estados financieros consolidados

ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS
Correspondiente al ejercicio terminado a 30 de junio de 2015
El presente documento consta de:
-
Certificación Revisor Fiscal
Estados de Situación Financiera Consolidado
Estado de Resultado Consolidado por Función
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado
Estado de Resultado Integral Consolidado
Notas explicativas a los estados financieros consolidados
Formatos adicionales
Crowe Horwath CO S.A.
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Medellín, Colombia
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EL SUSCRITO REVISOR FISCAL DE
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A
NIT. 890.901.110-8
CONTADOR PÚBLICO TITULADO ELOISA MARIA BARRERA BARRERA
IDENTIFICADO CON C.C. 43.577.505 DE MEDELLÍN
CON TARJETA PROFESIONAL 168.699 – T EXPEDIDA POR
LA JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
HACE CONSTAR
28 de agosto de 2015
Referencia: Estados Financieros consolidados a junio 30 de 2015.
En mi calidad de Revisor Fiscal de Constructora Conconcreto S.A, identificada con NIT 890.901.1108 certifico que los Estados Financieros Consolidados adjuntos fueron tomados de los registros contables
de la Compañía al 30 de junio de 2015.
Estos registros contables están siendo auditados por mi, dentro del proceso normal de auditoria, con el
propósito de emitir una opinión sobre si los estados financieros consolidados de Constructora
Conconcreto S.A., al 31 de diciembre de 2015, presentan razonablemente la situación financiera, el
resultado de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo de acuerdo con las
Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, para instituciones controladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia, por consiguiente a las actuales circunstancias no estoy en
condiciones de emitir una opinión sobre dichos saldos.
Atentamente,
ELOISA MARIA BARRERA BARRERA
Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional No. 168.699 – T
CROWE HORWATH
Crowe Horwath CO S.A. is member of Crowe Horwath International.
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2015 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(En pesos colombianos)
NOTAS
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Inversiones corrientes
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes
Otros activos financieros corrientes
Otros activos no financieros corrientes
Activos corrientes distintos de los activos no corrientes o grupo de activos para
su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos
para distribuir a los propietarios
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios
Activos corrientes
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo
Propiedad de inversión
Plusvalía
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas no corrientes
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos diferidos
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrientes
Activos no corrientes
Activos
4.11
4.12
4.10
4.13
4.9
4.4
4.5
4.6
4.14
4.15
jun-15
dic-14
280,671,580,194
356,964,349
472,713,605,696
44,322,512,855
340,430,147,531
25,880,268,563
189,044,000
2,362,301,828
340,942,131,232
579,865,211
419,006,593,637
55,523,325,992
303,690,730,143
14,959,944,085
189,044,000
2,047,617,741
1,166,926,425,015
1,136,939,252,041
219,937,390
219,937,390
1,167,146,362,405
1,137,159,189,431
315,228,208,010
1,470,351,466,612
14,563,007,567
2,465,759,414
176,988,488,171
19,707,642,605
14,811,432,155
8,404,244,795
19,492,425,453
3,604,278,378
534,307,705
2,046,151,260,866
3,213,297,623,272
313,601,948,244
1,388,340,569,352
14,563,007,567
2,589,034,745
146,314,596,706
17,298,822,389
22,390,964,512
4,134,057,092
28,807,530,098
3,734,414,379
740,263,921
1,942,515,209,005
3,079,674,398,436
NOTAS
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras corrientes
Disposiciones actuales
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones corrientes
Disposiciones actuales
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes
Otros pasivos no financieros corrientes
Pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de
activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
Pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras no corrientes
Provisiones no corrientes
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones no corrientes
Provisiones no corrientes
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas no corrientes
Pasivo por impuestos diferidos
Otros pasivos financieros no corrientes
Otros pasivos no financieros no corrientes
Pasivos no corrientes
Pasivos
Patrimonio
Capital emitido
Prima de emisión
Resultado del ejercicio
Ganancias acumuladas
Otras participaciones en el patrimonio
Reservas
Otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio
Patrimonio y pasivos
4.16
4.17
4.7
4.18
4.16
4.17
4.14
4.18
4.19
jun-15
dic-14
198,572,932,051
261,472,578,950
897,148,543
10,584,725,160
11,481,873,703
383,111,169,985
632,078,617
5,055,870,268
9,900,000,000
164,767,899,831
591,246,487
4,774,651,656
5,365,898,143
399,372,628,715
3,974,796,185
3,150,534,459
8,700,000,000
189,000,171,318
773,521,824,455
871,036,607,770
773,521,824,455
871,036,607,770
1,144,910,758,078
1,034,135,740,961
1,401,283,222
2,048,764,561
3,450,047,783
10,858,153,902
6,940,520,374
54,417,450,733
73,749,999,997
168,232,437,665
1,462,559,368,532
2,236,081,192,987
1,343,908,116
2,410,794,403
3,754,702,519
8,384,480,035
249,161,578
47,822,518,099
79,249,999,994
94,457,809,854
1,268,054,413,040
2,139,091,020,810
93,462,606,953
318,871,804,655
28,710,012,252
247,684,366,565
8,135,179
230,321,240,094
7,624,846,208
926,683,011,906
50,533,418,378
977,216,430,284
3,213,297,623,272
93,462,606,953
318,871,804,655
35,397,417,070
268,171,740,405
(2,006,816,038)
208,462,688,684
(972,290,915)
921,387,150,814
19,196,226,812
940,583,377,626
3,079,674,398,436
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO POR FUNCIÓN
POR EL PERÍODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 2014
(En pesos colombianos)
NOTAS
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Otros ingresos
Gastos por beneficios a los empleados
Gastos de administración y venta
Otros gastos, por función
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (pérdida) por actividades de operación
Ganancias (pérdidas) derivadas de la posición monetaria neta
Ingresos financieros
Costos financieros
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos
que se contabilicen utilizando el método de la participación
Ganancia (pérdida), antes de impuestos
Gasto (ingreso) por impuestos, operaciones continuadas
Ganancia (pérdida)
Ganancia (pérdida), atribuible a:
Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora
Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
4.20
4.23
4.24
4.25
4.26
4.27
4.28
4.29
4.30
4.31
jun-15
551,472,102,421
432,355,612,883
119,116,489,538
11,967,443,228
24,743,226,998
20,440,205,973
3,158,246,288
15,051,840,706
97,794,094,213
(2,257,923,078)
2,379,769,457
51,471,314,117
jun-14
386,710,651,876
294,650,064,708
92,060,587,168
7,909,588,262
26,083,118,775
22,446,857,439
4,691,887,479
46,748,311,737
(390,220,398)
1,896,641,128
27,910,476,526
4.32
3,677,245,956
4.33
50,121,872,431
19,686,464,173
30,435,408,257
20,344,255,941
3,618,531,532
16,725,724,409
28,710,012,252
1,725,396,004
16,085,326,084
640,398,325
4.34
-
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2015
(En pesos colombianos)
Capital
Emitido
Patrimonio inicial en diciembre 31 de 2014
Cambios en el patrimonio
Ganancia (pérdida)
Otros resultados integrales
Resultado integral
93,462,606,953
Dividendos reconocidos como distribuciones
a los propietarios
Incrementos (disminuciones) por otros cambios,
patrimonio
Incremento (disminución) en el patrimonio
Patrimonio en junio 30 de 2015
Prima de
Emisión
318,871,804,655
Reserva
Ocasional
31,539,580,603
Otras
Reservas
176,923,108,081
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
93,462,606,953
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
Reserva
Legal
318,871,804,655
5,180,867,541
Total
Reservas
(972,290,915)
9,187,689,176
9,187,689,176
-
16,677,683,869
(590,552,053)
5,180,867,541
16,677,683,869
36,720,448,144
193,600,791,950
Otras
Participaciones
en el Patrimonio
207,490,397,769
9,187,689,176
9,187,689,176
-
(2,006,816,038)
Ganancias
Acumuladas
Patrimonio
Participaciones No
Atribuible a los
Controladoras
propietarios de la
controladora
303,569,157,475
921,387,150,814
-
28,710,012,252
28,710,012,252
28,710,012,252
9,187,689,176
37,897,701,428
-
28,710,012,252
9,187,689,176
37,897,701,428
-
(23,000,000,000)
(23,000,000,000)
-
(23,000,000,000)
(32,884,790,910)
(9,601,840,336)
31,337,191,566
5,295,861,092
31,337,191,566
36,633,052,658
926,683,011,906
50,533,418,378
977,216,430,284
21,267,999,357
2,014,951,217
8,597,137,123
30,455,688,533
2,014,951,217
7,624,846,208
237,946,086,302
8,135,179
(27,174,778,658)
276,394,378,817
19,196,226,812
Patrimonio
940,583,377,626
21,735,351,230
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2015
(En pesos colombianos)
jun-15
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Ganancia (pérdida)
Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
Ajustes por gasto por impuestos a las ganancias
Ajustes por costos financieros
Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios
Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar de origen comercial
Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar
Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas por pagar de origen comercial
Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar
Ajustes por gastos de depreciación y amortización
Ajustes por deterioro de valor (reversiones de pérdidas por deterioro de valor) reconocidas en el resultado del período
Ajustes por provisiones
Ajustes por pérdidas (ganancias) de moneda extranjera no realizadas
Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor razonable
Ajustes por ganancias no distribuidas de asociadas
Ajustes por pérdidas (ganancias) por la disposición de activos no corrientes
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo
Otros ajustes para los que los efectos sobre el efectivo son flujos de efectivo de inversión o financiación
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
19,686,464,173
51,471,320,144
(41,009,605,091)
31,501,263,738
(69,422,141,040)
2,473,276,673
37,752,723,382
11,938,060,650
845,588,768
388,533,463
4,024,108,399
(15,051,840,706)
(3,677,245,955)
(1,135,043,937)
660,564,911
(9,889,434,574)
(9,252,973,306)
Flujos de efectivo procedentes (utilizados en) operaciones
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados)
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
(23,000,000,000)
(5,089,115,810)
(9,561,286,004)
4,088,626,135
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
Importes procedentes de ventas de propiedades, planta y equipo
Compras de propiedades, planta y equipo
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles
Recursos por ventas de otros activos a largo plazo
Compras de otros activos a largo plazo
Dividendos recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
924,627,055
(28,648,701,315)
11,196,017,225
(22,748,303,714)
237,687,721
(546,820,933)
708,996,614
(73,254,628,062)
15,120,906,960
(2)
(97,010,218,451)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Recursos por cambios en las participaciones en la propiedad en subsidiarias que no dan lugar a la pérdida de control
Importes procedentes de préstamos
Reembolsos de préstamos
Pagos de pasivos por arrendamiento financiero
Intereses pagados
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la
tasa de cambio
Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del año
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período
30,435,408,257
período acumulado año
actual
582
126,380,493,362
(41,815,213,986)
(32,003,010,961)
(51,471,320,144)
31,560,092,426
32,651,041,279
(60,270,551,038)
(60,270,551,038)
340,942,131,232
280,671,580,194
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
7
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 2014
(En pesos colombianos)
jun-15
jun-14
16,725,724,408
Ganancia (pérdida)
Otro resultado integral
Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del período,
neto de impuestos
Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados
utilizando el método de la participación que no se reclasificará al resultado del período,
neto de impuestos
Otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del período, neto de
impuestos
Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del
período, neto de impuestos
Diferencias de cambio por conversión
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, netas de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio por conversión
Coberturas del flujo de efectivo
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas del flujo de efectivo
30,435,408,257
Otro resultado integral que se reclasificará al resultado del período, neto de impuestos
Otro resultado integral
Resultado integral
7,411,416,431
9,187,689,176
39,623,097,433
654,021,078
654,021,078
17,379,745,486
Resultado integral atribuible a:
Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora
Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras
37,897,701,429
1,725,396,004
16,739,347,161
640,398,325
1,776,272,745
-
1,776,272,745
-
4,024,108,399
4,024,108,399
3,387,308,032
3,387,308,032
654,021,078
654,021,078
-
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
8
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
CORRESPONDIENTES AL 30 DE JUNIO DE 2015
CONTENIDO
Pág.
NOTA 1.
INFORMACIÓN GENERAL
Información de la entidad
Descripción de operaciones y actividades principales
Empleados
12
NOTA 2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.8.
2.9.
2.10.
2.11.
BASES DE PREPARACIÓN
Período contable
Declaración de responsabilidad
Moneda funcional y moneda de presentación
Estimaciones y juicios contables
Activos y pasivos corrientes y no corrientes
Transición a normas internacionales de información financiera (NIIF)
Importancia relativa y materialidad
Bases de consolidación
Traducción de moneda extranjera
Información financiera por segmentos
Nuevos pronunciamientos
16
17
17
17
17
18
30
31
32
32
33
NOTA 3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
3.10.
3.11.
3.12.
3.13.
3.14.
3.15.
3.16.
3.17.
3.18.
3.19.
POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Efectivo y equivalente al efectivo
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes y no ctes.
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes
Inventarios
Activos por impuestos corrientes y no corriente
Otros activos financieros corrientes y no corrientes
Otros activos no financieros corrientes y no corrientes
Activos mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedades, planta y equipo
Arrendamientos financiero y operativo
Plusvalía
Activos intangibles distintos a la plusvalía
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Operaciones conjuntas
Activos por Impuestos diferidos
Obligaciones financieras corrientes y no corrientes
Provisiones corrientes y no corrientes
35
36
36
37
38
38
39
39
39
40
41
41
42
42
43
44
44
44
45
9
3.20.
3.21.
3.22.
3.23.
3.24.
3.25.
3.26.
3.27.
3.28.
3.29.
3.30.
3.31.
3.32.
3.33.
3.34.
3.35.
3.36.
3.37.
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no ctes.
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes
Pasivos por impuestos corrientes, corriente y no corriente
Pasivo por impuesto diferido
Otros pasivos no financieros corriente y no corriente
Beneficios a los empleados
Capital emitido
Prima de emisión
Ganancias acumuladas
Otras participaciones en el patrimonio
Reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Reconocimiento de ingresos
Contratos de construcción
Distribución de dividendos
Medio ambiente
Ganancia por acción
45
45
46
46
47
47
47
47
47
48
48
48
48
48
48
49
49
50
NOTA 4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
4.10.
4.11.
4.12.
4.13.
4.14.
4.15.
4.16.
4.17.
4.18.
4.19.
4.20.
4.21.
4.22.
4.23.
4.24.
4.25.
4.26.
4.27.
4.28.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
Estimaciones y juicios contables o criterios de la administración
Gestión del riesgo
Efectivo y equivalente de efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas
Inventarios
Activos y pasivos por impuestos
Sociedades del grupo y patrimonios autónomos
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Plusvalía neta
Propiedades planta y equipo
Propiedades de inversión
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Activos y pasivos por impuestos diferidos
Otros activos financieros no corrientes
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no ctes.
Otros pasivos no financieros corrientes y no corrientes
Patrimonio neto
Ingresos de actividades ordinarias
Contratos de construcción
Operaciones conjuntas
Costos de ventas
Otros ingresos
Gastos de personal
Gastos de administración y ventas
Otros gastos
Otras ganancias (pérdidas)
50
51
55
58
60
61
63
64
66
69
69
69
72
73
73
75
83
86
86
88
89
91
92
92
92
93
93
93
10
4.29.
4.30.
4.31.
4.32.
4.33.
4.34.
4.35.
4.36.
4.37.
4.38.
4.39.
Diferencia en cambio
Ingresos financieros
Costos financieros
Participaciones y ganancias (pérdidas) de subsidiarias y negocios conjuntos
Resultado por impuesto a las ganancias
Interés no controlante
Contingencias juicios y otros
Hechos posteriores
Información relevante
Transacciones entre compañías
Indicadores
94
94
94
94
95
96
97
105
105
106
107
11
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
CORRESPONDIENTES AL 30 DE JUNIO DE 2015
1.
INFORMACIÓN GENERAL
Operaciones: La sociedad Constructora Conconcreto S.A., fue constituida de acuerdo con las leyes
colombianas el 26 de diciembre de 1961 según escritura pública Número 8.597, con una duración hasta
el 31 de diciembre del año 2050. Su objeto social es el estudio, diseño, planeación, contratación y
ejecución de toda clase de edificaciones, obras civiles y bienes inmuebles en general, así como la
realización en ellos de adiciones, mejoras, modificaciones, restauraciones y reparaciones. Igualmente
la prestación de servicios técnicos y de consultoría en los diferentes campos de la ingeniería civil.
La entidad se encuentra sometida a control exclusivo de la Superintendencia Financiera de Colombia,
inscrita en Bolsa de Valores el 22 de julio de 1983.
Domicilio social: Constructora Conconcreto S.A. está ubicada en la Carrera 43 A 18 Sur 135 Piso 4 en
la ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia.
Empresas y patrimonios autónomos incluidos en los presentes estados financieros consolidados
intermedios:
SOCIEDAD
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
INDUSTRIAL CONCONCRETO S.A.S.
INMOBILIARIA CONCONCRETO S.A.S.
CONCONCRETO INTERNACIONAL S.A.
U-STORAGE S.A.
CAS MOBILIARIO S.A.
INVERSIONES WORLDWIDE STORAGE S.A.
LA BORRASCOSA S.A.S.
SCA ZONA FRANCA S.A.S
NAYU ASSET
% PARTICIPACIÓN % PARTICIPACIÓN
JUN-15
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
51.00%
100.00%
80.00%
100.00%
100.00%
DIC-14
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
51.00%
100.00%
80.00%
100.00%
100.00%
12
PATRIMONIOS AUTÓNOMOS
ALCANCIA
ALCARAVAN YOPAL
ALMAGRARIO
ALMENARA
ANTICIPO PUENTE DE LA 77
BODEGA IMPAC
BODEGAS FAMILIA
BODEGAS FAMILIA SANCELA
BODEGAS SAN FRANCISCO
BURÓ 24
COORDENADA SUR
DEVIORIENTE
EL BOSQUE
EL MOLINO
EL POBLADO
ENSUEÑO
FLAMINGO
FRESENIUS
GRAN PLAZA CARTAGO
GRAN PLAZA FLORENCIA
GRAN PLAZA IPIALES
GRAN PLAZA SOLEDAD
GUATAPURÍ PLAZA COMERCIAL
HOTEL CALI
HOTEL NEIVA
LA CAMPANA
LOGIKA II
LOTE HAYUELOS
LOTE LAGARTOS
LOTE MALACHÍ
LOTE PALMA
PITALITO
SPORTS PLAZA
TACARAGUA
TIENDAS FARMATODO
TITULARIZACIÓN
TORRE DE COMUNEROS
TULIPANES
UNILEVER
VALVERDE
% PARTICIPACIÓN % PARTICIPACIÓN
JUN-15
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
85.53%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
51.00%
100.00%
99.90%
63.69%
100.00%
100.00%
87.80%
100.00%
100.00%
18.70%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
DIC-14
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
82.16%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
78.30%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
87.08%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
Grupo empresarial: La Sociedad mantiene inversiones en diversos sectores de la economía
colombiana mediante las siguientes filiales:
13







El negocio inmobiliario es desarrollado a través de Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
El negocio de prefabricados, explotación de material de playa y montajes industriales es
efectuado por Industrial Conconcreto S.A.S.
Los servicios de construcción en general y otras actividades asociadas es efectuado a
través de Conconcreto Internacional S.A., en el ámbito internacional, siendo su sede
principal Panamá.
El servicio de operación de arrendamiento de bodegas personales y de empaques y
embalajes, es prestado por Ustorage S.A.S.
Inversión en valores mobiliarios o acciones a través de Inversiones Worldwide Storage S.A.
El suministro, instalación, montaje, mantenimiento, reposición y explotación de mobiliario
urbano para la prestación de servicios de publicidad y la venta de publicidad exterior se
realiza a atreves de CAS Mobiliario S.A.
Cantera La Borrascosa S.A.S. es la encargada de la exploración y explotación minera, la
extracción, procesamiento, comercialización y/o venta, de recursos naturales y/o de sus
derivados.
Durante el año 2014, se presentaron las siguientes variaciones en el Grupo Empresarial Constructora
Conconcreto S.A.:

Se constituyó una nueva sociedad, denominada Sistemas Constructivos Avanzados Zona
Franca S.A.S., la cual, inicialmente estaba controlada directamente y en un cien por ciento
(100%), por Sistemas Constructivos Avanzados S.A.S., esta nueva sociedad fue registrada ante
la Cámara de Comercio de Barranquilla.

Industrial Conconcreto S.A.S. absorbió mediante fusión a la sociedad Sistemas Constructivos
Avanzados S.A.S., por lo que la sociedad Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S.
pasó a ser controlada en un cien por ciento (100%) por Industrial Conconcreto S.A.S.
14
A continuación los movimientos del 2014 y primer semestre de 2015 de participaciones en los patrimonios autónomos en los que tenemos el
control:
Informe Creación y Liquidación - Filiales Grupo ConConcreto
(Patrimonios Autónomos Subsidiarias)
Vr. Aporte
Nombre
Gran Plaza Cartago
Lote Cali
El Molino
Anticipo puente de la 77
Sports Plaza
Hotel Yopal
El Ensueño
Objeto
Proyecto Inversión - Centro Cial
Proyecto Inversión - Hotel
Proyecto Inversión - Vivienda
Manejo Anticipo Obra
Proyecto Inversión - Recreación
Proyecto Inversión - Hotel
Proyecto Inversión - Centro Cial
Creación ó
Liquidación
Creación
Creación
Creación
Creación
Creación
Creación
Creación
Fecha
ene-14
feb-14
abr-14
may-14
sep-14
oct-14
dic-14
Creaciones año 2014
Lote Malachí
Valverde
Lote Buró 51
Proyecto Inversión - Vivienda
Proyecto Inversión-Vivienda
Creaciones 1er semestre año 2015
Traslado Lote a Leasing (Arrendamiento Operativo)
Liquidaciones año 2014
Cuando se
creó ó como
se liquidó
7,987
1,952
9,000
26,617
60
11,438
93,612
% Participación
jun-15
dic-14
7,987
1,952
14,741
10,031
4,034
11,660
93,612
7,987
1,958
11,491
15,690
3,797
11,438
93,612
150,666
144,016
145,974
Cuando se
creó ó como
se liquidó
100%
100%
78.29%
100%
100%
100%
100%
jun-15
dic-14
100%
100%
86%
100%
88%
100%
100%
100%
100%
82.16%
100%
87.08%
100%
100%
Creación
Creación
ene-15
may-15
5,551
1
5,552
7,676
1
7,677
-
0%
100%
64%
100%
0.00%
100%
Liquidación
nov-14
18,573
18,573
-
-
100%
0%
100%
15
Empleados:
Sociedades
No.
Empleados
jun-2015
No.
Empleados
dic-2014
2,005
617
215
103
22
20
19
15
2,962
1,894
606
208
89
23
17
15
2,852
Constructora Conconcreto S.A.
Industrial Conconcreto S.A.S.
Conconcreto Internacional S.A.
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
CAS Mobiliario S.A.
Ustorage S.A.S.
Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S.
Cantera La Borrascosa S.A.S.
Total empleados
Sistemas
Detalle Personal
Constructora
Industrial
Conconcreto
Inmobiliaria
Conconcreto
Conconcreto
Internacional
Conconcreto
S.A.
S.A.S.
S.A.
S.A.S.
jun-15
jun-15
jun-15
jun-15
CAS Mobiliario
Ustorage
S.A.
S.A.S.
jun-15
jun-15
Constructivos
Cantera La
Avanzados
Borrascosa
Zona Franca
S.A.S.
S.A.S.
jun-15
jun-15
PERSONAS EMPLEADAS
Administrativos
863
125
106
18
12
10
3
1
Operativos
1,142
492
109
85
10
10
16
14
TOTAL PERSONAL
2,005
617
215
103
22
20
19
15
Administrativos
31,007,780,044
3,243,011,640
1,367,357,743
377,379,818
725,554,317
103,027,507
67,847,055
12,477,013
Operativos
15,002,568,647
4,694,916,133
4,139,152,315
64,587,936
106,194,956
63,669,280
114,324,601
177,260,751
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
46,010,348,691
7,937,927,773
5,506,510,058
441,967,754
831,749,273
166,696,787
182,171,656
189,737,764
GASTOS DE PERSONAL
2.
BASES DE PREPARACIÓN
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de los
presentes estados financieros consolidados intermedios.
2.1.
Período Contable:
Los presentes estados financieros consolidados intermedios del grupo Constructora Conconcreto
S.A. cubren los siguientes períodos:
-
Estados consolidados intermedios de Situación Financiera al 30 de junio de 2015 y 2014.
Estados consolidados intermedios de resultados por función por los períodos de seis meses
iniciados el 01 de enero y terminados al 30 de junio de 2015 y 2014.
Estados consolidados intermedios de resultados integrales por función por los períodos de seis
meses iniciados el 01 de enero y terminados al 30 de junio de 2015 y 2014.
Estados de cambios en el patrimonio neto por el período de seis meses iniciado el 01 de enero
y terminado al 30 de junio de 2015.
16
-
Estados consolidados intermedios de flujo de efectivo método indirecto por el período de seis
meses iniciado el 01 de enero de 2015 y terminado al 30 de junio de 2015.
Presentación de estados financieros
- Estado de situación financiera consolidado.
- Constructora Conconcreto S.A y sus filiales han determinado como formato de presentación
de su estado de situación financiera consolidada la clasificación en corriente y no corriente.
- Estado integral de resultados.
- Constructora Conconcreto S.A y sus filiales han optado por presentar sus estados de resultados
consolidados clasificados por función.
- Estado de flujo de efectivo.
- Constructora Conconcreto S.A y sus filiales presentan el estado de flujo de efectivo por el
método indirecto.
2.2.
Declaración de responsabilidad:
La Administración de Constructora Conconcreto S.A. y de sus subsidiarias es responsable de la
información contenida en estos estados financieros consolidados. La preparación de los mismos con
base a las Normas Internacionales de Información Financiera requiere el uso de juicios y estimaciones,
así como la utilización del juicio de la gerencia para la aplicación de las políticas contables. Estas
estimaciones se han realizado utilizando la mejor información disponible en la fecha de emisión de los
presentes estados financieros consolidados condensados. Sin embargo, es posible que
acontecimientos futuros obliguen a modificarlas en períodos posteriores, si esto llegara a ocurrir se
haría conforme a lo establecido en NIC 8 “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y
errores”, de forma reexpresión retroactiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los
correspondientes estados financieros consolidados.
2.3.
Moneda funcional y moneda de presentación:
Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico
primario donde opera la entidad (Pesos Colombianos). Los estados financieros se presentan en “Pesos
Colombianos”, que es la moneda funcional de la Empresa y la moneda de presentación.
2.4.
Estimaciones y juicios contables:
La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados
contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las
políticas contables.
Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y
estimados son significativos para los estados financieros se describen en la Nota 4.1.
2.5.
Activos y pasivos corrientes y no corrientes:
Activos
La empresa clasifica un activo como corriente cuando:
a) Espera realizar el activo, o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de
operaciones.
b) Mantiene el activo principalmente con fines de negociación.
17
c) Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se
informa.
d) El activo es efectivo o equivalente al efectivo (como se define en la NIC 7) a menos que éste se
encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un
ejercicio mínimo de doce meses después del ejercicio sobre el que se informa.
La empresa clasificará todos los demás activos como no corrientes.
El término “no corriente” incluye activos tangibles, intangibles y financieros que por su naturaleza son
a largo plazo.
Pasivos
La empresa clasifica un pasivo como corriente cuando:
a) Espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación.
b) Mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación.
c) El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se
informa.
d) No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce
meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. Las condiciones de un pasivo que
puedan dar lugar, a elección de la otra parte, a su liquidación mediante la emisión de instrumentos de
patrimonio, no se afectan a su clasificación.
La empresa clasifica todos los demás pasivos como no corrientes.
2.6.
Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF):
Los estados financieros al 31 de marzo de 2015 son los primeros estados financieros intermedios
preparados de acuerdo con Decreto 2784 de 2012 por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 y que
contienen el marco regulatorio de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB) y sus correspondientes
interpretaciones (CINIIF). La compañía cumple con la aplicación de estas normas excepto en lo
correspondiente al registro del impuesto a la riqueza que se hizo de acuerdo a lo establecido por el
Gobierno en la ley 1739 de 2014 en su artículo 10: “….Los contribuyentes del impuesto a la riqueza
podrán imputar este impuesto contra reservas patrimoniales sin afectar las utilidades del ejercicio,
tanto en los balances separados o individuales, así como en los consolidados….”.
2.6.1. Exenciones y excepciones aplicadas.
La Empresa aplicó las siguientes excepciones y exenciones contenidas en la NIIF 1 para su proceso de
transición:
EXCEPCIONES
- Las estimaciones realizadas fueron coherentes con las estimaciones hechas para la misma
fecha según los PCGA anteriores, a diferencia de estimaciones requeridas en la NIIF que no
eran utilizadas anteriormente.
- Aplicación de la baja en cuentas de activos y pasivos financieros según NIIF 9 de forma
prospectiva.
- La medición de los activos financieros a costo amortizado (préstamos y cuentas por cobrar) de
acuerdo al párrafo 4.1.2 de la NIIF 9
18
EXENCIONES
- No se aplica la NIIF 3 combinaciones de negocios de forma retroactiva.
- No se aplica NIC 21 variación de tasas de cambio para la plusvalía que se trae de los PCGA
anteriores.
- El importe en libros de la plusvalía para NIIF será el importe en libros en la fecha de transición
a las NIIF según los PCGA anteriores, analizando si deben existir reclasificaciones de intangibles
a plusvalía y deterioro de valor.
- Utilización del valor razonable como costo atribuido para la propiedad, planta y equipo mayor.
- Para los estados financieros separados, la utilización del costo en PCGA anteriores como costo
atribuido para las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos, contemplando
cualquier pérdida por deterioro de valor.
- Aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 11 en los estados financieros separados,
que implica dar de baja cualquier inversión en operaciones conjuntas y reconocer sus activos
y pasivos de acuerdo a la participación.
- Reconocimiento del deterioro de valor en los acuerdos conjuntos que comenzarán su medición
de acuerdo al método de participación.
2.6.2. Información comparativa preparada de conformidad con PCGA anteriores
En el siguiente cuadro se parte del valor de los activos, pasivos y patrimonios bajo PCGA anteriores,
reflejando los impactos principales en cada rubro para llegar al valor de los mismos rubros bajo NIIF
en la adopción. Todos los ajustes realizados afectaron las ganancias acumuladas, por lo tanto, no hay
impacto en resultados ni en otros resultados integrales:
BALANCE DE APERTURA CONSOLIDADO A ENERO 01 DE 2014
VARIACIONES COLGAAP vs NIIF A ENERO 01 DE 2014
ACTIVOS
ESTADOS FINANCIEROS NORMAS COLOMBIANAS
Inclusión de activos y pasivos consorcios (pérdida
Helios)
Reconocimiento de impuestos diferidos
Devolución de excedentes de vivienda
Deterioro de inversiones (Consalfa, Consol, Aut de los
Llanos, Concesiones CCFC)
Cambios en valor razonable de propiedades de inversión
y Medición de PP&E
1,619,404
Consolidación de PA - Valor razonable prop de inversión
Reconocimiento arrendamientos operativos y ajustes a
valor razonable
Costeo contratos de construcción
Reconocimiento de impuesto al patrimonio
Retiro de inversión en medio ambiente (Asoprobosques)
Deterioro de deudores
Otros impactos
Elim. de operaciones recíprocas con operaciones
conjuntas
ESTADOS FINANCIEROS NORMAS INTERNACIONALES
PASIVOS
PATRIMONIO MINORITARIO
CIFRAS EN COP (Millones)
611,073
1,006,022
2,309
517,471
536,818
(19,347)
-
15,236
(13,690)
40,898
3,001
(25,662)
(16,691)
-
(15,525)
-
(15,525)
-
(7,031)
-
(7,031)
-
277,614
273,638
3,377
600
267,585
265,653
1,932
-
675
(3,600)
(2,786)
(2,744)
6,408
3,969
(803)
(5,731)
(3,969)
(3,600)
(2,786)
(1,942)
-
(30,136)
(30,136)
2,622,473
1,710,518
909,046
2,909
19
La compañía presenta su estado de situación financiera a junio 2015 con diciembre 2014. El estado de
situación financiera a 1 de enero de 2014 queda presentado en las revelaciones en PDF. A Partir del
primer año (Diciembre 2015) se presentará información comparativa con diciembre 2014, y en el
primer trimestre del año 2016 se presentará información comparativa con el primer trimestre del año
2015.
El estado de flujos de efectivo se comienza a construir a partir de marzo 2015. Hay impactos
importantes principalmente en el estado financiero consolidado ya que se incluyen nuevas entidades
que no se consolidaban en los PCGA anteriores según la normatividad contable existente. Esto
muestra una mayor información en la generación y utilización del efectivo en el grupo.
No se realizó una comparación del flujo de efectivo entre los PCGA anteriores y las NIIF por tener
estructuras diferentes, sin embargo, se rescata la importancia de incluir todos los vehículos utilizados
para realizar negocios como los consorcios y los patrimonios autónomos que antes no se tenían en el
flujo de efectivo, generando información valiosa para la toma de decisiones.
2.6.3. Efecto de la transición para el Estado de la situación financiera informada
La compañía viene trabajando en este proyecto desde hace más de un año dado que estamos dentro
de la clasificación del grupo 1. Ha sido una labor que ha exigido el máximo esfuerzo de un equipo de
trabajo con dedicación exclusiva a este tema.
Estamos en un proceso de aprendizaje y socialización a fin de entender y comprender la nueva
metodología y presentación de la información financiera.
La variación en el balance de apertura, el patrimonio tuvo una variación de menos del 11% en el
balance de apertura explicado básicamente por el reconocimiento de pérdidas futuras en contratos de
construcción a través de consorcios, cambios en el valor razonable de las propiedades de inversión,
reconocimiento de impuestos diferidos, devolución de excedentes de vivienda al no cumplir aún con
las requisitos para ser ingresos y deterioro de inversiones en sociedades donde la compañía tiene
participación, entre otros.
Los siguientes son los impactos más relevantes en la adopción por primera vez:
Inclusión de Activos y Pasivos Consorcios
Los consorcios se interpretaron como operaciones conjuntas (NIIF 11), se incluyeron los activos y
pasivos de los balances de consorcios de acuerdo a la participación.
En este proceso se eliminaron las cifras que ya se habían reconocido en COLGAAP para que no quedara
duplicado (PP&E, leasing) y se eliminó la cuenta corriente donde se registraban las utilidades de los
consorcios. Adicionalmente se han eliminado transacciones recíprocas.
En los consorcios se trabajaron ajustes al valor razonable de la PP&E, el costeo de contratos de
construcción y algunos otros ajustes menores por des-reconocimiento de activos.
20
El detalle de los activos y pasivos incluidos por los consorcios principales fueron los siguientes:
CONSORCIO
Helios
Ituango
Loboguerrero
Hidrocucuana
Otros
Eliminación cuenta corriente Concconcreto
TOTAL
ACTIVO
COP (MM)
377,042
110,364
28,112
23,189
38,320
(59,555)
517,472
PASIVO
COP (MM)
397,352
107,582
3,972
23,338
31,008
(26,433)
536,818
Los ajustes patrimoniales por la adopción inicial fueron los siguientes:
CONSORCIO
Vial Helios
CCC Ituango
ECC-Loboguerrero
Hidrocucuana
CC-MP-HV Cusiana
CC-MP-HV-Palmeras
CC- Conciviles
TOTAL
Contratos construcción
COP (MM)
(20,667)
1,002
762
40
(19)
(508)
(19,389)
Otros
COP (MM)
(25)
31
55
(19)
42
Reconocimiento de Impuestos diferidos
Este rubro se compone de los activos por impuesto diferido generado por las diferencias temporarias
deducibles incluyendo las pérdidas fiscales de periodos anteriores que no han sido objeto de
deducción de las sociedades consolidadas (NIC 12.p27).
21
ACTIVO
COP (MM)
6,408
4,124
1,999
1,551
825
520
260
243
163
70
13
(940)
15,236
CONCEPTO
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES
EXCEDENTES PATRIMONIOS AUTÓNOMOS
CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
PATRIMONIOS AUTONOMOS
OTROS MEDIO AMBIENTE
INVERSIONES
DIFERIDOS E INTANGIBLES
INVENTARIOS AXI
OTROS IMPACTOS
DEUDORES COSTO AMORTIZADO
PERDIDAS FISCALES
REVALORACION ME
ACTIVOS FIJOS - LEASING
OTROS
REVERSION IMPTO DIFERIDO COLGAAP
SUBTOTAL
NETO
PASIVO
COP (MM)
44
28,144
111
1
4
12,317
278
40,899
(25,662)
Devolución de Excedentes de vivienda
Des-reconocimiento de excedentes recibidos de patrimonios autónomos por los negocios
inmobiliarios. En IFRS se reconocerán como ingresos en períodos posteriores en proporción a la
escrituración de los inmuebles.
RETIRO EXCEDENTES P.A.
SOCIEDAD
PROYECTO
Conconcreto
Inmobiliaria CC
Conconcreto
Inmobiliaria CC
Conconcreto
Inmobiliaria CC
Inmobiliaria CC
Inmobiliaria CC
El Poblado
El Poblado
Entreparques
Entreparques
Prestige
Prestige
Ceylan
Salento
TOTAL
VALOR
COP (MM)
(10,900)
(3,100)
(907)
(742)
(323)
(265)
(392)
(63)
(16,691)
Deterioro de inversiones
Las entidades asociadas y negocios conjuntos tuvieron impactos patrimoniales al aplicar la adopción
por primera vez; Conconcreto reconoció en su estado financiero consolidado su participación en dichos
impactos patrimoniales (aplicación método de participación).
22
INVERSIONES
SOCIEDAD
CLASIFICACION
Consalfa
Consol
Autopista de los Llanos
Concesiones CCFC
Viviendas Panamericanas
Otros impactos
VALOR
COP (MM)
negocio conjunto
negocio conjunto
asociada
asociada
asociada
Otros
(6,292)
(3,336)
(2,797)
(2,049)
(1,002)
(49)
(15,525)
TOTAL
Cambios en valor razonable de propiedades de inversión y Medición de PP&E
El impacto en las propiedades de inversión y PP&E que se tienen directamente en Conconcreto se debe
a la medición del valor razonable como costo atribuido.
PP&E / Leasing / Prop Inversión
COP (MM)
Maquinaria para fabricación de paneles de construcción
Otros activos pp&e - leasing
Grua telescópica grove usada
Grua telescópica autopropulsada
Desarme y reparacion jumbo Atlas Copco Boomer h170
Retriturador de cono
PP&E Sistemas Constructivos Avanzados
Encofrado lanzadera para muelle
Vibrocompactador SD
Planta 1- planta loro
PP&E Industrial Conconcreto
Corona Cucuta local (inversión)
Otros activos inversión
TOTAL
COLGAAP
3,633
81,255
425
285
30
9,875
946
646
1,555
111,155
4,279
55,728
269,812
Ajuste
1,276
335
422
691
(8)
250
(115)
(304)
(516)
(805)
(1,930)
(2,018)
(4,309)
(7,031)
IFRS
4,909
81,590
847
976
22
250
9,760
642
130
750
109,225
2,261
51,419
262,781
Consolidación de Patrimonios Autónomos - Valor razonable propiedades de inversión
Se analizó la situación de control en los Patrimonios Autónomos y se clasificaron en 3 grupos:
Subsidiarias, operaciones conjuntas y asociadas. Adicionalmente, en el proceso de incluir estos activos
y pasivos se generó la eliminación de la inversión desde Conconcreto en los P.A (intangibles +
valorizaciones) y las diferentes transacciones recíprocas (cuentas por pagar y por cobrar).
23
Los ajustes patrimoniales por la adopción inicial fueron los siguientes:
CONSOLIDACIÓN DE PA - VALOR RAZONABLE
PROP DE INVERSIÓN
PATRIMONIO AUTONÓMO
VALOR
COP (MM)
Operaciones Conjuntas
Viva Sincelejo (Asociada)
Villa Viola (Asociada)
otros
TOTAL
2,828
(7,050)
486
359
(3,377)
Reconocimiento Arrendamientos Operativos
Se realizó un análisis en los contratos de arrendamientos operativos de acuerdo a NIC 17 y los párrafos
D9 y D9A de NIIF 1. Este análisis llevó a reconocer activos y pasivos de dichos arrendamientos porque
clasificaban para ser arrendamientos financieros.
Los activos se reconocieron a su valor razonable (valor de mercado) y los pasivos se reconocieron al
valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento.
La gran mayoría de estos arrendamientos se dieron a través de patrimonios autónomos subsidiarias,
los cuales fueron consolidados, el detalle del reconocimiento de activos y pasivos son los siguientes:
ARRENDAMIENTOS COP (MM)
INMUEBLE
La Castellana
Pitalito
Ejecutivos
BBB Equipos
Florencia
Soledad
Megacenter
Meridiano
TOTAL
ACTIVO
31,300
39,700
12,070
14,169
57,487
89,998
9,700
13,162
236,286
PASIVO
26,667
39,063
11,930
14,294
57,630
90,156
10,222
15,691
238,987
AJUSTE
4,633
637
140
(125)
(143)
(158)
(522)
(2,529)
1,932
Contratos de Construcción
La NIIF 1 no tiene excepciones ni exenciones para aplicar a los contratos de construcción, por tanto,
los ajustes que se realizan corresponden a la aplicación retroactiva del costeo de acuerdo al % de
avance, metodología escogida como política de la compañía.
24
Los proyectos que presentaron los principales ajustes fueron los siguientes:
CONTRATO CONSTRUCCIÓN
Buró 26
Buró 24
Buró 51 - Barranquilla
Base Militar San Juan de Rodas
Acqua Power Center
Hotel Estelar Cartagena
Otros proyectos
SUBTOTAL
UTILIDAD COP (MM)
COLGAAP
3,839
5,310
608
753
2,097
545
28,673
41,825
NIIF
2,259
4,880
190
418
621
192
27,532
36,094
VAR
(1,579)
(429)
(418)
(335)
(1,476)
(352)
(1,141)
(5,731)
Reconocimiento de Impuesto al Patrimonio
Se reconoce el valor a pagar correspondiente a la última cuota del impuesto al patrimonio.
Retiro de inversión en medio ambiente
Se realiza el ajuste correspondiente a la inversión para el medio ambiente que se tiene la intención de
donarse en el mediano plazo, por lo tanto se consideró que no cumplía la condición de generación de
beneficios económicos futuros para ser activo.
Deterioro de deudores
Se efectúa medición de partidas a largo plazo a valor presente y se des-reconocimiento deudores
incobrables, anticipos retenidos de garantías y cuentas por cobrar a trabajadores.
DEUDORES COP (MM)
Consorcio Mercantil Colombiano S.A.
Horizons Institute Inc
otros
AJUSTES POR VALOR PRESENTE NETO
Fundación Conconcreto
Promotora casa del mar
Inversiones monticello
Estructuras M de O
Cuentas por Cobrar Trabajadores
Otros deudores
AJUSTES POR DESRECONOCIMIENTO
TOTAL
COLGAAP
1,147
425
285
1,857
374
2,887
138
483
256
923
5,061
6,918
Ajuste
(217)
(47)
(9)
(273)
(374)
(1,067)
(138)
(120)
(256)
(558)
(2,514)
(2,786)
IFRS
930
378
276
1,584
(0)
1,820
363
(0)
365
2,547
4,132
25
Otros impactos
Se presentaron otros impactos menores debido a la adopción de primera vez de Normas
internacionales de información financiera.
OTROS IMPACTOS COP (MM)
Concepto
Diferidos e intangibles
Impuestos
Inventarios
Revalorización moneda extranjera
Desreconocimiento de pasivos
Ajuste costo amortizado pasivos
Total
Activos
(850)
(127)
(1,049)
(719)
(2,745)
Pasivos
(409)
(21)
(305)
(68)
(803)
Patrimonio
(850)
(127)
(640)
(698)
305
68
(1,942)
2.6.4. Designación de activos financieros o pasivos financieros
 Desde los PCGA anteriores la compañía manejaba las siguientes clases de activos y pasivos
financieros:
Activos financieros
- Efectivo
- Inversiones con alta liquidez
- Clientes y cuentas por cobrar
- Inversiones en compañías no controladas
Pasivos financieros
- Obligaciones financieras en general
- Pasivos por derivados financieros
- Proveedores y cuentas por pagar
26
Después del análisis realizado, la compañía clasificó estos activos y pasivos de la siguiente manera:
PCGA ANTERIORES
Disponible
Inversiones con alta liquidez
Clientes y cuentas por cobrar
Inversiones en compañías no
controladas
ACTIVOS FINANCIEROS
NIIF
Efectivo y equivalentes
Efectivo y equivalentes
Préstamos y cuentas por cobrar
Activos financieros medidos al
valor razonable con cambio en
resultados
Activos financieros mantenidos
para la venta
COMENTARIO
No todos los conceptos que se
manejaban y clientes y cuentas
por cobrar en PCGA anteriores
clasificaron para ser activos
financieros.
La compañía dividió este tipo de
inversiones en 2 grupos:
1. Las inversiones que cotizan en
bolsa o tiene información
disponible para medir su valor
razonable se clasifican como
activos financieros a valor
razonable con cambio en otro
resultado integral.
2. Las compañías que no cotizan
en bolsa o no tienen información
disponible para medir su valor
razonable se clasifican como
activos financieros mantenidos
para la venta.
Algunas inversiones menores que
se tenían en PCGA anteriores no
clasificaron como activos
financieros.
PCGA ANTERIORES
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
PASIVOS FINANCIEROS
NIIF
Préstamos y cuentas por pagar
Préstamos y cuentas por pagar
Préstamos y cuentas por pagar
COMENTARIO
Algunas cuentas por pagar no
clasificaron para ser pasivos
financieros y se reclasificaron
para otros conceptos.
De acuerdo a lo anterior, la compañía no designó activos y pasivos financieros a valor razonable con
cambio en resultados.
27
Conciliaciones entre los principios contables Colombianos y las NIIF
Las siguientes conciliaciones proveen una cuantificación de los efectos de la transición a las NIIF al 1
de enero de 2014 (balance de apertura) y 31 de diciembre de 2014 (estado de posición financiera
comparativo) y por el período 2014 para estado de resultado integral.
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO (NIIF) A DICIEMBRE 31 DE 2014 COP (MM)
Estado de situación financiera
Nota
2014
2013
Variación
Efecti vo y equi val entes al efecti vo
340,942
218,824
122,118
Inversi ones corri entes
Cuentas comerci al es x cobrar
580
419,007
156,209
375,339
(155,629)
43,668
Cuentas x cobrar partes rel aci onadas
Inventari os corri entes
Acti vos por i mpuestos corri entes
Otros acti vos fi nanci eros
Otros acti vos no fi nanci eros
1
Otros acti vos no corri entes para l a venta
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Propi edades de i nversi on
Propi edad, pl anta y equi po
Pl usval i a
Acti vos i ntangi bl es di sti nt.a pl usval i a
Inversi ones Asoci adas y neg. conjuntos
Cuentas comerci al es x cobrar
Cuentas x cobrar partes rel aci onadas
Inventari os no corri entes
Acti vos por i mpuestos di feri dos
Otros acti vos fi nanci eros no corri entes
Otros acti vos no fi nanci eros no corri ent
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Obl i gaci ones fi nanci eras corri entes
Provi si ones corri entes
Cuentas por pagar comerci al es
Cuentas x pagar partes rel aci onadas
Pasi vos por i mpuestos corri entes
Otros pasi vos fi nanci eros
Otros pasi vos no fi nanci eros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Obl i gaci ones fi nanci eras no corri entes
Provi si ones no corri entes
Cuentas comerci al es por pagar
Cuentas x pagar partes rel aci onadas
Pasi vo por i mpuestos di feri dos
Otros pasi vos fi nanci eros
Otros pasi vos no fi nanci eros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Capi tal emi ti do
Pri ma de emi si ón
Resul tados del ejerci ci o
Gananci as acumul adas
Otras parti ci paci ones patri moni o
Reservas
Patrimonio de la matriz
Interes mi nori tari o
TOTAL PATRIMONIO
2
3
4
5
6
7
8
9
10
55,523
38,206
17,317
303,691
14,960
189
2,048
261,768
1,106
189
3,242
41,922
13,854
0
(1,195)
220
220
0
1,137,159
1,388,341
313,602
14,563
2,589
145,519
17,299
22,391
4,134
28,808
7,331
740
1,945,315
3,082,475
261,473
5,366
399,373
3,975
3,151
8,700
189,000
871,037
1,034,136
3,755
8,384
249
47,823
79,250
94,458
1,268,054
2,139,091
93,463
318,872
38,197
268,172
(2,979)
208,463
924,187
19,196
943,383
1,055,104
1,039,564
308,066
14,563
3,088
157,441
11,958
2,414
1,623
16,167
11,781
704
1,567,369
2,622,473
150,523
18,818
167,497
15,729
1,451
4,850
434,906
793,775
638,275
3,450
75,592
219
40,899
89,150
69,159
916,744
1,710,519
93,463
318,872
60,610
268,022
225
167,853
909,045
2,909
911,953
82,055
348,776
5,535
0
(498)
(11,923)
5,341
19,977
2,511
12,641
(4,450)
36
377,910
459,966
110,950
(13,452)
231,875
(11,755)
1,699
3,850
(245,906)
77,262
395,861
305
(67,207)
30
6,923
(9,900)
25,298
351,310
428,572
0
0
(22,413)
150
(3,204)
40,610
15,142
16,288
31,430
28
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Gastos pagados por anticipado (Diferidos en COLGAAP).
Inmuebles que generan rentas directas (PP&E en COLGAAP).
Plusvalía (Crédito mercantil COLGAAP).
Inversiones donde hay control conjunto o influencia significativa.
Inversiones en compañías no controladas (Inversiones en COLGAAP).
Provisiones en general.
Anticipos recibidos corrientes (Otros pasivos en COLGAAP).
Anticipos recibidos no corrientes (Otros pasivos no corrientes en COLGAAP).
Se incluye la valoración de instrumentos financieros que no pasan por resultados (Valoración
coberturas). También el efecto por conversión de las inversiones en el extranjero.
10. Participaciones de los accionistas minoritarios de las filiales (Interés minoritario en COLGAAP).
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO NIIF A DICIEMBRE 31 DE 2014 COP (MM)
Estado Resultados NIIF
Ingresos de actividades ordinarios
Costos de ventas
Utilidad Bruta
Otros ingresos
Gastos administración y ventas
Gastos beneficios a los empleados
Otros gastos
Otras ganacias (pérdidas)
Utilidad Operativa
Diferencia en cambio
Ingresos y costos financieros
Método Partic Asociadas y negocios conjuntos
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a las ganancias
Corriente
Diferido
Utilidad neta
Utilidad de la matriz
Utilidad de los minoritarios
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Nota
1
2
3
4
5
6
2014
1,074,613
(842,363)
232,250
50,072
(81,716)
(56,074)
(10,264)
(19,384)
114,883
1,806
(67,218)
(3,270)
57,369
(17,916)
(213)
39,241
38,197
1,043
Utilidad por venta de activos y otros ingresos (Ingresos no operacionales en COLGAAP).
Gastos de personal (Gastos de Administración y ventas en COLGAAP).
Pérdida por venta de activos y otros gastos extras (Gastos no operacionales en COLGAAP).
Valor razonable propiedades de inversión (No aplica en COLGAAP).
Financieros en general (Incluye financieros que en COLGAAP estaban en costo de ventas).
Método de participación por Asociadas y Negocios conjuntos. (En COLGAAP no aplica).
29
CONCILIACION NIIF Y COLGAAP 2014 COP (MM)
VARIACIONES COLGAAP vs NIIF AÑO 2014
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NORMAS COLOMBIANAS
Ajustes Balance de Apertura Año 2013
Diferencia utilidad COLGAAP vs NIIF
Valoración de coberturas
Cambios en valorización de intangibles que no aplican en NIIF
Cambios en valorización de inversiones que no aplican en NIIF
Cambios en valorización de activos fijos que no aplican en NIIF
Reversión impacto impuesto al patrimonio en balance apertura
Cambios en valor razonable de propiedades de inversión
Devolución de depreciaciones propiedades de inversión P.A.
Método de participación asociadas y negocios conjuntos
Costeo contratos de construcción en consorcios
Costeo contratos de construcción en matriz y filiales
Reconocimiento de impuestos diferidos
Devolución diferencia en cambio anticipos y avances
Cambios en vidas útiles de PPYE
Eliminación dividendos asociadas PA
Devolución excedentes de vivienda
Cambio en medición contable de arrendamientos operativos
Interés minoritario
Otros Impactos
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NIIF
VARIACIÓN
2.7.
PATRIMONIO
1,066,824
(96,976)
(13,612)
(16,388)
(35,389)
12,972
2,294
3,961
(1,179)
6,097
16,159
(1,380)
943,383
UTILIDAD
51,809
(34,473)
15,892
(3,270)
(4,155)
(458)
(122)
3,395
2,216
4,453
1,334
(507)
255
1,829
38,197
(123,441)
-13.08%
(13,612)
-35.63%
Importancia relativa y materialidad
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o
materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía
o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean,
incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de
la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó
con relación, entre otros, al activo total, al pasivo total, y al patrimonio o a los resultados del ejercicio,
según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5%
con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.
30
2.8.
Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados intermedios incorporan los estados financieros de la sociedad
matriz Constructora Conconcreto S.A. y las sociedades controladas. La sociedad matriz controla a una
entidad cuando está expuesta, o tiene derecho, a rendimientos variables de su implicación en esta
entidad y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre esta. El poder
es alcanzado cuando la Sociedad matriz posee derechos que le otorgan la capacidad presente de dirigir
las actividades relevantes que afectan de forma significativa los rendimientos de la entidad.
Subsidiarias o filiales
Son todas las entidades sobre las que la sociedad matriz tiene el poder de dirigir las políticas
financieras y de operación, el que generalmente viene acompañado de una participación superior
a la mitad de los derechos de voto. Las filiales se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere
el control y se excluyen de la consolidación a partir de la fecha en que se pierde el mismo.
La sociedad matriz Constructora Conconcreto S.A consolida sus subsidiarias o filiales utilizando el
método de consolidación integral. El método de consolidación integral consiste en incluir línea a
línea el 100% de los activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo de sus filiales; elimina los
patrimonios de las filiales contra el valor de cada inversión que tiene contabilizado; reconoce el
interés minoritario; elimina las transacciones inter-compañías y resultados no realizados por
transacciones entre las subsidiarias o filiales de la sociedad matriz. Cuando es necesario para
asegurar su uniformidad con las políticas adoptadas por Constructora Conconcreto S.A., se
modifican las políticas contables de las subsidiarias o filiales.
Acuerdos Conjuntos
Un acuerdo conjunto es un acuerdo mediante el cual dos o más partes mantienen el control
conjunto. Existen dos tipos de acuerdo conjuntos dependiendo de los derechos y obligaciones de
las partes con respecto al acuerdo.
Operación Conjunta:
Es un acuerdo conjunto mediante el cual las partes que tienen el control conjunto del acuerdo
tienen derecho a los activos y obligaciones con respecto a los pasivos relacionados con el acuerdo.
Este tipo de operaciones considera además, la estructura legal del acuerdo, las cláusulas
contractuales acordadas por las partes y otros factores y circunstancias relevantes.
Negocio Conjunto:
Es un acuerdo conjunto mediante el cual las partes que tienen el control conjunto del acuerdo
tienen derecho a los activos netos del acuerdo y se denominan participantes en un negocio
conjunto.
La Sociedad matriz registra este tipo de negocio conjunto, utilizando el método de participación y
los revela en la Nota 4.8 Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación.
Transacciones y Participaciones no controladoras
Las Participaciones no controladoras se presentan en el rubro Patrimonio Neto del Estado de
Situación Financiera Consolidado. La ganancia o pérdida atribuible a la Participación no
controladora se presenta en el Estado de Resultados Integrales Consolidado después de la utilidad
del ejercicio. Los resultados de las empresas donde se comparte la propiedad (negocio conjunto),
31
se registran dentro del patrimonio y, por lo tanto, se muestran en el Estado de Cambio de
Patrimonio Consolidado.
Asociadas
Son todas las entidades sobre las que la Sociedad matriz ejerce influencia significativa pero no
tiene control. Esto, generalmente, surge de una participación entre un 20% y un 50% de los
derechos a voto.
El grupo Constructora Conconcreto S.A. reconoce su participación en asociadas utilizando el
método de la participación. De acuerdo a este método; las inversiones en asociadas se reconocen
inicialmente al costo, posteriormente su valor libros se incrementa o disminuye para reconocer la
porción que le corresponde a la empresa en el resultado del ejercicio obtenido por la asociada,
después de la fecha de adquisición.
2.9.
Traducción de moneda extranjera
Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional, usando los tipos de cambio
vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuación cuando las partidas se remiden. Las
ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la
traducción a los tipos de cambio, al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en
moneda extranjera, se reconocen en el estado del resultado integral.
Las ganancias en cambio relacionadas con préstamos, efectivo y equivalentes de efectivo se presentan
en el estado del resultado integral en el rubro “Ingresos Financieros”. Las pérdidas en cambio se
presentan en el estado del resultado integral en el rubro “Gastos Financieros”.
Los resultados y la situación financiera de todas las entidades del Grupo (ninguna de las cuales tiene la
moneda de una economía hiperinflacionaria) que tienen una moneda funcional diferente de la moneda
de presentación se convierten a la moneda de presentación como sigue:
(i) Los activos y pasivos de cada balance presentado se convierten al tipo de cambio de cierre en la
fecha del balance;
(ii) Los ingresos y gastos de cada cuenta de resultados se convierten a los tipos de cambios medios; y
(iii) Todas las diferencias de cambio resultantes se reconocen como un componente separado del
patrimonio neto.
2.10.
Información financiera por segmentos
Con el objeto de facilitar el entendimiento de los negocios de la compañía y considerando los informes
internos que son examinados por el Comité Directivo para la toma de decisiones, Conconcreto S.A.
define clasificar la información financiera en cuatro segmentos de operación: Construcción, Vivienda,
Inversiones y Corporativo, para ser analizados con una periodicidad anual, que permite definir
estrategias de negocio para la operación del año siguiente.
Descripción de segmentos:
2.10.1.
Construcción
Comprende el desarrollo de proyectos de construcción asociados a Obras de
Infraestructura que generalmente son del sector Público y Obras de Edificación del
32
sector Privado. Además de prestar el servicio de arrendamiento de equipos para el
sector de la construcción.
A este segmento se asocian las siguientes líneas:
Infraestructura: incluye la ejecución de contratos de servicios de construcción de
obras como, túneles, puentes, aeropuertos, centrales hidroeléctricas, carreteras,
intercambios viales y sistemas de transporte masivo.
Edificación: presta servicios de construcción para fines comerciales o de servicios, de
tipo: Comercial, institucional, plantas de producción, subestaciones eléctricas,
universidades, bibliotecas, clínicas, centros culturales y todo tipo de proyectos de
vivienda.
Para los servicios de construcción existen dos modalidades de contrato:
 La constructora provee tanto la mano de obra, materiales, subcontratos y
equipos necesarios para ejecutar la obra diseñada y encomendada por el
cliente.
 EL Cliente contrata la Constructora para ejecutar la obra y es responsabilidad
directa del cliente todos los materiales, subcontratos y equipos necesarios
para su ejecución.
2.10.2
Vivienda
El negocio inmobiliario desarrolla todo tipo de obras de vivienda y la comercialización
de proyectos inmobiliarios en ciudades intermedias y principales del país.
El proceso de negocio contempla el estudio del mercado inmobiliario, la elección de
los terrenos, su financiamiento y adquisición, administración del contrato de
construcción, comercialización, venta y servicio de postventa.
2.10.3
Inversiones
El objetivo de este negocio radica en obtener rentas a largo plazo en diferentes
sectores. Entre ellos tenemos: Concesiones viales y otras, Fondo Inmobiliario y
Participaciones en sociedades.
2.10.4
Corporativo
Todos los niveles del personal directivo y ejecutivo que define los lineamientos de la
Compañía para gestionar la operación.
2.11.
Nuevos pronunciamientos
Nuevas normas e interpretaciones emitidas: Mediante el Decreto 2615 de diciembre 2014 se emite
el nuevo marco técnico normativo de información financiera para los preparadores de información
financiera que conforman el Grupo 1 y previsto en el Decreto 2784 de 2012, modificado por el Decreto
3023 de 2014.
Mediante oficios 1-2014-018636 y 1-2014-066985 del 12 de septiembre de 2014, el Consejo Técnico
de la Contaduría Pública, remitió a los Ministerios de Comercio, Industria y Turismo y de Hacienda y
Crédito Público, respectivamente, las enmiendas a las Normas Internacionales de Información
33
Financiera – NIIF para entidades que conforman el Grupo 1, emitidas en español por IASB, referentes
al periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2013.
Las enmiendas que aplicarán a partir del 1 de enero de 2016 son las siguientes:
Mes
Mayo
Descripción
Enmienda
Estándar/Interpretación
Nombre de la publicación
NIC 36 Deterioro del Valor de Información a Revelar
los Activos
sobre el Importe
Recuperable de Activos no
Financieros
CINIIF 21 Gravámenes
CINIIF 21 Gravámenes
Mayo
Julio
Nueva
Interpretación
Enmienda
Diciembre
Enmienda
NIIF 2 Pagos basados en
acciones
Diciembre
Enmienda
NIIF 3 Combinaciones de
negocios
Diciembre
Enmienda
NIIF 8 Segmentos de
operación
Diciembre
Enmienda
NIIF 13 Medición del valor
razonable
Diciembre
Enmienda
NIC 16 Propiedades, planta y
equipo
Diciembre
Enmienda
Diciembre
Enmienda
NIC 24 Información a revelar
sobre partes relacionadas
NIC 38 Activos Intangibles
Diciembre
Enmienda
NIC 39 Instrumentos
Financieros: Reconocimiento
y Medición
NIIF 1 Adopción por primera
vez
Novación de Derivados y
Continuación de la
Contabilidad de
Coberturas
Definición de condición
necesaria para la
irrevocabilidad de la
concesión
Contabilidad de
contraprestaciones
contingentes en una
combinación de negocios
Agregación de segmentos
de operación. Conciliación
del total de los activos de
los segmentos sobre los
que deba informar con los
activos de la entidad
Cuentas comerciales por
cobrar y por pagar a corto
plazo
Método de revaluación—
reexpresión proporcional
de la depreciación
acumulada
Personal clave de la
gerencia
Método de revaluación—
reexpresión proporcional
de
la amortización
acumulada
Significado de “NIIF
vigentes”
34
Diciembre
Enmienda
Diciembre
Enmienda
Diciembre
Enmienda
Diciembre
Enmienda
Diciembre
Enmienda
NIIF 3 Combinaciones de
negocios
NIF 13 Medición del valor
razonable
NIC 40 Propiedades de
inversión
NIC 19 Beneficios a
empleados
NIIF 9 Instrumentos
Financieros, NIIF 7
Instrumentos financieros:
revelaciones, y NIC 39
Instrumentos financieros:
reconocimiento y medición
Excepciones al alcance
para negocios conjuntos
Alcance del párrafo 52
(excepción de cartera).
Aclaración de la
interrelación entre la NIIF
3 y la NIC 40 al clasificar
una propiedad como
propiedad de inversión o
propiedad ocupada por el
propietario
Planes de beneficios
definidos: Aportaciones de
NIIF 9 Instrumentos
financieros: Contabilidad
de coberturas y
modificaciones a la NIIF 9,
NIIF 7 y NIC 39
Fuente: http://www.ctcp.gov.co/documentos2.php
Los cambios emitidos durante el año 2014 por el IASB, aún no han sido aprobados mediante decreto
en Colombia.
3.
POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
3.1.
Efectivo y equivalente al efectivo:
El efectivo y equivalentes al efectivo reconocido en los estados financieros comprende el efectivo en
caja y cuentas bancarias, depósitos a plazo y otras inversiones con liquidez y a la vista y que no
presentan ningún tipo de restricción de uso en el transcurso normal de las operaciones.
Los equivalentes de efectivo son aquellas inversiones altamente líquidas, que no están afectadas por
la volatilidad de un mercado y que revisten un riesgo mínimo de pérdida de valor. Para la compañía
son consideradas altamente líquidas las inversiones redimibles a un tiempo no superior a 3 meses.
Para la medición correspondiente a adopción por primera vez; medición inicial y posterior, la compañía
utilizará el valor razonable.
Estado de Flujo de Efectivo – Presenta el detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del
período, su manejo y variación durante el año, se detalla a través de tres flujos:
Actividades de operación. Se parte de la utilidad de operación, restando aquellas partidas que
aunque la afectan, no generan incrementos o disminuciones en el efectivo. A la utilidad
operacional se le suman otras partidas no operacionales, que también modificaron la utilidad
y generaron o utilizaron efectivo.
35
Actividades de inversión. Muestra cómo se generó o se utilizó el efectivo en actividades
diferentes a las de operación, a través de adquisiciones o ventas de activos en general y otras
inversiones.
Actividades de financiación. Presenta la utilización o generación de efectivo a través de los
préstamos de terceros o socios.
3.2.
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corriente y no corriente:
Las cuentas por cobrar son instrumentos financieros, que corresponden a contratos de los cuales se
desprende la obligación de prestar un servicio o entregar un bien; y se recibirá como contraprestación,
efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. La compañía registra en la línea del
estado financiero las cuentas por cobrar corriente las que deberán ser canceladas en un período no
mayor a un año y como no corriente las que se recaudarán en un período mayor a un año.
Dentro de este rubro no se incluyen las cuentas por cobrar a partes relacionadas y asociadas.
Medición inicial y posterior: Para la medición inicial y posterior, la compañía mide estos activos al valor
de la transacción que es por lo general su valor razonable de acuerdo a NIC 39. También se someterán
a pruebas de deterioro de valor.
3.3.
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes:
Las cuentas por cobrar a partes relacionadas son instrumentos financieros activos, que surgen con
relaciones y/o contratos con compañías vinculadas, dichas relaciones darán el derecho de recibir como
contraprestación efectivo o equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. La compañía
registra en la línea del estado financiero como corriente las cuentas por cobrar que serán realizadas
en un período no mayor a un año y como no corriente las cuentas por cobrar a partes relacionadas
que serán realizadas en un periodo mayor a un año.
Parte relacionada: Una entidad está relacionada con una entidad que informa si son aplicables
cualquier de las condiciones siguientes:



La entidad y la entidad que informa son miembros del mismo grupo.
Una asociada o negocio conjunto de un miembro del grupo del que la otra entidad es miembro.
La entidad es controlada o controlada conjuntamente por una persona; que ejerce control,
control conjunto sobre una entidad que informa; ejercer influencia significativa sobre la
entidad que informa o ser miembro clave de la gerencia de la entidad que informa o de una
controladora de la entidad que informa.
Medición inicial y posterior: Para le medición inicial y posterior, la compañía mide estos activos
al valor de la transacción que es por lo general su valor razonable de acuerdo a NIC 39. También
se someterán a pruebas de deterioro de valor.
36
3.4.
Inventarios corrientes y no corrientes:
Inventarios corrientes:
Los inventarios son aquellos activos adquiridos para la venta, para el proceso de producción y para el
consumo, excepto los poseídos para los contratos de construcción que se medirán de acuerdo a la NIC
11 y los repuestos importantes, que son clasificados como Propiedad planta y equipo.
Medición inicial: Los inventarios se reconocerán al costo de adquisición y transformación de los
mismos, así como otros costos en los que se haya incurrido para darle su condición actual.
Los descuentos comerciales condicionados identificados en el momento inicial serán registrados como
menor valor del inventario.
Medición posterior: Los inventarios para la venta se medirán por el menor valor entre importe en libros
y el valor neto de realización.
Los anticipos entregados para compra de inventario se clasificarán como parte de los mismos en el
estado de situación financiera.
Los descuentos comerciales y condicionados que no se identificaron desde la medición inicial de los
inventarios que los generan, se reconocerán como menor valor del costo de ventas.
Los inventarios son activos:
1. Mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación.
2. En procesos de producción con vistas a esa venta.
3. En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de construcción.
4. En desarrollo de un contrato de construcción (obras en ejecución) que incluye tanto
materiales como servicios.
Los inventarios de la compañía corresponden principalmente a:
-
Obras en ejecución: corresponde a desembolsos efectuados en virtud de los contratos de
construcción y su valorización se realiza a costo.
Viviendas en stock: corresponde a viviendas disponibles para la venta, las cuales se
valorizan al costo.
Inventario de materiales: corresponde al stock de materiales comprados y aún no
utilizados en el proceso de construcción, éstos se registran al costo.
Los inventarios son periódicamente analizados con el objetivo de establecer si se requiere estimación
para posibles pérdidas asociadas con su valor neto realizable. Las pérdidas asociadas con la disposición
de inventarios de lento movimiento, obsoletos y dañados se registran en los resultados del período.
La valorización de los inventarios incluye todos los costos derivados de su adquisición y
transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación
actual.
El valor neto realizable, es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la operación
menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta.
37
La compañía valoriza sus viviendas terminadas al menor valor entre su costo de construcción y su valor
neto realizable.
El valor neto realizable corresponde al precio de venta estimado, menos los gastos de venta
correspondientes.
El costo de construcción de las viviendas y terrenos para la línea de negocio Desarrollo Inmobiliario,
incluye los costos de adquisición de terrenos, diseño, los materiales, la mano de obra directa,
depreciación de los activos fijos industriales, otros costos directos y gastos directos relacionados,
además de los costos por intereses en el caso que se cumpla con las condiciones para ser designados
como activos calificables.
En aquellos casos que el valor neto realizable es menor al costo de construcción se realizará una
provisión por el diferencial del valor con cargo a resultados del ejercicio.
El costo de adquisición de materiales para Construcción, incluye el precio de compra, los aranceles de
importación, transportes, almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de
las mercaderías, los materiales o los servicios adquiridos.
Inventarios no corrientes:
Por lo general se refieren a terrenos-inmuebles que están destinados para los proyectos inmobiliarios,
o algunos inmuebles que están en proceso de venta y que se estiman se puedan tardar más de un año.
3.5.
Activos por impuestos corrientes y no corrientes:
El activo por impuesto corriente corresponde a los importes compensables con el saldo a pagar de
renta, generados por retenciones en la fuente de terceros y sobrantes en liquidación privada de
períodos anteriores que aún pueden ser compensables. Este impuesto es contemplado por la NIC 12.
El activo por impuesto no corriente corresponde a los importes compensables con el saldo a pagar de
renta, generados por retenciones en la fuente de terceros y sobrantes en liquidación privada de
períodos anteriores que aún pueden ser compensables y que se esperan utilizar en un período superior
a un año.
Medición inicial y posterior: Se medirán por el valor que se espera recuperar de la entidad
administradora de impuestos utilizando la normatividad y tasas aprobadas por la autoridad fiscal de
los saldos a favor, correspondientes a los certificados de retenciones emitidos por los clientes aún
pendientes de utilizar.
3.6.
Otros activos financieros corrientes y no corrientes:
En este rubro del estado de situación financiera la compañía agrupa principalmente aquellas
inversiones a corto plazo no controladas y que su conversión a efectivo está supeditada a la variable
tiempo y los rendimientos de las mismas están sujetas por lo general a variables del mercado. También
se agrupa en este concepto las inversiones en carteras colectivas que si bien son líquidas, existen
cláusulas de permanencia mínima y revisten algún riesgo, puesto que están en portafolios de acciones
que implican cierta volatilidad. Cualquier inversión que se considere altamente líquida, no estará en
este rubro y deberá estar en Efectivo y equivalentes de efectivo.
Medición inicial y posterior: Con respecto a la medición inicial y posterior, también serán medidos a su
valor razonable con cambio en resultados.
38
Otros activos financieros no corrientes:
Otros activos financieros no corrientes son aquellos activos que la compañía adquiere por medio de
un contrato o una transacción de compra, el derecho a recibir como contraprestación, efectivo o un
instrumento financiero, pero que no se tiene la intención de venta o liquidación en el corto plazo.
En este rubro se agrupan principalmente las inversiones en sociedades no controladas y los derechos
fiduciarios no controlados.
3.7.
Otros Activos no financieros corrientes y no corrientes:
La compañía reconoce en este rubro aquellos activos que no cumplen las condiciones para ser
instrumentos financieros y no se encuentran discriminados en los otros rubros del Estado de Situación
Financiera pero cumplen con la definición de activo contemplada en el marco conceptual y su
utilización es inferior a un año, esto es, un recurso controlado por la compañía como resultado de
sucesos pasados, del que se espera obtener beneficios económicos futuros y su costo sea medido con
fiabilidad. Principalmente como otros Activos no financieros se encuentran los seguros y fianzas
pagados por anticipado.
Se clasifican como no corrientes los que su utilización o la generación de beneficios económicos es
superior a un año.
Medición inicial: Al costo de adquisición que comprende precio de adquisición, aranceles de
importación e impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la compra, después de deducir
descuentos, cualquier costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso previsto.
Medición posterior: el activo se amortizará en el tiempo en que genera los beneficios económicos y se
realizaran pruebas de deterioro, si existen indicios.
3.8.
Activos mantenidos para la venta:
Los requisitos fundamentales para su clasificación son los siguientes: Que el activo esté disponible para
la venta, que exista con una fuerza de venta demostrable y que exista una alta probabilidad de que la
transacción se de en los 12 meses siguientes.
Medición inicial: Su medición es al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable menos
los costos de venta. Cuando surge de una combinación de negocios se medirá a su valor razonable
menos los costos de venta.
Medición posterior: Su medición será al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable
menos los costos de venta. Cuando la venta se estime realizar en un tiempo mayor a un año, los costos
de venta deberán calcularse al valor presente, y posteriormente los incrementos por el valor del dinero
en el tiempo afectarán el estado de resultados como un gasto financiero.
3.9.
Propiedades de inversión:
Son propiedades (terrenos, edificios) que se tienen para obtener rentas o plusvalía. Se reconocen como
propiedades de inversión si es probable que los beneficios económicos futuros fluyan al interior de la
entidad, el costo del activo pueda ser medido de forma fiable y exista control sobre el activo y sobre
los beneficios económicos futuros.
39
Medición inicial: Al costo de adquisición que comprende su precio de compra y cualquier desembolso
directamente atribuible. Cuando la propiedad de inversión se adquiere a través de un contrato de
arrendamiento operativo, el valor inicial será el valor razonable del bien arrendado, o el valor presente
de los pagos mínimos por el arrendamiento, si este fuera menor
Medición posterior: Tanto para las propiedades de inversión adquiridas por cuenta propia o a través
de un arrendamiento financiero, la compañía utilizará el modelo del valor razonable.
Las propiedades de inversión, comprenden principalmente terrenos para desarrollo de futuros
proyectos inmobiliarios, hoteles, bodegas, centros comerciales y edificaciones para obtener rentas y
plusvalías, los cuales son adquiridos a través de compra directa o vía financiamiento bancario, Los
activos clasificados en este rubro son sometidos a pruebas de deterioro siempre y cuando exista
evidencia que indique un posible deterioro.
El valor razonable de las propiedades de inversión se mide bajo el enfoque de ingresos, partiendo de
la premisa que las propiedades son adquiridas por su potencial de generación de ingresos. Este
considera tanto el retorno anual que produce el capital invertido y del retorno del capital. Esta técnica
de valuación pone especial consideración de las rentas contractuales actuales, rentas de mercado
proyectadas y otras fuentes de ingreso, reservas para la vacancia y gastos proyectados asociados con
una operación y gestión eficientes de la propiedad. La relación de estas estimaciones de ingreso al
valor de la propiedad se realiza bajo el análisis de Flujo de Caja Descontado, el cual permite hacer una
medición del valor de la propiedad al valor descontado de los beneficios futuros.
3.10.
Propiedades, planta y equipo:
Son activos tangibles que posee la compañía para su uso, suministro de bienes y servicios, para
arrendarlos a terceros o para fines administrativos, se espera duren más de un ejercicio contable. Se
reconocen como activos si es probable que generen beneficios económicos futuros y su costo se puede
valorar con fiabilidad.
Medición inicial: Al costo de adquisición que comprende precio de adquisición, aranceles de
importación e impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la compra, después de deducir
descuentos, instalación y montaje, y desmantelamiento estimado
Medición posterior: La compañía utilizará el modelo del costo, que implica depreciación y pruebas de
deterioro de valor para maquinaria, equipo de transporte y activos menores, y el método de
revaluación para terrenos, edificios y oficinas.
Los costos de financiación incurridos para la construcción de un activo son activados durante el
ejercicio necesario para construir y preparar el activo para el uso que se pretende. Los otros costos de
financiación se llevan a gastos cuando se incurren.
Depreciación
La depreciación de los activos fijos se calcula usando el método de línea recta y considera los valores
residuales sobre sus vidas útiles estimadas. El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y
ajustan si es necesario, en cada cierre de balance, de tal forma de tener una vida útil restante acorde
con el valor de los activos. Cuando el valor de un activo es superior a su importe recuperable estimado,
40
su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable, mediante la aplicación de
pruebas de deterioro.
Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con
el valor en libros y se incluyen en el Estado de Resultados Integrales.
Vidas Útiles
Edificios y oficinas:
Equipo de cómputo:
Equipo de oficina:
Maquinaria y equipo:
Equipo de transporte:
3.11.
50 años con valor residual 15%
En oficina 3 años, en Obra 1 año
10 años
Entre 3 y 25 años
Entre 12 y 15 años
Arrendamientos financieros y operativos:
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del
arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad al
arrendatario. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
Se registran los activos y pasivos por arrendamientos financieros, reconociendo el menor entre el valor
presente de los flujos futuros y el valor de mercado del bien arrendado.
Al comienzo del plazo del arrendamiento financiero, éste se reconoce, en el estado de situación
financiera, como un activo y un pasivo por el mismo importe, igual al valor razonable del bien
arrendado, o bien al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, si éste fuera menor,
determinados al inicio del arrendamiento.
Al calcular el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, se toma como factor de
descuento la tasa de interés implícita en el arrendamiento, siempre que sea practicable determinarla;
de lo contrario se usa la tasa de interés incremental de los préstamos del arrendatario.
Los pagos de arrendamiento operativo se registran como gasto de forma lineal a lo largo del plazo del
arrendamiento, a menos que otra base sistemática sea más representativa del patrón temporal de
consumo de los beneficios económicos del activo arrendado.
3.12.
Plusvalía:
La plusvalía representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación
de la Sociedad matriz en los activos netos identificables de la subsidiaria o asociada adquirida a la fecha
de adquisición y es contabilizada a su valor de costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. La
plusvalía relacionada con adquisiciones de negocios conjuntos o asociadas se incluye en el valor
contable de la inversión. Este activo se reconocerá únicamente en los estados financieros
consolidados.
Medición inicial: El valor inicial será el resultado del siguiente cálculo: el Valor pagado en la adquisición
menos el valor razonable de activos y pasivos registrados e identificables de la adquirida menos
cualquier intangibles identificado y que cumpla NIC 38, no registrado en la contabilidad de la adquirida.
41
Medición posterior: Para la plusvalía con vida útil finita se realizará amortización de acuerdo al tiempo
en que se espera que genere beneficios económicos y se realizarán cálculos de deterioro si existiere.
Cuando la plusvalía tenga vida útil indefinida no se amortizará pero si se someterá a pruebas de
deterioro.
Deterioro:
La plusvalía reconocida por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se
valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. Las ganancias y pérdidas por la venta
de una entidad incluyen el importe en libros de la plusvalía relacionada con la entidad vendida.
3.13.
Activos intangibles distintos de la plusvalía:
Es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen como activos
intangibles si el activo es identificable de forma separada, es probable que generen beneficios
económicos futuros a la entidad, el costo del activo puede ser medido de forma fiable y existen control
sobre el activo y sobre los beneficios económicos futuros.
Medición inicial: Precio de adquisición incluidos los aranceles de importación y los impuestos no
recuperables que recaigan sobre la adquisición después de deducir los descuentos comerciales y las
rebajas y cualquier otro costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso.
Medición posterior: La compañía utilizará el modelo del costo que comprende costo inicial menos
amortización acumulada menos deterioro si lo hubiere.
A continuación se describen los principales tipos de intangibles distintos a la plusvalía:
Licencias
Las licencias tienen una vida útil definida y se registran al costo menos su amortización
acumulada. La amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a
resultados en el término de su vida útil estimada (10 años).
Software
Los costos asociados con el mantenimiento de software se reconocen como gasto cuando se
incurren. La amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a
resultados en el término de su vida útil estimada (10 años).
La vida útil estimada y el método de amortización de los intangibles se revisan al final de cada
período.
Marcas comerciales
Las marcas comerciales el grupo Conconcreto las clasifica como Activos Intangibles y con una
vida útil de 5 años para efectos de su amortización.
3.14.
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación:
En esta línea se agrupan las inversiones en asociadas y negocios conjuntos, dentro de las cuales se
encuentran algunas sociedades y patrimonios autónomos que cumplen con las características
necesarias para dicha clasificación. Esta línea se presenta en el Estado Financiero Consolidado.
42
Medición inicial: Las inversiones en Asociadas y negocios conjuntos se reconocerán al costo de la
inversión.
Medición posterior: Se utilizará el método de participación patrimonial.
3.15.
Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos:
Las inversiones en subsidiarias son entidades controladas y en las que se ejerce el poder de gobernar
las políticas financieras y de operación con el fin de obtener beneficios económicos. La compañía
clasificó como subsidiarias a las sociedades y patrimonios autónomos que cumplían con las
características para considerarse como entidades controladas.
Las inversiones en asociadas son aquellas en las que se ejerce influencia significativa con una
participación en las decisiones y políticas financieras, sin tener control ni control el conjunto.
Los negocios conjuntos son aquellos acuerdos conjuntos, donde se pacta controlar conjuntamente las
decisiones y políticas financieras significativas, y se tiene interés sobre los activos netos de la entidad.
Medición inicial en Estado Financiero Separado: Estas inversiones se reconocerán al costo de la
transacción.
Medición posterior en Estado Financiero Separado: Las inversiones en asociadas y negocios conjuntos
se contabilizarán al costo de la transacción. En las inversiones en subsidiarias se utilizará el método de
participación patrimonial.
Estado Financiero Consolidado: Las subsidiarias serán incluidas línea a línea en un 100%, eliminando
métodos de participación, operaciones recíprocas, inversión y patrimonio y calculando las
participaciones no controladoras y la plusvalía correspondiente. Las asociadas y los negocios conjuntos
se medirán utilizando el método de participación patrimonial.
Inversiones
Control
SUBSIDIARIA
Se tiene el control total en las
decisiones administrativas y
financieras relevantes.
ASOCIADA
Se tiene influencia significativa en
la toma de decisiones.
NEGOCIO CONJUNTO
Control Conjunto. Hay interés en
los activos netos. Hay separación
patrimonial.
OPERACIÓN
CONJUNTA
Control Conjunto. Derecho a los
activos y obligación con los
pasivos
OTRAS
No existe ningún tipo de control o
influencia significativa.
Presunción
Decisiones
EF Separado
EF Consolidado
EJEMPLOS
Línea a línea 100%. Se calcula
interés minoritario.
Inmobiliaria CC
Industrial CC
Conconcreto Internancional
Patrimonios Autónomos 100%
Balance de Apertura: Al valor
en libros de COLGAAP.
Votos > 50%
Votos >= 20%
Votos < 50%
Inversiones Posteriores:
Métodos de participación en
una sóla línea.
Balance de Apertura: Al valor
en libros de COLGAAP.
Inversiones Posteriores: Al
costo.
Los dividendos se
contabilizan como ingreso.
Acuerdo de control
conjunto. Generalmente
Unanimidad.
Votos < 20%
Grupo Heroica 30%
Soletanche Colombia 41.35%
PA sin control peros con influencia
en decisiones.
Método de participación en
una sola línea.
Consalfa 50%
Consol 50%
Areotocumen 50%
Línea a línea proporcional a la Línea a línea proporcional a la
participación
participación
Al costo ó Valor razonable si
cotiza en bolsa.
Soletanche Colombia 41.35%
PA sin control pero con influencia en
decisiones
Al costo ó Valor razonable si
cotiza en bolsa.
Los consorcios y las uniones
temporales.
PA con control conjunto.
Covial
Odinsa
Fogansa
PA sin control}
43
3.16.
Operaciones conjuntas:
Las operaciones conjuntas son un acuerdo de control conjunto entre dos o más partícipes, donde se
tiene derecho proporcional de la participación, en activos y obligaciones sobre los pasivos. Este caso
se presenta en los Consorcios y Patrimonios Autónomos que cumplen los requisitos para su
clasificación.
Medición inicial y medición posterior: Consorcios y patrimonios autónomos clasificados como
operaciones conjuntas. Su inclusión se realiza línea a línea proporcional a la participación en los activos,
pasivos, ingresos, costos y gastos con base a los estados financieros bajo NIIF emitidos por los
consorcios y las entidades fiduciarias.
3.17.
Activos por impuestos diferidos:
El activo por impuesto sobre la renta diferida, será reconocido por la compañía únicamente cuando se
establezca una probabilidad razonable de que existirán utilidades gravables futuras suficientes, que
permitan realizar ese activo. Para la medición inicial y posterior el activo por impuesto diferido
reconocido, se reducirá en la medida de que no sea probable que el beneficio de impuesto se realice
y por los cálculos nuevos contemplados. La medición se realiza tomando como base las diferencias
temporarias deducibles, incluyendo las pérdidas fiscales de periodos anteriores que no hayan sido
objeto de deducción. La normatividad que contempla este rubro es la NIC 12.
Medición inicial y posterior: Contempla el cálculo del impuesto de renta diferido tomando como base
las diferencias temporarias deducibles resultantes, incluyendo pérdidas fiscales y excesos de renta
presuntiva por compensar en el futuro. Su medición que realiza con las tasas vigentes para el período.
3.18.
Obligaciones financieras corrientes y no corrientes:
Las obligaciones financieras son instrumentos financieros de pasivo, donde la compañía adquiere un
compromiso de pago con una entidad financiera como contraprestación de efectivo para la
financiación de diferentes actividades.
Medición inicial y medición posterior: La compañía mide las obligaciones financieras a costo
amortizado, cualquier costo de transacción asociado se tiene en cuenta para calcular la tasa interna
de retorno a utilizar para la medición del componente de capital e interés.
El método del interés efectivo es un mecanismo de cálculo del costo amortizado de un pasivo
financiero y de asignación de gasto por intereses durante el período relevante. La tasa de interés
efectiva es la tasa que descuenta exactamente los futuros pagos de efectivo (incluyendo todas las
comisiones y puntos básicos pagados o recibidos que forman parte integrante de la tasa de interés
efectiva, los costos de transacción y otras primas o descuentos) a través de la vida esperada de la
obligación financiera, o (si procede) un período más corto, que el valor neto contable en el
reconocimiento inicial.
Los honorarios incurridos para obtener los préstamos se reconocen como costos de la transacción en
la medida que sea probable que una parte o todo el préstamo se recibirán. En este caso los honorarios
se difieren hasta que el préstamo se reciba.
44
Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de
diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance.
La Empresa da de baja los pasivos financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan,
cancela o expiran. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la
contraprestación pagada y por pagar se reconocerá en el resultado.
Se clasifican como corrientes las obligaciones con vencimientos menor a un año y como no corriente
las obligaciones con vencimiento mayor a un año.
3.19.
Provisiones corrientes y no corrientes:
Las provisiones corrientes, son obligaciones presentes, como resultado de un evento pasado, en la cual
existe una estimación fiable y una alta probabilidad de salida de recursos en el período en que se
presenta el Estado Financiero.
Las provisiones no corrientes, son obligaciones presentes, como resultado de un evento pasado, en la
cual existe una estimación fiable y una alta probabilidad de salida de recursos en un período mayor a
un año.
Medición inicial y posterior: Estimación razonable (incluye análisis de probabilidad) traída a valor
presente definida por la gerencia de la entidad, complementado con experiencia en casos similares y
en ocasiones por expertos. Si la posible salida de recursos generará intereses, se deberán reconocer
como gasto en cada período contable. Si la contingencia es probable genera la provisión y si es
eventual, se realizarán revelaciones en los Estados financieros.
El análisis de probabilidad contempla la clasificación de las contingencias en Remota (0%), Eventual
(0% a 50%) o Probable (50% a 100%). Para esta clasificación se requiere la participación de expertos
en el tema específico.
3.20.
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corriente y no corriente:
Las cuentas por pagar son instrumentos financieros, que generan la obligación de efectuar un pago
con efectivo u otro instrumento financiero, esto sucede como contraprestación de un servicio recibido
o un bien adquirido. La compañía registra en esta línea del estado financiero las cuentas por pagar que
deberán ser canceladas en un periodo no mayor a un año y las mayores a un año se clasifican como no
corriente.
Dentro de este rubro no se incluyen las cuentas por pagar a partes relacionadas y asociadas.
Medición inicial y posterior: La compañía utilizará la medición al valor de transacción que normalmente
es su valor razonable de acuerdo a lo previsto por la NIC 39. Se puede presentar baja en cuentas cuando
no cumpla la condición para ser un pasivo.
3.21.
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes:
Las cuentas por pagar a partes relacionadas son instrumentos financieros pasivos, que surgen con
relaciones y/o contratos con compañías vinculadas, dichas relaciones generan la obligación de
erogaciones en efectivo u otro instrumento financiero y a cambio se recibe un servicio, un bien o surge
45
el hecho económico por un préstamo recibido. La compañía registra en esta línea del estado financiero
las cuentas por pagar que serán pagadas en un período no mayor a un año para las corrientes y en un
período mayor a un año para las no corrientes.
Parte relacionada: Una entidad está relacionada con una entidad que informa si son aplicables
cualquier de las condiciones siguientes:



La entidad y la entidad que informa son miembros del mismo grupo.
Una asociada o negocio conjunto de un miembro del grupo del que la otra entidad es miembro.
La entidad es controlada o controlada conjuntamente por una persona; que ejerce control,
control conjunto sobre una entidad que informa; ejercer influencia significativa sobre la
entidad que informa o ser miembro clave de la gerencia de la entidad que informa o de una
controladora de la entidad que informa.
Medición inicial y posterior: La compañía utilizará la medición al valor de transacción que normalmente
es su valor razonable de acuerdo a lo previsto por la NIC 39. Se puede presentar baja en cuentas
cuando no cumpla la condición para ser un pasivo.
Por lo general en estos conceptos se presentan préstamos, mas no cuentas por pagar comercial. Si se
presentan préstamos entre las compañías se realizan a tasas de mercado, sin embargo, pueden existir
préstamos puntuales que se realicen a cero intereses o a tasas inferiores del mercado. En estos casos
se aplicará el costo amortizado solo cuando se generen a largo plazo (mayor a un año).
3.22.
Pasivos por impuestos corrientes, corriente y no corriente:
El impuesto sobre la renta y cree corriente es el impuesto a pagar en el año sobre las utilidades
gravables, calculado con base en la tasa y normatividad de impuesto vigente a la fecha de cierre del
balance.
El impuesto sobre la renta y cree no corriente es el impuesto a pagar en un futuro por acuerdos o fallos
entre la compañía y las autoridades fiscales.
Medición inicial y posterior: Su medición se realiza por el valor que se espera pagar a las autoridades
fiscales por impuesto de renta en el período correspondiente.
3.23.
Pasivo por impuesto diferido:
El pasivo por impuesto diferido sobre la renta, corresponde a las diferencias temporarias imponibles
entre el valor en libros de los activos y pasivos para efectos financieros y los valores utilizados para
propósitos fiscales. El impuesto diferido se amortiza en los períodos en los cuales se reviertan las
diferencias temporarias que lo originaron.
Medición inicial y posterior: Contempla el cálculo del impuesto de renta diferido tomando como base
las diferencias temporarias imponibles resultantes. Su medición que realiza con las tasas vigentes para
el período.
46
3.24.
Otros pasivos no financieros corriente y no corriente:
En este concepto la compañía agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos financieros,
pero cumplen la definición de pasivo del marco conceptual. Principalmente se encuentran los
anticipos y avances recibidos por parte de los clientes para desarrollar proyectos y pasivos por ingresos
diferidos que posteriormente se reconocerán como ingresos en el estado de resultados.
En el no corriente la compañía agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos financieros,
pero cumplen la definición de pasivo del marco conceptual y se amortizarán o pagarán después de un
año. Principalmente se encuentran los anticipos y avances recibidos por parte de los clientes para
desarrollar proyectos.
Medición inicial y medición posterior: La compañía mide estos pasivos al valor de la transacción menos
cualquier disminución por baja en cuentas. Un anticipo recibido por un cliente, puede llegar a
reclasificarse como otros pasivos financieros si cumple las condiciones necesarias. Por ejemplo, un
anticipo recibido para un contrato el cual ya se culminó o no se realizó y surge la obligación de devolver
el dinero, este anticipo ya se considerará como un pasivo financiero.
3.25.
Beneficios a los empleados:
Beneficios a empleados no corrientes son derechos adquiridos por parte de los empleados delimitados
en la ley o por pactos con agremiaciones de empleados.
En dicho rubro se encuentran los beneficios post-empleo o beneficios a largo plazo a los que los
empleados tienen derecho ya se por una edad mínima adquirida o por un tiempo de servicio para la
compañía.
Medición inicial y posterior: se aplicará la metodología de medición a valor razonable, ya que la
compañía al final de cada periodo efectúa el análisis con cálculos actuariales para establecer el valor
presente de las obligaciones a largo plazo.
3.26.
Capital emitido:
En este concepto se encuentra el valor del capital de la compañía a su valor nominal. La medición se
realiza al valor de la transacción.
3.27.
Prima de emisión:
Corresponde al mayor valor pagado por un nuevo accionista sobre el valor nominal de las acciones
adquiridas. La medición se realiza al valor de la transacción.
3.28.
Ganancias acumuladas:
Refleja las utilidades generadas en el negocio y por lo general vienen dadas desde el estado de
resultados, sin embargo, pueden existir transacciones que no pasen por el estado de resultados y
directamente se reclasifiquen en ganancias acumuladas como son los ajustes en la adopción inicial de
las NIIF, los superávit de revaluación de una Propiedad, planta y equipo cuando ésta se realiza, entre
otros.
47
3.29.
Otras participaciones en el patrimonio:
Se presentará en este rubro los otros resultados integrales y cambios en métodos de participación por
variaciones patrimoniales en medición posterior
3.30.
Reservas:
Se agrupan las reservas obligatorias, ocasionales o de acuerdo a las determinaciones del máximo
órgano social, para proteger posibles pérdidas o contingencias o realizar inversiones en el futuro. Su
medición es de acuerdo al porcentaje o valor determinado partiendo del resultado del período.
3.31.
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora:
Este concepto aplica para el Estado Financiero Consolidado, y muestra la parte del patrimonio que le
corresponde a la matriz, incluyendo proporcionalmente lo que les corresponde de los patrimonios de
las subordinadas.
3.32.
Participaciones no controladoras:
Este concepto aplica para el Estado Financiero Consolidado, y muestra la parte del patrimonio del
consolidado que corresponde a los accionistas minoritarios.
3.33.
Reconocimiento de ingresos:
Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por
la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades del grupo Conconcreto. Los
ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y
descuentos y después de eliminadas las ventas dentro del grupo.
El grupo Conconcreto reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con
fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen
las condiciones específicas para cada una de las actividades del grupo.
3.34.
Contratos de construcción:
Los costos de los contratos se reconocen cuando se incurren en ellos. Son parte del costo del contrato
aquellos costos directos, costos indirectos atribuibles a la actividad del contrato, así como también se
incluyen eventualmente costos por asegurar el contrato y costos financieros relacionados con
contratos específicos.
Cuando el resultado de un contrato de construcción no puede estimarse de forma fiable, los ingresos
del contrato se reconocen sólo hasta el límite de los costos del contrato incurridos que sea probable
que se recuperarán.
Cuando el resultado de un contrato de construcción puede estimarse de forma fiable y es probable
que el contrato vaya a ser rentable, los ingresos del contrato se reconocen durante el ejercicio del
contrato, los ingresos del contrato incluyen ingresos acordados inicialmente y variaciones en el
contrato de construcción y pagos adicionales por incentivos.
48
Cuando sea probable que los costos del contrato vayan a exceder el total de los ingresos del mismo, la
pérdida esperada se reconoce inmediatamente como un gasto. Se reconocen en el estado consolidado
de resultados integrales todos los costos relacionados directamente con el grado de avance reconocido
como ingresos. Esto implicará que los materiales no incorporados a la obra y los pagos adelantados a
subcontratistas, y en general cualquier costo incurrido relacionado con actividades a ser desarrolladas
en el futuro (trabajo en proceso), no forman parte del costo reconocido en resultado en ese ejercicio.
Los materiales no incorporados y los pagos adelantados a subcontratistas son clasificados como
Inventarios y/o pagos anticipados respectivamente.
El grupo Conconcreto presenta como un activo adeudado por los clientes cuando los ingresos no
pagados y las retenciones son mayores a los anticipos, de todos los contratos en curso. La facturación
parcial no pagada todavía por los clientes y las retenciones se incluye en “Deudores comerciales y otras
cuentas a cobrar”. El grupo Conconcreto presenta como un pasivo adeudado a los clientes cuando el
anticipo es mayor a la retención y a los ingresos no pagados, de todos los contratos en curso. En estos
casos el saldo de Anticipo se presenta en “Otros pasivos no financieros”
El grupo Conconcreto maneja dos tipos de contratos de construcción:
a) Contratos de precio fijo: donde el contratista acordó un precio fijo, o cantidad fija por unidad de
producto, y en algunos casos tales precios están sujetos a cláusulas de revisión si aumentan los costos.
b) Contratos de margen sobre el costo: en el cual el contratista recibe el reembolso de los costos
permisibles definidos en el contrato, efectuados por cuenta del cliente, más un porcentaje de estos
costos o un honorario fijo. Respecto de los incumplimientos y/o multas asociadas en la ejecución de
contratos con terceros, estos se reconocen al momento de conocerse y afectan la proyección de
resultados de la Obra considerando para estos efectos la provisión.
3.35.
Distribución de dividendos:
La distribución de utilidades la aprobará la Asamblea con el voto favorable de un número plural de
accionistas, que represente cuando menos el 78% de las acciones representadas en la reunión.
Cuando no se obtenga dicha mayoría, deberá distribuirse por lo menos el 50% de las utilidades líquidas
o del saldo de las mismas, si tuviere que enjugar pérdidas de ejercicios anteriores.
3.36.
Medio ambiente
Los gastos derivados de las actuaciones empresariales encaminadas a la protección y mejora del medio
ambiente se contabilizan como gasto del ejercicio en que se incurren. Cuando suponen
incorporaciones al inmovilizado material, cuyo fin sea la minimización del impacto medioambiental y
la protección y mejora del medio ambiente, se contabilizan como mayor valor del activo inmovilizado.
Constructora Conconcreto tiene como principio de actuación la sostenibilidad de sus operaciones bajo
las premisas de la prevención de la contaminación, la conservación de los recursos naturales y el
bienestar de la comunidad y empleados de la organización.
Realizamos seguimiento permanente de los requisitos legales ambientales asociados a nuestra
actividad y a la de nuestros contratistas y proveedores, incorporando a los contratos las obligaciones
aplicables y garantizamos su cumplimiento a través de herramientas de precalificación, inspección,
auditoría y evaluación de desempeño.
49
Constructora Conconcreto no ha sido sancionada debido a incumplimientos o sanciones ambientales,
ni ha generado desembolsos o inversiones que hayan atentado contra la protección y conservación del
medio ambiente.
3.37.
Ganancia por acción
La utilidad por acción básica se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas del grupo
Conconcreto entre el promedio ponderado de las acciones comunes en circulación en el año,
excluyendo de existir, las acciones comunes adquiridas por el grupo y mantenidas como acciones de
tesorería.
4.
4.1.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
Estimaciones y juicios contables o criterios de la administración
Las estimaciones utilizadas por el grupo Conconcreto en los presentes estados financieros
consolidados intermedios se refieren básicamente a:
Deterioro de activos
El grupo Conconcreto evalúa anualmente, o antes si existiese algún indicio de deterioro, el valor
recuperable de todos los activos no corrientes sujetos a deterioro, para evaluar si existen pérdidas por
deterioro en el valor de estos activos.
Vida útil y valor residual
El grupo Conconcreto ha estimado la vida útil para los activos depreciables en función del ejercicio en
el cual se espera utilizar cada activo, considerando la necesidad de asignar una vida útil diferente a una
parte significativa de un elemento de Propiedades, plantas y equipos si fuera necesario.
El valor residual de los activos es estimado calculando el monto que el grupo Conconcreto podría
obtener actualmente por la venta de un elemento, deducidos los costos estimados de venta, si el activo
ya hubiera completado su vida útil.
El grupo Conconcreto revisa anualmente la vida útil y el valor residual en función de las nuevas
expectativas y de cambios eventuales en los supuestos aplicados.
Reconocimiento de ingresos
El grupo Conconcreto utiliza el método del porcentaje de avance para reconocer los ingresos de sus
contratos de construcción de obras para terceros. El método de reconocimiento de ingresos requiere
que la Sociedad estime los costos reales incurridos a la fecha como una proporción del total de costos
totales en que se incurrirán (Total costos reales proyectados).
Contratos de construcción
Las estimaciones más utilizadas en la preparación de estados financieros son las proyecciones de
costos e ingresos en los contratos de construcción, sin embargo, están verificadas por personal idóneo
en la materia, donde se lleva un control detallado de los presupuestos de obra. En cuanto a la
estimación de ingreso, la compañía se soporta de los contratos firmados con los clientes y cualquier
reclamación altamente cierta de acuerdo a los criterios de la NIC 11.
50
Provisiones y pasivos contingentes
El Grupo Conconcreto utiliza estimaciones para el registro de provisiones por obligaciones judiciales,
garantías por viviendas vendidas y reestructuración de subsidiarias.
Los pasivos contingentes son revelados y registrados de acuerdo a lo señalado en la Nota 4.35
Contingencias, Juicios y Otros.
Activos por impuestos diferidos
La Sociedad reconoce activos por impuestos diferidos, por causa de las diferencias temporarias
imponibles, en la medida que sea probable que en el futuro se generen utilidades fiscales. La
estimación de las utilidades futuras se hace utilizando presupuestos y proyecciones de operación.
4.2.
Gestión del riesgo
En Constructora Conconcreto la gestión del riesgo es un proceso continuo, reconocido por la
organización como parte de las mejores prácticas corporativas, que busca en todo nivel de la
organización salvaguardar la sostenibilidad, crecimiento y solidez del negocio al maximizar
probabilidades y consecuencias de eventos positivos o minimizar probabilidades y consecuencias de
eventos negativos.
Contribuye con la implementación de estrategias de prevención, protección, control, atención y
transferencia de riesgos y así mismo, contribuye con escenarios que favorecen la toma de decisiones.
Nuestro proceso de gestión de riesgos consiste en contextualizar, identificar, analizar, evaluar y tratar
los riesgos, mientras que en una acción permanentemente, se comunican y monitorean.
Negocio de Construcción
i.
Infraestructura
Poseemos capacidad técnica y humana para diseñar, construir, mantener y operar obras de
grandes magnitudes tales como túneles, puentes, aeropuertos, centrales hidroeléctricas,
carreteras, intercambios viales y sistemas de transporte masivo.
Los servicios de construcción especializada propios de esta área, han marcado el liderazgo en
la historia de Constructora Conconcreto, debido a la complejidad administrativa y de ingeniería
de los proyectos ejecutados.
ii.
Edificación
Construimos proyectos de tipo industrial, comercial, institucional y de vivienda. Plantas de
producción, subestaciones eléctricas, silos deslizados, embarcaderos, grandes superficies,
universidades, bibliotecas, clínicas, centros culturales y todo tipo de proyectos de vivienda,
hacen parte de las obras de edificación que hemos desarrollado..
Negocio de Rentas e inversión
En Conconcreto, invertir significa identificar oportunidades en donde la construcción se
convierte en el vehículo para ofrecer soluciones inmobiliarias y de infraestructura generadoras
de ingresos a largo plazo, con múltiples atributos y un servicio integral de alto valor agregado,
como principal factor diferencial.
51
En la compañía, se agrupan cuatro categorías de riesgo, donde se identifican los principales a los que
está expuesta la compañía:
4.2.1.
Riesgos del entorno
4.2.1.1.
Riesgo por exposición a ciclos económicos
La industria de la construcción es motor de la economía y un jugador importante en la generación
de empleos, no obstante, es una industria altamente vulnerable a cambios en los ciclos
económicos así como a los cambios en variables económicas tales como, inflación, desempleo,
tasas de interés y condiciones de financiamiento.
En Conconcreto, la exposición a este riesgo se minimiza desde la estrategia de la compañía:
diversificación, inclusión de distintas líneas de negocio, internacionalización, innovación, mercados
especializados y poco competidos y rentas de largo plazo; son algunas de las maneras como se
hace frente a los impactos de este riesgo.
4.2.1.2.
Riesgo país, regulatorio y fiscal
Colombia es un país con crecimiento económico atractivo a la inversión, con institucionalidad
política claramente establecida, pero con conflictos internos y divisiones políticas reconocidas que
llevan a incertidumbres en las condiciones políticas, regulatorias y económicas que en un
momento determinado pueden afectar los resultados financieros de la Compañía.
Los mapas de riesgo globales ubican a Colombia como un país en miras a la estabilidad, pero con
calificaciones de inestabilidad moderada.
La pluralidad ideológica tiene un impacto significativo en la legislación departamental y municipal;
aspecto que afecta notoriamente actividades como la inmobiliaria.
En términos tributarios, en Colombia, el costo de funcionamiento del estado, la necesidad de
programas de inversión con gasto público y el déficit fiscal son amenazas que pueden llegar a
afectar el atractivo de algunos negocios y a su vez son oportunidades para la participación en
nuevos negocios, cuya estructuración implica el adecuado estudio para no comprometer la
generación de flujo de efectivo de la Compañía.
Los países donde se tiene presencia, gozan de reputación económica y estabilidad política, que no
representan un riesgo a la continuidad del negocio.
4.2.1.3.
Riesgo sociopolítico
Entendido como la dinámica del conflicto armado, del contexto social y de las decisiones y
situaciones de carácter político que inciden sobre las empresas. Conocimiento y análisis de la zona
y de las amenazas presentes en el área de un determinado proyecto, teniéndose en cuenta que su
influencia puede extenderse mucho más allá de su punto de origen.
Como medidas de administración se tiene: Análisis de la situación social, política y económica del
país, Gestión permanente con entidades estatales, Conocimiento y análisis de la zona y de las
amenazas presentes en el área de un determinado proyecto, teniéndose en cuenta que su
influencia puede extenderse mucho más allá de su punto de origen, Identificación de planes o
sistemas de vigilancia, alerta y alarma de las amenazas que pueden afectar a cada sector.
52
4.2.1.4.
Riesgo de competencia
En Colombia y Centro América, donde se concentran la mayoría de las operaciones de
Conconcreto, existe un gran número de competidores locales y extranjeros.
La compañía posee una reconocida experiencia y una reputación adecuada para participar
activamente en los nichos de negocio que son de su interés.
La innovación y desarrollo de modelos vanguardistas hacen que Conconcreto sea hoy un
competidor líder en los mercados en los que participa.
La participación compartida con otras empresas en proyectos donde es importante la suma de
experiencias, es también una estrategia que ha permitido aumentar las probabilidades de éxito
para operar y participar de negocios en el mercado.
4.2.2.
Riesgos operacionales
En Conconcreto identificamos los riesgos operacionales como aquellos que están asociados a la
ejecución de procesos administrativos y técnicos en los proyectos.
4.2.2.1.
Riesgos contractuales
Para Conconcreto los riesgos contractuales se enmarcan en la posibilidad de cumplimiento de los
contratos y aquellos términos que tienen que ver con la promesa de ejecución con el cliente, como:
Entrega del producto final, Especificaciones, Plazo, Precio.
Durante la ejecución de los contratos, los proyectos son amparados por pólizas de todo riesgo
construcción, las mismas buscan la protección patrimonial de la compañía ante la ocurrencia de
acontecimientos que pongan en riesgo o comprometan las obras ya ejecutadas.
4.2.2.2.
Riesgo de precio en insumos y mano de obra
Cambios en el costo de insumos de construcción, como: concreto, acero, mano de obra tienen un
impacto significativo en el resultado de los proyectos.
La Compañía implementa algunas medidas como: Adquirir contratos marco con estos
proveedores, tener un grupo de subcontratistas aprobados por la organización, cerrar las
negociaciones de compra de los insumos en el momento de la oferta.
4.2.2.3.
Riesgo legal
En Conconcreto el riesgo legal está asociado a la posibilidad de ser sancionado u obligado a
indemnizar daños como resultado de un incumplimiento.
4.2.3.
Riesgos financieros
En Conconcreto se entiende el riesgo financiero como aquellos sucesos asociados a la gestión
financiera que tienen un impacto en aspectos como la liquidez, los resultados, los ingresos, el
endeudamiento.
Riesgo de cuentas por cobrar: Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con
sus obligaciones con Conconcreto.
Este riesgo hace referencia a la incertidumbre financiera en el tiempo, relacionada con el
cumplimiento de las CXC suscritas con los clientes, al momento de ejercer derechos contractuales
para recibir efectivo u otros activos financieros.
53
Los riesgos de cuentas por cobrar que enfrenta Conconcreto están dados por la composición de su
cartera la cual proviene fundamentalmente de los contratos de construcción en tres modalidades
unitario, global y administración delegada, en los cuales los ingresos se encuentran más
concentrados y son de un mayor volumen.
Para mitigar este riesgo en Conconcreto y dada la naturaleza de los contratos de construcción se
permite recibir anticipos monetarios que disminuyen el riesgo de la CXC, y facturar y recibir el pago
del avance de obra mensualmente. Como procedimiento de Conconcreto, antes de la firma de un
contrato, se verifica la disponibilidad de los recursos del cliente para solventar la obra y su liquidez
para enfrentar mayores costos en los proyectos.
4.2.3.1.
Tasa de cambio
La exposición a este riesgo es mínima dado que los negocios de la Compañía son locales y en la
mayoría de los casos en pesos colombianos. Sin embargo existen algunos contratos en Colombia
con exposición a la tasa de cambio, relacionados con obras cuyo cliente final es una Compañía del
exterior, caso proyecto Aguadulce y Boscoal. En estos casos tenemos definidos una estrategia de
cobertura a través de mecanismos como Forwards Non delivery y/o Option´s.
En el caso de Compañías filiales tenemos exposición por la importación de materia prima, que
dada la devaluación de la tasa de cambio, ha afectado el costo, caso en el cual hemos usado la
misma estrategia de cubrir las obligaciones en dólares a través de contratos forward.
4.2.3.2
Tasa de interés
Tenemos definida una estrategia la cual consiste en tener el 100% de la deuda financiera en pesos
y atada al IPC dado que nuestros ingresos en pesos en mucho de los casos se corrigen por la
inflación, sin embargo dado que el IPC ha tenido un crecimiento durante el I trimestre hicimos una
novación de los créditos atándolos en función de la tasa IBR, dado que nuestra expectativa en el
corto plazo es que la las tasas de intervención del banco central se mantendrán estables o a la
baja.
4.2.3.3.
Riesgo de crédito
Dada la solidez patrimonial de la Compañía, reflejada en los resultados financieros de los últimos
años, el Back Log equivalente a 2,5 años de Ingresos, contamos con cupos de Crédito de las
entidades financieras y de las Compañías aseguradoras suficientes para apalancar los proyectos.
La reciente decisión de crear un nuevo vehículo en alianza con Grupo Argos, permitirá tener una
relación Deuda/EBITDA, menor a la registrada actualmente ya que el aporte de los activos
inmobiliarios lleva consigo el nivel de endeudamiento.
4.2.3.4.
Riesgo de liquidez
A través de la planeación y seguimiento del Flujo de Caja y los indicadores de EBITDA/Gasto
Financieros y Capital de trabajo hacemos monitoreo permanente a la situación de liquidez del
negocio. Si bien la situación de liquidez hoy es estrecha esta la contrarrestaremos por medio de
acciones que hagan más eficiente la rotación de nuestro capital de trabajo.
4.2.4.
Riesgos estratégicos
Aquellos asociados a decisiones estratégicas sobre los productos y servicios o sobre la propia
organización.
Fusiones y adquisiciones, confiabilidad y capacidad socios, seriedad y legalidad clientes.
54
4.3.
Efectivo y equivalente de efectivo
DETALLE
Bancos (1)
Inversiones a corto plazo (2)
Caja
Efectivo y equivalentes al efectivo
(1)
jun-15
dic-14
184,485,025,020
96,070,301,761
116,253,412
280,671,580,194
197,862,702,048
142,583,247,222
496,181,963
340,942,131,232
jun-15
169,813,322,855
10,478,936,378
2,291,440,858
646,277,500
491,007,762
279,278,467
272,353,737
156,493,417
52,106,793
3,807,253
184,485,025,020
dic-14
163,208,125,988
16,052,010,241
16,207,719,983
1,647,216,846
76,683,130
319,396,529
138,226,943
175,187,139
38,135,249
197,862,702,048
El detalle de los bancos es el siguiente:
BANCOS
Constructora Conconcreto
Patrimonios Autónomos
Conconcreto Internacional
DobleCe RE
Industrial Conconcreto
Cantera La Borrascosa
Inmobiliaria Conconcreto
CAS Mobiliario
SCA Zona Franca
Ustorage
Total Bancos
55
(2)
El detalle de Inversiones a corto plazo o cartera colectiva es el siguiente:
Sociedad
Entidad
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A.
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio SBCC Aguadulce BoscoalFiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA San Pedro Plaza Etapa 2 y 3
Fiducolombia
PA Gran Plaza Soledad
Fiducolombia
PA El Poblado
Acción Fiduciaria
PA Gran Plaza Florencia
Fiducolombia
Inmobiliaria Conconcreto
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango
Fiducolombia
PA Titularización
Alianza Fiduciaria
Conconcreto Internacional
Davivienda
PA Gran Plaza San Antonio
Fiducolombia
PA Almenara
FiduBogota
CAS Mobiliario
Banco Corpbanca
PA Bodegas San Francisco
FiduBogota
Industrial Conconcreto
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CC-MP-HV Cusiana
FiduDavivienda
PA Alcaravan
Fiducolombia
PA Lote Hayuelos
Alianza Fiduciaria
PA Gran Plaza Ipiales
FiduDavivienda
Constructora Conconcreto S.A. - PA Finito
Alianza Fiduciaria
Constructora Conconcreto S.A. - PA Mint
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Life
Fiducolombia
CAS Mobiliario
Fiducolombia
Inmobiliaria Conconcreto - PA Finito
Alianza Fiduciaria
PA Guatapuri Plaza Comercial
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Bali
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A.
BTG Pactual
PA Unilever
FiduDavivienda
PA Coordenada Sur
FiduDavivienda
PA Buró 24
Fiducolombia
PA Bodega Familia Sancela
Fiducolombia
PA Hotel Neiva
Fiducolombia
PA Tiendas Farmatodo
Fiducolombia
PA La Campana
Alianza Fiduciaria
Constructora Conconcreto S.A. - PA Buró 26 Oficinas
Alianza Fiduciaria
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Columbus
BTG Pactual
PA Lote Lagartos
Alianza Fiduciaria
PA Flamingo
FiduDavivienda
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio ECC Loboguerrero
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA San Pedro Plaza
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Allegro
Alianza Fiduciaria
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Porce II
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Ciudad del Bosque
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Select
Alianza Fiduciaria
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Conlinea2
Fiducolombia
PA Almagrario
FiduDavivienda
PA Bodega IMPAC
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Hotel Movich
Alianza Fiduciaria
Constructora Conconcreto S.A. - PA Living
Fiducolombia
Inmobiliaria Conconcreto - PA Living
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Prestige
Alianza Fiduciaria
PA Bodegas Familia
Fiducolombia
Inmobiliaria Conconcreto - PA Prestige
Alianza Fiduciaria
PA Tulipanes
FiduBogota
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio RDS1
Fiducolombia
CAS Mobiliario
Banco Corpbanca
Constructora Conconcreto S.A. - PA Arvore
Alianza Fiduciaria
Inmobiliaria Conconcreto - PA Arvore
Alianza Fiduciaria
Inmobiliaria Conconcreto - PA Toscano
Alianza Fiduciaria
Constructora Conconcreto S.A. - PA Otros Menores*
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A.
Alianza Fiduciaria
Ustorage
Fiducolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Entreparques
Alianza Fiduciaria
PA Lote Malachi
FiduCredicorp
Inmobiliaria Conconcreto - PA Entreparques
Alianza Fiduciaria
Industrial Conconcreto
BTG Pactual
PA Hotel Cali
Fiducolombia
PA Sports Plaza
Fiducolombia
PA Tacaragua
Fiduciaria Central
PA Fresenius
Fiducolombia
PA Logika II
Fiducolombia
PA Cartago
FiduDavivienda
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CC-MP-HV Palmeras
FiduDavivienda
Cantera La Borrascosa
Fiducolombia
Inmobiliaria Conconcreto - PA Otros Menores**
Alianza Fiduciaria
PA Torre de los comuneros
Alianza Fiduciaria
TOTAL INVERSIONES A CORTO PLAZO
Rentabilidad
jun-15
dic-14
3.19%
3.19%
3.19%
3.19%
3.19%
3.56%
3.19%
3.19%
3.19%
3.57%
0.23%
3.19%
4.74%
3.27%
4.74%
3.19%
3.94%
3.19%
3.57%
3.78%
3.57%
3.19%
3.19%
3.43%
3.57%
3.19%
3.19%
3.90%
3.78%
3.78%
3.19%
3.19%
3.19%
3.19%
3.57%
3.57%
3.13%
3.57%
3.78%
3.19%
3.19%
3.57%
3.19%
3.19%
3.57%
3.19%
3.78%
3.19%
3.57%
3.19%
3.19%
3.57%
3.19%
3.57%
4.74%
3.19%
3.27%
3.57%
3.57%
3.57%
3.19%
4.25%
3.19%
3.57%
3.27%
3.57%
3.13%
3.19%
3.19%
3.27%
3.19%
3.19%
3.78%
3.94%
3.19%
3.57%
3.57%
31,648,226,456
11,807,653,030
7,605,668,225
4,732,692,073
4,219,523,895
3,220,216,775
3,016,557,979
2,896,152,568
2,827,463,353
2,765,562,525
1,943,279,406
1,513,194,453
1,188,341,953
1,101,301,644
1,032,682,388
1,017,147,196
1,002,296,296
785,072,290
718,614,770
716,474,349
680,840,805
628,179,217
594,375,231
585,698,413
557,051,570
467,365,991
421,013,446
417,886,272
413,231,704
352,936,849
328,664,240
324,964,088
291,534,076
285,570,052
284,775,706
274,074,948
258,231,864
255,269,774
251,100,976
246,359,282
205,234,892
202,240,114
201,422,691
185,583,651
156,687,000
143,907,807
143,409,559
139,379,481
139,353,913
125,310,474
102,526,751
101,164,283
89,462,001
82,770,778
65,063,535
59,999,930
42,509,903
40,466,604
33,109,040
27,122,028
25,668,470
18,290,215
16,148,714
8,618,392
8,161,675
7,051,412
6,665,753
6,235,371
2,537,893
2,492,717
1,637,739
1,194,828
1,071,315
321,253
212,550
22,782
118
96,070,301,761
35,601,869,509
25,523,230,676
8,457,083,012
5,188,531,363
7,507,315,646
819,988,460
2,826,785,180
215,465,511
25,394,816,549
4,110,788,431
1,720,468,935
1,720,403,876
3,598,819,471
488,433,736
316,016,017
983,297,327
932,252,099
353,400,270
184,499,627
374,836,938
74,994,822
699,579,091
306,684,768
1,852,246,881
472,547,161
149,692,067
359,697,773
1,973,795,144
62,916,699
119,152,682
219,468,384
566,409,164
159,933,409
129,913,365
253,380,290
1,285,903,663
723,127,762
1,783,674,299
169,320,637
498,586,016
299,709,732
96,377,122
74,640,445
900,803,215
112,932,585
6,170,715
101,275,200
82,861,528
71,886,364
82,073,677
58,816,117
86,291,471
58,975,226
2,000
45,304,703
37,067,483
28,720,890
37,900,662
1,769,233,170
13,773,902
214,395,107
175,414,178
6,540,520
6,128,881
21,532,110
3,220,848
1,157,258
4,022,704
1,054,083
315,163
208,920
5,114,415
118
142,583,247,222
56
* PA Cable Plaza, Lote Soacha, Toscano, Hotel Movich, Las Mercedes, Portal del Sol, Park 68,
Buró 51, Lote Asdesillas y El Vínculo (Jun 2015).
* PA Cable Plaza, Mint, Toscano, Lote Soacha, Buró 51 Hotel, Las Mercedes, Park 68, Buró 51
Oficinas, Portal del Sol, Asdesillas y el Vínculo (Dic 2014).
** PA Santa Fé (Jun 2015).
** PA Santa Fé y PA Salento (Dic 2014).
El detalle de moneda extranjera a junio de 2015 es el siguiente:
Posición Financiera
jun-15
dic-14
USD
Equivalente
Activos
20,630,432
48,711,218,874
18,364,936
42,676,075,317
Pasivos
(33,004,731)
72,220,654,917
(32,984,411)
(71,790,444,251)
Posición neta
(12,374,299)
120,931,873,791
(14,619,474)
(29,114,368,934)
EUR
USD
Equivalente
Activos
484,827
Pasivos
(239,680)
Posición neta
245,147
VEB
EUR
1,366,564,620
Equivalente
Equivalente
458,710
1,290,306,665
(648,274,890)
(243,098)
(658,160,087)
718,289,730
215,612
632,146,578
Equivalente
VEB
Equivalente
Activos
5,791,173
1,216,704,585
5,791,261
1,204,714,913
Pasivos
(5,846,925)
(1,204,080,107)
(5,846,925)
(1,204,080,107)
(55,664)
634,806
Posición neta
(55,752)
GBP
12,624,478
Equivalente
Activos
-
Pasivos
(174)
Posición neta
(174)
GBP
-
Equivalente
8,907
33,005,182
(592,487)
(174)
(592,487)
(592,487)
8,733
32,412,695
USD: Dólar
EUR: Euro
VEB: Bolívar Venezolano
GTP: Libra Esterlina
57
4.4.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
El detalle de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas es el siguiente:
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS
Detalle
Otras cuentas por cobrar (1)
Clientes nacionales (2)
Anticipos a proveedores (3)
Otros deudores
Retención sobre contratos de construcción
Otros impuestos
Anticipos impuesto de renta y complementarios
Impuesto a las ventas
Total
jun-15
dic-14
Corriente
183,105,334,771
122,014,157,946
110,476,549,394
31,500,281,202
16,337,882,723
4,999,718,828
2,826,749,442
1,452,931,390
No corriente
19,579,957,422
127,685,182
-
Corriente
110,380,878,895
157,576,589,096
101,912,784,057
30,502,172,056
9,007,665,769
5,429,826,092
1,609,843,294
2,586,834,378
No corriente
6,589,667,682
10,525,280,388
183,874,320
-
472,713,605,696
19,707,642,605
419,006,593,637
17,298,822,389
(1) Este rubro lo componen los Ingresos estimados producto del costeo bajo NIIF.
(2) Incluye cuentas comerciales particulares y provisiones, los clientes nacionales están
representados en mayor parte en cartera inferior a un año, ya que el plazo promedio de recaudo
esta entre 30 y 90 días en todas la sociedades; los saldos incluidos en este rubro presentan alta
rotación. La provisión representa el 2,08% del total de clientes nacionales.
(3) Corresponden a Anticipos entregados a proveedores de materiales y servicios para la ejecución
de proyectos y anticipos para compra de Lotes.
El detalle de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas, discriminado por sociedad es el siguiente:
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR SOCIEDAD
Detalle
Constructora Conconcreto S.A.
Patrimonios Autónomos
Conconcreto Internacional S.A.
Industrial Conconcreto S.A.S.
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
CAS Mobiliario S.A.
Otras menores
Total
jun-15
dic-14
Corriente
376,974,236,045
42,643,290,263
26,413,727,425
17,234,252,762
3,964,207,252
3,475,859,064
2,008,032,885
No corriente
244,881,567
51,704,191
17,570,380,128
105,384,753
117,460,666
1,617,831,300
Corriente
323,459,222,160
42,070,514,012
28,284,185,855
16,093,908,901
3,394,473,094
3,712,351,793
1,991,937,822
No corriente
304,881,567
6,852,463,717
9,914,136,550
104,538,533
115,000,000
7,802,022
-
472,713,605,696
19,707,642,605
419,006,593,637
17,298,822,389
58
Cartera por edades – Clientes Nacionales
Detalle Cartera por edades - Clientes
Total
Nacionales
jun 2015
Cimcol S.A
14,717,349,353
Ruta del Sol Sector Uno
14,034,895,967
Hoteles Estelar S.A.
6,611,344,512
Sociedad Puerto Industrial Aguadulce
5,764,351,845
Compañia Operadora Petrocolombia
2,493,671,365
Chitreland S.A.
2,021,152,488
Fresenius Medical Care Andina S.A.S
1,662,084,625
Marsella Mortgage Corporation
1,608,660,838
Area Metropolitana del Valle de Aburrá
1,336,440,229
Sohinco Empresarial S.A.S.
1,245,960,044
Soletanche Freyssinet
912,253,716
Fondo Global de Construcción
891,906,362
Internacional Premium Holding S.A.
850,023,464
Desarrollo Iglesia de Piedra, S.A.
821,844,066
Corporacion Museo de Arte Moderno
715,961,826
Promotora Parque Washington
700,988,629
Constructora Jimenez S.A.
699,504,191
Pijao Grupo de Empresas
639,224,736
City Plex Development
556,700,816
Isthmus Real Estate Development
554,218,266
Consorcio Estructuras Metálicas
534,009,755
Top-Style-Toscana Constructores S.A
514,608,578
Global Inversiones Hoteleras S.A.S
457,853,994
Cerro Matoso S.A.
403,938,742
Devimed S.A.
391,376,739
Consorcio Aguas de Aburra
379,070,569
Macrocapital S.A.S
369,482,937
Brightstar Management Corp.
350,797,201
Arquitectura y Concreto S.A.S
344,873,933
Mensula S.A.
270,420,156
Hotel Metro Yopal
270,170,560
Industria Colombiana de Cafe S.A.S.
267,714,793
Baluarte Construcciones y Diseños S
219,240,000
AE Ingenieros Civiles S.A.S
214,534,434
Almacenes Éxito S.A.
210,239,274
San Marino Development Inc.
200,604,917
Compañia Panameña de Aviación S.A.
188,735,305
Consorcio Aguadulce
185,656,538
London & Regional Panama S.A.
174,942,819
Arquitectura y Construcciones S.A.
161,287,775
Holcim Colombia S.A.
150,653,660
C.A.S.A.
129,255,081
Titan-Dol S.A.S
129,039,869
Constructora Capital Medellín S.A.S
121,591,346
Horizons Institute Inc.
120,000,000
Fiduciaria Central
118,432,427
Otros
36,894,705,978
Cartera P.A
13,987,620,686
Cuentas Corrientes Comerciales Particulares
7,840,982,732
Provisiones Clientes
(2,426,220,190)
Total Cartera por edades
122,014,157,946
30
60
180
360
días
días
días
días
20,987,454
318,106,118
144,227,494
8,990,199,091
5,243,829,196
20,416,000
171,977,036
500,844,909 13,341,658,022
1,026,489,008
5,519,766,949
61,644,080
3,070,015
374,460
4,732,421,599
1,031,930,246
57,144,291
2,436,527,074
2,021,152,488
255,403,885 1,064,186,660
342,494,080
1,608,660,838
1,336,440,229
530,064,022
4,686,000
206,802,197
504,407,825
360,220,950
552,032,765
891,906,362
198,201,322
651,822,142
46,274,213
775,569,853
715,961,826
618,568,168
80,916,158
690,968
813,335
458,548,578
184,495,913
56,459,700
72,405,481
409,405,641
56,907,508
(56,481,443)
156,987,549
278,350,408
278,350,408
24,531,528
390,508,045
139,178,694
32,189,654
333,232,664
168,587,437
104,907,193
163,411,744
78,480,010
167,809,631
457,853,994
403,938,742
391,376,739
193,257,051
185,377,058
436,460
368,124,274
1,358,663
350,797,201
293,339,816
48,943,019
2,382,298
208,800
255,617,214
11,689,890
851,377
2,261,675
(46,605,691)
154,709,726
158,757,900
3,308,625
267,714,793
219,240,000
82,464,490
20,600,680
111,469,264
52,423,902
3,267,120
154,548,252
(5,923,726)
24,128,749
62,066,094
116,310,764
4,023,037
596,613,310
(407,878,005)
185,656,538
174,942,819
114,254,685
47,130,286
(97,196)
150,653,660
129,255,081
60,130,009
12,069,258
56,840,602
116,811,916
4,779,430
10,000,000
30,276
109,969,724
118,432,427
36,894,705,978
13,987,620,686
7,840,982,732
(2,426,220,190)
72,875,479,987 11,657,175,013 2,078,086,998 11,591,311,482 23,812,104,465
sin vencer
59
4.5.
Cuentas por cobrar partes relacionada y asociadas
CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS Y VINCULADAS
Detalle
Otros deudores (1)
Clientes nacionales (2)
Anticipos a proveedores
Total
jun-15
Corriente
28,985,785,290
12,433,227,090
2,903,500,474
44,322,512,855
dic-14
No corriente
14,486,777,239
324,654,916
14,811,432,155
Corriente
No corriente
36,998,301,617 22,026,888,868
18,537,914,592
364,075,644
(12,890,217)
55,523,325,992 22,390,964,512
(1) Este rubro lo componen los préstamos realizados a las empresas vinculadas y partes relacionadas.
(2) Incluye cuentas comerciales particulares , Cuentas por cobrar a Socios y cuentas por cobrar por
Excedentes Inmobiliarios , los clientes Partes Relacionadas y Vinculadas están representados en
mayor parte en cartera inferior a un año, ya que el plazo promedio de recaudo esta entre 30 y 90
días en todas la sociedades; los saldos incluidos en este rubro presentan alta rotación.
Cartera por edades – Filiales – Clientes Nacionales
Detalle Cartera por edades - Filiales
Fideicomiso El Poblado
Fideicomiso Madeiro
P.A. Buró 51 Barranquilla
Consorcio Ccc Ituango
Consorcio C.C.
Consorcio Obra Puerto Brisa
P.A. Buró 51 Barranquilla
Fideicomiso Entreparques
Consorcio Vial Helios
Consalfa S.A.S
Otros
Desreconocimiento CXC Excedentes
Total Cartera Filiales
Total
jun 2015
sin vencer
10,410,710,959
1,912,780,891
2,099,936,036
2,099,936,036
3,932,636,274
3,932,636,274
2,158,830,094
540,862,901
1,752,213,455
5,796,485
1,377,845,976
961,704,798
147,734,871
948,062,500
877,194,550
61,104,515
383,921,515
(82,755,635)
23,653,706
23,653,706
(12,493,482,773) (12,493,482,773)
12,433,227,090 (3,851,732,729)
30
días
949,197,564
1,574,274,257
14,009,213
536,313,807
192,801,398
138,875,233
3,405,471,472
60
días
546,712,161
1,011,442
12,831,279
61,320,712
187,208,785
16,506,647
825,591,026
180
días
360
días
4,295,314,938
43,240
40,698,982
216,335,408
122,027,270
222,719,396
4,897,139,234
2,706,705,405
42,638,254
1,678,877,496
1,377,845,976
948,062,500
314,052,582
88,575,874
7,156,758,087
60
4.6.
Inventarios
INVENTARIOS
Inventarios corrientes
Inventarios no corrientes
TOTAL INVENTARIOS
jun-15
340,430,147,531
8,404,244,795
348,834,392,326
dic-14
303,690,730,143
4,134,057,092
307,824,787,235
Patrimonios Autónomos (1)
Constructora Conconcreto S.A. (2)
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
Industrial Conconcreto S.A.S.
Conconcreto Internacional S.A.
SCA Zona Franca
Cantera la Borrascosa
Ustorage S.A.S.
TOTAL INVENTARIOS CORRIENTES
181,150,948,250
133,853,892,518
18,518,184,212
5,139,225,327
1,025,568,872
578,137,525
144,363,216
19,827,611
340,430,147,531
156,724,039,717
122,969,659,740
16,765,610,640
6,128,643,170
626,151,521
266,296,745
201,286,600
9,042,010
303,690,730,143
8,404,244,795
8,404,244,795
4,134,057,092
4,134,057,092
Constructora Conconcreto S.A. (2)
TOTAL INVENTARIOS NO CORRIENTES
(1)
El detalle de inventarios corrientes de Patrimonios Autónomos es el siguiente:
PATRIMONIOS AUTÓNOMOS
Tacaragua
TOTAL BIENES RAICES PARA LA VENTA
Fresenius
La Alcancía
La Campana
Lote Lagartos
Lote Hayuelos
El Bosque
Alborán
Tulipanes
Tacaragua
Almenara
TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO VIVIENDA
Lote Lagartos
El Bosque
TOTAL TERRENOS URBANIZADOS POR CONSTRUIR
TOTAL
jun-15
dic-14
14,007,034
60,690,872
14,007,034
60,690,872
62,861,406,976
36,445,365,194
47,489,404,946
66,664,650,697
29,084,540,324
21,529,735,795
15,451,828,225
57,709,250
12,663,147,084
7,972,114,991
9,894,844,762
1,311,917,970
1,889,422,132
2,065,293,535
1,802,346,769
3,623,188,716
37,781,654
(2)
1,519,005,715
181,136,941,216 141,226,763,517
8,200,000,000
7,236,585,328
15,436,585,328
181,150,948,250 156,724,039,717
61
(2)
El detalle de inventarios de Constructora Conconcreto es el siguiente:
DETALLE
Inventario de inmuebles (3)
Otros inventarios (4)
Productos en proceso trabajo en curso (5)
Piezas de repuesto
Mercancías
TOTAL INVENTARIOS CORRIENTES
Inventario de inmuebles
Piezas de repuesto
TOTAL INVENTARIOS NO CORRIENTES
(3)
dic-14
61,789,834,240
30,704,643,391
23,986,763,183
3,309,064,597
3,179,354,329
122,969,659,740
3,970,325,261
163,731,831
4,134,057,092
Dentro de inventario de inmuebles lo más significativo corresponde a Construcciones en Curso
Vivienda de Patrimonios Autónomos con el siguiente detalle:
DETALLE
P.A. Ciudad del Bosque Etapa 1 (Inmobiliario)
Fideicomiso Finito
Select
Bali
Allegro
Fideicomiso Entreparques
Fideicomiso Prestige Barranquilla
P.A. Urbanización Living Apartamentos
Fideicomiso Arvore
Fideicomiso Toscano
CONSTRUCCIONES EN CURSO VIVIENDA Pas
Terrenos urbanizados por construir
Inventario proyectos de vivienda
Bienes raíces para la venta
TOTAL INVENTARIOS DE INMUEBLES
(4)
jun-15
74,248,784,056
31,091,970,949
25,024,668,333
3,365,986,705
122,482,475
133,853,892,518
8,216,325,261
187,919,534
8,404,244,795
jun-15
14,200,635,796
10,450,957,002
9,183,319,338
8,033,234,773
7,673,638,439
2,693,179,955
1,776,950,367
1,082,651,071
138,597,575
10,591,381
55,243,755,697
12,817,463,750
5,275,212,229
912,352,380
74,248,784,056
dic-14
9,919,612,638
8,148,160,122
5,689,669,516
5,163,253,804
5,224,576,523
2,635,441,519
1,735,268,288
1,022,314,640
97,032,399
5,955,646
39,641,285,095
12,817,463,750
8,418,733,015
912,352,380
61,789,834,240
Otros Inventarios en Conconcreto corresponde a lo siguiente:
DETALLE
jun-15
dic-14
Inventarios de materiales Consorcios y UT
13,354,899,671
16,650,968,875
Inventario de materiales
12,007,179,359
11,100,716,828
6,018,325,965
3,119,138,612
Inventario de materiales Obras por Administración
Provisión inventario
OTROS INVENTARIOS EN CONCONCRETO
(288,434,046)
31,091,970,949
(166,180,924)
30,704,643,391
62
(5)
Dentro de Productos en Proceso, en Conconcreto el detalle es el siguiente:
DETALLE
jun-15
dic-14
Buró 25 Etapas Futuras
8,507,533,408
8,313,560,801
Gran Plaza Ensueño
4,731,217,677
3,944,942,530
Gran Plaza Hilanderías
2,144,112,124
1,791,064,946
Guatapurí Ampliación
2,100,315,015
1,427,369,723
Indirectos Gran Plaza Cartago
1,697,961,353
1,687,089,281
Otros Menores
1,587,158,483
3,453,951,309
El Molino - Urbanismo
1,415,290,871
470,151,684
Proyecto el Vínculo Soacha
876,654,402
827,083,456
Multiplaza la Felicidad
585,776,000
-
Puerto Azul
573,300,954
-
Indirectos Hotel Cali
489,312,402
412,026,543
Preoperativos San Mateo
316,035,644
1,659,522,910
25,024,668,333
23,986,763,183
PRODUCTOS EN PROCESO
4.7.
Activos y pasivos por impuestos corrientes
a) Activos corrientes por impuestos
La composición de este rubro es el siguiente:
Detalle
Autorretenciones en la fuente
Saldos a favor en liquidación privada
Retenciones practicadas por terceros
Anticipos de impuestos
Totales
jun-15
10,480,921,577
10,214,857,000
2,766,326,986
2,418,163,000
25,880,268,563
dic-14
1,428,490,034
12,038,638,499
1,492,815,552
14,959,944,085
b) Pasivos por impuestos corrientes
La composición de este rubro es el siguiente:
Detalle
Provisión impuesto a la Renta y Cree vigencia fiscal
corriente
Totales
jun-15
dic-14
5,055,870,268
3,150,534,459
5,055,870,268
3,150,534,459
Los impuestos corrientes son los valores se esperan recuperar (activo) o pagar (pasivo) por la renta
imponible del ejercicio de las empresas del grupo, usando las tasas impositivas a junio del 2015.
63
4.8.
Sociedades del grupo y patrimonios autónomos
SOCIEDAD
OBJETO SOCIAL
La exploración y explotación minera. La extracción, procesamiento,
comercialización y/o venta, a nivel nacional e internacional, de
recursos naturales y/o de sus derivados.
El suministro, instalación, montaje, mantenimiento, reposición y
explotación de mobiliario urbano a nivel nacional e internacional; la
realización de actividades de construcción; la prestación de servicios de
publicidad y la venta de publicidad exterior.
Construcción en general y otras actividades asociadas.
Exploracion y explotacion de material de playa.
Fabricación y comercialización de paneles y demas sistemas
constructivos, para la prestación de servicios de la construcción.
DOMICILIO
ÁREA GEOGRÁFICA
FECHA DE
DE OPERACIONES CONSTITUCIÓN
PARTICIPACIÓN
MÉTODO DE
Directa CONSOLIDACIÓN
%
Indirecta
EMPLEADO
Kilómetro 23 vía Las Palmas, vereda
Carrizales
El Retiro
30-sep-13
80%
Indirecta
Global
Medellín
Medellín
24-may-06
50,2%
0,80%
Directa
Indirecta
Global
República de Panamá
República de Panamá
13-dic-95
100%
Directa
Global
Itagüí
Itagüí
21-oct-70
100%
Directa
Global
La promoción, adquisición, desarrollo, construcción y venta de
Itagüí
inmuebles y en general la realización de negocios sobre propiedad raiz.
Itagüí
24-sep-85
100%
Directa
Global
La inversión en toda clase de bienes muebles e inmuebles,
Inversiones Worldwide Storage S.A. administrarlo. Así mismo la compra y adquisición, venta y enajenación República de Panamá
de todo tipo de créditos y acciones o valores mobiliarios en general.
República de Panamá
23-jun-11
100%
Directa
Global
Nayu Asset Corporation
Inversiones en actividades o en otras empresas. Llevar a cabo cualquier
otro negocio lícito permitido por las leyes de la República de Panamá, República de Panamá
dentro o fuera de ésta.
República de Panamá
11-oct-13
40%
Directa
Global
Sistemas Constructivos Avanzados
Zona Franca S.A.S.
Usuario industrial de bienes y servicios de una o varias zonas francas y
en tal condición desarrollar las siguientes actividadesexclusivamente
Galapa (Barranquilla)
dentro de la zona franca permanente: (a) La fabricación, distribución y
comercialización de productos en pliestireno expandible entre otros.
Galapa (Barranquilla)
11-abr-14
100%
Directa
Indirecta
Global
Ustorage S.A.S.
La prestación de servicio público de transporte terrestre automotor de
carga, la prestación de servicios de trasteos y mudanzas y de empaques Bogotá
y embalajes.
Bogotá
09-oct-97
65,59%
34,41%
Directa
Indirecta
Global
Doblece RE Ltd.
Compañía Reaseguradora
Islas de Bermuda
24-feb-15
100%
Indirecta
Global
Cantera La Borrascosa S.A.S.
Cas Mobiliario S.A.
Conconcreto Internacional S.A.
Industrial Conconcreto S.A.S.
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
Bermuda
64
Sociedades del grupo y patrimonios autónomos, continuación
PATRIMONIOS AUTÓNOMOS
OBJETO SOCIAL
DOMICILIO
ÁREA GEOGRÁFICA
FECHA DE
DE OPERACIONES CONSTITUCIÓN
PARTICIPACIÓN
MÉTODO DE
Directa CONSOLIDACIÓN
%
EMPLEADO
Indirecta
100%
Directa
Global
Madeiro
Proyecto venta de vivienda
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Bogotá
12-jun-13
Alcancia
Proyecto venta de Vivienda
Calle 85 No. 9 - 65
Bogotá
10-ago-11
0%
100%
Directa
Indirecta
Global
El Bosque
Lote Hayuelos
Lote Lagartos
Proyecto etapa preventa vivienda
Proyecto etapa preventa vivienda
Proyecto venta de vivienda
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Bucaramanga
Bogotá
Bogotá
12-jun-13
22-feb-13
07-feb-13
100%
100%
100%
Directa
Directa
Directa
Global
Global
Global
El Poblado
Proyecto venta vivienda
Calle 85 No. 9 - 65
Bogotá
10-ago-11
99,9%
0,01%
Directa
Indirecta
Global
El Molino
Lote Malachi
Bodegas San Francisco
Pitalito
Alcaravan Yopal
Gran Plaza Florencia
Gran Plaza Soledad
Guatapurí Plaza Comercial
Gran Plaza Ipiales
Gran Plaza Cartago
Sports Plaza
Proyecto etapa Preoperativa
Proyecto etapa Preoperativa
Arrendamiento de Bodegas
Arrendamiento Locales Comerciales
Arrendamiento Locales Comerciales y hotel
Arrendamiento Locales Comerciales
Arrendamiento Locales Comerciales
Arrendamiento Locales Comerciales
Arrendamiento Locales Comerciales
Proyecto etapa Preoperativa
Servicio Recreación
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Calle 34 No. 6 - 61 Piso 2
Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio Plaza 67
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2
Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2
Calle 31A Nro. 6-39
Neiva
Soacha
Madrid Pitalito - Huila
Yopal - Casanare
Florencia - Caquetá
Soledad - Atlantico
Neiva
Ipiales - Nariño
Cartago - Valle
Yopal - Casanare
01-abr-14
31-oct-14
26-mar-13
16-nov-10
21-dic-09
19-abr-12
01-mar-12
07-jul-07
31-ago-12
31-ago-12
13-may-14
84%
62%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
88%
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Ensueño
Proyecto etapa Preoperativa
Calle 31A Nro. 6-39
Bogotá - Localidad Bosa
01-dic-14
100%
Directa
Global
Anticipo Puente de la 77
Contrato de Obra - Construcción
Calle 31A Nro. 6-39
Sabaneta
31-dic-13
100%
Directa
Global
Titularización
Inversión
Calle 8 # 43A-115
Medellín
26-oct-10
17,91%
82,09%
Directa
Indirecta
Global
Unilever
Bodega Impac
Arrendamiento de Bodega
Arrendamiento de Bodega
Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2
Calle 31A Nro. 6-39
Palmira - Valle
Girardota
27-oct-08
27-jul-09
100%
100%
Directa
Directa
Global
Global
Bodegas Familia
Arrendamiento de Bodega
Calle 31A Nro. 6-39
Girardota
01-ene-06
60,12%
39,88%
Directa
Indirecta
Global
Directa
Indirecta
Global
Directa
Directa
Directa
Directa
Global
Global
Global
Global
Bodegas Familia Sancela
Arrendamiento de Bodega
Calle 31A Nro. 6-39
Girardota
01-ago-08
89,42%
10,58%
Almagrario
Flamingo
Tiendas Farmatodo
Lote Palma
Arrendamiento de Bodega
Arrendamiento de Almacen
Arrendamiento de Almacen
Proyecto etapa preoperativa
Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2
Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2
Calle 31A Nro. 6-39
Carrera 7 No. 27- 18 Piso 19
Yumbo - Valle
Pereira
Bogotá
Medellín
11-ago-11
06-jul-10
29-nov-10
24-jun-04
100%
100%
100%
100%
Coordenada Sur
Arrendamiento de Bodegas
Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2
Itagui
19-may-10
85,47%
14,53%
Directa
Indirecta
Global
Hotel Neiva
Buró 24
Hotel Cali
Logika II
Fresenius Etapa 1 a 5
Devioriente
Tacaragua
Tulipanes
Almenara
Torre de Comuneros
Valverde
Hotel
Arredamiento oficinas
Hotel
En Construcción
En Construcción
Beneficiario Concesión Vial - Devimed
Proyecto venta de vivienda
Proyecto venta de vivienda
Proyecto venta de vivienda
Proyecto venta de vivienda
Proyecto venta de vivienda
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Calle 31A Nro. 6-39
Avenida El Dorado No. 69A - 51 Interior 3
Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio Plaza 67
Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio Plaza 67
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Neiva
Bogotá
Cali
Tenjo Cundinamarca
Bogotá
Medellín
Pereira
Bello
Bogotá
Bogotá
Itagui
10-dic-12
13-dic-07
26-dic-13
25-nov-13
16-dic-13
29-dic-05
28-dic-06
28-feb-12
21-dic-10
22-jul-10
21-may-15
90%
100%
100%
57%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Directa
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
65
4.9.
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Sociedad
Porcentaje
Participación
Nit
Costo NIIF
diciembre 2014
(COP)
No.
Acciones
Adiciones
Conversión de
inversiones en el
Extranjero
Bajas
Método de
Participación
Saldo
junio 2015
Dividendos
Distribución
Excedentes
INVERSIONES
Asociadas
Soletanche Bachy Cimas S.A.
830,035,702
40.97%
1,068,558
11,472,315,175
-
-
-
-
8,711,901,606
-
Concesiones C.C.F.C S.A.
830,006,021
24.00%
140,636,000
9,756,150,720
-
-
-
761,737,560
(2,968,768,440)
7,549,119,840
-
Autopista de los Llanos S.A.
900,093,352
8.47%
65,487
3,835,594,269
-
-
-
827,307,250
-
4,662,901,519
-
Viviendas Panamericanas S.A.
9,000,000,263
20.00%
200
1,587,094,325
-
-
15,285,622
2,141,276,613
-
3,743,656,560
-
Civitar-Nunciatura 2
3-101-587192
33.00%
2
-
576,580,349
-
-
-
-
576,580,349
-
1082787-1-55493
50.00%
750
366,862,209
179,760,794
-
29,541,144
-
-
576,164,147
-
Grupo Heróica S.A.S.
900,360,261
30.00%
15,000
260,498,948
-
-
-
194,211,221
-
454,710,169
-
Norval Ventures, INC
1523110
11.00%
7,142
239,246,000
-
-
19,265,000
-
-
258,511,000
-
Promotora Aldea del Viento S.A.
811,015,538
27.79%
83,373
165,603,955
-
-
-
52,116,597
-
217,720,552
-
Contintal S.A.
800,230,127
50.00%
125,000
183,099,087
-
-
-
(4,050,489)
-
179,048,598
-
Devimed S.A.
811,005,050
0.80%
408,765
5,830,244
-
-
-
-
-
5,830,244
-
Constructora San Diego Milenio S.A.
900,192,595
33.30%
16,650
600,889,955
-
-
-
(600,889,955)
-
-
-
-
0.00%
-
11,829,086
-
(11,829,086)
-
-
-
-
-
28,485,013,973
756,341,143
(11,829,086)
64,091,766
611,295,228
(2,968,768,440)
26,936,144,584
-
1,232,960,000
Transamerican Services
Otros menores
Subtotal Asociadas
(2,760,413,569)
Negocios Conjuntos
Centrans Company
900,003,695
50.00%
10,000
16,156,852,239
-
-
Consol S.A.S.
900,577,591
50.00%
88,065
7,392,434,233
15,226,000,000
-
4,498,145,794
-
21,887,958,033
-
(5,753,531,529)
-
16,864,902,704
42629-2-288648
40.00%
667
14,463,112,121
-
-
-
1,164,625,455
-
-
15,627,737,576
Consalfa S.A.S.
900,357,889
50.00%
30,793,100
13,422,701,315
-
-
-
(3,044,272,332)
-
6,034,856,042
Aerotocumen S.A.
444,444,438
51.00%
50
2,634,336,532
-
-
-
(9,920,420)
(273,668,001)
-
2,350,748,111
Maui Properties I.N.C.
2640704-1-839447
50.00%
5,000
-
-
12,880,250
-
45,300
-
-
12,925,550
Maui Development, I.N.C.
2639202-1-839207
50.00%
5,000
-
-
12,880,250
-
45,300
-
-
12,925,550
-
Subtotal Negocios Conjuntos
36,303,162,184
28,674,461,815
-
2,387,755,635
(4,573,326,068)
-
62,792,053,566
-
Subtotal Inversiones en sociedades
64,788,176,157
29,430,802,958
(11,829,086)
2,451,847,401
(3,962,030,840)
(2,968,768,440)
89,728,198,150
-
-
4,402,928,930
-
49,716,692,250
1,024,112,378
-
28,028,116,747
1,238,591,569
-
5,764,832,396
-
-
2,559,559,244
-
Brighstar Management Corp.
(4,343,572,941)
PATRIMONIOS
Viva Sincelejo
830,054,539
49.00%
-
45,313,763,320
-
Devimed
830,054,539
24.08%
-
28,586,499,844
-
Deviplus
830,054,539
24.08%
-
6,362,071,984
Tanque Cazuca
830,055,897
16.14%
-
Villa Viola
830,053,812
4.28%
-
979,036,564
Emgea
830,053,812
1.63%
-
279,056,762
Edificio CCI
830,054,076
4.02%
-
5,992,076
Subtotal Patrimonios
TOTAL INVERSIONES
-
1,698,768,589
2,559,559,244
3,389,472
-
(558,383,097)
-
(2,304,847,702)
-
(55,418,789)
-
8,839,525
-
-
(20,569,153)
-
903,048,622
-
-
-
(397,548)
-
282,048,686
-
-
-
-
5,992,076
-
87,260,290,020
2,262,703,947
176,988,488,171
2,262,703,947
-
81,526,420,549
4,261,717,305
(2,918,649,588)
-
4,390,801,754
146,314,596,706
33,692,520,263
(2,930,478,674)
2,451,847,401
428,770,914
(2,968,768,440)
-
66
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación, información financiera
Sociedad
País donde está
constituida
Dirección
Porcentaje
Participación
Activos
Corrientes
Activos no
Corrientes
Pasivo
Corriente
Pasivo no
Corriente
Patrimonio
Ganancia
(pérdida)
Subsidiarias - Sociedades
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
COLOMBIA
Cr 42 75 - 125 Antioquia
100.0%
29,763,146,197
9,629,021,771
12,557,958,761
12,032,020,518
14,802,188,689
18,741,613
Conconcreto Internacional S.A.
PANAMÁ
Panamá
100.0%
34,302,775,626
54,834,968,656
26,020,319,103
9,368,493,858
53,748,931,321
129,937,049
Industrial Conconcreto S.A.S.
COLOMBIA
Cl 5B 21 24 Antioquia
100.0%
33,731,115,795
141,850,029,217
23,197,590,244
19,515,454,410
132,868,100,358
1,710,690,989
Ustorage S.A.S.
COLOMBIA
Cl 143 50 - 27 Bogotá
100.0%
1,289,400,710
73,201,719
295,463,094
-
1,067,139,335
397,676,021
Cantera La Borrascosa S.A.S.
COLOMBIA
KM 23 Via Las Palmas Antioquia
80.0%
758,883,170
46,395,551
479,586,758
-
325,691,963
380,719,639
Nayu Asset Corporation
PANAMA
Panamá
100.0%
17,245,569,122
17,232,382,476
-
13,186,646
Sistemas Constructivos Avanzados Zona
COLOMBIA
Franca S.A.S.
KM 114 Av La Cordialidad MZ 11
Atlántico
100.0%
2,638,652,630
42,525,829
1,588,542,350
-
1,092,636,109
626,836,455
Cas Mobiliario S.A.
COLOMBIA
Cl 14 40 A 8 IN 110 Antioquia
51.0%
6,958,529,555
795,254,117
2,471,842,846
4,753,754,163
889,772,578
Doblece Re Ltd.
PANAMA
Panamá
100.0%
Inversiones Worldwide Storage S.A.
PANAMÁ
Panamá
100.0%
Guatapurí Plaza Comercial
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
461,907,498
30,780,634,926
71,001,396
Bodega Impac
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
100.0%
138,728,391
16,290,302,599
59,917,712
8,947,193,830
Devioriente
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
16,074,135,203
25,624,656,716
43,602,025
41,631,173,683
24,016,211
8,384,278,500
Unilever
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100.0%
413,939,996
94,090,758,434
324,685,451
49,152,366,679
45,027,646,300
2,337,417,392
Bodegas Familia
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
60.1%
96,632,669
36,966,043,804
157,806,611
10,226,436,821
26,678,433,041
290,893,282
Flamingo
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100.0%
260,518,277
18,029,000,002
53,135,904
Bodegas Familia Sancela
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
85.7%
328,776,840
19,481,555,171
295,495,308
Almagrario
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100.0%
351,761,554
11,158,999,997
38,066,402
Alcaravan Yopal
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
1,036,117,891
70,158,752,190
4,543,728,455
16,167,781,057
Titularización
COLOMBIA
Cl 8 43A-115 Antioquia
18.7%
84,645,638,361
534,307,705
9,906,443,501
73,749,999,997
1,523,502,568
Coordenada Sur
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
90.7%
355,312,495
37,504,000,000
97,298,063
Pitalito
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
1,621,146,656
42,189,879,751
248,066,382
Tiendas Farmatodo
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
285,670,055
9,826,141,459
24,351,919
Gran Plaza Florencia
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
3,345,347,388
59,326,405,378
410,750,996
Lote Palma
COLOMBIA
Cr 7 27- 18 Piso 19 Bogotá
100.0%
Gran Plaza Soledad
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
Buró 24
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
La Campana
COLOMBIA
Cl 85 9 - 65, Bogotá
Hotel Neiva
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
90.0%
Gran Plaza Ipiales
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100.0%
777,836,268
Bodegas San Francisco
COLOMBIA
Cl 67 7- 37 Bogotá
100.0%
1,124,880,125
El Bosque
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
100.0%
9,894,844,762
Gran Plaza Cartago
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100.0%
1,071,315
Lote Hayuelos
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
100.0%
15,285,886,277
-
494,520,814
10,785,823,814
4,005,541,649
Lote Lagartos
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
100.0%
15,740,048,487
-
1,969,105,151
5,524,190,080
8,246,753,256
46,753,256
Logika II
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
51.0%
1,064,950,259
80,660,291,470
916,809,899
Hotel Cali
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
6,331,991
2,560,000,000
2,566,331,991
106,477
Fresenius
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
73,714,825,830
64,560,000,000
Anticipo Puente de la 77
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
100.0%
10,044,799,470
-
-
528,186,663
(1,456,709)
646,277,500
-
-
646,277,500
279,530,529
-
-
279,530,529
-
31,171,541,028
720,655,273
7,421,919,448
(478,453,153)
15,801,410
Subsidiarias - Patrimonios Autónomos
-
45,690,347,565
4,643,516,911
102,406,757,230
100.0%
450,516,211
49,905,621,835
100.0%
29,369,316,030
524,415,132
-
13,512,002,659
-
39,063,123,892
58,021,104,053
-
18,236,382,375
751,228,641
6,002,834,044
(534,824,862)
11,472,695,149
450,205,375
50,483,360,569
848,125,237
37,762,014,432
4,499,836,133
573,323,604
4,239,897,717
1,019,278,421
45,690,347,565
92,546,769,448
13,832,509,548
1,416,661,232
9,118,002,038
40,977,331,507
9,361,824,835
17,478,161,261
7,650,505,328
309,369,382
10,143,944,208
12,426,399,433
48,600,000,000
419,820,980
64,935,072,003
(15,977,056,715)
115,100,963,719
1,518,599,447
50,036,571,741
64,670,672,656
8,140,000,000
79,742,553,639
-
(29,412,435)
670,995,145
16,981,704
22,355,297,891
(232,154,974)
10,087,459,595
4,240,649,441
-
(716,287)
1,372,218,354
(21,822,508)
8,095,906,804
172,906,110
(48,253,516)
-
-
9,894,844,762
-
-
-
8,141,071,315
19,737
147,212,428
5,193,692
14,149,715
57,543,444,617
-
80,726,187,521
10,030,649,755
(12,795,328)
13,976
(12,453,419)
67
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación, información financiera, continuación
Sociedad
País donde está
constituida
Dirección
Porcentaje
Participación
Activos
Corrientes
Activos no
Corrientes
Pasivo
Corriente
Pasivo no
Corriente
Patrimonio
Ganancia
(pérdida)
Subsidiarias - Patrimonios Autónomos
Sports Plaza
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
87.8%
67,335,036
4,100,692,217
28,533,774
El Poblado
COLOMBIA
Cl 85 9 - 65 Bogotá
100.0%
33,983,056,668
9,258,562,000
13,667,623,271
El Molino
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
85.5%
14,704,570,807
2,495,669,000
-
-
17,200,239,807
Ensueño
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100.0%
93,612,220,000
-
-
93,612,220,000
Lote Malachí
COLOMBIA
Cl 34 6 - 61 Piso 2 Bogotá
63.7%
6,500,397,300
-
-
12,058,627,260
Valverde
COLOMBIA
Cl 8 43A-115 Antioquia
100.0%
1,000,000
-
1,494,892
-
Tacaragua
COLOMBIA
Av. El Dorado 69A - 51 Bogotá
100.0%
17,286,657
-
8,112,941
-
Tulipanes
COLOMBIA
Cr 43 A 23-45 Local 133 Antioquia
100.0%
7,725,662,860
-
1,947,649,084
4,276,091,370
Torre de Comuneros
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
100.0%
1,889,422,250
-
104,137,841
1,764,899,320
124,522,930
1,231,397
Almenara
COLOMBIA
Cl 67 7- 37 Bogotá
100.0%
21,415,932,120
-
14,811,350,550
3,592,474,871
3,012,106,699
17,064,536
140,493,536,009
731,629,685,679
947,278,083,075
39,015,226,266
5,558,229,960
1,819,297,166,922
Subtotal Subsidiarias
20,109,573,319
4,139,493,479
(392,002,234)
9,464,422,078
67,788,605
(494,892)
9,173,716
1,501,922,406
6,229,960
(1,494,892)
(54,166)
3,826,889
Asociadas - Sociedades
Constructora San Diego Milenio S.A.
COLOMBIA
Cl 30B 7A 88Sur Bogotá
33.3%
3,650,685,937
874,106
68,259,116
9,951,467,786
(6,368,166,859)
Grupo Heróica S.A.S.
COLOMBIA
Cl 24 8 A 344 Cartagena
30.0%
6,650,745,109
4,322,631,289
4,170,099,483
5,287,576,349
1,515,700,566
647,370,738
Autopista de los Llanos S.A.
COLOMBIA
Cr 22 4 -105 Villa/cio
8.5%
103,636,836,000
2,509,954,000
51,094,824,000
55,051,966,000
6,697,971,000
Promotora Aldea del Viento S.A.
COLOMBIA
Cl 7D 43 A 99 IN 601 Antioquia
27.8%
1,290,950,714
297,137
507,798,578
Soletanche Bachy Cimas
COLOMBIA
Cr 23 124 87 of 703 Bogotá
41.0%
158,001,034,000
47,688,346,000
167,303,478,000
17,121,802,000
21,264,100,000
(3,866,314,000)
Concesiones CCFC S.A.
COLOMBIA
Av Cl 26 59 41 of 901
24.0%
84,071,000,000
47,073,000,000
28,726,000,000
70,963,000,000
31,455,000,000
13,403,000,000
Devimed S.A.
COLOMBIA
Cr 43 a 7 of 807 Antioquia
0.8%
12,056,384,000
46,151,000
11,604,195,000
498,340,000
(587,514,000)
Transamerican Services Inc.
PANAMÁ
Aerop. Int. Tocumen
50.0%
2,961,344,324
21,760,163,425
770,114,609
(2,194,094,017)
Viviendas Panamericanas
PANAMÁ
Aerop. Int. Tocumen
50.0%
1,160,714
8,291,709,304
805,964,915
7,486,905,103
(10,221,957)
Contintal S.A.
COLOMBIA
Cl 82 11 - 37 OF 213 Bogotá
50.0%
62,385
358,096,021
(8,101,500)
Civitar S.A.
COSTA RICA
Costa Rica, San José
33.0%
93,464,652
1,777,568,168
1,868,134,912
(175,787)
Deviplus
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
2.8%
23,844,501,504
78,396,828,229
242,669
Emgea
COLOMBIA
Cl 8 43A-115 Antioquia
1.6%
3,217,148,474
16,995,818,701
1,121,169
-
20,211,846,006
(24,353,596)
Villa Viola
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
4.3%
4,239,533,550
22,510,038,031
4,371,158,780
-
22,378,412,801
(480,251,091)
Devimed
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
2.8%
224,804,874,271
277,236,128,674
376,091,660,833
Edificio CCI
COLOMBIA
Cr 13 27- 47 Bogotá
4.0%
426,187,440
5,048,375,085
64,081,515
Viva Sincelejo
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
49.0%
5,542,670,519
1,030,160,084
680,726,413
Tanque Cazuca
COLOMBIA
Cl 34 6 - 61 Piso 2 Bogotá
6.9%
26,408,833,265
23,951,393,140
-
358,158,406
2,897,908
-
-
-
783,449,273
(8,172,641,197)
161,452,780
Asociadas - Patrimonios Autónomos
-
-
1,195,943,556,112
Subtotal Asociadas
78,301,349,696
62,889,013,702
10,637,469
913,968,810,906
23,939,737,368
63,060,328,410
318,197,453
44,585,729,591
5,410,481,010
8,173,098
5,881,466,721
11,075,594,506
26,408,833,265
105,055,188
281,974,745,206
61,658,877,209
Negocios Conjuntos
Aerotocumen S.A.
PANAMÁ
Aerop. Int. Tocumen
50.0%
14,694,413,741
Consalfa S.A.S.
COLOMBIA
Cl 110 9 25 of 801 Bog.
50.0%
46,942,844,537
Consol S.A.S.
COLOMBIA
Cr 6 115 65 IN 308 Bog
50.0%
Centrans Company S.A.
PANAMÁ
Aerop. Int. Tocumen
50.0%
Brighstar Management Corp.
PANAMA
Costa Del Este
40.0%
Maui Properties INC
PANAMA
Costa Del Este
50.0%
Maui Development INC.
PANAMA
Costa Del Este
50.0%
Subtotal Negocios Conjuntos
Totales
-
10,541,291,492
4,153,122,249
(572,230,152)
64,875,502,987
12,069,712,081
(6,107,234,530)
142,724,951
163,120,430
42,684,036,909
(2,552,831,558)
303,606,745
104,456,389,885
62,136,548,826
(1,235,450,582)
1,262,474,841
20,306,441,784
24,362,452,851
7,612,361,705
25,760,500
79,565,413,745
49,563,043,213
439,456,944
42,550,425,346
12,156,847,972
154,739,697,483
18,016,926,704
27,914,442,772
3,013,561,180
4,624,561,025
-
627,299,088
-
95,264,051,078
310,021,839,459
3,420,526,613,572
61,813,141,241
-
-
627,299,088
981,965,589
-
197,413,816,792
146,058,932,503
(9,485,781,233)
2,045,318,990,627
1,375,311,760,785
91,188,322,242
68
4.10. Plusvalía neta
a) La composición del rubro es la siguiente:
Matriz Inversionista
Detalle
Conconcreto Internacional
Constructora Conconcreto S.A. U-Storage
TOTAL
jun-15
dic-14
7,973,595,412
6,589,412,155
14,563,007,567
7,973,595,412
6,589,412,155
14,563,007,567
b) Reconciliación de cambios plusvalía
El movimiento de plusvalía es el siguiente:
Movimientos de Plusvalía - Netos
Saldo inicial
Otros movimientos
Saldo final neto
Asignación a intangible
Plusvalía comprada
Total
jun-15
dic-14
14,563,007,567
14,563,007,567
14,563,007,567
14,563,007,567
14,563,007,567
14,563,007,567
14,563,007,567
14,563,007,567
Por política la compañía hace los estudios de deterioro anualmente.
4.11.
Propiedades planta y equipo
Equipamento de
Detalle
Saldo inicial al 31/12/2014
Adiciones
Ventas
Depreciación
Otros aumentos (disminuciones)
Saldo final al 30/06/2015
4.12.
Terrenos
Construcciones y Construcciones
Edificios Neto en proceso Neto
97,682,500,000 13,887,573,943
223,744,950
(142,688,978)
5,945,353,164
97,682,500,000 19,913,983,079
4,036,774,507
1,095,252,959
5,132,027,466
Otras
Maquinaria
Tecnologías de
Equipo de
Neto
la Información
oficina Neto
157,512,502,849
20,947,615,549
(11,310,897,241)
(10,453,708,971)
156,695,512,186
Neto
2,653,879,486
1,040,527,093
(673,538,994)
(410,423,804)
25,940,953
2,636,384,734
Vehículo
Propiedades
Automotor Neto Planta y Equipos
3,733,521,884 33,473,347,841
167,022,254
365,892,117
(127,625,260)
(678,636,855)
(314,853,154) (3,975,030,207)
14,701,959
273,326,495
3,472,767,683 29,458,899,391
Neto
621,847,734
3,501,750
(1,509,534)
(481,411,179)
93,704,700
236,133,471
Propiedades
Planta y Equipos
Neto 30/06/2015
313,601,948,244
22,748,303,713
(12,792,207,884)
(15,778,116,293)
7,448,280,230
315,228,208,010
Propiedades de inversión
Detalle
Saldo inicial al 01/01/2015
jun-15
dic-14
1,388,340,569,352
976,271,030,650
Adquisiciones
43,109,870,882
307,441,171,480
Adiciones
23,491,500,029
122,618,831,262
Ajuste valor razonable
Saldo final neto 30/06/2015
15,409,526,349
1,470,351,466,612
(17,990,464,040)
1,388,340,569,352
69
El detalle de propiedades de inversión es el siguiente:
Propiedad de Inversión
dic-14
Adquisiciones
Adiciones
Ajuste Vr.
Razonable
jun-15
Bodegas Bajo Costo
Bodegas San Francisco
113,225,427,401
-
1,875,536,318
-
115,100,963,719
Centros Comerciales
Soledad *
102,300,000,000
-
-
-
102,300,000,000
Gran Plaza el Ensueño
93,612,220,000
-
-
-
93,612,220,000
San Pedro 2 y 3
61,208,840,000
-
Florencia *
58,440,000,000
-
Alcaraván 1 y 2
56,600,000,000
-
Ipiales *
48,600,000,000
-
San Antonio *
42,118,438,286
Éxito Castellanas *
374,863,762
319,451,461
430,710,000
62,014,413,762
810,000,000
59,250,000,000
-
56,919,451,461
-
-
48,600,000,000
-
-
-
42,118,438,286
32,786,000,000
-
-
Guatapurí
31,290,000,000
-
San Pedro 1 (Socio Grupo Éxito 51%)
20,452,600,000
-
Gran Plaza Xentral
12,601,400,832
-
Éxito Ejecutivos *
12,660,000,000
-
-
Gran Plaza Cartago
8,140,000,000
-
-
Cable Plaza
1,329,688,836
-
-
Unilever
92,704,000,000
-
Blue Logisitics y Parque logístico
58,600,606,980
-
Buró 25 - Etapas 2 a 5
64,560,000,000
-
Buró 24 *
40,804,308,679
-
Familia 1
32,584,000,000
-
Hotel Movich 26 (Socio Movich 50%) *
31,087,483,759
-
465,195,335
Hotel Neiva (Socio GHL 10%)
14,023,004,864
-
537,792,876
Buró 26 (Socio Movich 50%) *
21,382,156,654
-
315,893,989
Familia Sancela
19,232,000,000
Flamingo Pereira
18,029,000,000
-
Impac
15,830,000,000
Frito Lay
Hotel Sonesta VUP (Socio GHL 10%)
(592,827,102)
8,443,998,543
(1,304,398,842)
31,481,601,158
-
30,697,172,898
-
20,452,600,000
-
21,045,399,375
(707,401,404)
(764,768,836)
11,952,598,596
8,140,000,000
564,920,000
Soluciones Corporativas
21,141,945,658
68,646,017
-
-
92,704,000,000
-
79,742,552,638
-
64,560,000,000
9,032,667,139
49,905,621,835
-
32,584,000,000
-
31,552,679,094
7,794,500,150
22,355,297,890
-
21,698,050,643
-
19,232,000,000
-
-
18,029,000,000
-
-
-
15,830,000,000
15,315,000,000
-
-
-
15,315,000,000
20,007,000,000
-
14,200,000,000
-
-
Farmatodo 167
14,932,000,000
-
-
Hotel Yopal (Socio GHL 10%)
12,897,596,785
-
Farmatodo la Esperanza
10,230,000,000
-
-
Almagrario
11,159,000,000
-
-
Farmatodo 127
9,591,000,000
-
Nissan
7,283,000,000
-
Fibratore
7,200,000,000
Carulla Pontevedra
5,760,000,000
Antes - BBB Equipos *
Corona Girardota
-
4,749,415,941
(4,749,415,941)
33,378,266
147,226,851
(5,296,147,355)
(1,175,085,236)
2,282,599,310
14,744,230,911
14,200,000,000
13,756,914,764
13,044,823,636
12,512,599,310
-
11,159,000,000
-
9,826,141,459
-
-
7,283,000,000
-
-
-
7,200,000,000
-
-
4,749,415,941
235,141,459
-
(300,872,242)
1,259,522,707
5,459,127,758
4,749,415,941
Stihl *
3,418,110,124
-
-
Antes - Maderas de Occidente
4,660,000,000
-
-
-
4,660,000,000
Seracer
3,046,000,000
-
-
-
3,046,000,000
Corona Ricaute
3,500,000,000
-
-
Corona Cúcuta
2,509,000,000
-
-
Corona Guayabal
2,070,000,000
-
-
Meridiano *
15,000,000,000
-
-
Megacenter *
11,800,000,000
-
-
12,188,809,122
-
-
-
12,188,809,122
11,895,412,506
-
-
-
11,895,412,506
7,390,000,000
-
-
(619,250,831)
415,846,109
4,677,632,831
2,880,749,169
2,509,000,000
2,485,846,109
U-Storage
46 - Granadillo *
Crespo *
Prado Pinzon
(970,000,000)
1,476,000,000
1,954,000,000
14,030,000,000
13,276,000,000
9,344,000,000
Propecto de Proyectos Futuros
Lote Palma
Hilanderías
El Vinculo
Lote Malachí
45,719,760,000
20,398,692,000
-
27,000,000,000
4,375,879,000
(5,119,760,000)
-
-
40,600,000,000
-
27,000,000,000
1,091,605,680
21,490,297,680
-
-
4,375,879,000
Lote Asdesillas
3,464,686,286
-
-
-
3,464,686,286
Lote Caldas
2,944,742,550
-
-
-
2,944,742,550
Lote Cali
2,560,000,000
-
-
-
2,560,000,000
El Molino
2,495,669,000
-
-
-
2,495,669,000
-
-
2,235,160,000
Baluarte Peñalisa
-
2,235,160,000
Prop. de Inversión Inmobiliaria Conconcreto
Prop. de Inversión Inmobiliaria Conconcreto
Total
503,914,688
1,388,340,569,352
43,109,870,882
(5,567,462)
23,491,500,029
15,409,526,349
498,347,226
1,470,351,466,612
70
* El detalle de propiedades de inversión en arrendamiento financiero son las siguientes:
Propiedad de Inversión en
Arrendamiento Financiero
Soledad
Florencia
Ipiales
San Antonio
Buró 24
Éxito Castellanas
Buró 26 (Socio Movich 50%)
Hotel Movich 26 (Socio Movich 50%)
Antes - BBB Equipos
Meridiano
Megacenter
Éxito Ejecutivos
46 - Granadillo
Crespo
Stihl
Total
jun-15
102,300,000,000
59,250,000,000
48,600,000,000
42,118,438,286
49,905,621,835
31,481,601,158
21,698,050,643
31,552,679,094
14,200,000,000
14,030,000,000
13,276,000,000
11,952,598,596
12,188,809,122
11,895,412,506
4,677,632,831
469,126,844,071
dic-14
102,300,000,000
58,440,000,000
48,600,000,000
42,118,438,286
40,804,308,679
32,786,000,000
21,382,156,654
31,087,483,759
14,200,000,000
15,000,000,000
11,800,000,000
12,660,000,000
12,188,809,122
11,895,412,506
3,418,110,124
458,680,719,130
Dentro del objeto social de Constructora Conconcreto está La adquisición, construcción,
administración y operación de activos inmobiliarios, tales como hoteles, mini depósitos, centros
comerciales, centros de distribución, tiendas de conveniencia, oficinas y almacenes, así como la
realización de cualquier otro acto jurídico relacionado con dichos activos inmobiliarios. Para el
desarrollo de su objeto social, la compañía podrá: Adquirir, gravar, enajenar, limitar y dar en garantía
toda clase de bienes raíces, muebles, equipos e implementos para la ejecución de las obras, ingeniería
y construcciones, y la prestación de los servicios relacionados con tales actividades.
El Grupo Empresarial Constructora Conconcreto a la fecha cuenta con 59 propiedades de inversión, las
cuales, 27 se encuentran reflejadas en el estado financiero separado y 32 Propiedades, a través de
Inversiones en subsidiarias en el estado financiero consolidado; están clasificadas por unidad de
negocio, que denominamos: Bodegas Bajo Costo, Centros Comerciales, Soluciones Corporativas
(Arrendamiento de oficinas, Bodegas y Servicio Hospedaje) U-Storage. 9 de estas propiedades de
inversión están actualmente en prospecto.
La compañía eligió el modelo del valor razonable, el cual mide la propiedad de inversión por su valor
razonable anualmente, reconociendo el cambio del valor razonable en el resultado del período.
El objeto de la medición del valor razonable de las propiedades de inversión es hallar el valor comercial
actual de la propiedad basada en derechos de arrendamiento y en derechos de dominio completo
para el caso de los hoteles, los cuales son realizados por la compañía Colliers International Colombia
S.A.
Descripción de la medida: Se realiza bajo el enfoque de ingresos, partiendo de la premisa que las
propiedades son adquiridas por su potencial de generación de ingresos. Este considera tanto el
retorno anual que produce el capital invertido y del retorno del capital. Esta técnica de valuación pone
especial consideración de las rentas contractuales actuales, rentas de mercado proyectadas y otras
fuentes de ingreso, reservas para la vacancia y gastos proyectados asociados con una operación y
71
gestión eficientes de la propiedad. La relación de estas estimaciones de ingreso al valor de la
propiedad se realiza bajo el análisis de Flujo de Caja Descontado, el cual permite hacer una medición
del valor de la propiedad al valor descontado de los beneficios futuros.
Constructora Conconcreto ha consolidado en los últimos años un portafolio inmobiliario que supera
los 300 mil m² de área arrendable con procesos eficientes y sostenibles, operados por expertos en
centros comerciales, oficinas, parques logísticos, hoteles y auto-almacenamiento.
Línea Bodegas Bajo Costo - Bodegas San Francisco: Marca chilena líder en soluciones de edificación
para logística y almacenaje que cuenta con los costos más bajos del mercado y áreas que se ajustan a
las necesidades de su negocio. BSF Bodega San Francisco llegó a Colombia en 2012 con la construcción
de su primer centro logístico ubicado en Madrid- Cundinamarca que contará con 135.000 m2 de
bodegas.
GRAN PLAZA CENTROS COMERCIALES: Marca que da identidad a los centros comerciales diseñados,
construidos y operados por Constructora Conconcreto. Actualmente cuenta con cuatro formatos en
operación en ciudades con potencial de crecimiento y uno más en proceso constructivo. La proyección
comercial de estos complejos comerciales apunta a ciudades principales entre las que se encuentra
Bogotá.
BURÓ EDIFICIOS CORPORATIVOS: Marca que da identidad a los edificios corporativos construidos y
operados por Constructora Conconcreto. Esta estrategia ha integrado diferentes aliados comerciales
entre los que se encuentra el grupo operador de hoteles Movich, ampliando la oferta de servicios de
oficinas en arriendo y locales comerciales.
4.13.
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Detalle
Saldo inicial al 31/12/2014
Adiciones
Otros aumentos (disminuciones)
Programas
Informáticos
Activos
Intangibles por
Derechos de
Concesión,
Licencias y
Franquicias
Marcas
Otros
Activo Neto al
30/06/2015
352,818,415
195,090,000
271,759,870
1,769,366,460
2,589,034,745
1,459,095
-
423,474,627
-
424,933,722
-
(221,700,039)
(220,899,951)
-
(800,088)
Amortización
(23,234,497)
(27,870,000)
(115,379,674)
Saldo final al 30/06/2015
110,143,062
167,220,000
579,054,735
(160,024,844)
1,609,341,616
(326,509,015)
2,465,759,413
72
4.14.
Activos y pasivos por impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se encuentran compuestos por los siguientes conceptos:
Detalle
Activos fijos y leasing
Consorcios y uniones temporales
Contratos de construcción
Diferidos e intangibles
Otros coberturas
Excedentes patrimonios autónomos
Patrimonios autónomos
Arrendamiento operativo
Deudores costo amortizado
Pasivos costo amortizado
Inventarios
Inversiones
Revaloración moneda extranjera
Otros
Total
4.15.
jun-15
Activos
5,622,077,494
1,082,439,991
155,898,774
4,797,734,403
5,487,714,398
53,528,440
509,171,604
926,463,526
857,396,824
19,492,425,453
dic-14
Pasivos
Activos
15,883,484,651
35,350,823,194
564,162,197
159,571,565
110,503,459
1,944,604,525
404,301,143
54,417,450,733
Pasivos
10,267,583,046
2,778,188,161
222,502,787
6,097,324,568
7,203,400,037
71,765,183
100,647,658
138,776,543
442,518,397
521,258,472
2,584,222
960,981,026
28,807,530,098
15,085,562,966
38,900,043
29,795,482,348
732,884,024
119,897,159
110,503,459
1,417,041,617
522,246,484
47,822,518,099
Otros activos financieros no corrientes
Para el cierre del mes de junio de 2015, en la revisión del costo de las inversiones, se identificó un
ajuste por retiro del costo de la inversión de Odinsa S.A., que se debería haber dado de baja por la
venta de la inversión en períodos anteriores (mayo de 2014), entonces se procedió a realizar el ajuste
de acuerdo a lo establecido en la NIC 8 “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y
errores”, de forma reexpresión retroactiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los
correspondientes estados financieros consolidados.
El efecto del ajuste en cada uno de los períodos anteriores presentados es el siguiente:
Detalle
Activo
Pasivo
Patrimonio
Utilidad
Ingresos
Gastos
Costos
Total
dic-14
2,448,561,600,010
1,524,303,308,022
924,258,291,988
901,485,412,362
78,939,643,014
776,790,213,506
45,755,555,842
Corrección
Nuevo saldo
Odinsa
dic 2014
(2,800,227,507) 2,445,761,372,503
1,524,303,308,022
2,800,227,507
921,458,064,481
(2,259,731,459)
540,496,048
(2,800,227,507)
899,225,680,903
79,480,139,062
776,790,213,506
42,955,328,335
73
Otros Activos Financieros No Corrientes
Inversiones disponibles para la venta
Agricultura
Construcción
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
Derechos de fideicomisos de inversión moneda nacional
Otras servicios comunitarios
(PA) Acciones comercio al por mayor y al menor
Otras inversiones obligatorias
Provisiones
Transporte almacenamiento
Acciones industrial manufacturera
Subtotal
Corrección Odinsa
Total Inversiones disponibles para la venta
jun-15
dic-14
4,072,637,135
1,729,254,798
622,359,881
349,719,825
233,129,086
40,000,000
3,440,000
(3,446,262,347)
3,604,278,378
-
6,327,636,557
1,919,082,144
501,788,412
349,719,825
233,129,086
40,000,000
3,440,000
(3,446,262,347)
366,862,209
239,246,000
6,534,641,886
2,800,227,507
3,604,278,378
3,734,414,379
74
4.16.
Obligaciones Financieras – Total Créditos
País
Institución Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Tasa
Capital
Saldo
Junio-15 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
Constructora Conconcreto S.A.
Colombia
Banco Popular
1802023675
Semestral
IBR+2,00%
83,838,583,073
83,838,583,073
30.04.2018
Colombia
Bancolombia
5980056032
Trimestral
IBR+2,19%
81,618,792,073
81,618,792,073
16.04.2018
Colombia
Banco Davivienda
700096183
Mensual
IPC+5,75%
4,000,000,000
3,476,923,080
28.11.2024
30,769,231
-
61,538,462
92,307,693
184,615,386
738,461,544
738,461,544
1,630,769,220
Colombia
Banco Davivienda
7000197884
Mensual
IPC+5,40%
13,268,481,534
13,268,481,534
21.12.2024
116,928,455
233,856,910
350,785,365
701,570,730
2,806,282,920
2,806,282,920
6,252,774,234
Colombia
Banco Davivienda
700081890
Mensual
IPC+4,60%
2,889,450,000
2,889,450,000
05.05.2014
-
-
722,362,500
722,362,500
1,444,725,000
-
-
Colombia
Banco Davivienda
700081866
Mensual
IPC+4,60%
1,177,897,020
1,177,897,020
05.05.2014
-
-
294,474,255
294,474,255
588,948,510
-
-
Colombia
Banco Davivienda
700241515
Semestral
IPC+3,90%
7,870,094,631
7,870,094,631
24.11.2017
-
-
-
1,967,515,903
5,902,578,728
-
-
Colombia
Banco Davivienda
700094083
Semestral
IPC+3,90%
17,202,176,533
17,202,176,533
01.12.2017
-
-
-
4,299,000,000
12,903,176,533
-
-
Colombia
Banco Davivienda
700096963
Semestral
IPC+3,90%
3,963,706,038
3,963,706,038
28.01.2018
-
-
-
-
3,963,706,038
-
-
Colombia
Banco Davivienda
700097433
Semestral
IPC+3,90%
3,779,413,971
3,779,413,971
05.02.2018
-
-
-
-
3,779,413,971
-
-
Colombia
Banco Davivienda
700097920
Semestral
IPC+3,90%
8,718,346,004
8,718,346,004
16.02.2018
-
-
-
-
8,718,346,004
-
-
Colombia
Banco AV Villas
1643824-2
Semestral
IBR+2%TA
1,127,413,499
563,706,751
25.06.2016
-
-
Colombia
Banco AV Villas
1644886-3
Semestral
IBR+2%TA
2,230,000,000
1,115,000,000
26.06.2016
-
-
Colombia
Banco AV Villas
1644838-5
Semestral
IBR+2%TA
4,350,000,000
2,175,000,000
26.06.2016
-
-
Colombia
Banco AV Villas
1645891-7
Semestral
IBR+2%TA
744,831,563
220,292,157
28.06.2016
-
-
Colombia
Banco AV Villas
1645217-9
Semestral
IBR+2%TA
1,059,000,000
529,500,000
27.06.2016
-
Colombia
Banco AV Villas
1645307-0
Semestral
IBR+2%TA
595,000,000
297,498,106
27.06.2016
Colombia
Banco AV Villas
1698892-4
Semestral
IBR+2%TA
2,700,000,000
2,025,000,000
Colombia
Banco AV Villas
1644904-8
Semestral
IBR+2%TA
2,011,914,295
1,005,957,149
Colombia
Banco AV Villas
1740453-7
Semestral
IBR+2%TA
2,587,500,000
Colombia
Banco AV Villas
1838460-4
Semestral
IBR+2%TA
Colombia
Banco AV Villas
1741055-4
Semestral
IBR+2%TA
Colombia
Banco AV Villas
1638185-8
Semestral
IBR+2%TA
Colombia
Banco AV Villas
1835193-3
Semestral
IBR+2%TA
Colombia
Banco AV Villas
1651778-0
Semestral
IBR+2%TA
Colombia
BBVA
500-9600054739
Al Vencimiento
Colombia
BBVA
500-9600051388
Colombia
BBVA
500-9600054689
Colombia
BBVA
Colombia
Banco de Bogotá
Colombia
-
-
-
83,838,583,073
-
81,618,792,073
-
-
281,853,374
-
-
-
557,500,000
557,500,000
-
-
-
1,087,500,000
1,087,500,000
-
-
-
111,147,580
109,144,577
-
-
-
-
264,750,000
264,750,000
-
-
-
-
-
148,750,000
148,750,000
-
-
-
22.10.2016
-
-
675,000,000
675,000,000
-
-
26.06.2016
-
-
502,978,573
502,978,573
-
-
2,012,496,762
05.02.2017
-
-
-
862,496,566
1,149,998,626
-
-
3,800,000,000
3,800,000,000
19.09.2017
-
-
-
950,000,000
2,849,999,997
-
-
2,450,000,000
2,143,750,004
06.02.2017
306,250,001
918,750,003
-
-
263,318,263
131,658,177
11.06.2016
-
-
4,357,937,841
4,357,937,841
12.09.2017
-
-
2,300,000,000
1,724,624,399
12.07.2016
IBR + 1.68%
2,252,107,513
2,252,107,513
16.02.2016
-
-
-
2,252,107,513
Semestral
IPC + 3,50%
24,485,200,511
24,485,200,511
01.09.2017
-
-
-
6,121,300,131
Al Vencimiento
DTF + 1.25%
2,653,422,529
2,653,422,529
16.02.2016
-
-
-
2,653,422,529
500-9600055637
Anual
DTF+1.95%EA
12,925,345,706
12,925,345,706
30.03.2017
-
-
-
6,462,672,854
257523576
Semestral
IBR+1,99%
109,553,584,412
109,553,584,412
10.04.2018
-
-
-
-
Banco de Bogotá
257524799
Semestral
IBR+1,99%
15,498,484,471
15,498,484,471
10.04.2018
-
-
-
-
Colombia
Banco Corpbanca (Helm Bank)
8592033
Semestral
IPC+4,73%
5,025,000,000
5,025,000,000
04.04.2017
-
-
1,256,250,000
Colombia
Banco Corpbanca (Helm Bank)
8592103
Semestral
IPC+4,39%
48,706,110,000
48,706,110,000
27.05.2017
-
-
12,176,527,500
Colombia
Banco Occidente
45000058228
Semestral
IBR+2%
18,212,749,500
18,212,749,500
20.09.2017
-
-
Colombia
Banco Occidente
45000058273
Semestral
IBR+2%
5,000,000,000
5,000,000,000
24.09.2017
-
-
Colombia
Banco Occidente
45000058649
Semestral
IBR+2%
6,000,000,000
6,000,000,000
17.11.2017
-
Colombia
Banco Occidente
45000059664
Semestral
IBR+2%
8,599,999,991
8,599,999,991
16.04.2018
-
306,250,001
575,000,000
306,250,001
281,853,374
-
306,250,001
-
-
-
-
574,624,399
-
-
-
-
-
-
-
-
6,462,672,852
-
-
109,553,584,412
-
-
15,498,484,471
-
-
1,256,250,000
2,512,500,000
-
-
12,176,527,500
24,353,055,000
-
-
-
4,553,187,375
13,659,562,125
-
-
-
1,250,000,000
3,750,000,000
-
-
-
-
1,500,000,000
4,500,000,000
-
-
-
-
-
8,599,999,991
-
-
223,804,085
575,000,000
65,828,612
-
3,268,453,381
-
65,829,247
675,000,000
1,089,484,460
-
-
18,363,900,380
-
Constructora Conconcreto S.A. - PA Entreparques
Colombia
Bancolombia
10990276015
Al vencimiento
5,40% E.A.
330,000,000
226,909,176
21.07.2016
3,105,091
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990276645
Al vencimiento
5,40% E.A.
113,850,000
161,385,540
21.07.2015
161,385,540
-
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990284078
Al vencimiento
5,35% E.A.
550,000,000
114,261
21.07.2015
114,261
-
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990286053
Al vencimiento
4,85% E.A.
679,250,000
20,981,838
21.07.2015
20,981,838
-
-
-
-
-
-
Constructora Conconcreto S.A. - PA Finito
Colombia
Bancolombia
10990286853
Al vencimiento
5,40% E.A.
412,500,000
429,350,554
28.09.2016
-
-
-
-
429,350,554
-
-
Colombia
Bancolombia
10990287177
Al vencimiento
5,40% E.A.
275,000,000
285,974,494
28.09.2016
-
-
-
-
285,974,494
-
-
Colombia
Bancolombia
10990288839
Al vencimiento
5,40% E.A.
412,500,000
424,824,388
28.09.2016
-
-
-
-
424,824,388
-
-
Colombia
Bancolombia
10990289955
Al vencimiento
5,40% E.A.
275,000,000
279,063,230
28.09.2016
-
-
-
-
279,063,230
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290915
Al vencimiento
5,40% E.A.
275,000,000
275,762,200
28.09.2016
-
-
-
205,251,137
-
-
Colombia
Bancolombia
10990282430
Al vencimiento
5,40% E.A.
1,100,000,000
729,845,982
03.09.2015
-
729,845,982
Colombia
Bancolombia
10990282929
Al vencimiento
5,40% E.A.
605,000,000
447,687,675
03.09.2015
-
447,687,675
Colombia
Bancolombia
10990283370
Al vencimiento
5,40% E.A.
440,000,000
324,801,950
03.09.2015
-
324,801,950
Colombia
Bancolombia
10990284839
Al vencimiento
5,40% E.A.
275,000,000
186,342,001
03.09.2015
-
Colombia
Bancolombia
10990287190
Al vencimiento
5,40% E.A.
330,000,000
240,833,859
03.09.2015
-
Colombia
Bancolombia
10990285596
Al vencimiento
5,40% E.A.
412,500,000
497,842,919
01.10.2017
-
Colombia
Bancolombia
10990285597
Al vencimiento
5,40% E.A.
300,000,000
5,296
30.06.2015
5,296
70,511,063
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
186,342,001
-
-
-
-
-
240,833,859
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
497,842,919
-
75
Obligaciones Financieras – Total Créditos, continuación
País
Institución Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Tasa
Saldo
Junio-15 COP
Capital
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
Constructora Conconcreto S.A. - PA Ciudad del Bosque
Colombia
Bancolombia
10990286470
Al vencimiento
4,85% E.A.
1,800,000,000
1,091,531,822
12.12.2016
-
-
-
-
1,091,531,822
-
-
Colombia
Bancolombia
10990288280
Al vencimiento
4,85% E.A.
500,000,000
301,402,193
12.12.2016
-
-
-
-
301,402,193
-
-
Colombia
Bancolombia
10990288569
Al vencimiento
4,85% E.A.
1,000,000,000
601,295,566
12.12.2016
-
-
-
-
601,295,566
-
-
Colombia
Bancolombia
10990288970
Al vencimiento
4,85% E.A.
500,000,000
299,112,129
12.12.2016
-
-
-
-
299,112,129
-
-
Colombia
Bancolombia
10990289127
Al vencimiento
4,85% E.A.
500,000,000
297,900,940
12.12.2016
-
-
-
-
297,900,940
-
-
Colombia
Bancolombia
10990289951
Al vencimiento
4,85% E.A.
500,000,000
294,640,609
12.12.2016
-
-
-
-
294,640,609
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290102
Al vencimiento
4,85% E.A.
500,000,000
293,938,036
12.12.2016
-
-
-
-
293,938,036
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290526
Al vencimiento
4,85% E.A.
1,500,000,000
878,079,730
12.12.2016
-
-
-
-
878,079,730
-
-
Constructora Conconcreto S.A. - PA Bali
Colombia
Bancolombia
10990287377
Al vencimiento
4,85% E.A.
776,000,000
669,742,988
22.12.2017
-
-
-
-
669,742,988
-
-
Colombia
Bancolombia
10990289055
Al vencimiento
4,85% E.A.
800,000,000
816,337,546
22.12.2017
-
-
-
-
816,337,546
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290718
Al vencimiento
4,85% E.A.
400,000,000
400,829,313
25.12.2016
-
-
-
-
400,829,313
-
-
Constructora Conconcreto S.A. - PA Allegro
Colombia
Bancolombia
10990287361
Al vencimiento
4,85% E.A.
800,000,000
815,881,571
22.09.2016
-
-
-
-
815,881,571
-
-
Colombia
Bancolombia
10990288311
Al vencimiento
4,85% E.A.
420,000,000
429,528,176
22.09.2016
-
-
-
-
429,528,176
-
-
Colombia
Bancolombia
10990289009
Al vencimiento
4,85% E.A.
200,000,000
202,655,242
22.09.2016
-
-
-
-
202,655,242
-
-
Colombia
Bancolombia
10990289561
Al vencimiento
4,85% E.A.
500,000,000
501,952,499
22.09.2016
-
-
-
-
501,952,499
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290075
Al vencimiento
4,85% E.A.
200,000,000
199,838,364
22.09.2016
-
-
-
-
199,838,364
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290502
Al vencimiento
4,85% E.A.
600,000,000
597,747,200
22.09.2016
-
-
-
-
597,747,200
-
-
Colombia
Bancolombia
10990286692
Al vencimiento
4,85% E.A.
200,000,000
166,801,744
22.09.2016
-
-
-
-
166,801,744
-
-
Constructora Conconcreto S.A. - PA Select
Colombia
Bancolombia
10990287378
Al vencimiento
4,85% E.A.
400,000,000
416,665,289
28.11.2017
-
-
-
-
416,665,289
-
-
Colombia
Bancolombia
10990288003
Al vencimiento
4,85% E.A.
400,000,000
415,558,884
28.11.2017
-
-
-
-
415,558,884
-
-
Colombia
Bancolombia
10990289472
Al vencimiento
4,85% E.A.
680,000,000
692,981,109
28.11.2017
-
-
-
-
692,981,109
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290919
Al vencimiento
4,85% E.A.
400,415,710
403,121,701
28.11.2017
-
-
-
-
403,121,701
-
-
Colombia
Bancolombia
10990286815
Al vencimiento
4,85% E.A.
316,000,000
263,737,525
22.11.2016
-
-
-
-
263,737,525
-
Colombia
Davivienda
7003036700131840
Al vencimiento
5.65% EA
1,543,548,746
1,543,548,746
06.06.2030
-
-
-
-
-
-
1,543,548,746
Colombia
Davivienda
7003036700132150
Al vencimiento
1,006,445,195
06.06.2030
-
-
-
-
-
-
1,006,445,195
Colombia
BBVA Colombia S.A.
500-9600052207
Al Vencimiento
DTF + 2,00% E.A.
3,431,400,000
3,431,400,000
13.07.2015
-
-
-
-
Colombia
BBVA Colombia S.A.
Al Vencimiento
LIBOR (6) + 1,42%
11,216,153,306
12,141,650,578
10.10.2015
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
5980048078
Trimestral
IBR + 2,91%
3,500,000,000
3,500,000,000
07.12.2018
-
-
-
-
583,333,333
2,916,666,667
-
Colombia
Bancolombia
5980048518
Timestral
IBR + 2,91
3,500,000,000
3,497,425,555
18.01.2019
-
-
-
-
289,092,222
3,208,333,333
-
Colombia
Bancolombia
5980049375
Timestral
IBR + 2,91
1,750,000,000
1,750,000,000
04.04.2019
-
-
-
-
-
1,750,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980049511
Timestral
IBR + 2,91
3,500,000,000
3,500,000,000
18.04.2019
-
-
-
-
-
3,500,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980049692
Timestral
IBR + 2,91
3,500,000,000
3,500,000,000
08.05.2019
-
-
-
-
-
3,500,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980049965
Timestral
IBR + 2,91
1,750,000,000
1,750,000,000
29.05.2019
-
-
-
-
-
1,750,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980050285
Timestral
IBR + 3,28
3,500,000,000
3,500,000,000
27.06.2019
-
-
-
-
-
3,500,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980050481
Timestral
IBR + 3,28
3,500,000,000
3,500,000,000
18.07.2019
-
-
-
-
-
3,500,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980050730
Timestral
IBR + 3,28
1,750,000,000
1,750,000,000
16.08.2019
-
-
-
-
-
1,750,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980050810
Timestral
IBR + 3,28
1,750,000,000
1,750,000,000
22.08.2019
-
-
-
-
-
1,750,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980052800
Semestral
IBR + 3,25
1,750,000,000
437,500,000
24.07.2016
-
-
-
-
437,500,000
-
-
Colombia
Bancolombia
5980053312
Semestral
IBR + 3,25
2,100,000,000
525,000,000
19.07.2016
-
-
-
-
525,000,000
-
-
Colombia
Bancolombia
5980053314
Semestral
IBR + 3,25
1,050,000,000
262,500,000
26.07.2016
-
-
-
-
262,500,000
-
-
Colombia
Bancolombia
5980053844
Semestral
IBR + 3,25
3,150,000,000
1,400,000,000
20.08.2016
-
-
-
-
700,000,000
700,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980054941
Semestral
IBR + 2,90
3,150,000,000
1,575,000,000
18.12.2016
-
-
-
-
787,500,000
787,500,000
-
Colombia
Bancolombia
5980055793
Semestral
IBR + 2,90
1,750,000,000
1,750,000,000
20.03.2017
-
-
-
437,500,000
437,500,000
875,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980056669
Semestral
IBR + 2,90
1,750,000,000
1,750,000,000
25.06.2017
-
-
-
437,500,000
437,500,000
875,000,000
-
Colombia
Bancolombia
5980056628
Al Vencimiento
DTF + 2.1% TA
700,000,000
700,000,000
19.11.2015
-
-
Colombia
Bancolombia
5980056378
Al Vencimiento
DTF + 1.99% TA
700,000,000
525,000,000
28.09.2015
-
Colombia
Bancolombia
1260160301
Al Vencimiento
IBR+3,3% TV
25,000,000,000
25,000,000,000
20.02.2016
-
-
Colombia
Bancolombia
5980054721
Semestral
DTF + 2.36% T.A.
2,811,244,979
2,811,244,979
26.11.2016
-
-
Colombia
Bancolombia
5980056568
Semestral
DTF + 2.53% T.A
3,500,000,000
3,500,000,000
11.12.2016
-
Colombia
Banco Corpbanca
859204400
Trimestral
IPC + 4.80% E.A.
1,000,000,000
500,000,000
14.04.2016
Panama
Davivienda Panama
10004002155
Al Vencimiento
0.055
5,765,814,000
7,755,330,000
10.07.2016
Panama
Davivienda Panama
10005005052
Al Vencimiento
2.25
1,026,664
1,034,044,000
15.07.2015
Panama
Davivienda Panama
10005005043
Al Vencimiento
2.25
513,332
517,022,000
15.07.2015
5.65% EA
1,006,445,195
3,431,400,000
-
525,000,000
125,000,000
-
12,141,650,578
700,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,405,622,488
25,000,000,000
702,811,244
702,811,247
-
-
1,166,666,667
1,166,666,667
1,166,666,666
-
-
125,000,000
250,000,000
-
-
-
-
-
-
-
7,755,330,000
1,034,044,000
-
-
-
-
-
-
517,022,000
-
-
-
-
-
-
76
Obligaciones Financieras – Total Créditos, continuación
País
Institución Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Tasa
Capital
Saldo
Junio-15 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
Constructora Conconcreto S.A. - PA Select
Colombia
Bancolombia
10990276015
Al vencimiento
5,40% E.A.
270,000,000
185,652,962
21.07.2015
185,652,962
-
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990276645
Al vencimiento
5,40% E.A.
93,150,000
132,042,715
21.07.2015
132,042,715
-
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990284078
Al vencimiento
5,40% E.A.
450,000,000
93,486
21.07.2015
93,486
-
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990286053
Al vencimiento
5,40% E.A.
555,750,000
17,166,958
21.07.2015
17,166,958
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990286853
Al vencimiento
5,40% E.A.
337,500,000
351,286,817
28.09.2016
-
-
-
-
351,286,817
-
-
Colombia
Bancolombia
10990287177
Al vencimiento
5,40% E.A.
225,000,000
233,979,131
28.09.2016
-
-
-
-
233,979,131
-
-
Colombia
Bancolombia
10990288839
Al vencimiento
5,40% E.A.
337,500,000
347,574,590
28.09.2016
-
-
-
-
347,574,590
-
-
Colombia
Bancolombia
10990289955
Al vencimiento
5,40% E.A.
225,000,000
228,324,461
28.09.2016
-
-
-
-
228,324,461
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290915
Al vencimiento
5,40% E.A.
225,000,000
225,623,618
28.09.2016
-
-
-
-
225,623,618
-
-
Colombia
Bancolombia
10990282430
Al vencimiento
5,40% E.A.
900,000,000
178,916,102
03.09.2015
-
178,916,102
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990282929
Al vencimiento
5,40% E.A.
495,000,000
522,363,998
03.09.2015
-
522,363,998
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990283370
Al vencimiento
5,40% E.A.
360,000,000
378,980,378
03.09.2015
-
378,980,378
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990284839
Al vencimiento
5,40% E.A.
225,000,000
217,424,687
03.09.2015
-
217,424,687
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990287190
Al vencimiento
5,40% E.A.
270,000,000
155,584,470
03.09.2015
-
155,584,470
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990285596
Al vencimiento
5,40% E.A.
337,500,000
532,756,589
01.10.2017
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990285597
Al vencimiento
5,40% E.A.
245,454,545
4,335
30.06.2015
4,335
-
-
-
-
-
Colombia
Banco Popular
10156993
Mensual
DTF + 3,0% T.A.
870,000,000
528,186,662
07.04.2017
-
-
-
-
-
-
-
-
532,756,589
528,186,662
PA Almenara
Colombia
Bancolombia
20990172172
Al Vencimiento
5,0% E.A.
9,600,000,000
1,751,299
30.07.2015
-
-
Colombia
Bancolombia
10990291075
Al Vencimiento
5,15% E.A.
2,500,000,000
2,500,000,000
23.07.2016
1,751,299
-
-
-
Colombia
Bancolombia
10990290763
Al Vencimiento
5,15% E.A.
250,000,000
250,000,000
23.07.2016
-
-
-
Colombia
Banco de Bogota
256054254
Mensual
IPC + 4.50% E.A.
51,319,560,759
51,319,560,759
10.11.2025
-
-
Colombia
Corpbanca
008592038-00
Mensual
IPC + 5,45% E.A.
20,000,000,000
17,667,770,886
24.04.2024
166,666,667
Colombia
Leasing Bancolombia
152286
Mensual
IPC + 5,25% E.A.
15,285,593,680
10,387,825,427
28.10.2023
14,351,925
Colpatria
204278530201
Al vencimiento
8,25% E.A.
13,222,000,000
15,631,762,873
31.05.2017
-
Colombia
Bancolombia
20990172054
Al vencimiento
5,0% E.A.
3,000,000,000
372,737,740
28.09.2015
-
Colombia
Bancolombia
20990176776
Al vencimiento
5,25% E.A.
1,500,000,000
1,473,513,050
28.09.2016
-
7500323006168010
Al vencimiento
5,70% E.A.
6,548,793,878
6,548,793,878
30.11.2017
-
767,517,825,765
730,954,084,396
-
-
2,500,000,000
-
-
-
250,000,000
-
PA Tulipanes
-
-
213,831,501
1,069,157,517
5,131,956,076
7,655,167,813
37,249,447,852
333,333,334
500,000,001
499,989,827
4,000,000,000
3,833,333,333
8,334,447,724
28,703,850
43,055,775
86,111,550
344,446,200
894,377,827
8,976,778,300
PA La Campana - Madeiro
Colombia
-
-
-
15,631,762,873
-
-
372,737,740
-
-
972,741,101
-
-
500,771,949
-
-
-
-
-
6,548,793,878
-
-
PA El Poblado
-
PA Hayuelos
Colombia
Subtotal
Davivienda
6,839,736,061
6,216,942,500
35,765,093,098
83,016,790,707
487,831,187,322
46,290,123,438
64,994,211,271
77
Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero
Institucion Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Tasa
Colombia
Leasing Bancolombia
136726
Mensual
DTF+4,65%
261,174,000
120,810,637
21.03.2017
4,178,321
8,451,467
12,917,856
26,726,348
68,536,645
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
136277
Mensual
DTF+4,65%
261,174,000
266,473,453
18.04.2017
8,838,190
17,878,559
27,331,014
56,561,637
155,864,053
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
118287
Mensual
DTF+2,8%
920,948,174
269,273,942
02.09.2016
16,616,496
33,534,633
51,065,197
104,939,538
63,118,078
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
118289
Mensual
DTF+3,9%
853,601,379
153,210,220
01.04.2016
11,829,327
23,873,393
36,353,446
81,154,054
-
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
118847
Mensual
DTF+2,8%
644,731,224
169,981,454
01.06.2016
15,742,802
31,749,954
48,293,216
74,195,482
-
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
146958
Mensual
DTF+3,95%
121,000,000
32,618,231
12.12.2015
3,360,590
6,791,624
10,366,013
-
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
143328
Mensual
DTF+3,85%
100,000,000
21,124,707
11.10.2015
2,752,723
5,562,224
12,809,760
-
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147780
Mensual
DTF+3,95%
85,900,000
55,045,295
27.12.2017
1,138,298
2,300,634
3,511,891
7,248,886
40,845,586
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
140709
Mensual
DTF+3,65%
1,184,110,136
632,823,694
27.08.2017
18,178,556
36,723,154
56,012,151
115,445,917
406,463,916
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147153
Mensual
DTF+3,95%
123,000,000
25,198,649
26.12.2015
2,112,343
4,269,292
6,517,026
12,299,988
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
145670
Mensual
DTF+3,95%
169,004,565
100,212,006
24.12.2017
2,504,492
5,061,871
7,726,890
15,949,053
68,969,700
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
141179
Mensual
DTF+3,65%
180,500,000
59,717,624
18.07.2017
1,777,067
3,590,191
5,476,654
11,290,461
37,583,251
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147151
Mensual
DTF+3,95%
121,000,000
25,010,018
26.12.2015
2,114,128
4,272,899
6,522,530
12,100,461
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147815
Mensual
DTF+3,95%
121,000,000
73,901,468
08.01.2018
1,793,563
3,624,584
5,531,825
11,414,279
51,537,217
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
146138
Mensual
DTF+3,95%
731,665,276
456,543,039
25.02.2018
10,738,361
21,701,263
33,121,092
68,344,148
322,638,175
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
149576
Mensual
IPC+5,5%
102,000,000
35,257,385
13.03.2016
2,695,263
5,456,121
8,350,837
18,755,164
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
149818
Mensual
IPC+5,7%
84,900,000
54,351,337
13.03.2018
1,214,829
2,459,807
3,766,332
7,816,961
39,093,408
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
149819
Mensual
IPC+5,7%
84,900,000
50,600,943
13.03.2018
1,115,479
2,258,642
3,458,318
7,177,682
36,590,822
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
149821
Mensual
IPC+5,7%
69,900,000
44,748,629
13.03.2018
1,000,195
2,025,213
3,100,903
6,435,875
32,186,443
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
150803
Mensual
IPC+5,7%
90,990,000
59,567,118
16.04.2018
1,289,308
2,611,082
3,999,153
8,304,668
43,362,907
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
150499
Mensual
IPC+5,5%
100,240,036
37,291,292
19.04.2016
2,627,486
5,319,874
8,144,743
21,199,189
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
151581
Mensual
IPC+5,65%
76,800,000
51,369,284
10.05.2018
1,079,046
2,185,344
3,347,293
6,951,773
37,805,828
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
151266
Mensual
IPC+5,65%
166,303,597
111,255,382
17.05.2018
2,337,065
4,733,154
7,249,777
15,056,584
81,878,802
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
151377
Mensual
IPC+5,65%
37,600,000
25,710,868
24.06.2018
526,553
1,066,110
1,632,214
3,387,028
19,098,963
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
152831
Mensual
IPC+5,65%
54,200,000
37,815,358
05.07.2018
753,422
1,525,360
2,335,090
4,844,705
21,926,964
6,429,817
-
Colombia
Leasing Bancolombia
154195
Mensual
IPC+4,2%
95,000,000
56,761,128
20.08.2018
1,085,054
2,193,714
3,350,440
6,922,203
30,886,504
12,323,213
-
Colombia
Leasing Bancolombia
159981
Mensual
IPC+5,7%
114,950,000
49,907,276
23.12.2018
871,029
1,763,403
2,699,340
5,599,841
25,335,642
13,638,021
-
Colombia
Leasing Bancolombia
159993
Mensual
IPC+5,7%
203,000,000
161,334,911
03.02.2019
2,714,894
5,491,359
8,393,302
17,364,901
77,843,669
49,526,786
-
Colombia
Leasing Bancolombia
161788
Mensual
IPC+5,5%
124,400,000
85,121,516
25.02.2019
1,409,038
2,853,153
4,368,883
9,068,593
41,110,337
26,311,512
-
Colombia
Leasing Bancolombia
153984
Mensual
IPC+5,25%
3,418,110,124
1,501,178,881
06.02.2019
21,589,964
43,700,241
66,872,100
138,644,118
625,991,020
604,381,438
-
Colombia
Leasing Bancolombia
162024
Mensual
IPC+5,5%
124,000,000
81,463,076
27.02.2019
1,348,479
2,730,528
4,181,113
8,678,836
39,343,461
25,180,659
-
Colombia
Leasing Bancolombia
161924
Mensual
IPC+5,4%
55,074,676
34,025,286
17.03.2017
1,470,064
2,975,552
4,553,314
9,440,223
15,586,133
Colombia
Leasing Bancolombia
166467
Mensual
IPC+4,95%
55,000,000
48,098,403
21.08.2019
699,224
1,414,928
2,164,244
4,483,541
20,189,541
19,146,925
-
Colombia
Leasing Bancolombia
168364
Mensual
IPC+4,9%
156,512,000
138,827,300
03.09.2019
1,976,074
3,998,486
6,115,392
12,666,633
57,003,544
57,067,171
-
Colombia
Leasing Bancolombia
167536
Mensual
IPC+4,4%
2,821,181,840
2,510,580,062
20.09.2019
36,308,123
73,403,525
112,102,008
231,584,546
1,032,944,675
1,024,237,185
Colombia
Leasing Bancolombia
153981
Mensual
DTF+2,1%
12,188,809,122
8,863,644,527
14.11.2024
5,836,756
12,091,997
29,259,393
104,772,648
913,167,958
1,440,811,326
Colombia
Leasing Bancolombia
166508
Mensual
IPC+5,41%
3,638,138,341
22,167,733
10.11.2019
763,660
1,544,869
2,361,847
4,888,607
12,608,750
Colombia
Leasing Bancolombia
173791
Mensual
IPC+4,65%
29,515,968
40,114,626
06.08.2017
545,951
1,102,375
1,680,079
3,457,878
15,229,957
18,098,386
-
Colombia
Leasing Bancolombia
174028
Mensual
DTF+3,22%
63,000,000
165,612,120
13.01.2020
2,297,103
4,633,603
7,050,027
14,466,272
63,066,629
74,098,486
-
Colombia
Leasing Bancolombia
172766
Mensual
DTF+2,41%
176,899,999
81,375,007
20.01.2020
1,135,446
2,289,637
3,481,836
7,137,712
31,016,927
36,313,449
-
Colombia
Leasing Bancolombia
176204
Mensual
DTF+2,25%
86,965,200
38,292,089
09.01.2020
504,705
1,207,450
1,811,175
3,622,350
14,489,400
16,657,009
-
Colombia
Leasing Bancolombia
176196
Mensual
DTF+2,1%
1,301,264,725
90,422,401
13.02.2020
1,191,802
2,851,254
4,276,881
8,553,762
34,215,048
39,333,654
-
Colombia
Leasing Bancolombia
176225
Mensual
IBR+3%
1,095,504,417
9,396,665,725
25.03.2020
121,508,407
291,614,486
437,421,729
874,843,458
3,499,373,832
4,171,903,813
-
Colombia
Leasing Bancolombia
176219
Mensual
IBR+3%
93,954,826
1,576,053,228
25.03.2020
20,379,964
48,910,960
73,366,440
146,732,880
586,931,520
699,731,464
-
Colombia
Leasing Bancolombia
176220
Mensual
IBR+3%NAMV
1,617,109,290
1,054,316,689
01.04.2020
13,896,300
33,245,356
49,868,034
99,736,068
398,944,272
458,626,659
-
Colombia
Leasing Bancolombia
171105
Mensual
IBR+3%NAMV
1,095,504,417
3,307,558,135
25.03.2020
48,044,640
96,877,548
147,308,587
301,934,206
1,311,377,752
1,402,015,402
-
Colombia
Leasing Bancolombia
170786
Mensual
DTF+3.13%TA
134,385,927
1,226,212,457
26.05.2020
16,972,928
34,217,803
52,013,849
98,427,662
461,879,676
562,700,539
-
Colombia
Leasing Bancolombia
173750
Mensual
IBR+3%
39,788,000
132,551,684
25.03.2020
1,845,711
3,726,115
5,676,992
11,677,462
51,332,414
58,292,990
-
Colombia
Banco de Occidente
169-69655
Mensual
DTF+2,8%
2,259,977,190
411,630,782
15.03.2016
42,205,025
85,166,437
129,663,260
154,596,060
Colombia
Banco de Occidente
180308
Mensual
DTF+4%
660,504,000
255,953,056
27.02.2017
11,651,194
23,549,929
35,952,531
74,264,858
Colombia
Banco de Occidente
180-69656
Mensual
DTF+2,8%
1,879,988,708
447,049,891
21.06.2016
34,532,331
69,683,541
106,091,030
236,742,989
Colombia
Banco de Occidente
180322
Mensual
DTF+4%
3,100,000,000
1,466,508,674
13.07.2017
52,733,749
106,579,703
162,689,254
336,059,215
Colombia
Banco de Occidente
180-80537
Mensual
DTF+4%
1,559,215,342
841,127,268
29.11.2017
25,775,418
52,093,131
79,514,500
164,106,750
País
Capital
Saldo
Junio -15 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
Constructora Conconcreto S.A.
-
-
12,100,004
-
-
-
-
-
-
-
6,357,704,449
-
-
-
-
-
-
-
808,446,753
-
-
519,637,469
-
-
110,534,544
-
78
Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero, continuación
Institucion Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Colombia
Banco Corpbanca (Helm Bank)
115226-3
Mensual
IPC+4,7%
82,590,000
57,091,692
23.07.2018
1,164,180
2,352,325
3,589,226
7,402,660
32,835,968
9,747,333
-
Colombia
Banco Corpbanca (Helm Bank)
115677-7
Mensual
IPC+5,24%
785,706,856
599,111,230
30.12.2018
10,957,381
22,109,166
33,655,520
69,120,102
302,231,647
161,037,414
-
Colombia
Banco Corpbanca (Helm Bank)
116989-5
Mensual
IPC+5,58%
79,684,001
62,210,805
09.01.2019
1,072,490
2,169,329
3,315,788
6,860,280
30,757,099
18,035,819
-
Colombia
Banco Corpbanca (Helm Bank)
116991-1
Mensual
IPC+5,58%
79,684,001
62,210,805
09.01.2019
1,072,490
2,169,329
3,315,788
6,860,280
30,757,099
18,035,819
Colombia
Leasing Bancolombia
134480
Al Vencimiento
0,60% E.A.
26,509,000,000
26,828,263,429
16.05.2022
-
-
-
-
-
-
26,828,263,429
Colombia
Leasing Bancolombia
138487
Al Vencimiento
0,60% E.A.
11,872,000,000
12,002,427,888
03.08.2022
-
-
-
-
-
-
12,002,427,888
Colombia
Leasing Bancolombia
132467
Al Vencimiento
0,72% E.A.
14,294,470,000
14,294,470,000
05.01.2022
-
-
-
-
-
-
14,294,470,000
Colombia
Leasing Bancolombia
140282
Al Vencimiento
0,64% E.A.
10,170,799,176
10,304,146,868
28.12.2022
-
-
-
-
-
-
10,304,146,868
Colombia
Leasing Bancolombia
140320
Al Vencimiento
0,64% E.A.
15,645,914,737
15,814,795,034
15.05.2023
-
-
-
-
-
-
15,814,795,034
Colombia
Leasing Bancolombia
149962
Al Vencimiento
0,64% E.A.
11,895,412,506
11,949,887,069
02.07.2024
-
-
-
-
-
-
11,949,887,069
146343
Al Vencimiento
0,64% E.A.
24,599,812,073
27,927,031,705
22.07.2024
-
-
-
-
-
-
27,927,031,705
146343
Al Vencimiento
0,64% E.A.
24,599,812,073
21,466,374,210
22.07.2024
-
-
-
-
-
-
21,466,374,210
País
Tasa
Capital
Saldo
Junio -15 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
Constructora Conconcreto S.A.
-
Constructora Conconcreto S.A. - PA Hotel Movich
Colombia
Leasing Bancolombia
Constructora Conconcreto S.A. - PA Buro 26
Colombia
Leasing Bancolombia
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios
Colombia
Leasing Bancolombia
117675
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
304,570,636
2,297,175
18.11.2019
-
-
-
-
-
2,297,175
-
Colombia
Leasing Bancolombia
117676
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
1,196,013,557
9,205,274
18.11.2019
-
-
-
-
-
9,205,274
-
Colombia
Leasing Bancolombia
117677
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
784,452,030
6,160,551
20.02.2020
-
-
-
-
-
6,160,551
-
Colombia
Leasing Bancolombia
117678
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
1,236,750,470
9,976,116
12.12.2019
-
-
-
-
-
9,976,116
-
Colombia
Leasing Bancolombia
117679
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
534,008,091
4,026,989
18.11.2019
-
-
-
-
-
4,026,989
-
Colombia
Leasing Bancolombia
117967
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
2,455,041,455
19,062,434
18.11.2019
-
-
-
-
-
19,062,434
-
Colombia
Leasing Bancolombia
118314
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
1,276,769,373
10,757,843
18.11.2019
-
-
-
-
-
10,757,843
-
Colombia
Leasing Bancolombia
119188
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
278,720,570
-
-
-
-
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
119531
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
27,849,442
2,907
18.11.2019
-
-
-
-
-
2,907
-
Colombia
Leasing Bancolombia
119532
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
116,500,000
17,272
18.11.2019
-
-
-
-
-
17,272
-
Colombia
Leasing Bancolombia
119866
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
180,894,818
1,262,908
18.11.2019
-
-
-
-
-
1,262,908
-
Colombia
Leasing Bancolombia
119868
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
654,530,126
6,388,396
20.11.2019
-
-
-
-
-
6,388,396
-
Colombia
Leasing Bancolombia
119887
Trimestral
DTF + 4.20% T.A.
12,500,000,000
12,500,000,000
18.11.2019
12,500,000,000
-
Colombia
Leasing Bancolombia
134377
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
473,477,173
238,213,358
24.04.2017
20,497,383
22,796,496
23,292,086
23,798,450
147,828,944
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
134379
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
271,228,416
136,107,820
06.08.2017
10,806,162
11,673,811
11,916,911
12,165,076
89,545,859
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
134380
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
72,853,742
7,285,374
14.02.2017
-
-
-
-
7,285,374
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
135102
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
204,309,405
20,430,941
27.01.2017
-
-
-
-
20,430,941
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
135139
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
56,446,305
28,381,707
01.06.2017
2,533,745
2,710,834
5,592,197
17,544,932
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
135367
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
30,000,000
23,013,452
16.11.2017
1,653,428
1,785,969
1,823,293
1,861,398
15,889,364
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
135460
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
1,188,750,460
757,730,372
21.01.2018
40,287,334
37,805,588
38,774,150
39,760,183
601,103,117
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
135462
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
39,748,830
19,120,006
11.09.2017
1,532,795
1,637,718
3,379,447
12,570,046
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
135542
Trimestral
DTF + 5.40% T.A.
1,101,525,833
701,878,164
01.02.2018
35,181,834
36,143,949
37,124,691
558,787,243
-
-
4,812,185,450
16 25.07.2015
16
-
-
34,640,447
-
-
-
-
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango
Colombia
Leasing Bancolombia
147192
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
4,812,185,450
21.08.2019
-
-
-
-
2,395,303,623
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147315
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
456,505,000
456,505,000
01.02.2019
-
-
-
-
299,530,070
156,974,930
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147687
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
3,214,835,059
3,214,835,059
21.08.2019
-
-
-
-
2,416,881,827
1,614,625,312
1,600,209,747
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147712
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
9,493,390,391
9,493,390,391
01.11.2019
-
-
-
-
4,037,616,988
5,455,773,404
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148239
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
1,009,240,016
1,009,240,016
15.08.2019
-
-
-
-
506,882,762
502,357,254
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148557
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
4,378,526,168
4,318,608,615
27.12.2019
-
-
-
-
1,806,674,583
2,511,934,032
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148589
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
2,383,645,506
2,382,049,863
28.11.2019
-
-
-
-
1,016,407,446
1,365,642,417
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148680
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
617,056,762
617,056,762
18.12.2019
-
-
-
-
263,477,528
353,579,235
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148688
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
2,158,632,845
2,158,632,845
18.12.2019
-
-
-
-
921,716,249
1,236,916,596
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148918
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
3,689,438,767
3,689,438,767
27.12.2019
-
-
-
-
1,575,356,214
2,114,082,554
-
Colombia
Leasing Bancolombia
149420
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
3,243,339,607
3,159,531,015
10.09.2019
-
-
-
-
1,482,311,054
1,677,219,960
-
Colombia
Leasing Bancolombia
150445
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
754,015,947
754,015,947
27.12.2019
-
-
-
-
321,957,832
432,058,115
-
Colombia
Leasing Bancolombia
150591
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
1,323,505,115
1,323,505,115
01.11.2019
-
-
-
-
562,897,607
760,607,509
-
Colombia
Leasing Bancolombia
151233
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
758,513,359
758,513,359
27.12.2019
-
-
-
-
323,878,185
434,635,174
-
79
Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero, continuación
País
Institucion Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Tasa
Capital
Saldo
Junio -15 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango
Colombia
Leasing Bancolombia
147192
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
4,812,185,450
21.08.2019
-
-
-
-
2,395,303,623
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147315
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
456,505,000
456,505,000
01.02.2019
-
-
-
-
299,530,070
156,974,930
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147687
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
4,812,185,450
3,214,835,059
3,214,835,059
21.08.2019
-
-
-
-
2,416,881,827
1,614,625,312
1,600,209,747
-
Colombia
Leasing Bancolombia
147712
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
9,493,390,391
9,493,390,391
01.11.2019
-
-
-
-
4,037,616,988
5,455,773,404
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148239
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
1,009,240,016
1,009,240,016
15.08.2019
-
-
-
-
506,882,762
502,357,254
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148557
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
4,378,526,168
4,318,608,615
27.12.2019
-
-
-
-
1,806,674,583
2,511,934,032
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148589
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
2,383,645,506
2,382,049,863
28.11.2019
-
-
-
-
1,016,407,446
1,365,642,417
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148680
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
617,056,762
617,056,762
18.12.2019
-
-
-
-
263,477,528
353,579,235
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148688
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
2,158,632,845
2,158,632,845
18.12.2019
-
-
-
-
921,716,249
1,236,916,596
-
Colombia
Leasing Bancolombia
148918
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
3,689,438,767
3,689,438,767
27.12.2019
-
-
-
-
1,575,356,214
2,114,082,554
-
Colombia
Leasing Bancolombia
149420
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
3,243,339,607
3,159,531,015
10.09.2019
-
-
-
-
1,482,311,054
1,677,219,960
-
Colombia
Leasing Bancolombia
150445
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
754,015,947
754,015,947
27.12.2019
-
-
-
-
321,957,832
432,058,115
-
Colombia
Leasing Bancolombia
150591
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
1,323,505,115
1,323,505,115
01.11.2019
-
-
-
-
562,897,607
760,607,509
-
Colombia
Leasing Bancolombia
151233
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
758,513,359
758,513,359
27.12.2019
-
-
-
-
323,878,185
434,635,174
-
Colombia
Leasing Bancolombia
151649
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
3,252,174,570
3,252,174,570
27.12.2019
-
-
-
-
1,120,649,331
2,131,525,239
-
Colombia
Leasing Bancolombia
151968
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
819,166,216
819,166,216
27.12.2019
-
-
-
-
349,776,394
469,389,822
-
Colombia
Leasing Bancolombia
152368
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
1,364,075,101
1,364,075,101
27.12.2019
-
-
-
-
582,447,445
781,627,656
-
Colombia
Leasing Bancolombia
152558
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
3,836,197,325
3,836,197,325
27.12.2019
-
-
-
-
1,638,020,759
2,198,176,566
-
Colombia
Leasing Bancolombia
152746
Trimestral
IPC + 5,21% E.A.
2,577,245,253
2,577,245,253
27.12.2019
-
-
-
-
909,140,041
1,668,105,212
-
Colombia
Leasing Bancolombia
159837
Trimestral
IPC + 6,15% E.A.
391,368,507
391,368,507
25.04.2020
-
-
-
-
105,402,023
285,966,483
Colombia
Leasing Bancolombia
159842
Trimestral
IPC + 6,15% E.A.
2,074,907,122
2,074,907,122
27.06.2020
-
-
-
-
559,665,061
1,515,242,061
Colombia
Leasing Bancolombia
160106
Trimestral
IPC + 6,15% E.A.
1,054,520,960
1,054,520,960
01.04.2021
-
-
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
160255
Trimestral
IPC + 6,15% E.A.
767,284,861
767,284,861
15.10.2020
-
-
-
-
100,807,306
459,356,987
Colombia
Leasing Bancolombia
161677
Trimestral
IPC + 6,15% E.A.
376,423,893
376,423,893
01.05.2020
-
-
-
-
102,316,195
274,107,698
-
Colombia
Leasing Bancolombia
161892
Trimestral
IPC + 6,15% E.A.
439,356,250
439,356,250
27.05.2020
-
-
-
-
118,229,156
321,127,093
-
Colombia
Leasing Bancolombia
162328
Trimestral
IPC + 6,15% E.A.
380,602,863
380,602,863
21.03.2020
-
-
-
-
130,017,551
250,585,311
-
Colombia
Leasing Bancolombia
174729
Trimestral
IPC + 5,55% E.A.
1,215,816,536
1,215,816,536
23.06.2019
-
-
-
-
-
Leasing Bancolombia
138624
Al Vencimiento
0,64% E.A.
91,743,059,183
92,546,769,446
17.07.2023
-
-
-
-
-
-
92,546,769,446
Leasing Bancolombia
158367
Al Vencimiento
0,64% E.A.
64,775,626,481
64,935,072,003
03.12.2024
-
-
-
-
-
-
64,935,072,003
Leasing Bancolombia
139716
Al Vencimiento
0,64% E.A.
57,487,393,964
58,021,104,053
30.05.2023
-
-
-
-
-
-
58,021,104,053
Leasing Bancolombia
147876
Al Vencimiento
0,64% E.A.
40,766,889,466
40,977,331,506
13.01.2024
-
-
-
-
-
-
40,977,331,506
Leasing Bancolombia
130802
Al Vencimiento
0,65% E.A.
39,063,123,888
39,063,123,892
18.09.2022
-
-
-
-
-
-
39,063,123,895
NA
NA
NA
NA
-
-
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
135613
Mensual
DTF + 5,20% T.A.
Colombia
Leasing Bancolombia
144655
Mensual
Colombia
Leasing Bancolombia
145886
Mensual
Colombia
Leasing Bancolombia
152607
Colombia
Leasing Bancolombia
Colombia
-
-
1,215,816,536
1,054,520,958
207,120,569
-
PA Gran Plaza Soledad
Colombia
PA Gran Plaza Ipiales
Colombia
PA Gran Plaza Florencia
Colombia
PA Buró 24
Colombia
PA Gran Plaza San Antonio
Colombia
PA Hotel Neiva
Colombia
NA
(71,658,119)
NA
(71,658,119)
-
-
-
-
Industrial Conconcreto
318,234,218
100,981,731
17.04.2016
6,668,118
13,498,282
20,659,120
DTF + 3,90% T.A.
833,112,000
483,874,108
19.11.2017
12,504,841
25,273,421
38,578,772
79,627,280
327,889,794
-
-
DTF + 3,95% T.A.
1,164,049,244
693,048,089
01.12.2017
17,334,909
35,035,876
53,481,871
110,513,410
476,682,023
-
-
Mensual
IPC + 5.50% E.A.
469,669,314
211,565,120
24.07.2016
12,049,510
24,396,653
37,351,351
77,508,753
60,258,853
-
-
154658
Mensual
IPC + 5.31% E.A.
54,737,101
14,615,117
08.08.2016
781,734
1,582,571
2,422,397
5,024,817
4,803,598
-
-
Leasing Bancolombia
155491
Mensual
IPC+ 5.45% E.A.
426,745,055
309,748,344
10.09.2018
5,856,448
11,854,722
18,142,387
37,662,954
169,961,475
Colombia
Leasing Bancolombia
159748
Mensual
IPC + 5.57% E.A.
57,139,996
44,675,797
10.01.2019
758,264
1,535,385
2,351,004
4,879,849
Colombia
Leasing Bancolombia
165030
Mensual
IPC + 5.30% E.A.
600,000,000
501,448,439
27.05.2019
7,752,343
15,693,950
24,021,809
49,827,018
Colombia
Leasing Bancolombia
163917
Mensual
IPC + 5.30% E.A.
111,000,000
72,310,039
06.05.2019
1,119,518
2,266,152
3,468,113
7,191,629
Colombia
Leasing Banco de Bogota
8795 - 8
Mensual
IPC + 4.96% E.A.
94,357,387
84,042,234
24.10.2019
1,301,527
2,633,636
4,028,112
8,343,902
Colombia
Leasing Bancolombia
141160
Mensual
DTF + 3,85% T.A.
66,344,146
10,353,389
02.08.2015
1,852,973
8,500,416
Colombia
Leasing Bancolombia
144853
Mensual
DTF+ 3.95% T.A.
312,925,080
186,443,021
20.12.2017
4,669,466
9,436,451
14,401,876
29,702,579
Colombia
Leasing Bancolombia
146097
Mensual
DTF+ 3.95% T.A.
523,375,386
342,350,367
03.04.2018
7,595,043
15,348,115
23,422,739
Colombia
Leasing Bancolombia
151168
Mensual
IPC + 5.85% E.A.
1,422,821,033
994,022,125
26.07.2018
19,690,330
39,883,561
61,104,061
Colombia
Leasing Bancolombia
143728
Mensual
DTF+ 3.95% T.A.
145,571,982
34,715,059
26.11.2015
3,976,573
8,035,270
22,703,216
Colombia
Leasing Bancolombia
154500
Mensual
IPC + 5.55% T.A.
1,178,763,446
882,721,457
08.11.2018
15,731,870
31,857,270
48,786,185
101,284,700
459,429,258
225,632,174
-
Colombia
Leasing Bancolombia
157793
Mensual
IPC + 5,85% T.A.
912,709,268
738,464,410
01.03.2019
11,851,921
24,008,844
36,788,891
79,350,117
348,082,510
238,382,127
-
Colombia
Leasing Bancolombia
119865
Mensual
DTF + 3,9% T.A.
313,872,968
155,065,343
15.06.2016
8,432,636
17,020,736
25,924,550
103,687,421
Colombia
Leasing Bancolombia
170243
Mensual
DTF + 2.10% T.A.
1,421,026,610
1,308,609,806
01.12.2019
18,641,443
37,587,780
57,152,232
117,438,564
508,613,149
569,176,638
-
Colombia
Leasing Bancolombia
150942
Mensual
IPC + 5.65% E.A.
734,194,220
564,397,468
13.12.2018
9,837,558
19,918,076
30,494,540
63,359,061
286,577,180
154,211,053
-
Colombia
Leasing Bancolombia
173972
Mensual
DTF + 2.25% T.A.
426,142,329
406,872,388
20.07.2019
6,498,485
13,104,257
19,927,561
40,811,292
177,518,909
149,011,884
-
Conconcreto Internacional
-
-
-
-
60,156,211
-
66,270,358
-
22,118,776
13,032,519
-
225,330,904
178,822,415
-
32,490,615
25,774,012
-
37,559,048
30,176,009
-
-
-
128,232,649
-
-
48,324,528
247,659,942
-
-
126,956,853
577,410,607
-
-
-
-
-
-
168,976,713
-
-
-
-
-
-
-
-
Panama
Finanzas Generales
08-01-04823-9
Mensual
0.0607
46,715,904
37,186,807
05.06.2018
1,062,480
2,124,960
3,187,441
6,374,881
24,437,045
Panama
Finanzas Generales
10005003867
Mensual
0.0607
63,803,200
65,145,677
24.03.2019
1,171,856
2,343,712
3,515,569
7,031,186
28,124,549
22,958,804
Panama
Davivienda Panama
10005005041
Mensual
0.06
141,664,028
141,664,028
24.06.2015
2,618,639
5,276,597
8,014,280
16,392,829
70,704,723
38,656,959
Panama
Finanzas Generales
10005005042
Mensual
0.06
61,887,533
61,887,533
24.06.2015
1,143,963
2,305,117
3,501,066
7,161,272
30,887,592
16,888,524
573,112,646,532
553,538,404,109
892,660,695
1,763,569,729
2,636,833,207
5,166,209,574
41,269,856,271
58,059,131,552
Subtotal
-
443,750,143,081
80
Obligaciones Financieras – Total Valoración Coberturas
Institucion Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Tasa Negociada
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,232.79
1,240,033
28.03.2016
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
2,100.00
1,240,033
(5,833,865) 28.03.2016
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
2,100.00
325,813
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
2,100.00
408,385
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
2,100.00
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
Colombia
Bancolombia
Colombia
Bancolombia
Colombia
País
Valor Cobertura
Saldo
Junio-15 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(5,833,865)
-
-
-
(895,830) 25.01.2016
-
-
-
(895,830)
-
-
-
(731,030) 22.12.2015
-
-
(731,030)
-
-
-
341,330
(386,826) 25.11.2015
-
-
(386,826)
-
-
-
2,100.00
341,330
(187,792) 26.10.2015
-
-
(187,792)
-
-
-
NA
2,100.00
390,145
(67,801) 25.09.2015
-
(67,801)
-
-
-
-
Opción de venta Put
NA
2,100.00
676,963
(15,042) 25.08.2015
-
Opción de venta Put
NA
2,100.00
592,826
(38) 27.07.2015
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,213.67
325,813
142,942,993
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,203.64
408,385
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,191.57
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
Colombia
Bancolombia
Colombia
Constructora Conconcreto S.A.
543,757,406
543,757,406
(15,042)
-
-
-
-
(38)
-
-
-
-
-
25.01.2016
-
-
-
-
-
179,215,540
22.12.2015
-
-
179,215,540
-
-
-
341,330
151,248,957
25.11.2015
-
-
151,248,957
-
-
-
2,192.86
341,330
148,183,728
26.10.2015
-
-
148,183,728
-
-
-
2,183.17
390,145
169,958,878
25.09.2015
-
169,958,878
-
-
-
-
NA
2,174.75
676,963
295,464,208
25.08.2015
-
295,464,208
-
-
-
-
Opción de compra Call
NA
2,166.31
592,826
260,098,267
27.07.2015
-
-
-
-
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,980.00
620,016
(910,852) 28.03.2016
-
-
-
(910,852)
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,980.00
162,906
(111,438) 25.01.2016
-
-
-
(111,438)
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,960.00
272,257
(74,797) 22.12.2015
-
-
(74,797)
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,960.00
227,553
(31,076) 25.11.2015
-
-
(31,076)
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,960.00
227,553
(10,170) 26.10.2015
-
-
(10,170)
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,960.00
260,097
(1,906) 25.09.2015
-
(1,906)
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,960.00
451,308
(123) 25.08.2015
-
(123)
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,960.00
395,218
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,139.62
620,016
323,761,825
28.03.2016
-
-
-
323,761,825
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,112.43
162,906
86,797,271
25.01.2016
-
-
-
86,797,271
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,129.84
272,257
138,401,563
22.12.2015
-
-
138,401,563
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,117.77
227,553
116,901,485
25.11.2015
-
-
116,901,485
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,104.11
227,553
118,391,762
26.10.2015
-
-
118,391,762
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,090.09
260,097
137,126,455
25.09.2015
-
137,126,455
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,086.24
451,308
236,626,258
25.08.2015
-
236,626,258
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,074.90
395,218
209,414,574
27.07.2015
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,113.02
1,240,033
677,924,158
28.03.2016
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,085.11
325,813
182,046,398
25.01.2016
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,104.97
680,641
362,194,499
22.12.2015
-
-
362,194,499
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,092.19
568,883
306,345,411
25.11.2015
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,078.47
568,883
310,270,318
26.10.2015
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,064.01
650,242
359,578,730
25.09.2015
-
359,578,730
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,057.22
1,128,271
624,103,694
25.08.2015
-
624,103,694
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,043.02
988,044
554,938,838
27.07.2015
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,960.00
1,240,033
(1,465,919) 28.03.2016
-
-
-
(1,465,919)
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,960.00
325,813
(171,674) 25.01.2016
-
-
-
(171,674)
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,940.00
680,641
(137,500) 22.12.2015
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,940.00
568,883
(54,840) 25.11.2015
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,940.00
568,883
(16,787) 26.10.2015
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,940.00
650,242
(2,813) 25.09.2015
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,940.00
1,128,271
(147) 25.08.2015
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
1,940.00
988,044
(0) 27.07.2015
260,098,267
(0) 27.07.2015
(0)
209,414,574
-
-
-
-
142,942,993
-
677,924,158
-
-
-
-
182,046,398
-
-
-
-
-
-
306,345,411
-
-
-
310,270,318
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(137,500)
-
-
-
-
(54,840)
-
-
-
-
-
(16,787)
-
-
-
-
(2,813)
-
-
-
-
-
(147)
-
-
-
-
-
-
-
-
554,938,838
(0)
-
-
81
Obligaciones Financieras – Total Valoración Coberturas, continuación
País
Institucion Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Tasa Negociada
Valor Cobertura
Saldo
Junio-15 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Aguadulce
Colombia
BBVA
Forward
NA
1,973.45
615,592
388,502,877
27.07.2015
-
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
1,978.41
587,866
371,360,721
27.08.2015
-
371,360,721
-
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
1,983.54
570,165
361,086,545
28.09.2015
-
361,086,545
-
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
1,988.20
587,866
372,829,211
27.10.2015
-
-
372,829,211
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
1,993.20
1,034,116
656,842,068
27.11.2015
-
-
656,842,068
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
1,998.21
477,233
303,582,044
28.12.2015
-
-
303,582,044
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,003.07
587,866
374,455,837
27.01.2016
-
-
-
374,455,837
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,007.94
587,866
374,932,126
26.02.2016
-
-
-
374,932,126
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,012.99
477,233
304,753,748
28.03.2016
-
-
-
304,753,748
-
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,017.89
587,866
375,847,904
27.04.2016
-
-
-
375,847,904
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,022.80
395,254
252,985,170
27.05.2016
-
-
-
252,985,170
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,027.88
162,900
104,388,086
27.06.2016
-
-
-
104,388,086
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,032.81
270,114
173,341,160
27.07.2016
-
-
-
-
173,341,160
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,037.76
168,781
108,448,645
26.08.2016
-
-
-
-
108,448,645
-
-
Colombia
BBVA
Forward
NA
2,043.05
109,039
70,146,184
27.09.2016
-
-
-
-
70,146,184
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
2,030.00
273,651
(12,649) 28.09.2015
-
(12,649)
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
2,030.00
322,207
(1,210) 27.08.2015
-
(1,210)
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de venta Put
NA
2,030.00
600,279
(0) 24.07.2015
-
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,228.94
273,651
107,258,780
28.09.2015
-
107,258,780
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,210.07
322,207
129,502,418
27.08.2015
-
129,502,418
-
-
-
-
-
Colombia
Bancolombia
Opción de compra Call
NA
2,192.96
600,279
246,956,614
24.07.2015
-
-
-
-
-
35,781,118
11,701,791,227
-
-
Subtotal
388,502,877
(0)
246,956,614
1,659,911,132
-
2,791,964,997
3,162,775,766
3,735,203,344
351,935,989
Obligaciones Financieras – Total Otras Obligaciones
País
Institución Financiera
No Obligación
Tipo de
amortización
Tasa
Capital
Bancolombia
Tarjetas de crédito
NA
NA
NA
Saldo
Junio-15 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta un mes
Hasta tres meses
Hasta seis meses
Hasta un año
Hasta 3 años
Hasta 5 años
Mas de 5 años
CAS Mobiliario
Colombia
7,669,739
30.09.2015
-
7,669,739
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Conconcreto Internacional
Panama
Comisión Cesantias
NA
NA
NA
1,664,809
09.07.2015
-
-
Colombia
Leasing Bancolombia
Davivienda Panama
IVA Importaciones Temp.
NA
NA
NA
4,021,540,917
30.11.2019
1,664,809
-
-
-
1,657,371,762
-
Colombia
Leasing Bancolombia
Comisiones
NA
NA
NA
8,534,932
NA
-
-
-
8,534,932
1260159752
Al Vencimiento
IPC + 4.25% E.A.
-
-
43,250,000,000
-
44,915,906,694
2,364,169,155
136,834,110,319
531,817,148,737
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango
2,364,169,155
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios (PA)
Colombia
Subtotal
Total
Corto plazo o corriente
No Corriente
Bancolombia
43,250,000,000
43,250,000,000
43,250,000,000
47,289,410,397
20.02.2016
1,664,809
-
7,669,739
1,343,483,690,129
9,393,972,697
10,780,146,965
41,564,702,070
104,349,254,989
508,744,354,352
198,572,932,051
1,144,910,758,078
82
4.17.
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no corrientes
Cuentas por pagar
Costos y gastos por pagar (1)
jun-15
Corrientes
dic-14
No Corrientes
Corrientes
No Corrientes
127,617,370,137
-
124,125,358,888
-
Diferidos (2)
67,120,005,265
-
78,015,067,272
-
Proveedores nacionales (3)
64,922,931,615
-
73,978,988,487
-
Acreedores varios otros (4)
37,463,152,111
5,417,800,996
41,519,751,396
5,618,325,457
Obligaciones laborales
20,773,559,841
-
25,451,959,800
-
Otros pasivos
14,124,397,143
5,060,393,438
12,903,451,285
2,414,510,807
Dividendos y/o participaciones por pagar (5)
11,715,722,462
-
588,331,435
-
Impuestos gravámenes y tasas (6)
8,288,194,430
-
6,565,547,872
-
Otras cuentas corrientes comerciales
7,716,890,631
-
6,844,668,455
-
Pasivos estimados y provisiones de nómina
4,507,618,478
-
520,117,004
-
Acreedores oficiales
4,219,114,008
-
10,607,227,173
-
Retenciones en la fuente
4,123,763,566
-
1,329,140,198
-
Proveedores del exterior
3,282,444,137
379,959,468
5,277,741,378
351,643,771
Retenciones y aportes de nómina
2,878,046,061
-
4,002,016,475
-
Costos y gastos por pagar financieros
2,834,301,786
-
3,969,891,125
-
Cuentas por pagar a contratistas
1,523,658,314
-
2,119,142,034
-
-
-
1,554,228,438
-
383,111,169,985
10,858,153,902
399,372,628,715
8,384,480,035
Regalías por pagar
TOTAL
(1)
EL rubro de Costos y gastos por pagar está conformado por las cuentas de varios servicios a
saber: Comisiones, gastos de viaje, honorarios, gastos por relaciones públicas, seguros,
transportes, legales, servicios públicos, mantenimientos, gastos aduaneros y otros cuya cifra
más significativa para este periodo fue la de otras acreencias que vienen del Consorcio Ruta
del Sol.
(2)
Al rubro de diferidos corresponden los ingresos recibidos por anticipado, producto del costeo
bajo NIIF.
(3)
En el rubro de proveedores se agrupan aquellas partidas correspondientes a las obligaciones
generadas a favor de los diferentes terceros por la compra de materiales y servicios para la
ejecución de proyectos.
(4)
En el rubro de acreedores varios otros no corrientes, se causan acreencias de conceptos
distintos a las agrupaciones anteriores y para el cierre de junio los valores más significativos
eran de Conconcreto a favor de dos Patrimonios, por el valor correspondiente a las
obligaciones generadas por la titularización de los proyectos Familia I, Familia II, Impac y
Unilever.
(5)
En esta agrupación de dividendos y/o participaciones por pagar se encuentran las partidas a
cancelar a los socios de las sociedades para este cierre de junio 2015 el valor más significativo
correspondía a los dividendos causados en Conconcreto a cancelar en octubre 2015.
83
El detalle por sociedad a junio 30 de 2015 es el siguiente:
Cuentas por pagar
jun-15
dic-14
Corrientes
No corrientes
Corrientes
No corrientes
Constructora Conconcreto S.A.
338,182,459,717
10,698,910,817
357,276,641,512
8,166,154,578
Conconcreto Internacional S.A.
20,303,029,103
-
14,707,994,851
-
Patrimonios Autónomos
14,945,174,735
-
12,961,565,768
-
Industrial Conconcreto S.A.S.
6,806,042,849
141,442,089
7,460,091,638
-
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
1,974,507,928
17,800,996
3,487,056,577
218,325,457
899,955,653
-
3,017,223,007
-
-
-
462,055,362
-
383,111,169,985
10,858,153,902
399,372,628,715
8,384,480,035
CAS Mobiliario S.A.
Otras Menores
TOTAL
84
Cuentas por pagar por edades
Detalle cuentas por pagar por edades
Dividendos
U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas
Cementos Argos S.A.
Tesoro Nacional
Ladrillera Las Mercedes Ltda
Corporacion Aceros Arequipa S.A.
CI Energía Solar S.A. ES Windows
Inversiones Aeropuerto 26 S.A.S
Ferrasa S.A.S.
Restrepo Mesa Olga Patricia
Forero Lara S.A.S Ingenieros Civiles
F.P. Reflectar Panels y Glass S.A.S
Aire Caribe S.A.
Aire Ambiente S.A
Cemento Bayano S.A.
Instalaciones Hidráulilcas y Sanitarias
Construcciones Monterrey S.A.S
Zona Franca Permanente Especial
Seracis Ltda
Grupo Nova S.A.
Ngm Construcciones S.A.S.
F Y L Construction Company S.A.S
Cemex Colombia S.A
Chubb de Colombia Compañía de Seguros
Styropek Mexico S.A de Cv
Martinez Restrepo Juan Esteban
Productora de Alambres Colombianos
Inhisa S.A
Ventanar S.A.S.
Inversiones e Ingeniería Ltda
Jvc Ingenieros S.A.S
Powercem Colombia S A S
Almacenes e Industrias Roca S.A
Dispano S.A.
Organización Terpel S A
Cummins de los Andes S.A.
Valsatex S.A.
Equitec S.A.
Madoc S.A.S.
Menard
Geoteco S.A.S.
Oemg Construcciones S.A.S.
Construcciones A Y J S.A.S
Diaco S.A.
Promotora Sun Village
Construmet de Panamá S.A.
Constructora Jhissel
A & A Arroyo y Asociados
Plastimetal S.A.
Marcos Avila Aparicio
Alvarez y Pérez Construcciones, S.A
Concretos de Azuero S.A.
Ferraceros Panamá S.A.
Estructuras R.L. S.A.
Productora de Alambres Colombianos
Construcciones Mecánicas Panamá S.A
Imega Ga S.A.S
Acerias de Colombia - Acesco S.A.S.
Otros Menores
Cuentas por pagar de Consorcios
Ingresos Diferidos
Acumuladas (o devengadas)
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar seguridad social e impuestos
Cuentas por pagar de Patrimonios
Cuentas Comerciales por Pagar
Gastos Acumulados y otros pasivos
Intereses por pagar
Total Corrientes
Ladrillera Las Mercedes Ltda
Otros Pasivos (Retención por garantías)
Johnson Controls Be Do Brasil Ltda.
Dario Aristizabal C y Cía S en C
Total No Corrientes
Total cuentas por pagar por edades
Total
jun 2015
11,512,040,006
3,793,719,205
2,626,894,114
1,812,446,472
1,801,126,799
1,566,859,860
946,607,108
877,680,829
850,227,268
841,977,621
807,641,481
620,969,756
613,506,456
575,418,654
561,092,955
540,224,231
477,006,310
474,561,147
472,950,072
466,645,961
453,221,838
452,830,208
434,021,981
381,946,316
379,668,072
378,270,139
365,874,133
364,102,522
352,364,270
351,512,354
349,917,226
349,799,200
336,657,441
334,305,155
333,127,623
330,304,044
323,126,563
322,322,918
320,026,621
316,211,109
312,009,634
306,988,752
301,793,480
301,142,477
293,872,720
247,904,294
245,859,472
237,778,418
231,512,111
210,435,709
206,325,384
173,494,487
171,253,197
145,956,252
145,547,942
136,356,797
132,329,051
126,797,128
33,820,568,652
194,848,128,789
65,156,518,531
20,546,853,919
11,266,213,384
7,052,614,609
5,626,750,452
849,808,551
497,876,077
49,273,677
383,111,169,985
5,400,000,000
5,060,393,438
379,959,468
17,800,996
10,858,153,902
393,969,323,887
0-30
días
31-60
días
61-90
días
11,505,692,209
(82,789,000)
184,879,000
3,475,062,000
2,574,306,855
19,069,583
27,548,760
1,812,446,472
1,126,799
1,566,859,860
354,383,167
164,281,812
877,680,829
852,225,243
841,977,621
807,641,481
620,969,756
612,957,918
548,538
575,418,654
552,052,826
9,040,130
15,014,613
281,173,662
1,836,689,853
474,561,147
420,481,840
27,643,225
3,276,411
392,156,017
74,489,945
1,750,762,589
(94,780,574)
(91,692,205)
801,708,232
(317,318)
(385,327)
434,021,981
382,162,654
188,362,944
191,305,128
378,270,139
365,874,133
241,859,139
21,282,979
25,555,430
352,364,270
822,197,545
(43,122,069)
(36,591,785)
695,165,304
(22,443,711)
(17,584,722)
349,799,200
336,657,441
334,305,155
360,072,138
(9,549,550)
(17,394,965)
330,304,044
304,023,115
19,103,448
3,610,286
318,712,632
519,906,289
(30,267,610)
(33,326,208)
312,009,634
1,035,565,409
(19,789,149)
(21,586,634)
575,339,521
(26,652,910)
(20,356,304)
296,585,626
4,556,851
130,695,406
215,776,547
30,082,925
237,778,418
231,512,111
197,037,084
206,325,384
173,494,487
171,253,197
245,933,167
145,547,942
136,356,797
173,640,123
(2,736,584)
(2,761,068)
126,797,128
41,650,228,974
400,126,465
218,835,932
194,848,128,789
65,156,518,531
20,546,853,919
11,266,213,384
7,052,614,609
5,626,750,452
849,808,551
497,876,077
49,273,677
173,983,401,448 202,752,162,210 15,988,868,206
173,983,401,448 202,752,162,210 15,988,868,206
91-180
días
203,877,205
4,047,005
196,986,682
(23,768,056)
21,548,596
(307,615,181)
(13,453,966)
(216,338)
75,404,974
(126,719,309)
(66,494,301)
(89,849,058)
(60,325,533)
(52,340,637)
(775,533)
(13,341,289)
(9,311,048)
(207,011,099)
(469,356,886)
(469,356,886)
181-360
dias
Mas de 360
4,958,077
427,942,129
(1,997,975)
47,049,274
(475,512,696)
(510,599,425)
(241,097,217)
(262,545,568)
(134,716,899)
(46,436,792)
316,211,109
(139,471,133)
(30,015,332)
(13,401,210)
117,208,887
10,978,962
(77,986,259)
(26,502,372)
(1,777,941,675)
(2,813,876,115)
-
1,389,720
12,690,000
1,921,911
1,800,000,000
(860,402,791)
(292,853,366)
(93,624,196)
(1,706,460)
(104,008,445)
(487,404,208)
(144,180,858)
308,049,463
2,419,663
(8,649,367)
(6,463,669,945)
(6,330,028,879)
5,400,000,000
5,060,393,438
379,959,468
17,800,996
10,858,153,902
(2,813,876,115)
4,528,125,023
85
4.18.
Otros pasivos no financieros corrientes y no corrientes
Detalle
Anticipos y avances recibidos de clientes
Valores recibidos para terceros
TOTAL
jun-15
Corrientes
dic-14
No Corrientes
164,765,566,675
Corrientes
168,232,437,665
No Corrientes
188,994,246,986
94,457,809,854
2,333,156
-
5,924,332
-
164,767,899,831
168,232,437,665
189,000,171,318
94,457,809,854
El detalle por sociedad a junio 30 de 2015 es el siguiente:
jun-15
Detalle
Corrientes
Constructora Conconcreto S.A.
145,562,668,664
dic-14
No Corrientes
Corrientes
45,983,890,986
116,927,464,247
No Corrientes
33,716,712,853
Industrial Conconcreto S.A.S.
5,385,459,090
-
8,820,841,992
-
Patrimonios Autónomos
5,355,043,339
112,802,910,325
48,740,114,860
54,375,600,882
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
4,756,097,362
9,445,636,354
1,503,302,797
6,365,496,119
Conconcreto Internacional S.A.
2,623,353,032
-
12,613,665,418
-
Zona Franca S.A.S
1,032,368,596
-
317,681,615
-
51,289,748
-
74,540,389
-
Cantera la Borrascosa
CAS Mobiliario S.A.
TOTAL
4.19.
1,620,000
-
2,560,000
-
164,767,899,831
168,232,437,665
189,000,171,318
94,457,809,854
Patrimonio neto
Capital y Reservas
a)
Gestión y Obtención de capital
El objetivo de la Sociedad en materia de gestión de capital es mantener un nivel adecuado de
capitalización, que le permita asegurar el acceso a los mercados financieros para el desarrollo
de sus objetivos de mediano y largo plazo, optimizando el retorno a sus accionistas y
manteniendo una sólida posición financiera.
La Sociedad gestiona sus aumentos de capital, vía colocaciones públicas de acciones, por
medio del mercado formal.
b)
Capital y número de acciones
Al 30 de junio de 2015 el capital de la Sociedad se compone de la siguiente forma:
86
Detalle
Número de acciones
Suscritas
907,403,951
Pagadas
Con Derecho a Voto
907,403,951
907,403,951
Capital
Suscritas
93,462,606,953
Detalle
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas de la
Promedio ponderado de las acciones comunes en
Ganancia (pérdida) por acción básica y diluida
c)
Pagadas
93,462,606,953
jun-15
28,710,012,252
907,403,951
31.64
dic-14
35,397,417,070
907,403,951
39.01
Movimientos de capital
En el período finalizado al 30 de junio de 2015, se han suscrito y pagado 907.403.951 acciones.
Las acciones en que se divide el capital de la sociedad son nominativas y circularán en forma
desmaterializada o materializada según lo decida la Junta Directiva. Cuando la sociedad decida
desmaterializar sus acciones, las mismas estarán representadas por un macro título, el cual se
mantendrá en custodia y su administración en el depósito central de valores.
d)
Distribución de dividendos
La Asamblea General, en su sesión ordinaria celebrada con fecha 27 de marzo de 2015,
propuso a los Accionistas distribuir utilidades obtenidas en el ejercicio comprendido entre el
01 de enero y el 31 de diciembre de 2014, como dividendo, por un monto de $23.000.000.000,
en dos cuotas pagaderas durante el año 2015.
e)
Reservas
El detalle de Reservas es el siguiente:
Detalle
Reserva legal
Otras Reservas
Reservas ocasionales
Impuesto a la riqueza
Total
jun-15
dic-14
36,720,448,144
31,539,580,603
192,175,762,158
9,049,876,000
237,946,086,302
175,950,817,166
207,490,397,769
1. La Asamblea General, en su sesión ordinaria celebrada con fecha 27 de marzo de 2015,
aprueba una reserva para donaciones por $1.300.000.000 y capital de trabajo por
$22.327.807.869.
87
2. Considerando que la Ley 1739 de 2014 creó el impuesto a la riqueza y consagró en su artículo
10 la posibilidad de que los contribuyentes de este impuesto, puedan imputar el mismo contra
reservas patrimoniales, en la Asamblea General de accionistas del 27 de marzo de 2015, se
autoriza a la sociedad para imputar el impuesto a la riqueza relativo a los años 2015, 2016 y
2017 por un valor aproximado de $16.000.000.000 con cargo a una porción de la reserva
ocasional de trabajo. De acuerdo a esto, el movimiento de esta nueva reserva corresponde a
lo siguiente:
Detalle Reserva Impuesto a la Riqueza
Valor de la reserva
Valor impuesto año 2015
Saldo Reserva Impuesto a la riqueza
jun-15
dic-14
16,000,000,000
(6,950,124,000)
9,049,876,000
-
RESUMEN PATRIMONIO NETO:
Resumen Patrimonio
Capital suscrito y pagado
Prima de emisión
Ganancias acumuladas
Utilidad del ejercicio
Otras participaciones en el patrimonio
Participaciones no controladoras
Reserva legal
Otras Reservas
Reservas ocasionales
Impuesto a la riqueza
Total
4.20.
jun-15
dic-14
93,462,606,953
318,871,804,655
247,684,366,565
28,710,012,252
8,135,179
50,533,418,378
36,720,448,144
93,462,606,953
318,871,804,655
268,171,740,405
35,397,417,070
(2,006,816,038)
19,196,226,812
31,539,580,603
192,175,762,158
9,049,876,000
977,216,430,284
175,950,817,166
940,583,377,626
Ingresos de actividades ordinarias
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Servicios
Dividendos
Otros Ingresos actividades ordinarias
Descuentos concedidos
Total
jun-15
493,329,424,256
38,867,346,234
19,286,953,106
(11,621,175)
551,472,102,421
jun-14
339,225,770,244
31,812,995,927
15,794,870,951
(122,985,246)
386,710,651,876
88
4.21.
Contratos de construcción
De acuerdo a lo establecido en la NIC 11, a continuación se detalla información relevante de contratos de construcción a junio 30 de 2015:
Nombre de la Obra
BALANCE HIDROITUANGO
BALANCE PUERTO AGUA DULCE
MOVIMIENTO DE TIERRAS PUERTO AGUA DULCE
BURO 25
BALANCE RUTA DEL SOL
BURO 51
INTERCAMBIO VIAL 77
PUENTE BINACIONAL
PARQUE INDUSTRIAL LOGIKA II
BALANCE CONLINEA 2
ACQUA POWER CENTER
HOTEL ESTELAR CARTAGENA
INDIRECTOS FRESENIUS - TERRANOVA
OXC BALANCE CONSORCIO HIDROCUCUANA
CONSTRUCCION ACUEDUCTO NORTE
BALANCE GRAN PLAZA CENTRAL
BALANCE CONSORCIO ECC LOBOGUERRERO
MUSEO DE ARTE MODERNO DE MEDELLIN
DEVIMED 2014
TWO TOWERS
CEDI CORONA GIRARDOTA
ATLANTICA TORRE EMPRESARIAL
TORRE DE GRANULADO COLCAFÉ
TORREMOLINOS PIJAO CASAS
BALANCE CONSORCIO SBCC-BOSCOAL
ACARREO CERROMATOSO
HOTEL METRO YOPAL CONSTRUCCION
COSTOS INDIRECTOS BURO BARRANQUILLA
TULIPANES ETAPA III
BODEGAS SAN FRANCISCO CENTRO MADRID
ACTA COBRO PUERTO AGUADULCE
COSTOS INDIRECTOS MOVICH-BURO 26
TORRE ATLANTICA
MUELLE CONTECAR
BALANCE CONSORCIO CONCIVILES – CC
BALANCE TRANSVERSAL CUSIANA
INDIRECTOS BODEGAS SAN FRANCISCO
OTROS
TOTAL
Ingresos del Período Costos del Período
76,197,376,062
37,521,347,638
33,026,936,930
24,363,418,430
18,965,365,163
18,575,251,291
18,408,288,145
15,822,408,414
14,221,686,840
13,460,038,079
13,228,210,413
12,483,534,294
9,465,912,350
8,268,968,284
7,064,694,683
7,044,155,321
5,921,343,899
5,690,684,353
5,069,930,944
4,691,962,381
4,492,030,456
4,450,778,203
4,414,268,436
4,027,938,835
3,970,695,492
3,857,827,026
3,002,169,644
2,960,895,897
2,723,343,430
2,586,339,210
2,154,672,678
1,805,906,162
1,505,534,712
1,268,343,168
1,223,351,833
1,210,614,514
1,063,223,318
11,398,814,640
407,608,261,568
68,131,277,826
33,231,028,367
30,404,143,229
22,666,294,669
18,990,553,727
17,089,231,188
16,935,625,094
12,892,369,182
12,758,516,630
12,074,201,323
12,295,347,197
12,277,956,348
8,958,702,558
5,523,924,514
6,570,887,701
6,592,648,396
5,002,444,340
5,683,883,486
3,548,951,661
4,206,985,014
3,485,274,659
4,368,205,851
4,149,412,330
3,877,328,812
3,721,473,962
2,009,988,008
2,899,516,341
2,960,895,897
2,253,051,292
2,400,056,449
772,773,702
1,805,906,162
1,503,675,548
72,009,367
1,377,843,982
2,282,591,387
1,046,619,616
12,483,774,128
369,305,369,943
Ganancias
Saldo Anticipos
Saldo Retenciones Valor por Cobrar Valor por Pagar
(Pérdidas) del Período
Recibidos
8,066,098,236
15,849,218,413
4,290,319,271
5,741,995,595
4,393,640,962
6,027,896,099
2,622,793,701
9,886,956,180
2,935,162,717
5,720,050,485
1,697,123,761
10,427,428,149
(25,188,564)
2
519,108,020
1,486,020,103
1,217,258
1,472,663,051
17,942,435,364
1,337,000,925
2,930,039,232
17,461,360,152
1,463,170,210
277,570,894
1,385,836,756
1,673,262,632
20,115,017
932,863,216
14,405,403,191
205,577,946
6,372,841,118
147,015,215
6,250,831,679
507,209,792
1,483,605,382
2,745,043,770
107,448,831
87,623,671
731,877,575
493,806,982
2,645,262,235
886,296,048
451,506,925
1,069,290,051
918,899,559
462,801,326
1,633,407,651
6,800,867
715,961,826
1,520,979,283
2,605,820,795
391,436,039
484,977,367
704,074,122
1,006,755,797
28,080,176
82,572,352
240,924,818
384,737,298
626,159,792
264,856,106
248,964,793
150,610,023
150,000,000
868,485,292
249,221,530
8,108,021,233
154,229,133
1,360,231,849
1,847,839,018
406,652,642
102,653,303
398,799,012
270,170,560
3,932,636,274
470,292,138
175,576,399
186,282,761
16,629,282
1,381,898,976
229,973,493
7,957,076
1,859,164
75,347,974
1,196,333,801
(154,492,149)
668,997,014
1,203,434,732
(1,071,976,873)
2,293,845
88,046
16,603,702
(1,084,959,488) 73,300,175,987
215,049,797
51,786,222,759
160,067,369
38,302,891,625 157,304,604,661
10,271,550,867 118,199,099,367
160,067,369
Facturación por
Avance de Obra
76,197,376,062
28,944,341,953
31,219,015,436
24,964,811,656
17,569,766,318
3,719,499,030
16,374,786,751
44,656
16,028,296,093
13,293,212,234
2,863,305
274,288,372
737,775,230
7,935,352,278
7,588,473,657
7,906,974,995
2,572,253,466
58,154
2,294,674,761
614,177,300
4,770,176,612
274,056,204
723,385,805
314,690,874
5,324,816,694
3,265,555,786
86,336,882
2,963,416,258
2,413,828,907
439,461,342
2,154,672,678
1,498,444,777
2,533,310
805
1,223,351,833
67,786,547
1,638,091,438
9,596,700,995
294,995,349,454
89
Contratos de construcción, continuación
Nombre de la Obra
Ingresos del Período Costos del Período
Ganancias
Saldo Anticipos
Saldo Retenciones Valor por Cobrar Valor por Pagar
(Pérdidas) del Período
Recibidos
Facturación por
Avance de Obra
INDUSTRIAL CONCONCRETO
CENTRO LOGISTICO 97B SUR
TOSCANA DE CHIA TORRE B Y C
BODEGA NORTIKO
CENTRO COMERCIAL AVENTURA
CENTRO EMPRESARIAL BURO 51
ONE PLAZA BUSINESS CENTER
CENTRO EMPRESARIAL BUENAVISTA
VIGAS PUENTE BOSQUE PLAZA
UNIVERSIDAD LIBRE BARRANQUILLA
ALAMEDA TOWERS II 100-46
BARANDAS 77 SUR
CASA SINTANA
GRADAS ESTADIO LAS VEGAS
ATLANTICA TORRE EMPRESARIAL
HOTEL ESTELAR CARTAGENA
MARINA VIEW
OTROS
SUBTOTAL INDUSTRIAL CONCONCRETO
CONCONCRETO INTERNACIONAL CCI
OBRA POR CONTRATO-AZUERO TERMINAL PLAZA
OBRA POR CONTRATO- CITI PLAZA
SUBTOTAL CONCONCRETO INTERNACIONAL CCI
TOTAL
6,279,835,673
770,635,604
766,284,532
535,349,791
466,143,009
410,930,236
369,823,920
325,417,569
289,176,223
267,530,034
250,576,471
245,993,260
238,410,010
226,486,701
220,907,376
206,190,204
2,417,230,892
14,286,921,505
5,867,784,073
508,435,519
259,629,460
705,935,317
318,550,364
301,021,284
211,540,219
157,939,001
56,166,997
156,599,270
330,577,058
145,263,323
169,625,740
361,811,707
171,377,919
91,529,438
2,777,322,744
12,591,109,433
10,348,621,942
6,578,246,028
16,926,867,971
438,822,051,044
9,934,138,476
6,753,756,577
16,687,895,052
398,584,374,428
412,051,600
262,200,085
506,655,072
(170,585,526)
147,592,645
109,908,952
158,283,701
167,478,568
233,009,226
110,930,764
(80,000,587)
100,729,937
68,784,270
(135,325,006)
49,529,457
114,660,766
(360,091,852)
1,695,812,072
1,134,202,037
47,286,016
119,093,719
37,024,142
48,290,950
27,501,405
120,240,000
49,198,652
99,198,362
13,082,513
37,687,939
1,177,121,167
2,909,926,902
842,854,002
53,386,188
27,960,710
15,786,518
4,377,600
30,648,279
11,187,030
46,135,269
18,119,039
462,343,178
1,512,797,813
535,644,746
445,054,702
369,482,937
119,429,488
48,428,543
214,534,434
122,781,511
14,430,531
30,648,279
199,645,448
86,800,479
115,886,404
9,853,337
18,119,039
1,146,292,414
3,477,032,292
414,483,467
(175,510,548)
702,192,137
238,972,919
702,192,137
40,237,676,616 160,916,723,700
2,125,957,730
820,099,107
2,946,056,837
14,730,405,517
2,125,957,730
1,835,209,865
3,961,167,595
125,637,299,254
1,201,895,011
283,269,322
1,485,164,334
1,645,231,703
6,264,671,477
770,635,594
766,284,532
533,861,835
466,143,004
410,930,233
369,823,920
325,417,569
289,176,228
222,530,034
250,166,001
245,993,260
238,410,009
226,486,701
220,022,367
181,190,385
2,372,360,318
14,154,103,467
7,523,763,224
7,599,976,846
15,123,740,070
324,273,192,991
Los contratos de construcción en curso representan el monto bruto no facturado que se espera cobrar a los clientes por contrato de trabajo llevado
a cabo a la fecha. Se valorizan al costo más las ganancias reconocidas a la fecha, menos las facturaciones parciales y las pérdidas reconocidas. El
costo incluye todos los gastos relacionados directamente con proyectos específicos, una asignación de gastos generales fijos y variables en que se
incurren durante las actividades contractuales del Grupo con base en la capacidad normal de operación.
Cuando el resultado de un contrato de construcción pueda ser estimado con suficiente fiabilidad, los ingresos asociados con el mismo serán
reconocidos en resultados en proporción al grado de realización.
El método del porcentaje de realización, La determinación de los ingresos por este método se calculan En función de un porcentaje de los ingresos
totales fijados en el contrato, porcentaje que se establece por la relación entre los costos incurridos hasta la fecha y los costos totales previstos
para la realización del contrato.
90
El método del porcentaje de realización, La determinación de los ingresos por este método se calculan
En función de un porcentaje de los ingresos totales fijados en el contrato, porcentaje que se establece
por la relación entre los costos incurridos hasta la fecha y los costos totales previstos para la realización
del contrato.
4.22.
Operaciones conjuntas
Sociedad
Moneda Funcional
Porcentaje
Participación en
Resultados
Participación en
ganancias (pérdidas)
Saldo 30/06/2015
Consorcios
Hidrocucuana
CCC Ituango
SBCC Aguadulce
Conlínea 2
ECC Loboguerrero
SBCC Aguadulce Boscoal
San Mateo
Ruta del Sol y RDS1
Otros
Subtotal Consorcios
Patrimonios Autónomos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
60.0%
35.0%
35.0%
35.0%
40.0%
35.0%
50.0%
25.0%
2,745,043,770
8,066,098,236
4,290,319,271
1,385,836,756
918,899,559
249,221,530
451,506,925
(25,188,564)
1,703,570,210
19,785,307,693
Centro Comercial
El Vínculo
San Pedro Plaza
Entreparques
Bali
Urbanizacion Living
Ciudad del Bosque ET. 1
Life
Mint
Arvore
Portal del Sol
Buró 51
Ciudad del Bosque ET. 2
Las Mercedes
Park 68
Asdesillas
Toscano
Prestige
Finito
Allegro
Lote Soacha
Select
Buró 26
Cable Plaza II
Subtotal Patrimonios Autónomos
Total
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
49.0%
27.6%
49.0%
27.5%
40.0%
22.0%
50.0%
30.0%
30.0%
27.5%
50.0%
50.0%
50.0%
50.0%
50.0%
25.0%
7.5%
22.0%
27.5%
40.0%
50.0%
40.0%
50.0%
9.7%
3,313,002,199
947,330,251
786,233,730
61,077,234
31,383,864
7,791,660
5,382,233
4,985,280
4,004,297
3,616,705
259,594
36,466
30,802
13,545
9,068
8,264
(252,392)
(1,159,970)
(9,939,204)
(9,988,079)
(17,157,524)
(18,521,680)
(576,078,436)
(745,259,009)
3,786,808,898
23,572,116,591
91
4.23.
Costos de ventas
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
jun-15
jun-14
Industria y servicios
432,500,306,805 294,673,540,740
Pérdida en la disposición de propiedad planta y equipo
408,197,572
161,071,308
Multas, sanciones e indemnizaciones
19,353,025
Descuentos financieros condicionados
(552,891,493)
(203,900,365)
Total
432,355,612,883 294,650,064,708
4.24.
Otros ingresos
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Otros ingresos de operación diversos
Ganancias en la disposición de activos no corrientes
Ganancias disposición de propiedad planta y equipo
Ganancias en la liquidación de litigios
Ingresos por alquileres
Multas, sanciones e indemnizaciones
Total
4.25.
jun-15
7,893,452,284
2,582,531,082
1,137,402,999
341,687,896
12,368,967
11,967,443,228
jun-14
6,500,813,773
276,841,638
295,308,138
834,731,589
1,600,000
293,123
7,909,588,262
Gastos de personal
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Sueldos y salarios
Aportaciones a la seguridad social
Otros beneficios
Total
jun-15
19,447,890,204
4,111,342,047
1,183,994,747
24,743,226,998
jun-14
20,886,893,447
3,931,106,444
1,265,118,884
26,083,118,775
92
4.26.
Gastos de administración y ventas
El detalle de este rubro es el siguiente:
Gastos por naturaleza
Servicios
Alquiler
Reparación y mantenimiento
Depreciaciones y amortizaciones
Combustible y energía
Impuestos distintos a gastos por impto ganancias
Otros gastos
Total
4.27.
jun-15
jun-14
4,554,998,361
2,242,453,784
2,388,669,843
1,771,944,842
344,691,536
1,213,270,119
7,924,177,488
20,440,205,973
3,597,337,722
1,860,851,407
2,098,175,408
4,809,629,526
600,681,407
1,363,595,730
8,116,586,239
22,446,857,439
Otros gastos
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Otros gastos de operación diversos
Gastos por primas y comisiones
Multas, sanciones e indemnizaciones
Pérdidas por disposición en otros activos no corrientes
Pérdidas por disposición de inversiones
Pérdidas por disposición en propiedad planta y equipo
Total
4.28.
jun-15
jun-14
2,771,564,011
225,495,072
83,942,665
74,885,478
1,444,522
914,540
3,158,246,288
3,905,856,216
648,567,792
8,593,000
110,751,779
18,118,691
4,691,887,479
Otras ganancias (pérdidas)
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Ganancia en propiedades de inversión valor razonable
Pérdidas en propiedades de inversión valor razonable
Total
jun-15
27,873,792,554
(12,821,951,848)
15,051,840,706
jun-14
-
93
4.29.
Diferencia en cambio
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Diferencia en cambio
Total
4.30.
jun-15
(2,257,923,078)
(2,257,923,078)
jun-14
(390,220,398)
(390,220,398)
Ingresos financieros
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Ingresos financieros
Total
4.31.
jun-15
2,379,769,457
2,379,769,457
jun-14
1,896,641,128
1,896,641,128
Costos financieros
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Otros instrumentos financieros
Leasing financiero
Total
4.32.
jun-15
33,814,488,594
17,656,825,523
51,471,314,117
jun-14
16,467,692,312
11,442,784,213
27,910,476,526
Participaciones y ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos
El detalle de este rubro es el siguiente:
Métodos de Participación
Asociadas
Negocios conjuntos
Total
jun-15
8,846,508,948
(5,169,262,992)
3,677,245,956
jun-14
-
94
4.33.
a)
Resultado por impuesto a las ganancias
Gasto por impuesto a las ganancias
El detalle de este rubro al 30 de junio es el siguiente:
Detalle
Gasto por impuestos corrientes
Ajustes por activos por impuestos diferidos
Ajustes por pasivos por impuestos diferidos
Total
jun-15
5,089,115,810
8,017,142,039
6,580,206,325
19,686,464,173
El gasto por impuesto a las ganancias está compuesto por impuestos corrientes e impuestos diferidos.
El impuesto corriente es el impuesto que se espera pagar por la renta gravable del ejercicio, usando
las tasas impositivas aprobadas en el país así: Impuesto de renta el 25%, CREE el 9% y una sobre tasa
al CREE por los años 2015 a 2018 a cargo de los contribuyentes que tengan una base gravable superior
a $800.000.000. Las tarifas son del 5%, 6% 8% y 9% por los años 2015, 2016, 2017 y. Las ganancias
ocasionales se depuraran separadamente de la renta líquida y se gravan a una tarifa del 10%. En el
caso de que la renta líquida obtenida sea inferior a la renta presuntiva (3% del patrimonio líquido del
año 2014) el impuesto se calculara utilizando como base este valor.
Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporarias existentes entre el valor en
libros de los activos y pasivos para propósitos de información financiera y los montos usados para
propósitos tributarios.
Los impuestos diferidos no son reconocidos para diferencias relacionadas con inversiones en
subsidiarias que probablemente no serán reversados en el futuro. Además, los impuestos diferidos no
son reconocidos para diferencias permanentes. Los impuestos diferidos son calculados a las tasas
impositivas que se espera aplicar a las diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en
las leyes que han sido anteriormente descritas.
b) Conciliación gasto por impuesto a las ganancias
La conciliación entre el gasto por impuesto a las ganancias presentado en el estado de resultados
consolidado y el valor determinado de multiplicar la tasa tributaria legal al cierre de cada ejercicio
sobre los resultados antes de impuestos, es la siguiente:
95
Detalle
jun-15
Gastos por impuestos utilizando la tasa legal
20,549,967,697
Efecto imposivo de ingresos ordinarios no gravados
(4,845,446,784)
Efecto impositivo de gastos no deducibles impositivamente
3,804,766,525
Otros efectos fiscales por conciliación entre la utilidad contable y fiscal
177,176,737
Total ajuste al gasto por impuestos utilizando la tasa legal
(863,503,523)
Gasto por impuesto utilizando la tasa efectiva
4.34.
19,686,464,174
Interés no controlante
Sociedad
País donde
está
constituida
Moneda
Porcentaje
Funcional Participación
Ganancia
(pérdida)
Ganancia
(pérdida)
atribuible a
participaciones
no controladoras
Patrimonio
Participación no
controladora
Cas Mobiliario S.A.
COLOMBIA
COP
51%
889,772,575
435,988,562
4,753,754,160
2,329,339,538
Cantera La Borrascosa S.A.S.
COLOMBIA
COP
80%
380,719,639
76,143,928
325,691,963
65,138,393
P.A. Hotel Neiva
COLOMBIA
COP
90%
8,095,906,804
809,590,680
12,426,399,432
1,242,639,943
P.A. Logika II
COLOMBIA
COP
51%
916,809,899
449,236,851
80,660,291,470
39,523,542,820
P.A. El Molino
COLOMBIA
COP
86%
17,200,239,807
2,489,232,465
P.A. Sports Plaza
COLOMBIA
COP
88%
(47,826,115)
4,139,493,479
505,037,660
P.A. Lote Malachí
COLOMBIA
COP
64%
2,262,098
12,058,627,260
4,378,487,558
131,564,497,571
50,533,418,378
Totales
(392,002,234)
6,229,960
9,897,436,643
-
1,725,396,004
96
4.35.
Contingencias, juicios y otros
El detalle de demandas laborales a junio 30 de 2015 es el siguiente:
Demandante
Herney Muñoz
Rodríguez Quintero Alfredo
Cabezas Pedro
Gustavo Gómez Bedoya
Carlos Emiro Duran
Amado Arias Cuervo
Proceso
llevado a
tráves de
autoridad
Pretensión / Causa de la controversia
Edward Ariel Vélez Posada
Accidente de trabajo.
Indemnización por Accidente de trabajo.
Accidente de trabajo.
Reconocimiento de pensión de jubilación.
indemnizaciones varias.
Culpa patronal.
Indemnización por despido, indemnización daños materiales y
Jurisdiccional
morales, costas del proceso.
Jurisdiccional Indemnización por despido.
Francisco Manuel Pallares
Jurisdiccional Indemnización por despido injusto y reajuste de prestación es sociales. Conconcreto y Otros
Bienvenida Mendoza /Tomás
Acosta Mendoza
Jurisdiccional Indemnización por muerte de trabajador en Accidente de trabajo.
Emilson Murillo Córdoba
Jurisdiccional Indemnización por despido injusto y reajuste de prestación es sociales. Conconcreto
Rave Mesa Albeiro
Jurisdiccional
Hugo de Jesús Bedoya
Guillermo Hincapié Pino
Roger Darío Atehortua Perez
Luz Mery Vallejo Mesa
Juan David Aguirre Suarez
Carlos Mesa Estupiñan
Nelson Montero Murillo
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jaime Tabares
Jurisdiccional
Winston Enrique Álvarez
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Sociedad
Gamaliel Oswaldo Cataño Mesa Jurisdiccional
Ignacio de J. Correa Parra
Jurisdiccional
José Dario Mazo Yepes
Jurisdiccional
Octavio Alberto Ortega Serna
Jurisdiccional
Mario de J. López Diaz
Jurisdiccional
Luis Guillermo Ganem
Jurisdiccional
Rita Isabel Pereira
Elizabeth Ospina Mafla
Jurisdiccional
Jurisdiccional
José Salcedo Sarmiento
Jurisdiccional
Omaira Rosa de Borja Gaibao y
otros (Familiares de Luis
Manuel Ricardo de Borja y Luis
Alfredo Restrepo)
Jurisdiccional
Indemnización por despido injusto e indemnización por AT.
Accidente de trabajo.
Indemnización por despido injusto.
Indemnización culpa patronal en accidentes de trabajo.
Indemnización por culpa patronal en accidente mortal.
indemnización Culpa patronal AT lesiones varias.
indemnización despido injusto.
indemnización Culpa patronal AT lesiones varias.
Indemnización por AT, ocurrido el 07/07/08, reajuste prestaciones
sociales, costas y agencias en derecho.
Indemnización por Enfermedad profesional indemnización por
despido injusto.
Reintegro laboral, indemnización por despido injusto, pagos a la
seguridad social.
Indemnización por accidente de trabajo, perjuicios y costas.
Reconocimiento y pago de prestaciones sociales e indemnización por
despido injusto.
Indemnización por accidente de trabajo.
Declarar la existencia del contrato de trabajo y la indemnización por
despido injusto, solicita la sanción del art. 26 ley 1361 de 1997.
Indemnización por accidente de trabajo, costas del proceso.
Indemnización por accidente de trabajo, costas del proceso.
Reclama indemnización integral por AT imputable al empleador, y la
ineficacia de la terminación del contrato de trabajo.
Declaración de la responsabilidad patrimonial y solidaria por muerte
de trabajador.
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Consorcio Puerto Brisa
Conconcreto y Otros
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Columbus
Consorcio Columbus
Consorcio Columbus
Consorcio Columbus
Conconcreto y Otros
97
Demandas laborales, continuación
Demandante
José Domingo Cetina
Dora Rocio Ocampo y otros
Carlos Pineda Londoño
Proceso
llevado a
tráves de
autoridad
Pretensión / Causa de la controversia
Sociedad
Solidaridad entre La Nación- Ministerio de Justicia y las empresas
CUSEZAR S.A , CONCONCRETO, OTACC y BP, con su empleador
CONSTRUCCIONES ELECTRICAS O Y P LTDA, indemnización
plena de perjuicios por accidente de trabajo daños morales objetivados,
Jurisdiccional y subjetivados para él y su núcleo familiar, reintegro, indemnización
Conconcreto y Otros
por situación de discapacidad, pago de salarios dejados de cancelar
desde el 1 de septiembre de 2003, prestaciones sociales, auxilio de
transporte, dotaciones, aportes al sistema de seguridad social, pago de
gastos de tratamiento médico, indexación y costas.
Jurisdiccional indemnización por accidente de trabajo, costas.
Reintegro, pago retroactivo de prestaciones sociales o indemnización
Jurisdiccional
por despido injusto.
Conconcreto y Otros
Inmobiliaria y Conconcreto
María Elena Gonzalez Palacio
Se delcare la existencia de un contrato de trabajo, pago de salarios,
Jurisdiccional prestaciones sociales desde el 2 de noviembre de 2010, e indemnización Conconcreto y Otros
por at por culpa patronal del señor Nelson Antonio Martínez.
María Sonia Rendon Muñeton
Jurisdiccional
Inocencia Leudo Mosquera
Jurisdiccional
José Alberto Cardona Quiroz
Jurisdiccional
Hernando Antonio Charry Gutierrez
Jurisdiccional
Jhon Jamer Rodriguez
Jurisdiccional
Aurora Sanabria Leal
Jurisdiccional
Dulfer Arley Castillo
Jurisdiccional
Luis Daniel Tapia
Arbey Ciro Murillo
Héctor Hernán Mendez
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Se declare que el señor Porfirio de Jesús Saldarriaga fallecio por AT
imputable al empleador, solicita indeminzación plena de perjuicios.
Se declare la existencia de un contrato de trabajo entre Héctor
Mosquera Palacio y Conconcreto, e indemnización integral de
perjuicios por AT imputable al empleador.
No se conocen todavía las pretensiones.
Reconocimiento de indemnización por AT imputable al empleador,
indemnización por despido injusto e indeminzación de 180 días.
indemnización por despido injusto e indemnización por 180 días.
Reconocimiento y pago de indemnización integral de perjuicios por AT
imputable al empleador.
Rentegro laboral, indemnización por despido injusto y pago retroactivo
de prestaciones sociales.
Indemnización por culpa patronal.
Reintegro laboral, pago de prestaciones e indemnización de 180 días.
Pendiente de notificación para contestar demanda.
Conconcreto y Otros
Conconcreto
Conconcreto y Otros
Consorcio Lithos
Consorcio Lithos
Consorcio ECC Cisneros Loboguerrero
Conconcreto
Conconcreto y Otros
Consorcio Helios
Consorcio Helios
98
El detalle de procesos tributarios a junio 30 de 2015 es el siguiente:
N°
1
2
3
No.
PROCESO
2001- 04303
2013-01507
2014-00874
ENTIDAD O
ACCIÓN/ETAPA
TEMA
DEMANDANTE
DEMANDADO
SOLICITUD
CONTINGENCIA
CORPORACIÓN
Consejo de Estado
Tribunal
Administrativo de
Antioquia
Tribunal
Administrativo de
Antioquia
Nulidad y
Restablecimiento
del Derecho
Nulidad y
Restablecimiento
del Derecho
Nulidad y
Restablecimiento
del Derecho
Impuesto de
Conconcreto S.A.
registro
Impuesto de
Conconcreto S.A.
renta 2008
Impuesto de
Conconcreto S.A.
renta 2009
U.A.E. - DIAN
Nulidad de los actos administrativos por los cuales se negó la
solicitud de devolución del impuesto de registro y a título de
restablecimiento del derecho la devolución del impuesto de registro
EVENTUAL
pagado con los respectivos intereses a que haya lugar; buscando así
en este proceso el reconocimiento de los efectos del fallo contenido
en la sentencia del Consejo del Estado del 4 de septiembre de 1998.
U.A.E. - DIAN
Nulidad parcial de los actos administrativos por los cuales se
determinó oficialmente el impuesto y a título de restablecimiento del
derecho compensar en el impuesto a la renta del año gravable 2008,
el saldo a su favor sin solicitud de devolución de la vigencia 2007; y
REMOTA
segundo, a la devolución de las sumas pagadas en exceso por falta
del reconocimiento oportuno del saldo a favor en la vigencia 2007,
tanto del impuesto a la renta como de intereses de mora
relacionados con la vigencia 2008.
U.A.E. - DIAN
Nulidad de los actos administrativos y a título de restablecimiento
del derecho (a) Que el mayor impuesto a la renta a pagar por el año
gravable 2009 asciende a la suma de ciento dos mil pesos
($102.000).
(b) Que sólo se encuentra obligada a pagar una sanción de
EVENTUAL
inexactitud de ciento sesenta y tres mil pesos ($163.000), y
(c) Que el saldo a favor por esa vigencia fiscal 2009 sea determinado
en forma consecuente con las anteriores declaraciones y los demás
hechos que se establezcan por medios legítimos en este proceso
contencioso-administrativo.
99
El detalle de procesos civiles a junio 30 de 2015 es el siguiente:
Lit.
Demandante
Corporación Judicial
1
Alba Patricia Buno Arana y varios (Propietarios Edificio
Venecia)
Juz 8 Civil del circuito de Medellin
2
Elvira Zakzuik Martínez y otros
Juz 717 civil del circuito de Medellín
3
4
Dagoberto Vergara, Digno Vergara Severiche y Otros
Rey Merlano Marino
5
Fundación para el Desarrollo de la Investigación FDI
Juz 9 Adtivo Sincelejo
Juz 1 civil Sincelejo
Juz 3 civil B/quilla-Tribunal superior de
Barranquilla
6
José Rubio Pirateque
Juzgado Primero Civil del Circuito de Yopal
7
Arquet S.A.S
Juzgado Segundo Civil del Circuito de
Descongestión de Medellin
8
Picadilly Apartamentos
Juzgado 24 Civil del Circuito de Bogotá
9
Edificio Los Panches PH
Juzgado 14 Civil del Circuito de Medellínjuzgado 16 del circuito de Medellín
Administrador Proyecto Almenara
10
Secretaría Distrital de Hábitat
11 Administrador Proyecto Almenara
12 Administrador Proyecto Almenara
Administración Proyecto La Rotana
Secretaría Distrital de Hábitat
Secretaría Distrital de Hábitat
13
Secretaría Distrital de Hábitat
Shirley Liliana Zambrano amboa - Propietarias Apto
14 Proyecto La Rotana
Secretaría Distrital de Hábitat
Claudia María González Peña - Propietario Proyecto
Alborán
Elsa del Carmen Neira Millán - Administradora Proyecto
16
Andalucía
15
Pretensión / Causa de la controversia
Indemnización de perjuicios patrimoniales / Edificio Venecia
Se declare civilmente responsable en forma contractual en su calidad de constructor del Edificio de propiedad
horizontal denominado San Esteban del Conquistador, ubicado en la ciudad de Medellín, por vicios en la
construcción
Acción de reparación directa - daños en inmueble
Responsabilidad civil extracontractual - daños en inmueble
Responsabilidad civil extracontractual - indemnización de daños y perjuicios, daño emergente y lucro cesante
Responsabilidad civil extracontractual por daños ocasionados en la casa del demandante ubicada en Yopal
(Casanare)
Que se declare que el demandante cumplió con el objeto del contrato y llevo a cabo obras adicionales por la suma
de 110.028.456 las cuales no fueron pagadas por Conconcreto
Acción de grupo. Indemnización por daños y perjuicios causados por presuntos daños ocasionados por deficiencias
en la construcción y publicidad engañosa
El Edificio Los Panches P.H. reclama la indemnización de los perjuicios que se causaron en dicho inmueble y a los
propietarios de los locales comerciales ubicados en el mismo, con ocasión de la construcción en el predio vecino del
Centro Comercial VENAVER, en cuya construcción participó CONCONCRETO S.A.
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS/1. Anomalías puerta vehicular.
2. Luz áreas comunes
3. Puerta peatonal
4. Filtros de agua
RADICACIÓN DE DOCUMENTOS
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS -MEDIDORES
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Manejo de aguas en zótano.
2. Cuarto de bombas y pozos eyectores
3. Accesos vehiculares
4. Cajas de inspección
5. Estado de las fachadas.
6. Estado de cubiertas árqueaderos primer piso
7. Estado de los úntos fijos
8. Salón comunal
9. Residuos de construcción
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Fisuras en la parte superior del muro norte de la habitación y vestier
principal
2. Fisuras en paredes y piso de cocina y cuartos auxiliares.
Secretaría Distrital de Hábitat
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS
Secretaría Distrital de Hábitat
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Desprendimiento de elementos de fachada
17 Cecilia Gaita
Juzgado Segundo Civil del Circuito de
Descongestión de Bogotá
18 Conjunto Residencial Picadilly
Juzgado 24 Civil de Circuito
La Demandante buscaba que se declarara a los demandados civil y solidariamente responsables de los daños y
perjuicios ocasionados en la construcción del apartamento 704 torre 3 del Conjunto Residencial San Rafael.
El Accionante alegaba publicidad engañosa, incumplimiento del proyecto y falta de eficiencia de la construcción.
Declarar a los demandados solidariamente responsables y condenarlos por la suma de 5,000 millones.
100
El detalle de procesos administrativos a junio 30 de 2015 es el siguiente:
Lit.
1
2
3
4
8
9
10
11
12
13
15
16
17
Demandante
Corporación Judicial
Pretensión / Causa de la controversia
Se declare que el Instituto Nacional de Vías incumplió el contrato No.352 de
Conconcreto S.A.
Consejo de Estado
1994 y en consecuencia se condene al pago de los perjuicios y sobrecostos
ocasionados a los demandantes
Se declare la nulidad de la resolución No. 2832 del 3 de abril de 2003, por
Tribunal Adtivo de
Consorcio Transmilenio ACC
medio de la cual se adjudica la licitación IDU-LP-DTC 089-2002, asi como al
Cundinamarca
reconocmiento de los perjuicios ocasionados.
Se declare la nulidad de las resoluciones 1468 y 3441 del 17 de abril y 24 de
agosto de 2007, la primera mediante la cual se hace efectiva la póliza de
Consorcio Bibliotecas del distrito
Tribunal Adtivo de
estabilidad N° P-A0025628, expedida por Mundial de Seguros el 18 de Feb de
(Conconcreto S.A. y Cuzesar S.A.) Cundinamarca
2002 y la seguando mediante la cual confirma la anterior, en el proyecto
Biblioteca Virgilio Barco
Tribunal Contencioso
Aportes Parafiscales al SENA por los años 1.997, 1998, 1999 y 2000 y de enero
Conconcreto S.A. - Sucursal Cali
Adtivo del Valle Cauca a octubre de 2001.
Juzgado Segundo
Pago de daños causados al padre y a un hermano por la muerte de un menor
Luis A castro Morales y otros.
Adtivo Cartago en el embalse SARABRUT.
Descongestión
Se declare la nulidad de la compensación prevista en el parágrafo 1 cláusula 2
Tribunal Adtivo de AntConsorcio Dragados Conconcreto
del acta bilateral del 7 de nov de 2000, incumplimiento contractual, asi como
Consejo de Estado
perjuicios y sobrecostos en el proyecto hidroeléctrico Porce II
Declare la nulidad del acto administrativo contenido en la Res. 645 de 2005,
Tribunal Adtivo del
Conconcreto S.A.
por considerar que no adjudicó la licitación No. UC-LP-CO 019-2005
Meta
adecuadamente, por evaluar erradamente la propuesta de Conconcreto
Declare la nulidad del acto administrativo contenido en la Res. 644 de 2005,
Tribunal Adtivo del
Conconcreto S.A.
por considerar que no adjudicó la licitación No. UC-LP-CO 017-2005
Meta
adecuadamente, por evaluar erradamente la propuesta de Conconcreto
Que se declare que la Nación, el Min. De Obras Públicas y el Inst. Nacional de
Juzgado tercero
Vias, son responsables de la totalidad de los daños materiales y perjuicios
administrativo de
causados en el predio rural Finca Nopal, Vereda Servitada, de propiedad de
Florian Baquero Florez y otros
descongestión del
los demandantes, por no haber tomado las precauciones en las labores
circuito de Villavicencio constructivas de la vía Bogotá-Villavicencio, pues debido a esto, se alteraron
las condiciones naturales del terreno en el km 90 + 470 -k90 +680
Juzgado 3 Adtivo
Paula Andrea Diaz Echeverry
Reparación directa
Pereira
Juzgado 13
Reparación directa del daño antijurídico causado por la muerte del señor Luis
Julieth Paola Barajas Orozco y otros Administrativo de
Adolfo Polanco Rivera, en accidente de tráfico, en la vía Caucasia a Nechí
Medellín
Juzgado 5 Civil del
Acción popular. Sanción por afectar los derechos colectivos del medio
Corporación Foro Ciudadano
Circuito de Bogotá
ambiente, por invasión del espacio público con publicidad no autorizada
De acuerdo con el trámite del proceso ejecutivo de mayor cuantía y de acuerdo
con la providencia judicial (Laudo Arbitral) proferida el 25 de septiembre de
Ferrovial Agroman S.A. Sucursal
Juzgado 43 Civil del
2008 por el Tribunal de Arbitramento de CONCESIONES CCFC S.A. contra
Colombia y Conconcreto S.A.
Circuito (Bogotá)
INSTITUTO NACIONAL DE CONCESIONES – INCO, incluida la cesión en
legal forma realizada respecto de los créditos y derechos allí contenidos, se
solicita libre mandamiento de pago.
101
Procesos administrativos, continuación
Lit.
Demandante
18 Conconcreto S.A.
Corporación Judicial
Juzgado 4 Adtivo del
Circuito
Juzgado 1°
Administrativo de
descongestion
Buenaventura
Juzgado 35
Administrativo del
21 Samuel Antonio Acosta Rodríguez
Circuito Judicial de
Bogotá
19 YURI GUTIERREZ Y OTROS
22
24
25
Pretensión / Causa de la controversia
Que se declare administrativamente responsable al INSTITUTO MUNICIPAL
DE RECREACION Y DEPORTE “INDER” DE PEREIRA Y AL MUNICIPIO
DE PEREIRA, por el DAÑO MATERIAL, que ocasionó a los miembros del
GRUPO con la FALLA EN EL SERVICIO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA (POR
EL HECHO DEL LEGISLADOR y/o COADMINISTRADOR) en que incurrió
el ENTE TERRITORIAL al expedir los actos administrativos imponiendo unas
cargas tributarias, sin estar autorizados para ello. Que como consecuencia de
la declaración anterior, se ordene al al INSTITUTO MUNICIPAL DE
RECREACION Y DEPORTE “INDER” DE PEREIRA Y AL MUNICIPIO DE
PEREIRA reintegrar a los miembros del grupo el monto total del dinero que
antijurídicamente tuvieron que cancelar por concepto de la “Sobretasa del
deporte y la recreación en el Municipio y se crean otras disposiciones”.
contenida en los actos administrativos declarados nulos, esto es, desde el año
de 2001.
Se pretende la indemnización por parte de los demandados por daños y
perjuicios causados por la muerte del Señor Harvey Arnulfo Diaz
Según el accioninante se construyó la urbanización a una distancia del Río
Fucha, que no estaba permitida, lo cual ocasionó daños ambientales.
Pretensión: condena solidaria de las demandadas por $9,600 millones de pesos
Consejo de estado
La liquidadora de Sanquianga S.A. en Liquidación demandó a la Fiduciaria
Central S.A., a Espacios Inmobiliarios S.A. y a Cononcreto S.A. para que
mediante sentencia con efectos de cosa juzgada, se declarara que la fiduciaria
tenía la obligación contractual frente a su fideicomitente y tradente de
obedecer la instrucción impartida de traditar tanto terreno denominado "Área
de afectaciones viales" como el terreno denominado "Área de Uso
Restringido". La decisión en primera instancia fue favorable para los
demandados, por lo que el demandante interpuso recurso de apelación.
Fiduciaria Bogotá como vocera del
patrimonio autónomo Fideicomiso
Consejo de estado
Almenara - Fidubogotá y Sociedad
Inmobiliaria Conconcreto
Se busca que se declare la nulidad del acto administrativo contenido en la
Resolución No. 0707 del 12 de junio de 2012 proferida por la Secretaría
distrital de Planeación "por medio de la cual se liquida el efecto plusvalía para
los predios sujetos a tratamiento de desarrollo ubicados en ..."
Sanquianga S.A. En Liquidación
Luz Esperanza Fernandez Parra
Juzgado 4o
Administrativo del
Circuito de Bogotá
El proceso se encuentra en secretaría para reprogramar Audiencia de Pacto de
Cumplimiento, toda vez que se debe concertar con el T.C.A. de Cundinamarca
para realizarla en una de las Salas de Audiencia de esa sede judicial.
102
El detalle de promesas a junio 30 de 2015 es el siguiente:
Inmueble
Life
Mint
Las Chimeneas
Uno sur
Hilanderías
Lote 18 Palma Real P.H. - Tarso
Promitentes Compradores
1. Conconcreto S.A.
2. AyC S.A.S.
3. Londoño Gomez S.A.S.
1. Conconcreto S.A.
2. AyC S.A.S.
3. Londoño Gomez S.A.S.
Conconcreto S.A.
Conconcreto S.A.
Grupo Argos S.A.
Conconcreto S.A.
Joaquín Sierra Jaramillo, Gloria Marín Pérez,
Catalina Sierra Marín e Ignacio Sierra Marín
Promitentes Vendedores
El Heraldo S.A.
El Heraldo S.A.
Galpon Medellín S.A.
Uno Sur S.A. En Liquidación
Hilanderías Bogotá S.A.
Conconcreto S.A.
Lote Peñalisa
Baluarte construcciones & Diseños S.A.S.
Conconcreto S.A.
Luis Alejandro Cortez Abril, Carlos
Fernando Cortez Abril, Diana Carolina
Cortez Abril, Andrés Fernando Cortez
Bermúdez, Clara Yaneth Cortez De
Alfaro Y Paula Andrés Cortez Bermúdez
Casa 111 Torremolinos
Constructora Conconcreto S.A.
Pijao Grupo de Empresas Constructoras
S.A.
Malachí
Constructora Conconcreto S.A.
Malachí S.A.S.
Neiva
Constructora Conconcreto S.A.
Inversiones PTC S.A.
103
El detalle de avales a junio 30 de 2015 es el siguiente:
A quien se avala
Entidad Financiera
Suma que se avala % Avalado
Saldo a
Saldo Junio 2015
Junio 2015
% Avalado
Acta
Consalfa S.A.S.
No especificado
2,000,000,000
50.00%
2,016,216,606
1,008,108,303 Acta 570 del 21 de febrero de 2014
Consalfa S.A.S.
No especificado
4,125,000,000
50.00%
4,210,000,000
2,105,000,000 Acta 575 del 26 de septiembre de 2014
Consorcio CC
Banco de Bogotá
4,585,298,350
60.00%
-
-
Acta 570 del 21 de febrero de 2014
Consorcio SBCC Aguadulce
No especificado
20,400,000
35.00%
-
-
Acta 570 del 21 de febrero de 2014 - Garantías Bancarias
Consorcio SBCC Aguadulce
Indeterminada
Indeterminada
Fideicomiso ALLEGRO
Bancolombia S.A.
10,200,000,000
40.00%
Fideicomiso Devioriente
No especificado
24,500,000,000
100.00%
22,916,993,654
22,916,993,654 Acta 574 del 22 de agosto de 2014
Fideicomiso Entreparques
Bancolombia S.A.
2,282,500,000
27.50%
1,148,889,374
315,944,578 Acta 571 del 25 de abril de 2014
27.50%
14,397,389,986
17,995,500,000
99.98%
6,594,148,409
6,592,499,872 Acta 574 del 22 de agosto de 2014
4,537,500,000
35.00%
USD 13,419,325
-
12,141,650,576 Acta 573 del 25 de julio de 2014
-
Acta 573 del 25 de julio de 2014
Fideicomiso Finito
Bancolombia S.A.
Fideicomiso Hayuelos
Banco Davivienda S.A.
Fideicomiso PA Bali
Bancolombia S.A.
8,616,000,000
40.00%
4,719,542,306
1,887,816,922 Acta 571 del 25 de abril de 2014
Fideicomiso PA Ciudad del Bosque Etapa I
Bancolombia S.A.
16,344,500,000
50.00%
8,115,802,037
4,057,901,019 Acta 573 del 25 de julio de 2014
Fideicomiso SELECT
Bancolombia S.A.
6,316,000,000
40.00%
5,452,774,270
2,181,109,708 Acta 571 del 25 de abril de 2014
Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S.
Polioles S.A. de C.V.
USD 200,000
100.00%
Fideicomiso Living
Bancolombia S.A.
12,762,431,563
22.00%
Consalfa SAS
Bancolombia S.A.
36,000,000,000
50.00%
36,000,000,000
Consalfa SAS
Corpbanca S.A.
16,600,000,000
50.00%
13,553,957,142
PA Bodega San Francisco
Banco de Bogota
36,026,116,465
100.00%
51,319,560,759
51,319,560,759 Acta 567-Octubre 18/2013
Consorcio CCC Ituango
Leasing Bancolombia S.A
143,228,384,839
35.00%
101,992,644,444
35,697,425,555 Acta 554-Octubre 04/2012
Consorcio CCC Ituango
Bancolombia S.A.
111,992,644,444
35.00%
161,990,421,885
56,696,647,660 Acta 554-Octubre 04/2013
Consorcio Hidrocucuana
Leasing Bancolombia S.A
3,913,399,605
60.00%
-
-
No se requierío acta
Fideicomiso Lote Lagartos
Colpatria
20,834,000,000
99.90%
-
-
Acta No. 581– Febrero 27/2015
Fideicomiso San Mateo
Fiduciaria Bancolombia
117,980,000,000
50.00%
Promotora Aldea del Viento S.A.S. - Proyecto Bilbao
Bancolombia S.A.
Indeterminada
27.79%
15,586,229,538
498,466,104,804
-
5,099,987,881
439,541,748,078
3,959,282,246
Acta 571 del 25 de abril de 2014
Acta 551 Mayo 18/2012 y Acta 562- Mayo 17/2013
-
Acta 571 del 25 de abril de 2014
-
Acta 551 Mayo 18/2012 y Acta 559- -Febrero 15/2013
18,000,000,000 Acta 561-Abril 19/2013
6,776,978,571 Acta 561-Abril 19/2014
2,549,993,941 Acta No. 584– Abril 24/2015
-
Acta No. 585– Mayo 22/2015
228,206,913,364
104
4.36.
Hechos posteriores
No existen hechos posteriores entre el 1 de julio de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados
financieros consolidados intermedios, que pudieran afectar significativamente la situación financiera
y/o resultados de la Sociedad al 30 de junio de 2015.
4.37.
Información relevante
Alianza Grupo Argos Conconcreto:
En virtud de la Alianza Grupo Argos Conconcreto, durante el primer semestre del año 2015, se
estuvieron adelantando trámites estatutarios, legales y diseño de procesos, en pro de la creación de
un Patrimonio Autónomo que al 30 de junio de 2015 quedó legalmente constituido, éste fideicomiso
es administrado por Fiduciaria Bancolombia, tendrá a su cargo los bienes inmobiliarios y recursos
dinerarios que se aportarán a partir del mes de agosto de 2015 por parte de las compañías que
conforman la Alianza.
Adquisición de capital por Vinci S.A.:
Constructora Conconcreto S.A recibió de parte de Vinci S.A. una oferta condicionada, para suscribir
226.850.988 acciones ordinarias de la compañía, que representarían el 20% del capital suscrito. El
precio de suscripción ofrecido por el posible futuro accionista es de 1,276 por acción, lo que representa
una inversión por 289.461.860.688. Actualmente se están adelantando los trámites estatutarios y
legales requeridos para el perfeccionamiento de esta transacción.
105
4.38.
Transacciones entre compañías
A junio 30 de 2015, la Compañía realizó diferentes operaciones con sus accionistas y con vinculados económicos que se resumen así:
Con Sistemas
De Constructora
De Industrial
De Constructora
De Inmobiliaria
De Constructora
Conconcreto S.A.
Conconcreto S.A.S.
Conconcreto S.A.
Conconcreto S.A.S.
Conconcreto S.A.
De Ustorage S.A.S.
De Constructora
Conconcreto S.A.
De Cas Mobiliario S.A.
De Sistemas
De Constructora
De Cantera La
De Constructora
Constructivos
De Industrial
Conconcreto S.A.
Borrascosa S.A.S.
Conconcreto S.A.
Avanzados Zona
Conconcreto S.A.S.
TRANSACCIONES COMPAÑÍAS
De Cas Mobiliario S.A.
De Industrial
De Cantera La
De Industrial
Constructivos
De Conconcreto
De Nayu Assets
Conconcreto S.A.S.
Borrascosa S.A.S.
Conconcreto S.A.S.
Avanzados Zona
Internacional S.A.
Corporation
Franca S.A.S.
VINCULADAS
Franca S.A.S.
Con Sistemas
Con Industrial
Con Constructora
Con Inmobiliaria
Con Constructora
Conconcreto S.A.S.
Conconcreto S.A.
Conconcreto S.A.S.
Conconcreto S.A.
Con Ustorage S.A.S.
Con Constructora
Con Cas Mobiliario S.A.
Conconcreto S.A.
Con Sistemas
Con Constructora
Con Cantera La
Con Constructora
Constructivos
Con Constructora
Con Cas Mobiliario
Con Industrial
Con Cantera La
Con Industrial
Constructivos
Con Industrial
Con Nayu Assets
Con Conconcreto
Conconcreto S.A.
Borrascosa S.A.S.
Conconcreto S.A.
Avanzados Zona
Conconcreto S.A.
S.A.
Conconcreto S.A.S.
Borrascosa S.A.S.
Conconcreto S.A.S.
Avanzados Zona
Conconcreto S.A.S.
Corporation
Internacional S.A.
Franca S.A.S.
VENTAS
Arrendamientos
Impuesto sobre las ventas
Servicios
Inventarios y materiales
Reembolsos administración delegada
Otros reembolsos
Financieros
Reintegro de Gastos
Venta de activos
Otros ingresos
TOTAL VENTAS
571,520,435
149,288,830
72,025,951
445,172,193
16,617,996
354,203,283
1,608,828,688
856,610,990
242,872,183
3,049,038,929
433,735,059
66,572,726
37,105,000
4,685,934,887
74,234,908
34,992,291
2,436,599,387
9,813,774
33,130,306
32,176,473
2,620,947,139
1,513,401
529,689,802
235,679
531,438,882
3,151,406
345,520
46,607
11,651,772
19,327,035
34,522,340
153,600,000
960,000,000
1,113,600,000
73,440,000
459,000,000
532,440,000
-
50,283,880
8,438,578
360,000
2,097,228
2,200,000
63,379,686
-
1,666,402
1,998,355
18,716,656
22,381,413
Franca S.A.S.
34,248,608
34,248,608
330,400
2,065,000
2,395,400
-
357,049,527
61,164,653
105,778,233
26,537,747
388,663
550,918,823
-
302,564
1,891,026
838,951,160
94,808,781
935,953,531
625,116,051
625,116,051
-
-
COMPRAS
Arrendamientos
Impuesto sobre las ventas
Servicios
Compras activos fijos
Compras para terceros
Inventarios y materiales
Financieros
246,932,550
7,123,768
2,516,874,196
940,323,019
411,657,780
-
581,148,330
46,325,461
522,873,703
458,481,194
-
152,369,388
379,069,494
-
86,112,492
2,533,170,480
1,664,167
-
153,600,000
960,000,000
-
3,151,406
31,370,934
-
-
73,440,000
459,000,000
-
-
50,283,880
8,438,578
2,560,000
2,097,228
-
34,248,608
-
560,000
19,503,321
2,318,092
-
-
330,400
2,065,000
-
-
357,049,527
61,164,377
26,926,686
105,778,233
-
625,116,051
-
97,002,371
838,951,160
-
-
-
TOTAL COMPRAS
4,122,911,313
1,608,828,688
531,438,882
2,620,947,139
1,113,600,000
34,522,340
-
532,440,000
-
63,379,686
34,248,608
22,381,413
-
2,395,400
-
550,918,823
625,116,051
935,953,531
-
-
De Sistemas
De Constructora
De Industrial
De Constructora
De Inmobiliaria
De Constructora
Conconcreto S.A.
Conconcreto S.A.S.
Conconcreto S.A.
Conconcreto S.A.S.
Conconcreto S.A.
De Ustorage S.A.S.
De Constructora
Conconcreto S.A.
De Cas Mobiliario S.A.
De Sistemas
De Constructora
De Cantera La
De Constructora
Constructivos
De Industrial
Conconcreto S.A.
Borrascosa S.A.S.
Conconcreto S.A.
Avanzados Zona
Conconcreto S.A.S.
SALDOS COMPAÑÍAS
De Cas Mobiliario S.A.
De Industrial
De Cantera La
De Industrial
Constructivos
De Conconcreto
De Nayu Assets
Conconcreto S.A.S.
Borrascosa S.A.S.
Conconcreto S.A.S.
Avanzados Zona
Internacional S.A.
Corporation
Franca S.A.S.
VINCULADAS
Franca S.A.S.
Con Sistemas
Con Industrial
Con Constructora
Con Inmobiliaria
Con Constructora
Conconcreto S.A.S.
Conconcreto S.A.
Conconcreto S.A.S.
Conconcreto S.A.
Con Ustorage S.A.S.
Con Constructora
Con Cas Mobiliario S.A.
Conconcreto S.A.
Con Sistemas
Con Constructora
Con Cantera La
Con Constructora
Constructivos
Con Constructora
Con Cas Mobiliario
Con Industrial
Con Cantera La
Con Industrial
Constructivos
Con Industrial
Con Nayu Assets
Con Conconcreto
Conconcreto S.A.
Borrascosa S.A.S.
Conconcreto S.A.
Avanzados Zona
Conconcreto S.A.
S.A.
Conconcreto S.A.S.
Borrascosa S.A.S.
Conconcreto S.A.S.
Avanzados Zona
Conconcreto S.A.S.
Corporation
Internacional S.A.
Franca S.A.S.
ACTIVO
Cuentas por cobrar filiales y vinculadas
Anticipos y avances
Total ACTIVO
1,824,685,285
1,824,685,285
4,898,347,066
(888,393,464)
4,009,953,602
91,761,190
(240,576,399)
(148,815,209)
2,087,052,144
2,087,052,144
PASIVO
Proveedores
Cuentas por pagar compañías vinculadas
Cuentas por pagar
Retenidos
Anticipos y avances
(148,115,580)
(3,798,818,336)
(679,152,635)
616,132,949
(844,685,285)
(980,000,000)
-
(249,478,439)
(1,837,573,705)
-
(91,761,190)
240,576,399
(802,668,163)
-
Total PASIVO
(4,009,953,602)
(1,824,685,285)
(2,087,052,144)
148,815,209
(802,668,163)
-
802,668,163
802,668,163
88,740,000
88,740,000
561,000,000
561,000,000
7,782,851
7,782,851
-
(561,000,000)
-
(88,740,000)
-
-
-
(561,000,000)
(88,740,000)
-
-
Franca S.A.S.
13,787,963
13,787,963
33,393,005
33,393,005
-
-
91,463,464
91,463,464
-
-
162,093,018
162,093,018
17,232,382,476
17,232,382,476
(7,782,851)
-
(33,393,005)
-
(13,787,963)
-
-
-
-
(91,463,464)
-
(162,093,018)
-
-
-
(17,232,382,476)
-
(7,782,851)
(33,393,005)
(13,787,963)
-
-
-
(91,463,464)
(162,093,018)
-
-
(17,232,382,476)
106
-
4.39.
Indicadores
jun-15
Razones de Liquidez
L
Razón Corriente:
mar-15
dic-14
La liquidez mide la capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones en el corto plazo
Activo Corriente
Pasivo Corriente
1.51
1.33
1.31
I
Q
U
I
D
E
Z
Por cada peso que la empresa debe pagar de su pasivo a corto plazo, tiene en activos realizables a corto plazo, tantos pesos cuantas veces haya dado la razón corriente.
Activos Líquidos
1.07
0.96
0.96
Pasivo Corriente
Capacidad de la empresa para cubrir pasivos a corto plazo, en forma inmediata sin tener que recurrir a la venta de inventarios ya que estos en algunas circunstancias pueden ser dificiles de
comercializar.
Indice de Liquidez Acido:
Capital de Trabajo:
Activo Corriente - Pasivo Corriente
393,624,537,950
291,360,713,553
266,122,581,661
Muestra el valor que le quedaria a la empresa, despues de haber pagado todos los pasivos de corto plazo, permitiendo a la gerencia tomar decisiones de inversión temporal.
Indices de Eficacia
Margen Bruto de Utilidad
E
F
I
Utilidad Bruta
Ingresos Operacionales
21.60%
16.80%
21.61%
Muestra la capacidad de la empresa en el manejo de sus ingresos operacionales, para generar utilidades brutas, es decir, antes de gastos de administración, de ventas, otros ingresos, otros
egresos e impuestos. Representa el porcentaje de utilidad bruta que se genera con los ingresos operacionales de la empresa.
C
A
Los índices de eficacia o rentabilidad, sirven para medir los resultados de las decisiones gerenciales en la administración de
los recursos.
Margen Operacional de Utilidad
Utilidad Operacional
Ingresos Operacionales
17.73%
13.91%
10.69%
C
I
A
Rentabilidad de la empresa en desarrollo de su objeto social. Representa cuanto reporta cada peso de ingresos operacionales en la generación de utilidad operacional.
Utilidad Neta
5.21%
5.96%
3.55%
Ingresos Operacionales
Porcentaje de los ingresos operacionales que generan utilidad despues de impuestos en la empresa, es decir por cada peso de ingresos operacionales, cuantos pesos se generan en utilidades,
independientemente de que correspondan o no al desarrollo del objeto social de la empresa.
Margen Neto de Utilidad
E
N
D
E
U
D
A
M
I
E
N
T
O
Indices de Endeudamiento
Endeudamiento:
Mide el grado de participación de los fondos provistos por los acreedores que financian parte de las inversiones en la
empresa.
Pasivo Total con Terceros
Activo Total
69.59%
69.99%
69.40%
Por cada peso invertido en activos, cuánto está financiado por terceros y qué garantía está prestando la empresa a los acreedores.
_________________________
JUAN LUIS ARISTIZÁBAL VÉLEZ
Representante Legal
__________________________
MARTHA LIGIA RAMÍREZ SIERRA
Contadora
T.P. 20576-T
_____________________________
ELOÍSA MARÍA BARRERA BARRERA
Revisor Fiscal TP 168699-T
Crowe Horwarth
(Ver certificación adjunta)
107