Seguimiento de recomendaciones informes

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
MATRIZ DE SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES
Exámenes especiales practicados al MDN
Examen especial al proceso precontractual, contractual y ejecución de los contratos 027-EE-J2-O-2011-CGFAE, 030-EE-J2-O-2011-CGFAE, 031-EE-J2-O-2011-CGFAE, 036-EE-J2-O-2011-CGFAE, 084-EE-J2-O-2011-CGFAE, para la
construcción de unidades habitacionales en la Fuerza Aérea Ecuatoriana. Período: 2011-01-01 al 2014-06-30
Informe No. 12085-22-2014
RECOMENDACIONES
Verificará conjuntamente con el Contratista la exactitud de las
cantidades realmente ejecutadas en la obra, previo al trámite de
pago de las planillas, a fin de evitar pagos en exceso.
Verificará conjuntamente con el Contratista previo al trámite de
pago de las planillas, el cumplimiento de las especificaciones
técnicas de los pliegos y contrato, a fin de evitar pagos por
materiales no utilizados en la obra.
Verificará que los servidores responsables de elaborar los planos
constructivos cuenten con la información técnica completa
(levantamientos topográficos, estudios de suelos, requisitos y
regulaciones para permisos de construcción emitidos por los
municipios de los cantones donde se construirán las obras, etc.),
con el fin de evitar problemas técnicos o económicos durante el
proceso constructivo de los proyectos.
Gestionará previo al inicio de la construcción de una obra la
obtención de los permisos y autorizaciones necesarias por parte
del Municipio, Cuerpo de Bomberos, Empresa Eléctrica y otras
entidades que los requieran, con el fin de evitar retrasos en la
ejecución de las obras, y que las mismas cuenten con todos los
sistemas de seguridad exigidos por las instituciones encargadas
del control de las construcciones.
Aprobado el: 9 enero 2015. Oficio DAI-04517 de 21 febrero 2015
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
Comunicado a la Máxima
Autoridad con
Memorando MDN-DAI2015-0073-ME de 02 de
marzo de 2015
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RESPONSABLES
Fiscalizador de Obra
La liquidación final del contrato que consta en el Acta de Entrega Recepción
Provisional suscrita el 27 de julio de 2012 por el Contratista, el Administrador
del Contrato y los delegados de la Dirección de Infraestructura de la Fuerza
Aérea, presenta diferencias entre lo descrito en los anexos de medición y lo
constatado físicamente por auditoría, debido a que el Fiscalizador no estableció
en forma adecuada las cantidades realmente ejecutadas, lo que ocasionó que la
entidad realice un pago en exceso de 3 557,35 USD por las planillas de avance
de obra.
Fiscalizador de Obra
La entidad pagó por materiales que no fueron instalados en la obra, debido a
que previo al trámite de cancelación de la planilla 5, el Jefe de la Sección de
Infraestructura del Ala de Combate No. 22, quien actuó como Fiscalizador, no
verificó el cumplimiento de las especificaciones técnicas del rubro “mesones de
hormigón en cocinas”, ocasionando un pago en exceso de 2 153,74 USD.
Director de Infraestructura de
la Fuerza Aérea Ecuatoriana
El Director de Infraestructura de la Fuerza Aérea Ecuatoriana, remitió los planos
constructivos a las unidades encargadas de la ejecución de los contratos 027,
030 y 031-EE-J2-O-2011-CGFAE, sin la información técnica completa,
ocasionando en la ejecución de las obras incremento de cantidades y la
creación de rubros nuevos.
Director de Infraestructura de
la Fuerza Aérea Ecuatoriana
La entidad contratante no tramitó el permiso de construcción del Contrato 030EE-J2-O-2011-CGFAE ante el Municipio de Guayaquil, previo al inicio de los
trabajos, lo cual produjo la paralización de la obra durante 86 días y no le
permitió contar con un sistema de defensa contra incendios, debido a que el
Director de Infraestructura no aplicó lo determinado en las condiciones
específicas de los pliegos y contrato, además de la existencia de impuestos
prediales y multas impagos, por parte de la Fuerza Aérea Ecuatoriana.
RECOMENDACIONES
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
Designará de manera expresa como Administradores de los
Contratos y Fiscalizadores de Obra, de los repartos militares en
los que se construya obras, a los Comandantes, Jefes de la
Sección de Infraestructura o Comandantes de los Grupos
Administrativos Logísticos, con la finalidad que desde la fecha de
suscripción de los contratos hasta la suscripción del acta de
entrega recepción definitiva de las obras, los Administradores y
Fiscalizadores tengan conocimiento del seguimiento que deben
realizar al cumplimiento de las cláusulas contractuales.
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RESPONSABLES
Director General de Logística
Verificarán que se realice el acta de entrega recepción definitiva
luego de transcurridos 6 meses de la entrega recepción
provisional de la obra, para lo cual comunicarán al Director
General de Logística para que conforme la Comisión de
recepción; y, se elabore el acta de entrega recepción definitiva
de la obra.
Remitirán a la Dirección de Finanzas FAE el acta original de
entrega recepción definitiva de la obra, y una copia de la misma
a la Unidad de Compras Públicas FAE, a fin de efectuar el
respectivo registro, archivo y cierre del proceso.
Administradores de los
Contratos y Fiscalizadores de
Obra
Dispondrá por escrito al Encargado del control y custodia de las
garantías, que en coordinación con el Administrador del
Contrato, comuniquen oportunamente a la Dirección de
Infraestructura el vencimiento de las pólizas de seguro de la
garantía del 5% de fiel cumplimiento de los contratos, con la
finalidad de solicitar la renovación de dichas pólizas hasta la
fecha de suscripción del acta de entrega recepción definitiva de
las obras.
Jefe del Departamento de
Tesorería de la Dirección de
Finanzas
Los Directores de Logística no designaron de manera expresa a todos los
Comandantes de los repartos militares, como Administradores de los Contratos,
lo que ocasionó que las actas de entrega recepción definitiva de las obras no
sean suscritas luego de transcurrido los 6 meses de la recepción provisional,
como lo establecen las cláusulas contractuales; y que las pólizas de seguro de
fiel cumplimiento de los contratos no se mantengan vigentes.
Examen especial al proceso precontractual, contractual y ejecución para la adquisición, registro y consumo de bienes y servicios, del Colegio Militar No.10 Abdón Calderón". Período: 2011-01-01 al 2014-06-30
Informe No. 12085-19-2014
RECOMENDACIONES
Aprobado el: 25 febfero 2015. Oficio DAI-06803 de 25 marzo 2015
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
RESPONSABLES
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RECOMENDACIONES
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
RESPONSABLES
Coordinará con el proveedor y adoptará la forma adecuada para Comunicado a la Máxima Rector del Colegio Militar No.
que se culmine con la instalación total de los bienes que se
Autoridad con
10 Abdón Calderón
encuentran embodegados.
Memorando MDN-DAI2015-0109-ME de 31 de
Realizará conjuntamente con el Inventariador, la distribución de
marzo de 2015
los equipos de computación que se encuentran embodegados,
dando prioridad a las áreas que requieran los mismos.
En las contrataciones de bienes y servicios realizados por
procedimientos de menor cuantía, efectuará la invitación por
medio del Portal de Compras Públicas, a micro y pequeñas
empresas, artesanos o profesionales y sectores de economía
popular y solidaria, que se encuentren domiciliados en la
localidad que se ejecuten los contratos, y en los casos que no se
cuente con proveedores, mediante acto motivado se contratará
con proveedores de otros cantones o regiones del país.
Jefe de Compras Públicas de
la Academia de Guerra del
Ejército
Conjuntamente con el Jefe de Compras Públicas de la Academia
de Guerra del Ejército, realizarán la adquisición de bienes
normalizados, aplicando el orden de los procedimientos
dinámicos.
Jefe Administrativo del
Colegio Militar No. 10 Abdón
Calderón:
En coordinación con el Jefe de Compras Públicas de la Academia
de Guerra del Ejército, adoptarán el procedimiento de menor
cuantía y/o cotización para la contratación de servicios,
dependiendo del monto.
Jefe Administrativo del
Colegio Militar No. 10 Abdón
Calderón
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
La entidad pagó por el servicio de instalación y puesta en marcha de los bienes
adquiridos (proyectores, cines en casa, soportes, ups y tarjetas), sin recibir la
totalidad del servicio, debido a que, el Rector dispuso al Jefe Administrativo
realizar los trámites pertinentes para la contratación directa con la empresa
DynaCom, sin que previo a la adquisición las aulas se encuentren con las
seguridades apropiadas para la instalación de los bienes, así como no existían
puntos eléctricos para energizar los proyectores y el Laboratorista legalizó la
factura 1861 de 14 de diciembre de 2012, sin efectuarse la instalación completa
de los bienes adquiridos; dando lugar a que la entidad cancele 3 600,00 USD,
por el servicio de instalación no recibido en su totalidad y mantenga bienes
subutilizados por el lapso de 1 año y 10 meses.
En los procesos de menor cuantía realizados por la entidad no se aplicó la
contratación preferente, por cuanto el Rector legalizó la invitación, resolución
de adjudicación y autorizó el pago, sin dar un trato preferente a los proveedores
de bienes y servicios domiciliados en el cantón Quito; el Jefe Administrativo no
realizó el control del proceso de contratación previo a emitir la orden de gasto,
y el Funcionario Encargado del Proceso (Asistente de Logística y Encargado de
Compras Públicas), no efectuó el proceso dinámico respectivo en el sistema de
Contratación Pública; ocasionando que los oferentes del cantón no puedan
participar en los procesos de contratación y se incumplan los principios de trato
justo, igualdad y oportunidad.
La entidad realizó adquisiciones de bienes por Régimen Especial y Menor
Cuantía, a pesar de que por sus características, especificaciones técnicas,
estandarizadas u homogéneas, corresponden a bienes normalizados, debido a
que los Rectores, los Jefes Administrativos y el Funcionario Encargado del
Proceso (Asistente de Logística y Encargado de Compras Públicas), no
observaron el orden de los procedimientos dinámicos al aplicarse en la
adquisición de bienes y servicios; ocasionando que no se cumpla con los
principios oportunidad y publicidad determinados en las disposiciones legales.
Se efectuaron contrataciones de servicios de alimentación en el 2011, 2012 y
hasta julio de 2013, a proveedores en forma recurrente y bajo el mecanismo de
Ínfima Cuantía, superando el monto establecido en el 2012, debido a que el
Rector y Jefes Administrativos recibieron los servicios de alimentación con
anterioridad a la aplicación de procedimientos de contratación, y la Jefe
RECOMENDACIONES
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
Verificarán que previo a efectuar el registro contable y pago, la
operación financiera reúna los requisitos legales, pertinentes y
necesarios para llevarse a cabo y se apliquen los procedimientos
de contratación que correspondan.
ACCIONES DE
AVANCES
RESPONSABLES
Jefe Financiero, Analista de
Contabilidad 2 y Tesorero, de
la Academia de Guerra:
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
p
p
, y
Financiera, Contadora y Tesorera, no realizaron el control previo al registro
contable y pago, dando lugar, a que no se garantice los principios de trato justo,
igualdad y transparencia en las contrataciones realizadas.
Examen especial al proceso precontractual, contractual y ejecución para la adquisición, registro y consumo de bienes y servicios, en la Escuela Técnica de la Fuerza Aérea Ecuatoriana. Período: 2011-01-01 al 2014-06-30
Informe No. 12085-21-2014
RECOMENDACIONES
Aprobado el: 27 febrero 2015. Oficio DAI-07155 de 27 marzo 2015
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
RESPONSABLES
Dispondrá a la Contadora, efectúe el registro del consumo de Comunicado a la Máxima
existencias mensuales en función de la conciliación de saldos
Autoridad con
entre Contabilidad y Bodega, a fin de mantener saldos reales y Memorando MDN-DAI- Jefe Financiero ETFA
confiables para la toma de decisiones de las adquisiciones.
2015-0107-ME de 31 de
marzo de 2015
Dispondrá al Encargado de la Bodega, remita mensualmente al
Departamento Financiero las liquidaciones del consumo de
existencias, situación que permitirá realizar su registro
oportuno.
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
Los Jefes del Departamento de Logística no dispusieron a los Encargados de la
bodega, remitan los reportes del consumo de material; los Encargados de la
bodega no emitieron mensualmente los reportes al Departamento Financiero y
las Contadoras no efectuaron los asientos de ajuste del consumo de existencias
de manera periódica, lo que impidió refleje el movimiento mensual de la cuenta
existencias.
Jefe del Departamento de
Logística ETFA
Notificará la Delegación de Administrador de Contrato al
funcionario designado, a fin de que ejerza las atribuciones de
control de las cláusulas de los contratos que se celebren para la
adquisición de bienes y servicios.
Dispondrá al Jefe Financiero, verifique el cumplimiento de las
cláusulas contractuales y respalde el pago con los respectivos
informes de la comisión técnica en caso de haberla, informe del
administrador del contrato y demás documentos legales
necesarios.
Dispondrá a las personas que intervienen en la elaboración y
firma del acta de entrega recepción, observen el contenido de
las cláusulas contractuales a fin de garantizar el cumplimiento
total del objeto de contratación.
Director ETFA
La falta de delegación expresa al Administrador de Contrato por parte de la
Máxima Autoridad; así como la demora en la entrega de los servicios de mano
de obra por el contratista y el no efectuar el control previo al pago por parte del
Jefe Financiero y Contadora, ocasionó que no se observe al contratista los días
de retraso en la entrega del servicio, y no se recauden las multas
correspondientes que ascienden a 3 442,21 USD.
RECOMENDACIONES
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RESPONSABLES
Dispondrá al Jefe de Compras Públicas y Jefe Financiero,
verifique que cada proceso de contratación contenga un solo
contrato, del cual ejercerán el control previo y continuo de
acuerdo al ámbito de sus competencias.
Debido a que la Asesora Jurídica elaboró dos contratos para un mismo proceso
de contratación, y la falta de control del Director de la Escuela al firmar los
contratos, ocasionó que existan dos fechas en el plazo de la recepción de los
bienes y el establecimiento de los tiempos en la liquidación de los contratos
genere multas.
Director ETFA
Dispondrá a la persona encargada de elaborar los contratos,
elabore un solo contrato para cada proceso de contratación,
previa su legalización.
Examen especial al sistema de planificación del Ministerio de Defensa Nacional. Período: 2011-01-01 al 2014-06-30
Informe No. 12085-23-2014
RECOMENDACIONES
Aprobado el: 27 febrero 2015. Oficio DAI-06713 de 24 marzo 2015
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RESPONSABLES
Emitirá lineamientos sobre la periodicidad de la presentación de
informes de seguimiento y evaluación de: Plan Estratégico
Comunicado a la Máxima
Institucional (PEI), Programación Plurianual de la Política Pública
Autoridad con
(PPPP), Programación Anual de la Política Pública (PAPP), Plan
Subsecretaria de Planificación
Memorando MDN-DAIAnual de Inversiones (PAI), Plan Anual de Contrataciones de
y Economía de la Defensa
2015-0053-ME de 25 de
Bienes Estratégicos (PACBE), a fin de que las autoridades
marzo de 2015
conozcan sobre el cumplimiento de la planificación institucional
y contribuya a la toma de decisiones en forma oportuna.
La entidad ejecutó las etapas de planificación conforme las disposiciones
legales, reglamentarias y normativas vigentes; y, cuenta con informes de
seguimiento y evaluación de PEI, PPPP, PAPP, PAI, PACBE, que es consolidada,
pertinente y relevante, sin embargo no se realiza un seguimiento continuo, por
la falta de lineamientos que definan la periodicidad de su presentación.
Examen especial a los procesos de contratación para la adquisición de bienes y servicios en el Ministerio de Defensa Nacional. Período: 2011-01-01 al 2012-12-31
Informe No. 12085-4-2013
Aprobado el: 18 marzo 2015. Oficio DAI-09119 de 21 abril 2015
ACCIONES (Direccionamiento)
RECOMENDACIONES
Memorando No.
RESPONSABLES
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RECOMENDACIONES
Dispondrá a la Analista de Contratación Pública 3 y a los usuarios
del portal de compras públicas, apliquen correctamente los
procedimientos de contratación pública, según su objetivo; así
como, verifiquen que en los procedimientos de contratación por
consultoría, el consultor a ser contratado posea por lo menos
título de tercer nivel registrado en SENESCYT. De no cumplirse
este requisito, informarán por escrito a la unidad administrativa
requirente que no procede la contratación por este tipo de
procedimiento.
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
Comunicado a la Máxima
Autoridad
con
Memorando MDN-DAI2015-0139-ME de 30 de
abril de 2015
Dispondrá al Asesor Jurídico de la Coordinación General
Administrativa Financiera, verificar que en los contratos que se
elaboren para la adquisición de bienes, conste la entrega de las
garantías técnicas correspondientes.
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RESPONSABLES
Al contratar los servicios de consultoría, como contratación directa, para la
creación y desarrollo del portal de academias y centros de estudios en defensa
del Consejo de Defensa Suramericano (ACED-CDS), sin existir evidencia de que
el consultor posea título de tercer nivel registrado en SENESCYT, originó que se
aplique un procedimiento inadecuado de contratación, el mismo que debió
realizarse por menor cuantía servicios, sin embargo de que los productos
materia de la consultoría fueron recibidos a satisfacción por la Institución.
Dispondrá a la Analista de Contratación Pública 3, verificar y
supervisar que los procedimientos para la adquisición de filtros y
lubricantes efectuados por Régimen Especial se los realice con
fabricantes
o
distribuidores
autorizados,
evitando
intermediarios.
Dispondrá a la Analista de contratación pública 3, verifique que
en los pliegos de contratación, conste que la recepción de los
bienes a adquirir estará sujeta a verificaciones técnicas o a
tiempos de prueba para comprobar su funcionamiento; así
como, en el ámbito de su competencia, supervise que los
documentos que se generen en los procedimientos de
contratación se apeguen a las condiciones establecidas en los
pliegos contractuales.
ACCIONES DE
AVANCES
Al adquirirse filtros y lubricantes por el procedimiento de contratación Régimen
Especial a empresas intermediarias, dio lugar a que no se cumpla de manera
adecuada con dicho procedimiento de contratación y se limite la participación
local y nacional de otros oferentes.
Coordinador General
Administrativo Financiero
El recibir a satisfacción los dispositivos del sistema integral de gestión y control
de los vehículos del Ministerio de Defensa Nacional sin haber contado con un
estudio técnico o tiempo de prueba para verificar su funcionamiento,
repercutió que la institución no cuente oportunamente con el servicio
contratado. No haber estipulado en el contrato las garantías técnicas de los
equipos instalados en los vehículos, generó que la institución no disponga de un
instrumento legal para exigir su entrega y cumplimiento.
Dispondrá a los administradores de los contratos, recibir los
bienes objeto del contrato apoyándose en un estudio técnico o
contar con un tiempo de prueba de los bienes para verificar su
funcionamiento.
Dispondrá al Director Administrativo, Analista de Contratación
Púbica 3 y Usuarios del Portal de Compras Públicas, que cuando
se efectúen procedimientos de contratación por Menor Cuantía,
se privilegie la contratación con micros y pequeñas empresas,
con artesanos o profesionales, domiciliados en el cantón en el
cual se ejecutará el contrato, a fin de permitir el cumplimiento
de los parámetros de la contratación preferente.
En la adquisición del sistema integral de seguridad para los museos Casa de
Sucre y Templo de la Patria del Ministerio de Defensa Nacional, ubicados en
Quito, no se privilegió la participación de micro y pequeñas empresas, artesanos
o profesionales, domiciliados en el cantón donde se ejecutó el contrato, debido
a que se escogió la oferta más conveniente a las necesidades e intereses
Institucionales presentada en el procedimiento de subasta inversa electrónica
declarado posteriormente desierto.
RECOMENDACIONES
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RESPONSABLES
Examen especial a la Partida Presupuestaria 57.02.16 Obligaciones con el IESS por responsabilidad patronal; 57.02.17 Obligaciones con el IESS por Coactivas impuestas por el IESS; y 57.02.18 Intereses por Mora Patronal al IESS, en
la Comandancia General de la Fuerza Terrestre . Período: 2010-06-01 al 2013-12-31
Informe No. 12085-9-2014
Aprobado el: 18 marzo 2015. Oficio DAI-08993 de 21 abril 2015
ACCIONES (Direccionamiento)
RECOMENDACIONES
Memorando No.
Comunicado a la Máxima
Autoridad
con
Dispondrá a la Encargada de los trámites al IESS, remitir hasta el
Memorando MDN-DAI15 de cada mes al Jefe de Remuneraciones, las planillas
2015-0138-ME de 30 de
mensuales de aportes (rol de empleados) que emite el módulo
abril de 2015
del IESS “historia laboral de los Servidores Públicos”, a fin de
validar los numéricos de sueldos con las planillas de pago y en
caso de suscitarse cualquier cambio o modificación, deberá
comunicar oportunamente; de lo cual velará su cumplimiento
Dispondrá al Servidor Público, designado a efectuar el CUR del
comprometido y devengado, que realice el control previo de la
documentación de sustento, de existir conformidad, efectúe el
registro correspondiente en el sistema SPRYN por el valor de la
Orden de Gasto; de encontrarse novedades comunicará
oportunamente y por escrito.
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RESPONSABLES
Tesorero
Por la falta de acuciosidad por parte del Jefe de Remuneraciones del período
comprendido entre el 1 de junio de 2010 y el 18 de marzo de 2012, se incumplió
el pago de aportes personales y patronales del mes de diciembre de 2010 de
una Servidora Pública, al no ser incluida en el rol de pagos, lo que ocasionó que
el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social genere glosas por responsabilidad
patronal por 13 367,78 USD, debido a que los Servidores Públicos de la Fuerza
Terrestre, utilizaron el servicio de atención médica cuando la Institución se
encontraba en mora patronal, restando disponibilidad a la Entidad.
Dispondrá al Encargado de procesar remuneraciones, que previó
a enviar al Tesorero el oficio de autorización de pago de los
aportes personales y patronales del personal de Servidores
Públicos, verifique la exactitud numérica del rol de pagos de
sueldos, a fin de conciliar con las planillas generadas del IESS
remitidas por la Encargada de los trámites y en caso de existir
novedades comunicará por escrito en forma oportuna a fin de
que tome los correctivos pertinentes.
Designará a un Servidor Público, para que realice el CUR del
comprometido y devengado, diferente de quién elabore la
Orden de Gasto, a fin de separar funciones incompatibles y
reducir el riesgo de errores.
ACCIONES DE
AVANCES
Jefe de Remuneraciones
Al no incluirse en el CUR 1345 de 29 de marzo de 2011 del comprometido y
devengado del pago de remuneraciones, los aportes y fondos de reserva de los
años 2008 al 2010, de cuatro Servidores Públicos de la Escuela Superior Militar
“Eloy Alfaro”, por el Analista de Planificación, dio lugar a que el Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social, emita glosas por responsabilidad patronal por
los costos de atención médica entregada a los Servidores Públicos de la Fuerza
Terrestre por 8 245,33 USD, por no haber cancelado de manera oportuna el
valor de los aportes, restando disponibilidad a la Entidad.
Examen especial a los ingresos de autogestión y a los procesos de contratación para la adquisición de bienes y servicios en el Hospital Básico 17BS . Período: 2010-01-01 al 2013-03-31
RECOMENDACIONES
ACCIONES (Direccionamiento)
Memorando No.
Informe No. 12085-8-2013
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
RESPONSABLES
Aprobado el: 12 marzo 2015. Oficio DAI-08116 de 13 abril 2015
ACCIONES (Direccionamiento)
RECOMENDACIONES
Realizará un contrato de provisión de servicios de salud externos
con otras casas de salud en el que se apruebe el uso y
facturación de conformidad al tarifario nacional y políticas
emitidas por el ISSFA, con la finalidad de que los valores
planillados sean reconocidos por los servicios otorgados a los
beneficiarios.
ACCIONES DE
AVANCES
Memorando No.
RESPONSABLES
Comunicado a la Máxima
Autoridad
con
Memorando MDN-DAI2015-0132-ME de 28 de
abril de 2015
Director del Hospital Básico 17
BS
ACCIONES DE
AVANCES
OBSERVACIONES INFORME APROBADO
La transferencia de personal militar a casas de salud privadas sin tener
convenios para la provisión de servicios médicos que identifique los tarifarios
aprobados que permita el reconocimiento de todos los servicios planillados,
impidió la recuperación de 256 USD, por parte del ISSFA.
Realizará las gestiones de cobro correspondientes a efectos de
recuperar los 256,00 USD.
Mantendrá un control adecuado de la documentación
presentada al ISFFA y solventará y justificará las novedades
remitidas de carácter médico o financiero en forma oportuna
con la finalidad de recuperar los valores invertidos en los
pacientes reconocidos por el ISSFA.
Jefe Financiero del Hospital
Básico 17 BS
La falta de supervisión en el envío de los valores a cobrar por servicios médicos
entregados a pacientes del ISSFA, ocasionó que se presenten errores
determinados por auditoria médica y financieros que retrasan la recuperación
de la liquidez de la institución.
NOTA: La atribución para determinar el cumplimiento de las recomendaciones corresponde exclusivamente a la Contraloría General del Estado, mismo que se evideciará en un siguiente examen de las mismas, que realice dicho
Órgano de Control.