración de la Junta, con recursos provenientes de la
realización y recuperación de activos 100% previsionados o castigados
existentes al 31 de mayo de 2004. Si al vencimiento del plazo, la suscripción
60
no ha sido totalmente pagada, los accionistas efectuarán una nueva
suscripción de acuerdo con los procedimientos establecidos en el Convenio
de Capitalización y Acuerdo de Accionistas. Por efecto de dicha suscripción,
los accionistas antiguos podrán alcanzar una participación accionaria del
33% y la participación del Tesoro General de la Nación (TGN) desde la fecha
de la suscripción y hasta su vencimiento deberá ser igual o mayor al 67%
del Capital Pagado del Banco.
-
Que el Directorio determine el resellado o canje de títulos accionarios por
efecto de la Reducción de Capital Pagado.
- La Capitalización de los Aportes Pendientes de Capitalización por
Bs110.600.000 ($us. 14 Millones al tipo de cambio del 31 de mayo de 2004)
y la emisión de nuevos títulos accionarios.
-
La emisión de nuevos títulos accionarios a nombre del Tesoro General de la
Nación (TGN) y para representar la participación, dispuso la emisión de un
certificado especial de participación accionaria con fecha 16 de junio de 2004.
Con fecha 31 de mayo de 2004 y previa autorización por parte de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia, el Banco
procedió con la incorporación de los registros contables correspondientes.
Durante el periodo comprendido entre el 1° de enero y el 31 de mayo de
2004, los accionistas solicitaron y recibieron la autorización de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) para reducir el capital pagado
de Bs138.480.540 a Bs22.347.820 (reducción de Bs116.132.720), con el
objeto de absorber totalmente las pérdidas acumuladas hasta la Gestión
2003 y absorber casi la totalidad de las pérdidas del periodo mencionado
anteriormente, asimismo, el Banco recibió la autorización para incrementar
el Capital Pagado de Bs22.347.820 a Bs132.947.820 producto de la
capitalización de Bs110.600.000 del desembolso en efectivo del préstamo
subordinado del PROFOP.
En fecha 13 de agosto de 2004 y después de dar cumplimiento a todos los
requerimientos y autorizaciones correspondientes, el Banco procedió con
la emisión de títulos accionarios a favor del Tesoro General de la Nación
(TGN). Posteriormente, en fecha 15 de noviembre de 2004, a solicitud del
61
Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (Ex - NAFIBO S.A.M.), en su calidad
de titular y fiduciario, y de acuerdo con lo que establece el Artículo 5º del
Decreto Supremo N° 27258 del 25 de noviembre de 2004, se reemplazaron
los títulos y se emitieron a nombre del Banco de Desarrollo Productivo
S.A.M. (Ex - NAFIBO S.A.M.).
En fecha 27 de septiembre de 2010, de acuerdo a lo que establece el Decreto
Supremo (DS) Nº 620 de fecha 1º de septiembre de 2010 y realizado el
proceso de compra de acciones a los antiguos accionistas Luís Fernando
Saavedra Tardío, Andrés Iván Petricevic Suárez, Ana María Suárez
Lambert Vda. de Petricevic, sucesora de Andrés Petricevic Raznatovic, Luís
Fernando Saavedra Bruno e Ivon Tardío de Saavedra, el Tesoro General
de la Nación - TGN, pasó a tener una mayor participación en el capital del
Banco del 97,42%.
En el mes de agosto de 2011 y a solicitud del Banco Unión S.A. la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución ASFI
Nº 602/2011 aprobó el incremento de capital pagado del Banco Unión S.A.
por Bs190.815.980, producto de la capitalización de Aportes Irrevocables
Pendientes de Capitalización, Reservas por Otras Disposiciones no
Distribuibles y Reservas Voluntarias No Distribuibles, con lo que su nuevo
capital pagado asciende a Bs323.763.800.
El 20 de diciembre de 2011, el Banco Unión S.A. terminó de pagar el
Préstamo Subordinado de capitalización otorgado por el Banco de Desarrollo
Productivo S.A.M. (Ex – NAFIBO S.A.M.) dentro del ámbito de la Ley Nº
2196 de 4 de mayo de 2001 y el Decreto Supremo Nº 26288 de 22 de agosto
de 2011 del Programa de Fortalecimiento Patrimonial (PROFOP).
• Cambios en la composición accionaria
Como resultado de la Capitalización de Bs110.600.000 del Préstamo
Subordinado de NAFIBO S.A.M. realizada en mayo de 2004 y de la
correspondiente emisión de nuevas acciones, la composición accionaria
del Banco se modificó y el TGN – PROFOP, cuyo fiduciario es el Banco
de Desarrollo Productivo BDP S.A.M., pasó a tener una participación del
83,19% en el capital del Banco.
62
Es importante mencionar que en ese mismo año el Grupo de Accionistas
de Nacionalidad Chilena vendió su participación accionaria al Grupo de
Accionistas que suscribieron el Convenio de Capitalización y Acuerdo de
Accionistas de fecha 15 de junio de 2004.
En fecha 27 de septiembre de 2010, de acuerdo a lo que establece el Decreto
Supremo (DS) Nº 620 de fecha 1º de septiembre de 2010 y realizado el
proceso de compra de acciones a los antiguos accionistas Luís Fernando
Saavedra Tardío, Andrés Iván Petricevic Suárez, Ana María Suárez
Lambert Vda. de Petricevic, sucesora de Andrés Petricevic Raznatovic, Luís
Fernando Saavedra Bruno e Ivon Tardío de Saavedra, el Tesoro General
de la Nación - TGN, pasó a tener una participación del 97,42% en el capital
del Banco, a este efecto se remitieron los títulos accionarios originales al
Tesoro General de la Nación – TGN y al BDP en calidad de fiduciario con las
modificaciones en la denominación del titular. Paralelamente se modificó el
libro de accionistas con los asientos respectivos.
• Otros eventos importantes
Contrato de servicios por Administración Delegada del Banco Central de
Bolivia y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
Como resultado de la contratación directa del Banco Unión S.A. para la
prestación de los servicios financieros de la Administración Pública en sus
diferentes niveles de gobierno, contratación autorizada al Banco Central de
Bolivia (BCB) a solicitud del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas por
mandato de la Ley Nº 062 del 28 de noviembre de 2010, a partir del 1° de
abril de 2011, los segmentos que administraba el Banco Mercantil Santa
Cruz S.A. y a partir del 1º de julio de 2011, los segmentos que administraba
el Banco de Crédito de Bolivia S.A., se prestan en el Banco, dichos Servicios
de Administración Delegada comprenden:
- Tesorería en Moneda Nacional para el BCB, cuyos saldos promedios
mensuales, durante la gestión 2011 por Depósitos Fondos en Custodia,
ascienden a Bs520.000.000.
63
-
Administración de Cuentas Fiscales para el TGN. Al 31 de diciembre de
2011, el total de las Cuentas Corrientes Fiscales administradas por el Banco
Unión S.A. eran de 6.311.
-
Pago a Funcionarios Públicos y Beneficiarios de Renta para el TGN. Al
31 de diciembre de 2011 se han pagado aproximadamente a 5.330.000
funcionarios públicos y beneficiarios de renta por un monto de
Bs13.650.000.000.
Contrato de Servicios Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”
La red de agencias y puntos de atención con las que el Banco cuenta, ha
permitido brindar los servicios Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy” a
partir del mes de mayo de 2009 en todas nuestras agencias del país. Al 31
de diciembre de 2011 se han pagado a 125.990 beneficiarias por un monto
de Bs33.633.510.
Contrato de Servicios Bono Renta Dignidad
A partir del mes de febrero de 2009 y hasta la conclusión de la gestión
2011, el Banco Unión S.A. ha brindado sus servicios en el pago del Bono
Renta Dignidad. Al 31 de diciembre de 2011 se han pagado a 398.514
beneficiarios del Bono de Renta Dignidad por un total de Bs80.537.360.
Contrato Devolución de Aportes FONVIS
A partir del mes de julio y hasta el mes de diciembre de 2011, el Banco
Unión S.A. procedió a la devolución de los aportes al ex Fondo de Vivienda
Social (FONVIS), en toda su red de sucursales y agencias, a un total de
45.898 aportantes, por un total de Bs17.577.412.
Contrato de Servicios Bono Fondo de Auxilio a las Unidades
Educativas Públicas (FAEA)
Desde el mes de mayo de 2011, el Banco Unión S.A. procedió al pago del
Bono a los Directores de las Unidades Educativas Fiscales a nivel nacional,
en todas sus sucursales y agencias a un total de 11.019 unidades escolares
por un total de Bs3.683.300.
64
Cambios en el Domicilio Legal
En Junta Extraordinaria de Accionistas llevada a cabo el 27 de marzo de
2009 se aprobó el cambio de domicilio legal de la sociedad Banco Unión
S.A. trasladando el mismo de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a la ciudad
de La Paz. A dicho efecto se registró el cambio de domicilio legal ante
Fundempresa, Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
Bolsa Boliviana de Valores (BBV) y los demás registros correspondientes.
Apertura y cierre de oficinas
El Banco Unión S.A., cuenta con 9 sucursales a nivel nacional, con presencia
en todos los departamentos del país. Durante la gestión 2011, continuando
la expansión de su red de atención, el Banco Unión S.A. incrementó en 247
los puntos de atención. Al 31 de diciembre de 2011, el Banco cuenta con 89
agencias, 60 ventanillas de cobranza, más de 60 puntos de pago a funcionarios
públicos y 220 cajeros automáticos (ATM) a nivel nacional; además el Banco
cuenta con un servicio de banca por internet denominada UNINet.
De las 89 agencias, 45 son oficinas urbanas, 39 rurales y 5 puntos externos
(1 urbano y 4 rurales). Lo que convierte al banco en una de las principales
entidades financieras en la cobertura geográfica a nivel nacional, contando
con una importante presencia rural de acuerdo a los objetivos económicos
y sociales del Banco. Asimismo, las ventanillas de Cobranza que ha instalado
el Banco en la gestión 2011 se encuentran concentradas en la atención de
recaudaciones tributarias, de Aduanas y de SEGIP principalmente.
Adicionalmente, el crecimiento en la red de cajeros automáticos (ATM`s)
en la gestión 2011 fue importante así como la productividad de los mismos,
logrando que nuestros clientes migren hacia este canal de autoservicio
que les brinda mayores posibilidades, tiempos de atención y cobertura. La
red del Banco Unión S.A. además de contar con 220 cajeros automáticos
(ATM`s) de la red propia del banco, presta el servicio de adquirencia a 17
Cooperativas administrando 55 cajeros automáticos (ATM`s) adicionales de
estas instituciones, bajo la red propia del banco.
65
Otro canal alternativo de servicio para nuestros clientes es la banca por
internet que brinda una serie de servicios de transacciones a los clientes
naturales y jurídicos, ofreciéndoles comodidad, rapidez y seguridad.
Para las recaudaciones de Impuestos, el Banco tiene 7 corresponsales lo
que permite contar con 480 puntos adicionales de recaudación tributaria a
nivel nacional.
Calificación de riesgo
El Comité de Calificación de Fitch Ratings Calificadora de Riesgo Ltda., se
reunió el 30 de diciembre de 2011 para asignar la calificación nacional de
riesgo al Banco Unión S.A. de acuerdo a:
CALIFICACIONES
Moneda Extranjera
Corto Plazo
Largo Plazo
Moneda Nacional
Corto Plazo
Largo Plazo
Emisor
FITCH RATINGS
ASFI
F1+ (bol)
AAA (bol)
N-1
AAA
F1+ (bol)
AAA (bol)
AAA (bol)
N-1
AAA
AAA
Se otorga la máxima calificación a las deudas del Banco en Moneda
Nacional y Extranjera, como resultado de la buena gestión financiera
sostenible y en crecimiento, reflejada en la solvencia y liquidez del Banco
para cumplir con las obligaciones en el corto y largo plazo. También se
otorga una muy buena calificación a la gestión crediticia debido a que el
Banco diversificó su portafolio de préstamos y cuenta con buena calidad
de sus activos. La perspectiva del Banco es considerada estable. En este
marco el Banco mantiene la calificación de riesgo de la gestión 2010.
El Consejo de Calificación de Moody´s Latin America Calificadora de Riesgo
S.A. reunido el 30 de diciembre de 2011, decide otorgar las siguientes
calificaciones al Banco Unión S.A.:
CALIFICACIONES
Emisor
Deuda de Largo Plazo Moneda Local
Deuda de Corto Plazo Moneda Local
Deuda de Largo Plazo Moneda Extranjera
Deuda de Corto Plazo Moneda Extranjera
Perspectiva
Moody’s
Aaa.bo
Aaa.boLP
BO-1
Aa3.boLp
BO-1
Estable (*)
66
Moody´s Latin America mantiene la calificación de fortaleza financiera
del Banco tomando en cuenta la solvencia y liquidez para cumplir con
sus obligaciones en el corto y largo plazo. Dicha calificación se atribuye
a que el Banco actualmente se encuentra enfocado a préstamos al sector
minorista, microempresas y pequeñas empresas lo que le permitiría
diversificar su aun alta concentración de préstamos. La perspectiva sobre
todas las calificaciones es estable, con excepción de los depósitos en
Moneda Extranjera a Largo Plazo que cuentan con perspectiva estable,
pero se encuentra en el nivel inferior de su categoría.
1.c Disposiciones impuestas a la Entidad
• Distribución de Utilidades
Como consecuencia de la cancelación total de la obligación subordinada del
PROFOP, descrita en la Nota 8,o), el Banco puede distribuir dividendos o
excedentes a partir de la generación de resultados de la presente gestión.
• Cumplimiento del Plan de Fortalecimiento Patrimonial
El Plan de Fortalecimiento Patrimonial presentado por el Banco en el año
2001, establecía entre otros aspectos las siguientes metas y acciones:
•
Recomposición de la estructura financiera productiva del Banco.
•
Aumento de los niveles de cobertura de previsiones sobre la cartera de
créditos.
•
El Coeficiente de Adecuación Patrimonial debe mantenerse en un índice no
menor al 11% al cierre de cada gestión.
Adicionalmente, el Banco asumió los siguientes compromisos:
•
Suscripción de acciones para incremento de capital para cubrir pérdidas
ocasionadas por desvíos en la implementación del Plan de Fortalecimiento,
en la medida que dichas pérdidas afecten el cumplimiento del Coeficiente
de Adecuación Patrimonial del 11%.
67
•
El Directorio deberá aprobar políticas sobre Tesorería, Riesgo Crediticio,
Evaluación y Calificación de Cartera, Normalización y Recuperación de
Activos Improductivos, Auditoría Interna y racionalización de gastos.
Asimismo el Plan de Fortalecimiento fijaba indicadores y metas de
cumplimiento cuatrimestrales para los dos primeros años del plan, y anuales
para el resto de la vigencia del crédito, cuyo cumplimiento sería evaluado
por el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (Ex - NAFIBO S.A.M).
Debido a la situación económica imperante, el 30 de diciembre de 2002
el Banco envió al Banco de Desarrollo Productivo (Ex - NAFIBO S.A.M.)
y a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, un proyecto
de reformulación del Plan de Fortalecimiento del PROGRAMA DE
FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL (PROFOP). Los principales cambios
respecto al plan original eran los siguientes:
•
Se modificaba el mes base de referencia a noviembre de 2002, esto a fin de
que las desviaciones respecto al Plan original se corrigieran y se ajustaran
a la realidad existente a esa fecha.
•
Se ajustó el plan aplicando los nuevos cambios de la normativa, en especial
lo referente a previsiones y mora.
•
Se incorporó un incremento estimado en los bienes realizables y la
consiguiente previsión correspondiente, según la nueva normativa.
•
Se ajustaban las tasas de interés de acuerdo con la situación actual.
•
Se incorporaron modificaciones en la estructura patrimonial del Banco
(reducciones de capital y reservas para absorción de pérdidas).
El 27 de noviembre de 2003, el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M.
(Ex - NAFIBO S.A.M.) comunicó que el Plan de Fortalecimiento Patrimonial
original se mantenía vigente por lo que se tenía que seguir informando
sobre el cumplimiento del mismo.
Al respecto, tal como se informó al Banco de Desarrollo Productivo (Ex NAFIBO S.A.M.) con carta GG Nº 249/2004 de 29 de noviembre de 2004,
68
la Administración elaboró Planificaciones Estratégicas, basadas en la
realidad existente, las cuales tenían como objetivo mejorar en todo aspecto
significativo la situación financiera y los índices del Banco y por consiguiente
buscar en el largo plazo dar cumplimiento a todas las metas establecidas
en el Plan de Fortalecimiento Patrimonial; debido principalmente a que la
formulación del mencionado Plan tomaba en cuenta otra realidad financiera
y económica del Banco.
Adicionalmente, en fechas posteriores la Administración solicitó en
diferentes oportunidades dejar sin efecto el Plan original, aspecto que no ha
sido aceptado por el Banco de Desarrollo Productivo (Ex - NAFIBO S.A.M.)
y, por tanto, el Banco sigue informando al Banco de Desarrollo Productivo
(Ex - NAFIBO S.A.M.) acerca del cumplimiento del Plan de Fortalecimiento
de acuerdo con la periodicidad establecida.
El 20 de diciembre de 2011, el Banco Unión S.A., terminó de pagar
el Préstamo Subordinado de capitalización otorgado por el Banco de
Desarrollo Productivo S.A.M. (Ex – NAFIBO S.A.M.) dentro del ámbito de
la Ley Nº 2196 de 4 de mayo de 2001 y el Decreto Supremo Nº 26288
de 22 de agosto de 2011 del Programa de Fortalecimiento Patrimonial
(PROFOP).
• Administración y venta de las acciones
Como consecuencia de la capitalización de la obligación subordinada del
PROFOP descrita en la Nota 1 b) y en cumplimiento de lo establecido en el
Artículo 5º del Decreto Supremo Nº 27258 de 25 de noviembre de 2003 y el
Decreto Supremo Nº 0076 de 15 de abril de 2009 que sustituye el parágrafo I
del artículo 5º del Decreto Supremo Nº 27258, la capitalización de las acciones
por parte del Tesoro General de la Nación – TGN no implicará el cambio de
la naturaleza jurídica de la Entidad de Intermediación Financiera Capitalizada,
sino una participación temporal del Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. –
BDP S.A.M. en calidad de titular fiduciario de los recursos capitalizados.
Durante este periodo el fiduciario administraría la participación accionaria
con todos los derechos y obligaciones establecidas en el Código de Comercio
y las escrituras sociales de la entidad capitalizada. Asimismo, realizaría la
venta de acciones mediante oferta pública de acciones.
69
Finalmente, es necesario aclarar que el Decreto Supremo N° 0076 de 15
de abril de 2009, al sustituir el parágrafo I del Art, 5 del Decreto Supremo
N° 27258, no establece ningún plazo para la realización de las acciones
actualmente bajo la titularidad del TGN.
• Otras revelaciones importantes
En fecha 23 de diciembre de la gestión 2011, ha sido promulgada la Ley
211 que determina que las Entidades Financieras bancarias y no bancarias,
reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
excepto los bancos de segundo piso, cuyas utilidades excedan el 13% del
coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto, están alcanzados
con una alícuota adicional del 12,5% del Impuesto sobre las Utilidades de
las Empresas a partir de la gestión 2012. El pago de la mencionada alícuota,
no resulta compensable con el Impuesto a las Transacciones.
1.dPresentación de recurso jerárquico ante la Autoridad Regional de
Impugnación Tributaria
Primer Proceso – Administración Tributaria gestión 2001: En fecha 31 de
mayo de 2006, la Administración Tributaria notificó al representante legal
del Banco, el inicio de la Orden de Fiscalización N° 0005OFE0064 del
Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto a las Transacciones (IT) por
la gestión 2001.
En fecha 17 de noviembre de 2006, la Administración Tributaria emitió el
informe GGSC/DDF/INF N° 03-2384/2006 y la Vista de Cargo N° 79060005OFE0064/0051/2006, en la cual se señala que en la fiscalización se
determinó diferencias entre los ingresos declarados en la declaración jurada
(DDJJ) y los determinados por la Administración Tributaria, en ese sentido
se ha reparado el IVA por Bs822.928 y el IT por Bs213.818, la sanción
emergente de estas observaciones fue calificada por Evasión Fiscal.
Posteriormente el Banco en el plazo señalado presentó los descargos a
la Vista de Cargo, mediante notas cite SGCONT N° 16/2006, 017/2006 y
018/2006 de fechas 29/11/2006, 12/12/2006 y 20/12/2006 respectivamente,
respaldando documentalmente todos los cargos observados por la
Administración Tributaria.
70
Luego de revisada la documentación presentada por el Banco, la
Administración Tributaria Regional Santa Cruz, emite la Resolución
Determinativa GGSC-DTJC N° 476/2006, determinando un tributo omitido
por el Banco de UFV 30.683, que sumados a los accesorios ascienden a
UFV 74.704.
Posteriormente en fecha 12 de junio de 2007, la Superintendencia Tributaria
Regional Santa Cruz, emite la Resolución STR-SCZ/N° 0143/2007 ante
el Recurso de Alzada presentado por el Banco contra la RD 476/2006,
revocando parcialmente la misma, disminuyendo el importe correspondiente
a la Sanción en UFV 16.917, siendo el nuevo monto exigible de UFV 45,719.
El Banco ante esta situación efectuó los trámites y gestiones necesarias para
poder revertir esta situación, presentando un Recurso Jerárquico N° STGRJ/0557/2007 impugnando la Resolución STR-SCZ/N° 0143/2007 de fecha
12 de junio de 2007 del Recurso de Alzada emitida por la Superintendencia
Tributaria Regional Santa Cruz.
En fecha 5 de octubre de 2007, la Superintendencia Tributaria emite la
Resolución del Recurso Jerárquico STR-RJ/0557/2007 impugnando la
Resolución STR-SCZ/N° 0143/2007 de fecha 12 de junio de 2007, ratificando
el monto exigible de UFV 45,719, lo que representa en consecuencia que
no corresponde la multa por evasión impuesta por la Administración,
manteniéndose incólume el supuesto monto adeudado por concepto de
tributo omitido y sus accesorios.
Ante este fallo y en razón a que en primera instancia se trazó como
estrategia que en caso de que el fallo pronunciado por la Superintendencia
Tributaria General sea adverso a los intereses del Banco, dicha resolución
sería impugnada a través de una Demanda Contenciosa Administrativa
ante la Corte Suprema de Justicia de la Nación.
Ante esta situación el Banco, interpone Demanda Contenciosa Administrativa
en fecha 11 de enero de 2008, contra la Resolución de Recurso Jerárquico
STG-RJ70557/2007 Rectificada mediante Auto Motivado STG-RJ/0080/2007
dictado por la Superintendencia Tributaria General en fecha 24 de octubre
de 2007.
71
Segundo proceso – Servicio de Impuestos Nacionales gestión 2002: Con
fecha 27 de diciembre de 2007, el Servicio de Impuestos Nacionales
emitió la Resolución Determinativa GGSC-DJC – 434/2007 por concepto
de Impuestos omitidos al Valor Agregado e Impuestos las Transacciones
correspondiente a la gestión 2002. El 7 de mayo de 2008, la Superintendencia
Tributaria Regional Santa Cruz, ha notificado al Banco Unión S.A. con la
Resolución de Recurso de Alzada 065/2008, a través de la cual REVOCA
parcialmente la Resolución Determinativa N° 434/2007 dejando sin efecto
el reparo efectuado por la venta de bienes inmuebles y la sanción por
evasión por prescripción. El 27 de mayo de 2008, el Banco ha presentado
ante la Superintendencia Tributaria General el Recurso Jerárquico en contra
de la Resolución 065/2008.
En fecha 02 de junio de 2008, la Superintendencia Tributaria General,
acepta el Recurso y otorga un plazo de 10 días para la presentación de
pruebas. En fecha 1º de septiembre de 2008, se dictó la Resolución del
Recurso Jerárquico STG-RJ/0453/2008, por el cual se modifica la deuda
tributaria a Bs4.109.754. En fecha 10 de noviembre de 2008, el Banco
presentó Recurso Contencioso Administrativo ante la Corte Suprema de
Justicia contra la resolución del Recurso Jerárquico N° STG-RJ/0453/2008.
Asimismo, el Servicio de Impuestos Nacionales, ha solicitado efectuar
fiscalización de gestiones pasadas, las mismas que se encuentran en
etapa preliminar y aún no se cuenta con resoluciones y fallos definitivos
ejecutoriados a la fecha.
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
2.a Bases de presentación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las
normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero de Bolivia (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los
aspectos significativos, con los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de
estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:
72
-
De acuerdo con la circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se dispone la suspensión del
reconocimiento integral de la inflación.
-
De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de
Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de
Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto
integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la
Unidad de Fomento a la Vivienda como índice del ajuste.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo a las normas contables
de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la
Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos
de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes
a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y
gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque
estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco
contable y normativo vigente.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010, consolidan los
estados financieros de las Sucursales y agencias del Banco situadas en
Santa Cruz, La Paz, Cochabamba, Beni, Tarija, Sucre, Oruro, Pando y Potosí.
Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y en
unidades de fomento de vivienda.
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con
mantenimiento de valor, respecto al Dólar estadounidense, se valúan y
reexpresan, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de
cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones,
respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los
resultados de cada ejercicio.
Los activos y pasivos en Moneda Nacional con Mantenimiento de valor
respecto a las Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) se valúan en
función del índice del precio al consumidor (IPC) que calcula el INE y que es
reportado por el Banco Central de Bolivia, al cierre de cada ejercicio.
73
2.bCartera
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos de cartera se exponen por
el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre del
ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera
vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos
financieros devengados. La previsión específica para incobrabilidad de
cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada
por el Banco sobre toda la cartera existente.
Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera
de créditos aplicando los criterios establecidos en el Anexo I del Título V
– Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de
Normas para Bancos y Entidades Financieras, emitida por la ASFI.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la evaluación y calificación de la cartera
de créditos se realizó en cumplimiento a los parámetros establecidos
en las Circulares ASFI/047/2010, ASFI/062/2010, ASFI/065/2011,
ASFI/067/2011, ASFI/091/2011 y ASFI/093/2011 emitidas en fechas 8
de julio de 2010, 16 de diciembre de 2010, 10 de marzo de 2011, 31
de marzo de 2011, 27 de septiembre de 2011 y 21 de octubre de 2011
respectivamente, que disponen:
-
Las categorías de la cartera de créditos son de la A a la F.
-
Los créditos podrán ser: Empresariales, PyME, Microcréditos de Vivienda
o de Consumo.
- Se establece un régimen de previsiones diferenciado por moneda y
por las características del crédito (productivo o no), de acuerdo con el
siguiente cuadro:
74
Créditos en MN o MNUFV
Categoría
A
B
C
D
E
F
Empresarial-Microcrédito-PyME
(Directos y Contingentes)
Al Sector
Al Sector No
Productivo
0,00%
2,50%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Hipotecario de
Vivienda (Directos y
Productivo
0,25%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Contingentes)
0,25%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Consumo (Directos y Contingentes)
Antes del
A partir del
A partir del
12/17/2009
12/17/2009
12/17/2010
0,25%
1,50%
3,00%
5,00%
6,50%
6,50%
20,00%
20,00%
20,00%
50,00%
50,00%
50,00%
80,00%
80,00%
80,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Créditos en ME o MNMV
Categoría Empresarial-Microcrédito-PyME
Directo
A
B
C
D
E
F
2,50%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Contingente
Hipotecario de Vivienda
(Directos y Contingentes)
1,00%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
2,50%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Consumo (Directos y Contingentes)
Antes del
A partir del A partir del
17/12/2009
17/12/2009 17/12/2010
2,50%
5,00%
7,00%
5,00%
8,00%
12,00%
20,00%
20,00%
20,00%
50,00%
50,00%
50,00%
80,00%
80,00%
80,00%
100,00%
100,00%
100,00%
-
Se establece que la evaluación y determinación de capacidad de pago del
deudor deberá ser determinada utilizando la información financiera y patrimonial
presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales.
La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2011
y 2010, es de Bs108.644.851 y Bs111.467.517, respectivamente, que es
considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran
producirse al realizar los créditos existentes.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se tiene constituida
una previsión genérica de Bs23.826.214 y Bs6.016.632 respectivamente.
Finalmente, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se ha registrado
una previsión específica para cartera contingente de Bs1.835.087 y
Bs1.508.595 respectivamente.
75
Productos financieros y comisiones ganadas
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los productos financieros ganados son
registrados por el método de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto
los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos
financieros ganados sobre la cartera vencida, en ejecución y sobre cartera
vigente con calificación D, E y F, no se reconocen hasta el momento de
su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones
temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados
en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se
contabilizan por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas
que son reconocidas en el momento de su percepción.
2.c Inversiones temporarias y permanentes
-
Inversiones temporarias
Incluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades
en un plazo no mayor a treinta (30) días desde la fecha de emisión o de su
adquisición y las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de Valores
(BBV), adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad
de los excedentes temporales de liquidez. El valor total de las inversiones
temporarias en su conjunto, no supera su valor de mercado.
Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera:
•
Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se valúan al monto original
del depósito actualizado más los productos financieros pendientes de cobro.
•
Las inversiones en títulos de deuda y en entidades financieras del país, se
valúan al menor valor entre a) el costo de adquisición actualizado más los
productos financieros pendientes de cobro y b) su valor de mercado o valor
presente (VP).
Cuando el valor de mercado o el valor presente (VP) resulte menor se
contabiliza la previsión por desvalorización y se suspende el reconocimiento
contable de los rendimientos devengados.
76
•
Las inversiones en Fondos de Inversión y Fondo RAL se valúan a su valor
neto de realización.
-
Inversiones permanentes
Incluyen todas las inversiones que tienen un vencimiento mayor a treinta
(30) días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, excepto las
inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de Valores (BBV).
Se consideran inversiones permanentes financieras a los depósitos en
otras entidades financieras y a los títulos valores de deuda que corresponde
registrar en este grupo, según criterios definidos en las políticas de
inversión. Se consideran inversiones permanentes no financieras a las
participaciones en entidades financieras y afines; así como, las inversiones
en otras entidades no financieras.
Las inversiones en entidades financieras y afines se valúan según el grado
de control o influencia en las decisiones, de la siguiente forma:
•
La participación en entidades financieras y afines sobre las que se ejerce
control total o influencia significativa, se valúan mensualmente al Valor
Patrimonial Proporcional (VPP) del último estado financiero, en caso de
que ésta no esté disponible se actualiza en función a la mejor estimación del
valor de la participación accionaria a esa fecha.
Se entiende por “Valor Patrimonial Proporcional – VPP”, el que resulta
de dividir el Patrimonio neto de la entidad inversora, entre el número de
acciones emitidas por ésta y multiplicar por el número de acciones poseídas
por la entidad inversora.
La participación en entidades financieras y afines sobre las que no se ejerce
control total o influencia significativa en sus decisiones, se valúan al costo
de adquisición.
•
Las inversiones en otras entidades no financieras como las de servicios
públicos se valúan aplicando el método de costo o mercado, el menor.
77
2.d Bienes realizables
Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor
valor que resulte de: a) el valor de la dación o de la adjudicación por
ejecución judicial y b) el saldo de capital contable, neto de la previsión por
incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente.
No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones para estos bienes y en
caso de que el valor determinado por un perito independiente, registrado,
de acuerdo con lo que establece la Recopilación de Normas de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), fuera inferior al contabilizado,
se constituye una previsión por desvalorización tal como lo establece el
Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras.
Según lo establecido en el Manual de Cuentas de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI), en la descripción del grupo de cuentas 152,
establece los siguientes criterios de registros:
•
Para los casos de aplicación a saldos de capital, los bienes recibidos en
recuperación de créditos o dación, se registran al menor valor resultante
entre el valor de dación o adjudicación y el saldo de capital contable neto
de previsiones.
•
Para los casos de daciones o adjudicaciones recibidos para cancelar
conceptos distintos al capital, tales como intereses devengados, recuperación
de gastos y otros cargos, los bienes se registrarán a un importe de control
de Bs1.
El Banco, conforme lo establece la norma vigente, constituye una previsión
por desvalorización del 20% anual para todos aquellos bienes muebles
o inmuebles recibidos antes del 1° de enero de 1999, si es que no son
vendidos dentro de uno (1) o dos (2) años, respectivamente, desde la fecha
de adjudicación o dación.
Asimismo con base a la Resolución SB Nº 076/2001 de fecha 13 de
diciembre de 2001 aplica el mismo criterio para todos aquellos bienes
muebles o inmuebles recibidos entre el 1° de enero de 1999 y 31 de
78
diciembre de 2002, si es que no son vendidos dentro de dos (2) o tres (3)
años, respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación.
Para todos los bienes recibidos a partir del 1° de enero de 2003 y con base
en la Resolución SB Nº 054/2002 del 10 de mayo de 2002, el criterio de
constitución de previsión por desvalorización, es el siguiente:
•
Al menos 25% a la fecha de adjudicación.
•
Al menos 50% al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación.
•
100% antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación.
Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el
plazo de tenencia al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, son
consideradas suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse
por la tenencia y desvalorización de estos bienes. Es conveniente señalar
que en cumplimiento de las instrucciones de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI), para estas previsiones se aplica el criterio
de devengamiento mensual.
Por tanto, en cumplimiento a la normativa de previsiones, en la gestión 2011,
el Banco ha constituido previsiones por aproximadamente Bs1.6 Millones.
2.e Bienes de uso
Los bienes de uso del Banco están contabilizados a su costo de adquisición
ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007, en función de
la cotización del Dólar estadounidense. Las incorporaciones realizadas a
partir del ejercicio 2008 se valúan a su costo histórico de adquisición.
La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas
anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no
extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del
ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados
en su conjunto, no supera su valor recuperable.
79
2.f Otros activos
Cuentas por cobrar
Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden, los derechos derivados
de operaciones diferentes a la actividad de intermediación financiera
como indemnizaciones reclamadas por siniestros, gastos judiciales por
recuperar, pagos anticipados y principalmente a partir de marzo y junio de
2010 operaciones de créditos diversos a favor del Banco.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se registra un saldo de previsiones por
Bs26.200.209 y Bs52.327.831 respectivamente, importe suficiente para la
cobertura de todas las partidas cuya antigüedad supera los 330 días.
Bienes diversos
En esta cuenta se registran las existencias de papelería, útiles, materiales
de servicios y otros. Los bienes diversos se valúan mediante el método de
costo promedio ponderado.
Cargos diferidos
Se contabilizan como cargos diferidos, aquellos egresos que son atribuibles
a gestiones futuras correspondientes a la organización del Banco, al
desarrollo de sistemas, así como los derivados de la apertura de sucursales
y agencias. También incluye las mejoras e instalaciones incorporadas a
inmuebles alquilados para uso de la institución.
Los costos de mejoras de instalaciones de inmuebles alquilados que han
sido diferidos, se amortizan en cuotas mensuales iguales en un plazo no
superior al contrato de alquiler.
Partidas pendientes de imputación
Este rubro comprende los saldos de las remesas en tránsito y saldos de
partidas pendientes de imputación que son regularizadas en un periodo no
mayor a los treinta (30) días.
80
A partir del 30 de junio de 2008, en aplicación a lo estipulado por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Circular
SB/580/2008 de fecha 18/06/2008, se procedió a la creación de cuentas
para el registro de previsión por irrecuperabilidad de Partidas Pendientes
de Imputación cuya antigüedad supere los 30 días.
En cumplimiento a lo dispuesto, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se registra
un saldo de previsiones por Bs112.198 y Bs317.333 respectivamente,
importe suficiente para la cobertura de las partidas cuya antigüedad supera
los 30 días.
2.g Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Unión S.A. no tiene operaciones
que deban ser registradas en este grupo.
2.h Provisiones y previsiones
Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan
en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), en el Manual de Cuentas, circulares específicas
y regulaciones legales vigentes.
-
Previsión genérica cíclica:
Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a partir del 31 de
octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo
“Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le
permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el
deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada
cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores.
De acuerdo a lo establecido en la Circular ASFI/091/2011 de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), de fecha 27 de septiembre
de 2011, a partir del 31 de octubre de 2011, se modifican los porcentajes
de constitución de previsión cíclica para créditos empresariales y créditos
PYME, así como, para créditos PYME calificados por días mora, vivienda,
81
consumo y microcrédito; incrementándose en 0,30% en cada una de
las categorías respecto a los porcentajes establecidos mediante Circular
ASFI/062/2010 de fecha 16 de diciembre de 2010. El resumen de los
cambios citados se presenta en los siguientes cuadros:
Créditos empresariales y créditos PyME
% de Previsión
Créditos Directos y Contingentes en M/N y MNUFV Créditos directos y Contingentes en M/E y MNMV
Empresariales y
Empresariales y PyME
PyME (calificados con Empresariales calificación
Empresariales
Categoría
(calificados con criterios
criterios de crédito
días mora
calificación días mora
de crédito empresarial)
empresarial)
Circular ASFI
Circular ASFI
Circular ASFI
Circular ASFI
062/10
091/11
062/10
091/11
062/10
091/11
062/10
091/11
A
1,60%
1,90%
1,15%
1,45%
3,20%
3,50%
2,30%
2,60%
B
2,75%
3,05%
n/a
n/a
5,50%
5,80%
n/a
n/a
C
2,75%
3,05%
n/a
n/a
5,50%
5,80%
n/a
n/a
Crédito PyME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito
% de Previsión
Categoría A
Vivienda
Circular ASFI
062/10 091/11
Créditos directos y contingentes en MN y MNUFV 0,75% 1,05%
Créditos directos y contingentes en ME y MNMV
1,50% 1,80%
Consumo
Circular ASFI
062/10 091/11
1,15% 1,45%
2,30% 2,60%
Microcrédito y PYME
calificados por días mora
Circular ASFI
062/10
091/11
0,80%
1,10%
1,60%
1,90%
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se ha constituido la previsión genérica
cíclica por Bs27.503.833 y Bs21.481.952, respectivamente.
De haberse mantenido al 31 de diciembre de 2011 los criterios de
constitución de previsiones cíclicas para créditos empresariales y créditos
PyME, así como, para créditos PyME calificados por días mora, vivienda,
consumo y microcrédito, como estaban establecidos al 31 de diciembre de
2010, la previsión cíclica hubiese sido de Bs45.7 millones aproximadamente
y el efecto en resultados hubiera representado un menor cargo neto por la
constitución de previsiones cíclicas por Bs9.3 millones aproximadamente.
82
-
Previsiones genéricas voluntarias para pérdidas futuras no identificadas:
Se constituye de acuerdo con Políticas establecidas por el Directorio de la
Sociedad para cubrir pérdidas futuras no identificadas. Al 31 de diciembre
de 2011 y 2010 se han constituido previsiones genéricas voluntarias por
Bs94.065.500 y Bs28.895.500 respectivamente.
El Banco solicitó a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), que la previsión genérica cíclica sea computada como parte del
Patrimonio Neto de acuerdo a lo establecido en la Recopilación de Normas
para Bancos y Entidades Financieras, título V, Anexo I, Sección 3, Artículo
10º. En fecha 30 de abril de 2010 la entidad de supervisión en función
de la evaluación realizada a la Política de Gestión del Coeficiente de
Adecuación Patrimonial y aclaraciones pertinentes, emitió su no objeción
para el cómputo de la previsión cíclica como parte del Patrimonio Neto
a partir del mes de abril de 2010. El monto contabilizado como previsión
genérica voluntaria cíclica al 31 de diciembre de 2011 y 2010 asciende a
Bs27.503.833 y Bs21.481.952.
-
Previsión para indemnizaciones al personal:
La previsión para indemnización al personal se constituye para todo el personal
activo, contingente o cierto, devengado al cierre de cada ejercicio. De acuerdo
con las disposiciones legales vigentes, transcurridos los tres (3) meses de
antigüedad, el personal es acreedor a la indemnización equivalente a un mes
de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario.
2.i Patrimonio neto
Los saldos del Capital Social, Reservas y Resultados Acumulados del
patrimonio neto se presentan a valores históricos.
En cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución ASFI Nº 602/2011 de fecha
15 de agosto de 2011, las reservas voluntarias no distribuibles, reservas por
otras disposiciones no distribuibles y aportes irrevocables pendientes de
capitalización fueron a incrementar el capital pagado, con lo que el nuevo
Capital Pagado asciende a Bs323.763.800.
83
2.j Resultados del ejercicio
Los resultados del ejercicio se exponen cumpliendo con todos los
lineamientos generales establecidos por las normas de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
De acuerdo con lo mencionado precedentemente, el Banco registra una
utilidad acumulada de Bs70.920.231, la cual corresponde a la utilidad del
periodo comprendido entre el 1° de enero y 31 de diciembre de 2011.
-
Productos financieros devengados y comisiones ganadas
Los productos financieros ganados sobre la cartera son registrados por el sistema
de lo devengado, excepto por los productos financieros correspondientes a la
cartera vencida y en ejecución y los productos sobre cartera vigente de clientes
calificados en las categorías de riesgo (D, E y F), cuyos productos se registran
en cuentas de orden como productos en suspenso. En estos casos los ingresos
se reconocen en el momento de su percepción.
Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias,
las inversiones permanentes de renta fija y las comisiones ganadas son
registrados por el método de lo devengado.
Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, excepto
las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción.
2.k Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
-
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE):
El Banco, en lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las
Empresas (IUE), está sujeta al régimen tributario establecido en el texto
ordenado de la Ley N° 843 y sus Decretos Reglamentarios vigentes. La
tasa del impuesto es del 25% y es considerado como pago a cuenta del
Impuesto a las Transacciones a partir del periodo siguiente al pago del IUE.
En relación con los quebrantos tributarios, la Ley N° 169 del 09 de
septiembre de 2011, establece que las pérdidas acumuladas hasta la gestión
84
2010, de las entidades del Sistema Financiero, no serán deducibles en la
determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones. Asimismo,
estipula que las pérdidas tributarias generadas a partir de la gestión 2011,
serán compensables solamente durante las tres siguientes gestiones sin
actualización alguna.
Al 31 de diciembre de 2011, el Banco provisionó Bs11.729.003 por concepto
del Impuesto a las Utilidades de las Empresas.
-
Impuesto a las Transacciones Financieras Ley Nº 3446:
De acuerdo con la Ley N° 3446 de fecha 21 de julio de 2006 modificado
por el artículo 53º de la Ley de Presupuesto General de la Nación 2009 y
el Decreto Supremo (DS) Nº 199 de fecha 8 de julio de 2009, se amplía
el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) por treinta y seis (36)
meses a partir del 24 de julio de 2009. El Banco aplica el Impuesto a las
Transacciones Financieras (ITF), el cual tiene por objeto gravar ciertas
transacciones financieras realizadas en moneda extranjera y en moneda
nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier moneda
extranjera, efectuadas por las entidades de intermediación financiera, así
como las entregas o recepción de fondos propios o de terceros realizadas
por empresas legalmente constituidas en el país.
NOTA 3 - CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Durante la gestión 2011, no existen cambios en las políticas, prácticas contables
y estimaciones contables respecto a la gestión 2010.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, existen inversiones temporarias de
disponibilidad restringida, correspondientes a: i) los montos de encaje legal
que el Banco ha depositado en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos
(Fondo RAL) y que son invertidos en títulos valores o instrumentos autorizados y
ii) títulos valores adquiridos con pacto de reventa que no pueden ser libremente
transferidos antes del vencimiento, a menos que exista un desistimiento de
recompra del emisor de los títulos.
85
El detalle de estos activos es el siguiente:
2011
Bs
Cuotas de participación en el Fondo RAL afectados al encaje legal (*)
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
2010
Bs
415.448.491
11.800.671
306.158.529
42.711.637
427.249.162
348.870.166
(*)
Expone únicamente la proporción del saldo constituido en títulos como
parte del encaje legal, importe que considerando el importe constituido en
efectivo, cumple con los importes requeridos por la normativa de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) según el siguiente detalle:
2011
2010
(en Bolivianos)
Requerido
Bs
Constituido
Bs
Requerido
Bs
Constituido
Bs
Títulos
Efectivo
299.356.247
34.693.113
303.043.761
2.275.666.949
134.688.771
20.622.155
136.990.243
685.145.522
334.049.360
2.578.710.710
155.310.926
822.135.765
103.555.606
169.946.722
106.196.418
565.115.374
154.661.971
51.157.527
162.506.693
61.866.278
273.502.328
671.311.792
205.819.498
224.372.971
-
171.500
-
173.500
-
171.500
-
173.500
6.247.389
3.182.349
6.208.312
11.574.833
8.164.588
4.779.042
6.661.593
10.538.319
9.429.738
17.783.145
12.943.630
17.199.912
(en moneda extranjera)
Títulos
Efectivo
(con mantenimiento de valor)
Títulos
Efectivo
(en unidades de fomento a la vivienda)
Títulos
Efectivo
86
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
La clasificación de activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se compone
como sigue:
2011
Bs
2010
Bs
Activo Corriente
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
Total Activo corriente
3.400.373.806
1.179.537.706
1.551.126.633
44.938.943
6.175.977.088
1.147.214.488
542.495.599
1.045.000.279
63.656.724
7.807.500
2.806.174.590
Activo No Corriente
Disponiblidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
Total Activo no corriente
Total Activo
83.784.513
44.551.574
2.267.064.111
8.020.497
85.958.445
160.265.416
2.649.644.556
8.825.621.644
28.655.056
140.971.489
1.641.803.591
82.560.547
63.835.737
1.957.826.420
4.764.001.010
Pasivo Corriente
Obligaciones con el público - vista
Obligaciones con el público - ahorro
Obligaciones con el público - a plazo
Obligaciones restringidas
Financiamientos BCB
Financiamientos entidades financieras 2do. piso
Financiamientos entidades financieras del país
Financiamientos externos
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con participación estatal - vista
Obligaciones con empresas con participación estatal - ahorro
Obligaciones con empresas con participación estatal - plazo
Obligaciones con empresas con participación estatal - restringidas
Otras operaciones pasivas
Total Pasivo corriente
1.853.344.501
2.083.580.139
619.535.656
126.223.634
379.197
7.006.497
268.479.138
7.290.885
88.879.090
361.441.763
152.537.873
13.507.254
72.600.500
1.238.684.945
6.893.491.072
1.062.139.615
1.112.264.833
433.922.126
126.119.243
7.008.473
266.996.514
380.860
49.137.106
7.807.500
35.354.182
26.565.188
17.668.538
72.600.500
3.217.964.678
Pasivo No Corriente
Obligaciones con el público - vista
Obligaciones con el público - ahorro
Obligaciones con el público - a plazo
Obligaciones restringidas
Financiamientos BCB
Financiamientos ent. financieras 2do. piso
Financiamientos ent. financieras del país
Financiamientos externos
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con participación estatal - vista
Obligaciones con empresas con participación estatal - ahorro
Obligaciones con empresas con participación estatal - restringidas
Otras operaciones pasivas
Total Pasivo no corriente
Total Pasivo
22.233.160
34.240.782
1.238.980.752
5.569.616
12.166.630
14.938.723
5.939.798
2.506.750
165.624.555
1.502.200.766
8.395.691.838
81.592.903
85.443.494
781.864.779
1.510.748
18.607.472
5.034.700
2.715.886
2.040.721
208.216.054
1.187.026.757
4.404.991.435
429.929.806
359.009.575
8.825.621.644
4.764.001.010
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
87
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2011
es la siguiente:
RUBROS
ACTIVOS
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
PASIVOS
Obligaciones con el público - vista
Obligaciones con el público - ahorro
Obligaciones con el público - a plazo
Obligaciones restringidas
Financiamientos BCB
Financiamientos entidades financieras 2do. piso
Financiamientos entidades financieras del país
Financiamientos externos
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con partic. estatal - vista
Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro
Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo
Obligaciones con empresas con partic. estatal restringidas
Otras operaciones pasivas
BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. - Pasivo)
BRECHA ACUMULADA
Cuentas contingentes
A 30 DIAS
3.508.245.135
3.141.090.483
223.171.073
118.816.048
25.167.531
2.672.633.353
717.817.935
334.782.087
75.422.347
44.193.670
379.197
1.111.901
81.476.416
7.290.885
83.562.759
58.075.149
24.509.231
5.326.830
A 60 DIAS
472.786.909
36.495.630
294.988.449
121.531.417
19.771.413
621.913.084
183.016.994
281.860.216
22.950.843
8.674.106
107.543
50.457.491
5.316.331
48.894.713
20.634.847
-
A 90 DIAS
295.457.700
30.672.581
94.948.622
169.836.497
507.827.810
154.085.931
237.304.158
18.711.350
6.033.533
829.705
32.324.706
41.165.507
17.372.920
-
PLAZO
A 180 DIAS
838.321.855
102.704.873
230.895.267
504.721.715
.643.027.740
389.184.744
599.374.372
432.981.203
16.585.480
763.384
56.284.286
103.974.369
43.879.902
-
A 360 DIAS
1.061.165.489
89.410.235
335.534.297
636.220.957
1.448.089.085
409.238.896
630.259.306
69.469.913
50.736.845
4.193.964
47.936.239
109.332.025
46.140.973
8.180.424
A 720 DIAS
817.898.238
21.407.780
7.375.499
730.804.959
58.310.000
10.673.963
22.233.161
34.240.782
225.441.923
5.089.416
5.283.410
9.938.723
5.939.798
2.506.750
-
72.600.500
-
-
-
-
72.600.500
-
-
1.404.309.500
1.238.684.946
835.611.782
835.611.782
2.033.707
(149.126.175) (212.370.110) (804.705.885)
686.485.607 474.115.497 (330.590.388)
2.033.707
4.067.414
8.134.827
(386.923.596)
(717.513.984)
12.202.241
507.224.275
(210.289.709)
12.202.241
165.624.554
640.219.515
429.929.806
396.624.220
“SALDO
INICIAL”
8.825.621.644
3.484.158.319
1.224.089.280
3.818.190.744
52.959.440
85.958.445
160.265.416
8.395.691.838
1.875.577.661
2.117.820.921
1.858.516.408
131.793.250
379.197
19.173.127
283.417.861
7.290.885
88.879.090
367.381.561
155.044.623
13.507.254
437.298.357
+ 720 DIAS
1.831.746.318
62.376.737
37.176.073
1.536.259.151
8.020.496
27.648.445
160.265.416
1.191.526.803
1.013.538.829
480.200
6.883.220
5.000.000
-
Al 31 de diciembre de 2010:
ACTIVOS
Disponibilidades
Inversiones temporarias
“SALDO
A 30 DIAS
INICIAL”
4.764.001.010 1.463.559.277
1.175.869.544 1.078.439.538
683.467.088 311.792.550
A 60 DIAS
142.866.782
11.148.624
17.362.996
A 90 DIAS
142.488.816
8.801.045
14.104.213
PLAZO
A 180 DIAS
429.604.449
22.689.332
18.999.861
A 360 DIAS
627.655.266
26.135.949
180.235.979
A 720 DIAS
+ 720 DIAS
557.776.807 1.400.049.613
9.815.713
18.839.343
62.499.543
78.471.946
Cartera vigente
2.686.803.870
101.243.642
110.388.382
368.552.198
410.994.600
485.461.551
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
PASIVOS
Obligaciones con el público - vista
Obligaciones con el público - ahorro
Obligaciones con el público - a plazo
Obligaciones restringidas
Financiamientos BCB
Financiamientos entidades financieras 2do. piso
Financiamientos entidades financieras del país
Financiamientos externos
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con partic. estatal - vista
Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro
Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo
Obligaciones con empresas con partic. estatal - restringidas
Otras operaciones pasivas
BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. - Pasivo)
BRECHA ACUMULADA
Cuentas contingentes
63.656.724
90.368.047
63.835.737
4.404.991.435
1.143.732.518
1.197.708.327
1.215.786.905
127.629.991
25.615.945
272.031.214
380.860
49.137.106
7.807.500
38.070.068
28.605.909
17.668.538
72.600.500
208.216.054
RUBROS
241.579.678
53.821.457
19.505.732
13.111.520
9.195.176
19.363.058
2.481.238
7.807.500
736.705.618 444.646.306 332.126.838 804.837.550 899.648.366 334.101.931
155.120.091 134.081.744 115.896.746 300.534.336 356.506.697
81.592.904
162.440.592 140.409.426 121.366.230 314.717.368 373.331.217
85.443.494
191.754.341
48.402.819
22.640.215
88.694.549
82.430.202 154.350.854
34.461.617
22.761.334
17.561.406
22.340.586
28.994.300
1.046.582
112.926
127.221
290.277
1.623.176
4.854.874
6.876.790
123.235.287
62.039.687
31.590.615
34.787.167
15.343.758
34.700
380.860
18.840.664
10.858.574
6.877.780
12.116.147
443.941
7.807.500
5.163.299
4.463.020
3.857.718
10.003.531
11.866.614
2.715.886
3.879.711
3.353.520
2.898.695
7.516.668
8.916.594
2.040.721
5.306.701
3.209.168
9.152.669
36.009.529
18.148.961
9.147.156
9.294.854
726.853.659 (301.779.524) (189.638.022) (375.233.101) (271.993.100) 223.674.876
726.853.659 425.074.135 235.436.113 (139.796.988) (411.790.088) (188.115.212)
2.800.261
2.706.443
5.412.884
10.825.771
16.238.656
16.238.656
88
1.156.342.040
82.560.547
63.835.737
852.924.826
627.513.925
464.166
11.730.681
5.000.000
208.216.054
547.124.787
359.009.575
187.357.007
La elaboración del calce financiero se la realiza en base a procedimientos
establecidos en la Política de Control de Tesorería aprobada por el Directorio y
presentado a la ASFI.
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2011, las operaciones relacionadas son:
Banco
Bs
SAFI
Bs
Valores
Bs
Total
Bs
Disponibilidades
Inversiones permanentes
Otras cuentas por cobrar
20.660.736
-
24.306
730.800
49.598
3.975.766
-
73.904
24.636.502
730.800
Total activo
20.660.736
755.106
4.025.364
25.441.206
Obligaciones con el público
Otras cuentas por pagar
73.904
-
-
730.800
73.904
730.800
Total pasivo
73.904
-
730.800
804.704
Ingresos operativos
4.006.864
1.292.297
990.629
6.289.790
Total ingresos
4.006.864
1.292.297
990.629
6.289.790
749.739
-
273.477
799.862
749.739
1.073.339
749.739
3.257.125
273.477
1.018.820
799.862
190.767
1.823.078
4.466.712
Activo
Pasivo
Ingresos
Egresos
Otros gastos operativos
Gastos de administración
Total egresos
Resultados
89
Al 31 de diciembre de 2010, las operaciones relacionadas son:
Banco
Bs
SAFI
Bs
Valores
Bs
Total
Bs
Disponibilidades
Inversiones permanentes
16.736.643
67.832
-
817.143
3.435.118
884.975
20.171.761
Total activo
16.736.643
67.832
4.252.261
21.056.736
Obligaciones con el público
884.975
-
-
884.975
Total pasivo
884.975
-
-
884.975
Ingresos operativos
3.020.979
572.912
1.217.397
4.811.288
Total ingresos
3.020.979
572.912
1.217.397
4.811.288
764.347
-
455.975
53.823
764.347
509.798
764.347
2.256.632
455.975
116.937
53.823
1.163.574
1.274.145
3.537.143
Activo
Pasivo
Ingresos
Egresos
Otros gastos operativos
Gastos de administración
Total egresos
Resultados
En la Nota 13 – Consolidación de estados financieros, se expone un resumen
de la situación financiera consolidada y los resultados consolidados del Grupo
Financiero Unión al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en Bolivianos, incluyen el equivalente de
saldos en otras monedas (principalmente Dólares estadounidenses), también
incluyen operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento
de Vivienda (UFV).
A partir del 7 de diciembre de 2001 y en cumplimiento del Decreto Supremo
(DS) Nº 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001 se procedió a la creación y
utilización de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), el cual es un índice
referencial que muestra la evolución diaria de los precios y se calcula sobre la
base del índice de Precios al Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional
de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia.
90
Al 31 de diciembre de 2011 los saldos son:
Total
ME
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otros activos
Total
CMV
Bs
Total
UFV
Bs
Total
Bs
631.296.003
126.627.535
793.425.314
9.108.928
61.071.111
2.036.881
171.500
2.684.384
39.474
-
11.574.832
70.015.693
-
643.042.335
196.643.228
796.109.698
9.148.402
61.071.111
2.036.881
Total activo
1.623.565.772
2.895.358
81.590.525
1.708.051.655
PASIVO
Obligaciones con el público
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bcos. y ent. de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con partic. estatal
1.356.917.911
499.039
151.564.383
55.152.770
108.384.130
318.302
-
69.493.608
239.763
619.846
-
1.426.411.519
499.039
151.564.383
55.392.533
109.003.976
318.302
Total pasivo
Posición neta - activa (pasiva)
1.672.836.535
(49.270.763)
2.895.358
70.353.217
11.237.308
1.743.189.752
(35.138.097)
Al 31 de diciembre de 2010 los saldos son:
Total
ME
Bs
Total
CMV
Bs
Total
UFV
Bs
Total
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otros activos
242.927.714
230.641.738
1.056.217.838
8.909.283
69.615.931
1.900.122
173.500
2.715.726
39.934
-
10.538.319
104.373.087
-
253.639.533
335.014.825
1.058.933.564
8.949.217
69.615.931
1.900.122
Total activo
1.610.212.626
2.929.160
114.911.406
1.728.053.192
PASIVO
Obligaciones con el público
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bcos. y ent. de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con partic. estatal
1.407.823.491
130.288.900
41.377.920
39.561.406
7.832.621
1.700.830
-
88.451.874
226.340
755.690
-
1.496.275.365
130.288.900
41.604.260
40.317.096
7.832.621
1.700.830
Total pasivo
Posición neta - activa (pasiva)
1.628.585.168
(18.372.542)
2.929.160
89.433.904
25.477.502
1.718.019.072
10.034.120
91
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con
mantenimiento de valor han sido convertidos a Bolivianos, al tipo de cambio
oficial vigente al 31 de diciembre de 2011, de Bs6.86 por $us. 1 y al 31 de
diciembre de 2010, de Bs.6.94 por $us. 1.
Los activos y pasivos en UFV, han sido convertidos a Bolivianos, al índice
referencial vigente al 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Bs1.71839 y Bs1.56451
por 1 UFV, respectivamente).
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.aDISPONIBILIDADES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
Bs
Billetes y monedas
Fondos asignados a cajeros automáticos
Cuenta corriente BCB y de encaje
Cuenta corriente recaudaciones tributarias
Cuenta fondos fiscales
Bancos y corresponsales del exterior
Documentos de cobro inmediato
571.181.403
182.525.523
2.692.793.414
1.112.715
29.826.396
6.718.868
3.484.158.319
2010
Bs
297.534.793
46.248.683
751.889.821
1.112.715
76.568.834
2.514.698
1.175.869.544
8.bCARTERA
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Productos devengados por cobrar
Previsión específica para incobrables
Previsión genérica para incobrables
3.752.239.553
9.873.123
65.649.834
65.951.190
82.053
26.362.663
32.642.839
(108.644.851)
(23.826.214)
3.820.330.190
2010
Bs
2.590.003.685
17.824.244
61.968.070
96.800.185
286.275
35.331.757
18.447.323
(111.467.517)
(6.016.632)
2.703.177.390
1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad,
respectivamente.
92
Al 31 de diciembre de 2011 (saldos expresados en Bolivianos):
Tipo de crédito
Crédito Empresarial
De Vivienda
Microcrédito Individual
Microcrédito Individual DG
Crédito de consumo
Crédito de consumo DG
Crédito PyME
De Vivienda s/Gtia. Hipotecaria
Cartera
contingente
Bs
286.922.413
20.185.056
85.919
42.641.498
4.527.663
82.935.808
437.298.357
Cartera
vigente
Bs
1.180.803.375
773.212.516
618.503.463
137.162.011
373.513.651
104.216.001
630.779.726
3.818.190.743
Cartera
vencida
Bs
1.085.257
2.820.230
1.138.719
3.146.558
218.943
1.545.469
9.955.176
Cartera
en ejecución
Bs
Previsión para
incobrables
Bs
5.318.461
4.754.170
4.939.382
725.321
800.733
950.668
74.523.762
92.012.497
(13.202.573)
(8.994.087)
(8.288.404)
(1.934.350)
(13.268.410)
(2.406.118)
(62.385.996)
(110.479.938)
DG = Debidamente Garantizados.
Al 31 de diciembre de 2010 (saldos expresados en Bolivianos):
Tipo de crédito
Crédito Empresarial
De Vivienda
Microcrédito Individual
Microcrédito Individual DG
Crédito de consumo
Crédito de consumo DG
Crédito PyME
De Vivienda s/Gtia. Hipotecaria
Cartera
contingente
Bs
115.874.811
15.539.099
39.676.014
8.152.542
62.337.212
241.579.678
Cartera
vigente
Bs
827.086.129
573.478.515
395.224.448
1.791.776
347.974.829
92.495.275
448.752.898
2.686.803.870
Cartera
vencida
Bs
4.301.784
3.128.534
2.351.515
147.767
8.180.919
18.110.519
Cartera
en ejecución
Bs
5.380.484
4.899.506
10.593.151
61.564
1.154.013
640.807
74.570.302
97.299.827
Previsión para
incobrables
Bs
(16.004.270)
(9.458.828)
(12.427.542)
(35.361)
(8.740.193)
(1.461.131)
(64.848.787)
(112.976.112)
DG = Debidamente Garantizados.
2. Clasificación de cartera por sector económico.
Al 31 de diciembre de 2011 (saldos expresados en Bolivianos):
Tipo de crédito
Comerciales
Industria
Agricultura
Minería
Transportes
Servicios
Cartera
contingente
Bs
71.546.495
175.921.111
577.085
34.890.381
50.653.008
103.710.277
437.298.357
Cartera
vigente
Bs
1.047.675.072
989.589.082
107.330.596
13.801.591
223.421.320
1.436.373.082
3.818.190.743
93
Cartera
vencida
Bs
Cartera
en
ejecución
Bs
6.236.985
1.254.939
67.727
586.405
1.809.120
9.955.176
3.961.554
67.993.629
2.886.933
35.767
3.979.050
13.155.564
92.012.497
Previsión para
incobrables
Bs
(21.804.527)
(54.344.611)
(4.042.203)
(1.652.894)
(5.569.956)
(23.065.747)
(110.479.938)
Al 31 de diciembre de 2010 (saldos expresados en Bolivianos):
Tipo de crédito
Comerciales
Industria
Agricultura
Minería
Transportes
Servicios
Cartera
contingente
Bs
46.352.065
49.647.287
1.132.895
24.861.267
4.614.426
114.971.738
241.579.678
Cartera
vigente
Bs
735.955.264
527.941.496
90.250.514
8.407.525
143.457.348
1.180.791.723
2.686.803.870
Cartera
vencida
Bs
4.526.260
591.845
3.502.155
222.280
9.267.979
18.110.519
Cartera
en ejecución
Bs
Previsión para
incobrables
Bs
3.396.299
23.082.393
4.913.455
874.440
4.271.981
60.761.259
97.299.827
(16.408.632)
(22.913.867)
(8.626.550)
(635.579)
(5.578.049)
(58.813.435)
(112.976.112)
3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las
respectivas previsiones.
Al 31 de diciembre de 2011 (saldos expresados en Bolivianos):
Tipo de crédito
Créditos autoliquidables
Garantía hipotecaria
Garantía prendaria
Fondo de garantía
Otras garantías
Cartera
contingente
Bs
220.097.319
52.076.841
45.007.951
120.116.246
437.298.357
Cartera
vigente
Bs
10.252.989
1.580.425.176
729.742.385
42.419.035
1.455.351.158
3.818.190.743
Cartera
vencida
Bs
2.542.335
586.635
6.826.206
9.955.176
Cartera
en ejecución
Bs
75.729.379
4.691.308
11.591.810
92.012.497
Previsión
para
incobrables
Bs
(65.295.947)
(9.699.835)
(899.420)
(34.584.736)
(110.479.938)
Al 31 de diciembre de 2010 (saldos expresados en Bolivianos):
Tipo de crédito
Créditos autoliquidables
Garantía hipotecaria
Garantía prendaria
Fondo de garantía
Otras garantías
Cartera
contingente
Bs
30.950.705
46.298.444
70.898.016
93.432.513
241.579.678
Cartera
vigente
Bs
2.208.323
1.218.614.169
484.354.791
9.487.371
972.139.216
2.686.803.870
94
Cartera
vencida
Bs
319.652
7.121.740
393.992
10.275.135
18.110.519
Cartera
en ejecución
Bs
Previsión para
incobrables
Bs
84.426.401
2.468.610
10.404.816
97.299.827
(75.146.150)
(9.559.813)
(61.135)
(28.209.014)
(112.976.112)
4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y
porcentajes:
Al 31 de diciembre de 2011 (saldos expresados en Bolivianos):
Cartera
Calificación contingente
Bs
%
Cartera
vigente
Bs
A
430.684.741
98%
B
C
D
E
F
5.719.815
23.303
716.507
37.263
116.728
437.298.357
1%
0%
1%
0%
0%
100%
3.698.999.116
84.617.946
6.262.629
17.493.086
8.871.894
1.946.072
3.818.190.743
Cartera
vencida
Bs
%
Cartera
en ejecución
Bs
%
Previsión para
incobrables
Bs
%
%
97%
-
0%
-
0%
(27.601.596)
25%
2%
0%
1%
0%
0%
100%
1.562.550
1.641.066
774.177
1.355.917
4.621.466
9.955.176
16%
16%
8%
14%
46%
100%
565.620
5.584.543
85.862.334
92.012.497
0%
1%
0%
6%
93%
100%
(2.571.811)
(1.036.611)
(5.637.319)
(8.336.451)
(65.296.150)
(110.479.938)
2%
1%
5%
8%
59%
100%
Al 31 de diciembre de 2010 (saldos expresados en Bolivianos):
Calificación
A
B
C
D
E
F
Cartera
contingente
Bs
%
Cartera
vigente
Bs
236.540.148
4.228.859
201.319
566.646
365
42.341
241.579.678
98%
2%
0%
0%
0%
0%
100%
2.535.861.359
93.085.183
23.555.157
27.872.576
4.379.668
2.049.927
2.686.803.870
Cartera
vencida
Bs
%
94%
3%
1%
1%
1%
0%
100%
6.130.277
3.942.120
1.560.158
3.962.490
2.515.474
18.110.519
Cartera
en ejecución
Bs
%
0%
34%
22%
8%
22%
14%
100%
Previsión para
incobrables
Bs
%
96.143
282.708
15.097.735
81.823.241
97.299.827
0%
0%
0%
0%
16%
84%
100%
(25.174.413)
(3.497.188)
(2.898.401)
(8.866.253)
(11.014.691)
(61.525.166)
(112.976.112)
%
22%
3%
3%
8%
10%
54%
100%
5. Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:
Al 31 de diciembre de 2011 (saldos expresados en Bolivianos):
Calificación
1º a 10º
mayores
11º a 50º
mayores
51º a 100º
mayores
Otros
Cartera
contingente Bs
%
Cartera vigente
Bs
%
Cartera
vencida Bs
%
Cartera en
ejecución Bs
%
Previsión para
incobrables Bs
%
110.567.955
25%
533.599.160
14%
-
0%
-
0%
(4.064.332)
4%
153.803.680
35%
710.706.977
19%
-
0%
51.000.400
55%
(38.160.528)
35%
70.181.445
17%
172.860.158
4%
-
0%
-
0%
(2.881.812)
3%
102.745.277
23%
2.401.024.448
63%
9.955.176
100%
41.012.097
45%
(65.373.266)
58%
437.298.357
100%
3.818.190.743
100%
9.955.176
100%
92.012.497
100%
(110.479.938)
100%
95
Al 31 de diciembre de 2010 (saldos expresados en Bolivianos):
Calificación
1° a 10° mayores
11° a 50° mayores
51° a 100° mayores
Otros
Cartera
contingente
Bs
55.789.206
77.134.172
27.632.010
81.024.290
241.579.678
%
Cartera
vigente
Bs
%
23% 466.135.538
32% 540.012.158
11% 104.771.494
34% 1.575.884.680
100% 2.686.803.870
Cartera
vencida
Bs
Cartera
en
ejecución
Bs
%
17%
20%
4% 2.479.763
59% 15.630.756
100% 18.110.519
0%
0%
14%
86%
100%
51.594.801
10.667.598
35.037.428
97.299.827
%
0%
53%
11%
36%
100%
Previsión para
incobrables
Bs
(4.262.431)
(40.903.581)
(12.201.113)
(55.608.987)
(112.976.112)
%
4%
36%
11%
49%
100%
Evolución de cartera en los últimos tres períodos:
Saldos al
31/12/11
Bs
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Cartera contingente
Previsión específica para incobrabilidad
Previsión genérica para incobrabilidad
Previsión para activos contingentes
Previsión genérica voluntaria
Previsión cíclica (*)
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad
Cargos por previsión voluntaria
Cargos por previsión genérica cíclica
Cargos por previsión para contingentes
Productos de cartera (ingresos financieros)
Productos en suspenso
Líneas de crédito otorgadas
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Créditos castigados por insolvencia
Número de prestatarios
Saldos al
31/12/10
Bs
3.752.239.553 2.590.003.685
9.873.123
17.824.244
65.649.834
61.968.070
65.951.190
96.800.185
82.053
286.275
26.362.663
35.331.757
437.298.357
241.579.678
(108.644.851) (111.467.518)
(23.826.214)
(6.016.632)
(1.835.087)
(1.508.595)
(94.065.500)
(28.895.500)
(55.007.666)
(42.963.904)
(58.252.802)
(72.743.580)
(40.511.659)
(5.586.218)
(65.265.000)
(21.799.439)
(50.956.352)
(51.486.068)
(4.597.197)
(4.195.687)
282.194.186
196.681.729
102.037.242
96.867.983
313.020.689
312.815.585
458.605.414
466.685.911
71.119
47.611
Saldos al
31/12/09
Bs
1.918.795.885
4.798.956
71.716.730
137.288.562
2.791.688
46.769.496
188.427.944
(112.325.161)
(22.836.006)
(1.254.516)
(14.148.000)
(21.511.661)
(81.079.865)
(11.943.934)
(1.394.000)
(28.175.967)
(6.507.372)
187.880.665
106.673.326
377.417.406
455.483.007
47.079
(*) Corresponde a la suma de la subcuenta 253,03 y la cuenta 255,00.
96
Índice de Mora
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el índice de mora respecto a la cartera
bruta es de 2,60% y 4,12% respectivamente y el índice de cobertura es de
129,91% y 101,80% respectivamente, de esta manera el índice de mora no
compromete el Patrimonio Neto del Banco.
Grado de reprogramaciones de cartera e impacto.
La evolución de la cartera reprogramada de las tres últimas gestiones es la
siguiente:
2011
Bs
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes
Préstamos amortizables reprogramados vigentes
Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados
Préstamos hipotecarios de vivienda en 1er. grado reprog.
Préstamos hipotecarios de vivienda en 2do. grado reprog.
Préstamos reprogramados FERE recursos propios
Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
Otros préstamos reprogramados
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Préstamos amortizables reprogramados vencidos
Préstamos hipotecarios de vivienda en 1er. grado reprog.
Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
Otros préstamos reprogramados
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución
Préstamos amortizables reprogramados en ejecución
Préstamos hipotecarios de vivienda en 1er. grado reprog.
Prestamos reprogramados FERE recursos propios
Prestamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprog.
Otros préstamos reprogramados
Total cartera reprogramada o reestructurada
Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco
97
2010
Bs
2009
Bs
58.570.998
86.436
2.805.614
236.677
3.197.073
1.054.392
65.951.190
1.588.320
75.300.875
116.592
3.693.963
287.384
642.815
10.904.865
4.265.371
96.800.185
17.396.539
81.073.201
146.370
5.226.840
330.187
1.982.697
24.067.287
7.065.441
137.288.562
36.730
45.323
82.053
286.275
286.275
2.064.862
91.401
540.803
94.622
2.791.688
3.894.254
5.958.723
7.762.516
47.046
8.700.124
26.362.663
1.831.219
8.496.429
407.922
6.834.525
8.000.294
47.594
9.713.774
35.331.757
1.839.136
5.910.121
392.471
8.327.661
9.762.307
136.112
20.401.688
46.769.496
92.395.906
2,36%
132.418.217
4,73%
186.849.746
8,56%
La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada de las
últimas tres gestiones es:
2011
Bs
Productos de cartera reprogramada o reestructurada vigente
Productos de cartera reprogramada o reestructurada vencida
Productos de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera
5.341.304
299.196
1.536.607
7.177.107
2,54%
2011
Bs
2010
Bs
713.881
713.881
769.648
1.176
770.824
12.836.054
3.772.972
1.503.995
18.113.021
9,64%
2009
Bs
1.119.136
834
1.119.970
La evolución de los previsiones específicas por cartera reprogramada de
las últimas tres gestiones es:
2011
Bs
Previsión específ. para incobrab. de cartera reprog. o reestruc. vigente
Previsión específ. para incobrab. de cartera reprog. o reestruc. vencida
Previsión específ. para incobrab. de cartera reprog. o reestruc. en ejecución
7.151.536
327.612
850.877
8.330.025
4,24%
2009
Bs
La evolución de los productos devengados por cobrar de la cartera
reprogramada de las últimas tres gestiones es:
Produc. Deven. por cobrar de cartera reprog. o reestruc. vigente
Produc. Deven. por cobrar de cartera reprog. o reestruc. vencida
Produc. Deven. por cobrar de cartera reprog. o reestruc. en ejecución
2010
Bs
2010
Bs
2009
Bs
4.236.090 7.798.579 5.785.138
50.780
71.569 1.071.654
18.768.100 23.366.730 31.003.131
23.054.970 31.236.878 47.859.923
Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas
legales (Artículos 44°, 45º y 46º de la Ley de Bancos), para mantener
créditos con un sólo prestatario o grupo prestatario son los siguientes:
2011
Bs
- Límite de exposición para créditos otorgados a un solo
prestatario (20%)
- Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer
requerimiento por Bancos extranjeros de primera línea (30%)
- Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo
de prestatarios con garantía personal o quirografaria (5%)
98
2010
Bs
2009
Bs
93.434.312
65.094.059
56.414.921
140.151.469
97.641.089
84.622.382
23.358.578
16.273.515
14.103.730
El Banco ha dado cumplimiento a cada uno de los límites antes señalados,
tal como lo establece la normativa relacionada a este aspecto.
Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones.
Conciliación de Previsiones de Cartera.
(Cuentas : 139 + 251 + 253 + 255)
Previsión inicial
(-) Castigos
(-) Bienes recibidos
(-) Recuperaciones
(+) Previsiones constituidas
(-) Reexpresión
Previsión final
2011
Bs
2010
Bs
2009
Bs
190.852.148
(4.144.569)
(1.362.711)
(120.051.042)
219.583.010
(1.497.519)
283.379.317
172.075.344
(19.359.458)
(4.749.357)
(112.925.373)
155.810.992
190.852.148
176.944.450
(14.996.936)
(8.376.944)
(110.596.365)
129.101.139
172.075.344
8.c INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
•
Inversiones temporarias
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
Inversiones en el Banco Central de Bolivia
Inversiones en entidades financieras del país
Inversiones en entidades públicas no financieras del país
Inversiones en otras entidades no financieras
Inversiones de disponibilidades restringidas
Productos devengados por cobrar
Previsión para inversiones temporarias
99
2011
Bs
2010
Bs
763.503.637
759.993
458.225
32.118.262
427.249.162
5.089.880
(1.913.143)
1.227.266.016
214.726.150
958.575
118.912.197
348.870.166
2.635.431
(818.086)
685.284.433
El detalle al 31 de diciembre de 2011 y 2010 por tipo de inversión es la siguiente:
2011
Bs
Otros títulos valores del BCB
Depósitos a plazo fijo
Bonos del TGN
Títulos valores de entidades privadas no financieras del país
Participación en fondos de inversión
Cuotas de participación fondos RAL afectados a encaje
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
Productos financieros devengados por cobrar
Previsión para inversiones temporarias
2010
Bs
763.503.637
759.993
458.225
17.952.811
14.165.451
415.448.491
11.800.671
5.089.880
(1.913.143)
1.227.266.016
214.726.150
958.575
64.142.254
54.769.943
306.158.529
42.711.637
2.635.431
(818.086)
685.284.433
(*) El rendimiento promedio fue obtenido de:
Letras y Bonos TGN/BCB moneda nacional
Letras y Bonos TGN/BCB indicador UFV
Letras y Bonos TGN/BCB moneda extranjera
1.81%
2.00%
0.00% (**)
0.35%
-0.54%
0.00%
(**) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no se tienen inversiones en títulos del
BCB/TGN en ME.
•
Inversiones permanentes.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior
Certificados acreditados de deuda del TGN
Participación en cámaras de compensación
Participación en Soc. Admin. de Fondos de Inversión
Participación en Agencias de Bolsa
Otras participaciones en entidades financieras y afines
Participación en entidades de servicios públicos
Participación en entidades sin fines de lucro
Productos deveng. p/cobrar inv. en ent. publicas no fin. del país
Productos deveng. p/cobrar inv. en ent. financ. del exterior
Previsión inversiones en otras entidades no financieras
100
2011
Bs
2010
Bs
58.310.000
158.300
8.094.754
58.990.000
7.807.500
158.300
6.993.280
12.565.982
4.539.654
2.248.073
41.681
1.290.595
(887.838)
86.361.201
9.743.363
4.359.147
2.274.290
42.167
1.305.645
25.121
(898.192)
90.800.621
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN UNIÓN S.A.
Porcentaje de participación
Número de acciones emitidas
Número de acciones en tenencia del banco
Valor patrimonial proporcional (VPP) expresado en Bolivianos
Tipo de acciones: Nominales
2011
Bs
2010
Bs
67,05%
9.356
6.273
1.290.41
67,04%
6.906
4.630
1.509.99
BALANCE GENERAL
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
2011
Bs
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Inversiones bursátiles en valores representativos de deuda
Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial
Documentos y cuentas pendientes de cobro
Impuestos por recuperar
Gastos pagados por anticipado
Activos de uso restringido
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones permanentes
Activo fijo
Activo intangible
Otros activos
Total activo
Cuentas de Orden Deudoras
Cuentas de Registro Deudoras
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo
Impuestos por pagar
Provisiones
Otros pasivos corrientes
Total pasivo
2010
Bs
24.306
2.661.934
7.086.948
1.469.251
246.636
11.489.075
67.832
6.075.354
403.417
411.413
193.223
3.366.302
10.517.541
62.500
1.242.825
486.279
118.957
1.910.561
13.399.636
1.232.099.476
21.562.254
925.118
513.093
206.344
1.644.555
12.162.096
824.695.312
5.429.880
245.593
449.137
629.970
1.842
1.326.542
168.710
1.006.513
558.705
144
1.734.072
9.356.000
626.885
429.191
15.948
1.645.070
12.073.094
13.399.636
1.232.099.476
21.562.254
6.906.000
352.825
429.191
15.948
2.724.060
10.428.024
12.162.096
824.695.312
5.429.880
PATRIMONIO NETO
Capital social
Reservas
Ajuste por Inflación al capital
Ajuste por inflación de reservas patrimoniales
Resultados acumulados
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
Cuentas de Orden Acreedoras
Cuentas de Registro Acreedoras
101
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
2011
Bs
2010
Bs
Ingresos operacionales
Gastos operacionales
8.602.909
(884.318)
7.725.896
(35.824)
Margen operativo
7.718.591
7.690.072
Ingresos financieros
Gastos financieros
116.327
(9.196)
28.296
(2.864)
Margen financiero
107.131
25.432
7.825.722
7.715.504
Recuperación de incobrables
-
-
Margen de incobrabilidad
-
-
7.825.722
7.715.504
(5.978.568)
(4.556.494)
1.847.154
3.159.010
Ingresos no operacionales
15.504
88.001
Margen no operacional
15.504
88.001
1.862.658
3.247.011
Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Cargos por diferenica de cambio y mantenimiento de valor
11.001
(62.530)
20.353
(23.211)
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor neto
(51.529)
(2.858)
Utilidad antes de impuestos
1.811.129
3.244.153
Impuesto sobre las utilidades de las empresas
(166.059)
(520.093)
Utilidad neta del ejercicio
1.645.070
2.724.060
Margen operativo y financiero
Resultado despues de incobrables
Gastos de administración
Resultado operacional
Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor
VALORES UNIÓN S.A. AGENCIA DE BOLSA - FILIAL DEL BANCO UNIÓN S.A.
2011
Bs
Porcentaje de participación
Número de acciones emitidas
Número de acciones en tenencia del banco
Valor patrimonial proporcional (VPP) expresado en Bolivianos
Tipo de acciones: Nominales
102
96,95%
8.650
8.386
1.498.45
2010
Bs
96,94%
7.200
6.980
1.395.96
BALANCE GENERAL
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
2011
Bs
ACTIVO
Activo corriente
Disponible
Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda
Inversiones en operaciones de reporto
Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial
Documentos y cuentas pendientes de cobro
Impuestos por recuperar
Gastos pagados por anticipado
Activos de uso restringido
Activo no corriente
Inversiones permanentes
Activo fijo
Activo intangible
Otros activos
Total activo
Cuentas de orden deudoras
Cuentas de registro deudoras
PASIVO
Pasivo corriente
Obligaciones por financiamiento a corto plazo
Obligaciones por operaciones bursátiles a corto plazo
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo
Impuestos por pagar
Provisiones
Ingresos diferidos
Total pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital social
Reservas
Resultados acumulados
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio neto
Cuentas de orden acreedoras
Cuentas de registro acreedoras
103
2010
Bs
49.598
8.035.329
157.763.342
24.176.788
4.461.271
136.176
58.104
442.121
195.122.729
817.143
3.280.085
17.976.966
25.963.035
96.664
22.865
288.707
449.883
48.895.348
4.034.265
743.627
264.073
11.768
5.053.733
200.176.462
2.464.563.812
32.721.913
3.479.298
684.981
263.451
4.449
4.432.179
53.327.527
1.450.599.688
41.978.543
153.561.400
32.377.960
905.842
199.588
170.100
187.214.890
17.981.023
25.097.600
21.993
13.115
160.519
2.356
43.276.606
8.650.000
1.400.921
2.910.651
12.961.572
200.176.462
2.464.563.812
32.721.913
7.200.000
1.761.803
1.089.118
10.050.921
53.327.527
1.450.599.688
41.978.543
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
2011
Bs
2010
Bs
Ingresos operacionales
Gastos operacionales
2.436.089
(931.433)
1.551.119
(543.052)
Margen operativo
1.504.656
1.008.067
Ingresos financieros
Gastos financieros
19.570.270
(15.898.860)
1.810.291
(309.472)
Margen financiero
3.671.410
1.500.819
Margen operativo financiero
5.176.066
2.508.886
(80.078)
(80.078)
(4.826)
(4.826)
5.095.988
2.504.060
(3.049.123)
2.046.865
(1.821.917)
682.143
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
Margen no operacional
Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor
582.327
(3.865)
578.462
2.625.327
175.799
(9.549)
166.250
848.393
Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Utilidad antes de impuestos
Impuesto sobre las utilidades de las empresas
Utilidad neta del ejercicio
474.285
(55.961)
418.324
3.043.651
(133.000)
2.910.651
7.498
(16.774)
(9.276)
839.117
839.117
Recuperación de incobrables
Cargos por incobrabilidad
Margen de incobrabilidad
Resultado después de incobrables
Gastos de administración
Resultado operacional
8.d OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
Otras operaciones de intermediación
Pago anticipado del impuesto a las transacciones (d1)
Anticipos por compras de bienes y servicios (d2)
Anticipos al personal
Alquileres pagados por anticipado
Anticipo sobre avance de obras (d3)
Seguros pagados por anticipados (d4)
Otros pagos anticipados
Comisiones por cobrar (d5)
Productos deveng. p/cobrar inv. en ent. financ. del exterior
Certificados tributarios
104
2011
Bs
2010
Bs
39.474
11.729.003
7.399.158
482.199
7.064.748
1.846.212
239.516
11.631.976
720
96.000
39.934
3.043.521
418.373
237.501
1.022.029
1.451.659
5.390.878
720
131.812
Gastos por recuperar
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Crédito fiscal IVA
Importes entregados en garantía
Otras partidas pendientes de cobro (d6)
Productos devengados otras cuentas por cobrar
Previsión para otras cuentas por cobrar (d7)
990.476
887.414
102.900
477.821
38.732.660
3.637
(26.200.209)
55.523.705
768.955
97.810
104.100
143.093
56.979.422
7.555
(52.327.831)
17.509.531
(d1)Al 31 de diciembre de 2011 el saldo corresponde al registro del Impuesto
a las Utilidades de empresas IUE, para la gestión 2011 de acuerdo con la
normativa tributaria vigente. Al 31 de diciembre de 2010 el saldo es Bs0,
debido a que según declaración jurada presentada al Servicio de Impuestos
Nacionales (SIN), el Banco presentaba pérdidas no compensadas.
(d2)Al 31 de diciembre de 2011, el saldo de anticipos por compras de bienes
y servicios corresponde principalmente al anticipo a Datec por la compra
de servidores IBM Power, 1 equipo de almacenamiento Storwize y
accesorios, servidores Blade, 1 Chasis Tipo H y accesorios por Bs3.1
millones, anticipos a Digital Network por cableado en agencias nuevas
Bs2.7 millones, anticipos a Empresa Constructora JNR SRL por obras
civiles en agencia de Uncía y Llallagua Bs0.4 millones, anticipo a Alpha
System por compra de equipos de comunicación Bs0.2 millones. Anticipo
a Advisory Group por instalación sistema SAP Bs0.2 millones, gastos en
nuevas agencias aperturas y gastos menores por Bs0.7 millones. Al 31
de diciembre de 2010, el saldo corresponde principalmente al anticipo del
80% por la compra de inmueble en la Zona 16 de julio Ciudad de El Alto
por Bs2.2 Millones, anticipo para obras civiles en nuevas agencias a ser
aperturadas por Bs0.2 Millones, pago por anticipo compra de licencias y
servicios de suscripción de Software Aix para servidor Power por Bs0.1
Millones, pago anticipado por compra de 116 impresoras por Bs0.2
Millones y gastos menores por Bs0.3 Millones.
(d3)Al 31 de diciembre de 2011, el saldo corresponde a anticipo a Constructora
Martínez Paz S.A. por obras civiles en la construcción de Oficina
Cochabamba por Bs6 Millones, anticipos a Digital Network por cableado en
agencias nuevas Bs0.5 Millones, anticipos por trabajos en nuevas agencias
aperturas y gastos menores por Bs0.5 Millones. Al 31 de diciembre de
2010, el saldo corresponde a anticipo a Mario Ibañez para remodelación
agencia Robore y Sucre y pago a Edgar Careaga y Giovanni Rodríguez por
obras civiles en Tarija y Pando por Bs0.23 Millones. 105
(d4)Al 31 de diciembre de 2011, el saldo de seguros pagados por anticipado
corresponde al pago por la póliza banquera por Bs1.2 Millones, pago seguro
de ampliación limite de efectivo por Bs0.2 Millones y pago de seguro de
vida, póliza de directores y oficiales, todo riesgo, automotores y accidentes
personales funcionarios por Bs0.6 Millones. Al 31 de diciembre de 2010,
el saldo de seguros pagados por anticipado corresponde principalmente
al pago por la póliza banquera hasta abril de 2011 por Bs0.5 Millones,
pago seguro de ampliación limite de efectivo por Bs0.2 Millones y pago de
seguro de vida, póliza de directores y oficiales, todo riesgo, automotores y
accidentes personales funcionarios por Bs0.3 Millones.
(d5)Al 31 de diciembre 2011, el saldo corresponde principalmente a comisiones
por cobrar pago funcionario público Bs10 Millones, comisiones por
recaudaciones tributarias Bs1.5 Millones y comisiones FAEA, FONVIS y
otros por Bs0.1 Millones. Al 31 de diciembre de 2010, el saldo corresponde
a comisiones por cobrar principalmente por el Servicio de Administración
Delegada y pago funcionario público Bs4.882 Mil y Comisiones por
administración de cartera BDP por Bs271 Mil y comisiones varias por
Bs237 Mil.
(d6)Al 31 de diciembre de 2011, el saldo corresponde a laudos arbitrables de
Tecnología & Diseño Bs10 Millones, Depósitos Judiciales para adjudicación
de bienes Bs7 Millones, pagos pendientes de compensar con Western Union
por Bs3.6 Millones, pagos indebidos por Bs2.6 Millones, la reclasificación de
la cartera “Grupo Novillo” Bs4 Millones y “Grupo Nibol” Bs0.3 Millones en
cumplimiento a la carta SB/DSR I/R – 61863/2009 de fecha 27 de noviembre
de 2009 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
entrega a Prodem FFP para pago Bs8.5, devolución remate aduanas Bs0.7
Millones y varios casos menores por Bs2 millones. Al 31 de diciembre de
2010, el saldo corresponde principalmente a la reclasificación de la cartera
“Grupo Novillo” por Bs31.1 Millones y “Grupo Nibol” por Bs1.0 Millones en
cumplimiento a la carta SB/DSR I/R – 61863/2009 de fecha 27 de noviembre
de 2009 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y
a laudos arbitrables de Tecnología & Diseño Bs10.2 Millones, Depósitos
Judiciales para adjudicación de bienes Bs7.1 Millones, pagos pendientes
106
de compensar con Western Union por Bs2.7 Millones, pagos indebidos por
Bs2.1 Millones, pago al SIN caso agencia Guayaramerin por Bs0.7 Millones
y varios caos menores por Bs0.4 Millón.
(d7)Al 31 de diciembre de 2011, el saldo de la previsión para otras cuentas por
cobrar corresponde principalmente a la previsión del 100% de la créditos
del Grupo Novillo que se registraban hasta junio de 2010 en el grupo de
cartera por Bs4.8 Millones, previsión de créditos del Grupo Nibol que se
registraban hasta marzo de 2010 en el grupo de cartera por Bs0.3 Millones
en cumplimiento a la carta SB/DSR I/R – 61863/2009 de fecha 27 de
noviembre de 2009 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) y a la previsión de laudos arbitrales de Tecnología & Diseño Bs10
Millones, Depósitos Judiciales para adjudicación de bienes por Bs7 Millones
y varios menores por Bs4.1 Millones. Al 31 de diciembre de 2010, el saldo
de la previsión para otras cuentas por cobrar corresponde principalmente
a la previsión del 100% de la cartera de créditos del Grupo Novillo que se
registraban hasta junio de 2010 en el grupo de cartera por Bs31.1 Millones,
previsión de créditos del Grupo Nibol que se registraban hasta marzo de
2010 en el grupo de cartera por Bs1.0 Millones en cumplimiento a la carta
SB/DSR I/R – 61863/2009 de fecha 27 de noviembre de 2009 de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y a la provisión de laudos
arbitrales de Tecnología & Diseño Bs10.2 Millones, Depósitos Judiciales
para adjudicación de bienes por Bs7.1 Millones, pagos indebidos por Bs2.1
Millones y varios casos menores por Bs0.8 Millón.
107
8.e BIENES REALIZABLES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
2010
Bs
Bienes recibidos en recuperación de créditos
66.116.942
80.522.183
Bienes muebles excedidos del plazo de créditos
Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia
Bienes muebles incorporados a partir del 01-01-2003
Bienes inmuebles excedidos del plazo de créditos
Bienes inmuebles excedidos del plazo de tenencia
Bienes inmuebles incorporados a partir del 01-01-2003
13.645.807
6.460.304
7.185.503
52.471.135
41.437.731
11.033.404
25.601.240
18.415.736
7.185.504
54.920.943
43.604.979
11.315.964
Bienes fuera de uso
571.319
571.319
Mobiliario. equipos y vehiculos
Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia
Bienes muebles incorporados a partir del 01-01-2003
Otros bienes realizables
Otros bienes realizables
571.318
571.208
110
1
1
571.318
571.208
110
1
1
Previsión por desvalorización
(65.140.167)
(79.924.164)
Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos
Previsión por menor valor de mercado
Previsión por exceso en el plazo de tenencia
Bienes incorporados a partir del 01-01-2003
(64.569.152)
(47.897.979)
(16.671.173)
(79.353.150)
(61.990.583)
(17.362.567)
(571.015)
(165.397)
(405.618)
1.548.094
(571.014)
(165.397)
(405.617)
1.169.338
Previsión bienes fuera de uso
Previsión por menor valor de mercado
Previsión por exceso en el plazo de tenencia
Bienes incorporados a partir del 01-01-2003
8.f BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES ACUMULADAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Terrenos
Valor actualizado
2010
Bs
29.418.012
29.418.012
28.457.612
28.457.612
Edificios
Valor actualizado
Depreciación acumulada
30.973.793
43.844.689
(12.870.896)
17.898.650
29.940.546
(12.041.896)
Mobiliario y enseres
Valor actualizado
Depreciación acumulada
11.463.929
26.009.905
(14.545.976)
4.184.932
17.758.051
(13.573.119)
Equipos e instalaciones
Valor actualizado
23.273.710
41.958.158
7.576.036
23.783.098
108
Depreciación acumulada
(18.684.448)
(16.207.062)
Equipos de computación
Valor actualizado
Depreciación acumulada
37.202.172
120.817.706
(83.615.534)
18.074.628
90.272.891
(72.198.263)
Vehículos
Valor actualizado
Depreciación acumulada
1.715.421
5.246.471
(3.531.050)
1.041.570
4.043.285
(3.001.715)
310.220
310.220
310.220
310.220
25.159
25.159
134.382.416
19.550
19.550
77.563.198
Obras de arte
Valor actualizado
Obras en construcción
Valor actualizado
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se registraron cargos por depreciación
de bienes de uso Bs16.229.495 y Bs9.278.794, respectivamente.
8.g OTROS ACTIVOS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
2010
Bs
Bienes diversos
Papeleria, útiles y materiales de servicio
Otros bienes
4.644.213
4.615.701
28.512
3.107.860
3.079.348
28.512
Cargos diferidos
Gastos de organización
Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados
4.654.322
4.654.322
1.544.042
1.544.042
Partidas pendientes de imputación
Remesas en tránsito
Fallas de caja
Operaciones por liquidar
Partidas pendientes de tarjetas de créditos nominativos
6.800.240
2.892.423
64.753
1.314.302
2.528.762
8.292.386
4.944.466
804
1.771.765
1.575.351
65.126
-
(112.198)
16.051.703
(317.333)
12.626.955
Otras partidas pendientes de imputación
Previsiones para partidas pendientes de imputación
Al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, la amortización
de cargos diferidos cargada a resultados fue de Bs1.909.512 y Bs942.123,
respectivamente.
109
8.h FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Unión S.A. no mantiene
operaciones que deban ser registradas en esta cuenta. 8.i OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
La composición del grupo en los últimos tres (3) períodos es la siguiente:
2011
Bs
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
Obligaciones con el público a plazo
Obligaciones con el público restringidas
Oblig. con el público a plazo fijo con anotación en cuenta
Cargos devengados por pagar
1.875.577.661
2.117.820.920
684.343.359
131.793.250
1.174.173.050
63.167.821
6.046.876.061
2010
Bs
2009
Bs
1.143.732.519
1.197.708.327
536.683.266
127.629.991
679.103.638
55.720.919
3.740.578.660
1.092.802.793
1.093.426.849
826.273.941
185.546.007
315.725.197
44.106.307
3.557.881.094
A partir del mes de agosto de 2009 los fondos recibidos para pago de
haberes a los funcionarios Públicos se contabiliza en el grupo Obligaciones
con el Público a la vista, monto que al 31 de diciembre de 2011 y 2010
asciende a Bs57.490.691 y Bs37.537.384, respectivamente.
8.j OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Obligaciones fiscales a la vista
Obligaciones fiscales restringidas
1.083.246.235
27.013.493
1.110.259.728
2010
Bs
12.062.279
3.691.490
15.753.769
8.k OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Bancos y entidades de financiamiento a la vista (k1)
Banco Central de Bolivia a plazo
Obligaciones con entidades financieras de segundo piso (k2)
Obligaciones con otras entidades financ. del país a plazo (k3)
Financiamientos de entidades del exterior a plazo
Cargos devengados por pagar
110
230.796.021
379.196
19.173.127
52.761.007
7.151.718
456.137
310.717.206
2010
Bs
214.799.967
25.615.944
57.372.037
240.070
328.552
298.356.570
(k1)Al 31 de diciembre de 2011 este dato corresponde principalmente a
Depósitos en Cuenta Corriente de Entidades Financieras del País no
Sujetas a Encaje por Bs126.205.729. Al 31 de diciembre de 2010, este dato
corresponde principalmente a Depósitos en Cuenta Corriente de Entidades
Financieras del País no sujetas a Encaje por Bs125.169.564.
(k2)Corresponde a reprogramaciones del Fondo Especial de Reactivación
Económica (FERE) con recursos provenientes del BDP (ex - NAFIBO S.A.M.).
(k3)Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 el saldo corresponde principalmente a
Depósitos en Caja de Ahorro de Entidades Financieras del País no sujetas a
Encaje por Bs32.630.674 y Bs37.461.649, respectivamente.
8.l OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Por intermediación financiera
Diversas (l1)
Provisiones (l2)
Partidas pendientes de imputación
8.211.751
80.667.339
47.142.528
4.489.402
140.511.020
2010
Bs
5.322.293
43.814.813
41.412.389
1.800.526
92.350.021
l1) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 los saldos corresponden principalmente a:
•
Cheques de Gerencia pendientes de pago por Bs23.230.439 y Bs25.615.708.
respectivamente.
•
Acreedores fiscales por retención a terceros por Bs1.697.278 y Bs1.322.784,
respectivamente.
•
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad (IVA – IT) por
Bs14.211.861 y Bs1.079.852, respectivamente.
•
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros por Bs1.636.766 y Bs541.555, respectivamente.
111
•
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad por Bs2.383.561 y
Bs263.258, respectivamente.
•
Comisiones por pagar por tarjetas a Linkser, Visa, Western Union, Seguros,
Corresponsalías y otros por Bs2.462.133 y Bs2.076.187, respectivamente.
•
Dividendos por pagar por Bs29.420 en ambas gestiones.
•
Acreedores por Compra de Bienes y Servicios por Bs6.272.720 y
Bs4.141.000, respectivamente.
•
Acreedores por retención a funcionarios por Bs22.527 y Bs22.677,
respectivamente.
•
Acreedores varios por el Laudo Arbitral caso T&D Bs5.329.077 y
Bs5.391.224, respectivamente.
•
Ingresos Diferidos por Obligaciones FERE Bs1.657.733 y Bs1.677.065,
boletas de garantía Bs5.589.076 y Bs1.383.653, por créditos documentarios
Bs180.127 y Bs55.501 y varios por Bs30.301 y Bs35.079 respectivamente.
•
Acreedores varios por Bs15.934.320 y Bs179.849 respectivamente.
l2) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 los saldos corresponden principalmente a:
•
Provisiones para primas Bs4.103.289 y Bs2.365.668, respectivamente.
•
Provisión para indemnización Bs20.800.866 y Bs15.959.443, respectivamente.
•
Provisión para pago impuestos inmuebles y vehículos Bs841.625 y
Bs906.234, respectivamente.
•
Provisión Impuesto a las transacciones Bs1.636.990 y Bs932.251,
respectivamente.
•
Provisiones para Mantenimiento y Mejoras de Inmuebles Bs1.902.456 y
Bs7.263.612, respectivamente.
112
•
Provisiones para el Fondo de Reestructuración Financiera Bs7.372.284 y
Bs5.026.772, respectivamente.
•
Provisiones para otros servicios al personal Bs2.310.448 y Bs376.174,
respectivamente.
•
Otras provisiones por gastos de administración Bs6.241.837 y Bs5.182.622.
•
Provisiones para auditoría externa, publicaciones para estados financieros,
luz, agua y otros servicios por Bs1.932.733 y Bs3.399.613, respectivamente.
8.mPREVISIONES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Previsión específica para activos contingentes
Previsiones genéricas voluntarias (m1)
Previsión genérica cíclica (m2)
Otras previsiones (m3)
1.835.087
121.569.333
27.503.833
27.826.166
178.734.419
2010
Bs
1.508.595
50.377.452
21.481.952
19.755.601
93.123.600
m1) Al 31 de diciembre de 2011, el saldo corresponde principalmente al registro
de previsiones genéricas voluntarias por Bs94.065.500 y al registro por
previsión genérica voluntaria cíclica por Bs27.503,833, monto autorizado
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en fecha
30 de abril de 2010 para que sea computado como parte del Patrimonio
Neto. Al 31 de diciembre de 2010, el saldo corresponde principalmente
al registro de previsiones genéricas voluntarias por Bs28.895.500 y al
registro por previsión genérica voluntaria cíclica por Bs21.481.952,
autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
en fecha 30 de abril de 2010 para que sea computado como parte del
Patrimonio Neto, de acuerdo a lo establecido en la Recopilación de
Normas para Bancos y Entidades Financieras, título V, Anexo I, Sección
3, Articulo 10º.
m2) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el saldo corresponde principalmente
al registro del monto requerido de previsiones cíclicas en cumplimiento al
Anexo I del Título V Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos.
113
m3) Al 31 de diciembre de 2011, el saldo corresponde al registro de previsión
para el pago de impuestos al SIN de las gestiones 1999 al 2011 por
Bs18.645.115, a la previsión prudencial ante eventuales contingencias
del Fideicomiso Fonvis El Palmar por Bs9.181.051. Al 31 de diciembre
de 2010, el saldo corresponde al registro de previsión para el pago de
impuestos al SIN de las gestiones 1999 al 2010 por Bs11.256.582, a la
previsión prudencial ante eventuales contingencias del Fideicomiso
Fonvis El Palmar por Bs7.699.019 y provisión para procesos pendientes
por Bs800.000.
8.n VALORES EN CIRCULACIÓN
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Unión S.A. no tiene
transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas.
8.o OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Obligaciones subordinadas con entidades financieras:
- PROFOP
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas
2010
Bs
-
7.807.500
25.121
7.832.621
El 28 de diciembre de 2001 el Banco obtuvo un Crédito subordinado
del Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (Ex - NAFIBO S.A.M.) por $us.
23.000.000 dentro del marco del Programa de Fortalecimiento Patrimonial
(PROFOP) a 10 años plazo incluido dos (2) años de gracia, pagadero en ocho
(8) cuotas anuales de capital por $us. 2.875.000 e intereses semestrales a
una tasa variable compuesta por la Tasa de Interés de Referencia (TRe) en
moneda extranjera ($us.) calculada por el Banco Central de Bolivia (BCB)
más tres puntos porcentuales (3%), de los cuales $us. 14.000.000 fueron
desembolsados en efectivo y $us. 9.000.000 en Certificados Acreditativos
de Deuda (CAD’s) del TGN.
114
El 28 de noviembre de 2003 y de acuerdo con lo que establecía el Decreto
Supremo 26204 del 1ro, de junio de 2001 y el Decreto Supremo 27258 del
25 de noviembre de 2003, se procedió al registro como Aportes Pendientes
de Capitalización de los $us. 14.000.000 correspondientes al desembolso en
efectivo y se procedió a la cancelación de los intereses adeudados de ese
monto. Por lo tanto el saldo del Crédito Subordinado del Banco de Desarrollo
Productivo S.A.M. (Ex - NAFIBO S.A.M.) ascendía a $us. 9.000.000 pagadero
en 8 cuotas anuales de $us. 1.125.000 e intereses semestrales.
El 20 de diciembre de 2011, se procedió al pago de la última cuota de
capital de $us. 1.125.000 y los intereses correspondientes.
8.p OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Cuentas corrientes inactivas
Depósitos fiuduciarios en cuenta corriente
Depósitos en caja de ahorros
Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días
Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía
Cargos devengados por pagar
3.865
367.377.696
155.044.624
13.507.254
72.600.500
59.465
608.593.404
2010
Bs
38.070.070
28.605.909
17.668.538
72.600.500
51.177
156.996.194
Según carta circular ASFI/624/2009 de fecha 30 de abril de 2009 emitida
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, dispone el manejo
de las cuentas vista, ahorro y plazo de las empresas con participación
estatal en forma separada del grupo 210 Obligaciones con el Público,
creando para este propósito la cuenta 280 Obligaciones con Empresas con
Participación Estatal.
115
8.q INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de
2011 y 2010, es la siguiente:
2011
Bs
2010
Bs
Ingresos financieros
Productos por disponibilidades
Productos por inversiones temporarias
Productos por cartera vigente
Productos por cartera vencida
Productos por cartera en ejecución
Productos por otras cuentas por cobrar
Producto por inversiones permanentes
Comisiones por cartera y contingentes
302.669.549
81.582
13.208.481
276.117.350
3.370.651
2.706.185
78.331
2.131.633
4.975.336
212.158.573
159.312
8.651.759
190.518.108
3.303.526
2.860.095
177.967
1.922.163
4.565.643
Gastos financieros
Cargos por obligaciones con el público
Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financ.
Cargos por otras cuentas por pagar y com. financieras
Cargos por obligaciones subordinadas
Cargos por obligaciones con empresas con partic. estatal
Resultado financiero bruto
(57.005.813)
(52.198.812)
(2.074.318)
(2.177.054)
(232.952)
(322.677)
245.663.736
(54.851.522)
(49.654.362)
(2.612.157)
(1.675.879)
(611.568)
(297.556)
157.307.051
Las tasas activas vigentes al 31 de diciembre de 2011 son:
AREA
Empresa
PyME
MN
PRODUCTO
Fija
7,00%
7,50%
7,50%
7,50%
Capital de operación
Capital inversión
Capital de operación
Capital inversión
ME
Var + TRE
6,00%
5,50%
7,50%
7,50%
Tasa Fija
Microcrédito para
capital de Operación e Inversión
hasta 36 meses
Microcrédito de
vivienda hasta 36
meses
Mircrocrédito
Personas
Tarjetas
Otras garantías
2 Garantes Personales
Sujetas a Registro y DPF
DPF BUSA
Fondo de Garantía
Otras garantías
2 Garantes Personales
Sujetas a Registro y DPF
DPF BUSA
Fondo de Garantía
Capital de Inversión u Operación
Programa Producción más Limpia
(PML)
Unicasa
Uniauto
UniCrédito
Convenio (FFPP, rentistas)
Platinum
Comunes
Convenio
Unisueldo
116
hasta $us, hasta $us,
8,000,-- 10,000,-- Bs60,000,- Bs80,000,18,00%
18,00%
18,00%
16,00%
16,00%
4,00%
4,00%
17,00%
17,00%
18,00%
18,00%
18,00%
16,00%
16,00%
4,00%
4,00%
17,00%
17,00%
13%-12%- 12%-10%10%
8%
6,00%
6,99%
14,00%
18,00%
20,00%
19% - 23%
18,00%
18,00%
6,00%
7,50%
12,00%
Fija
8,00%
8,50%
11,00%
11,00%
Var + TRE
6,20%
6,70%
9,70%
9,70%
Tasa Variable
(*)
hasta $us,
15,000,-- Bs105,000,(*) tasa fija
15,00% primer año,
posteri12,00% ormente
4,00% BASE +
TRE
16,50%
(*) tasa fija
12,00% primer año,
posteri14,00% ormente
4,00% BASE +
TRE
16,50%
13%-12%- 12%-10%10%
8%
7,00%
8,50%
14,00%
7,00%
7,50%
12,00%
Las tasas activas vigentes al 31 de diciembre de 2010 son:
ÁREA
PRODUCTO
Empresa
PyME
Microcrédito
Personas
Tarjetas
Capital de Operación
Capital inversión
Capital de Operación
Capital inversión
Capital de Operación
Capital de Inversión
Unicasa
Uniauto
Unicrédito
Convenio (FFPP, rentista)
Comunes
Convenio
Unisueldo
MN
Var + TRE
Fija
7,00%
7,50%
7,50%
7,50%
16,00%
8,00%
7,50%
9,25%
14,00%
18,00%
19,00%
18,00%
18,00%
5,50%
7,50%
12,00%
8,00%
8,50%
9,00%
9,00%
16,00%
8,00%
8,25%
9,25%
14,00%
Var +
TRE
6,20%
6,70%
7,70%
7,70%
5,50%
7,50%
12,00%
Las tasas pasivas vigentes al 31 de diciembre de 2011 son:
Plazo
Cuenta corriente
Caja de ahorro (promedio)
30
31
60
90
120
150
180
360
361
370
390
721
1080
1100
Plazo Fijo (tasa anual a vencimiento)
6,00%
5,50%
7,50%
7,50%
ME
Fija
MN
0,05%
0,57%
0,05%
0,10%
0,20%
0,50%
1,25%
ME
0,05%
0,60%
0,03%
0,04%
0,08%
0,18%
0,20%
0,25%
0,30%
0,40%
0,45%
UFV
0,0001%
0,01%
1,50%
1,75%
0,50%
1,00%
2,50%
1,50%
0,03%
0,05%
Las tasas pasivas vigentes al 31 de diciembre de 2010 son:
Plazo
Cuenta corriente
Caja de ahorro (promedio)
30
31
60
90
120
150
180
360
361
390
721
1080
1100
Plazo Fijo
117
MN
0,05%
0,51%
0,05%
1,50%
ME
0,05%
0,32%
0,03%
0,04%
0,08%
0,18%
0,30%
0,35%
0,40%
0,60%
1,00%
1,00%
1,25%
1,80%
1,50%
0,10%
0,20%
0,50%
1,00%
UFV
0,01%
0,03%
0,05%
8.r RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
Bs
Recuperaciones de activos financieros castigados
Recuperaciones de capital
Recuperaciones de intereses
Recuperaciones de otros conceptos
Disminuc. de prev. incobr. de cartera y otras ctas. p/cobrar
Disminuc. de prev. espec. p/incobr. de cartera
Disminuc. de prev. generica. p/incobr. de cartera por
factores de riesgo adicional
Disminuc. de prev. generica. p/incobr. de cartera por
otros riesgos
Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar
Disminución de previsión para activos contingentes
Disminución de previsión genérica cíclica
Disminución de previsión para inversiones temporarias
Disminución de previsión para part. pend. de imputación
2010
Bs
9.538.275
5.834.475
3.366.836
336.964
5.446.449
4.297.899
755.510
393.040
144.107.299
54.459.662
120.708.920
56.594.825
7.212.796
22.368.185
15.350.144
24.056.257
4.318.098
38.710.342
7.783.548
4.013.465
29.948.897
1.605.946
1.054.094
395.562
155.647.082
59.969
127.269.432
8.s CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
Bs
Pérdidas por incobr. de créditos y otras cuentas por cobrar
Cargos por previsión específica de cartera
Cargos por prev. generica. p/incobr. de cartera por
factores de riesgo adicional
Cargos por prev. generica. p/incobr. de cartera por
otros riesgos
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar
Cargos por previsión para activos contingentes
Cargos por previsiones voluntarias
Cargos por previsión genérica cíclica
2010
Bs
221.647.277
58.252.802
188.202.723
72.743.580
22.459
5.579.538
40.489.200
2.064.267
4.597.197
65.265.000
50.956.352
6.680
32.391.731
4.195.687
21.799.439
51.486.068
Pérdidas inversiones temporarias
5.145.064
1.965.017
Castigo de productos financieros
1.186.895
1.303.147
274.392
228.253.628
378.456
191.849.343
Pérdidas por partidas pendientes de imputación
118
8.t OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de
2011 y 2010, es la siguiente:
2011
Bs
2010
Bs
Otros ingresos operativos
Comisiones por servicios (t1)
Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje (t2)
Ingresos por bienes realizables (t3)
Ingresos por inversiones permanentes no financieras
Ingresos operativos diversos
294.108.381
138.231.057
38.860.088
99.495.508
4.608.548
12.913.180
254.998.414
88.304.464
38.128.122
111.907.771
11.051.677
5.606.380
Otros gastos operativos
Comisiones por servicios (t4)
Costo de bienes realizables (t5)
Pérdidas por inversiones permanentes
Gastos operativos diversos (t2)
(57.022.148)
(31.474.792)
(20.349.201)
(283.296)
(4.914.859)
237.086.233
(74.899.673)
(15.662.755)
(40.004.911)
(575.208)
(18.656.799)
180.098.741
t1) Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, los saldos corresponden principalmente
a comisiones cheque funcionario público Bs35.613.869 y Bs20.645.096,
respectivamente; comisiones por recaudaciones tributarias Bs26.695.069
y Bs441.467, respectivamente; comisiones por seguros Bs21.598.526
y Bs15.373.164 respectivamente; comisiones por giros, transferencias
y órdenes de pago Bs20.704.116 y Bs26.212.441, respectivamente;
comisiones administración de cuentas fiscales Bs7.099.095 y Bs2.352.635,
respectivamente; comisiones administración de fideicomisos Bs3.583.320
y Bs1.099.100 y comisiones varias (importaciones, exportaciones,
administración cuentas corrientes, cheques certificados, cajeros
automáticos, tarjetas de débito, administración valores y bienes y otros)
por Bs22.937.061.45 y Bs22.180.560, respectivamente.
t2) Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, los saldos corresponden a ingresos
y gastos por compra y venta de moneda extranjera.
t3) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos corresponden principalmente
a los ingresos por venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
por Bs83.079.896 y Bs80.082.025, respectivamente y a la disminución
de previsión por desvalorización por Bs16.415.608 y Bs12.830.506,
respectivamente.
119
t4) Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, los saldos corresponden
principalmente al pago por comisiones seguros Bs13.360.512 y Bs8.889.316
respectivamente; comisiones por corresponsalía recaudaciones
Bs10.413.211 y Bs0, respectivamente, comisiones por administración de
tarjetas a cooperativas Bs1.361.624 y Bs2.121.256, respectivamente.
(t5) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos corresponden principalmente
al costo de venta de bienes Bs16.415.629 y Bs34.282.847 respectivamente y
al costo de mantenimiento de bienes realizables Bs2.301.957 y Bs2.599.540,
respectivamente.
8.u INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES
La composición de los ingresos y gastos extraordinarios al 31 de diciembre
de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
2010
Bs
-
(772)
(772)
La composición de los ingresos y gastos de gestiones al 31 de diciembre de
2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Ingresos de gestiones anteriores (u1)
Gastos de gestiones anteriores
3.584.175
3.584.175
2010
Bs
7.953.586
(109.378)
7.844.208
u1) Al 31 de diciembre de 2011 el saldo corresponde a provisiones no utilizadas
de gestiones pasadas Bs3.584.175 y al 31 de diciembre de 2010 el saldo
corresponde a reversión de previsiones para posibles contingencias
impositivas por Bs5.297.200 y a provisiones no utilizadas de gestiones
pasadas por Bs2.656.385.
120
8.v GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Gastos de personal (v1)
Servicios contratados (v2)
Seguros
Comunicaciones y traslados (v3)
Impuestos (v4)
Mantenimiento y reparaciones (v5)
Depreciación y desvalorización de bienes de uso (v6)
Amortización cargos diferidos
Otros gastos de administración (v6)
145.605.085
42.763.480
3.902.792
13.059.631
13.522.458
17.051.081
16.229.495
1.909.512
77.744.463
331.787.997
2010
Bs
89.078.807
27.204.113
2.732.826
9.386.091
14.476.840
12.046.439
9.278.794
942.123
52.974.433
218.120.466
Los gastos de administración presentan un incremento de Bs113.667.531
debido principalmente a las siguientes variaciones:
v1) El incremento de Bs56.526.278, corresponde principalmente al pago
por incremento salarial del diez por ciento (10%) y a incorporaciones de
personal para atender los nuevos servicios financieros que se prestan a la
Administración Pública en sus diferentes niveles del Gobierno y otros.
v2) El incremento de Bs15.559.367 se debe principalmente a mayores gastos
por servicios de Tesorería (Brinks) Bs7.643.439, servicios de seguridad
policial y electrónica Bs4.844.427, servicio de limpieza Bs1.083.564,
Asesoría Legal Bs400.623, consultorías contratadas Bs460.213, otros
servicios contratados Bs2.255.791 y disminución en gastos por servicios
de computación Bs1.209.032.
v3) El incremento de Bs3.673.540 corresponde principalmente a gastos de
telefonía, enlace de datos locales Bs1.795.823, gasto de pasajes locales y
nacionales Bs691.305, Fletes Bs654.063; Correos Bs438.568 combustibles
Bs93.532 y otros Bs248.
v4) La disminución de Bs954.382, se debe principalmente al registro por la
compensación del Impuesto a las Transacciones (IT) por Bs11.729.003,
con relación al pago del Impuesto a las Utilidades de Empresas (IUE) y al
incremento por pago de impuesto a las transacciones de Bs7.078.982 y al
incremento del registro de intereses y recargos por impuestos Bs5.541.248.
121
v5) El incremento de Bs5.004.641, se debe al incremento en Mantenimiento y
Reparación de inmuebles incurridos por el crecimiento y alquiler de nuevas
Agencias de Bs2.674.454, incremento de Mantenimiento de Equipos y
Vehículos Bs1.852.638 y gastos varios por mantenimientos y reparaciones
Bs477.548.
V6) El incremento de Bs24.770.030 se debe a mayores gastos por propaganda
y publicidad Bs6.511.332, pago de alquileres por apertura de nuevas
agencias para la atención al público en los nuevos servicios que se prestan
de administración delegada y pago funcionario público Bs6.154.640, gastos
por papelería, útiles y materiales de servicio Bs4.663.125; aporte al Fondo
de Reestructuración Bs4.073.497; gastos por energía eléctrica y agua
Bs1.303.444, gastos por publicaciones Bs969.121 Aporte a la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero Bs423.509 y gastos diversos Bs176.696.
8.w CUENTAS CONTINGENTES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Cartas de crédito emitidas a la vista
Cartas de crédito emitidas diferidas
Cartas de crédito confirmadas
Cartas de crédito stand by
Avales
Boletas de garantía contragarantizadas (w1)
Boletas de garantía no contragarantizadas (w2)
Garantías a primer requerimiento (w3)
Créditos acordados en cuenta corriente
Créditos acordados para tarjetas de crédito (w4)
24.208.386
1.459.994
11.311.454
187.378.573
129.562.503
45.791.462
3.694.303
33.891.682
437.298.357
2010
Bs
12.178.622
740.359
83.414
3.123.000
1.388.000
755.233
152.524.529
32.783.063
3.678.098
34.325.360
241.579.678
w1) Al 31 de diciembre de 2011, el saldo de la cuenta corresponde principalmente
a Boletas de garantía contragarantizadas de Cumplimiento de Contrato por
Bs100.066.638; Boletas de garantía de Correcta Inversión de Anticipo por
Bs87.111.935 y Boletas de Garantía de Seriedad de Propuesta que ascienden
a Bs200.000. Al 31 de diciembre de 2010 el saldo correspondía a Boletas de
cumplimiento de contrato Bs707.733 y Seriedad de Propuesta Bs47.500.
w2)Al 31 de diciembre de 2011, el saldo corresponde principalmente a
Boletas de garantía no contragarantizadas de cumplimiento de Contrato
122
por Bs66.649.035; de pago de Derechos Arancelarios o Impositivos por
Bs41.680.179; de correcta Inversión de Anticipo por Bs16.271.992. Al 31 de
diciembre de 2010, el saldo corresponde principalmente a Boletas de Pago
Derechos Arancelarios o impositivos Bs78.439.776; de cumplimiento de
contrato por Bs54.324.133 y de Correcta Inversión de Anticipo Bs 14.379.498.
w3) Al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, el saldo corresponde
a Boletas de Garantía a 1er requerimiento con amortización única.
w4) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el saldo corresponde a créditos
otorgados para tarjetas de crédito Visa y Platinium por Bs33.891.692 y
Bs34.325.361 respectivamente.
8.x CUENTAS DE ORDEN
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
Bs
Valores y bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en administración (x1)
Valores en cobranza
Garantías recibidas (x2)
Cuentas de registro (x3)
Cuentas deudoras de los fideicomisos
Ctas. deudoras de los fideicomisos con recursos del estado
544.391.283
20.109.733.621
9.493.003
7.202.011.693
2.946.925.895
105.006.482
608.439.172
31.526.001.149
2010
Bs
187.175.606
4.958.640.319
3.329.977
4.664.224.552
2.735.624.406
54.049.119
238.783.574
12.841.827.553
x1) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos corresponden principalmente
a Administración de cuentas Fiscales por Bs19.889.426.325 y
Bs4.716.098.177, respectivamente.
x2) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el saldo corresponde principalmente a
garantías hipotecarias por Bs3.402.538.286 y Bs2.569.676.966, garantías
prendarias Bs2.782.824.806 y Bs1.574.314.431. Garantías de otras
Entidades Bs203.745.473 y Bs2.642.779, respectivamente.
x3) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el saldo corresponde a Cuentas
incobrables castigadas por Bs475.693.307 y Bs484.078.28; Líneas de crédito
otorgadas y no utilizadas Bs313.020.689 y Bs312.815.585; Documentos
123
y Valores de la entidad Bs258.553.499 y Bs261.328.925; Productos en
Suspenso Bs103.554.429 y Bs102.957.985; Líneas de crédito obtenidas y
no utilizadas Bs94.528.442 y Bs69.894.081; Cartas de crédito notificadas
Bs642.919 y Bs3.287.354; Fondos depósitos Banco Corresponsal (BCB)
Bs1.497.062.200 y Bs1.372.109.400; Aportes fondo de reestructuración
financieras Bs95.336.516 y Bs53.161.771 y otras cuentas de registro
Bs108.532.556 y Bs75.989.625; respectivamente.
8.yFIDEICOMISOS
Al 31 de diciembre de 2011 el balance general de los fideicomisos
administrados es el siguiente (expresado en Bolivianos):
El Palmar COTEL La Paz Mutual Frontera Grupo Novillo Mutual del Vinto Ausmelt Vinto Concentr.
FONVIS
Pueblo
Cofadena
Manutata
Trapetrol
Portland
Sesamo
Vinto Ausmelt II BDP- Frejol
EBIH
EASBA
BDP-Quinua Dotación Solu.
Organica
Habitacio
BDP-Cañero
TOTAL
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades
-
2.732.823
2.731.549
-
-
130.418
-
98.316
33.804
1.393.430
3.865
8.470.550
16.421.710
189.541
4.710.648
1.983.189
1.920.894
Inversiones Temporarias
-
-
190.203
-
46.434
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
236.637
Cartera
-
-
6.945
-
-
-
-
-
-
257.729
-
-
-
899.514
-
73.693.507
9.629.151
-
84.486.846
- 25.930.639
Otras cuentas por cobrar
337.644.370 378.465.107
-
-
2.714
-
4.955.488
25.870.513
-
103.587
21.206.135
254.450
40.881.432
-
21.605.104
-
-
51.263.237
-
210
11.585.286
3
-
-
-
7
218
-
-
-
-
-
-
-
-
Inversiones Permanentes
-
-
31.466
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31.466
Bienes de Uso
-
-
-
-
-
-
-
-
-
178.742
-
-
-
-
-
-
-
-
178.742
Otros Activos
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
Cuentas de orden Deudoras
-
-
1.387.057
-
1.329.474
-
-
- 3.747.664
20.394.614
-
-
-
-
-
-
-
-
26.858.809
(597.822)
1.427.670
534.739
-
45.595
-
-
808.800
86.838
10.518.130
17.691.523
50.665.415
4.160.493
4.884.883
11.585.286
1.421.507 26.061.057
4.955.488
Bienes realizables
Gastos
Total Cuentas Deudoras
41.285
4.777.020
-
-
-
49.268
-
25.968.829 3.822.760
-
27.105.340
21.210.000
8.725.000
57.303.142
1.138.323
26.315.752
76.485.496 11.636.883
1.837.500 142.647.562
62.848.961
350.000.000 713.445.654
CUENTAS ACREEDORAS
Obligaciones Financieras
-
-
7.840.928
-
-
-
-
-
-
15.002.433
-
-
-
-
-
-
-
-
22.843.361
Otras cuentas por pagar
-
8.770.278
262.102
-
33.694
-
-
-
28.561
730.022
-
-
-
12.348
-
14.707
12.348
-
9.864.060
51.263.237 (4.609.785)
(6.938.068)
12.073.235
58.235 26.061.057
4.955.488
25.968.829
41.077
(15.002.417)
21.210.000
8.725.000
57.303.142
1.100.000
26.315.752
Patrimonio Neto
Cuentas de orden Acreedoras
350.000.000 644.124.782
-
-
1.387.057
-
1.329.474
-
-
- 3.747.664
20.394.614
-
-
-
-
-
-
-
-
26.858.809
(597.822)
-
2.332.864
(487.949)
104
-
-
-
5.458
5.980.688
-
-
-
25.975
-
2.370.789
124.535
-
9.754.642
50.665.415
4.160.493
4.884.883
11.585.286
1.421.507 26.061.057
4.955.488
25.968.829 3.822.760
27.105.340
21.210.000
8.725.000
57.303.142
1.138.323
26.315.752
Ingresos
Total Cuentas Acreedoras
74.100.000 11.500.000
76.485.496 11.636.883
350.000.000 713.445.654
Al 31 de diciembre de 2010 el balance general de los fideicomisos
administrados es el siguiente:
El Palmar COTEL LA PAZ Mutual
FONVIS
Frontera
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades
Inversiones Temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables
Inversiones Permanentes
Bienes de Uso
Otros Activos
Cuentas de orden Deudoras
Gastos
Total Cuentas Deudoras
51.861.059
51.861.059
9.482.736
1.608.574
11.091.310
“Grupo
Novillo”
518.352
525.647
225 42.957.809
31.821
147.790
1.343.916
368.231 (149.456)
2.935.982 42.808.353
Mutual del
Pueblo
53.753
34.077
42
3
1.250.149
35.098
1.373.122
(Expresado en Bolivianos)
Vinto
YPFB “Vinto Ausmelt” Concentrado
Cofadena
-
130.419
- 127.001
63.744.141 16.788.196 25.841.828
63.874.560 16.788.196 25.968.829
124
Manutata
57.631
7
3.532.358
116.920
3.706.916
Trapetrol
1.303.586
3.598.881
73
392
184.282
21.538.220
1.017.221
27.642.655
Portland
227.941
6.842.059
7.070.000
EBIH
“Vinto
Ausmelt II”
TOTAL
8.725.000 28.986.710 49.613.129
- 525.647
- 3.632.958
- 113.216.297
- 94.819.100
32.213
- 332.114
3
- 27.664.643
- 2.996.588
8.725.000 28.986.710 292.832.692
CUENTAS ACREEDORAS
Obligaciones Financieras
Otras cuentas por pagar
Patrimonio Neto
Cuentas de orden Acreedoras
Ingresos
Total Cuentas Acreedoras
51.861.059
51.861.059
- 7.925.862
14.092.520
236.042
(3.001.210) (6.619.737) 43.155.338
- 1.343.916
49.899 (346.985)
11.091.310 2.935.982 42.808.353
27.421
95.724
1.250.149
(172)
1.373.122
-
63.874.560 16.788.196 25.968.829
63.874.560 16.788.196 25.968.829
16.561
157.368
3.532.358
629
3.706.916
19.326.506
763.126
(15.680.113)
21.538.220
1.694.917
27.642.656
7.070.000
7.070.000
- 27.252.368
- 15.135.670
8.725.000 28.986.710 221.381.724
- 27.664.643
- 1.398.288
8.725.000 28.986.710 292.832.693
-
En la gestión 2011 se constituyeron los siguientes fideicomisos:
Fideicomiso para el Programa Crédito Sectorial Sésamo - Frejol
El 13 de enero de 2011, se protocoliza el Contrato de Constitución del
Fidecomiso para el Programa Crédito Sectorial Sésamo Frejol, suscrito
entre el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP S.A.M. Banco
de Segundo Piso) y el Banco Unión S.A. con la finalidad de realizar
operaciones de financiamiento, con los recursos fideicomitidos, a favor
de personas naturales, jurídicas y/o cualquier otro tipo de organización
de derecho privado que formen parte del sector productivo de Sésamo
y Frejol, sean estos productores primarios, acopiadores, beneficiadores
y comercializadores, en los términos y condiciones señalados en los
Reglamentos y Manuales.
Fideicomiso Empresa Azucarera San Buenaventura EASBA
En fecha 21 de enero de 2011, se protocoliza contrato suscrito entre la Empresa
Azucarera San Buenaventura – EASBA y el Banco Unión S.A. con la finalidad
de financiar, con los recursos fideicomitidos, la contratación de estudios y
servicios de pre inversión y contratar bienes y servicios de inversión tanto
para la implementación agrícola como para el diseño de la ingeniería básica
y para la realización de los estudios de base para la licitación, construcción e
implementación de la industria azucarera de la EASBA.
Fideicomiso para el Programa Crédito Sectorial Cañero
El 22 de marzo de 2011, se protocoliza el Contrato de Constitución del
Fidecomiso para el Programa Crédito Sectorial Cañero, suscrito entre el
Banco de Desarrollo Productivo S.A.M.-BDP S.A.M.- Banco de Segundo
Piso y el Banco Unión S.A. con la finalidad de otorgar financiamiento,
con los recursos fideicomitidos, a favor de personas naturales y jurídicas
125
organizadas bajo normas de derecho privado o de cooperativas que
formen parte del sector productivo de caña, en los términos y condiciones
señalados en los Reglamentos y Manuales.
Fideicomiso para el Programa Crédito Sectorial Quinua Orgánica
El 22 de marzo de 2011, se protocoliza el Contrato de Constitución del
Fidecomiso para el Programa Crédito Sectorial Quinua Orgánica, suscrito
entre el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP S.A.M.- Banco
de Segundo Piso) y el Banco Unión S.A. con la finalidad de realizar
operaciones de financiamiento, con los recursos fideicomitidos, a favor
de personas naturales, jurídicas y/o cualquier otro tipo de organización
de derecho privado que formen parte del sector productivo de quinua
orgánica, sean estos productores primarios, acopiadores, beneficiadores
y comercializadores, en los términos y condiciones señalados en los
reglamentos y Manuales.
Fideicomiso de Dotación de Soluciones Habitacionales
El 22 de septiembre de 2011, se protocoliza el Contrato de Constitución
del Fideicomiso de Dotación de Soluciones Habitacionales, suscrito entre el
Ministerio de Obras Públicas, Servicios y Vivienda y el Banco Unión S.A.
con el fin de desembolsar dineros del Fideicomiso para viabilizar la dotación
de soluciones habitacionales, hábitat y equipamiento a la población afectada
por los desastres naturales ocasionados por el fenómeno de La Niña 20102011 y para gastos administrativos y operativos que demanden la creación
y funcionamiento de la Unidad Ejecutora para Viviendas de Emergencia,
establecidos en el Decreto Supremo Nº0820.
-
En la gestión 2010 se constituyeron los siguientes fideicomisos:
Fideicomiso del procedimiento de Solución de la Mutual Manutata
Con contrato protocolizado el 29 de enero de 2010, se ha recibido en
fideicomiso para su administración el Fideicomiso del “Procedimiento de
Solución de la Mutual Manutata” suscrito entre el Ministerio de Economía
y Finanzas Públicas y el Banco Unión S.A. con objeto de la administración,
en los términos más amplios, del patrimonio autónomo conformado por
126
los activos del Fideicomiso del Procedimiento de Solución de la Mutual
Manutata, ubicada en la ciudad de Riberalta y pagar con la realización
y recuperación de los activos, a los tenedores de los Certificados de
Participación por los montos especificados en el Anexo I del contrato.
Fideicomiso del Procedimiento de Solución de la Cooperativa Trapetrol Oriente
Con contrato protocolizado el 26 de enero de 2010, se incorporó el
Fideicomiso de la Cooperativa Trapetrol Oriente, suscrito entre el Ministerio
de Economía y Finanzas Públicas y el Banco Unión S.A. con objeto de la
administración, en los términos más amplios, del patrimonio autónomo
conformado por los activos del Fideicomiso de la Cooperativa Trapetrol
Oriente, ubicada en la ciudad de Santa Cruz y pagar con la realización
y recuperación de los activos, a los tenedores de los Certificados de
Participación por los montos especificados en el Anexo I del contrato.
Fideicomiso para la Adquisición de los Equipos, Infraestructura y Máquinas
del Circuito Periférico al Horno Ausmelt (Vinto Ausmelt II)
Con contrato protocolizado el 20 de septiembre de 2010, se incorpora el
Fideicomiso para la Adquisición de los Equipos, Infraestructura y Máquinas
del Circuito Periférico al Horno Ausmelt (Vinto Ausmelt II), suscrito entre
el Ministerio de Minería y Metalurgia, la Empresa Metalúrgica Vinto y el
Banco Unión S.A. con el objeto de desembolsar dineros del fideicomiso
para la adquisición de los equipos, infraestructura y maquinarias del
circuito periférico al Horno Ausmelt, en una primera instancia y en una
segunda instancia recibir los recursos en calidad de devolución de parte del
beneficiario para su posterior transferencia al fideicomitente.
Fideicomiso Compra, Importación y Comercialización Cemento Portland
Mediante contrato protocolizado el 24 de septiembre de 2010, se incorpora
el Fideicomiso para el Programa de Compra, Importación y Comercialización
de Cemento Portland, suscrito entre el Ministerio de Desarrollo Productivo
y Economía Plural, el Banco Unión S.A. y la Empresa Insumos Bolivia,
con la finalidad de financiar, con los recursos fideicomitidos, la compra,
importación y comercialización de cemento Portland, por parte de la
entidad descentralizada Insumos Bolivia.
127
Fideicomiso Empresa Boliviana de Industrialización de Hidrocarburos EBIH
El 27 de octubre de 2010, se protocoliza el contrato suscrito entre el Ministerio
de Hidrocarburos y Energía, la Empresa Boliviana de Industrialización de
Hidrocarburos y el Banco Unión S.A., para la administración del Fideicomiso
Empresa Boliviana de Industrialización de Hidrocarburos EBIH, con el objeto
de financiar los estudios de ingeniería conceptual, básica, de detalle y/o de
pre inversión de proyectos de industrialización de hidrocarburos, en una
primera instancia y en una segunda instancia recibir los recursos en calidad
de devolución de parte del beneficiario para su posterior transferencia al
fideicomitente.
NOTA 9 - PATRIMONIO NETO
En el Estado de cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que
tuvieron las cuentas patrimoniales, durante los ejercicios terminados al 31 de
diciembre de 2011 y 2010.
9.a CAPITAL SOCIAL
Según determinación de la Junta Extraordinaria de accionistas celebrada
en fecha 22 de marzo de 2011 y Resolución ASFI Nº 602/2011 de fecha
15 de agosto de 2011, mediante la cual la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero, resuelve aprobar el incremento de Capital Pagado
del Banco Unión S.A. por Bs190.815.980, producto de la Capitalización
de Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización, Reservas por Otras
Disposiciones no Distribuible y Reservas Voluntarias no Distribuibles, con
lo que el nuevo Capital Pagado asciende a la suma de Bs323.763.800, de
acuerdo con el siguiente detalle:
Capital Pagado según Res, SB Nº 065/2004 del 13,07,2004
Bs132.947.820
Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización Bs 2.597.519
Reservas por Otras Disposiciones no Distribuibles Bs 1.865.352
Reservas Voluntarias No Distribuibles Bs186.353.109
TOTAL NUEVO CAPITAL PAGADO Bs323.763.800
128
Al 31 de diciembre de 2011, el capital pagado asciende a Bs323.763.800,
dividido en 32.376,380 acciones nominativas y ordinarias con valor nominal
de diez Bolivianos (Bs10) cada una y valor patrimonial proporcional de
Bs13.28.
Al 31 de diciembre de 2010, el capital pagado asciende a Bs132.947.820,
dividido en 13.294.782 acciones nominativas y ordinarias con valor nominal de
diez Bolivianos (Bs10) cada una y valor patrimonial proporcional de Bs27.00.
9.b CAPITAL SUSCRITO
Realizado el proceso de compra de acciones a los antiguos accionistas del
grupo Petricevic y Saavedra por parte del Tesoro General de la Nación –
TGN y concluidas las controversias y por decisión de la Junta Extraordinaria
de Accionistas celebrada en fecha 22 de marzo de 2011, se registro el retiro
del monto de Bs30.261.450 correspondiente a la suscripción de 3.026.145
acciones con valor nominal de Bs10, por lo que la cuenta de capital suscrito
al 31 de diciembre de 2011 presenta saldo cero.
Al 31 de diciembre de 2010, se registra un importe de Bs30.261.450
que corresponde a la suscripción de 3.026.145 acciones por parte de los
antiguos accionistas con valor nominal de Bs10, según lo dispuesto por la
Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de junio de 2004.
Según lo establecido en el “Convenio de Capitalización y Acuerdo de
Accionistas de fecha 15 de junio de 2004”, autorizado mediante el Decreto
Supremo Nº 27555 del 4 de junio de 2004, este importe debía ser pagado
con los ingresos netos registrados en la Cuenta Aportes Irrevocables
Pendientes de Capitalización, producto de la realización y recuperación
de activos del banco que se encuentran 100% previsionados o castigados
(cartera castigada y bienes adjudicados con valor de Bs0 y Bs1) a la firma
del convenio, el 31 de mayo de 2004.
9.c APORTES NO CAPITALIZADOS
En la gestión 2011, el monto de Bs2.597.519, por decisión de la Junta
Extraordinaria de Accionistas de fecha 22 de marzo de 2011 y autorización de
129
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución
ASFI N° 602/2011, incrementó el Capital Pagado del Banco Unión S.A.
Al 31 de diciembre de 2010, el saldo de la cuenta asciende a Bs2.597.519 y
corresponde al monto que el Directorio, aprobó que se registre como ajuste
por Traspaso de los ingresos netos efectivamente percibidos, provenientes
de la realización y recuperación de activos del banco que se encuentran
100% previsionados o castigados (cartera castigada y bienes adjudicados
con valor de Bs0 y Bs1) al 31 de mayo de 2004, según lo establecido en el
“Convenio de Capitalización y Acuerdo de Accionistas de fecha 15 de junio
de 2004”, autorizado mediante el Decreto Supremo Nº 27555 del 4 de junio
de 2004 y dispuesto en la Junta General Extraordinaria de Accionistas del
16 de junio de 2004.
En la gestión 2005, el Directorio aprobó el registro de cargos atribuibles a
los antiguos accionistas, de acuerdo con lo que establecía la cláusula 5,1,
inciso iv, del “Convenio de Capitalización y Acuerdo de Accionistas de fecha
15 de junio de 2004”, motivo por el cual se ajustó contra previsiones por
desvalorización de bienes, el Aporte Pendiente de Capitalización registrado
el 31 de diciembre de 2004 por un monto de Bs3.239.695, que era producto
del ajuste a esa fecha de los ingresos netos efectivamente percibidos, según
lo establecido en el “Convenio de Capitalización y Acuerdo de Accionistas
de fecha 15 de junio de 2004”.
9.dRESERVAS
Al 31 de diciembre de 2011 las reservas ascienden a Bs35.245.775,
compuestas de:
•
Reserva Legal por un monto de Bs22.210.321.
•
Otras Reservas no distribuibles, en aplicación a la modificación estipulada
en Circular SB 585/2008 que dispone que las entidades financieras deben
preparar y presentar sus estados financieros sin considerar los efectos de
la inflación a partir del año 2008 y que la entidades financieras que al 31 de
agosto de 2008 que registraban resultados positivos, como es el caso del
130
Banco Unión S.A., deben revertir el ajuste por inflación registrado de enero
a agosto de 2008, dejando en los resultados del ejercicio el valor equivalente
a la diferencia entre el cargo a resultados por ajuste por inflación de los
activos no monetarios. La contrapartida de ese efecto se registra en “Otras
reservas no distribuibles” por Bs13.035.299 en sujeción a la norma.
•
Reserva voluntaria no distribuible, constituida por disposición de la Junta de
Accionistas por Bs155.
Al 31 de diciembre de 2010, las reservas ascendían a Bs.160.911.276.
9.e RESULTADOS ACUMULADOS
Al 31 de diciembre de 2011, se registró una utilidad acumulada de
Bs70.920.231 la cual corresponde a la utilidad del periodo comprendido
entre el 1º de enero y 31 de diciembre de 2011.
En fecha 22 de marzo de 2011, la Junta Ordinaria de Accionistas, aprobó
por mayoría de votos la disposición de los resultados acumulados al 31 de
diciembre de 2010 que ascendía a Bs62.552.960, de acuerdo al siguiente
detalle:
•
Constituir la Reserva Legal por un importe de Bs6.255.296, por las utilidades
de la gestión 2010.
•
Traspasar a Reservas Voluntarias no distribuibles, el remanente de las
utilidades acumuladas, por un monto de Bs56.297.664.
Al 31 de diciembre de 2010, los resultados acumulados que ascienden
a Bs62.552.960, se encontraban constituidos por la utilidad del periodo
comprendido entre el 1º de enero y 31 de diciembre de 2010.
131
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS
La ponderación de activos a nivel consolidado es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2011:
Código
Categoría I
Categoría II
Categoría III
Categoría IV
Categoría V
Categoría VI
Totales
10% sobre Activo computable
Patrimonio Neto (10a)
Excedente/ (Déficit) Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia
Patrimonial
Nombre
Activos con cero riesgo
Activos con riesgo de 10%
Activos con riesgo de 20%
Activos con riesgo de 50%
Activos con riesgo de 75%
Activos con riesgo de 100%
Saldo
activo
Bs
25.539.514.911
57.332.658
291.994.168
711.728.003
885.840.309
2.581.997.708
30.068.407.757
Coeficiente
de riesgo
0,00
0,10
0,20
0,50
0,75
1,00
Activo
computable
Bs
5.733.266
58.398.834
355.864.002
664.380.232
2.581.997.708
3.666.374.041
366.637.404
467.171.562
100.534.158
12,74%
Al 31 de diciembre de 2010:
Código
Categoría I
Categoría II
Categoría III
Categoría IV
Categoría V
Categoría VI
Totales
10% sobre Activo computable
Patrimonio Neto (10a)
Excedente/ (Déficit) Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial
Nombre
Activos con cero riesgo
Activos con riesgo de 10%
Activos con riesgo de 20%
Activos con riesgo de 50%
Activos con riesgo de 75%
Activos con riesgo de 100%
Saldo
activo
Bs
6.743.995.196
71.145.973
417.675.733
528.684.480
2.492.555.729
10.254.057.110
Coeficiente
de riesgo
0,00
0,10
0,20
0,50
0,75
1,00
Activo
computable
Bs
7.114.597
83.535.147
264.342.240
2.492.555.729
2.847.547.713
284.754.771
325.470.296
40.715.525
11,43%
10a)Corresponde al patrimonio autorizado por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero vigente al 31 de diciembre de 2011 y 2010,
respectivamente.
132
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
Fideicomiso El Palmar:
Dentro del proceso de conciliación el Banco ha obtenido la aprobación de
la Planimetría de la Urbanización el Palmar (UV, 170 – 171) por el Gobierno
Municipal de Santa Cruz de la Sierra – Dirección de Ordenamiento
Territorial, habiéndose individualizado 65 manzanas que corresponden a
la Unidad Vecinal N° 170 y 171, con una totalidad de 1424 lotes, conforme
el Plano de Ubicación debidamente aprobado, dando cumplimiento a lo
estipulado por las Escrituras Públicas Nº 1008/95 y 1009/95 ambas de
fecha 17 de noviembre de 1995, otorgadas ante el Notario de Hacienda del
Distrito Judicial de Santa Cruz, a cargo del Dr. Freddy Canido Justiniano.
Asimismo, la Unidad de Titulación deberá suscribir una minuta Aclarativa
para la Suscripción de la Planimetría Aprobada, documento que deberá ser
registrado ante las oficinas de Derechos Reales, de acuerdo a lo dispuesto
en el Art, 6 Parágrafo I Inc, a) y la Disposición Final Primera de la Ley Nº
163 de fecha 8 de agosto de 2011.
Finalmente, mediante nota escrita a la Unidad de Titulación se reitero y remitió
nuevamente los borradores de los contratos de Resolución, conciliación de
cuentas y conclusión de contrato de fideicomiso con carácter de transacción.
Al cierre de la gestión 2011 no se recibió respuesta por parte de la Unidad
de Titulación a la reiteración de la solicitud del Banco Unión S.A.
Fideicomiso Serena Calicanto:
De acuerdo a lo coordinado en la reuniones efectuadas en las gestiones
2007, abril y octubre de 2008 y en la presente gestión entre el Banco Unión
S.A. y la Unidad de Titulación (Ex Fonvis en Liquidación), con relación a las
resoluciones judiciales por el Fideicomiso Serena Calicanto, se establecieron
obligaciones mutuas, las mismas que se han conciliado, habiéndose definido
la suscripción de un acuerdo transaccional definitivo. Al 31 de diciembre de
2010 se puso en conocimiento del Directorio el documento transaccional
definitivo del Contrato de Obra con T & D sobre la construcción de las
soluciones habitacionales Serena Calicanto, el mismo que fue aprobado
delegando a las instancias correspondientes su suscripción.
133
Conforme los fallos judiciales y a la cuantificación revelada en los mismos;
se procedió al registro contable de los efectos del proceso de la empresa
Constructora T&D contra el Banco Unión; y del Banco contra el Ex Fonvis
dentro el Fideicomiso Serena Calicanto quedando pendiente un último
arbitraje que se encuentra en desarrollo. Asimismo, el Banco ha procedido a
efectuar las previsiones que podrían demandar los futuros fallos y los montos
de posible recuperación frente al Ex Fonvis de acuerdo al siguiente detalle:
LAUDO ARBITRAL
Constructora - Banco
Banco - Fonvis
Bs
Bs
14,513,792
6,346,714
1,617,027
1,617,027
12,934,385
4,729,687
DESCRIPCIÓN
Laudo Arbitral según Fallos Judiciales
(-) Depósito Judicial del FONVIS
TOTAL NETO (*)
PREVISIONES Y PROVISIONES CONSTITUIDAS:
Provisión Laudo Arbitral T & D
Previsión de Cuenta por Cobrar – FONVIS (**)
5,329,078
4,729,687
(*) Este monto está sujeto a posibles reducciones, producto de conciliaciones
pendientes.
(**) Corresponde al importe de la cuenta por cobrar registrada al FONVIS al 31
de diciembre de 2011.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2011, no se han producido hechos o
circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.
NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco tiene una participación mayoritaria
en el patrimonio de SAFI Unión S.A. (67,05% y 67,04% respectivamente) y
Valores Unión S.A. (96,95% y 96,94% respectivamente).
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, Valores Unión S.A. tiene
3,082 y 2,275 acciones que corresponden al 32,94% de participación accionaria
en SAFI Unión S.A., en ambas gestiones.
134
Las inversiones en las subsidiarias están valuadas a su valor patrimonial proporcional
con base en los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
Los estados financieros consolidados de Banco Unión S.A. y sus subsidiarias,
de acuerdo con lo establecido por la Norma de Contabilidad N° 8 del Colegio de
Auditores de Bolivia y el Título IX, Capítulo VII “Reglamento para Conglomerados
Financieros” de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras
al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se exponen a continuación:
BANCO UNIÓN S.A. (GRUPO UNIÓN)
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
2011
Bs
2010
Bs
3.484.158.319
1.427.432.478
3.820.330.190
1.175.869.544
717.996.438
2.703.177.390
ACTIVO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Productos devengados por cobrar
Previsión para cartera incobrable
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables
Inversiones permanentes
Bienes de uso
Otros activos
TOTAL DEL ACTIVO
3.752.239.553
9.873.123
65.649.834
65.951.190
82.053
26.362.663
32.642.839
(132.471.065)
2.590.003.685
17.824.244
61.968.070
96.800.185
286.275
35.331.757
18.447.323
(117.484.149)
61.164.343
1.548.094
65.821.464
136.368.868
16.932.780
9.013.756.536
135
18.925.820
1.169.338
98.507.778
79.173.297
13.614.292
4.808.433.897
BANCO UNIÓN S.A. (GRUPO UNIÓN)
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
2011
Bs
2010
Bs
PASIVO
Obligaciones con el público
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Valores en circulación
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con Participación Estatal
TOTAL DEL PASIVO
PARTICIPACIÓN MINORITARIA
6.046.802.157
1.110.259.728
464.278.606
142.382.292
178.734.419
32.377.960
608.593.404
8.583.428.566
3.739.693.685
15.753.769
316.337.593
94.282.076
93.123.600
25.097.600
7.832.621
156.996.194
4.449.117.138
398.164
307.184
323.763.800
35.245.775
70.920.231
429.929.806
9.013.756.536
437.298.357
35.276.948.604
132.947.820
30.261.450
(30.261.450)
2.597.519
160.911.276
62.552.960
359.009.575
4.808.433.897
241.579.678
15.164.530.976
PATRIMONIO
Capital social
Capital Suscrito
Suscripción de Capital Pendiente de pago
Aportes no capitalizados
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
BANCO UNIÓN S.A. (GRUPO UNIÓN)
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONSOLIDADO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
2011
Bs
2010
Bs
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
322.356.146
(72.913.869)
213.997.160
(55.163.858)
Resultado Financiero Bruto
249.442.277
158.833.302
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
298.857.589
(58.088.160)
259.464.141
(74.714.202)
Resultado de operación bruto
490.211.706
343.583.241
155.647.082
(228.333.706)
127.269.432
(191.854.169)
417.525.082
278.998.504
(339.742.349)
(223.989.079)
Recuperación de activos financieros
Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Resultado de operación después de incobrables
Gastos de administración
136
Resultado de operación neto
77.782.733
55.009.425
1.076.428
(8.025)
78.859.161
55.001.400
544.223
(1.109)
263.800
(10.231)
79.402.275
55.254.879
3.637.783
(2.756)
7.953.586
(109.378)
83.037.302
63.099.087
Impuestos sobre las Utilidades de Empresas (IUE)
(12.028.062)
(520.093)
Resultado neto antes de participación minoritaria
71.009.240
62.578.994
(89.009)
(26.034)
70.920.231
62.552.960
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado antes de ajustes de gestiones anteriores
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
Resultados antes de impuestos
Participación minoritaria
Resultado neto del ejercicio
Monica Ibone Hurtado Poma
Mario Gerardo Antonio Saavedra Bozo
Marcia Villarroel Gonzáles SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD
GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES
GERENTE GENERAL
Es importante señalar que en cumplimiento a la Resolución SB/122/2004 de
fecha 9 de diciembre de 2004 emitida por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), adicionalmente se presentarán y publicarán estados
financieros consolidados del conglomerado financiero Unión, constituido por
Banco Unión S.A., Valores Unión S.A., y SAFI Unión S.A.
137
138
Nómina de
Accionistas al
31 - 12 - 2011
139
Nómina de
Accionistas
COMPOSICIÓN ACCIONARIA DE LA ENTIDAD FINANCIERA EN BOLIVIANOS
NOMBRE O RAZÓN
SOCIAL DEL ACCIONISTA
NACIONALIDAD
VALOR NOMINAL
DE ACCIÓN
CANTIDAD DE
ACCIONES
VALOR DEL
PAQUETE
ACCIONARIO
PORCENTAJE DE
PARTICIPACIÓN
TESORO GENERAL DE LA NACIÓN TGN
BOLIVIANA
10.00
31,539,748
315.397.480.00
97.4159%
ROJAS OBANDO DESIDERIO ROBERTO
BOLIVIANA
10.00
726,874
7,268,740.00
2.2451%
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
BOLIVIANA
10.00
64,590
645,900.00
0.1995%
BOLIVIANA ART36CPE
10.00
27,438
274,380.00
0.0847%
SANTOS ROBLES RAÚL
BOLIVIANA
10.00
2,739
27,390.00
0.0085%
JUSTINIANO LANDIVAR RONAL A.
BOLIVIANA
10.00
2,230
22,210.00
0.0069%
SIMEXBOL LTDA
BOLIVIANA
10.00
2,121
21,210.00
0.0066%
GUILLÉNCABALLERO JUAN
BOLIVIANA
10.00
1,446
14,460.00
0.0045%
BARRAGAN IBARGUEN ROBIN GABRIEL
BOLIVIANA
10.00
1,419
14,190.00
0.0044%
PEÑA GUTIÉRREZ ROBIN GABRIEL
BOLIVIANA
10.00
1,419
14,190.00
0.0044%
GARRET ZAMORA CARLOS
BOLIVIANA
10.00
1,071
10,710.00
0.0033%
RIVERA LÓPEZ ROGER
BOLIVIANA
10.00
625
6.250.00
0.0019%
SPECHAR GONZÁLES HUGO
BOLIVIANA
10.00
562
5,620.00
0.0017%
BENDECK TELCHI JORGE
BOLIVIANA
10.00
462
4,620.00
0.0014%
ZENTENO MIRIAM DE
BOLIVIANA
10.00
450
4,500.00
0.0014%
PINILLA ROMERO ALVARO RODRIGO
BOLIVIANA
10.00
433
4,330.00
0.0013%
GIL SOSA MARIO
BOLIVIANA
10.00
282
2,820.00
0.0009%
YOVHIO FERREIRA PEDRO A.
BOLIVIANA
10.00
202
2.020.00
0.0006%
SOTECA LTDA.
BOLIVIANA
10.00
180
1.800
0.0006%
GARRET ZAMORA FANNY
BOLIVIANA
10.00
180
1,800.00
0.0006%
TELCHI ASBÚN ROBERTO
BOLIVIANA
10.00
136
1,360.00
0.0004%
VELASCO GUAMÁN FÉLIX
BOLIVIANA
10.00
85
850.00
0.0003%
VALDIVIA BORDA RENÉ
BOLIVIANA
10.00
68
680.00
0.0002%
ARDÚZ TOMIANOVICH MARCELO
BOLIVIANA
10.00
68
680.00
0.0002%
ANTELO JUSTINIANO CARLOS ALBERTO
BOLIVIANA
10.00
53
530.00
0.0002%
TOMELIC SÁNCHEZ ALFREDO
BOLIVIANA
10.00
24
240.00
0.0001%
ARDÚZ TOMIANOVICH ERNESTO
BOLIVIANA
10.00
21
210.00
0.0001%
GIMENEZ DOMINGUEZ JAVIER ALFONSO
BOLIVIANA
10.00
12
120.00
0.0000%
BADDOUR DABDOUB RICARDO YAMIL
BOLIVIANA
10.00
12
120.00
0.0000%
32,376.380
323,763.800.00
100.0000%
VALDES AÑES JORGE GUILLERMO
140
Oficinas de
Banco Unión S.A.
/
Departamento Ciudad
Localidad
Beni
Guayaramerín
Nombre / Descripción
Tipo de
Oficina
Rural
Dirección
Teléfonos
Casilla
Agencia - Guayaramerín
Av. Federico Román Nº 200
Beni
Reyes
Agencia - Reyes
Rural
Calle Sucre esq. 18 de Noviembre
Beni
Riberalta
Agencia - Riberalta
Rural
Av. Medardo Chávez N° 647
Beni
San Borja
Agencia - San Borja
Rural
Calle La Paz Nº 47
8553828
8252255
8252266
8522888
8572371
8953500
8953513
Beni
San Ramón
Punto de Atención
Bancaria
Rural
47-60669
Beni
Santa Ana
Agencia - Santa Ana
Rural
4842317
Beni
Trinidad
Sucursal
Urbana
Calle 18 de Noviembre s/n frente a la Plaza
Principal
Calle Daniel Rodriguez esq. Tte. Rodolfo Suárez
s/n, a una cuadra de la Plaza Principal
Calle Cochabamba N° 118 casi esq. Manuel
Limpias
4624500
4621119
90
Trinidad
Agencia - Bolívar Servicio
de Corresponsalía y pago Urbana
al Sector Público
Av. Bolívar entre c/Alberto Reyes Davis y
Gilfredo Cortez Candia s/n
4652089
Oficina Externa - Riberalta Rural
Av. Alberto Natuch entre Bernardino Ochoa y
Dr. Martínez en el Senasir
8522888
Tipo de
Oficina
Dirección
Teléfonos
Casilla
44136000
4171717
4171717
4171717
3487
4171717
4252700 4259864
4136329
4136576
4171717
4171717
4136492
4252648
4255342
4257441
Beni
Beni
Riberalta
/
Departamento Ciudad
Localidad
Nombre / Descripción
Cochabamba
Aiquile
Agencia - Aiquile
Rural
Cochabamba
Cochabamba
Cochabamba
Ciudad
Ciudad
Ciudad
Sucursal
Agencia - Norte
Agencia - Calatayud
Urbana
Urbana
Urbana
Cochabamba
Ciudad
Agencia - Blanco Galindo
Urbana
Cochabamba
Ciudad
Agencia - La Cancha
Urbana
Calle Bolívar s/n entre Calles Terán y Santa
Bárbara
Calle 25 de Mayo esq. Sucre Nº E- 397
Av. América Nº 155
Av. San Martín N° 708 esq. calle Uruguay
Av. Blanco Galindo Nº 1076 entre calles
Francisco Viedma y San Alberto
Avenida Ayacucho N° 1665 entre calles Arani
y Cliza
Cochabamba
Ivirgarzama
Agencia - Ivirgarzama
Rural
Av. Mortenson entre calle Tarija y Suecia s/n
Cochabamba
Quillacollo
Agencia - Quillacollo
Rural
Cochabamba
Sacaba
Agencia - Sacaba
Rural
Cochabamba
Villa Tunari
Agencia - Villa Tunari
Rural
Calle 14 de septiembre E-138 entre Calles 6 de
Agosto y Pacheco
Calle Sucre E-200 esq. Independencia, Acera
Sud
Av. Integración s/n casi Calle Chuquisaca
Cochabamba
Ciudad
Agencia - Plaza Sucre
Urbana
Plaza Sucre N° 1033, acera Norte
Ciudad
Agencia - Jordán
Recaudadora de
Impuestos Cbba
Urbana
Av. Jordán N° 266 entre Calles Nataniel Aguirre 4252649
y Esteban Arce
4259863
Urbana
Calle Sucre N° 336 entre calle 25 de Mayo y
Esteban Arce Planta Baja, Edificio Cámara de
Comercio
Cochabamba
Cochabamba
Ciudad
Of. Externa Cámara de
Comercio
141
4256836
Ciudad /
Departamento Localidad
Nombre / Descripción
Tipo de
Oficina
Dirección
Teléfonos
Casilla
La Paz
Caranavi
Agencia - Caranavi
Rural
Av. Mariscal Santa Cruz s/n, entre calles Litoral
y Kilómetro 7
La Paz
El Alto
Agencia - El Alto
Urbana
Av. Jorge Carrasco Nº 10
La Paz
La Paz
Oficina Central
Urbana
Av. Camacho Nº 1416 esq. Loayza
La Paz
La Paz
Agencia - Gran Poder
Urbana
Calle Pedro de la Gasca Nº 621
La Paz
La Paz
Agencia - Montes
Urbana
La Paz
La Paz
Agencia - Plaza Avaroa
Urbana
La Paz
La Paz
La Paz
La Paz
Agencia - San Miguel
Agencia - Uyustus
Urbana
Urbana
La Paz
La Paz
Agencia - Miraflores
Urbana
La Paz
La Paz
Urbana
La Paz
La Paz
Urbana
Av. Montes N° 533 esq. Pando
2283128
La Paz
La Paz
Urbana
La Paz
La Paz
La Paz
La Paz
Agencia - San Pedro
Agencia - Montes
Recaudadora de
Impuestos
Agencia - Isabel La
Católica
Agencia - Pasaje Nuñez
del Prado
Agencia - Montenegro
-San Miguel II
Av. Montes Nº 275
Calle Belisario Salinas Nº 482, Edificio Alcides
Arguedas
Av. Montenegro Nº 1365
Av. Buenos Aires Nº 470
Calle Hugo Estrada Nº 80 esq. Guerrilleros
Lanza
Calle Zoilo Flores Nº 1366
8243123 8232152
2820494
2829361
2171717
2452272
2459059
2406161
2422333
2410452
2791039
2456724
2247907
2247908
2494156
La Paz
El Alto
Agencia - Juan Pablo II
Urbana
La Paz
El Alto
13967
Agencia - 6 de Marzo
Urbana
Av. Arce N° 2479 Plaza Isabel La Católica, Zona 2445763
San Jorge
Pasaje Marina Nuñez del Prado N° 1448, entre 2335028
Calle Bueno y Loayza, Zona Central
2335764
Av. Montenegro Nº 966, San Miguel, Zona Sur 2775635
2775719
2845725
Av. Juan Pablo II N° 2885, ciudad de El Alto
2845268
Av. 6 de Marzo entre calle 4 y 5 N° 505, Zona 2829210
12 de octubre
/
Departamento Ciudad
Localidad
Nombre / Descripción
Tipo de
Oficina
Dirección
Teléfonos
Casilla
Oruro
Sucursal
Urbana
Calle Pagador Nº 298 esq. Calle Montecinos
5250150
5250882
/
Departamento Ciudad
Localidad
Pando
Cobija
Nombre / Descripción
Dirección
Teléfonos
Casilla
Sucursal
Tipo de
Oficina
Urbana
8423268
Pando
Oficina Externa - El Sena
Rural
Calle La Paz Nº42 frente Plaza Germán Busch
Av. Napoleón Antelo Hullman s/n, esq. 1ro. de
Septiembre
8423269
Nombre / Descripción
Tipo de
Oficina
Dirección
Teléfonos
Casilla
Casilla
Oruro
El Sena
/
Departamento Ciudad
Localidad
Urbana
Urbana
Potosí
Potosí
Sucursal
Urbana
Calle Sucre Nº 27 y 29, Pasaje Boulevar
Potosí
Potosí
Agencia - Villa Imperial
Urbana
Calle Sucre esq. Matos
Agencia - Villazón
Agencia - Uyuni
Agencia - Tupiza
Agencia - Atocha
Agencia - Cotagaita
Agencia - Puna
Agencia - Uncia
Agencia - Llallagua
Rural
Rural
Rural
Rural
Rural
Rural
Rural
Rural
Tipo de
Oficina
Calle Independencia Nº 102 esq. Calle Tarija
Av. Potosí Nº 33 esq. Sucre
Calle Florida Nº 204 esq. Calle Santa Cruz
Plaza Franz Tamayo s/n, acera este
Calle Junín s/n, Zona Central
Calle Rivera Ocampo N° 10, Zona Central
Plaza 10 de Noviembre Nº 1 esq. Chayanta
Av. 10 de Noviembre Nº 13
6122748
6244890
6122748
6244890
2.6E+07
2.7E+07
2.7E+07
2.7E+07
2.7E+07
2.6E+07
5822504
5822457
Dirección
Teléfonos
Calle Teniente Coronel Sánchez Nº 21 (a media 3136000
cuadra Plaza Principal)
3136004
9222522 Av. Circunvalación esq. Pampa de la Madre
9222644
Calle La Paz Nº 24
9763211
9782011 Av. Bolívar esq. Luís Salazar de la Vega
9782901
Av. Ejército esq. Ingavi Nº 213, a una cuadra
9742366
de la Plaza principal
9722104 Calle Bolívar Plaza principal, acera Oeste
9722105
Calle Libertad Nº 156
3171717
Calle Florida Nº 69
3171717
Av. Irala esq. Las América
3171717
Potosí
Potosí
Potosí
Potosí
Potosí
Potosí
Potosí
Potosí
Villazón
Uyuni
Tupiza
Atocha
Cotagaita
Puna
Uncia
Llallagua
/
Departamento Ciudad
Localidad
Nombre / Descripción
Santa Cruz
Camiri
Agencia - Camiri
Rural
Santa Cruz
Montero
Agencia - Montero
Rural
Santa Cruz
Puerto Suárez
Rural
Santa Cruz
Quijarro
Agencia - Puerto Suárez
Agencia - Arroyo
Concepción
Santa Cruz
Roboré
Agencia - Roboré
Rural
Santa Cruz
San José de
Chiquitos
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
Agencia - San José
Rural
Sucursal
Agencia - Florida
Agencia - Irala
Urbana
Urbana
Urbana
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
Rural
142
4057
3171717
Urbana
Av. Cristo Redentor esq. Cap. Rodríguez, entre
2do. y 3er. Anillo
Av. Piraí esq. Aruma
3171717
Urbana
Calle Cuellar Nº 271
3171717
Agencia - Mutualista
Urbana
3171717
Vallegrande
Yapacaní
Santa Cruz
Santa Cruz
Agencia - Vallegrande
Agencia - Yapacaní
Agencia - Plan 3000
Agencia - Piraí II
Rural
Rural
Urbana
Urbana
Portachuelo
Agencia - Portachuelo
Rural
9422249
9336320
3171717
3171717
9242678
76086843
Santa Cruz
Santa Cruz
Warnes
Agencia - Warnes
Rural
9233195
Santa Cruz
San Matías
Agencia - San Matías
Rural
Minero
San Julián
Rural
Rural
Santa Cruz
Concepción
Rural
3171717
Santa Cruz
Santa Cruz
Agencia - Minero
Agencia - San Julián
Oficina Externa Concepción
Agencia - Sucre
Recaudadora de
Impuestos
39792481
76300588
9246654
3171717
Santa Cruz
Santa Cruz
3er. Anillo Externo, Av. Japón Nº 3597, frente
al Mercado Mutualista
Calle Malta Nº 115
Calle Libertad esq. Buenos Aires
Av. Paurito y Che Guevara, Zona Sur
Av. Piraí N° 447 entre Radial 18 y Calle Moile
Calle Warnes esq. Calle Colón N° 39, frente a
Plaza principal
Av. 25 de Mayo s/n entre calle Delmira Cuellar
y Monseñor Rivero, sobre Av. Principal de
Carretera a Montero
Av. General Barrientos esq. Andrés de Santa
Cruz s/n
Calle Bolívar s/n (frente a la plaza principal)
Carretera Principal, Barrio 6 de Agosto s/n
Esq. de la Plaza Principal de Concepción, Calle
Roca Lladó esq. Belisario Callaú
Urbana
Calle Sucre Nº 145, Zona Central, frente Of. de
Impuestos Nacionales
3171717
Rural
Calle Libertadad S/N entre Calle La Paz y Av.
Santa Cruz, frente a la Plaza principal, Zona
Central
9622825
Santa Cruz
Santa Cruz
Agencia - Norte
Urbana
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
Agencia - Piraí
Agencia Cuellar- (Sector
Público)
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
Santa Cruz
San Ignacio de Agencia - San Ignacio
Velasco
/
Departamento Ciudad
Localidad
Nombre / Descripción
Tipo de
Oficina
Dirección
Teléfonos
Casilla
Chuquisaca
Sucre
Sucursal
Urbana
Calle Aniceto Arce Nº 84
Chuquisaca
Sucre
Agencia - Audiencia
Urbana
Calle Arenales Nº 17
6442244 6442013
6442244
6449594
Urbana
Calle Bolívar Nº 385, Zona Central
6442244
Urbana
Calle Eulogio Ostria Reyes N° 781, Zona San
Juanillo Mercado Campesino
Calle Ayacucho N° 33
Av. Marcelo Arana N° 43 y 47
6442244
6292022
6473398
Chuquisaca
Chuquisaca
Sucre
Sucre
Chuquisaca
Chuquisaca
Camargo
Monteagudo
/
Departamento Ciudad
Localidad
Tarija
Bermejo
Agencia - Sucre
Recaudadora de
Impuestos
Agencia - Mercado
Campesino
Agencia - Camargo
Agencia - Monteagudo
Nombre / Descripción
Rural
Rural
Tipo de
Oficina
Dirección
Teléfonos
Casilla
Agencia - Bermejo
Rural
Av. Barrientos s/n esq. Ameller, Plaza principal
46961663
46962701
Calle Eduardo Avaroa s/n esq. Bolívar, Plaza
principal
Calle La Madrid Nº 390 esq. General Trigo
Calle Potosí s/n esq. Capitán Manchego, a 1
cuadra de la Plaza principal
Calle General Campero s/n esq. Mariscal
Santa Cruz
Calle La Madrid 253, 259, 261 entre calles
Daniel Campos y Sucre, Zona Central
Av. Panamericana pasando Calle Comercio,
Zona Mercado Campesino
43136327
6640980
46720020
46720021
46824020
46824021
6640980
6640981
4642244
Tarija
Entre Ríos
Agencia - Entre Ríos
Rural
Tarija
Tarija
Sucursal
Urbana
Tarija
Villamontes
Agencia - Villamontes
Rural
Tarija
Yacuiba
Agencia - Yacuiba
Rural
Tarija
Tarija
Agencia - San Francisco
Urbana
Tarija
Agencia - Mercado
Campesino
Urbana
Tarija
143