problemática contable y fiscal del impuesto de sociedades según el

PROBLEMÁTICA CONTABLE Y FISCAL DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
SEGÚN EL NUEVO PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD
1.- Descripción general del Impuesto sobre sociedades. Naturaleza y características. Hecho
imponible, sujeto pasivo, periodo impositivo y devengo.
2.- Base imponible, corrección del resultado contable.
3.- Resultado contable o económico y resultado fiscal o base imponible: correcciones sobre el
resultado contable . Ajustes extracontables. Tipología de los ajustes extracontables.
4.- Gastos no deducibles fiscalmente.
5.-Amortizaciones, arrendamientos financieros y provisiones.
6.- Imputación temporal: Inscripción contable de ingresos y gastos.
7.- La compensación de bases imponibles negativas.
8.- Cuota integra. Tipos de gravamen aplicables.
9.- Deducciones de la cuota integra
10.- Regímenes tributarios especiales: El Régimen de entidades de reducida dimensión.
11.- Las modificaciones en el impuesto para los años 2007 y 2008. Nuevos tipos impositivos,
nuevo régimen de deducciones .Nuevo régimen de operaciones vinculadas.
12.- La Normativa contable del impuesto de sociedades.
12.1.- El impuesto sobre sociedades en el P.G.C. del 90 y en los planes del 2007.
12.2.- Los Activos y Pasivos por impuesto corriente.
12.3.- Los Activos y Pasivos por impuesto diferido.
12.4.- Las diferencias temporarias: Deducibles e imponibles.
12.5.-Valoración de activos y pasivos por impuesto corriente y diferido.
12.6.- El gasto (ingreso) por impuesto corriente y diferido.
12.7,- Esquemas y ejercicios de aplicación.
13.- El impuesto sobre sociedades en el P.G.C. PYMES.
13.1..-Especial referencia a las empresas de reducida dimensión
13.2.-Normas de registro y valoración simplificadas en el impuesto de sociedades para las
Microempresas.
13.3.- Ejercicios de aplicación.
14.- El impuesto de sociedades en el P.G.C. Ejercicios de aplicación.
15.- El impuesto sobre sociedades en el PG.C del 90
Profesores:
Ángel Alonso Pérez y J.A. Fernández Pérez
Cámara Oficial de Comercio
Industria e Navegación de Vigo
R/ República Arxentina 18 A
[email protected]
www.camaravigo.com
Tel.: 986 43 36 92
Fax 986 43 56 59