Manual para la Administración de Bienes

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Colegio de Bachilleres
DIRECCIÓN
DE SERVICIOS
SUBDIRECCIÓN
DEPARTAMENTO
ADl\lJNrSTRA TIVOS y BIENES
DE BIENES Y SERVICIOS
DE ALMACÉN
MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN
EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BIENES MUEBLES Y
DEL COLEGIO
MARZO 2014
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Página
Manual para la Administración
de Bienes Muebles y el Manejo de Almacenes
Introducción
4
Identificación de Procesos
5
Validación
6
Presentación del Documento
7
l.
12
Clasificación de los Bienes Muebles
Por su naturaleza
Por su aprovechamiento
Por su origen
Por sus condiciones físicas
Por su situación legal
11. Uso, Custodia y Administración
de Bienes Muebles
15
Para el uso y manejo
Para el mantenimiento preventivo y correctivo
Para seguros y siniestros
Para destino final
11.1 Alta de Bienes
18
Objetivo
Políticas
11.2 Baja Definitiva de Bienes
Objetivo
Políticas
11.3 Baja de Bienes por Siniestros
Objetivo
Políticas
ÍNDICE
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DIRECCION
Manual
DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
y BIENES
para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Página
11.4 Cambio de Resguardatario
de Bienes
25
Objetivo
Políticas
11.5 Depreciación
y Reexpresión
de los Activos Fijos
25
Objetivo
Políticas
11.6 Donación de Bienes
26
Objetivo
Políticas
111. Manejo de Almacenes
27
III.l-De-la Clasificación de Bienes Muebles
111.2 Del Control de Bienes
111.3 Del Resguardo de Bienes Instrumentales
111.4 Del Almacenaje
111.5 De la Estiba de Bienes
111.6 Del Registro, Control y Seguimiento
111.7 Del Abastecimiento
111.8 De los Inventarios
Historial de Cambios
43
Anexos (esquemas)
44
Formatos
50
Hoja de Código
ÍNDICE
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Con fundamento
Disposiciones
y en apego a lo establecido
en Materia
Almacenes, Articulo 207,
Manejo de Almacenes
de Recursos
en el Acuerdo por el que se establecen
Materiales
y Servicios
Generales,
se emite el Manual para la Administración
del Colegio
de Bachilleres.
Capitulo
las
XII,
de Bienes Muebles y el
El presente manual se incluye en la
Dirección electrónica www.cbachilleres.edu.mx
Para el control y manejo de los bienes muebles destinados
materiales
determinan
consumibles
e instrumental es adquiridos
en la Ley de Adquisiciones,
La Dirección de Servicios Administrativos
al uso y almacenamiento
de los
a través de los procedimientos
que se
Arrendamientos
y Servicios
y Bienes, la Subdirección
del Sector Público.
de Bienes y Servicios, el
Departamento de Almacén en Inventario, a través de la Subdirección de Administración de Personal,
presentan este documento
Bachilleres.
NTRODUCCIÓN
para su operación y cumplimiento
en los almacenes del Colegio de
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
Y EL MANEJO
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Actualización de la normativa en la materia
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MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO
DE ALMACENES DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Bienes Muebles
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DIRECCION
Manual
DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
Y BIENES
para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Elaboró
C. Jua [Carlos Maya García
Subdirector de Bienes y Servicios
c.P. Mario Guameros Suárez
Jefe del Departamento de Almacén
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Revisó
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DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO
DEL COLEGIO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
Objetivo:
Establecer las políticas y procedimientos que deben observar los servidores públicos del Colegio de
Bachilleres en la planeación, programación, administración, operación, control, recepción y salida
de materiales de consumo del almacén, así como en la incorporación, custodia y baja de los bienes
instrumentales (activos fijos) que conforman el patrimonio de la Entidad, con la finalidad de asegurar
el eficiente y racional aprovechamiento de los inmuebles destinados al almacenamiento de los
bienes muebles, así como el control y resguardo adecuado de los mismos.
Glosario:
Afectación:
Almacén:
La asignación de los bienes muebles a un área, persona y/o servicio determinado.
La unidad de Servicio en los centros de trabajo que bajo normativa establecida, recibe,
resguarda, controla y entrega con calidad, los bienes que son adquiridos para facilitar el cumplimiento
de las funciones encomendadas a los diferentes centros de trabajo.
Alta de Bienes: El registro de los bienes muebles en el Sistema de Inventarias de la dependencia o
entidad por nueva adquisición, donación, pago en especie, permuta y en el caso de inmuebles a la
incorporación de los mismos en el inventario ya sea por la adquisición u ocupación.
Avalúo: Es el resultado
medida
de su poder
del proceso
de cambio
Es as rrru s m o , un dictamen
de
sus
análisis
características
de estimar
en unidades
técnico
físicas,
el valor
monetarias
en el que se indica
su
ubicación,
su
uso
de un bien,
determinando
y a una fecha
el valor
y de
determinada.
de un bien
una
la
a partir
investigación
y
de mercado.
Baja: La cancelación del registro de un bien en el inventario de la Dependencia o Entidad, una vez .
consumada su disposición final o cuando el bien se hubiere extraviado, robado o siniestrado.
Cambio
entre usuarios:
Movimiento
para cambiar la asignación y responsabilidad
de un bien a
solicitud del resguardatario registrado.
CFDI: Certificado de Firma Digital (facturación por intemet).
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Contenidos:
Conjunto de mobiliario y equipo que están localizados dentro de las instalaciones y
edificios de Oficinas Generales y Planteles.
Dación en Pago: Cesión de los derechos de un bien por parte de su propietario a cuenta de la
adquisición de otro.
Depreciación:
Disminución fiscal y contable del valor del bien de acuerdo con los porcentajes que
establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Destino
final:
Determinación
de los bienes
dados
de baja del inventario,
que puede
ser
enajenación, donación o destrucción.
Donación: Cesión de derechos a título gratuito por parte del propietario de un bien en favor de un
tercero.
Edificios (Inmuebles):
Conjunto de construcciones
debidamente terminadas, que forman parte del
patrimonio del Colegio (laboratorios, oficinas, talleres, auditorios, bodegas, etc.). Incluye terrenos.
Enajenación: Cesión de derechos a título oneroso de un bien a favor de tercero.
Entidad: El Colegio
Entrada de Activo Fijo: Documento
elaborado
el ingreso de un bien a la Institución y contiene
por el Departamento
información básica
de Almacén para registrar
de éste, como denominación,
marca, modelo, número de serie, precio, fecha de adquisición, proveedor, etc.
Entrada de Material de Consumo:
registrar
básica
el
de
ingreso
éste,
de
Documento
elaborado por el Departamento
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como denominación,
Institución
y
de Almacén para
contiene
información
marca, modelo, número de cuenta, precio unitario, fecha de
adquisición, proveedor, etc.
Etiqueta de identificación:
Marbete colocado a un bien, que contiene el número progresivo de
control asignado por el Departamento de Almacén e Inventario.
Expediente: Archivo en el cual se integra toda la documentación que se genere
Extravío o Pérdida: Es un bien cuya ubicación o localización desconoce el resguardatario, a quien le
fue asignado dicho bien mediante un resguardo.
Grupo: Clasificación
interna de los bienes, que efectúa el Departamento
de acuerdo a la normatividad
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establecida, como son: Equipo de transporte, mobiliario y eqUijoj
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PRESENTACIÓN
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DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Inventario
físico:
Proceso
integran el patrimonio
de la verificación
fisica y documental
de los bienes muebles que
del Colegio, para actualizar los registros de control del Departamento
de
Almacén e Inventario. Los inventarias fisicos se deben efectuar dos veces al año.
Número
de determinante:
Número
progresivo
asignado
a un bien por el Departamento
de
Al macén e Inventario, para su identificación, registro y control.
Patrimonio:
registrados
Conjunto de bienes muebles e inmuebles propiedad del Colegio
que se encuentran
contablemente y en el inventario.
Procedimientos
de venta: los de licitación pública, subasta, invitación a cuando menos tres personas
y adjudicación directa.
Reexpresión:
Incremento
del valor del bien para compensar
su valor adquisitivo,
aplicado de
acuerdo a los índices de precios al consumidor que establece el Banco de México.
Resguardatario:
Persona que tiene para su uso oficial, bienes propiedad del Colegio
y que están
bajo su responsabilidad en tanto no los transfiera a otro trabajador o los entregue al Departamento de
Almacén e Inventario.
Resguardo:
Documento elaborado por el Departamento
de Almacén e Inventario
que contiene la
relación de bienes bajo la responsabilidad de un trabajador contratado por el Colegio
Robo: Sustracción de un bien sin dejar rastros de violencia.
SAE: Software que se utiliza en el Departamento
entradas
y salidas de bienes instrumentales
de Almacén e Inventario,
y materiales
de consumo
para el registro de
en el Colegio (Sistema
informático ).
Salida de Activo Fijo: Documento elaborado por el Departamento
registrar la salida del almacén
de Almacén e Inventario, para
de un bien asignado a cualquier área del Colegio y que contiene
información básica de éste como: área de adscripción, descripción del bien, cantidad, unidad y firma
de recibido.
Salida
de Material
de Consumo:
Documento
Inventario, para registrar la salida del almacén
elaborado
por el Departamento
de Almacén e
de los materiales de consumo asignados a cualquier
área del Colegio y que contiene información básica de éste como: área de adscripción, descripción
material, unidad, cantidad, cuenta contable y firma de recibido.
PRESENT ACIÓN
DEL
DOCUMENTO
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DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO
Seguro:
Contratación
DE BACHILLERES
que realiza el Colegio con un tercero, para que este reponga o repare los
bienes muebles e inmuebles que sufran algún daño a consecuencia de un siniestro.
Servidores
Públicos: Todos los trabajadores del Colegio de Bachilleres.
Siniestro:
Daño total o parcial que sufra un bien mueble o inmueble, causado por fenómenos
naturales
(sismo, rayo, tormenta,
erupción
volcánica,
etc.) o por personas
o bienes (colisión,
choque, vandalismo, robo asalto, incendio, volcadura, caída, etc.).
Toma
física:
Verificación
y recuento individual
de cada bien que conforma el patrimonio
del
Colegio.
Valor de Adquisición:
Valor
de Reemplazo:
potencial
Costo original o de factura de un bien.
Es el costo más bajo que sería incurrido
de un activo, en el curso normal de la operación
Valor de Reexpresión:
Valor de Reposición:
este actualmente
para restituir
el servicio
del ente público.
Costo de un bien a precio actual.
El costo que sería incurrido
para adquirir
un activo idéntico
a uno que
en uso.
Marco normativo:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, DOF. 05-02-1917, última reforma publicada
DOF. 10-02-2014.
Ley Orgánica de la Administración
Pública Federal, DOF. 29-12-1976,
última reforma publicada
DOF.26-12-2013.
Ley General de Bienes Nacionales, DOF. 20-05-2004, última reforma publicada DOF. 07-06-2013.
Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos
y Servicios del Sector Público, DOF. 04-01-2000, última
reforma publicada DOF. 16-01-2012.
Ley Federal de Responsabilidades
Administrativas
de los Servidores Públicos, DOF. 13-03-2002,
última reforma publicada DOF. 15-06-2012.
Acuerdo por el que se modifica el Clasificador por el Objeto del Gasto para la Administración Públic
Federal, DOF. 28-02-2010, última reforma publicada DOF. 24-07-2013.
Decreto que establece las medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los recursos público
y las acciones de disciplina presupuestaria en el ejercicio del gasto público, así como la moderniza ., n
de la Administración Pública Federal. DOF. 10-12-2012, ultima reforma publicada DOF. 30-12-
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Manual para la:
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Manual
de Integración
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACE ES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
y Funcionamiento
del Comité
de Bienes
Muebles
del Colegio
de Bachilleres,
Julio 2013.
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Acuerdo
por el que se establecen
Generales
DOF. 20-07-2011.
Acuerdo
por el que se emiten
las disposiciones
los lineamientos
en Materia
de Recursos
para la elaboración
y Servicios
Materiales
del Catálogo
de Bienes
DOF. 13-
12-2011.
Manual de Registro
y Control de Bienes Donados a la Institución,
Reglas
del Registro
Especificas
publicada
Normas
Desarrollo
Acuerdo
y Valoración
Junio 2010.
del Patrimonio.
DOF.
27-12-2010,
última
reforma
DOF. 08-08-2013.
de Información
de Normas
Financiera,
de Información
por el que se emiten
Gubernamental
Financiera,
los Lineamientos
facilite el Registro
los Entes Públicos,
desarrolladas
y Control
por el Consejo
Mexicano
para la Investigación
A.c. (NIF C6)
dirigidos
a asegurar
de los Inventarios
que el Sistema
de los Bienes Muebles
de Contabilidad
e Inmuebles
DOF 13-12-2011.
Referencias:
Manual de Registro
y Control de Bienes Donados
a la Institución,
junio 2010.
Alcance:
Dirección
de Almacén
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PRESENTACIÓN
DEL
DOCUMENTO
de Servicios
Administrativos
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y Bienes;
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Subdirección
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DIRECCIÓN DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
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Los
bienes
muebles,
CLASIFICACIÓN
DE LOS BIENES MUEBLES
se
acuerdo
clasifican
de
a
su
naturaleza, aprovechamiento,
origen,
condiciones físicas y situación legal.
POR SU NATURALEZA
Bienes Instrumentales
(Activo Fijo):
medios para el desarrollo
prolongada
Son aquellos
bienes considerados
como implementos
o
de las actividades que se realizan en el Colegio, que tienen una vida útil
y que puedan
inventariarse
y resguardarse
individualmente,
por lo que deben ser
incorporados al patrimonio del Colegio, ejemplo: Escritorios, microscopios, computadoras, etc. Estos
bienes invariablemente
son adquiridos con cargo al capítulo 5000 del Clasificador por Objeto del
Gasto.
Bienes
de Consumo:
Son aquellos
bienes
que por su utilización
en el desarrollo
de las
actividades que se realizan en el Colegio, tienen un desgaste parcial, total ó que tienen un periodo de
vida
corto
invariablemente
y que
además
no pueden
ser inventariados
en forma
individual.
Estos bienes
son adquiridos con cargo al capítulo 2000 del clasificador por Objeto del Gasto y su
costo debe ser inferior a 35 salarios mínimos diarios, de acuerdo a las Reglas Especificas del Registro
y Valoración del Patrimonio, emitidas por la CONAC, ejemplo: monitores, teclados, engrapadoras,
tijeras, desengrapadoras,
papeleras, perforadoras simples, accesorios, refacciones, etc.
Obras de Arte: Las obras de arte como cuadros, dibujos, pinturas, esculturas que formen parte del
acervo cultural del Colegio, se registraran al costo de adquisición. Este tipo de activos no estarán
sujetos a depreciación.
Para llevar a cabo la revaluación de estos artículos se deberá solicitar la intervención de un especiali
valuador y registrar las posibles variaciones a la alza o a la baja, según s
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DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
POR SU APROVECHAMIENTO
Mobiliario:
(escritorios,
Bienes
que se utilizan
en forma indirecta
para el desarrollo
de las actividades
sillas, archiveros, anaqueles, etc.).
Equipo: Bienes que se utilizan en forma directa para el desarrollo de las actividades y que requieren
de dispositivos
para su operación
(computadoras,
cámaras fotográficas
y de vídeo, máquinas de
escribir, etc.).
POR SU ORIGEN
Bienes propiedad
incorporados
del Colegio:
a través
Aquellos bienes que forman parte del patrimonio
de su adquisición
con recursos
federales
o
y que fueron
donados al Colegio
por
terceros.
Bienes en Comodato:
de un contrato
Bienes de propiedad de un tercero (personas fisicas y morales) y que a través
o convenio.
Transitoriamente
están a disposición
del Colegio para su uso y
aprovechamiento.
Bienes propiedad
de particulares:
Bienes
su uso personal,
(radios,
fotográficas,
cámaras
propiedad de los servidores públicos del Colegio para
computadoras,
etc.) y que la Institución
no
adquiere ninguna responsabilidad sobre ellos.
POR SUS CONDICIONES
FÍSICAS
Bien en uso o en servicio: Mobiliario y equipo que todavía permite su uso y operación con seguridad.
Bien en mal estado:
Mobiliario y equipo que por su uso ya no presenta las medidas mínimas de
seguridad para su operación.
Bien Inservible:
Mobiliario y equipo deteriorado o descompuesto y que su rehabilitación
mayor o casi igual que su valor de reposición o que su mantenimiento es muy alto y/o sus condi
fisicas son prácticamente deplorables
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DEL
DOCUMENTO
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y ya no es osible su reaprovechamiento.
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Manual para la:
ADMINISTRACiÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Nota: Las últimas d o s clasificaciones
lo que el usuario
tendrá
de estos bienes, necesariamente
que tramitar
Subdirección
el dictamen
de no utilidad
deben darse de baja, por
ante las áreas
correspondientes
(TIC'S,
de Bienes y Servicios y Departamento
posteriormente
ponerlos a disposición de la Oficina de Control de Inventarios
técnicas
de Laboratorio)
y
para los trámites
procedentes.
POR SU SITUACIÓN
Bien extraviado:
LEGAL
Mobiliario y equipo del que el usuario desconoce su ubicación por extravío, y cuya
causa puede ser imputable a él.
Bien robado: Mobiliario y equipo que le fueron sustraídos al usuario con o sin violencia.
Bien siniestrado:
Mobiliario y equipo que sufrió un deterioro a causa de un accidente y que puede
ser reclamada su indemnización a la compañía de seguros.
PRESENTACiÓN
DEL
DOCUMENTO
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Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO
II.
DE BACHILLERES
USO, CUSTODIA
Y ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
POLÍTICAS
PARA EL USO Y MANEJO
l.
De base al Acuerdo por el que se establecen las disposiciones en materia de Recursos Materiales y
Servicios
Generales,
todos
los bienes
propiedad
del
Colegio
deberán
estar debidamente
resguardados.
2.
El resguardatario será la persona que directamente utiliza el bien instrumental para el desarrollo de
sus actividades. En el caso de los bienes de uso común será el jefe del área el responsable de su
resguardo.
3.
Únicamente
pueden ser resguardatarios,
los trabajadores
del Colegio debidamente contratados,
con excepción de los contratados por honorarios y será el titular del área de adscripción de este
personal el resguardatario de los mismos.
4.
El uso y custodia de los bienes estará bajo la responsabilidad
los
transfiera,
intercambie
o
ponga
a
disposición
del
del resguardatario,
Departamento
en tanto no
de Almacén e
Inventario.
5.
Cuando el resguardatario de un bien requiera transferirlo o cambiarlo con otro usuario o darlo de
baja, deberá de contar con el visto bueno de su jefe del área e informar oportunamente
Departamento
de Almacén e Inventario,
para que se requisite
al
el formato correspondiente
(oficio o memorándum libre, en caso de transferencia, dictamen de no utilidad en el caso de baja).
6.
El resguardatario deberá notificar de inmediato por medio de oficio a la Subdirección de
Servicios el extravío, robo, destrucción o daños que su
PRESENTACIÓN
DEL
DOCUMENTO
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ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO
DEL COLEGIO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
para ello, seguir el procedimiento que marca la Subdirección de Bienes y Servicios, a fin de que
esta
área
efectúe
las gestiones
para su recuperación
o indemnización
ante la compañía
aseguradora y se registre dicho siniestro en el Sistema Integral de Administración de Riesgos.
7.
El resguardatario
memorándum,
deberá
notificar
al Departamento
de Almacén e Inventario,
con oficio o
la trasferencia o reubicación de un bien bajo su custodia que ya no es de utilidad
para su servicio, como se menciona en el formato del resguardo.
8.
Cuando el resguardatario requiera utilizar fuera de las instalaciones del Colegio algún bien bajo
su custodia,
Departamento
previamente
deberán
hacerlo
del conocimiento
de su jefe
inmediato
y del
de Almacén e Inventario, mediante el formato de Control de Entradas y Salidas,
para que éste se mantenga debidamente protegido por el seguro institucional.
9.
Cuando algún trabajador del Colegio necesite introducir o retirar algún bien de su propiedad de las
instalaciones
del Colegio, deberá hacerlo del conocimiento
Inventario, a través de un oficio o memorándum,
del Departamento
de Almacén e
para el registro correspondiente.
10. Todos los bienes del Colegio deben estar identificados por un número de determinante.
11. El Colegio no se hará responsable de la pérdida o daños que sufran los bienes propiedad de
particulares que estén dentro de las instalaciones, así mismo estos bienes no podrán asegurarse con
cargo al presupuesto del Colegio.
PRESENT ACiÓN
DEL
DOCUMENTO
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Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
Y EL MANEJO DE ALMACENES
DE BACHILLERES
POLÍTICAS
PARA EL MANTENIMIENTO
l.
PREVENTIVO Y CORRECTIVO
La Dirección de Servicios Administrativos
Servicios, es la única área del Colegio
y Bienes, a través de la Subdirección de Bienes y
facultada
para realizar contratos de mantenimiento
preventivo y correctivo, elaborará el programa anual y presentará a la Secretaría Administrativa
durante el mes de enero de los siguientes bienes:
Equipo de transporte (camiones, camionetas y automóviles)
Equipo de cómputo (PC, Laptops, impresoras, cañón, etc.).
Equipo de impresión (matrizadoras, duplicadoras y máquinas Off Set)
Equipo de oficina (calculadora,
guillotina,
engargoladora,
reloj checador, retapizado de
mobiliario y recarga de extintores)
Servicios (servicio de fumigación).
PARA LOS SEGUROS Y SINIESTROS
l.
La Dirección de Servicios Administrativos
Servicios,
y Bienes, a través de la Subdirección
de Bienes y
es la única área del Colegio facultada para contratar las pólizas de seguros para los
bienes muebles e inmuebles propiedad del Colegio.
2.
Las pólizas de seguros que contratara el Colegio se clasifican en:
Vehículos
-
Edificios
-
Contenidos
Adicionales
3.
En~el caso de siniestros a edi ficios y contenidos, Ia Subdirecci ón de Bienes y Servicios
única área del Colegio
mismos.
PRESENTACiÓN
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Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
4.
En el caso de los siniestros a los vehículos, el usuario debe solicitar la presencia del ajustador
de la compañía de seguros, al momento de ocurrir éste, en la póliza correspondiente
encontrará
estos datos, no debiendo efectuar convenios con la contraparte (en caso de existir), ya que esta
acción anula los efectos del seguro.
5.
En el caso de los seguros de vida de los trabajadores se deberá contactar con el titular de la
Subdirección
de Administración
de Personal, a través del Departamento
de Prestaciones
y
Seguridad Social.
6.
La Subdirección de Bienes y Servicios a través del Sistema Integral de Administración de Riesgos
realizará el registro del alta de pólizas de seguros (patrimoniales,
vehiculares y responsabilidad
civil), dará aviso de siniestros generados en el año así como el seguimientos de recuperación y
aviso de la misma.
11.1 ALTA DE BIENES
(Ver Anexo 1)
OBJETIVO
Administrar,
registrar,
internas del Colegio,
controlar,
conocer
adecuada
y oportunamente,
conforme a las normas
el alta de los bienes muebles que afectan el patrimonio
del Colegio de
Bachilleres, en el rubro de activos fijos.
POLITICAS
l.
En materia de activos fijos, invariablemente
y administrativos
de los inventarias,
se mantendrán actualizados los registros contable
así como los resguardos de los usuarios en
instrumentales.
2.
Para efecto de considerar un bien como parte del activo fijo, se debe4lnsultar
de Adquisición de Bienes Muebles, emitido por la Secretaría
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DOCUMENTO
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Especificas de Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por la CONAC, al Acuerdo por el
que se emiten los Lineamientos
para la elaboración
del Catalogo de Bienes que permita la
interrelación automática con el Clasificador por Objeto del Gasto y la Lista de Cuentas, y a lo
establecido al Capítulo II de las Normas Generales, para el registro, afectación, disposición final y
baja de bienes muebles de la Administración Pública Federal Centralizada.
3.
La Subdirección
e Inventario,
trámites
de Bienes
y Servicios
es la única área
a través
autorizada
del Jefe del
Departamento de Almacén
para llevar el registro,
control
y realizar
los
de alta; baja; asignación; cambio interno de usuarios; la destrucción; enajenación y la
toma física de los inventarios de
todos los bienes instrumentales
propiedad del Colegio,
así
como lo relativo al registro de bienes propiedad de particulares.
4.
5.
El Departamento de Contabilidad será el área responsable de llevar a cabo el registro y control
contable de los bienes muebles de la Institución.
El levantamiento
total del inventario de bienes instrumental es se realizará dos veces al año, por
tal motivo no se levantan inventarios por muestreo físico.
11.2 BAJA DEFINITIVA
DE BIENES
(Ver Anexo 2)
OBJETIVO
Administrar,
registrar,
controlar
y conocer adecuada
internas del Colegio, la baja definitiva
y oportunamente,
conforme a las normas
de todos los bienes muebles que afectan el patrimonio de la
Institución, en el rubro de bienes instrumentales.
POLITICAS
l.
El Oficial Mayor, o equivalente,
donación o destrucción
autorizará
la enajenación,
de los bienes instrumentales
baja,
y de consumo,
conservación no sea adecuado o conveniente para seguirlos utili zando
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
2.
La desincorporación
de los bienes instrumentales propiedad del Colegio, será exclusivamente por
inservible u obsolescencia, además de que hayan sido dados de baja y que sean susceptibles
de enajenarse
3.
o destruirse.
Para tramitar la baja definitiva de los bienes muebles, se deberá contar con el dictamen de no
utilidad del bien y la propuesta de disposición final, en base al Programa Anual de Disposición
Final de los Bienes Muebles del Colegio de Bachilleres.
4.
El resguardatario, tramitará el dictamen de no utilidad ante las áreas técnicas correspondientes,
la
baja de los bienes instrumental es de las instalaciones del Colegio, procederá una vez que se cuente
con los dictámenes correspondientes
a)
en los siguientes supuestos:
Cuando un bien instrumental,
por su estado físico o cualidades técnicas, se encuentre
inservible, no resulte útil o funcional o ya no se requiera para el servicio al cual se destino
b)
5.
Cuando el bien instrumental de que se trate se hubiera accidentado, dañado o destruido.
Tratándose de vehículos el Jefe del Departamento
de Almacén e Inventario, deberá requisitar el
formato de determinación del valor mínimo de vehículos, conforme lo establecido en las Normas
generales
para el registro,
Administración
afectación,
disposición
final y baja de bienes muebles
de la
Pública Federal Centralizada, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el
30 de diciembre del 2004 y adoptada por el Colegio de Bachilleres.
6.
Las bajas se registrarán
Departamento
en el sistema de inventarias
de Almacén
e Inventario,
deberá
Contabilidad, con la documentación correspondiente
de bienes de activo fijo y el Jefe del
notificar
al Jefe
del Departamento
de
las bajas de los bienes, para que este, de por
cancelado los registros de los bienes instrumentales en el patrimonio de la institución.
PARA EL DESTINO FINAL
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l. El proceso de enajenación de todo bien propiedad del Colegio de Bac~eres,
deberá realizar
en
estricto apego a lo establecido en las Normas generales para el registro, afectación, dis
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los requisitos establecidos mediante los procedimientos
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ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
I. Licitación pública incluyendo la subasta,
II. Invitación a cuando menos tres personas, o
lIl.Adjudicación
2.
La donación,
presentación
Administrativa,
directa.
la permuta,
la dación en pago, la trasferencia
al Comité o Subcomité
y el como dato inician con la
y, en su caso con la autorización
de la Secretaría
y concluye con la entrega de los bienes, a excepción del comodato, en el que
termina con la restitución de los bienes a la institución.
3.
Con aprobación expresa de la Secretaría Administrativa, se podrán donar bienes muebles que estén
a su servicio, cuando ya no sean útiles, a los Estados, Distrito Federal, municipios, instituciones de
salud, beneficencia
o asistencia,
educativas
o culturales,
a beneficiarios
de algún servicio
asistencial público y a entidades que los necesiten para sus la realización de sus actividades,
siempre que el valor de los bienes objeto de la donación, no exceda del equivalente a quinientos
días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal.
4.
Las personas
que contravengan
estas políticas pueden hacerse acreedoras
a sanciones o al
fincamiento de responsabilidades.
11.3 BAJA DE BIENES POR SINIESTROS
(Ver Anexo 3)
OBJETIVO
Proporcionar
la asesoría requerida por los usuarios que tengan bajo custodia bienes propiedad del
Colegio, la intervención del área competente, (Subdirección de Bienes y Servicios), para realizar la
recuperación de los bienes ante la compañía aseguradora, apegándose a las clausulas y condiciones
que esta estipule; y con ello mantener los bienes asegurables propiedad de la Institución.
PRESENTACIÓN
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
POLÍTICAS
l.
El Jefe del Departamento
de Almacén e Inventario y el Jefe del Departamento de Contabilidad
deberán cumplir y hacer cumplir oportunamente
establecidas
en materia de activos fijos, las disposiciones
en la Ley General de Bienes Nacionales;
correspondientes
a la Secretaría de la Función Pública
las disposiciones
fiscales vigentes; las
y las propias que tenga establecidas la
Institución.
2.
Es responsabilidad del titular del área administrativa y de los usuarios que tengan a su resguardo
bienes propiedad del Colegio, avisar formalmente dentro de los 5 días naturales posteriores a la
Subdirección de Bienes y Servicios y al Departamento de Almacén e Inventarios las incidencias
por robo o siniestro de sus bienes.
3.
Los Titulares de las áreas y unidades administrativas deben informar por oficio o memorándum,
a la Subdirección
de Bienes y Servicios, notificando y documentando
Asimismo, deberán proporcionar
la situación del bien.
la descripción del bien o valores, incluyendo marca, modelo,
tipo, características o especificaciones técnicas, número de serie, circunstancias que expliquen su
robo o siniestro y con ello proceder al trámite de recuperación.
4. En caso de cualquier tipo de siniestro a bienes muebles, será responsabilidad de los Titulares de las
áreas o unidades administrativas
Subdirección
aseguradora
y los resguardatarios
del Colegio, reportarlo al Titular de la
de Bienes y Servicios, tan pronto lo conozcan, a fin de que éste notifique a la
dicho siniestro y se registre en el Sistema Integral de Administración
de Riesgos
(SIAR).
5. Es responsabilidad de los Titulares de las áreas y unidades administrativas usuarias que tengan bajo
su resguardo bienes muebles y vehículos, propiedad del Colegio, o mercancía que requiera ser
transportada,
notificar mediante oficio, cuando menos con 10 días naturales de anticipación al
Titular de la Subdirección de Bienes y Servicios, a efecto de cumplir con las clausulas que , ipula
la compañía aseguradora, asimismo, ante la ocurren
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DEL
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ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
establecida
en el contrato respectivo conforme a las disposiciones
aplicables para sustentar la
reclamación ante la aseguradora correspondiente.
6.
Es responsabilidad
de los Titulares de las áreas y unidades administrativas
bajo su resguardo
dinero, valores propiedad
usuarias que tengan
del Colegio y que requieran traslado, deberán
notificar mediante oficio cuando menos con 10 días naturales de anticipación al Titular de la
Subdirección
de Bienes y Servicios, a efecto de cumplir con las clausulas que estipula la
compañía aseguradora, asimismo ante la ocurrencia de siniestro o robo, reunir la documentación
establecida en el contrato respectivo conforme a las disposiciones
aplicables para sustentar la
reclamación ante la compañía aseguradora en el plazo establecido en este Manual.
7.
El Titular de las áreas usuarias y resguardatario, deberán enviar al Titular de la Subdirección de
Bienes y Servicios el reporte del siniestro, el cual deberá contener la descripción detallada de la
afectación que sufrió el bien asegurado,
las pérdidas o daños de bienes instrumental es o de
consumo, en estadía o en maniobra de carga y descarga, así como la fecha, hora, día y demás que
resulten indispensables, según el caso concreto.
8.
El Titular de las áreas usuarias y resguardatario
deberán enviar al titular de la Subdirección de
Bienes y Servicios, dentro de los 20 días naturales siguientes al incidente, un oficio simple con el
formato, (anexo 1) y la documentación
legal del área jurídica.
administrativas
original probatoria del siniestro, así como la orientación
En caso de no cumplir con el tiempo establecido, los Titulares de las áreas
del Colegio deberán informar al Titular de la Subdirección de Bienes y Servicios
la fecha en que serán cumplidos los requerimientos
de documentación
del siniestro, a efecto de no incurrir en responsabilidades
e información probatoria
administrativas, siempre que este plazo
no exceda los 30 días hábiles.
9.
Tratándose
de siniestros que afecten a vehículos, tanto los Titulares de las áreas o unid
administrativas
usuarias, como el Titular de la Subdirección de Bienes y Servicios, suje
actuación a lo dispuesto en las presentes Disposiciones.
PRESENTACIÓN
DEL
DOCUMENTO
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Manual para la:
ADMINISTRACiÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
10. Para todos
los casos
resguardatarios,
los Titulares
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
de áreas o unidades
administrativas
usuanas
y los
podrán solicitar apoyo al Titular del área jurídica del Colegio, toda vez que esta
área es la responsable de orientar y asistir jurídicamente
a las áreas y unidades administrativas
usuarias de bienes siniestrados y de realizar los trámites legales que procedan, en caso de ocurrir
un siniestro o ilícito, desde su inicio y hasta su resolución final y en su caso, formular las
denuncias y/o querellas que resulten necesarias en defensa de los intereses patrimoniales
del
Colegio, así como ejercer la coadyuvancia necesaria con el Ministerio Público de la Federación.
11. La documentación a presentar como probatoria del Siniestro será:
a. Formato Único de Reporte de Siniestro. (original y debidamente requisitado)
b. Acta Administrativa de hechos. (original y firmada)
c. Acta Ministerial de Denuncia ante el Ministerio Publico correspondiente
(original y sellos
autógrafos)
d. Ratificación
de Denuncia ante el Ministerio Publico correspondiente
(original y sellos
autógrafos)
e. Factura
(original)
o Carta
de Donación
mismas
que serán proporcionada
por el
Departamento de Contabilidad.
Nota: es requisito indispensable contar con todos estos documentos en los tiempos establecidos,
ya que sin ellos, no será posible su formal reclamación
aseguradora; siendo enteramente responsabilidad
y recuperación
ante la compañía
del usuario y de los Titulares de área o unidad
administrativa usuaria proporcionarla al Titular de la Subdirección de Bienes y Servicios.
12. En caso de que el resguardatario y el Titular del área o unidad administrativa usuaria afectada no
proporcione o de aviso del siniestro al Titular de la Subdirección de Bienes y Servicios dentro de
los 90 días naturales posteriores de haber iniciado el proceso, sin que exista causa justificada, se
dará parte a las autoridades competentes para el fincamiento de responsabilidades.
PRESENT ACiÓN
DEL
DOCUMENTO
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
13. El usuario deberá solicitar al Titular de la oficina del Abogado General asesoría y respaldo para
realizar la declaración ministerial, (Acta Ministerial), en los juzgados correspondientes;
en este
proceso se otorgara cita obligatoria para llevar a cabo la ratificación de la misma. Cabe mencionar
que el usuario o denunciante deberá conservar su Acta Ministerial en original, hasta la cita antes
mencionada.
11.4 CAMBIO DE RESGUARDATARIO
DE BIENES
(Ver Anexo 4)
OBJETIVO
Administrar, registrar, controlar y conocer adecuadamente
y oportunamente conforme a las normas
contables, legales e internas del Colegio, los cambios de los usuarios internos de todos los bienes
muebles que afecten el patrimonio del Colegio, en el rubro de activos fijos.
POLITICAS
l.
El Jefe del Departamento de Almacén e lnventario, llevará el registro de todos los movimientos de
los bienes muebles, por medio de un resguardo por usuario, en forma cronológica y por orden
alfabético,
incluyéndose
en dicho documento,
todos
y cada uno de los bienes bajo su
responsabilidad, así como la responsabilidad en el manejo del sistema de cómputo.
11.5 DEPRECIACIÓN
Y REEXPRESIÓN
DE LOS ACTIVOS FIJOS
(Ver Anexo 5)
OBJETIVO
Señalar las normas, políticas e instrucciones para el cálculo de la depreciación y la reexpresión de los
activos fijos del Colegio.
POLITICAS
l.
La depreciación se efectuará mensualmente con cargo a los Estados de Resultados,
porcentaje
aplicando el
que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta y utilizando el método
línea
recta, considerando para ello los grupos en que se clasi caron los bienes de
de adquisiciones, bienes muebles y servicios.
25
PRESENT ACiÓN
DEL
DOCUMENTO
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO
DEL COLEGIO
2.
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
Para la reexpresión del activo fijo, se calculará mensualmente a todos los bienes que conforman
el activo fijo, aplicando para ello los índices de precios que mensualmente publica en el Diario
Oficial de la Federación
y/o el Banco de México
con la finalidad de dar cumplimiento a lo
estipulado por la S.H.C.P.
3.
La Dirección de Administración Presupuestal y Recursos Financieros, será el área responsable de
su cálculo y su debida presentación en los estados financieros.
11.6 DONACION
DE BIENES
(Ver anexo 6)
OBJETIVO
Administrar, registrar, controlar y conocer adecuada y oportunamente, y conforme a las normas
contables, legales e internas del Colegio,
la donación de todos los bienes muebles e inmuebles
que afectan el patrimonio del Colegio, en el rubro de activos fijos.
POLITICAS
l.
El Director o Directora
General,
bienes muebles de la Institución.
PRESENT ACIÓN
DEL
DOCUMENTO
es el único facultado
para autorizar
la donación
de
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
111.- MANEJO
DE ALMACENES
OBJETIVO
Con el propósito
de mantener
una adecuada
administración
criterio para eficientar el uso y aprovechamiento
de las Unidades
Administrativas,
que permita unificar el
racional de los recursos materiales del Colegio,
los Titulares de la Dirección de Servicios Administrativos
Servicios,
y control
y Bienes, de la Subdirección de Bienes y
así como los almacenes
de los 20 Planteles y el
Departamento de Almacén e Inventario, atenderán lo siguiente:
POLÍTICAS
l.
Se registrarán
todos
los bienes
muebles
de Colegio
y
los actos
relacionados
con su
administración.
2.
El proceso
de la verificación
fisica de los inventarios
de los bienes
instrumentales
de
Oficinas Generales y de los 20 Planteles.
3.
Para el registro y control de los bienes instrumentales se deberá prever lo siguiente:
Asignación
de número de determinante
en el propio bien, al igual que de forma
documental.
Registro de la asignación
resguardo,
el que contendrá
de los bienes muebles a los servidores públicos, mediante
los datos relativos al bien de que se trate, así como los
datos del servidor público responsable
del bien, firma del servidor público al que se le
asigna el bien en dicho resguardo.
Para los bienes de consumo, se aplicará un registro global. (Vale de Salida).
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DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO
4.
El valor de los bienes instrumentales
el de su adquisición.
adquisición,
al momento de efectuar su alta en los inventarios será
Cuando de algún bien mueble no se encuentre determinado
el Titular
Departamento
DE BACHILLERES
de la Subdirección
de Almacén
inventario, considerando
e Inventario,
de Bienes
estimarán
y Servicios,
a través
su valor de
del Jefe del
su valor para efectos administrativos
el valor de otros bienes con características
de
similares o a través de
avalúo que se practique por persona autorizada para ello.
5. La Dirección de Administración Presupuestal y Recursos Financieros, a través del Departamento
de Contabilidad,
documentación
establecerá
relacionada
las medidas de control que permitan la guarda y custodia de la
con los bienes
muebles, que ingresen al Colegio para el registro
correspondiente.
6.
Los controles
de los inventario s deberán llevarse en forma documental
y electrónica
y los
números deberán ser congruentes.
7.
Previa autorización de la Dirección General se podrán celebrar contratos de como dato con otras
dependencias y entidades de la Administración
Pública Federal, así como con gobiernos estatales
y municipales, siempre y cuando con ello contribuyan al cumplimiento de las metas y programas.
8.
El servidor público usuano
serán los responsables
de un bien mueble propiedad
del Colegio y su jefe inmediato
de que el uso de los bienes muebles asignados se utilicen únicamente en
las actividades propias del Organismo.
9.
Para dar cumplimiento
necesarias,
se implementaran
las medidas
que se consideren
con el objeto de dar a conocer a todo el personal del Colegio, por medio de la
Secretaría Administrativa,
PRESENTACIÓN
DEL
DOCUMENTO
a lo anterior
las disposiciones en la materia.
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
111.1 DEL CONTROL DE BIENES
1.
El alta de bienes muebles deberá realizarse a través del SAE o de algún otro sistema informático.
2.
Invariablemente
todas las entradas de bienes instrumentales y de consumo, deberán contener
las firmas a u t ó g r a fa s de los titulares
del Departamento
de Almacén e Inventario y del
Responsable del Área de Recepción y Distribución de Bienes.
3.
Los bienes
respectiva,
instrumentales
y de consumo,
causar alta en la partida presupuestal
para el caso de los bienes muebles procedentes
en almacén previa confrontación
acompañado
deberán
con
invariablemente
la factura
de adquisiciones,
podrán recibirse
con el pedido o contrato original debidamente
que
contenga
el CFDI
o notas de remisión,
formalizado,
las cuales
deberán contener:
- RFC del contribuyente
- Régimen fiscal con que tributen
- Domicilio del local o establecimiento
- Número de folio
- Sello Digital
- Lugar y fecha de expedición.
- No. del pedido o contrato
- Nombre del Organismo
Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del uso o
servicio que ampare
- Valor unitario
- Importe total
- Descuentos otorgados
- Impuesto al valor agregado
- Forma de pago.
PRESENT ACIÓN
DEL
DOCUMENTO
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ADMINISTRATIVOS
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DEL COLEGIO
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
No se deberán recibir bienes instrumental es o de consumo, que se encuentren
deteriorados
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ADMINISTRACIÓN
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en mal estado,
o que no se ajusten a lo establecido en el pedido o contrato,
En el caso de traspaso entre Planteles
y/o con el Departamento
de Almacén e Inventario,
los
bienes que lleguen al almacén general o de Planteles en mal estado, deteriorados o faltantes, no
deberán
ser recibidos,
procediéndose
contenga las observaciones
6.
a levantar el acta administrativa
correspondiente
que
a que haya lugar.
En cuanto a los bienes que se entregan por parte del proveedor
en las condiciones
antes
señaladas se deberá elaborar nota de rechazo en la que consten los hechos que originan la norecepción de los bienes.
7.
Para la recepción
de los bienes
instrumentales
técnica del área que requirió su adquisición,
y de consumo,
será necesana
la revisión
por lo que se solicitará su presencia para que,
dé el visto bueno correspondiente.
8.
Cuando la factura
consumo,
que contenga
el CFDI corresponda
a bienes instrumentales
y bienes de
se asignará un número de entrada para los bienes de consumo y otro para los
instrumentales;
en la inteligencia
de que la suma de ambos importes deberá coincidir con el
total de la misma.
9.
Las especificaciones
de los bienes instrumentales o de consumo, se realizaran
de acuerdo a lo
establecido en el pedido o contrato.
10, La entrada de bienes instrumentales
o de consumo, se efectuará utilizando invariablemente
unidad de medida que corresponda a cada bien.
PRESENTACIÓN
DEL
DOCUMENTO
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Manual para la:
ADMINISTRACiÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
11. Con el objeto
de recibir
los bienes
según
las especificaciones
adecuadas,
el área de
adquisiciones deberá enviar muestras del bien a recibir cuando así se requiera.
12.
En el caso de que las compras centralizadas
en las que se estipule que los bienes serán
entregados en los Planteles, el Responsable de Almacén o el Jefe de la Unidad Administrativa,
deberán realizar la recepción de los bienes de que se trate y una vez que se requisite debidamente
la documentación derivada de la recepción, se remita al Departamento de Almacén e Inventario,
para que éste proceda a realizar las actividades
necesarias para la adecuada asignación de
número de determinante en el caso de bienes instrumentales y la clave de almacén en el caso de
bienes de consumo, según corresponda.
13.
Las altas de bienes muebles pueden ser por:
- Adquisición
- Reposición
- Traspaso
- Donación.
- Omisión de inventario s
- Dación en pago
- Recuperación
- Devolución.
14. De acuerdo a las Reglas Especificas
adquisición
incluyendo
de
bienes
aranceles
la trasportación,
del Registro y Valoración
instrumentales,
debe
de importación
almacenamiento
comprender
y otros
impuestos
del Patrimonio, el costo de
el
pr e c ro
(que
de
compra,
son recuperables),
y otros gastos directamente aplicables (todo lo que se necesita
para el funcionamiento del bien), incluyendo los importes derivados del impuesto al valor agregado
(IV A), en aquellos casos que no sea acreditable.
PRESENT ACIÓN
DEL
DOCUMENTO
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
15. Cuando
una
factura
independientes
contenga
el CFDI
no desglose
el valor unitario
de las piezas
que forman parte de un producto, se exigirá al proveedor que indique dicho
precio unitario en la misma, que para tal efecto se expida.
16. En el caso de bienes
instrumentales
con características
especiales
es obligación
del Jefe
del Departamento de Compras, exigir al proveedor que en la facturación respectiva se desglosen
los precios unitarios de aquellas piezas que pudieran conformar un conjunto de bienes que
formen parte de un bien instrumental,
instrumentales
se indiquen
ello con la finalidad de que en el inventario de bienes
los precios
de las partes
que por sí mismas
pudieran
ser
independientes.
17. El Jefe del Departamento
instrumentales
de Almacén e Inventario, está obligado a efectuar el alta de bienes
y de consumo
en el SAE o cualquier otro software,
de todos aquellos bienes
que por efectos de devolución sean entregados directamente al almacén correspondiente.
18. El despacho
Inventario,
de bienes instrumental es que realice el Jefe del Departamento
deberá de ser de acuerdo a la distribución
Titulares de la Secretaría Administrativa,
de Almacén e
enviada por el área solicitante a los
de la Dirección de Servicios Administrativos
y de la
Subdirección de Bienes y Servicios.
19. El despacho de bienes de consumo, se realizará mediante la reserva que elabore previamente en
el SAE o cualquier otro software el área solicitante.
20. Cuando
exista alguna
determinante,
Responsable
Administrativa
número
salida de bienes,
ésta invariablemente
de serie y nombre
de Control
de Inventarias
del empleado
en Oficinas
en Planteles, según corresponda,
deberá contener
que
resguardará
Generales
y el Jefe
verificarán
el
de
bien.
El
de la Unidad
que los bienes que despacha
encuentren en buen estado fisico y que correspondan a los contenidos en la solicitud.
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DEL
DOCUMENTO
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
21. El formato de control de entradas y
determinante,
numero de serie,
salidas de activo fijo, deberá
ya sea individual
contener
el número
de
o global reflejar, cantidad, unidad de
medida, así como la descripción de los bienes que se surten.
22. El o los responsables
de almacén de los Planteles, así como el responsable de la recepción y
distribución de materiales del Departamento de Almacén e Inventario de Oficinas Generales,
los cuales
se les surtan bienes instrumentales
bienes que reciben estén completos
y de consumo,
deberán
verificar
que
a
los
y en estado adecuado de uso o funcionamiento antes de
firmar de recibido. En caso de no estarlo, no serán recibidos especificando por escrito las causas
que así lo motivan, para los bienes de consumo
áreas y que no cumplan
motivo
en la inteligencia
si dichos bienes son devueltos
extemporánea,
que se entreguen
a las
con lo requerido, podrán ser devueltos notificando por escrito el
de la devolución,
almacenista,
de uso repetitivo
esto último
de que no existirá
sin el escrito
después de haber transcurrido
responsabilidad
correspondiente
para el
o de manera
un mínimo de dos días hábiles,
contados a partir del día siguiente a su recepción.
23. Únicamente
se dará salida a los bienes instrumentales
con el número de determinante
que estén debidamente identificados
y serie correspondiente.
24. Todos los vales de salida de almacén llevarán los nombres y firmas autógrafas de la o el Titular
del Departamento de Almacén e Inventario y de la persona responsable del almacén en Planteles
y/o en Oficinas Generales, así como de quien recibe los bienes instrumentales o de consumo.
25. Para
efecto
de poder
determinar
la rotación
de inventarias
y detectar
aquellos
bienes
muebles de lento o nulo movimiento, el SAE o cualquier otro software cuenta con el histórico de
movimientos
bienes,
de 6 meses anteriores,
con
responsabilidad
reporte
PRESENT ACIÓN
DEL
DOCUMENTO
que permiten detectar en forma inmediata
10 que la confiabilidad
de los inventarias
es adecuada,
del Jefe del Departamento de Almacén e Inventario,
de bienes
de lento y nulo movimiento.
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO
DEL COLEGIO
bienes
de
consumo
comportamiento
el ejercicio
meses)
y mínimos
inmediato
se verificará
anterior,
(un mes y medio)
en
el SAE o cualquier
otro software,
el
de los materiales que se soliciten por las áreas
con lo cual se determinaran
de bienes
a adquirir,
los máximos (doce
por lo que también
será
del Jefe del Departamento de Almacén e Inventario, dicha actividad.
26. La reposición
de
los
bienes
requerimientos
de
las
áreas
encomendadas
PRESENT ACIÓN
DEL
DOCUMENTO
stock
histórico de los movimientos
durante
responsabilidad
en
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
que se
requieren
administrativas
para
tener
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en
existencia
cumplimiento
para
de
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actividades
deberá llevarse a cabo al haberse determinado el mínimo de existencias .
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Manual
DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
Y BIENES
para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
111.2 DEL RESGUARDO
l.
Todo
servidor
adecuada
público
del Colegio
será
de los bienes instrumentales
responsable
DE BIENES INSTRUMENT
del
uso,
que se le proporcionen
manejo
ALES
y conservación
para el desempeño
de las
funciones que le sean encomendadas.
2.
Todo servidor público del Col e g i o, tendrá la obligación de firmar el o los resguardos que
amparen
los
desempeño
bienes
instrumentales
de sus funciones,
(mobiliario
y
equipo),
proporcionados
a través de los cuales se responsabiliza
para
el
del uso; manejo y
conservación de los mismos.
3.
Los bienes instrumentales
impresoras
de uso común como son engargoladoras,
de red, equipo
de fax, etc., deberán
guillotinas,
ser resguardados
enfriadores,
por el jefe del área
correspondiente.
4.
En Oficinas
Generales
resguardatario),
y en Planteles,
en caso de algún cambio del bien (fisico o de
el servidor público está obligado a dar aviso a través del responsable de la
unidad administrativa
correspondiente
y en Oficinas Generales
al Jefe del Departamento
de
Almacén e Inventario y al responsable de control de inventarias. Para que se realice y actualice
el cambio de resguardo del bien y mantenerlo actualizado.
5.
Al concluir la relación de trabajo de todo servidor público con el Colegio, dará aviso en forma
oportuna a la Unidad Administrativa del plantel o Jefe del Departamento de Almacén e Inventario
y al responsable de control de Inventarias, en Oficinas Generales, según corresponda, para que se
haga entrega de los bienes instrumentales
constancia de no adeudo.
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DOCUMENTO
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ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO
DE BACHILLERES
111.3DEL ALMACENAJE
l.
Los almacenes
del Colegio serán regidos en su actividad por lo establecido
en el presente
manual.
2.
Será responsabilidad
Jefe Departamento
de los Directores de Planteles, del Subdirector de Bienes y Servicios,
del
de Almacén e Inventarias, de las y los Jefes de la Unidad Administrativa de
los 20 Planteles así como de las y los Responsables de Almacén del Colegio, su implementación
y observancia en cada uno de los almacenes.
3.
La o el Jefe del Departamento de Almacén e Inventarias, así como el responsable de control de
Inventarias,
deberán
instrumentales
4.
verificar
que se lleve a cabo la clasificación
homogénea de los bienes
o de consumo para una mejor identificación y mayor facilidad de ubicación.
Los bienes de consumo deberán identificarse a través de la tarjeta de anaquel, la que contendrá,
clave de almacén, cuenta contable, descripción del bien, existencia y unidad de medida.
5.
Todos los bienes de consumo con características
materiales
tóxicos
se deberán
de almacenar
especiales
en forma
como son solventes y
separada
demás
e identificar con letreros
visibles de seguridad y señalamiento de peligro.
6.
Todos los bienes instrumentales
determinante
y con el número de serie, que le corresponda
correspondientes.
PRESENTACIÓN
DEL
DOCUMENTO
se deberán clasificar independientemente
con
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antes de ser asignados a las áreas
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
111.4 ESTffiA DE BIENES
l.
La estiba o acomodo de los bienes instrumentales o de consumo se realizará en secciones con el
mayor cuidado, tomando en consideración
superiores
a los establecidos
que no sean estibados uno sobre otro en cantidades
por los fabricantes,
a fin de que los mismos no sufran daño o
deterioro.
2.
Los bienes de consumo o artículos pesados como tambos, cajas de papel, etc., preferentemente
serán puestos a ras de piso para evitar accidentes en su traslado o salida.
3.
Todos
los bienes instrumentales
limpios,
adecuados
de que
dichos
o de consumo tendrán
que
ser
almacenados
en
lugares
y con suficiente espacio para maniobrar su reacomodo o salida, además,
lugares
faciliten
su conservación,
teniendo
una adecuada
luminosidad
y
ventilación.
4.
Los pasillos destinados para el traslado de bienes, no deberán ser obstruidos y deberán permitir el
desplazamiento
dentro del almacén, para atender de inmediato cualquier contingencia que llegara
a presentarse, poniendo a salvo en primera instancia la integridad física de los operarios y en su
caso, los bienes resguardados.
5.
El área de almacén deberá contar, cuando menos con un sistema preventivo de contingencias,
que incluya señalamientos
de prevención como son: no fumar, acceso restringido a personal no
autorizado, no tocar, hidrante, salida de emergencia, ruta de evacuación, etc., igualmente deberá
contar con los extinguidores suficientes debidamente colocados en lugares estratégicos, visibles y
con su señalamiento correspondiente.
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ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
111.5 DEL REGISTRO,
1. El SAE
O
cualquier
otro software
operará únicamente
CONTROL
Y SEGUIMIENTO
en el Departamento
de Almacén e
Inventario, con el objeto de que en forma directa y bajo la estricta responsabilidad
realice el control físico y contable de los movimientos
conciliaciones
mientras
con su
que
para
similar
Planteles,
del Departamento
deberán
de
efectuar
almacenaríos,
Contabilidad
del titular, se
llevando a cabo
en
las conciliaciones
las
Oficinas Generales,
directamente
con el
Las o los servidores públicos que por motivos de sus funciones utilicen herramientas
para el
Departamento de Contabilidad.
2.
desempaque,
estiba y guarda de bienes, por ningún motivo podrán utilizar aquellas que sean
de su propiedad, y deberán utilizar las que le sean asignadas para tal función y que están bajo su
resguardo y responsabilidad.
3.
Ninguna área podrá comprar con el fondo revolvente, bienes de consumo e instrumental es, por lo
que en caso de requerirlos, deberá hacer los trámites correspondientes
ante
la Secretaria que
corresponda o a la Dirección de adscripción, para que se proceda a la adquisición. (Excluyendo
alimentos)
4.
Para la recepción de bienes de consumo o instrumentales
que sean surtidos directamente por las
o los proveedores, en Planteles, se deberán canalizar al jefe de almacén y bastará con asentar el
nombre, puesto y firma de la o el servidor público que los haya recibido.
PRESENT ACIÓN
DEL
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DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y BIENES
Manual
para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
111.6 DEL ABASTECIMIENTO
l.
El Departamento
de Almacén e Inventario,
útiles de escritorio y consumibles
áreas de Oficinas Generales.
DE BIENES DE CONSUMO
a efecto de racionalizar los consumos de papelería,
de cómputo,
limitará el abasto a los Planteles y diferentes
El Jefe del Departamento de Almacén e Inventario,
verificará
la
existencia de los bienes solicitados y de existir éstos, surtirá los mismos, de no existir los bienes
colocará el sello de no existencia en la solicitud,
para que el área solicitante
requiera
la
autorización para su adquisición a la Secretaria o a la Dirección de adscripción, correspondiente,
para que con apego a la normatividad
vigente, el área de adquisiciones
compre los bienes para
remitirlos al almacén y sean surtidos con la salida correspondiente.
2.
Las y los Secretarios, Coordinadores
Interno de Control, Subdirectores
facultados
para solicitar
de computo)
3.
Sectoriales, Directores de Área, la o el Titular del Órgano
y Jefes de Departamento
bienes de consumo
(papelería,
en Oficinas Generales,
útiles de escritorio
estarán
y consumibles
y demás artículos propios de sus funciones.
En Planteles las y los servidores públicos facultados, para requerir bienes de consumo, son el
Director del Plantel, el Subdirector, el Jefe de la Unidad Administrativa, el Jefe de la Unidad de
Apoyo Académico y el Jefe la Unidad de Registro y Control Escolar.
4.
El abastecimiento
preferentemente,
de bienes de consumo de uso repetitivo se deberá efectuar una vez al mes
para lo cual, las áreas solicitantes deberán capturar su reserva respectiva la
tercera semana de cada mes, a fin de que, de haber existencia en el almacén, sean atendi
en un
plazo no mayor a los primeros diez días hábiles del mes siguiente.
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111.7 DE LOS INVENTARIOS
1.
La
toma
de
responsabilidad
inventarios
físicos
de
bienes
muebles
(consumo
de Contabilidad,
Administrativa,
será
en Oficinas Generales de los titulares de la Subdirección de Bienes y Servicios,
de la Subdirección de Recursos Financieros, del Departamento
Departamento
e instrumental es)
responsable
de Almacén e Inventario y del
mientras que en los Planteles, por la o el Jefe de la Unidad
directo y coordinador
de la toma física del inventario; Jefe de la
Unidad de Servicio de Apoyo Académico, responsable directo de la toma física de las áreas de
laboratorio,
bibliotecas
y aula de cómputo; Responsable
de Almacén, personal de apoyo y
Responsables de Laboratorio de ambos turnos con personal de apoyo.
2.
La toma de inventario
físico total deberá
efectuarse,
cuando
realizando los cortes y las conciliaciones contables correspondientes,
de la conciliación
dentro de 10 días hábiles siguientes,
menos
dos veces al año,
considerando la elaboración
contados
a partir del término del
inventario.
3.
Los Titulares de la Subdirección
de Bienes y Servicios por conducto del Departamento
de
Almacén e Inventario, elaborará el instructivo específico de esta actividad, el cual deberá contar
con la aprobación
4.
de la Dirección de Servicios Administrativos y Bienes del Colegio.
Será responsabilidad
de 1a s y los almacenistas efectuar los registros diarios, (entradas, salidas,
traspasos, bajas, etc.) con el objeto de conocer las existencias físicas de bienes instrumentales
de consumo,
al día, a fin de que el seguimiento
mensual de los movimientos
y
de almacén se
concilien cada mes con el área de contabilidad.
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Manual para la:
ADMINISTRACiÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
5. Si se detectara en el control y seguimiento errores de registro que afecten la contabilidad, podrá
aplicarse
la corrección
Administración
correspondiente
en el SAE, previa autorización
de la Dirección de
Presupuestal y Recursos Financieros y la Dirección de Servicios Administrativos
y Bienes con las facturas que contengan el CDFI correspondientes.
6. Si como
resultado
de la toma de inventario
fisico de bienes
de consumo
se tuvieran
faltantes o sobrantes, l a o el almacenista y sus auxiliares serán los responsables
de aclararlas
en un plazo no mayor a treinta días hábiles contados
a partir de la notificación
que por
escrito se formule, contando con la conciliación fisico contable, debidamente aprobada por los
Titulares de los Departamentos
de Contabilidad y Almacén e Inventario,
quienes podrán solicitar
la intervención del Órgano Interno de Control.
7. Si como resultado de la toma de inventario fisico de bienes instrumentales
procederá a comunicar a la o el resguardatario,
partir de haber recibido la notificación,
se tuvieran faltantes, se
que cuenta con un plazo de 30 días hábiles a
para que proceda a la recuperación
o los bienes por uno igual o de características
y/o reposición del
similares al extraviado o bien al pago del mismo
al valor que rija en ese momento en el mercado para un bien igualo equivalente,
estará
a cargo
dependen
dicha actividad
en Oficinas Generales de la o el responsable de control de inventarios, que
del Jefe del Departamento
de Almacén
e Inventario
y de la oficina de control
patrimonial que depende del Jefe del Departamento de Contabilidad,
en tanto que Planteles, será
responsabilidad de la o el Jefe de la Unidad Administrativa.
8. El control y seguimiento
cualquier otro software,
de los movimientos
de almacén,
se realizará a través del SAE o
por lo que la oficina de control de inventarios y las y los jefes de las
Unidades Administrativas de Planteles, realizarán las aclaraciones de faltantes y sobrantes co el
área de control patrimonial,
hechos a la Subdirección
correspondiente
PRESENTACIÓN
DEL
DOCUMENTO
dependiente
del Departamento
de Bienes y Servicios,
hasta su aclaración total.
de Contabilidad,
reportando
stos
con el fin de que ésta dé el seg
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DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
9. Una vez dictaminadas
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
las diferencias los Titulares de la Dirección de Servicios Administrativos
y Bienes y de la Subdirección de Bienes y Servicios informarán a la Secretaría Administrativa del
resultado turnando copia al Titular del Área de Responsabilidades,
para su investigación y, en su
caso, levantar el pliego preventivo de responsabilidades.
10. El Titular del Departamento
de Almacén e Inventarios, informará de los faltantes que no fueran
aclarados al Secretario Administrativo,
Financieros,
investigar
para su conocimiento
al Director de Administración
y registro, al Área de Rentabilidades,
para que proceda a
y en su caso, levantar el pliego preventivo de responsabilidades.
11. Cuando estas diferencias se determinen en el Almacén de Oficinas
del Departamento
través
Presupuestal y Recursos
de Contabilidad
de la Dirección
Generales,
será el Jefe
la que demande la aclaración de la misma; de no existir, y a
de Administración
Presupuestal
y Recursos
Financieros,
deberá
reportarla al Órgano Interno de Control en Colegio, para que éste determine la responsabilidad
que en el caso proceda.
PRESENT ACIÓN
DEL
DOCUMENTO
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Y BIENES
para la:
ADMI ISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
Revisión No.
Fecha de aprobación
Descripción del cambio
Motivo(s)
Norma Mexicana de Igualdad
Laboral entre Hombres y
Mujeres NMX-R-025-SCFI2009.
2009
Lenguaje Incluyente
2011
Manual
Administrativo
de
Aplicación General en materia DOF 3-10-2012
de Recursos Materiales
2014
Primera
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HISTORIAL
DE
CAMBIOS
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
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DEPARTAMENTO DE.
AlMAC~N
E INVENTARIO
ÁREA SOLICITANTE
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DE BIENES
1
SUBDIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAl
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
INICIA
2
1
1
REGISTRA
LA
ENTREGA
DE BIENES
AL ÁREA USUARIA
EN EL SISTEMA
(SALIDAS)
U
RECIBE
BIENES
~
cg
RESGUARDO
4
RECIBE
DOCUMENTACiÓN
Y VERIFICA
REQUISITOS
FISCALES
3
ACTUALIZA
INVENTARIOS
y
RESGUARDOS.
ENVIA
DOCUMENT
ACiÓN
U
~
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7
6
¡¿b
SI
¿
CORRECTOS?
TURNA
/
5
DEVUELVE
DOCUMENTACiÓN
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tO
1-----
RECIBE
INSTRUCCIONES.
REALIZA
REGISTROS
CONTABLES
y
PROCEDE
A PAGAR
1
TERMINA
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CUM
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PAGO
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NO
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PARA
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ANEX
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DlRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
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Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
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,1~.2BAJA DEFINITIVA DE BIEN~~
DEPARTAMENTO DE ALMAC~N E INVENTARIO
USUARIO
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIA
2
SOLICITA LA BAJA
DE UN BIEN Y EN SU
CASO El DICTAMEN
DE NO UTILIDAD AL
ÁREA T~CNICA
RECIBE BIENES Y EN
su CASO El
DICTAMEN DE NO
UTILIDAD
1-1
-----'
DICTAMEN
UTILIDAD
DE NO
VALE DE SALIDA
3
SI
VA AL
PROCEDIMIENTO
TRANSFERENCIA
BIENES
¿
ES POSI8LE
o
REHABILITAR
REASIGNAR
7
NO
REALIZA LA BAJA
~
DEL BIEN EN EL
SISTEMA Y
ELABORA REPORTE
DE BAJK
DE
DE
REPORTE DE BAJA
4
I
~
NOTIFICACiÓN Y
DOCUMENTACiÓN
DE BAJA. REALIZAR
REGISTROS
CONTABLES Y
DOCUMENTACiÓN
DE BAJA
5
/
UNA VEZ
REALIZADA LA
BAJA CONT"IBLE.
PROCEDE A LA
VENTA I:lE LOS
BIENES INSERVIBLES
TERMINA
~
ANEXOS
45
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DlRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
11.3BAJA
USUARIO
~
I
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
DE BIENES POR SINIESTRO
SUBDIRECCIÓN
DE BIENES Y SERVICIOS
DEPARTAMENTO
DE ALMACÉN
E INVENTARIO
i
REALIZA
ACTA
ADMINISTRATIVA
HECHOS
DE
Y ENVíA
COPIA
A LA SBS y Al ABOGADO
4
GENERAL
5
RECIBE
ACTA ADMINISTRATIVA
HECHOS
ENTREGA
DE
OOS~~~I~~~AC~~NN
BIENES
7
DOCUMENTACiÓN
RECIBE
RECUPERADO,
Y PROPORCIONA
A LA
EMPRESA
ASEGURADORA
D~ LA
1
••
1
Y SERVICIOS
PARA fORMAL
RECLAMACiÓN
RECUERACI6N
EL BIEN
REGISTRA
RESGUARDA.
NOTIFICA
USUARIO
PARA
o
LIBERACiÓN
ASIGNACiÓN,
Y
Al
Y
2
REALIZA
ACTA
MINISTERIAL
CONSERVAR
Y
A
Y OBTENER
CITACIÓN
5
RECIBE
SOLICITA
ORIGINAL
DIRECCiÓN
EL BIEN
RECUPERADO.
TURNA PARA
SU REGISTRO Y RE~UARDO
fACTURA
DE BIEN
A LA
DE
ADMINISTRACiÓN
PRESUPUESTAl
RECURSOS
y
FINANCIEROS
y
6
REGISTRA EN EL SIAR LAS
PÓLIZAS. AVISOS
DE
SINIESTROS Y
RECUPERACiÓN
DE BIENES
(EN ESPECIE O EN DINERO)
A
ELABORA
VALE
DEFINITIVA
SINIESTRADO
DE BAJA
DEL BIEN
ENTREGA
y
1
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ANEXOS
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
11.4CAMBIO
USUARIO
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
DE RESGUARDATARIO
DEPARTAMENTO DE ALMAC~N
DE BIENES
E INVENTARIO
NUEVO USUARIO
3
~
i
RECIBE
NOTIFICACiÓN
Del
USUARIO Y
VERIFICA LAS
CONDICIONES
FislCAS Del BIEN
j
EN CASO DE NO
REQUERIR ALGÚN BIEN,
SOLICITA CAMBIO AL
DEPTO. DE ALMAC~N E
INVENTARIO
II
OFICIO
O
MEMORANDUM
6
5
"¿ES NECESARIO
REHABILITAR El
BIEN?
NO
COMUNICA Al
ALMAC~N QUE El
BIEN NO ES DE
UTILIDAD EN El
ÁREA
SI
1 ALMACENA
)
El BIEN
HASTA QUE SE
REQUIERA
•
1
_1
SOLICITA
BIEN AL
ALMACÉN
SOUCJTUD
DE BIEN
4
OFICIO
O
INFORMA Al
COMITÉ DE BIENES
MUEBLES PARA SU
ENAJENACiÓN
o
DESTRUCCiÓN.
MEMORANOUM
VA AL PROCESO
COMITÉ
DEL
DE BIENES
MUIEBLES
7
REALIZA
El CAMBIO
DE
•
RESGUARDATARIO,
ACTUALIZA
REPORTE
DE BAJA
REGISTROS
SISTEMA
EN
Y ENTREGA
El81EN
RESGUARDO
8
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ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
11.5DEPRECIACiÓN
DEPARTAMENTO DE ALMACÉN
Y EL MANEJO
Y RE EXPRESiÓN
E INVENTARIO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
DE LOS ACTIVOS FIJOS
I
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIA
2
TURNA ENTRADAS ~
DE BIENES
INSTRUMENTALES AL
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
I
•
RECIBE ENTRADAS
DE BIENES
INSTRUMENTALES y
REGISTRA EN LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
LISTADO DE BIENES
INSTRUMENTAlES
3
MENS~~~;~~E,
BIENES APLICA
lOS
LOS
PORCENTAJES
SEf;;ALADOS
LEY DEL
EN LA
ISR
CATÁLOGO
BIENES
4
REEXPRESA
MENSUALMENTE,
LOS
BIENES APLICA
EL
(NDICE DE PRECIOS
(OOF Y BANCO
DE
MtXICO)
DE
TERMINA
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ANEXOS
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Manual para la:
ADMINISTRACIÓN
DE BIENES MUEBLES
DEL COLEGIO
Y EL MANEJO
DE ALMACENES
DE BACHILLERES
11.6DONACiÓN DE BIENES
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ÁREA SOLICITANTE
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I
DIRECCIÓN DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y
BIENES
DEPARTAMENTO DE ALMACÉN E
INVENTARIO
DIRECCIÓN GENERAL
I
ELABORA
DONACiÓN
DADOS
SOLICITUD
DE
DE BIENES
DE BAJA,
1
.1
RECIBE
SOLICITUD
DONACiÓN
PARA
RECIBE
DE
SOLICITUD
DONACiÓN
Y TURNA
DE
Y
DETERMINA
ACUERDO
PRESENTA
SOLICITUD
DE
DONACiÓN
SOLICITUD
SOLICITUD OE
DONACIÓN
DE
DONACiÓN
RECIBE
SOLICITUD
AUTORIZADA
PRESENTA
TURNA
Y
AL COMIT~
DE ENAJENACiÓN
DE
SOLICITUD
DE
DONACiÓN'
AUTORIZADA
BIENES MUEBLES
TURNA AL
OEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD PARA
REGISTROS
CONTABLES
CORRESPONDIENTES
RECIBE
SOLICITUD
DONACiÓN
DE
SOLICITUD DE
DONACiÓN
NO
SOLICITUD
AUTORIZADA
Y REALIZA
LOS TRÁMITES
NO PROCEDE
TRAMITE
Y
REGISTROS
CORRESPONDIENTES
SOLICITUD
DE
DONACiÓN
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Manual para la:
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DEL COLEGIO DE BACHILLERES
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Manual
DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
Y BIENES
para la:
ADMINISTRACiÓN
DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO
DE BACHILLERES
FORMATO UNICO PARA TRAMITE DE SINIESTRO
DIAECCION DE SERVICIOS AtlMINlSTAATIVOS y 8IENE.S
SUIlDIRECCION DE B mES y SERVICIOS
OESClUPCION COf41 ROt y ~fGUIMIEMO
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DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS y BIENES
Manual para la:
ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUEBLES Y EL MANEJO DE ALMACENES
DEL COLEGIO DE BACHILLERES
SECRETARÍA
DIRECCIÓN
ADMINISTRATIVA
DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
Código: SA-DSAB-SBA-DAI
Y BIENES
M01-MARZO-2014
Nombre del documento:
MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN
Y EL MANEJO
La elaboración
de este procedimiento
DE BIENES MUEBLES
DE ALMACENES
se concluyó el día 12 de Marzo
de 2014, en la
Subdirección de Administración de Personal.
60
HOJA
DE
CÓDIGO