Estados financieros y notas 2010 - Home

1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2010 Y 2009
(Valores expresados en miles de pesos)
NOTA 1- ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
La sociedad IMPAC S.A., está constituida por escritura pública No. 2.225, otorgada en la
Notaría Tercera de Medellín, en agosto 4 de 1977. Su objeto social principal consiste en la
celebración de contratos para la construcción de todo tipo de obras civiles, la fabricación,
distribución, venta y arrendamiento de maquinaria, equipos, accesorios y partes utilizadas en
la industria de la construcción. Su duración está prevista hasta el 19 de Noviembre del año
2019. La entidad se encuentra vigilada por la Superintendencia de Sociedades.
NOTA 2- RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES IMPORTANTES
La Compañía prepara sus Estados Financieros de conformidad con las normas contables
contenidas en los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y el decreto 1536 de 2007 y demás
normas que los complementan y adicionan; Se atienden instrucciones y normas específicas,
según disposiciones expedidas por la Superintendencia de Sociedades.
A continuación se presenta una descripción de las principales prácticas y políticas contables
de IMPAC S.A.
DISPONIBLE
El saldo incluye las partidas disponibles en efectivo, cuentas corrientes, cuentas de ahorro a
diciembre 31, para ser utilizadas en forma inmediata con fines generales o específicos.
Todas las cuentas, tanto corrientes como de ahorros, fueron debidamente conciliadas.
DEUDORES
Refleja el saldo adeudado a la Compañía por sus clientes nacionales, valores entregados
como anticipos y avances a terceros, cuentas por cobrar a compañías vinculadas, sobrante
de liquidación privada, cuentas por cobrar a trabajadores, otros deudores y provisión cartera,
que se espera recuperar en un término inferior a un año.
PROVISION PARA DEUDORES
Representa la cantidad estimada necesaria para suministrar una protección adecuada contra
pérdidas en créditos a clientes.
2
INVERSIONES
Las inversiones están conformadas por derechos fiduciarios, inversiones en mejoramiento
del medio ambiente y por acciones en sociedades anónimas. Todas estas inversiones son
registradas al costo, las inversiones temporales se clasifican dentro del Activo no Corriente,
puesto que su realización inmediata no es política de la empresa.
Así mismo, las inversiones permanentes se ajustan a su valor de mercado con base en los
valores intrínsecos reportados a Diciembre 31 de 2010; La diferencia entre el costo ajustado
y el valor intrínseco fue registrada como valorización o desvalorización según su naturaleza.
INVENTARIOS
Registra los inventarios de contratos en ejecución y de materiales y accesorios y se valorizan
a costo promedio, dando cumplimiento a la normatividad legal vigente. La Compañía utiliza el
sistema de inventario permanente.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Los bienes inmuebles, muebles, maquinaria y equipo, equipo de oficina, equipo de
computación y comunicación se contabilizan por su costo de adquisición más las adiciones o
mejoras que prolonguen su vida útil. Sobre el costo ajustado se reconoce su desgaste
mensual por el método de línea recta y considerando la vida útil fiscal así:
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de computación
Edificaciones
10 años
10 años
5 años
20 años
A excepción de la formaletería en maquinaria y equipo que por autorización de la Dian se
deprecia a 5 años.
INTANGIBLES
De acuerdo con el Decreto Reglamentario 2650 de 1993, se incluyen los derechos derivados
de bienes entregados en fiducia mercantil, que dan al fideicomitente o beneficiario la
posibilidad de ejercerlos de acuerdo con el acto constitutivo o la ley.
También se incluyen en éste rubro los bienes recibidos en arrendamiento financiero, de
acuerdo con lo establecido en el Estatuto Tributario artículo 127-1 y se amortizan con base
en el método de línea recta.
VALORIZACIONES
Se registra como valorización el exceso de los avalúos técnicos sobre el costo neto de las
propiedades, planta y equipos, cuyo costo contable supera el monto de veinte salarios
mínimos legales mensuales. Así mismo, registra la diferencia entre el valor intrínseco y el
costo de las inversiones permanentes. Las valorizaciones también hacen parte del
patrimonio.
3
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Esta cuenta comprende pagarés a favor de bancos nacionales. Todas las obligaciones han
sido registradas por el monto de su capital. Los intereses causados calculados hasta la fecha
de cierre, afectaron los resultados del ejercicio.
PROVEEDORES
Son los valores pendientes de pago al cierre del ejercicio por adquisición de materia prima y
demás insumos necesarios para la producción.
CUENTAS POR PAGAR
Refleja los valores adeudados por concepto de costos y gastos por pagar, retenciones en la
fuente, descuentos y aportes de nómina, honorarios, servicios y acreedores varios.
OBLIGACIONES LABORALES
Corresponde a las obligaciones con los empleados de la compañía por concepto de
prestaciones sociales. Estas han sido contabilizadas con base en las normas laborales
vigentes, atendiendo especialmente lo prescrito por la Ley 50 de 1990 que contiene el
Régimen Laboral al que se han acogido todos los trabajadores de la empresa.
OTROS PASIVOS
Refleja los valores recibidos por anticipado de los clientes para la ejecución de los contratos
y retenidos a contratistas.
PROVISION IMPUESTO DE RENTA
Registra la provisión para impuesto sobre la renta con base en la utilidad gravable estimada
a la tasa especificada en la ley de impuestos. Cuando la renta gravable sea inferior a la renta
presuntiva, la provisión de renta se determina con base en esta última.
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
Las transacciones y saldos en moneda extranjera son convertidos a pesos colombianos a las
tasas representativas del mercado certificadas por el Banco de la República.
4
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
Los ingresos y gastos se llevan a cuentas de resultado atendiendo el principio de causación,
independientemente de su pago o realización.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Refleja todas las variaciones del patrimonio, tales como las ocasionadas por aumentos del
capital, distribución de utilidades, movimientos de reservas, y todos aquellos cambios que
obedecen a disposiciones contempladas en las Asambleas de Accionistas o a prescripciones
de organismos de control y que deben cumplir las formalidades legales establecidas,
registrarse en el período en que ocurren y en las cuentas apropiadas.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
Refleja el monto acumulado de los recursos provistos a lo largo del período y su utilización,
sin importar si el efectivo y otros componentes del capital de trabajo están directamente
afectados, así como la generación y utilización de otros recursos diferentes a los de las
operaciones.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Presenta un detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del período, clasificado por
actividades de operación, de inversión y de financiación.
NOTA 3 - DISPONIBLE
El saldo de disponible está representado por:
DISPONIBLE
AÑO 2010
Caja
Bancos
TOTAL DISPONIBLE
AÑO 2009
1.700
2.926
33.620
35.320
308.808
311.734
La caja está representada por el fondo fijo de caja menor.
El valor de los bancos corresponde al saldo de los bancos Occidente y Bancolombia
NOTA 4 - INVERSIONES
INVERSIONES
ACCIONES CONSTRUCCION
DERECHOS EN FIDEICOMISO DE INVERSION
MONEDA NAL
AÑO 2010
AÑO 2009
24.740
281.682
692
14.431
OTRAS MEJORA MEDIO AMBIENTE
300.000
300.000
TOTAL INVERSIONES
325.432
596.113
CORTO PLAZO
5
ASOPROBOSQUE
300.000
300.000
692
14.431
DERECHOS FIDUCIARIOS
LARGO PLAZO
SOCIEDADES ANONIMAS
INVERSIONES LA AGUADIJA S.A
CAS MOBILIARIO S.A.
SISTEMAS CONSTRUCTIVOS AVANZADOS
S.A.
NÚMERO PORCENTAJE
DE
DE
ACCIONES PARTICIPACION
VALOR
INTRINSECO
UNIDAD (pesos)
V/R INTRINSECO
POR # ACCIONES
COSTO
HISTORICO
AJUSTADO
900
1,20%
2.489,93
2.241
2.372
2.000
1,00%
17.789,76
35.580
20.152
2.199
14,71%
26.943,46
59.249
2.216
TOTAL
24.740
Compra terreno a Asoprobosque para el mejoramiento del medio ambiente, inversión
realizada en el año 2007,ubicada en la vereda Puerto Lleras, Municipio Villarica,
Departamento de Tolima, según escritura pública 2618 otorgada en la notaria
cincuenta y dos (52) del circulo de Bogotá, D.C.
Disminución de Acciones por venta de 25.500 Acciones de Cas Mobiliario, aprobado por la
Asamblea General de Accionistas de CAS MOBILIARIO S.A. en su reunión celebrada el día 18
de marzo de 2010, la cesión de acciones que IMPAC S.A. poseía
a INVERSIONES
CONCONCRETO S.A., sin someterse al derecho de preferencia, establecido en el art. 14
numeral 12 de los estatutos de la sociedad, las cuales correspondían al 10.2% del capital de
su sociedad.
NOTA 5 - DEUDORES CLIENTES.
En las cuentas por cobrar a clientes, son los valores facturados no recaudados por los
contratos de obra firmados a Diciembre 31 de 2010 y 2009 y su composición es la siguiente:
CLIENTES
AÑO 2010
AÑO 2009
CLIENTES NACIONALES
3.067.358
2.828.507
CLIENTES DEL EXTERIOR
1.138.735
164.923
-62.773
-86.528
4.143.320
2.906.902
CLIENTES NACIONALES
2.781.347
2.350.684
CLIENTES DEL EXTERIOR
1.138.735
164.923
-62.773
-86.528
286.011
477.823
PROVISIONES CLIENTES
TOTAL CLIENTES
CORTO PLAZO
PROVISIONES CLIENTES
LARGO PLAZO
CLIENTES NACIONALES
6
El detalle de clientes del exterior es el siguiente
CLIENTES MONEDA EXTRANJERA
INVERSIONES BRICKET. C. A.
INGENIERIA METALMECANICA
REVALORIZACION MONEDA EXTRANJERA
TOTAL CLIENTES MONEDA EXTRANJERA
PINCIPALES CLIENES
INGENIERIA METALMECANICA
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A
COMPAÑIA DE SERVICIOS E INVERSIONES
MUROS Y TECHOS S.A.
MENSULA S.A.
CALCULO Y CONSTRUCCIONES S.A.
ASFALTO Y HORMIGON S.A.
INVERSIONES BRICKET. C. A.
LEASING BANCOLOMBIA S.A. COMPAÑIA D
PROCOPAL S. A.
HL INGENIEROS S.A.
CONSORCIO VHAC
CONSORCIO REDOMA SAN MATEO
CONSORCIO KTIPLOS
CONSORCIO CC - HL COLUMBUS
CONINSA Y RAMON HACHE S.A.
CIA DE SERVICIOS E INVERS ALPES S.A.
CONSTRUCTORA PUERTA DE ENTRADA S.A.
USD
PESOS
47.483
90.986
547.474
1.109.910
594.957
-62.161
1.138.735
AÑO 2010
1.109.910
601.446
360.224
266.112
197.624
147.397
126.950
90.986
87.812
82.893
AÑO 2009
114.599
120.055
284.202
309.749
145.000
184.057
195.238
151.194
152.232
143.749
NOTA 6 – CUENTAS POR COBRAR CIAS VINCULADAS
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMIC
AÑO 2010
AÑO 2009
CAS MOBILIARIO S.A.
127.215
ESPACIOS INMOBILIARIOS S.A
TOTAL CUENTAS POR COBRAR VINCULADOS ECONOMICOS
0
482.643
129.597
482.643
Cas Mobiliario saldo de dividendos decretados 2009.
0
7
NOTA 7 – ANTIPOS Y AVANCES
ANTICIPOS Y AVANCES
ANTICIPOS Y AVANCES A PROVEEDORES
ANTICIPOS Y AVANCES A CONTRATISTAS
ANTICIPOS Y AVANCES A TRABAJADORES
TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES
2010
361.102
109.707
4.361
475.170
2009
467.882
42.847
1.879
512.608
2010
2009
249.591
87.474
NOTA 8 – ANTICIPOS IMPUESTOS Y SALDOS A FAVOR
IMPUESTO RENTA 2008
IMPUESTO RENTA 2009
IMPUESTO RENTA A FAVOR 2010
IVA A FAVOR
TOTAL ANTICIPO IMPUESTOS
413.178
509.394
846.459
1.044.682
1.457.860
Saldo impuesto de renta a favor declaración de renta de 2010 e iva a favor con solicitud de
devolución ante la Dian por el iva del régimen simplificado y el iva de las importaciones.
NOTA 9 – INVENTARIOS
INVENTARIOS
CONTRATOS EN EJECUCION
INVENTARIO MATERIALES
INVENTARIO REPUESTOS
PROVISION PARA OBSOLESCENCIAS DE INVENTARIO
TOTAL INVENTARIOS
2010
2009
1.779.321
2.096.514
939.396
588.813
11
125
-189
2.718.539
168
2.685.621
Los contratos en ejecución corresponden a las obras que se encuentra en proceso de
fabricación y/o montaje.
NOMBRE DEL PROYECTO
2010
2009
5145 - EST- PRODECO SANTAMA
231.793
4715 - ED NEEA-AERONAUT CIV
136.000
4945 - CUBIERTA CANCHA HOCK
79.568
5159 - CGIO BALTAZAR SALAZA
59.053
5133 - BODEGA LADRILLERA AL
49.518
5027 - EST - RACK DE TUBERI
36.934
5185 - EDF ADMON LOTE LA CA
32.454
8
5018 – INVESA
20.184
4907 - IMPAC GIRARDOTA
14.919
5166 - EST- OFC CONC SAO PA
14.241
5129 - SANDBLASTING CONC
10.804
5311 - EST- FLIA ZONA FRANCA CAJICA
372.816
4715 - EST - CONC -ED NEEA-AERONAUT CIVIL
135.296
5561 - EST-EST METALICA FACHADA FRITOLAY
115.067
5224 - EST - ESCUELA DE INGENIERIA EAFIT
5195 - EST- CIELO FALSO CAVERNA DE MAQ
PORCE III
54.686
5544 - EST-FACHADA NISSAN
19.973
5196 - EST- FRIGORIFICO SANTA ROSA DE OSOS
CUANTIAS MENORES
Total Proyectos Estructura
30.134
7.789
735.760
5.722
691.190
5036 - VA -COLISEO ODESUR E
489.130
5004 - VA -COLISEO ODESUR
168.242
5011 - CC FUNDADORES
155.797
4951 - ENTREPALMAS DE SANDI
115.647
5147 - ALTOS DE TINTANL
68.387
4947 – SPIGA
68.165
4484 - VEN - MUESTRAS DE V
66.417
4932 - C CIAL RIVER PLAZA
61.969
4716 - ED NEEA-AERONAUT CIV
58.400
4876 - SANTA CATALINA ET II
22.507
5090 - VA -IMPAC GIRARDOTA
19.755
4844 - CENTRO NAL UNILEVER
12.252
4957 - COLEGIO CORAZONISTA
11.283
4374 - VEN . ESPACIOS INM.
11.134
5174 - VA - TRASMILENIO FASE III TRAMO 1 (20 JULIO)
147.289
5543 - VA- TRASMILENIO FASE III TRA1-ALUCOBOND
67.895
5511 - VA-NISSAN
60.493
4716 - VA - CONC -ED NEEA-AERONAUT CIVIL
58.727
5506 - VA- AZALEAS ETAPA 1 SUBETAPA 2
17.562
5413 - VA- GUALANDAY
15.780
5528 - VA-BODEGAS INVESA
13.205
5505 - VA- MIRADOR DE LA ARBOLEDA 2 ETAPA
11.717
5546 - VA-ENTREPALMAS DE SAN DIEGO II
5.711
5529 - VA-P&G FDC RIONEGRO
5.467
CUANTIAS MENORES
4.781
34.073
408.628
1.363.158
Total Ventaneria
9
5182 - FOR - LA ARBOLEDA -
30.115
5074 - FOR - DOW QUIMICA
10.139
5282 - FOR - METROLINEA BUCARAMANGA
98.746
5043 - FOR - CARCEL DE MEDELLIN
83.038
5460 - FOR - CAPRI
72.972
5531 - FOR-ENSENADA DEL MAGDALENA
36.901
5466 - ALQ - CAPRI
32.968
5231-FORMALETA PARA ACTIVAR
294.530
CUANTIAS MENORES
15.778
634.932
1.912
42.166
1.779.321
2.096.514
Total Formaleteria
Total Contratos en ejecución
NOTA 10 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
VALOR EN VALOR EN
DEPECIACION
LIBROS
LIBROS
ACUMULADA
2010
2009
AJUSTE POR
INFLACION
TERRENOS
0
0
0
319.079
MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE
0
0
1.057.359
1.700.858
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
0
0
0
779.940
435.482
2.244.456
5.841.876
4.534.824
65.724
142.332
190.152
165.480
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y
COMUNICACION
TOTAL
34.929
186.775
272.728
257.925
536.135
2.573.564
7.362.115
7.758.106
La Maquinaria y Equipo en Montaje hace parte de la formaleta metálica para alquiler que es
fabricada por la compañía y equipos de planta aun en montaje.
NOTA 11 - INTANGIBLES
INTANGIBLES
FIDECOMISO COORDENADA SUR
LEASING FORMALETA METALICA
LEASING PLANTA TELEFONICA
LEASING SISTEMA DE AIRE COMPRIMIDO
LEASING MOBILIARIO
LICENCIAS
TOTAL CLIENTES MONEDA EXTRANJERA
2010
2009
884.840
0
901.760
0
26.361
0
111.033
131.640
6687
2.062.321
22.447
22.447
10
Fideicomiso Coordenada Sur corresponde al traslado del terreno y edificación del lote la
Riviera, contrato celebrado con Fiducafe de Fiducia Mercantil irrevocable de administración
garantía y fuente de pago.
Leasing financiero en formaleteria importada de china, Planta telefónica , aire comprimido y
inmobiliario oficina en la sede Girardota.
NOTA 12 - VALORIZACIONES
VALORIZACIONES
2010
De inversiones
2.009
72.329
386.811
1.707.047
0
De terrenos
0
1.601.794
De construcciones y edificaciones
0
164.508
1.779.376
2.153.114
De Derechos fiduciarios
TOTAL VALORIZACIONES
La valorización de inversiones es la diferencia que hay entre el valor de realización y el valor
contable. En el 2010 no se realizaron avalúos técnicos.
NOTA 13 - OBLIGACIONES FINANCIERAS
No CREDITO
MONTO
INICIAL
SALDO
ACTUAL
FECHA
INICIAL
FECHA
FINAL
TASA
OCCIDENTE
BANCOLDEX- Corto
TESORERIA
$ 500.000
$ 250.000
11/09/2009
12/09/2011 DTF +2,5
$ 1.000.000
$ 1.000.000
10/11/2009
24/02/2011 DTF +1.54
FECHA
INICIAL
FECHA
FINAL
$ 1.250.000
No CREDITO
MONTO
INICIAL
SALDO
ACTUAL
TASA
BANCOLOMBIA
TESORERIA
$ 1.227.255
$ 1.227.255
02/11/2010
02/05/2011 DTF + 2.15
TESORERIA
$ 800.000
$ 800.000
02/11/2010
02/02/2011 DTF + 1.90
TESORERIA
$ 700.000
$ 700.000
21/12/2010
21/06/2011 DTF + 2.0
FECHA
INICIAL
FECHA
FINAL
07/07/2009
18/04/2011 DTF+2.8
$ 2.727.255
No CREDITO
MONTO
INICIAL
SALDO
ACTUAL
TASA
HELM BANK
TESORERIA
$ 494.949
$ 494.949
$ 494.949
11
No CREDITO
MONTO
INICIAL
SALDO
ACTUAL
FECHA
INICIAL
FECHA
FINAL
19/11/2009
18/05/2011 DTF + 2.25
TASA
DAVIVIENDA
TESORERIA
$ 500.000
$ 500.000
$ 500.000
$ 4.972.204
A continuación se presenta el detalle de las obligaciones por cada uno de los bancos.
Dic-10
Dic-09
Endeudamiento
HELM BANK S.A.
494.949
494.949
0
BANCO DAVIVIENDA S A
500.000
500.000
0
BANCO DE OCCIDENTE
1.250.000
1.500.000
-250.000
BANCOLOMBIA
2.727.255
120.000
2.607.255
4.972.204
2.614.949
2.357.255
COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
1.114.113
1.114.113
LEASING BANCOLOMBIA
TOTAL CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Corresponde a leasing financiero por Formaleteria importada de China por $873.227,
Aire comprimido $109.087, Planta telefónica $23.082, Leasing mobiliario por $108.717.
OTRAS OBLIGACIONES:
BANCOLOMBIA
HELM BANK S.A.
TOTAL OTRAS OBLIGACIONES
63.663
6.439
70.102
Bamcolombia para retención en la fuente y seguros.
Helm Bamk S.A gastos tiquetes aéreos.
NOTA 14 - PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
AÑO 2010
AÑO 2009
PROVEEDORES NACIONALES
PROVISION CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
PROVEEDORES DEL EXTERIOR REVALORACION ME
CUENTAS POR PAGAR A COMPAÑIAS VINCULADAS
CUENTAS POR PAGAR A CONTRATISTAS
2.646.180
-4.659
0
0
96.714
23.560
1.267.993
-7.877
221
5
0
63.326
TOTAL PROVEEDORES
2.761.795
1.323.669
12
CORTO PLAZO
PROVEEDORES NACIONALES
PROVISION CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
PROVEEDORES DEL EXTERIOR REVALORACION ME
CUENTAS POR PAGAR A COMPAÑIAS VINCULADAS
CUENTAS POR PAGAR A CONTRATISTAS
2.527.435
-4.659
0
0
96.714
23.560
1.234.101
-7.877
221
5
0
63.326
118.744
33.893
LARGO PLAZO
PROVEEDORES NACIONALES
Compañías vinculadas corresponde a arrendamiento, transporte entre otros.
PRINCIPALES PROVEEDORES
CONSORCIO METALURGICO NACIONAL LTDA
ACEROS MAPA S.A.
SIKA COLOMBIA S.A.
FERRASA S.A.
TECNOGLASS S.A.
CONCONCRETO S.A.
ACERIAS DE COLOMBIA - ACESCO Y CIA
VITELCO DE COLOMBIA S.A.
SISTEMAS INTEGRALES DE ALTA PRODUCC
VID PLEX UNIVERSAL S.A
G Y J FERRETERIAS S.A.
R Y G ASOCIADOS S.A.
FAJOBE S A
FERRETERIA ESPANOLA y CIA LTDA
ROYAL ANDINA S.A.
ALUMINIOS Y TECNOLOGIA A T L S.A.
GOLDEN GLASS SECURITY S.A
Dic-10
385.622
248.974
232.600
181.432
138.207
126.210
125.947
92.811
87.672
86.188
Dic-09
64.181
105.857
198.445
68.162
57.219
48.066
43.661
40.344
35.035
34.630
NOTA 15 – OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS LEGALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR HONORARIOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SERV DE MMIENTO
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR ARRENDAMIENTOS
CTOS Y GTOS POR PAGAR TRANSP FLETES Y ACARREOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SERVICIOS PUBLICOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SEGUROS
AÑO 2010
13
4.355
42.164
226.984
149.387
7.345
3.810
AÑO 2009
0
7.035
53.361
100.108
65.368
4.658
7.523
13
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS DE VIAJE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR OTROS
TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
880
771.965
1.087
740.190
1.206.904
979.329
NOTA 16 – DEUDAS CON ACCIONISTAS
DIVIDENDOS POR PAGAR
NUMERO
ACCIONES
INVERSIONES CC S.A.
L.J. ARISTIZABAL Y CIA. S.EN C.
EME MESA Y CIA S.C.A. CIVIL
VELEZ SIERRA INES
RESTREPO MORA MARTHA INES
PARTICIPACION
112.275
72.638
72.638
35.498
25,22%
16,32%
16,32%
7,97%
5,44%
0
47.772
47.772
23.346
15.925
2009
265.812
353.431
353.431
172.601
117.810
VR A
PAGAR
265.812
401.203
401.203
195.947
133.735
5,44%
15.925
117.810
133.735
5,44%
15.925
117.810
133.735
166.663 1.498.706
1.665.370
2008
24.214
RESTREPO MORA MARIA CECILIA
24.214
RESTREPO MORA CARLOS EDUARDO
24.214
TOTAL DIVIDENDOS POR PAGAR
445.156
100%
Saldo dividendos decretados 2009 para pago en marzo de 2011
NOTA 17 – OBLIGACIONES LABORALES
OBLIGACIONES LABORALES
AÑO 2010
AÑO 2009
NOMINA POR DISTRIBUIR OBLIG. LABORALES
CESANTIAS CONSOLIDADAS LEY 50
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
80.646
166.759
19.196
119.191
91.122
144.916
16.115
99.318
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
385.792
351.471
NOTA 18 – INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
NOMBRE DEL PROYECTO
2010
5452 - EST- ESTACION METROSABANETA
260.624
5398 - EST- IMSA GIRARDOTA
183.169
5373 - EST- INVESA
5581 - EST-AMPLIACION BODEGA AGREGADOS DEL
NORT
77.699
5602 - ES-PUENTE GUADALUPE
59.331
74.213
2009
14
5327 - EST- PTE PEATONAL AV REGIONAL ENTRE SOLLA
Y TRICENTENARIO
34.512
5442 - EST-FRITOLAY
27.074
CUANTIAS MENORES
Total Proyectos Estructura
2.213
718.835
5387 - VA- ALPINA SOPO - VENTANERIA INTERIOR
107.495
5036 - VA -COLISEO ODESUR CIELO RASO
97.007
5493 - VA- ALPINA SOPO-PV BLINDADAS
33.603
5011 - VA -CENTRO COMERCIAL FUNDADORES
24.407
4835 - VA - INV BRICKET-PARQUE LA MUSICA
22.000
5512 - VA-FRITOLAY
14.536
CUANTIAS MENORES
11.076
Total Ventaneria
310.125
5576 - FOR-EQUIPO MULTIDIRECCIONAL-CONCONCRETO
155.353
5560 - FOR-AGREGADOS DEL NORTE FORM TILTUP
CUANTIAS MENORES
Total Formaleteria
Total Contratos en ejecución
25.712
1.732
182.797
1.211.757
NOTA 19 – OTROS PASIVOS
OTROS PASIVOS
AÑO 2010
AÑO 2009
RETENCION EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS OTROS
ANTIC. Y AVANCES RECIB CLIENTES P/OBRAS PROCESO
RETENC. A TERCEROS S/CONTRATOS CUMPLI OBL LAB (*)
131.463
108.799
0
1.472.694
261.953
88.671
100.979
19.211
1.883.478
87.289
TOTAL OTROS PASIVOS
1.974.909
2.179.627
(*) En el sector de la construcción y como sana política de construcción, las empresas no cancelan el
100% del valor de la obra ejecutada por los contratistas si no que se les retiene un % el cual tiene
como objetivo asegurar que le contratista cumpla con todos los pagos a sus trabajadores por los
conceptos de ley. Una vez terminado el contrato celebrado con el contratista y verificando el
cumplimiento de los pagos hechos se procede a reintegrarle las sumas adecuadas.
NOTA 20 - PATRIMONIO.
RESERVAS
Representan recursos retenidos por la empresa, tomados de sus utilidades, con el fin de
satisfacer requerimientos legales, estatutarios u ocasionales.
Reservas Obligatorias: Son las que se deben constituir en virtud de una norma legal, tal
como la reserva legal.
15
Las sociedades anónimas deben constituir una reserva legal que ascenderá por lo menos al
50% de su capital suscrito, formada con el 10% de las utilidades líquidas de cada ejercicio.
Hasta la fecha, la reserva legal y la estatutaria de IMPAC S.A. asciende a $495.653.
Reservas Ocasionales: Son las apropiaciones de utilidades que deben efectuarse en virtud
de lo decidido en la Asamblea de Accionistas, para cumplir fines específicos como la
adquisición de propiedades, planta y equipo, futuros ensanches, etc.
Hasta la fecha, la reserva ocasional asciende a $127.485. Constituida como capital de
trabajo, futuras capitalizaciones y para adquisiciones.
PATRIMONIO
2010
2009
1.275.000
1.275.000
-139.852
-139.852
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
1.135.148
1.135.148
TOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL
1.874.054
1.874.054
RESERVAS OBLIGATORIAS
395.653
253.069
RESERVAS ESTATUTARIAS
100.000
100.000
RESERVAS OCASIONALES
127.485
1.009.865
TOTAL RESERVAS
623.138
1.362.935
-2.637.036
1.425.837
72.329
386.811
1.707.047
0
TERRENOS
0
1.601.794
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
0
164.508
TOTAL SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES
1.779.376
2.153.113
TOTAL PATRIMONIO
2.774.680
7.951.087
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO
INVERSIONES
SUP. POR VALORIZ. DERECHOS FIDUCIARIOS
NOTA 21 –CUENTAS DE ORDEN.
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS
DEUDORAS FICALES
DIFERENCIAS CONTABLES Y FISCALES
DEUDAS DE CONTROL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTALMENTE DEPRECIADA
TOTAL DEUDORAS
2.231.074
3.136.869
768.664
2.999.738
563.101
3.699.970
16
ACREEDORAS
ACREEDORAS FISCALES
DIFERENCIAS CONTABLES Y FISCALES -DIVIDENDOS
ACREEDORAS DE CONTROL
ARRENDAMIENTO FINANCIERO LEASING
TOTAL ACREEDORAS
169.876
220.000
1.143.244
1.313.120
220.000
DIFERENCIA CONTABLES Y FISCALES
Corresponde a valorizaciones propiedad planta y equipo 1.707.047, valorización de
acciones 72.329, deducción 30% activos reales productivos 243.030, Castigo de cartera
37.385 y 171.283 de gastos no deducibles en declaración de renta 2010.
NOTA 22 - INGRESOS
Los ingresos representan flujos de entrada de recursos, en forma de incremento del activo o
disminuciones del pasivo o combinación de ambos. Se reconocieron en las cuentas de
resultado en el momento en que fueron devengados, o sea que ocurrieron transacciones que
hicieron a la empresa acreedora de dicho ingreso, acogiéndose al principio de la causación.
A continuación se muestra la composición de ingresos por los años reportados:
INGRESOS OPERACIONALES
2010
2009
FABRICACION DE PRODUCTOS METALICOS
10.647.243
5.273.688
CONTRUCCION DE EDIFICIOS Y OBRAS DE INGENIERIA
13.423.342
15.841.477
1.447.078
2.204.600
85.972
98.245
25.603.635
23.418.010
ALQUILER DE EQUIPOS
VENTAS MATERIALES PARA CONSTRUCCION
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
NOTA 23 -COSTOS
Los costos representan flujos de salida de recursos, en forma de disminuciones del activo o
incrementos del pasivo o combinación de ambos. Los gastos se reconocieron de tal manera
que se logre un adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto
correcto y en el período correspondiente. Todos los registros han obedecido al principio de
causación.
Los costos durante 2010 y 2009 presentan la siguiente composición:
17
COSTO
Costo Directo
Costo Indirecto
COSTO DE VENTAS
2010
2009
19.034.486
14.887.846
4.797.930
3.391.500
23.832.417
18.279.346
NOTA 24 - GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE OPERACIÓN
2010
2009
GASTOS DE PERSONAL
2.365.700
1.835.250
74.577
67.646
255.668
224.509
69.120
123.911
3.298
2.784
SEGUROS
48.113
37.110
SERVICIOS
380.642
310.328
5.194
5.526
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
46.563
38.812
ADECUACION E INSTALACION
56.432
9.464
GASTOS DE VIAJE
55.046
67.186
DEPRECIACIONES
556.937
387.336
AMORTIZACIONES
31.106
10.781
148.673
168.381
346,
86.528
4.097.415
3.375.552
HONORARIOS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
GASTOS LEGALES
DIVERSOS
PROVISIONES CARTERA
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN
NOTA 25 – INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
SERVICIOS
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA
RECUPERACIONES
INDEMNIZACIONES
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
DIVERSOS
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
2010
23.095
292.215
148
171.099
30.118
48.689
3.372
1.228
10.406
580.370
2009
72.135
220.000
324
0
0
69.321
17.202
0
5.559
384.541
18
NOTA 26 – GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
GASTOS DIVERSOS ( Demanda, donaciones)
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
2010
482.306
2009
296.643
38.947
50.423
4.849
33.572
49.195
14.527
575.297
395.165
NOTA 26 MATERIALIDAD
En los Estados Financieros presentados se ha manejado el criterio de materialidad dando
una completa información y detallando partidas significativas, evitando agrupar en partidas
denominadas “otros” cifras que sean superiores al 5% del total de los activos, pasivos o del
patrimonio de la compañía.
NOTA 27 - EVENTOS POSTERIORES
Los resultados expresados en cada uno de los estados financieros que conforman este
informe, fueron elaborados con base en todos y cada uno de los datos y operaciones que
han sido conocidas y notificadas por diversos medios, surtidas, causadas y registradas, con
incidencia positiva o negativa en el período que culminó.
NOTA 28 - CONTINGENCIAS
Al cierre de operaciones por el ejercicio comprendido entre enero 1 y diciembre 31 de 2010,
la Compañía no tiene procesos, reclamaciones o algún otro evento que deba ser revelado en
las notas a los estados financieros y que origine el registro de contingencias.