INFORME DE AUDITORíA SISTEMA GENERAL DE

INFORME DE AUDITORíA
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES - SGP
SECTOR EDUCACiÓN: COBERTURA EDUCATIVA Y RECURSOS DE LEY 21
DE 1982 EN EL MUNICIPIO DE MANIZAlES - SECRETARIA DE EDUCACiÓN
VIGENCIA 2011
CGR-CDSS - No
Julio de 2012
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o
INFORME DE AUDITORíA
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES * SGP
SECTOR EDUCACiÓN: COBERTURA EDUCATIVA Y RECURSOS DE LEY 21 DE 1982
EN EL MUNICIPIO DE MANIZAlES - SECRETARIA DE EDUCACiÓN
VIGENCIA 2011
Contrator Delegado para el Sector Social
MARIO SOLANO CALDERON
Director de Vigilancia Fiscal
SIMON A GUZMAN GUERRERO
Responsable Subsector
OLGA LUCIA BITAR CASIJ
Gerente Departamental
JAVIER SALAZAR TAMAYO
Integrantes del equipo Auditor
Supervisor
EDGAR ARTURO DiAl VINASCO
Responsable Auditoría
GUSTAVO GIRALDO LOPEZ
Auditores
LUIS ALBERTO URUEÑA LOZANO
OLGA LUCIA TABARES MONCADA
ROGRIGO JIMENEZ TORRES
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SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES - SGP
SECTOR EDUCACIÓN: COBERTURA EDUCATIVA Y RECURSOS DE LEY 21 DE 1982
EN EL MUNICIPIO DE MANIZALES - SECRETARIA DE EDUCACIÓN
VIGENCIA 2011
TABLA DE CONTENIDO
Página
1. CARTA DE CONCLUSIONES
4
1.1. EVALUACION DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
Proceso Cobertura Educativa Atendida
Contratación de Prestación de Servicios Educativos
Recursos de Ley 21 de 1982
Concepto al Informe de Gestión Mandatario Saliente
Evaluación Mecanismos de Control Interno
7
7
12
12
14
15
2. RESULTADOSDE LA AUDITORíA
18
2.1. RESULTADOS DE LA GESTiÓN Y RESULTADOS
18
2.1.1 Gestión
2.1.2 Gestión Contractual
18
21
3. ANEXOS
3.1. ANEXO 1: MATRIZ DE CODIFICACION
DE HALLAZGOS
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24
Doctor
JORGE. EDUARDO ROJAS GIRALDO
Alcalde Municipio de Manizates
Manizales
La Contraloría General de la República, con fundamento en fas facultades
otorgadas por el artículo 267 de fa Constitución Política, y las establecidas en la
Ley 715 de 2001 practicó auditoria a la gestión relacionada Con los recursos del
Sistema General de Participaciones SGP Educación, al Proceso de Ampliación de
Cobertura Educativa y a los recursos Ley 21 de 1982 en el. ml.micipio de
Manizales, para la vigencia 2011, a través de la evaluación de los principios de
eficacia, eficiencia, economía y equidad con que administró los recursos puestos a
su disposición y los resultados de su gestión en las áreas, actividades y procesos
examinados.
Es responsabilidad de la administración del municipí.ode Manitales, la gen*=,ración
y el contenido de la información para la realización del examen de la Contraforla
General de la República.
La responsabilidad de la Contraloría .•General de. la República. consIste .:en
adelantar el examen sobre dicha información y producir •.un informe que gonten9a
el concepto y las conclusiones de la auditoría. practicada mediante Ia evaluación
de la gestión aplicada, y los resultados obtenidos de conformidad con los
principios de la gestión fiscal de economía, .,eficiencia,. eficacia ..y ..equidad,
aplicando las normas, politicas y procedimientos efe auditoría. gubernamental
(NAGC) prescritas por la misma Contraloría, las cuales son compatibles con las
Normas Internacionales de Auditorfa - (NIA's).
.Ó
La auditoría practicada comprendió el examen, evaluación y comprobación
selectiva sobre áreas, actividades, procesos o hechos, con el objeto de determinar
si las operaciones presupuestales, financieras, contractuales, administrativas y
económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de
procedimientos y prácticas aplicables.
Los procedimientos de auditoría seleccionados fueron a criterio del JUICIO
profesional del auditor. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control
interno del asunto auditado como relevante para todos sus propósitos, con el fin
de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias.
Se considera entonces que la auditoría proporcionó una base razonable para
expresar nuestro concepto.
La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguíente alcance:
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La entidad registró un presupuesto para el año 2011 de recursos proveniente del
SGP, por los componentes prestación de servicio para la pOblación atendida en
cuantía de $93.819.957.310 y por el componente de calidad un monto de
$4.554.653.297,
recursos de los cuales se ejecutaron $90.023.233.361
y
$4.446.632.290 respectivamente, correspondientes a una ejecución porcentual del
96% y 98% para cada uno.
La cobertura educativa atendida alcanzó 53.900 cupos de estudiantes regulares
equivalente al 71,3%; en el municipio de Manizales - Secretaria de Educación no
hubo ampliación de cobertura; y la planta de personal docente fue de 2.093
durante el año 2011 con una relación técnica de 25.75 alumnos/docente.
Se evaluó la gestión de la cobertura atendida en la vigencia fiscal 2011, el manejo
dado a los recursos provenientes de Ley 21 de 1982 y los reportes de matrículas
al Sistema Integrado de Matrícula - SIMAT de las Instituciones Educativas
seleccionadas en la muestra tanto urbanas como rurales en el municipio de
Manizales.
Para el desarrollo de la auditoría, se tuvo en cuenta también los aspectos de
incorporación al presupuesto de la entidad territorial de los recursos de vigencias
anteriores provenientes por Ley 21 de 1982 y la gestión de ejecución contractual
de los mismos y se conceptuó el informe de g.estión del mandatario territorial
saliente, en este sentido se evaluaron los siguientes procesos:
En el proceso de cobertura atendida, el comportamiento de la matrícula oficial de
alumnos matriculados en los últimos tres años por el ente territorial Municipio de
Manizales - Secretaria de Educación ha venido decreciendo, en consecuencia, el
análisis efectuado por la Contraloría General de la República obedece al proceso
de cobertura educativa atendida y no ampliación de la misma, puesto que no lo
hubo.
Se evaluó la gestión a los controles de validación de los reportes de la información
de matrícula oficial neta que ascendió a 53.900 alumnos matriculados en
educación regular con corte a segundo semestre de 2011- Anexo 6 A, una vez
descontada las matrículas de los jardines y hogares infantiles y la matrícula de
atención a los jóvenes y adultos por ciclos lectivos educativos integrales (ClEI),
reporte de matricula para lo cual se auditó con visitas In-situ a quince (15)
Instituciones Educativas Urbanas y tres (3) lE Rurales seleccionadas, de un gran
total de 58 Instituciones Educativas con que cuenta el ente territorial, las cuales
presentaron un reporte de matrículas de 18.106 alumnos matriculados que
representa el 33% de la población total matriculada y el 31% del total de
Instituciones Educativas por la vigencia auditada 2011
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De la misma manera, se evaluó que los programas de alfabetización para fa
atención de jóvenes y adultos por ciclos lectivos educativos integrales - eLEI, se
dan en cumplimiento del decreto 3011 de 1997, mediante la modalidad de horas
extras.
Se evalúo el cumplimiento del decreto 3020 de 2002, •en referencia a la
conslstencía y distribución de la planta de cargos de docentes que prestan sus
servicios en las lE auditadas; planta de cargos que. ascendió a 2.093 cargos,
frente a la población escolar atendida de 53.900 alumnos regulares matriculados
en el sistema oficial.
Se evaluó el proceso de gestión sobre la incorporación al presupuesto y ejecución
de los recursos proveníente por concepto de ley 21 de 1982, en ef cual el
municipio de Manizales - Secretaría de Educación, incorporó recursos que venían
e vigencias anteriores como recursos del balance en cuantía de $1.470.000.000;
asimismo se auditó el 100% de la ejecución de estos recursos en proyectos de
ampliación, adecuación y mantenimiento de plantas fisicas
dos (2)
establecimientos educativos oficiales del ente territoríar para dotar a 1.863 cupos
de estas dos lE. Es de anotar que para la vigencia a auditar 2011, no hubo
transferencia de recursos de Ley 21 de 1982 por parte del Ministerio de EducaCión
Nacional al municipio de Manizales.
De la ejecución de recursos del componente de Prestación de Servicios
Educativos en el Municipio de Manizafes, se evaluó el proceso de la gestión
contractual del 100% de la contratación de Administración del Servicio Educativo
con las Comunidades Religiosas y la Contratación de Arrendamiento de. plantas
físicas para el funcionamiento de la prestación del·servicio edUCativo;ejeCUCiónde
recursos auditados en cuantía de $811.630.102.
Se examinó la totalidad de la gestión contractual en la ejecución de los recursos
de vigencias anteriores provenientes de Ley 21 de 1982, recursos ejecutados en
cuantía de $1.049.161.659, lo que representan el 71% de la totalidad de estos
estos recursos que venían de vigencias anteriores como recursos del balance en
cuantía total de $1.470.000.000; la diferencia de $420.838.341, obedece a
recursos que fueron devueltos al Ministerio de educación Nacional, en virtud a que
el proyecto de la lE Rural Juan Pablo 11, no se ejecutó por restricciones en el Plan
de Ordenamiento Territorial.
Se evaluó y se conceptúa sobre el acta de informe de Gestión del periodo del
mandatario territorial saliente, referido a los programas de ampliación y<cobertura
atendida, en coherencias con las estrategias plasmadas en el Plan de Desarrollo
Territorial 2008 ..2011, en cumplimiento a la Ley 951 de 2005 y Resoh.1cióf1es
de la
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CGR No. 5674 de 2005 y 6289 de 2011, sobre Rendición Electrónica de la Cuenta
e Informes - SIRECI.
En cada uno de los procesos de auditoría descritos en el alcance, se evaluaron los
mecanismos de control interno que tiene implementado el ente territorial para los
controles de validaciones de los reportes de la información de matricula oficial; el
manejo y contro! de los recursos provenientes de ley 21 de 1982, la gestión a la
contratación de administración del servicio público educativo con recursos del
Sistema General de Participaciones, y la evaluación sobre la confiabilidad de la
información reportada en el acta del informe de gestión del mandatario saliente
sobre la cobertura atendida, reportada en la rendición de la cuenta - SIRECI.
En el trabajo de auditoría no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance
de nuestra auditoría.
Las distintas observaciones y presuntos hallazgos identificados dentro del examen
selectivo realizado, se dieron a conocer oportunamente a la entidad. Sus
respuestas fueron debidamente analizadas y evaluadas con base en criterios de
auditoría aplicables, esto es los principios de gestión, legalidad. buenas prácticas,
cumplimiento de objetivos propuestos y otros que bajo el juicio profesional fueron
aplicados de acuerdo con las circunstancias.
1.1 EVALUACION DE GESTiÓN Y RESULTADOS
La Contraloría General de la República como resultado de la auditoría adelantada
al Sistema General de Participaciones -SGP-Educación: Cobertura Atendida y
Recursos Ley 21 de 1982, en el ente territorial municipio de Manizales Secretaría
de Educación, conceptúa que la gestión en los aspectos: Control de Gestión,
Control de Resultados, Control de Legalidad y la evaluación de los Mecanismos de
Control Interno arrojó una calificación de 56,167 de acuerdo a lo establecido en la
Guía de Auditorfade la CGR
En atención a que no fue calificado el Componente Financiero, al elevar la
calificación a base 100 (56, 167Xt00I70), la Gestión obtiene una calificación de
80,2, que por el rango en el que se encuentra es favorable, bajo los principios de
eficiencia, eficacia, economía y equidad, así:
1.1.1 Proceso Cobertura Educativa Atendida
El comportamiento de la matricula oficial de alumnos regulares matriculados en los
últimos tres años por el ente territorial Municipio de Manizales - Secretaria de
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Educación, ha venido decreciendo, en consecuencia, el análisis efectuado por la
Contraloría General de la República obedece al proceso de cobertura educativa
atendida y no ampliación de la misma.
la matrícula oficial neta para el año 2011, ascendió a 53.900 alumnos;
entendiéndose como matrícula oficial neta, la reportada en el SIMAT· Anexo 6 A,
como matricula oficial de alumnos regulares matriculados en las sedes de las
institucíones educativas oficiales y contratadas, una vez descontada las matrículas
de los jardines y hogares infantiles y la de atención·a los jóvenes y adultos por
ciclos lectivos educativos integrales (ClEI).
Según proyecciones del Departamento Administrativo Nacional de Estadistica
DANE, la población en edad escolar de 5 a 17 años en el municipio de Manizal$s,
es la siguiente:
~.~a~d_~~~~~~~
I niñas
Niños
y
f-:-:c--::-::-:--+
Total
75.541
en edad I-'-M="'=.
a--::t""7rlc-u-:-la-':Oficial:
56.463
~!co~ara
17 años
Matrlc No Oficial: 15.169 (**)
Cobertura Oficial: 73.5%
Matricula No Oficial (**)
Cobertura Oficial: 70%
DANE
Fuente: DANE.
(*) Información Matricula Oficial Anexo 6 A - Secretaria
(*") Información Matricula No Oficial anexo 5 A -Secretaria
Educación Municipal COn corte a mayo 11 de 2012.
de Educación.
la Población de niños y niñas en edad escolar de 5 a 17 años en el municipio de
Manizales según DANE para el periodo 2010-20t2, vierle presentando un
comportamiento de disminución para el año 2011 con base al 2010 del 1.7% y
para el año 2012 del 2.9%. Comportamiento poblacional que está relaCionado a
que la matrícula neta de estudiantes regulares en el sector oficial disminuya, como
también la matrícula en el sector privado, y por ende su cobertura atendida.
Se observa en el cuadro anterior, que la matrícula oficial de estudiantes regulares.
para el periodo 2010-2012, disminuyó para el año 2011 con base al 2010 en 2.563
cupos, lo que representó un decrecimiento del 4,6%, y para el año 2012 con
respecto al 2010 fa disminución fue· de 4.326 cupos, lo que equivale a un
decremento de'·7.7%.
La cobertura educativa atendida del sector oficíal para el período auditado 2011
fue del 11.3%, cobertura que también viene disminuyendo para el año 2012, que
con corte a mayo 17 de 2012 presenta un cobertura educativa atendida del 70%.
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Ahora, observemos el comportamiento de la matricula bruta, según reporte Anexo
6-A, es el siguiente:
Edad
Niflos
niñas
y
..:::......f...,:T:-::.o..;;:ta::.;.I-:-+.:.;..;...:..:.;.:.:~-+-~:-:-::~~~-.-+--:::-:=-:::-::-..;--...-+::::-:::-'::-:::-::---if-=-.:-:::-::-::-I
76.804
en edad
escolar .¡_:::.::.=:..:.::.::::.::=-=.:...::.::::::.:....:...:..::.:.:....::....!..L..-+...:..:.:.::.:.::..:.:...:..::.:~=:....::..:..::..:..:::...:.....!.,..!-..........¡.~:.:..:...:...:...:..::.::....::..:...:....:.;_.....;;..::....::..:.~...!__---i
de 5
a
17 años
Cobertura: 78,1%
Cobertura: 76,53%
Cobertura: 74%
DANE
Fuent.e: (DANE).
(*) Información Matrícula según Reporte Anexo 6 A - Secretaría de Educación Municipal.
La matrícula bruta atendida para el año 2011, ascendió a 57.831 alumnos;
entendiéndose como matricula bruta, la reportada en el SIMAT - Anexo 6 A, como
es la matrícula oficial de alumnos regulares matrículados en las sedes de las
instituciones educ.ativas oficiales y contratadas, más la matricula de los jardines y
hogares infantiles y la matrícula de atención a los jóvenes y adultos por ciclos
lectivos educativos integrales (ClEI).
Se observa en el cuadro No.2, que la matrícula bruta para el periodo 2010-2012,
disminuyó para el año 2011 con base al 2010 en 2.165 cupos, lo que representó
un decremento del 3.7%, y para el año 2012 con respecto al 2010 la disminución
fue de 4.762 cupos, lo que equivale a un decremento del 4,7%.
En consecuencia, la cobertura educativa bruta atendida para el período auditado
2011 fue del 76,53%, cobertura que también viene disminuyendo para el año
2012, con corte a mayo 17 de 2012 presenta un cobertura bruta atendida del 74%.
Estos comportamientos decrecientes de la población en edad escolar y por
consiguiente las disminuciones de matrículas del sistema educativo, afectan el
principio de eficiencia, no obstante el Estado Colombiano con la implementación
de sus políticas públicas de acceso y permanencia en el sistema educativo,
educación gratuita en. los niveles de educación básica primaria y secundaria,
además de la distribución de recursos públicos, no ha sido posible detener este
fenómeno decreciente de matrículas del sistema educativo en esta zona del país.
Lo anterior aunado a aspectos sociales tales como: controles a la natalidad,
problemas económicos y falta de oportunidades laborales para los padres e
inducción temprana al mercado laboral informal de menores en el eje cafetero,
entre otros.
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En cuanto al principio de equidad, la asignación de los recursos del SIstema
General de Participaciones obedece a criterios que conlfevan a garantizarle a tOda
la población escolar del ente territorial, la educación y el aprendizaje tal corno·10
consagra los artículos 44 y 67 de la Constitución Nacional, el Código de Infancia y
las Políticas de Estado para la atención integral de los niñOS,principio que se vio
afectado de acuerdo a visita in- situ por la CGR a la lE Rural Giovanni Montlnl, en
donde se verificó que trece (13)·niños en edad escolar para el nivel
transición,
no tuvieron acceso al Sistema Educativo Oficial, por cuanto dicha lE, no aceptó
matricularlos por problemas de hacímiento, y. tampoco se realizó gestión .alguna
por la Secretaria de Educación para garantizarles el ingreso a la educación oficrat
La entidad fue eficaz al dar cumplimiento a los procesos administrativos de
matrículas definidos en el calendario y programación de actividade·sdentro de faS
fechas establecidas para la prestación oportuna del servicio educativo oficIal,.tal
como lo establece las Resoluciones No. 5360 de 2006 emanada del Ministerio de
Educacíón Nacional y Resolución No. 1358 de 2008 de fa Secretaria de Educación
del ente territorial.
El Sistema Integrado de Matriculas ....SIMAT, es una herramienta que permite
organizar y controlar el proceso de matrícula en todas sus etapas, sistema que
facilita la inscripción de alumnos nuevos, el registro y la actualización de los datos
existentes del estudiante, la consulta del alumno por Institución y el traslado a otra
Institución educativa, entre otros. No obstante, en algunos registros de ingreso de
información al SIMAT, al incurrir en errores de digitación que realizan los
operadores del sistema en las instituciones educativas, errores que .conlfevan a
presentar inconsistencias de nombres y apellidos de alumnos, y en otros a el tipo y
número de identificación, lo que origina posibles duplicidades; lo anterior acontece
porque no existe unidad de criterio para el registro de matrícula en cuanto al tipo y
número del documento de identidad, puesto que algunas veces lo ingresan con la
tarjeta de identidad, y en otras con el número serial del registro civil y en últimas
con el número único de identificación personal- NUIP.
El mantenimiento del SIMAT y las validaciones de la información es del resorte del
Ministerio de. Educación Nacional, entidad que. según concepto .:de! Jefe de
Tecnología y Sistemas de Información del. Ministerio..de Educación .Nac:ional,.se
realiza desde el año 2004,la validación de una persona .cemo única en el SIMAT
de acuerdo a la fonética de los nombres y apellidOS con el ñn de encontrar
equivalencias cuando hay nombres mal.dlgitados.y CEi.sociados
con la fecha de
nacimiento; sin embargo con relación al tipo y numero de documentación, su
identificación puede ser cualquiera. En consecuencia, se validó por la CGR la
base de datos de matrículas suministrada por la Secretaría de Educación de
Manizales -- Anexo 6 A segundo semestre de 2011, en la cual se detectaron 14
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duplicidades en cuantía de $16.519.000 de acuerdo a la tipología para la
asignación por alumnos según nivel de escolaridad vigencia 2011. Es de agregar
que en el ente territorial no se encontró alumnos ni instituciones educativas
fantasmas.
la Secretaria de Educación del Municipio de Manizales, cumplió con el principio
de eficiencia al dar cumplimiento a la ley 115 de 1994 y al decreto 3011 de 1997,
en lo pertinente al ofrecimiento de la educación formal para jóvenes y adultos por
ciclos lectivos educativos integrales (ClEI). Programa de educación formal que se
viene generando a través de la modalidad de horas extras de sesenta minutos
cada una con los docentes de planta, quienes realizaron dicha labor en contrajornada y que se encuentran adscritos a las Instituciones Educativas: Instituto
Manizales, Centro Educativo Rural Granada, Gran Colombia, Bosques del Norte,
Mariscal Sucre, María Goretti, Siete de Agosto, león de Greiff, y Atanasio
Girardot.
la entidad da cumplimiento al decreto 3020 de 2002, en cuanto a la relación
técnica alumno docente, no obstante el principio de eficiencia se vio afectado con
lo acontecido en la Institución Educativa Escuela Nacional de Auxiliares de
Enfermería, en virtud a que sobraban dos docentes y un directivo docente como
coordinador, situación que fue subsanada una vez la CGR le requirió al respecto.
la relación alumno docente durante la vigencia 2011 fue la siguiente:
CuadroNo. 3
Matricula Oficial Regular
Neta
Año 2011
53.900
Matricula Oficial Regular
Neta
Año 2010
56.463
Docente Asignados
2.093
Docente Asignados
2.217
Relación Alumnos/Docentes
25.75
Relación Alumnos/Docentes
25.46
Es de mencionar que mediante comunicación No. 2011EE32542 de la Dirección
der Fortalecimiento a la Gestión Territorial del Ministerio de Educación Nacional,
de fecha junio 29 de 2011, da el Concepto Técnico de Viabilidad a la Planta de
Cargos del Personal Docente, financiada con recursos del SGP, según lo
establecido en el decreto No. 1494 de 2005. Así:
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Cuadro No. 4
Número de Caraos
Denominación del Cargo
1. Cargos Docentes
2123
2093
Aula
30
Con funciones de Orientación
2. Cargos Directivos Docentes
154
Rectores
52
Directores
3
Coordinadores
91
Directores de Núcleo
6
2
Supervisores
3. Administrativos
259
2536
TOTAL PLANTA DE CARGOS
Dentro de los objetivos misionales de la entidad, la Cobertura educativa atendida
por la administración municipal a través de la Secretaría de Educación, obtiene
una calificación consolidada de 84 puntos, en razón a que para el año 2011 frente
a 2010, presentó una disminución del 4,6%.
1.1.2 Contratación de Prestación de Servicios Educativos
La Secretaría de Educación del Municipio de Mani?:alesen su gestión contractual
durante la vigencia fiscal 2011, ejecutó dos (2) contratos de Administración del
Servicio Público Educativo con comunidades religiósas y un (1) contrato de
arrendamiento. Contrató con la Comunidad Religiosa Hermanos Marista de la
Enseñanza - Colegio de Cristo por un valor de. $410.366.000 para la<atenpiónde
811 alumnos y con el Colegio Divina Providenqia un va.torde $357,048.250 paraJa
atención de 793 ••alumnos. Un .ccnnato de. a rrenqamiento con la comunidad
religiosa Colegio Perpetuo Socorro por valor de .$44.215.852 para la atención de
451 alumnos.
Gestión contractual en el que se afectó el principio de eficiencia, en ví.rtud.aque la
administración realizó un estudio precario de insuficiencia, por cuanto, solo se tuvo
en cuenta las comunas .•del entorno donde están. ubicadas las lE religiosas
contratadas y no un estudio técnico que abarcara todas las comunas del •.municipio
de Manizales. Tampoco se anexó a la contratación en cuestión el listado de
estudiantes a atender como documento integral de los contratos que se
s.uscribi.eron.
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1.1.3 Recursos Provenientes de Ley 21 de 1982
Mediante el acto administrativo decreto 001 de enero de 2011, se incorporó al
presupuesto del municipio de Manizales como recursos del balance.- reservas Ley
21 de 1982, según resolución del MEN 6966 de 2008, en cuantía de $244.771.352
al rubro presupuestal No. 28-3- 82- 11- 621- 22 64 Ampliación Construcción y
Adecuación Plantas Físicas de la lE SAN JORGE.
Así mismo, mediante el acto administrativo decreto 0192 de mayo de 2011, se
efectuó modificaciones al presupuesto de rentas y gastos del municipio de
Manizales y se acreditaron las rentas Inversión Fuentes Especiales en su artículo
presupuestal No. 25375 correspondientes a recursos del balance - reservas Ley
21 de 1982, según resolución del MEN 6966 de 2008, en cuantía de
$1.225.228.648, distribuidos a los rubros presupuestales Nos. 28-3-82-11-621-226 Ampliación Construcción y Adecuación Plantas Físicas lE ANDRES BELLO en
cuantía de $804.390.307 y el rubro presupuestal No. 28-3-82-11-621-22-5
Ampliación Construcción y Adecuación Plantas Físicas lE RURAL JUAN PABLO
11, en cuantía de $420.838.341.
Ejecución presupuestal que afectó el principio de eficacia por cuanto los recursos
que irían a la ampliación, adecuación y mejoramiento de la lE Rural Juan Pablo 11,
no fueron ejecutados por una límitante en el Plan de Ordenamiento Territorial,
concerniente a que el área a construir de la zona rural. carece de los 10.000
metros cuadrados, como requisito para la obtención de la licencia de construcción
de carácter rural, lo que impidió la celebración de la contratación de la obra
pública rural. Estos recursos fueron devueltos al Ministerio de Educación Nacional
mediante orden de pago No. 283031 de fecha diciembre 19 de 2011, en cuantía
de $420.838.341.
En cuanto a la ejecución de los recursos provenientes por ley 21 de 1982 con
destino a la ampliación, mantenimiento y adecuación de plantas físicas en las
Instituciones Educativas Andres Bello y San Jorge, la entidad cumplió con el
principio de economía en su contratación de obra pública para la construcción y
reposición de aulas educativas y baterías sanitarias, mediante selección objetiva
del contratista presentando precios de mercado y de calidad de los materiales y
productos de la construcción, con oportunidad en la entrega de los mismos. Lo
anterior de conformidad con lo dispuesto en el Estatuto General de Contratación
de la Administración Pública ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007 y sus decretos
reglamentarios.
El ciclo presupuestal que se relaciona con la asignación, ejecución y evaluación de
recursos, obtuvo una calificación consolidada de 100 puntos; la cual refleja la
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percepción del manejo dado desde el área de presupuesto y tesorería a los
recursos de Ley 21 de 1982, asignados al ente territorial por el Ministerio de
Educación nacional.
1.1.4 Concepto al Informe de Gestión Mandatario saliente.
El concepto sobre el acta de gestión··referido a las estrategias y resultados del
Programa "Ampliación y Sostenibilidad de la Cobertura de la Educación" en el
período de gobierno del mandatario territorial saliente, tuvo el siguiente análisis:
El anterior programa se desagregó en el. desarrollo
subprogramas:
de los siguientes
1) Atención educativa a la primera infancia: En este subprograma la meta era
atender anualmente durante el periodo de gobierno 2008-2011,
más,
los niños con cuatro años de edad, situación que no se pudo evaluar por falta de
unos indicadores de gestión.
2) Acceso al sistema educativo para la pOblación vulnerable: La Meta registrada
para de la población: reinsertada, desvinculada, desplazada, desmovilizada
analfabeta, era lograr atender las solicitudes en un 100%,<situaCIón que tampoco
se logró medir y evaluar su cumplimiento por no poseer un·indicador que refleje ío
ejecutado frente a lo programado, además la Secretaría de EducaCIón no cuenta
con estadísticas que indiquen la cantidad, oportunidad y gestión a las solicitudes
de este tipo de población vulnerable.
En cuanto a la meta de ampliar la cobertura en un 20% de la atención a Población
con necesidades educativas especiales (NEE), la administración atendió durante
el periodo 2008-2011 a 7.300 estudiantes matriculados en los establecimientos
educativos del municipio, no obstante no se evidenció información del total
población objeto que refleje un nivel de cumplimiento de eficacia en el alcance de
la meta.
3) Fomento a la Permanencia y deserción escolar:
En el nivel preescolar la meta establecidapara el periodo 2008...2011, en cuanto al
sostenimiento de la cobertura en este nivel era del 83%, logrando la
administración solo un cumplimiento del 63%.
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En el nivel básico primario la meta establecida para el periodo 2008-2011, de
sostenimi.ento de la cobertura era del 74%, logrando la administración un
cumplimiento del 79%.
En el nivel secundario a meta establecida era del 85.6%, logrando la
administración un cumplimiento del 83%.
Para el nivel media vocacional la meta establecida de sostenimiento de la
cobertura en este nivel era del 63.1%, logrando la administración un cumplimiento
67%.
Como estrategia de Calidad Educativa se desarrolló el proyecto de Bilingüismo,
con una cifra reportada en el SIRECI de 1.800 niños graduados, cifra que no
corresponde con la información validada por la Unidad de Calidad que es de
1.334, lo que denota que la información no es veraz ni confiable en lo reportado
en el SIRECI; situación similar se presentó en el programa Escuela Activa
Urbana beneficiando a 13.018 estudiantes según el SIREGI mientras que la
información validada por la Unidad de Calidad corresponde a 12.344 denotando
información no confiable y sobreestimada.
La CGR conceptúa sobre la rendición del informe de gestión, el Plan Territorial
de Desarrollo 2008-2011 y lo correspondiente al SIRECI, que la administración
cumplió parcialmente al no lograr medir las metas de atención educativa a la
población primera infancia y acceso al sistema educativo de la población
vulnerable, en términos de calidad y oportunidad en la gestión administrativa.
1.1.5 Evaluación Mecanismos de Control Interno
La Secretaría de Educación del Municipio de Manizales efectuó diferentes
controles a la rendición de la información en el Sistema Integrado de Matriculas SIMAT, de acuerdo al cronograma de la programación de matriculas en las etapas
de proyección de cupos, renovación, inscripción, pre-matrícuías y matriculas,
según las fechas preestablecidas en las resoluciones 5360 de 2006 y 1356 de
2008; incluyen además, controles a las fechas de cargue de información con
clrcularízación a las instituciones educativas, socialización con la comunidad para
los tiempos de reserva y asignación de cupos de estudiantes nuevos y por
traslados. y semanalmente se programa el mantenimiento a los sistemas de
información.
No obstante, en los ingresos de registros de información al SIMAT relacionados
con los estados de matrículas, de retirados, promocionados, sin continuidad e
inscritos, se producen errores de digitación que realizan los operadores del
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sistema de las institucienes educativas, les cuales conllevan a incensistencias,
oríqínando potenciales riesges por duplicidades; situación que se .origina porque
no existe unidad de criterie para el registre de matrícula en cuanto al tip.o y número
del documento de identidad, puesto que algunas. veces le ingresan con la tarjeta
de identidad, otras con el número serial del registre civil y en últimas con el
número úníco de identificación personal, con la censecuencia de impacte de
eregación de recursos púbtícos no debidos.
Existen falencias en el Apllcattvc Sistema Integral de Matrículas - SIMAT, que
obedecen en algunes cases a que el Ministerie de Educación Nacional no habilita
la plataforma para realizar la actualización de dates y poder así generar la
liberación de níños del Sistema Integral de Primer Infancia ~SIPI- e ingresarles al
SIMAT.
La Unidad de Planeación de la Secretaria de Educación presenta deficiencias en
les instrumentes de construcción de lndleadores, le que no permite evaluar la
gestión y les resultados a través de indicad.ores coherentes para medir les planes,
proyectes, pregramas y el cumpltrniento de metas de cebertura e9ucatíva atendida
en términos de calidad y cportunidad, según las pelíticas trazadas en el Plan de
Desarrollo Terrltorial de la Administración saliente. Consecuente con l.o.antérier, se
presenta de manera colateral que las cifras reportadas en les informes del SIRECI
e informe de gestión del rnandatano saliente, es ..inf.ormación diferente a .Ia
presentada por las diferentes Unidades de la Secretaria de Educación.
La Secretaria de Educación de Manizales, realiza peco monítorec a la consistencIa
de la planta de personal financiada con recursos del SGP en cumplimlente a la
relación técnica alumno - decente y directivo decente.
I
La prestación del servicie de internet no es permanente, especialmente en. las
zonas rurales dende operan algunas instítueiones educativas, le que dificulta el
ingrese de la infermación al SIMAT de manera oportuna.
La evaluación de les mecanismos de control interne arrojó una calificación de
1,467 la cual se encuentra conslderada corno eficiente de acuerde a les ranqos
preestablecidos, y para la matriz de evaluación de la gestión el aplicative arrojó un
valer de 76,67 puntes, le que se concluye, que hay controles establectdos por la
entidad, no obstante la administración debe afinar las debilidades mencíonadas en
les párrafos anteriores para asegurar la efectividad de les mismos.
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1.2 RELACiÓN DE HALLAZGOS
En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron ocho (8) hallazgos
administrativos, de los cuales cuatro (4) hallazgos tienen presunta incidencia
disciplinaria y de tos cuales uno (1) de ellos tiene además una presunta
connotación fiscal por valor de $16.519.000, y un proceso administrativo
sancionatorio, hallazgos que serán trasladados a la autoridad e instancias
competentes.
1.3 PLAN DE MEJORAMIENTO
Como resultado de la auditoría, el ente territorial elaborará el respectivo Plan de
Mejoramiento y registrarlo en el aplicativo - Rendición de Cuentas e Informes -(SIRECI , dentro de los 15 días siguientes al recibo del presente informe, de
lo establecido en la Resolución No. 6289 del 8 de marzo de 2011.
\
Aprobó y revisó Nivel Centra! Simón Alejandro Guzmán, Director de Vigilancia Fiscal
Responsable Subsector Nivel central: Oiga Lucía Bitar C. Coordinadora de Gestión DVF Sector Social
Proyectó: Equipo Auditor. Gustavo Giraldo López, Responsable de Auditoría
Anexo: cinco (5 Folios)
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORíA
2.1 RESULTADOS DE LA GESTiÓN Y RESULTADOS
2.1.1 GESTION
Población Objetivo y Beneficiaria
Este componente participa del 25% dentro del componente dé Control de Gestión,
obtiene 89 puntos, y se relaciona con la gestión de la cobertura educativa en<ef
municipio de Manízatss
Como resultado de esta evaluación se establecieron los siguientes hallazgos:
Hallazgo
1. Insuficiencia de Cupos Educativos en una Institución Educativa
Constitución Política de Colombia, artículo 44° y 67°. Son.derechos fundamentales
de los niños: la vida, la integridad física, la salud y la seguridad social,
alimentación equilibrada, su nombre y nacionalidad, tener una familia y no
separados de ella, el cuidado y amor, la educación y la cultura, fa recreación y la
libre expresión de su opinión. Serán protegidos contra toda forma de abandono,
violencia física o moral, secuestro, venta, abuso sexual, explotación lahoral o
económica y trabajos riesgosos. Gozarán también de los demás derechos
consagrados en la Constitución, en las leyes y en tos tratados internacionales
ratificados por Colombia.
Ley 715 de 2001, artículo 7° numerales 1 y 6. Dirigir, planificar y prestar el\servicio
educativo en los niveles de preescolar, básica y media, en condiciones de
equidad, eficiencia y calidad, en los términos definidos en la presente ley.
Mantener la actual cobertura y propender a su ampliación.
En la Institución Educativa Rural Giovanny Montínní, se verifIcó en visita ·ln...
sftu
que trece (13) Niños en edad escolar nivel transicrón no tuvieron acceso al
Sistema Educativo Oficial, por cuanto dicha lE no acepto matricularlos por
problemas de hacinamiento, además no se realizó gestión alguna por parte de la
Secretaria de Educación para garantizarles el ingreso· a .ía educaCÍón oficial, tal
como lo establece la Constitución Nacional y las políticas de Estado. Lo anterior,
obedece a la falta de gesUón por parte de la administración para satísfacer la
demanda educativa, lo que afectata política de ampliacrón·de·cober1:uray acceso
al sistema educativo oficial a los niños que ingresan por prlméravez.
18
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Hallazgo administrativo.
Hallazgo 2. Licencia de Funcionamiento de una Institución Educativa
Decreto 4904 de diciembre 16 de 2009 capítulo 11numeral 2.1 del Ministerio de
Educación Nacional sobre funcionamiento de la prestación del servicio educativo;
Decreto 3433 del 12 de septiembre de 2003 sobre cumplimiento de requisitos y
condiciones para la obtención de licencia de funcionamiento.
la Institución Educativa Rural Juan Pablo 11,no tiene licencia de funcionamiento,
ni certificado de cumplimiento de los requisitos ambientales y de seguridad
expedidos por las entidades competentes. Situación originada por la falta de
comunicación entre las directivas institucionales y la Unidad de Calidad, también
por falta de verificación y operatividad en la gestión de trámites pertinentes para su
obtención. lo anterior como consecuencia de una infraestructura no adecuada
para el cumplimiento del servicio educativo oficial y por inobservancia de normas
ambientales, generando impacto ambiental negativo con riesgos permanentes
para la seguridad de la población estudiantil.
Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria
HaUazgo 3. Duplicidades de Registros en el SIMAT
Artículo 16 de la ley 715 de 2001. Criterios de distribución. la participación para
educación del Sistema General de Participaciones, numeral 16.1 Población
Atendida, La participación para educación del Sistema General de Participaciones
será distribuida por municipios y distritos atendiendo los criterios. Anualmente se
determinará la asignación por alumno, de acuerdo con las diferentes tipologías
educativas que definirá la Nación, atendiendo, los niveles educativos (preescolar,
básica y media en sus diferentes modalidades) y las zonas urbana y rural, para
todo el territorio nacional.
Artículos 3°, 4°,5° Y .6°de la Ley 610 de 2000,
En validación de la base de datos de matriculas Anexo 6 A con corte a segundo
semestre de 2011, se verificó que en algunos registros de ingreso de información
de matrículas al SIMAT, se incurrió en errores de digitación que realizan los
operadores del sistema de las instituciones educativas, los cuales conllevan a
19
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el tipo y número de identificación, lo que originó 14 de duplicidades por un valor
de $16.519.000, de acuerdo a la tipología para la asignación poralumnos según el
nivel de escolaridad vigencia 2011. Lo anterior acontece, porque no existe unidad
de criterio para el registro de matricula en cuanto al tipo y número del documento
de identidad, puesto que algunas veces lo ingresan con la tarjeta de identidad,
otras con el número serial del registro civil y en últimas con el número único de
identificación personal - NUIP. Lo anterior trae consigo erogación de recursos
públicos de más por las duplicidades de alumnos en el SIMAT.
Hallazgo administrativo con presunta connotación fiscal y disciplinaria.
Hallazgo 4. Rendición Acta Informe de Gestión Mandatario Sali.ente
El grado de cumplimiento de los objetivos planteados por parte de la entidad
auditada en términos de cumplimiento de planes, programas y proyectos....fomento
a la permanencia y deserción escolar para el periodo 2008 ...-2011, no alcanzó un
resultado ajustado en relación con lo proyectado del 83% para el cuatrienio según
el informe de gestión, logrando solo el 63%, por cuanto la deficiente formulación y
construcción de indicadores de gestión no permitió evaluar las metas establecidas
de los programas acceso al sistema educativo para la población· vulnerable· y
ampliación de la atención a la primera infancia de niños de cuatro años de edad
frente a lo programado.
Resolución Orgánica de la CGR No. 5674 DE 2005, artículo 12°: "Vigilancia y
Resultados a cargo de la CGR. La CGR Verificará que el proceso de entrega y
recepción de los recursos públicos al término e inicio de un cargo público de los
servidores públicos de las entidades sujetos de vigilancia y control· ftscal y
particulares que administren fondos o recursos del Estado se reaHcede acuerdo
con lo establecido en la Ley 951 de 2005 y la presente resolución, y se
pronunciará a la administración dentro del proceso auditor, mediante un análisis
descriptivo de la información presentada a través· de un concepto· sobre
tendencia de la gestión y resultados del período informado"
Resolución 6289 de 2011 de la CGR "Por la cual se establece el Sistema de
Rendición Electrónica de la Cuenta e Informes - "SIRECI", que deben utifizar fos
sujetos de control fiscal para la presentación de la Rendición de Cuenta e Informes
a la Contralorla General de la República."
Deficiencias en la formulación y construcción de indicadores para medir las metas
establecidas en el cumplimiento del Plan de Desarrollo Municipal 2008-2011, lo
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®s~:r;,IJA!:RJ~l:e:
OERE,NCIA
DEPAA'TAMENTAl.
que no permitió evaluar los Programas: Acceso al Sistema Educativo para la
Población Vulnerable; Ampliación de la Atención a la Primera Infancia y Fomento a
la Permanencia y Deserción Escolar. La causa de lo anterior, obedece a la falta de
unas políticas claras en la construcción y diseño de indicadores de gestión al
interior de la organización. Esto origina dificultades para medir los resultados de la
gestión.
Hallazgo administrativo.
Hallazgo
5. Reporte de Información inexacta en el SIRECI.
Ley 87 de 1993, "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control
interno en las entidades y organismos del Estado, en su Art. 2°. Objetivos del
Sistema de Control Interno. Atendiendo los principios constitucionales que debe
caracterizar la administración pública, el diseño y el desarrollo del Sistema de
Control Interno se orientará al logro de los siguientes objetivos fundamentales:
Literal e). Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información y de sus
registros.
En el aplicativo del SIRECI - vigencia 2011, sobre la rendición electrónica de la
cuenta e informes a la CGR, se estableció una cifra de 1.800 niños graduados, en
el Programa de Bílingüismo, cifra que no corresponde con la información validada
por la Unidad de Calidad que es de 1.334, situación similar se presentó en el
Programa Escuela Activa Urbana beneficiando a 13.018 estudiantes según el
SIRECI, mientras que la información validada por la Unidad de Calidad
corresponde a 12.344. Lo anterior, originado por falta de control, monitoreo y de
una validación previa a la información y cifras para la presentación de los
diferentes informes, lo que trae como consecuencia información no confiable ni
veraz.
Hallazgo administrativo sobre el cual se solicitará a la Gerencia Departamental de
la CGR, iniciar un proceso sancionatorio por inexactitud en la información rendida.
2.1.2 GESTION CONTRACTUAL
El cumplimiento de la normatividad observada en el examen de la legalidad
contractual para la administración de la prestación del servicio educativo con las
Comunidades Religiosas, se estableció una calificación de 75 puntos consolidada,
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dado que la administración no cumplió con aspectos normativos de carácter
específicos.
Como resultado de esta evaluación se establecieron los siguientes hallazgos:
Hallazgo 6. Estudio de Insuficiencia
Decreto del MEN No. 2355 de 2009, por la cual se reglamenta la contratación del
servicio educativo por partes de las entidades territoriales certificadas· en sU
artículo 8°. Requisitos mínimos y específicos para la celebración de contratos.
literal a) Realizar un estudio que demuestre·· fa insuficiencia en los
establecimientos educativos del Estado y, en consecuencia, la necesidad de la
contratación. Este estudio deberá realizarse previamente a la conformación o
actualización del Banco de Oferentes y a la celebración de los contratos y con
base en los resultados de la planeación de cobertura y de la proyección de cupos,
en los términos establecidos en la resolución de· matrícula expedida .por el
Ministerio de Educación Nacional.
La Secretaría de Educación del Municipio de Manizales en su gestión contractual
durante la vigencia fiscal 2011, ejecutó dos (2) contratos de Adrninistración del
Servicio Público Educativo con comunidades religiosas y un (1) contrato de
arrendamiento. Contratación que se ejecutó con un precario estudio de
insuficiencia, sin tener en cuenta los reSultados lógicos del proceso de matricula
sobre la oferta de cupos para atender la demanda educativa en las diferentes
zonas y comunas del municipio, estudio que debe tener en. cuenta la proyección
de cupos, la infraestructura física de·aulas de todas tas lE oficiales, el número de
docentes y los recursos financieros, entre otros aspectos. Lo anterior se debe a
que la entidad no acopio la información suficiente·para llevar a cabo un estudlo de
Insuficiencia completo en todas las lE del ente territorial. La consecuencia de lo
anterior es la sub-utílización de la infraestructura física de aulaS disponible en
algunas de las lE oficiales del ente territorial.
Hallazgo administrativo.
Hallazgo 7. Relación de Alumnos
Decreto del MEN No. 2355 de 2009, por la cual se reglamenta la contratación del
servicio educativo por partes de las entidades territoriales certificadas en su
artículo 8°, Requisitos mínimos: literal c) Establecer oportunamente el listado de
los niños, niñas y jóvenes que serán atendidos en desarrollo de cada contrato. La
relación de estos estudiantes deberá ser remitida a cada contratista debidamente
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firmada por el secretario de educación de la respectiva entidad territorial
certificada y hará parte.integral del contrato que se suscriba.
En la gestión contractual para la Administración de la Pre.stación del Servicio
Educativo con las comunidades religiosas - Colegio de Cristo y Colegio Divina
Providencia, la entidad no estableció el listado debidamente refrendado con la
firma de la Secretaria de Educación sobre los 811 y 793 alumnos de los
respectivos colegios, alumnos a atender en desarrollo de cada contrato por la
vigencia 2011.
La causa obedece a omisión de la Administración por establecer el listado de los
811 y 793 alumnos realmente atendidos de los contratos en cuestión. Además por
carencia en los mecanismos de control interno de no exigir y anexar al contrato el
listado de alumnos debidamente refrendados. Situación que retrasa el desmonte
gradual de estudiantes en esas instituciones educativas. Lo que implica
inobservancia de la normatividad aplicable para este tipo de contratación.
Hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario
Hallazgo
8. Ocupa.ción de personas particulares de un bien inmueble lE
La Ley 115 de 1994 y 715.de 2001 precisan y definen las instituciones educativas
como organizaciones. cuya finalidad es prestar el servicio educativo;
Articulo 23 literal a) del decreto 1860 de 1994 sobre el procedimiento y uso de las
instalaciones que son solo para la realización de actividades educativas,
culturales, recreativas y funcionarios responsables de estas funciones.
Ocupación Irregular de un inmueble público como son las aulas de la Institución
educativa oficial Aranjuez, como vivienda por personas ajenas a la institución
educativa. Lo anterior obedece a la falta de comunicación, control y monitoreo de
los responsables en la custodia y administración de un bien inmueble público, lo
que trae como consecuencia posibles litigios jurídicos en la recuperación del
mismo.
Respuesta de la entidad según oficio SE-J 198 de 09 de mayo de 2012, informa
sobre gestione.s administrativas como diálogos con la ocupante, conversaciones
con la Junta de Acción Comunal y solicitudes a la Oficina de Bienes de la
Secretaría de Hacienda del municipio para la recuperación del inmueble.
HaUazgoadministrativo con presunta incidencia disciplinaria.
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3. ANEXOS
3.1 Matriz de Codificación de Hallazgos.
Clase Hallazgo
DESCRIPCiÓN DEL HALLAZGO
Hallazgo
1
En la Institución Educativa Rural
Montini, se verificó en visita Insítu que trece (13) Niños en edad
escolar nivel transición no
tuvieron acceso al Sistema
Educativo Oficial, por cuanto
dicha lE no acepto matricularlos
por problemasde hacinamiento y
además no se realizó gestión
alguna por parte de la SEM para
garantizarles el ingreso a la
educación oficial, tal como lo
establece
la
Constitución
Nacional y las políticas de
Estado.
La Institución Educativa Rural
Juan Pablo 11, no tiene licencia
de funcionamiento, ni certificado
de cumplimientode los requisitos
ambientales y de seguridad
expedidos por las entidades
competentes.
2
3
En validación de la base de
datos de matriculas Anexo 6 A
con corte a segundo semestre de
2011, se verificó que algunos
registros
de
ingreSO de
Calle 21 No.
Causa
Efecto
Falta de gestión
por parte de la
administración
para satisfacer la
demanda
educativa.
Impacta
la
continuidad a los
pro.gramas para la
niñez
y
adoíescencía
y
acc.esoa los niños a
la educación oficial
del
sistema
educativo.
de
Falta
comunicación
con las directivas
institucionales y
la Unidad de
Calidad, y por
falta
de
operatividad en
la gestión de
trámites
pertinentes para
la obtención de
la licencia de
funcionamiento y
de inobservancia
de
normas
ambientales y de
seguridad.
Cuantía
MiJlones
$16.5
P. 6, 10 Y 11 • (076}8803449 • Manizales • Colombia·
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F O P
x
Infraestructura no
adecuada para el
cumplimiento
del
servicio educativo
oficial, con impacto
ambiental negativo
generando riesgos
permanentes para la
seguridad de la
poblaciónescolar.
No existe unidad .El '1/:1
1I
de
de criterio para el recursos pubHcosde
registro
de
por
las
matrícula
en duplicidades
de
cuanto. al tipo y a:lurrmo$ en
el
A
x
X
x
X X
IP
Clase Hallazgo
DESCRIPCiÓN
5
6
Efecto
Causa
Hallazgo
4
DEL HALLAZGO
información de matrículas al
SIMAT, se incurrióen errores de
digitación que realizan los
operadores del sistema en las
instituciones educativas, los
cuales conllevan a presentar 14
duplicidadese inconsistenciasde
nombres y apellidosde alumnos,
y en otros casos en el tipo y
númerode identificación.
Deficienciasen la formulación y
construeclónde indicadorespara
medir las metas establecidasen
el cumplimiento del Plan de
Desarrollo Municipal 2008-2011,
lo que no permitió evaluar los
Programas: Acceso al Sistema
Educativo para la Población
Vulnerable; Ampliación de la
Atención a la Primera Infancia y
Fomento a la Permanencia y
DeserciónEscolar.
Cuantía
Millones
A
número
del SIMAT.
documento de
identidad
de
estudiantesen el
SIMAT.
Falta
de
políticas claras
en
la
construcción y
diseño
de
indicadores de
gestión al interior
de
la
organización.
para
Dificultades
los
medir
resultados de la
gestión.
En el aplicativo del SIRECI - Falta de control,
vigencia 2011, sobre la rendición monítoreo y de
electrónica de la cuenta e una
validación
informes a la CGR,
se previa
a
la
estableció una cifra de 1.800 información
y
niñosgraduados,en el Programa cifras para la
de Bilingüismo, cifra que no presentación de
corresponde con la información los
diferentes
validada por la Unidad de informes.
Calidad que es de 1.334,
situación similar se presentó en
el Programa Escuela Activa
Urbana beneficiando a 13.018
estudiantes según el SIRECI,
mientras que la información
validada por la Unidad de
Calidadcorrespondea 12.344.
Ejecución de dos (2) Contratos La entidad no
de Administración de Servicios acopio
Educativos y uno (1) de información
Arrendamientocon comunidades suficiente para
Información
no
confiable, ni veraz.
x
x
Sub~ut¡lización
de la
infraestructurafísica
$811.6
de aulas disponible
en algunasde las lE
25
Calle21 No. 23~22 P. 6, 10 Y 11 • (076)8803449• Manizales• Colombia•
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x
F O P IP
DESCR'PCIÓN DEL HALLAZGO
Hallazgo
7
8
Causa
Clase Hallazgo
Efecto
relígíosas. Contratación que se
llevar a cabo un oficiales del ente
ejecutó con un precario estudio
estudio completo territorial.
de insuficienCia, sin tener en
en todas las lE
cuenta los resultados lógicos del
del
ente
proceso de matrícula sobre la territorial.
oferta de cupos para atender la
demanda educativa en las
diferentes zonas y comunas del
municipio, estudio que debe
tener en cuenta la proyección de
cupos, la infraestructura flslca de
aulas de todas las lE oficiales, el
número de docentes y los
recursos financieros, entre otros
aspectos.
En la gestión contractual para la Omisión de la
Retraso
en
el
Administración de la Prestación Administración
desmonte
gradual
del Servicio Educativo con las
en establecer el
comunidades religiosas - Colegio listado de los 811 de estudiantes en
esas
instituciones
de Cristo y Colegio Divina
y 793 alumnos educativas. Lo que
Providencia, la entidad no realmente
implica
estableció el listado debidamente atendidos,
inobservancia
de la
refrendado con la firma de la además
por normatividad
Secretaria de Educación sobre carencia en los
los 811 y 793 alumnos de los mecanismos de aplicable para este
respectivos colegios, alumnos a control interno de tipo de contratación.
atender en desarrollo de cada no
exigir
y
contrato por la vigencia 2011.
anexar a los
Ocupación Irregular de un
inmueble público como son las
aulas de la Institución educativa
oficial Aranjuez, como vivienda
por personas ajenas a la
instituciÓneducativa.
contratos
el
listado
de
alumnos
debidamente
refrendados.
Falta de control
y monítoreo por
los responsables
en la custodia y
administración
de
un
bien
inmueble público.
Posibles
litígios
Jurídicos
en
la
recuperación
del
bien inmueble.
26
Carrera 10 No. 19·64 P. 10 • PBX 3537700 • Bogotá D.C.• Colombia.
www.contraloriagen.gov.co
Cuantía
Millones
A
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F D P IP
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