6. Notas a los Estados Financieros

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EMPRESA NACIONAL DE PUERTOS S.A. – ENAPU S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2008 Y 2007
(Expresado en Nuevos Soles)
1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA, ACTIVIDAD ECONÓMICA Y MARCO
REGULATORIO
Identificación de la Empresa
La Empresa Nacional de Puertos S.A. – ENAPU S.A. fue creada por Decreto Ley
N° 17526 en 1969, iniciando sus operaciones en el mismo año por disposición del
Decreto Ley N° 18027 bajo la denominación de Empresa Nacional de Puertos del
Perú - ENAPU PERU, con personería jurídica de derecho público, regida por las
normas de su Ley de Constitución, Estatuto Social y, supletoriamente por la Ley
General de Sociedades.
Mediante Decreto Legislativo N° 98, promulgado en mayo del año 1981, fue
transformada a Empresa de propiedad exclusiva del Estado, sujeta al régimen
legal de las personas jurídicas de derecho privado y organizada como una
sociedad mercantil. Su razón social fue cambiada por la de Empresa Nacional de
Puertos S.A.
La Empresa, se rige por el Estatuto Social aprobado por Decreto Supremo N° 04581-TC del 16 de setiembre de 1981 y supletoriamente por la Ley General de
Sociedades, sólo está sujeta a la fiscalización de la Contraloría General de la
República y Ministerio de Transportes y Comunicaciones, y a la normatividad y
supervisión del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del
Estado – FONAFE.
ENAPU S. A., tiene por objeto social la administración, operación, equipamiento y
mantenimiento de terminales y muelles en la República, sean marítimos, fluviales
o lacustres, y su construcción en caso de ser autorizada. La empresa actúa con
autonomía económica, financiera, técnica y administrativa y con arreglo a la
política, objetivos y metas que apruebe el Ministerio del Sector.
Mediante Decreto Ley N° 25882 del 18 de noviembre de 1992, se incluye a la
Empresa Nacional de Puertos S.A. en el proceso de promoción de la inversión
privada creada mediante Decreto Legislativo N° 674 “Ley de Promoción de la
Inversión Privada en las Empresas del Estado”, que crea la Comisión de
Promoción a la Inversión Privada - COPRI y el Comité Especial de Privatización –
CEPRI.
En Diciembre de 1992, el Decreto Ley N° 26120 que modifica el
Decreto
Legislativo N° 674, se precisan que las modalidades bajo las cuales se promueve
el crecimiento de la inversión privada en el ámbito de las Empresas que conformen
la actividad empresarial del Estado, son las siguientes:
a) La transferencia del total o de una parte de sus acciones y/o activos.
b) El aumento de su capital.
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c) La celebración de contratos de asociación, “joínt venture”, asociación en
participación, prestación de servicios, arrendamiento, gerencia, concesión u
otros similares.
d) La disposición o venta de sus activos, cuando ello se haga con motivo de su
disolución y liquidación.
El Gobierno promulgó la Resolución Suprema N° 324-94-PCM del 6 de Agosto de
1994, ratificando los acuerdos de la Comisión de Promoción de la Inversión
Privada (COPRI) que definen la modalidad del plan para llevar adelante el proceso
de promoción de la inversión privada a que se refiere el Decreto Legislativo N°
674. Con fecha 19 de enero de 1996 se publicó el Decreto Supremo N° 003-96PCM que autoriza al Directorio de ENAPU S.A. a ejecutar el programa propuesto
por el Comité Especial de Promoción de la Inversión Privada de la Empresa
Nacional de Puertos S.A. CEPRI ENAPU, referido a medidas de reestructuración
económica, legal y administrativa, las mismas que fueron aprobadas en sesión de
fecha 10 de enero de 1996 por la Comisión de Promoción de la Inversión Privada COPRI.
Mediante Resolución Suprema N° 287-97-PCM del 20 Jun.1997 se ratifica el
Acuerdo de la Comisión de Promoción de la Inversión Privada - COPRI, en el
sentido que el Organismo encargado de la promoción de la Inversión Privada de
ENAPU S.A., incluido el Puerto de Ilo, es la Comisión de Promoción de
Concesiones Privadas.
Con fecha 10 de octubre de 1997 se publica la Resolución Suprema N° 514-97PCM, nombrándose el Comité Especial y estableciendo que la modalidad en que
se promoverá la Inversión Privada en los Puertos Administrados por ENAPU S.A.
será la de Concesión, bajo los mecanismos del D.S. N° 059-96-PCM - Texto Único
Ordenado de las normas con rango de ley que regulan la entrega en concesión al
sector privado de las obras públicas de infraestructura y de servicios públicos, y su
reglamento D.S. N° 060-96-PCM.
Mediante Decreto de Urgencia N° 025-98 del 19 junio de 1998, se transfirió a la
COPRI las funciones, atribuciones y competencias otorgadas a PROMCEPRI.
Según Resolución Suprema N° 063-TR-98 del 20 setiembre de 1998, se ratifica el
Acuerdo de la COPRI adoptado en sesión del 24 de julio de 1998, para la entrega
en concesión de los Terminales Portuarios de Ilo y Matarani.
Con fecha 19 de febrero de 1999, se ha expedido la Resolución Suprema N° 02099-PE que en su artículo 1°, ratifica el acuerdo de la COPRI adoptado en sesión
del 1 de diciembre de 1998, mediante el cual se establece la entrega en concesión
al sector privado de los Terminales Portuarios de Paita, Salaverry, Chimbote,
Callao y General San Martín, bajo los mecanismos y procedimientos contenidos en
los Decretos Supremos N° 059-96-PCM y N° 060-96-PCM, así como por el
Decreto de Urgencia N° 025-98. Asimismo, en su artículo 2° se ratifica el
Acuerdo de la COPRI, por el cual se aprueba el Plan de Promoción de la Inversión
Privada en los puertos antes indicados.
Tiene por objeto principal:
¾
Operar y administrar eficientemente los Terminales Portuarios.
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¾
Concesionar los Terminales de atraque directo.
¾
Participar en el Desarrollo Portuario de la Amazonía.
Mediante Licitación Pública Especial, del 31 de mayo de 1999, se adjudicó la
Buena Pro para la concesión del Terminal Portuario de Matarani a la Empresa
Terminal Internacional del Sur S.A. Con fecha 18.08.99 ENAPU S.A., mediante
acta hace entrega física de las Instalaciones del Terminal Portuario de Matarani a
TISUR S.A.
Con Decreto Supremo N°. 013-99 del 10 de agosto de 1999, se autorizó al
Ministerio de Transportes y Comunicaciones a suscribir en nombre y
representación del Estado Peruano el contrato de Otorgamiento de Garantía con
la empresa concesionaria del Terminal Portuario de Matarani (TISUR S.A.). De
conformidad a los contratos de Concesión para la Construcción, Conservación y
Explotación del Terminal Portuario de Matarani y Fideicomiso Irrevocable, la
titularidad Fiduciaria de los activos del referido terminal ha sido transferida al
FIDUCIARIO (Banco Wiese (Ltdo.) de acuerdo con lo expresado en la cláusula IV
del Contrato de Fideicomiso, en el que participa el Estado Peruano representado
por el Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción.
Mediante Ley 27170 del 09 de setiembre de 1999, FONAFE asume las funciones
de la Oficina de Instituciones y Organismos del Estado (O.I.O.E.), debiendo
efectuarse la transferencia; asimismo señala ejercer la titularidad de las acciones
representativas del capital social de todas las empresas, creadas o por crearse, en
la que participa el Estado y administrar los recursos derivados de dicha titularidad.
Por acuerdo firmado entre los países de Perú y Chile, ENAPU S.A. recepcionó el
14 de febrero del 2000, el Complejo Portuario Ferroviario del Malecón de Atraque
al Servicio del Perú en Arica, para su administración y operación.
Mediante Decreto de Urgencia N° 047-2000 del 06.07.2000, se aprueba la
transferencia de diversos bienes de propiedad de ENAFER S.A. a favor de ENAPU
S.A., precisándose en el artículo 2°, que la referida transferencia constituirá un
aporte de capital del Estado.
El Congreso de la República mediante Ley 27396 del 12.01.2001, suspende los
efectos del Decreto Ley 25882, que incluye a ENAPU S.A. en el proceso de
privatizaciones creado por Decreto Legislativo N° 674, hasta que se promulgue la
Nueva Ley Nacional de Puertos, a más tardar el 31 de diciembre de 2001.
Igualmente la citada ley deroga el Decreto Supremo N° 003-96-PCM, dándose por
concluido el proceso de racionalización de personal, garantizándose la eficiencia y
operatividad de las actividades portuarias y dispone que el Poder Ejecutivo a
través del sector Transportes y Comunicaciones conforme una Comisión Especial
encargada de elaborar el Anteproyecto de la Ley Nacional de Puertos en un plazo
no mayor de 180 días para su posterior aprobación en el Congreso de la
República.
Mediante Decreto de Urgencia N° 008-2001 de fecha 16.01.2001, precisan que
ENAPU S.A. continúa comprendida dentro de los alcances del Decreto Ley N°
25604, sobre intangibilidad de activos de empresas que conforman la actividad
empresarial del Estado.
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Con Resolución Suprema N° 046-2001MTC de fecha 10.03.2001 se aprobó la
transferencia a título gratuito a favor del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones, Vivienda y Construcción, de los bienes y derechos de propiedad
de la Empresa Nacional de Puertos S.A. – ENAPU S.A., contenidos en el Contrato
de Concesión del Puerto de Matarani.
Con fecha 23 de enero del 2002, se promulgó la Ley 27648 que amplía el plazo
otorgado por la Ley 27396 para la promulgación de la Ley Nacional de Puertos
hasta el 30 de abril de 2002.
Mediante Ley N° 27724 publicada el 14.05.2002, se prorroga el plazo establecido
por la Ley N° 27648 para la promulgación de la Ley Nacional de Puertos, hasta el
30 de Junio del 2002.
El 1° de Marzo del 2003 se publicó en el Diario Oficial El Peruano la Ley 27943 –
“Ley del Sistema Portuario Nacional”, la cual señala en su Art. 1° Objeto y
Finalidad, que, la Ley regula las actividades y servicios en los terminales,
infraestructuras e instalaciones ubicadas en los puertos marítimos, fluviales y
lacustres, tanto los de iniciativa, gestión y prestación pública, como privados y todo
lo que atañe y conforma el Sistema Portuario Nacional.
La Ley tiene por finalidad promover el desarrollo y la competitividad de los puertos,
así como facultar el transporte multimodal, la modernización de las infraestructuras
portuarias y el desarrollo de las cadenas logísticas en las que participan todos los
puertos.
Con fecha 04 de Febrero del 2004 se publicó en el Diario Oficial “El Peruano” el
Decreto Supremo No. 003 – 2004 MTC que aprueba el Reglamento de la Ley del
Sistema Portuario Nacional, el mismo que ha sido modificado mediante los
Decretos Supremos N° 008-2004 MTC (27.02.2002), N° 013-2004 MTC
(19.03.2004), Nº 033-2004 MTC (21.08.2004), Nº 010-2005 MTC (01.04.2005), Nº
014-2005 MTC (15.06.2005), Nº 020-2005 MTC (19.08.2005), Nº 016-2006 MTC
(04.06.2006), Nº 041-2007 MTC (22.11.2007) y Nº 027-2008-MTC (31.08.2008).
El Decreto Supremo Nº 019-2004 MTC publicado el 23.04.2004, en su Artículo 1º
señala que la Autoridad Portuaria Nacional, es la autoridad competente para la
aplicación del Código Internacional para la Protección de los Buques y de las
Instalaciones Portuarias (Código PBIP) en lo que se refiere a las instalaciones
portuarias.
El Artículo 24° de la Ley 27943 – Ley del Sistema Portuario Nacional, señala como
atribución de la Autoridad Portuario Nacional (Organismo Público Descentralizado
adscrito al Ministerio de Transportes y Comunicaciones), elaborar y proponer al
Ministerio de Transportes y Comunicaciones el Plan Nacional de Desarrollo
Portuario, cuya primera versión ha sido aprobada por este Organismo en
Setiembre 2004.
El Presidente de Directorio de ENAPU S.A. mediante Oficio No. 669-2004
ENAPUSA/PD del 3.11.2004, remite al Ministerio de Transportes y
Comunicaciones, los comentarios formulados por el personal técnico de la
empresa, en torno al proyecto del primer Plan Nacional de Desarrollo Portuario.
Con Decreto Supremo No. 006-2005 MTC publicado en el Diario Oficial El
Peruano el 20.03.2005 se aprueba el Plan Nacional de Desarrollo Portuario.
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Mediante Acuerdo de Directorio No. 64/05/2005/D del 27.05.2005 se aprueba el
Plan Estratégico de ENAPU S.A. 2005 – 2009, de acuerdo a lo establecido en la
Directiva de Formulación del Plan Estratégico de las Empresas Bajo el Ámbito de
FONAFE y en concordancia con el Plan Nacional de Desarrollo Portuario emitido
por la Autoridad Portuaria Nacional, documento técnico de gestión que contiene la
misión, visión, objetivos estratégicos, estrategias, metas e indicadores en un
marco temporal de cinco años, el mismo que se implementa de manera anual a
través del Plan Operativo de ENAPU S.A.
Con Resolución Suprema Nº 098-2005 – EF (10.08.2005) se ratifican acuerdos del
Consejo Directivo de PROINVERSIÓN para promover inversión privada en la
infraestructura e instalaciones portuarias de titularidad pública nacional, dentro de
los alcances de la Ley Nº 27943 – Ley del Sistema Portuario Nacional y demás
normas pertinentes.
La Junta General de Accionistas de ENAPU S.A. de fecha 12 de Julio del 2006,
acordó instruir al Directorio de ENAPU S.A. para dar de baja de los libros y
registros contables de la empresa el terreno y los inmuebles requeridos por el
Ministerio de Transportes Comunicaciones para la concesión del Muelle Sur en
virtud de lo dispuesto en el Art. 5º de la Ley Nº 27943 – Ley del Sistema Portuario.
Mediante D.S. Nº 022-2006 – MTC publicado el 11.07.2006 se dispone la
indemnización e inscripción de unidad inmobiliaria como bien de dominio público
portuario en el Registro de Predios del Callao a favor del Estado, representado por
el Ministerio de Transportes y Comunicaciones.
El 22 de Julio del 2006, se publica en el Diario Oficial “El Peruano” el Decreto
Supremo Nº 025-2006 MTC que aprueba el contrato de concesión para el Diseño,
Construcción, Financiamiento, Conservación y Explotación del Nuevo Terminal de
Contenedores ubicado adyacente al rompeolas sur del T. P. Callao – Zona Sur, a
suscribirse entre la empresa concesionaria y el Estado de la República del Perú,
representado por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones quien actúa a su
vez a través de la Autoridad Portuaria Nacional.
El 22 de Octubre del 2006, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto
Supremo No. 022-2006 MTC y el Acta de la Junta General de Accionistas de
ENAPU S.A. del 12.07.2006, ENAPU S.A. procede a la entrega física a la
Autoridad Portuaria Nacional del inmueble denominado “UNIDAD INMOBILIARIA
Nº 1A ZONA SUR TERMINAL MARÍTIMO DEL CALLAO” inscrito en el Asiento
G00001 de la Partida Registral Nº 70328166 del Registro de Propiedad Inmueble
de la Oficina Registral Callao.
Mediante Decreto Legislativo Nº 1022 publicado en el Diario Oficial
“El Peruano” el 17.06.2008 se modificó la Ley del Sistema Portuario Nacional Ley
27943 (Fe de Erratas 19.06.2008)
El 24.06.2008 se publicó en el Diario Oficial “El Peruano” el Decreto Legislativo Nº
1031, el cual tiene por objeto promover la Eficiencia de la Actividad Empresarial del
Estado, principalmente, en lo que se refiere a sus principios, naturaleza,
organización, conducción, funciones, gestión, recursos y su vinculación con los
sistemas administrativos del Estado. Las disposiciones del referido dispositivo y su
Reglamento el mismo que al 31.12.2008 no ha sido emitido, serán aplicables a las
Empresas del Estado bajo el ámbito de FONAFE.
Cumplimiento de Normatividad Contable
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La empresa ha preparado los Estados Financieros en moneda nacional y los
presenta con sujeción a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados,
Normas Internacionales de Información Financiera las cuales incluyen las Normas
Internacionales de Contabilidad, Políticas y Prácticas Contables para empresas
bajo el ámbito del FONAFE y demás normas establecidas por el Órgano Rector
del Sistema Nacional de Contabilidad que le sean aplicables y vigentes al registro
de sus operaciones.
En el año 2007, en atención a la Resolución Directoral Nº 008-2007-EF/93.01
publicado el 04.06.2007, que aprueba la Directiva “Preparación y Presentación de
Información Contable Trimestral por las Empresas y Entidades del Estado” la
empresa ha adecuado, a la misma, la presentación de los Estados de Balance
General y Estado de Ganancias y Pérdidas.
2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los principios y prácticas contables mas importantes aplicados para el registro de
las operaciones y la preparación y presentación de los estados financieros de la
empresa, se detallan a continuación:
a) Base de preparación y presentación
Los estados financieros se preparan de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados en el Perú, los cuales comprenden las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) 1 al 5 y las Normas
Internacionales de Contabilidad (NICs) modificadas en diciembre 2003 y en
marzo 2004, las mismas que han sido oficializadas por el Consejo Normativo
de Contabilidad mediante Resolución Nº 034-2005-EF/93.01, para su
aplicación obligatoria a partir del 1 de enero 2006. Posteriormente, con
Resolución Nº 036-2005-EF/93.01, el Consejo Normativo de Contabilidad
oficializó la NIIF 6.
ENAPU S.A., viene aplicando las Normas Internacionales de Contabilidad –
NICs y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFs), que le
son aplicables en el registro de operaciones como en la preparación y
presentación de los estados financieros, en concordancia con lo dispuesto en
el artículo 223º de la Ley General de Sociedades Nº 26887.
b) Política General de Contabilización
Los estados financieros se presentan por separado.
c) Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa
La provisión para cuentas de cobranza dudosa se determina sobre la cartera
de clientes de dudosa recuperación. Periódicamente se realiza las revisiones y
análisis correspondientes, a fin de efectuar los ajustes necesarios a la
provisión.
d) Existencias
Las existencias comprenden los bienes destinados al mantenimiento de los
servicios, los mismos que se valorizan al costo histórico, el valor neto
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corresponde al valor antes indicado menos las Provisiones por Valor Neto
Realizable, Diferencia de Inventario de Suministros.
Se valorizan aplicando el método promedio, excepto las existencias por recibir
que están registrados al costo de adquisición.
e) Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Los inmuebles, maquinaria y equipo están registrados al costo.
La depreciación se calcula en base al método de línea recta, sobre los valores
reconocidos a partir del mes siguiente al de su incorporación, aplicando
porcentajes que se consideran en base a su vida útil estimada.
Los gastos de mantenimiento y reparación se cargan al resultado del ejercicio
en que se incurren, las renovaciones y mejoras que se realizan en el año son
activadas en forma independiente.
El costo y la depreciación acumulada de los inmuebles, maquinaria y equipo
retirados o vendidos, se eliminan de las cuentas respectivas, la utilidad o
pérdida resultante se afecta a los resultados del período en que se produce.
Existen Activos totalmente depreciados que actualmente se encuentran en
uso, tal es el caso de Muelles, Equipos de Manipuleo y algunas Edificaciones.
La Alta Dirección de la Empresa ha considerado esta situación y dada la
viabilidad establecida en la NIC 16 se encuentra evaluando la posibilidad de
dar inicio a la Revaluación de Activos para el Ejercicio 2009 por cuentas
atendiendo a su operatividad, como resultado del Inventario y Tasación de
Bienes de Activo Fijo al cierre del Ejercicio 2008.
f)
Intangibles
Los Intangibles se registran al costo y se presentan menos su amortización, la
cual está en función de su vida útil.
g) Compensación por Tiempo de Servicios
Mediante Decreto Supremo N° 001-97-TR, Texto Único Ordenado de la Ley de
Compensación por Tiempo de Servicios, y normas modificatorias, se establece
que este beneficio debe depositarse semestralmente en la institución
financiera o bancaria elegida por el trabajador en los meses de Mayo y
Noviembre de cada año.
Con Decreto Supremo Nº 004-97-TR del 15.04.1997 se aprueba el
Reglamento de la Ley de Compensación por Tiempo de Servicios.
Del 01.01.2001 hasta el 31.10.2004 se emitieron Decretos de Urgencia
autorizando el depósito mensual de la Compensación por Tiempo de Servicios
en las entidades financieras elegidas por los trabajadores siendo de libre
disponibilidad.
A partir del 1° de Noviembre del 2004 se retorna al sistema de depósitos
semestrales, los cuales están regulados por la Ley de CTS cuyo texto único
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Ordenado fue aprobado por el D.S. Nº 001-97-TR (1.3.97) y su Reglamento
aprobado por el D.S. N° 004-97-TR (15.4.97)
h) Moneda Extranjera
Las diferencias de cambio se reconocen como ingresos y gastos en el
ejercicio en que se producen las variaciones por tipo de cambio de moneda
extranjera.
i)
Ingresos por Servicios
Los servicios prestados por la Empresa son liquidados y facturados cuando
concluye la prestación de los mismos, de conformidad al Tarifario vigente
desde el 28 de junio de 1999 y sus modificatorias. Los ingresos por intereses
se registran de acuerdo al principio de lo devengado.
j)
Costo de Ventas y Gastos Administrativos
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 118-2005 ENAPU S.A./GG del
17.02.2005 se designó la Comisión Especial para el Estudio de los Costos y
Gastos ligados a la prestación de los servicios que brinda ENAPU S.A.
Con Memorando Nº 004-2005 del 04.03.2005 la Comisión antes mencionada
eleva su Informe Final al Gerente General, el mismo que, a través del
Memorando 213-2005 ENAPU S.A./GG del 07.03.2005 lo aprueba y dispone
la implementación de las recomendaciones formuladas, lo cual se realiza a
partir de Abril 2005.
A través de los Memorándums Nºs 069-2005 y 103.2005 ENAPU S.A./GCA
del 11.03.2005 y 21.04.2005 la Gerencia Central de Administración dispone
acciones sobre el particular.
La Comisión estableció como criterio básico que el Costo de Ventas involucra
las “actividades directas e indirectas de los servicios que presta ENAPU S.A.”
k) Pensiones de Jubilación
Las pensiones de jubilación de los ex-trabajadores de la Empresa, se registran
con cargo a resultados del ejercicio en que se pagan, teniendo en cuenta el
marco establecido por el Decreto Supremo Nº 043-2003-EF publicado el
28.03.2003 mediante el cual dictan disposiciones para el registro de
Obligaciones Previsionales del Régimen Pensionario del D.L. Nº 20530 cuyo
financiamiento no proviene de Recursos del Tesoro Público.
l)
Metodología de Ajuste de los Estados Financieros para incorporar el
efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda peruana.
Mediante Resolución Nº 031-2004-EF/9301, publicada en el diario Oficial “El
Peruano” el 18 de Mayo del 2004, el Consejo Normativo de Contabilidad
resuelve suspender la realización del Ajuste Integral de los Estados
Financieros por efecto de inflación, cuya metodología fue aprobada por las
Resoluciones del Consejo Normativo de Contabilidad Nº 002-90-EF/93.01 y
No. 003-93-EF/93.01.
m) Participación de los Trabajadores
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El Decreto Legislativo Nº 677, modificado por el Decreto Legislativo N° 892
(08.11.96) vigente desde el 01.01.97 y modificado con Ley 27564 (25.11.01),
regula el derecho de los trabajadores sujetos el régimen laboral de la actividad
privada a participar en las utilidades de la empresa generadoras de rentas de
tercera categoría, mediante la distribución de un porcentaje de la renta anual
antes de impuestos. En el caso de las empresas de servicios el porcentaje es
de 5% y es gasto deducible para determinación de la renta imponible de
tercera categoría.
3. EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO
Activos y Pasivos en moneda extranjera
En cumplimiento a la Política Contable de Moneda Extranjera establecida en la
Directiva sobre políticas y prácticas contables para las empresas bajo el ámbito de
FONAFE (AD Nº 003-2005/015 FONAFE), los activos y pasivos en moneda
extranjera, están expresados en nuevos soles al tipo de cambio venta vigente al
cierre del ejercicio, según la publicación de la Superintendencia de Banca y
Seguros:
En Dólares US$
2008
2007
ACTIVOS
ƒ Efectivo y Equivalente en Efectivo
ƒ Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
ƒ Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
TOTAL ACTIVOS (1)
PASIVOS
ƒ Cuentas por Pagar Comerciales
ƒ Otras Cuentas por Pagar
ƒ Provisiones
TOTAL PASIVOS (2)
62,942,507
2,146,557
77,442
65,186,506
66’947,416
2’363,600
151,939
69’462,955
203,147
146,811
43,042,662
43,392,620
222,332
87,355
1’136,922
1’446,609
POSICIÓN NETA MONEDA EXTRANJERA (1-2) 21,793,886
68’016,346
Los tipos de cambio vigentes al Cierre de los Ejercicio 2007 y 2008, con respecto
al dólar de los Estados Unidos de Norteamérica, se muestran a continuación:
Dólar Bancario (oferta y demanda)
ƒ Compra (activos)
ƒ Venta (pasivos)
En nuevos soles
2008
2007
3.137
2.995
3.142
2.997
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4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
Caja
Depósito en Cuenta Corriente
Depósito en Cuenta de Ahorros
Depósito en Cuenta a Plazo
Certificado de Depósito
Certificados Bancarios
Cuenta a Plazo – Fondo Sujeto a Restricción
Cuentas de Garantía
TOTAL
1,871,710
1,176,009
12,673,871
158,045,067
96,131,439
1,234,510
64,471,745
7,751,509
343,355,860
1,365,575
459,745
7,842,633
24,236,143
140,709,103
26,622,533
61,496,441
9,498,926
272,231,099
Los intereses generados por los depósitos en cuenta a plazo, certificados de
depósito y certificados bancarios en diversas entidades bancarias a plazos de
entre 22 y 431días, fluctuaron en el año 2008 como sigue:
¾ En nuevos soles entre 4.800% y 8.680% (Promedio 6.740%)
¾ En dólares americanos entre 6.520% y 3.470% (Promedio 4.995%)
Al 31 de diciembre de 2008, las colocaciones se efectuaron por tres (03)
modalidades:
-
Cuenta a Plazo
Certificado de Depósito
Certificado Bancario
(Incluye US $ 18,315,000)
(Incluye US $ 17,968,707)
(Incluye US $
392,906)
Al 31 de diciembre del 2008 el saldo de los Certificados de Depósitos incluye
US$ 1’928,583 monto que garantiza las cartas fianzas constituidas a favor de la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT, con la finalidad
de asegurar el cumplimiento de las obligaciones generadas en el Ejercicio de las
funciones como Punto de llegada y Terminal de Almacenamiento, de conformidad
con la Ley General de Aduanas, su Reglamento y demás disposiciones
administrativas aplicables.
La cuenta a plazo – Fondo Sujeto a Restricción garantiza la apertura de las
cartas de crédito a favor de CONSORCIO SHANGHAI ZHENHUA PORT
MACHINARY CO. LTDO. ENERGOTEC S.A.C. y CONSORCIO KALMAR
INDUSTRIES AB – TRITON TRADING S.A., por US$ 17´194,333.10 y
US$ 3´325,000.00 respectivamente, en cumplimiento a los contratos Nº 063 y
061/2007 ENAPU S.A./GL del 10.08.2007
Mediante Segunda Cláusula Adicional al Contrato Nº 063-2007 ENAPU
S.A./GL del 03.10.2008, ENAPU S.A. y el CONSORCIO SHANGHAI ZHENHUA
PORT MACHINARY CO. LTDO. ENERGOTEC S.A.C. han acordado la reducción
del precio contractual pactado de US$. 24’563,333 a US$. 22’501,301, es decir, un
menor valor de US$. 2’062,032.
18
De acuerdo a ello, la Gerencia de Finanzas mediante Carta Orden Nº 1343-2008
del 06.10.2008 solicita al Banco Continental la modificación del importe de la Carta
de Crédito de US$. 17’194,333.10 a US$. 15’132,301.10, precisando asimismo
que, el Depósito a Plazo Moneda Extrajera por US$. 17’194,333.10 que garantiza
la Carta de Crédito se mantendrá al 100% hasta su vencimiento (19.01.2009).
5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Este rubro comprende el saldo de cuentas por cobrar de corto y largo plazo, cuyo
detalle es como sigue:
En nuevos soles
2008
2007
Facturas por Cobrar
Ministerio y Empresas Estatales
Agencias
Tesoro Público
Constancia de Acogimiento
Anticipos
Sub total Facturas
Letras por Cobrar
TOTAL FACTURAS Y LETRAS POR COBRAR (1)
(-) Provisión cuentas cobranza dudosa
Empresas Estatales, Agencias y Letras
Tesoro Público
TOTAL PROVISIÓN (2)
TOTAL CTAS. POR COBRAR COMERCIALES (1-2)
4,021,544
9,026,257
69,865,225
5,121
(405,302)
82,512,845
2,108,332
4,033,957
9,092,213
69,195,677
5,065
(211,328)
82,115,584
1,972,053
84,621,177
84,087,637
(7,743,820)
(69,865,225
(77,609,045)
(7,686,725)
(69,195,677)
(76,882,402)
7,012,132
7,205,235
La deuda del Tesoro Público, ascendente a S/. 69,865,225, registra los servicios
portuarios prestados por la Empresa a entidades públicas o privadas dedicadas a
fines asistenciales y de apoyo social, cuyos servicios se encontraban exceptuados
del pago de la tarifa “Transferencia de Carga”.
Al respecto, el Decreto Supremo N° 023-91-PCM del 26 de enero de 1991, en su
artículo 2° establecía que los menores recursos que pudiera captar ENAPU S.A.,
como consecuencia de los servicios portuarios prestados a tales entidades, serían
compensados por el Tesoro Público en coordinación con el Ministerio de
Economía y Finanzas. En vista de que el Tesoro Público no compensó la
facturación efectuada por la empresa a dichas entidades, ENAPU S.A. procedió a
registrar la provisión correspondiente.
A partir del 24 de abril de 1996, con la dación del Decreto Legislativo N° 819, se
dejó sin efecto los beneficios o exoneraciones al pago de los servicios prestados
por ENAPU S.A. Asimismo, dicho Decreto legislativo dispone que:
¾ Tratándose de convenios o tratados internacionales de donación o
cooperación técnica celebrados por el Estado antes de la vigencia del Decreto
Legislativo en mención, cuyo beneficiario sea una entidad del sector público y
que tenga que efectuar pagos por servicios que presta la empresa, dichos
19
pagos serán asumidos con cargo a los recursos asignados a sus respectivos
presupuestos.
¾ Los organismos públicos financiarán los servicios que requieran de ENAPU
S.A. con los recursos asignados en sus respectivos presupuestos aprobados
para cada ejercicio fiscal.
¾ En casos excepcionales, por Decreto Supremo se podrá emitir documentos
cancelatorios a ser utilizados por ENAPU S.A. por los recursos dejados o que
se dejen de percibir por servicios prestados por la empresa a entidades
privadas receptoras de donaciones.
Por Decreto Supremo N° 98-96-EF de fecha 4 de octubre de 1996 se faculta a la
Dirección General del Tesoro Público a emitir Documentos Cancelatorios - Tesoro
Público para atender el pago de servicios prestados por ENAPU S.A. a entidades
privadas receptoras de donaciones, los que podrán ser empleados únicamente en
el pago de impuestos que constituyan ingresos del Tesoro Público, no pudiendo
ser negociados ni transferidos.
Posteriormente mediante el Decreto de Urgencia N° 059-97. Art. 2° se precisa que
el pago por los servicios de almacenaje que pudiera corresponder por los diez (10)
primeros días calendarios contados desde la fecha de llegada a puerto de la
donación; se encuentra dentro de los alcances del artículo 5° del Decreto
Legislativo N° 819
Al 31 de Diciembre del 2008, la provisión para cuentas de cobranza dudosa es
suficiente para cubrir cualquier riesgo de incobrabilidad.
6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
Cuentas por cobrar al personal
Intereses por cobrar
Adelanto a contratistas
Depósitos en garantía
Responsabilidades
Reclamos a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Adelanto de Dividendos a FONAFE
Sub Total
Menos:
Provisión Cobranza Dudosa
Valor Neto
2,309,811
8,920,781
2,508,351
3,414
96,302
2,746,979
161,035
23,855,482
40,602,155
2’045,210
2’533,936
2’661,352
3,447
372,738
2’892,416
60,702
23’650,134
1,000,000
35,219,935
(23,855,482)
(23’650,134)
16,746,673
11,569,801
En atención al Oficio Circular Nº 008-2008/DE-FONAFE se ajusta el Adelanto de
Dividendos de S/. 1’000,000 registrado al 31.12.2007, al comunicarnos el FONAFE
que correspondía a una disminución del Patrimonio en el rubro Resultados
Acumulados.
20
La Provisión Cobranza Dudosa al 31.12.2008 incluye como conceptos principales
los siguientes:
¾ El importe de S/. 12’423,226 que corresponde a las cuentas a plazo que se
mantenían en el Banco Wiese Ltdo. (US$. 3’953,923), las que fueron
embargadas con fecha 05 de mayo de 1994 por el Consejo Distrital de
Ventanilla. ENAPU S.A. ha recepcionado en el año 2004 S/. 16,014, 2005 S/.
8,000, 2006 S/. 104,000, 2007 S/. 104,110 y en el 2008 S/. 79,377 como
resultado del proceso judicial seguido a la referida institución.
¾ Fondos que mantiene ENAPU S. A. en el Banco Nuevo Mundo, en
Liquidación, ascendente a S/. 5,541 (Cuenta corriente – MN) y
US$.
538,337 (S/. 1’691,454) totalizando S/. 1’696,995, así como intereses
moratorios por supuesto sobregiro en Cuenta Corriente S/. 337,046. La
Superintendencia de Banca y Seguros dispuso la reanudación del proceso
liquidatorio del Banco Nuevo Mundo y la aplicación de diversas disposiciones,
según Resolución SBS. Nº 1937-2005 del 30.12.05
¾ Por disolución y liquidación del Fideicomiso de Garantía según CF/063752003/AFID del 04.09.2003 de COFIDE S.A., ENAPU S.A. se subroga en la
titularidad de las acreencias que le corresponde, en lugar de COFIDE S. A.
como fiduciario del señalado fideicomiso ante los Bancos Nuevo Mundo en
Liquidación, Banex en Liquidación, Orión Corporación de Crédito en
Liquidación y Banco Financiero, cuya provisión alcanza a
US$. 90,325 y
S/. 2’671,722.
7. EXISTENCIAS
Este rubro comprende lo siguiente:
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Materiales
Repuestos
Combustibles y lubricantes
Herramientas
Formularios
Útiles de escritorio
Existencias por recibir
Sub Total (1)
Menos Provisiones:
ƒ Valor Neto Realizable
ƒ Diferencia de Inventario
Sub Total (2)
TOTAL EXISTENCIAS (1 – 2)
En nuevos soles
2008
2007
3,589,014
3’525,751
12,226,096
10’887,923
443,644
349,782
37,041
3,989
158,889
146,957
345,851
511,214
320,469
299,287
17,121,045
15’724,903
(10,296,747)
(37,703)
(10,334,450)
(10’110,880)
(37,703)
(10’148,583)
6,786,554
5’576,320
21
8. PROVISIÓN DESVALORIZACIÓN EXISTENCIAS
De conformidad a lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad No. 2 Existencias, que precisa que las Existencias deben ser valuadas al Costo o al
Valor Neto de Realización, el que resulta menor, se debe efectuar al cierre de
cada ejercicio económico el ajuste al costo de los suministros.
Se entiende que el Valor Neto de Realización es el precio de venta estimado para
el curso ordinario de los negocios menos los costos estimados necesarios para
realizar la venta.
ƒ Saldo Inicial
ƒ Adiciones
ƒ Deducciones
Saldo Final
En nuevos soles
2008
2007
10,110,880
10,291,274
185,867
(180,394)
10,296,747
10’110,880
Debido a que el Proceso de Selección ADS Nº 038-2007 ENAPU S.A./TPC
convocado para la Toma de Inventario, Tasación de las Existencias
y Cálculo del Valor Neto Realizable de ENAPU S.A. al 31.12.2007 fue impugnado
ante el Tribunal de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, durante el año 2008
se convocó a un proceso de menor cuantía para la determinación del Valor Neto
Realizable, servicio que fue ejecutado por la firma Pacheco y Campos Asociados –
Contadores Públicos S. C., efectuándose el ajuste correspondiente de la provisión.
Para la toma de Inventario Físico, Tasación de las Existencias del T.P. Callao y
Cálculo del Valor Neto Realizable de las Existencias de ENAPU S.A. al 31.12.2008
se convocó el Proceso ADS-026-2008 ENAPU S.A./TPC, el cual fue adjudicado a
la firma PT & J Soluciones Empresariales SAC.
Los Estados Financieros de ENAPU S.A. al 31.12.2008 no incluyen el ajuste de la
Provisión del Valor Neto Realizable a esa fecha.
9. GASTOS DIFERIDOS
Representan egresos relacionados con servicios futuros que van a ser absorbidos
como gastos en el próximo ejercicio o los siguientes. Se actualizan los
desembolsos por servicios aún no recibidos que se devengarán en el período
corriente.
Este rubro comprende:
Seguros Pagados por Adelantado
Entregas a rendir cuenta
Vacaciones
Impuesto Temporal Activos Netos
Otros
TOTAL GASTOS DIFERIDOS
En nuevos soles
2008
2007
3,466,074
859,453
17,703
18,993
314
-.22,443
12,088
3,506,220
890,848
22
10. INVERSIONES FINANCIERAS
Con fecha 21 de Enero del 2008, ENAPU S.A. (Fideicomitente y Fideicomisario) y
la Corporación Financiera de Desarrollo – COFIDE (Fiduciario) suscribieron el
Contrato de Fideicomiso de Administración de Fondos, el mismo que tiene como
principal objeto la constitución de un fideicomiso sobre los recursos dinerarios que
conforman el Patrimonio Fideicometido que está constituido por los aportes y los
recursos que se generen como consecuencia de las Inversiones efectuadas por el
fiduciario sobre los aportes.
La finalidad del fideicomiso es que el fiduciario cumpla con la Instrucción de Pago
para atender los pagos a los beneficiarios (pensionistas de ENAPU S.A.
comprendidos en el Decreto Ley Nº 20530), los cuales serán impartidos por el
fideicomitente. El contrato en mención tendrá una vigencia de diez (10) años,
pudiendo renovarse a pedido del fideicomitente.
Mediante Cartas Órdenes Nº 133-2008, 1036-2008 y 1439-2008 emitidas por la
Gerencia de Finanzas el 30.01.2008, 24.07.2008 y 27.10.2008 se ha transferido a
COFIDE los importes de S/. 38´000,000, S/. 9’645,626.68 y S/. 17’086,319
respectivamente.
El Patrimonio Fideicometido incluye los ingresos y gastos financieros registrados
según los informes remitidos por COFIDE.
Transferencias a COFIDE
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
TOTAL INVERSIONES
En nuevos soles
2008
2007
64,731,946
2,408,286
(47,413)
67,092,819
-
11. INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO, NETO
Este rubro comprende el valor neto de los bienes de activo fijo tangibles de
propiedad de la empresa:
Concepto
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones
Maq. y Equipos y Otras Unid. Explotación
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades por Recibir
Obras en Ejecución
Estudios
TOTAL INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
En nuevos soles
2008
2007
36,676,684
847,336,222
99,590,273
2,347,661
17,467,158
22,995,007
27,518,935
8,648,284
792,610
1,063,372,834
36,676,684
847,184,903
90,083,651
2,347,661
16,298,715
21,560,606
27,681,118
1,806,157
284,036
1,043,923,531
23
Concepto
Menos:
- Depreciación Inmuebles, Maq. y equipos
- Provisión Fluctuación Inm., Maquin y equipo
TOTAL INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO (NETO)
En nuevos soles
2008
2007
(764,575,231)
(62,302,945)
(749,774,118)
(62,302,945)
236,494,658
231,846,468
Las tasas de depreciación utilizadas por la Empresa son las siguientes:
DETALLE
Edificios y otras construcciones
Maquinaria y equipo
Unidades de Transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
TASA
%
3
10
20
10 y 25
10
Las unidades por recibir corresponden a la adquisición de dos (02) grúas muelle y
dos (02) grúas de patio, según Contratos Nº 061 y 063-2007 ENAPU S.A/GL del 10
de agosto del 2007 suscrito con Consorcio Kalmar Industries AB - Triton Tranding
S.A. y el Consorcio Shanghai Zhenhua Port Machinery Co. Ltda.- Energotec S.A.C
para el equipamiento del Muelle 5 del T.P.Callao.
El Activo Fijo refleja un mayor incremento siendo los montos mas significativos de
S/. 9`506,623 y S/. 6´842,126, correspondiente a la Cuenta Nº 3330, por la
adquisición de equipos movilizadores de carga: Portacontenedores Kalmar,
montacargas Kalmar, Terminal Truck e implementación de la Subestación
Eléctrica, así como la cuenta Nº 3391 por las obras en ejecución viga carril lado
tierra, Subestación Eléctrica Nº 274, demolición Estación Pasajeros, soldadura
rieles grúas de Muelle TPC y pavimentación Zona Nº 2 de Paita.
12. PROVISIÓN FLUCTUACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
En este concepto se muestran las provisiones por desvalorización de los bienes de
activo fijo.
El saldo que se refleja representa el resultado de la regularización de la baja de los
bienes entregados en concesión, en donación y otros.
13. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO
Incluye los valores inmateriales tales como derechos y privilegios de utilidad para
la Empresa; pueden ser empleados en la producción o en el suministro de bienes y
servicios.
24
Los intangibles de la Empresa están representados por el software y licencias,
debidamente honradas, utilizados para fines administrativos y operativos, así como
la correspondiente autorización de uso, según se detalla:
En nuevos soles
Activos Intangibles
Menos:
Amortización acumulada
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES NETO
2008
2007
11’283,285
10’748,209
(5’071,941)
(2’846,922)
6’211,344
7’901,287
El incremento en el 2008 es debido a la adquisición del Contrato Corporativo con
MICROSOFT y actualización de licencias MICROSTRATEGY.
14. ACTIVO POR IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
De acuerdo a la NIC 12, que establece el tratamiento contable del impuesto a la
renta, la empresa ha estimado los efectos tributarios corrientes de la aplicación del
referido impuesto en el resultado del ejercicio y se ha registrado el impuesto
diferido existente al cierre del mismo, proveniente de las diferencias temporales,
que se revelan como activo de la empresa.
A continuación se muestra el saldo de las diferencias temporales al cierre del
ejercicio 2008:
En nuevos soles
ƒ
ƒ
Participación de Trabajadores: 5%
Impuesto a la Renta: 30%
TOTAL
2008
2007
23’337,875
133’025,886
20’870,600
118’962,422
156’363,761
139’833,022
15. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
T.P. Callao
Demás Terminales Portuarios
TOTAL
4,696,778
828,512
5,525,290
4,312,143
653,339
4,965,482
25
16. IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIÓN CORRIENTES
Comprende el siguiente detalle:
En nuevos soles
2008
2007
Impuesto a la Renta a Pagar
Participaciones por Pagar
TOTAL
8,981,714
14,933,400
23,915,114
9,147,668
5,725,049
14,872,717
17. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
Tributos por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Provisión Beneficios Sociales
Administrad. Del Fondo de Pensiones
Cuentas por Pagar Diversas
TOTAL
4,032,359
7,954,378
976,840
994,078
11,044,757
25,002,412
3,249,048
7,743,676
921,687
913,492
9,352,178
22,180,081
18. PROVISIONES CORRIENTES
Comprende el siguiente detalle:
En nuevos soles
2008
2007
Diferencia Inv. Activo Fijo
Provisiones por Contingencias
Provisiones por Contingencias TT. PP.
TOTAL
28,227
33,628,227
8,978,066
42,634,520
3,218,271
3,218,271
19. OTRAS CUENTAS POR PAGAR – NO CORRIENTE
Comprende los devengados de pensiones del D.L. 20530 que vienen siendo
cancelados vía fraccionamiento al amparo del D.S. 091-2003-EF del 30.06.2003 y
del D.S. No. 153-2003-EF del 21.10.2003, Obligaciones a ser canceladas en el
período de los años 2010 al 2013.
En nuevos soles
2008
2007
Fraccionamiento Devengados Pensiones
1,866,141
2,829,762
26
20. INGRESOS DIFERIDOS
Representan los ingresos y costos de las operaciones formalizadas en un Ejercicio
cuya liquidación parcial o total se debe realizar en el Ejercicio o ejercicios
posteriores
En nuevos soles
2008
2007
Centro de Esparcimiento Portuario CENESPOR
52,334
82,334
Corresponde a la Implementación de la Recomendación Nº 11 del informe Nº 0121006-2-0256 ENAPU S.A./OCI donde se determina como deuda del Centro de
Esparcimiento Portuario - CENESPOR – S/. 101,334, por multa impuesta por la
Municipalidad de Lurigancho – Chosica (S/. 21,826) y por pagos de Obligaciones
Tributarias que debieron asumir (S/.79,507).
21. PROVISIONES NO CORRIENTES
Este rubro incluye lo siguiente:
En nuevos soles
2008
2007
Provisiones por Contingencias
Provisiones por Contingencias TT. PP.
Otras Provisiones
TOTAL PROVISIONES
336,867,354
9,805,718
48,116
346,721,188
321,001,813
16,282,627
65,200
337,349,641
22. CAPITAL
El capital social, autorizado, suscrito pagado e inscrito de la empresa al 31 de
Diciembre de 2008. El titular del total de las acciones es el Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado – FONAFE:
En nuevos soles
2008
2007
SALDO INICIAL
Aumento:
- Aporte Dinerario del 17.06.2008
- Aporte Dinerario JGA 09.10.2008
SALDO FINAL
202,154,894
202,154,894
9,645,627
17,086,319
228,886,840
202,154,894
27
23. CAPITAL ADICIONAL
Comprende el siguiente detalle:
En nuevos soles
2008
2007
Valores de Activos Fijos transferidos en los
años 1984 y 1985 por la Dirección General
de Transporte Acuático para los Terminales
de Iquitos, Yurimaguas y Pucallpa
39,773
39,773
936,813
936,812
Equipos Donados por el Proyecto Traimar,
Kawasaki del Perú y Cosapi Data
68,158
68,158
Saneamiento Patrimonial de los terminales
Portuarios a nivel nacional
20,693,518
20,693,519
21,738,262
21,738,262
Aportes de Capital del Estado. Terrenos en
las Ciudades de Trujillo, Ilo y Gral. San
Martín
SALDO FINAL
24. RESERVA LEGAL
Está conformado como sigue:
En nuevos soles
2008
2007
- Saldo Inicial
- Reserva Legal
Saldo Final
15,680,009
2,009,591
17,689,600
14,608,273
1,071,736
15,680,009
En el mes de Abril de 2008 se efectuó la transferencia de las Utilidades del
Ejercicio 2007 al FONAFE, creándose la Reserva Legal (10% Utilidad 2007)
A partir de 1998 y de conformidad con la Nueva Ley General de Sociedades (Ley
26887), toda sociedad que obtenga utilidades distribuibles, deducido el impuesto
a la renta, queda obligada a detraer como mínimo un 10% de esas utilidades para
constituir un fondo de reserva legal, hasta alcanzar la quinta parte del capital. El
exceso sobre este límite no tiene la condición de reserva legal.
28
25. RESULTADOS ACUMULADOS
El saldo de este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
Saldo Inicial
- Transferencia Utilidad FONAFE
- Transferencia Reserva Legal
- Utilidad del Ejercicio
- Registro Of. Circular Nª 008-2008
FONAFE
- Ajuste según JGA 31.03.2008
- Ajuste Rectificatoria DJ 2003-2004
Saldo Final
51,982,627
(18,086,320)
(2,009,591)
97,651,605
44,121,176
(9,645,627)
(1,071,736)
20,095,911
(1,000,000)
-
1,000,000
129,538,321
(1,517,097)
51,982,627
En el año 2008, se transfirió a esta cuenta la Utilidad del Ejercicio 2007
ascendente a S/. 20’095,911.
Mediante Cartas Ordenes Nros. 621. 622 y 628 ENAPU S.A./GF del 28.04.2008
ENAPU S.A. transfiere a FONAFE, en atención a la Ley 27170, las Utilidades del
Ejercicio 2007 de libre disponibilidad ascendente a S/. 18’086,319 (Utilidad
Ejercicio 2007 menos 10% Reserva Legal).
Mediante Oficio Nº 488-2008 ENAPU S.A./GF del 28.05.2008, luego de las
revisiones y coordinaciones con FONAFE se requiere a dicho organismo, en
atención al numeral 3.2 del Acta de la Junta General de Accionistas del
31.03.2008, la devolución de S/.1’000,000 por transferencia en exceso de
Utilidades Distribuibles 2007, acción que efectivizó en el mes de Junio 2008
(según voucher TB 0273)
26. RESERVA ACTUARIAL
Las acciones administrativas realizadas y el tratamiento contable aplicado hasta el
31 de Diciembre del 2007 se encuentran detalladas en la Nota Nº 25, de los
Estados Financieros del referido año.
La Gerencia de Finanzas mediante Memorándums Nº 2039-2008 y Nº 114-2009
del 17.12.2008 y 19.01.2009 respectivamente, solicita y reitera a la Gerencia de
Recursos Humanos efectuar las coordinaciones del caso con la Oficina de
Normalización Previsional (ONP) para la remisión de la Reserva Actuarial al
31.12.2008.
Mediante Memorándum Nº 3105-2008 del 29.12.2008 la Gerencia de Recursos
Humanos informa a la Gerencia de Finanzas que mediante Oficio Nº 2641-2008 y
correo electrónico de fecha 11.12.2008 remitió a la ONP la información pertinente
para la determinación de la Reserva Actuarial de ENAPU S.A.
Al 31 de Diciembre del 2008 se ha efectuado el ajuste de la Reserva Actuarial,
según el informe de la ONP remitido por la Gerencia de Recursos Humanos con
Memorándum Nº 237-2009 del 29.01.2009, la misma que asciende a US$.
204’469,923.
29
27. ALICUOTAS DE PENSIONES DECRETO LEY 20530
Mediante Memorándum No. 621-2003 TPC/GAF del 28.04.2003, la Gerencia de
Administración y Finanzas solicita a la Gerencia de Recursos Humanos el monto de
las Alícuotas a recuperar por la totalidad de las pensiones pagadas a la fecha a los
ex – servidores comprendidos en el Decreto Ley 20530.
Con Memorándum No. 2256-2003 del 15.05.2003 la Gerencia de Recursos
Humanos nos informa que, se ha nombrado una Comisión Especial para determinar
la información requerida por la Gerencia de Administración y Finanzas.
A través de los Memorándums Nros. 937-2003 del 20.06.2003 y 945-2003 del
23.06.2003 la Gerencia de Administración y Finanzas informa al Auditor General (e)
y al Gerente General respectivamente que se ha efectuado el análisis y evaluación
del registro contable de las Alícuotas a Recuperar por el pago de Pensiones de
ENAPU S.A. determinando y disponiendo que, el registro del monto total a
Recuperar por las Alícuotas de Pensiones debe registrarse, en primer lugar, como
un Activo Contingente en “Cuentas de Orden” y en segundo lugar, una vez
reconocidos los adeudos por las diferentes entidades involucradas se trasladen a la
Cuenta de Activo “1623 – Alícuotas de Pensiones” con abono a Resultados
Acumulados (por los montos comprendidos hasta el 2002) reversando del gasto de
pensiones por el año 2003, según corresponda.
El procedimiento antes mencionado se basaba en los siguientes criterios contenidos
en las Normas Internacionales de Contabilidad:
a)
Un Activo, el cual es un elemento relacionado directamente con la medición
de la situación financiera, es reconocido en el Balance General cuando es
probable que fluya hacía la empresa beneficios económicos futuros (Marco
Conceptual para la Preparación y Presentación de los Estados Financieros
y NIC N° 1).
b)
Los errores en la preparación de los Estados Financieros de uno o más
ejercicios anteriores pueden ser establecidos en el ejercicio corriente y la
corrección debe efectuarse ajustando el saldo inicial de las Utilidades
Acumuladas (NIC 8)
c)
Un activo contingente debe ser revelado cuando es probable que se
produzca un flujo de entrada de beneficios económicos (NIC 37)
En cumplimiento al Acuerdo de Directorio No. 76/05/2003/D del 09.05.2003 referido
al Informe No. 007-2003-2-0256 ENAPUSA/AUD “Examen Especial sobre la Ley
27719 Derechos Pensionarios”, la Gerencia General de ENAPU S.A. dispuso la
Implementación de la Recomendación No. 2 del referido informe, la cual precisaba
que la Gerencia de Administración y Finanzas implementará en su integridad las
recomendaciones contenidas en el Memorándum No. 006-2003 ENAPUSA/AUD, del
26.04.2003.
El documento antes mencionado señalaba como recomendación, que la
contabilización del pago de pensiones reflejara apropiadamente el gasto que
corresponde asumir a ENAPU S.A. y, las Cuentas por Cobrar por las Alícuotas de
otras entidades, dentro de la Normatividad Legal establecida por la ex-Contaduría
Pública de la Nación.
30
En cumplimiento al Acuerdo de Directorio
antes citado, la Gerencia de
Administración y Finanzas dispuso a través de la Supervisión de Contabilidad, según
Memorándum No. 162-2003 TPC/GAF/SC del 10.07.2003 el siguiente registro
contable:
a)
Cargo a la Cuenta por Cobrar “Alícuotas de Pensiones (1623), el monto a
recuperar por ENAPU S.A. respecto a las Alícuotas por Pensiones pagadas
a ex – servidores del D.L. 20530, importe que incluye recuperos hasta el
año 2003.
b)
Abono a la Cuenta de Patrimonio “Resultados Acumulados” (5910), los
montos a recuperar hasta el año 2002.
c)
Abono a la Cuenta de Gasto “Jubilación” (6870), por la reversión del gasto
de pensiones correspondiente al ejercicio 2003.
Siendo este tema, una preocupación constante de la Gerencia de Administración y
Finanzas se solicitó opinión a la Contaduría Pública de la Nación en relación al
registro contable a través de los Oficios Nros. 958-2003 ENAPU S.A./GG del
18.11.2003 y 087-2004 ENAPU S. A./GG del 21.01.2004.
En atención al Oficio No. 019-2004 – EF/93.11 del 30 de Enero del año 2004,
emitido por la Contaduría Pública de la Nación y suscrito por el C.P.C. Manuel
Osorio Calderón, Director General de Investigación de la Contabilidad, se
reconsideró el registro contable de las Alícuotas de Pensiones. El referido
organismo consideró procedente el planteamiento de registrar las Alícuotas de
Pensiones como Contingencias en Cuentas de Orden y una vez reconocidos los
adeudos por las entidades involucradas se trasladasen a Cuentas por Cobrar
Diversas efectuando el abono a Resultados Acumulados o recuperando el gasto del
año según correspondiera.
Al 31 de Diciembre del 2008 las Alícuotas de Pensiones registradas en Cuentas de
Orden ascienden a S/. 40’002,872. Asimismo, cabe resaltar que, a la fecha antes
indicada, se han recuperado S/. 133,519.
28. ASPECTOS TRIBUTARIOS
LEY 28046 CONTRIBUCION SOLIDARIA PARA LA ASISTENCIA PREVISIONAL
DEL DECRETO LEY 20530
En cumplimiento de la Ley Nº 28046 la empresa ha aplicado la retención
correspondiente a la Contribución Solidaria para la Asistencia Previsional, en el
pago de las pensiones corrientes y devengadas a los ex pensionistas de la
empresa, entregando estas retenciones, dentro de los plazos establecidos en los
vencimientos mensuales de las obligaciones tributarias señaladas por la SUNAT.
A juicio de los pensionistas, la aplicación de la Contribución Solidaria, sólo
corresponde a las pensiones corrientes mas no a las devengadas, razón por la
cual acudieron en reclamo a los diferentes juzgados que habían ordenado que se
les pagaran pensiones devengadas, ordenando los mismos que les sean devueltos
los descuentos efectuados en base a las disposiciones tributarias.
31
Esta devolución a los pensionistas, después de haber pagado las retenciones a la
SUNAT, ha originado un “doble pago por concepto de la Contribución Solidaria”, el
cual, al 31 de diciembre del 2008, asciende al importe de S/. 1’586,464.
Por consiguiente y ante el mandato judicial de obligar a la empresa a reintegrar a
los pensionistas los montos indebidamente retenidos y pagados a la SUNAT, se
optó por solicitar ante la SUNAT la devolución de los importes devueltos a los
pensionistas.
29. ACTIVO CONTINGENTE
a)
Contingencias ENAPU S.A. Demandante
Mediante Memorándums Nº 037-2009 y Nº 076-2009 del 08.01.2009 y
14.01.2009 la Oficina de Asesoría Jurídica comunica a la Gerencia de
Finanzas que el Total de Contingencias, en las cuales ENAPU S.A. es
demandante, asciende a nivel nacional a S/. 1’656,861 y US$. 993,034.
b)
Indemnización por Daños T.P. Gral. San Martín (Sismo 15.08.2007)
ENAPU S. A. en coordinación con MAPFRE PERÚ, RIMAC
INTERNACIONAL y PACÍFICO PERUANO SUIZA (aseguradores), y La
Protectora
(Asesores de Seguros) nombra a los Sres. Herrera
DKP S. R. Ltda. como Ajustadores de Seguros de este Siniestro.
El 22 de enero del 2009, el ajustador ha presentado su informe de S/. 50’000,000 a
los Aseguradores y Reasegurares Extranjeros de ser aceptado, éste emitirá en
“Convenio de Ajuste” para ser firmado por ENAPU S.A. en señal de conformidad.
30. CUENTAS DE ORDEN
Representan compromisos o contingencias que dan origen a una relación jurídica
con terceros sin aumentar ni disminuir el patrimonio, así como los resultados. Su
realización podría afectar la situación financiera de la empresa.
En nuevos soles
2008
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
CONTRATOS POR OBRAS A EJECUTAR
1,222,236
CONVENIO CANCELACIÓN DEUDA MARINA DE GUERRA
4,377,980
BONOS MEJORAMIENTO URBANO
4
FIANZAS BANCARIAS
60,851,847
EXPEDIENTES DE RECLAMOS USUARIOS
138,670
ACCIONES CPT – COFIDE
86,739
FIANZAS OTORGADAS
6,059,608
QUIEBRA DE FACTURAS
53,414
ACTIVOS FIJOS TRANSFERIDOS POR DGTA
1
ACTIVOS FIJOS DADOS DE BAJA
7,083,794
ACTIVOS FIJOS REINCORPORADOS
5,281
REMANENTES AÑOS ANTERIORES
15,422
CHEQUES ANULADOS AÑOS ANTERIORES
361,684
CÁLCULO ACTUARIAL DE PENSIONES
641,422,148
ALÍCUOTA DE PENSIONES
42,002,872
2007
1’222,236
4’237,782
4
56’230,908
138,670
86,739
4’102,919
53,366
1
7’058,037
5,281
15,422
308,531
665’267,086
39’125,672
32
En nuevos soles
2008
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
CONSIGNACIONES JUDICIALES
CARTA CRÉDITO GRÚAS PÓRTICO Y DE MUELLE
CTS DEPOSITADOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
ACTIVOS CONSIDERADOS COMO GASTO
LEY 25223 BENEFICIOS SOCIALES
FONDOS DE GARANTÍA POR OBRAS
TOTAL
2007
28,867
57,992,840
47,308,514
2,048,826
7,768
2,654
28,867
61’496,441
46’547,647
1’888,219
7,768
163,903
871,071,169
887’985,499
La Cuenta de Orden más significativa se refiere al Cálculo Actuarial de Pensiones,
el mismo que se vio afectada en atención al Decreto Supremo
No. 129-2006 EF
publicado el 26.07.2006 mediante el cual se transfirió a la Oficina de Normalización
Previsional (ONP) la administración y pago de las pensiones al amparo del Decreto
Ley 20530 y sus normas complementarias y modificatorias correspondiente a los
Terminales Portuarios de Ilo, Supe/Huacho, Gral. San Martín, Paita, Chimbote e
Iquitos.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
31. TOTAL DE INGRESOS NETOS (Ventas Netas)
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
- Ingresos por Negocio Marítimo
- Ingresos por Terminal Portuario
- Ingresos por Terminal de Almacenamiento
Menos: Devoluc. Descuentos, Rebajas
TOTAL
6,993,969
366,272,900
33,060,386
(850,360)
405,476,895
6,389,962
315,716,451
18,398,777
(608,931)
339,896,259
32. COSTO DE VENTAS (Operacionales)
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
- Suministros Diversos
- Remuneraciones
- Servicios Prestados por Terceros
- Tributos
- Cargas Diversas de Gestión
- Depreciaciones
- Amortizaciones
- C.T.S.
TOTAL
(9,160,133)
(66,837,641)
(23,768,443)
(11,019,435)
(5,817,404)
(13,630,330)
(1,690,205)
(4,603,264)
(136,526,855)
(8,582,568)
(59,364,569)
(21,391,268)
(10,139,149)
(5,614,673)
(13,117,645)
(433,342)
(4,113,785)
(122,756,999)
33
33. UTILIDAD BRUTA
El Total de Ingresos Netos obtenidos en el año 2008 así como el Costo de
Venta han generado que la Utilidad Bruta del Ejercicio 2008 se incremente en
23.9% respecto al año 2007.
En nuevos soles
2008
ƒ
ƒ
Total Ingresos Netos
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
405’476,895
(136’526,855)
268’950,040
2007
339’896,259
(122’756,999)
217,139,260
34 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
Suministros Diversos
Remuneraciones
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestión
Depreciaciones
Amortizaciones
Deudas Incobrables
Compensación Tiempo de Servicios
TOTAL
(979,156)
(24,282,046)
(6,033,374)
(3,649,693)
(3,076,155)
(3,578,811)
(534,814)
(33,503)
(1,653,205)
(43,820,757)
(886,215)
(22,376,227)
(4,976,610)
(3,465,193)
(2,863,967)
(3,463,378)
(262,163)
(35,115)
(1,521,978)
(39,850,846)
35. OTROS INGRESOS
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
Ingresos Diversos
Penalidades por mora
Expedición de Fotocontrol
Alquiler de Equipos
Suministros de Energía
Alquiler de Oficinas y Áreas
Alquiler Zona de Almacenamiento
Otros
Ingresos Excepcionales
Devoluciones de Provis. Ejercicios Anteriores
Arancel ZOFRATACNA
Recupero Provisión Valor Neto Realizable
Otros
TOTAL
423,129
283,201
158,837
259,626
2,813,588
1,260,352
1,906,423
501,070
212,180
800,206
350,666
1,453,690
5,230,153
1,196,308
1,397,485
299,478
283,254
1,800,447
10,885,820
2,821,130
1,318,503
180,394
2,086,121
16,150,421
34
36. OTROS GASTOS
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
Egresos Varios
Cargas de Personal no Provisionadas
Otros Gastos no Provisionados
Servicios Terceros no Provisionados
Gastos Extraordinarios
Otras Cargas Excepcionales
Otros
Pensiones
Otras Provisiones
Provisión por Juicios (Civil,
pensionario)
Provisión VNR T. P. Iquitos
TOTAL
laboral,
(933,330)
(1,961,338)
(141,129)
(295,886)
(250,099)
(914,222)
(723,705)
(1,890,381)
(500,398)
(129,395)
(3,645,758)
(1,042,718)
(59,271,981)
(59,886,775)
(51,388,816)
(96,318,094)
(115,156,801)
(164,137,224)
37. UTILIDAD OPERATIVA
La Utilidad Operativa del año 2008 presenta un incremento de 312.5% respecto a
la obtenida en el 2007.
En Nuevos Soles
2008
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Utilidad Bruta
Menos:
Gastos de Administración
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
268’950,040
(43’820,757)
10’885,820
(115’156,801)
120’858,302
2007
217’139,260
( 39’850,847)
16’150,421
(164’137,224)
29’301,610
38. INGRESOS FINANCIEROS
Comprenden los intereses sobre préstamos, depósitos, cuentas corrientes y
diferencia de cambio. En el año 2008 han presentado un incremento de 256.0%
respecto al año 2007.
En nuevos soles
2008
2007
Intereses sobre Depósitos
Otros Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio
TOTAL
14,549,362
2,411,009
41,112,646
58,073,017
12,333,779
608
3,978,693
16,313,080
35
39. GASTOS FINANCIEROS
Reflejan los intereses y Gastos por Sobregiros, Impuesto a las Transacciones
Bancarias (ITF), diferencias de cambio así como el Mantenimiento de Cuentas,
Portes y Otros Gastos Bancarios. En el año 2008 presenta un incremento de
106.9% respecto al año 2007.
En nuevos soles
2008
2007
Intereses y Gastos Sobregiro
Otras Cargas Financieras
Otras Cargas Financieras ITF
Diferencia de Cambio
TOTAL
(2,212)
(440,847)
(778,266)
(36,411,643)
(37,632,968)
(133)
(407,051)
(1,103,870)
(16,681,326)
(18,192,380)
40. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES
Este rubro comprende:
En nuevos soles
2008
2007
Corriente
Diferido
TOTAL
(8,981,714)
2,467,274
(6,514,440)
(5,725,049)
4,631,557
(1,093,492)
41. IMPUESTO A LA RENTA
En nuevos soles
2008
2007
Corriente
Diferido
TOTAL
(51,195,771)
14,063,465
(37,132,306)
(32,632,782)
26,399,875
(6,232,907)
42. UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
La Utilidad del Ejercicio 2008 comparada con la obtenida en el 2007 presenta
un incremento de 385.9%.
En nuevos soles
Resultado antes de Participación e Impuesto a
la Renta
ƒ Participación
ƒ Impuesto a la Renta
Utilidad Neta del Ejercicio
2008
2007
141’298,351
(6’514,440)
(37’132,306)
27’422,310
( 1’093,492)
( 6’232,907)
97’651,605
20’095,911
36
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Directorio de ENAPU S.A.
En relación con la auditoría de los estados financieros de ENAPU S.A. al 31 de
diciembre del 2008, sobre los cuales hemos emitido nuestro Dictamen de fecha 16 de
febrero del 2009, hemos examinado también la información financiera complementaria
requerida por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, Anexos 1, 2, 3, 6, 7, 8, 9,
11, 12 y OA-2 en concordancia con sus registros de contabilidad y de acuerdo con las
políticas contables descritas en la Nota 2 a los estados financieros. El anexo 10, y
Otros Anexos OA-1, OA-3, OA-4, OA-5, OA-6, OA-7, OA-8 y OA-9, no fueron
proporcionados por la entidad.
Nuestra auditoría fue practicada en el propósito de formarnos una opinión sobre los
estados financieros tomados en su conjunto. Los anexos arriba indicados se
presentan en cumplimiento a los requerimientos de la Dirección Nacional de
Contabilidad Pública y no son necesarios para una adecuada presentación completa
de los estados financieros. Al respecto, cabe indicar que mediante Resolución
Directoral Nº 001-2008-EF/93.01 del 07.01.2008 se aprueba la Directiva N° 001-2008EF/93.01 “Preparación y Presentación de Información Financiera, Presupuestaria,
Complementaria y de Metas de Inversión para la elaboración de la Cuenta General de
la República por las Empresas y Entidades del Estado”, en cuyo inciso b, del numeral
11 se establece como plazo máximo de la información correspondiente al cierre del
ejercicio fiscal, no excederá del 31 de marzo del año siguiente, de acuerdo a lo
establecido en el Art. 28º de la Ley Nº 28708, Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad.
Tales anexos han estado sujetos a los procedimientos de auditoría aplicados a los
estados financieros y, en nuestra opinión, con excepción del anexo 10 que no
proporcionaron, presentan razonablemente, en sus aspectos importantes, la
información contenida en los mismos, en relación con los estados financieros tomados
en su conjunto y de acuerdo con las políticas contables indicadas en la nota 2 a los
estados financieros.
Lima, Perú
16 de Febrero del 2009
Refrendado por:
_______________________ (Socio)
Dr. Luis Gutiérrez Ríos
Contador Público Colegiado
Matrícula Nº 2134
47
PRONUNCIAMIENTO
REGULATORIO
SOBRE
EL
PAGO
ADECUADO
DEL
APORTE
Al Directorio de ENAPU S.A.
En relación con la auditoría de los estados financieros de ENAPU S.A. al 31 de
diciembre de 2008, sobre los cuales se ha emitido nuestro Dictamen de fecha 16 de
febrero de 2009, hemos verificado también la información sobre el pago adecuado del
Aporte Regulatorio dispuesto en la Resolución del Consejo Directivo Nº 007-2003CD/OSITRAN – Reglamento del Aporte por Regulación de OSITRAN, aprobado el 25
de junio de 2003.
La información contenida en el cuadro adjunto, sobre los pagos efectuados por el
período de enero a diciembre de 2008, son adecuados en concordancia con sus
registros de contabilidad y en aplicación del Reglamento del Aporte por Regulación de
OSITRAN.
Lima, Perú
16 de Febrero del 2009
Refrendado por:
_________________________ (Socio)
Dr. Luis Gutiérrez Ríos
Contador Público Colegiado
Matrícula 2134
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ESTADO DE PAGOS DEL APORTE REGULATORIO A OSITRAN POR EL
PERÍODO ENERO A DICIEMBRE DE 2008
Los pagos mensuales por ENAPU S.A. a OSITRAN por el aporte del 1% de sus ingresos
facturados en cada mes, deducido el IGV y el Impuesto de Promoción Municipal, en
cumplimiento del Art. 10º de la Ley 27332, y del Art. 5º de la Resolución de Consejo
Directivo Nº 007-2003-CD/OSITRAN - Reglamento del Aporte por Regulación de
OSITRAN, aprobado el 25.06.2003, tal como se detalla en cuadro siguiente:
Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Totales
Base Imponible
S/.
Aporte 1%
S/.
Pagos
Efectuados
S/.
34,504,983.00
31,243,117.00
30,176,022.00
29,530,189.00
32,048,536.00
31,361,981.00
38,650,206.00
35,083,349.00
40,001,150.00
40,077,726.00
35,458,018.00
33,548,488.00
345,049.83
312,431.17
301,760.22
295,301.89
320,485.36
313,620.07
386,502.06
350,833.49
400,011.50
400,777.26
354,580.19
335,484.88
345,049.83
312,431.17
301,760.22
295,301.89
320,485.36
313,620.07
386,502.06
350,833.49
400,011.50
400,777.26
354,580.19
335,484.88
411,683,765.00
4,116,837.92
4,116,837.92