Anexo - Gobierno de Canarias

ANEXO I
CAPÍTULO I
ENTE
OBJETIVO
OBTENCION DE INFORMACION
Todos
Verificar la razonabilidad del gasto
los
registrado presupuestariamente con
entes del relación a los siguientes extremos:
sector
público
1. Pagas
adicionales
y
limitativo
extraordinarias, del personal
funcionario, estatutario y laboral
2. Artículo 3.11 de la Orden de 4
de noviembre de 2015, por la
que se regula la ordenación
contable en la ejecución y cierre
del presupuesto de gastos e
ingresos para el ejercicio 2015
de la Comunidad Autónoma de
Canarias.
•
•
•
•
1
En la dirección https://sede.gobcan.es/sede/verifica_doc puede ser comprobada la
autenticidad de esta copia, mediante el número de documento electrónico siguiente:
0f16gT4emlrB1hdck-UiBiUPXHfv4THp0
Sistema de información
económico
financiera
(SEFCAN o TARO) e
información del órgano
gestor.
Meta 4.
Noray
Informes mensuales de
seguimiento evacuados
en cumplimiento de la DA
5ª de la Ley 11/2014, de
26 de diciembre, de
Presupuestos Generales
de
la
Comunidad
Autónoma de Canarias
para 2015.
RESPONSABLE
Intervención
General
CAPÍTULOS II Y VI
I. COMPROMISOS A PARTIR DE LA MUESTRA SELECCIONADA POR LA INTERVENCION GENERAL SOBRE LA POBLACION
QUE CONFORMA EL SALDO DE COMPROMISOS QUE NO HAN LLEGADO A FASE “O”.
ENTE
OBJETIVO
Todos
los
entes
del
sector
público
limitativ
o
Cuantificar las obligaciones vencidas,
liquidas y exigibles pendientes de aplicar
a presupuesto, mediante el análisis de
los expedientes correspondientes a 10
operaciones seleccionadas por la
Intervención General, entre las que el
saldo de compromiso a 31 de diciembre
de 2015, fuese superior a 1000 €,
(excepto correspondientes
a
contratos,
SCS)
encomiendas y convenios.
SCS
Cuantificar las obligaciones vencidas,
liquidas y exigibles pendientes de aplicar
a presupuesto, correspondientes a los
conciertos sanitarios.
Ademas deberá realizarse un análisis de
cobertura para garantizar que no existe
gasto devengado no aflorado por la
cuenta 409.
Cuantificar las obligaciones vencidas,
liquidas y exigibles pendientes de aplicar
a presupuesto, mediante el análisis de
los expedientes correspondientes a 10
operaciones seleccionadas por la
Intervención General, entre las que el
saldo de compromiso a 31 de diciembre
de 2015, fuese superior a 1000 €,
correspondientes
a
contratos,
encomiendas y convenios.
En el caso de que el nº de operaciones
que reúnan dichos requisitos sea inferior
a diez, se revisará la totalidad.
VERIFICACION
- Realizar el calendario de ejecución
en función de los datos contables y
contrastarlo con las previsiones
contenidas en los contratos.
− Verificar si las modificaciones y
registros de anualidades se ajustan
a la ejecución real de contratos y
encomiendas.
− Verificar la posible existencia de
Intervención
prestaciones
realizadas
sin
Delegada
cobertura y sin registro.
− Analizar la aprobación en tiempo y
forma de modificaciones y prorrogas.
− Determinar la existencia de
certificación/facturas pendientes de
aplicar al presupuesto por parte del
órgano gestor (costes por obras
ejecutadas, revisiones de precios,
etc)
En función de la última factura
tramitada,
verificar
la
posible Intervención
existencia
de
prestaciones Delegada en
realizadas sin cobertura y sin
el S.C.S
registro.
− Realizar el calendario de ejecución Intervención
en función de los datos contables y Delegada
contrastarlo con las previsiones (para la ID
en servicios
contenidas en los contratos.
−Verificar si las modificaciones y centrales
registros de anualidades se ajustan solo capitulo
VI).
a la ejecución real de contratos y
encomiendas.
− Verificar la posible existencia de
prestaciones
realizadas
sin
cobertura y sin registro.
− Analizar la aprobación en tiempo y
forma de modificaciones y prorrogas.
− Determinar la existencia de
certificación/facturas pendientes de
aplicar al presupuesto por parte del
órgano gestor.
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En la dirección https://sede.gobcan.es/sede/verifica_doc puede ser comprobada la
autenticidad de esta copia, mediante el número de documento electrónico siguiente:
0f16gT4emlrB1hdck-UiBiUPXHfv4THp0
RESPONSA
BLE
II. COMPROBACIONES A PARTIR DE LOS CERTIFICADOS QUE SE EMITAN SOBRE EL SALDO DE
LA CUENTA 409.
ENTE
OBJETIVO
Fiabilidad del saldo certificado de la
cuenta de acreedores pendientes de
imputar a presupuesto.
SCS
VERIFICACION
RESPONSABLE
Seleccionar 25 albaranes de la
relación
de pendientes
de
facturar y/o conciliar y obtener
certificado del responsable del
área de gestión económica que
garantice
que
no
están
facturadas o conciliados y en
caso afirmativo que no hay
duplicidades en la cuenta 409.
Intervención
Delegada.
Realizar pruebas informáticas de
contraste que permitan concluir
que no hay duplicidades
Intervención
General.
(Unidad de
gestión
contable)
Se remitirá descarga a 16 de
febrero de 2016 y a la fecha de
certificación de los gestores de la
cuenta 409, por la Unidad de
gestión contable.
Intervención
Delegada
Facturas directas
Todos
los entes
del
sector
publico
limitativo
Examinar el 100%, o la muestra que a
juicio profesional de la persona titular de
la Intervención Delegada se estime, de
las facturas que tengan fecha de
emisión 2015 y han sido grabadas en el
2016
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En la dirección https://sede.gobcan.es/sede/verifica_doc puede ser comprobada la
autenticidad de esta copia, mediante el número de documento electrónico siguiente:
0f16gT4emlrB1hdck-UiBiUPXHfv4THp0
CAPÍTULOS IV Y VII
COMPROMISOS A PARTIR DE LA MUESTRA SELECCIONADA POR LA INTERVENCION GENERAL
SOBRE LA POBLACION QUE CONFORMA EL SALDO DE COMPROMISOS QUE NO HAN LLEGADO
A FASE “O”.
ENTE
OBJETIVO
VERIFICACION
RESPONSABLE
Todos
los entes
del
sector
público
limitativo
(excepto
SCE)
Cuantificar las obligaciones vencidas,
liquidas y exigibles pendientes de aplicar
a presupuesto, mediante el análisis de
10 operaciones seleccionadas por la
Intervención General, correspondientes
a
subvenciones
y
aportaciones
dinerarias.
- Confirmar que no existe
resolución declarando la correcta
justificación total o parcial.
- Determinar si han existido
retrasos injustificados respecto al
tiempo establecido para resolver
sobre la justificación presentada
por el beneficiario.
Intervención
Delegada.
Cuantificar las obligaciones vencidas,
liquidas y exigibles pendientes de aplicar
a presupuesto, correspondientes a 20
operaciones, seleccionadas por la
Intervención General, correspondientes
a
subvenciones
y
aportaciones
dinerarias.
- Confirmar que no existe
resolución declarando la correcta
justificación total o parcial.
- Determinar si han existido
retrasos injustificados respecto al
tiempo establecido para resolver
sobre la justificación presentada
por el beneficiario.
Intervención
Delegada en
el SCE
SCE
Todos
los entes
del
sector
publico
limitativo
Confirmar con los gestores si existen
reintegros pendientes relativos a las Se remitirán por la Intervención
subvenciones de la Administración del General,
detalles
de
los
Estado o de los OOAA del Estado.
subconceptos de ingresos 40050
y 40150/70050 y 70150
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En la dirección https://sede.gobcan.es/sede/verifica_doc puede ser comprobada la
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0f16gT4emlrB1hdck-UiBiUPXHfv4THp0
Intervención
Delegada.
OTRAS ACTUACIONES
ENTE
OBJETIVO
VERIFICACION
Todos los
entes
del sector
público
limitativo
Cuantificar las obligaciones vencidas,
liquidas y exigibles pendientes de aplicar
a presupuesto, mediante el análisis de 5
operaciones de las relacionadas en la
certificación emitida por el órgano
gestor, de naturaleza distinta a las
revisadas conforme a lo señalado en los
otros apartados de este
Anexo, seleccionadas por la Intervención
Delegada, atendiendo a su juicio
profesional1.
D. G. de
Infraestructur
a
Viaria.
- Verificar que las operaciones detalladas
en la certificación emitida por el órgano
gestor,
correspondientes
a
expropiaciones, se corresponden con
las cantidades pendientes de abonar en
concepto de justiprecio. (Incluir análisis
de acuerdos pagos fraccionados).
Cuantificar
deuda
- En caso de no figurar operación alguna
devengada no declarada.
en la certificación emitida, recabar
confirmación de la inexistencia de
operaciones a la D. G de infraestructura
Viaria, así como de los procedimientos
judiciales pendientes de resolución en
materia de expropiaciones.
D.G.
Transporte
RESPONSABLE
Verificar
la
posible
existencia de prestaciones Intervenciones
realizadas sin cobertura y
Delegadas
sin registro.
Intervención
Delegada en la
Consejería de
deuda
- Verificar que las operaciones detalladas Cuantificar
Obras
en la certificación emitida por el órgano devengada no declarada.
Públicas y
gestor,
correspondientes
a
pagos
Transportes.
derivados del contrato de gestión de
servicio público para garantizar el
transporte marítimo en El Hierro, se
corresponden con las cantidades
pendientes de abonar.
En caso de no figurar operación alguna
en la certificación emitida, recabar
confirmación de la inexistencia de
obligaciones pendientes de imputar a
presupuesto, a la D. G de Transporte.
− Verificar que se ha procedido a la
imputación contable de los cuatro
trimestres correspondientes a las ayudas
al transporte marítimo de pasajeros.
D.G de
Cuantificar
Dependencia económica
deudas
por prestación Cuantificar
deuda
relativa a ayudas a la devengada no declarada.
Intervención
Delegada.
1En el caso de que el total de operaciones fuese inferior a 5, se revisarán la totalidad de las detalladas en el certificado.
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ENTE
OBJETIVO
VERIFICACION
,
dependencia, con efectos retroactivos así
infancia y
como la estimación del gasto devengado
discapacidad derivado de la aplicación de la
disposición
adicional
séptima
y
disposición transitoria novena del Real
Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, de
medidas para garantizar la estabilidad
presupuestaria y de fomento de la
competitividad.
D.G. de
Verificar que las operaciones detalladas Cuantificar
deuda
Programas
en la certificación emitida por el órgano devengada no declarada.
asistenciales gestor, correspondientes a gastos de
farmacia, se corresponden con las
cantidades pendientes de abonar.
ICAVI
Verificar que no existe deuda pendiente Considerar
el
Informe
de aplicar con VISOCAN.
emitido en el ejercicio 2014
por
la
Intervención
Delegada
Todos
los Tratamiento de propuesta de corrección
financiera, provisionales y definitivas en
entes
del sector
el ámbito de los fondos comunitarios
público
limitativo.
6
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0f16gT4emlrB1hdck-UiBiUPXHfv4THp0
El presente documento ha sido descargado el 23/02/2016 - 08:58:21
RESPONSABLE
(Art. 15.3 de la 4 de
noviembre de 2015, por la
que se regula la ordenación
contable en la ejecución y
cierre del presupuesto de
gastos e ingresos para el
ejercicio
2015
de
la
Comunidad Autónoma de
Canarias)
Intervención
General
Intervención
Delegada
Servicios de
- Estado de situación de los
Auditoria de la
procedimientos
-Cuantificación
de
las Intervención
propuestas y análisis sobre General, con
su tratamiento
competencias
en control de
fondos
comunitarios.