Informe Año 2015 - Banco do Brasil

INFORME DE GOBIERNO
CORPORATIVO
2015
BANCO DO BRASIL S.A.
SUCURSAL PARAGUAY
Sucursal Paraguay
Informe de Gobierno Corporativo - 2015
En cumplimiento al numeral 3. Estándares mínimos para un buen Gobierno Corporativo – canales
electrónicos de comunicación y difusión de información a través de la página web corporativa, de la
Resolución N° 65, Acta N° 72 de fecha 04/11/10, y a la Circular SB.SG. N° 679/2012 de fecha
09/08/12, se pone a disposición la siguiente información relativa al cierre del ejercicio 2015 sobre el
Gobierno Corporativo del Banco do Brasil Sucursal Paraguay.
1. Estructura de Propiedad
El Banco do Brasil S.A. está constituido bajo la forma de Sucursal de Banco del Exterior, en este caso,
del Banco do Brasil S.A., con sede central en Brasilia (DF) – Brasil, de conformidad a lo establecido en
la Ley Nº 861/96 “General de Bancos, Financieras y otras Entidades de Crédito”. Por su condición de
sucursal, el Banco se encuentra sujeto adicionalmente a las orientaciones y normativas dictadas por
la Casa Matriz.
Capital Social y Acciones Ordinarias
El capital social del Banco do Brasil S.A. al 31.12.2015 es de R$ 67.000.000.000,00 (sesenta y siete
mil millones de Reales), dividido en 2.865.417.020 (dos mil ochocientos sesenta y cinco millones,
cuatrocientos diecisiete mil veinte) acciones ordinarias, con derecho a un voto cada una en la
Asamblea General. (Estatuto, art. 7).
La estructura de propiedad de la misma es la siguiente:
Accionista
Unión Federal (Gobierno Brasil):
Acciones en Tesorería
Free Float
Total
Diciembre/2015
57,7%
2,5%
39,8%
100%
Acuerdos de Asamblea
Las actas de las asambleas se encuentran disponibles en la página de internet www.bb.com.br en la
sección “Relações com Investidores”.
Política y Régimen de Compensación
La remuneración de los integrantes de los Órganos de Administración la fija anualmente la Asamblea
General, observadas las prescripciones legales vigentes en Brasil. (Estatuto, art. 16).
La remuneración del Gerente General y Gerente Adjunto de la Sucursal Paraguay es fijada
directamente por la Casa Matriz, por medio de la Directoria de Personas (Dipes).
En cuánto a los demás funcionarios locales, la remuneración es fija y es determinada localmente por
el Comité de Administración de ésta Sucursal.
2. Estructura de Administración y Control
Órganos de Administración
Son órganos de administración del Banco (Estatuto, art. 11):
I – el Consejo de Administración
II – el Directorio Ejecutivo, compuesto por el Consejo Director y por los demás Directores.
Consejo de Administración
Realiza las tareas estratégicas, electivas y funciones de supervisión, no abarcando áreas operativas y
ejecutivas. Se compone de ocho miembros, elegidos en la Asamblea General. (Estatuto, art. 18,
Regimiento Interno del Consejo de Administración, art. 2º al 4º).
Los miembros del Consejo de Administración tienen mandato de dos años, siendo permitida la
reelección. El período de gestión abarca hasta la investidura de nuevos miembros. (Estatuto, art. 18,
caput).
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El Consejo de Administración se reúne, ordinariamente, una vez al mes con la presencia de al menos
la mayoría de sus miembros, y, extraordinariamente, siempre que sea convocada por su Presidente o
a petición de al menos dos Consejeros. (Estatuto, art 22.)
Directorio Ejecutivo
El Directorio Ejecutivo es responsable de la gestión de la empresa, está compuesto por el Presidente,
los Vicepresidentes y por los Directores.
Les cabe cumplir y hacer cumplir los Estatutos, las deliberaciones de la Asamblea General de
Accionistas y del Consejo de Administración y las decisiones colegiadas del Consejo Director y del
propio Directorio Ejecutivo. Cada uno de sus miembros debe ejercer las competencias que se definen
en el Estatuto y por el Consejo de Administración, siempre respetando los principios de buenas
prácticas bancarias y de gobierno corporativo (Estatuto, arts. 28 y 30)
Estructura del Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay
Con el fin de involucrar a todos los gerentes en la definición de estrategias y la aprobación de las
propuestas de los diferentes negocios del Banco, las decisiones se toman en forma colegiada.
En ese sentido, el Banco do Brasil S.A. cuenta con los siguientes Comités:
Comité de Administración
Órgano colegiado encargado de deliberar sobre asuntos relativos a la administración interna de la
Sucursal, de acuerdo con las normas internas establecidas.
Integrantes: Gerente General y Gerente Adjunto. Quórum mínimo de 2 integrantes, admitiéndose la
inclusión de funcionarios locales, apenas para completar el quórum mínimo exigido para
funcionamiento del Comité, el cual es denominado localmente como Comité de Administración
Ampliado.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo, por mayoría simple.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 03 de Agosto de 2015, con la
incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el
Paraguay.
Comité de Crédito
Órgano colegiado encargado de deliberar sobre establecimiento de límites de crédito y la concesión
de créditos, de acuerdo con las normas internas establecidas.
Integrantes: Gerente General y Gerente Adjunto. Quórum mínimo de 2 integrantes, admitiéndose la
inclusión de funcionarios locales, apenas para completar el quórum mínimo exigido para
funcionamiento del Comité.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo, por mayoría simple.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 03 de Agosto de 2015, con la
incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el
Paraguay.
Comité de Gestión de Activos y Pasivos (ALCO)
Órgano encargado de dar cumplimiento a las políticas definidas para la gestión de activos y pasivos,
de liquidez y de riesgos financieros ante el Conglomerado Banco do Brasil y las autoridades
reguladoras locales.
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Integrantes: Gerente General y Gerente Adjunto, Supervisor General y Asesor de Riesgos en forma
permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del
Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo por mayoría simple.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 03 de Agosto de 2015, con la
incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el
Paraguay.
Comité de Cumplimiento PLD/FT/FP
Órgano encargado de facilitar el proceso de comunicación entre la alta administración y el Oficial de
Cumplimiento y establecer un fórum para discusión de asuntos y registro de las decisiones del
Comité relacionados a la prevención contra el lavado de dinero, financiamiento al terrorismo, la
proliferación de armas de destrucción masiva y otros delitos y faltas del sistema financiero
relacionados al tema PLD/FT/FP.
Integrantes: Gerente General y Gerente Adjunto, Supervisor General, Oficial de Cumplimiento y
Encargados de Cumplimiento de la Casa Central y Agencia CDE en forma permanente, siendo
permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado y el otro el
Oficial de Cumplimiento o su sustituto en caso de ausencia.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo por mayoría simple.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 03 de Agosto de 2015, con la
incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el
Paraguay.
Comité de Controles Internos
Órgano encargado de facilitar el proceso de comunicación entre la alta administración y el Compliance
Officer y establecer un fórum para discusión de asuntos y registro de las decisiones del Comité
relacionados a la conformidad del Banco con leyes, regulaciones y normativas.
Integrantes: Gerente General y Gerente Adjunto, Supervisor General y el Compliance Officer en forma
permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del
Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado y el otro el
Compliance Officer o su sustituto en caso de ausencia.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo por mayoría simple.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 03 de Agosto de 2015, con la
incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el
Paraguay.
Comité de Auditoría Interna
Órgano encargado de deliberar sobre la planificación relacionada al segmento de Auditoria Interna,
coordinar y controlar las actividades relativas al asunto, atendiendo a las políticas y directrices
emanadas del Comité de Administración y de la Casa Matriz.
Integrantes: Gerente General y Gerente Adjunto, Supervisor General y Auditor Interno en forma
permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del
Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado y el otro el
Auditor Interno o su sustituto en caso de ausencia.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por mayoría simple.
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La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 03 de Agosto de 2015, con la
incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el
Paraguay.
Comité de Tecnología
Órgano encargado de deliberar sobre temas relacionados con el área de Tecnología Informática y
Sistemas.
Integrantes: Gerente General y Gerente Adjunto, Supervisor General y Supervisor de TI en forma
permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del
Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado y el otro
Supervisor de TI o su sustituto en caso de ausencia.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por mayoría simple.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 03 de Agosto de 2015, con la
incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el
Paraguay.
Comité de Seguridad y Patrimonio
Órgano encargado de deliberar sobre temas relacionados a seguridad física y patrimonial del Banco
do Brasil S.A., actuación en situaciones de contingencia y prevención de siniestros de cualquier
naturaleza.
Integrantes: Gerente General y Gerente Adjunto, Supervisor General y Supervisor Administrativo en
forma permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las
necesidades del Comité.
Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado.
Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por mayoría simple.
La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue el 03 de Agosto de 2015, con la
incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el
Paraguay.
Personal Superior
A continuación se detalla la nómina de la Plana Ejecutiva y otros cargos del BB Paraguay (conforme a
la Res. SB. SG. 211/2011 del Banco Central del Paraguay):
Plana Ejecutiva
Cargo
Nombre
Altair Gallassi
Gerente General
Marcos Alex Silva dos Santos
Gerente Adjunto
Gustavo Adolfo Canale Frescura
Supervisor General
Otros Cargos dentro de la Organización
Nombre
Cargo
Ramon Osvaldo Martínez Ramírez
Gerente de Sucursal
Felipe Daniel Fernández Sosa
Supervisor Administrativo
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Emilio Antonio Mussi Britos
Supervisor de Créditos
Laura Lucía Ferreira Berendsohn
Supervisora de TI
Andres Isidoro Caballero Aguilar
Jefe Atención a Clientes
Sergio Eustasio Cabello Almada
Oficial de Cumplimiento
Mirian Ramona Vazquez Mareco
Auditora Interna
3. Sistema de Gestión Integral de Riesgos
El sistema de gestión y control integral de riesgos del Banco do Brasil S.A. es compartido entre la
Sucursal y varias áreas de la Casa Matriz conforme se cita a continuación:
Riesgo de Crédito:
• Directoría de Crédito (DICRE)
• Directoría de Reestructuración de Activos Operacionales (DIRAO)
• Directoria de Gestión de Riesgos (DIRIS)
Riesgo de Mercado y Liquidez:
• Directoría de Gestión de Riesgos (DIRIS)
• Directoria de Finanzas (DIFIN)
Riesgo Operacional:
• Unidad de Riesgo Operacional (URO)
• Directoría de Seguridad Institucional (DISIN)
• Directoria de Controles Internos (DICOI)
El modelo de gestión de riesgos contempla los siguientes aspectos:
• Segregación de funciones: negocio x riesgo.
• Estructura específica de gestión de riesgo.
• Proceso de gestión definido.
• Decisiones en diversos niveles jerárquicos.
• Normas claras y estructura de alzadas.
• Referencia a las mejores prácticas de gestión.
Riesgo de Crédito
El gerenciamiento del riesgo de crédito del Banco do Brasil S.A. es realizado con base en las mejores
prácticas de mercado, siguiendo las normas de supervisión y de regulación bancaria. Objetiva
identificar, evaluar, controlar y mitigar el riesgo de las exposiciones, monitorear el proceso de gestión,
contribuir para el mantenimiento de la solidez y de la solvencia del Banco y garantizar el
cumplimiento de los intereses de los accionistas.
A través de la gestión del riesgo de crédito, se estipulan los límites máximos de exposición al riesgo
(límites de endeudamiento por cliente), y los respectivos niveles de concentración segregados en las
carteras (segmentos de clientes, actividades, regiones, productos, garantías, etc.).
Sistemas de Medición
La medición del riesgo de crédito es realizada por medio de diversas medidas como ser: calidad de la
cartera, clasificación y previsiones de deudores, morosidad, control de atrasos, control de
concentración, medición de pérdidas esperadas, exigencias de capitales regulatorios, entre otros.
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Políticas de Mitigación
El Banco do Brasil S.A. adopta una actitud conservadora en relación al riesgo de crédito. En la
realización de cualquier negocio sujeto a riesgo de crédito, el Banco adopta como regla general la
existencia de un límite de crédito vigente y la vinculación de mecanismos (garantías) que
proporcionen la cobertura total o parcial del riesgo incurrido.
Por otro lado, la normativa interna instituye el sistema decisorio para concesión de créditos y de
límites de crédito, en el cual se establecen las competencias, que son las facultades de decidir sobre
determinado asunto, y las alzadas, que son límites máximos de valor para el ejercicio de las
competencias.
Riesgo de Mercado y Liquidez
El Banco do Brasil S.A. tiene establecidas las políticas y estrategias para la gestión de riesgos de
mercado y de liquidez, las cuales determinan la actuación de la empresa en el proceso de gestión de
riesgos. En el proceso de gestión de riesgo de mercado y de liquidez, son utilizados mecanismos
expresos, en sistema normativo, que detallan los procedimientos operacionales necesarios para la
implementación de las decisiones organizacionales relativas a los negocios y al cumplimiento de las
exigencias legales y de órganos reguladores y fiscalizadores.
Políticas y Estrategias de Gestión
Para la gestión del Riesgo de Mercado, el Banco do Brasil S.A. utiliza métodos estadísticos y de
simulación para medición del riesgo de sus exposiciones. Entre las métricas resultantes de la
aplicación de estos métodos, se destacan:
• VaR, que puede ser entendido como una medida de pérdida potencial de una cartera, en
condiciones normales de mercado, en un determinado período de tempo, dado un nivel de
confianza. Tiene el objetivo de sintetizar en un único número la exposición al riesgo de mercado.
Los modelos de VaR son sometidos periódicamente a tests de adherencia. Este test consiste en
evaluar la capacidad de los modelos en prevenir la ocurrencia de perdidas, por medio de la
comparación entre el valor proyectado y el resultado ocurrido.
• Tests de Estrés, que son simulaciones realizadas para determinar el efecto que movimientos
anormales en el mercado puedan provocar en el valor presente de la cartera.
• Límites, definidos y aprobados por la Directoría de Riesgos, con el objetivo de garantizar el
cumplimiento de las estrategias y de los límites globales de la Casa Matriz.
Para la gestión del Riesgo de Liquidez, el Banco mantiene niveles de liquidez adecuados a los
compromisos de la Institución. El riguroso control del riesgo de liquidez está en consonancia con la
Política de Riesgo y Liquidez establecida para el Conglomerado, atendiendo a las exigencias de la
supervisión y regulación bancaria.
La
•
•
•
gestión del riesgo de liquidez utiliza los siguientes instrumentos:
Proyecciones de liquidez.
Test de Estrés de Liquidez.
Límites de Riesgo de Liquidez.
Los instrumentos de gestión de riesgo de liquidez son periódicamente monitoreados y reportados a
los distintos órganos de control interno de la Institución.
Riesgo Operacional
La gestión de Riesgo Operacional objetiva identificar, evaluar, controlar, mitigar y monitorear las
exposiciones a riesgo operacional inherentes a procesos, a la formación y lanzamiento de nuevos
productos y servicios, y al ambiente de negocios del Banco.
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Políticas y Estrategias de Gestión
La Política de Riesgo Operacional aprobada y revisada anualmente por el Consejo de Administración
de la Casa Matriz, contiene las orientaciones a todas las áreas del Banco do Brasil S.A., que busca
garantizar la efectividad del modelo de gestión de riesgo operacional.
El Banco tiene por objetivo gerenciar sus riesgos operacionales de forma conservadora, segregando
las funciones de gestión de riesgos y de negocios. Por tanto, el Banco adopta las mejores prácticas en
gestión de riesgos, respetando las normas y directrices de supervisión y de regulación bancaria.
Mitigación del Riesgo Operacional
El Banco do Brasil S.A. debe elaborar e implementar planes de acción e instrumentos para la
mitigación del riesgo operacional. La Unidad de Riesgo Operacional (URO) y la Directoría de
Seguridad Institucional (DISIN) asesoran en la elaboración de planes de acción para mitigación del
riesgo operacional.
4. Auditoría Externa
La auditoría externa o auditoría independiente es un servicio técnico profesional especializado que
tiene por objetivo la emisión de parecer sobre la adecuación de las demostraciones contables, así
como la emisión de pareceres en cuanto al sistema administrativo-operacional del Banco.
Las orientaciones relativas al alcance y contratación de la auditoria externa siguen las instrucciones
contenidas en la Resolución SB.SG. Nº 313/01, de fecha 30/11/2001, de la Superintendencia de
Bancos, y las orientaciones establecidas por los auditores externos de la Casa Matriz.
La empresa de auditoría externa contratada por el Banco do Brasil S.A. para el período 2015 fue BCA
– Benitez Codas & Asociados (Corresponsal en el Paraguay de KPMG International Cooperative –
KPMG International).
La auditoría externa de la Sucursal, referente al periodo 2014 fue realizada por el mismo auditor
externo.
Regulación Externa
El Banco do Brasil S.A., sin perjuicio de estar sometido a las leyes y normativas locales, se encuentra
sujeto al cumplimiento y control de las normas y organismos fiscalizadores y reguladores, internos y
externos, a los cuales se encuentra sujeta la Casa Matriz, como ser: Auditoria Interna, Directoría de
Controles Internos (DICOI), Directoría de Seguridad Institucional (DISIN), Auditoria Externa, Banco
Central del Brasil, Tribunal de Cuentas de la Unión, entre otros.
Otras informaciones de interés
El presente Informe de Gobierno Corporativo se encuentra disponible en la siguiente dirección:
www.bb.com.br/paraguay, en la Sección “Publicações e Documentos Legais”.
La información sobre Gobierno Corporativo del Banco do Brasil S.A. Casa Matriz se encuentra
disponible en la siguiente dirección: http://www.bb.com.br, Sección “Relaçoes com Investidores”.
Este informe anual de Gobierno Corporativo ha sido aprobado por el Comité de Administración del
Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay en fecha 27 de Junio de 2016.
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