Control de riesgos

“Prevención de Lavado de Dinero en el
sector de la construcción: cumplimiento legal
y
control
de
riesgos”
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¿Qué es el lavado de dinero?
Proceso mediante el cual se da apariencia de legalidad a
bienes que provienen de la comisión de un delito.
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La Ley Antilavado
El origen de la ley.
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
 Organismo intergubernamental creado originalmente por las
ocho economías más fuertes del mundo.
 Dicta las políticas en materia de prevención de lavado de dinero.
 México forma parte del GAFI desde 2000.
La Ley Antilavado
El origen de la ley.
 El GAFI estableció que sus países miembros deben contar con un
régimen de prevención de lavado aplicable a ciertas actividades
comerciales.
 Entre las actividades que pueden ser utilizadas para lavar dinero
se encuentra la construcción o el desarrollo de bienes inmuebles.
La construcción o el desarrollo de bienes
inmuebles como Actividad Vulnerable
Artículo 17, fracción V de la Ley.
Artículo 17. Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades
Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación…
Fracc. V: “La prestación habitual o profesional de servicios de
construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación
en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre
dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o
venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de
quienes presten dichos servicios”.
Bien inmueble
Código Civil Federal.
1.
El suelo y las construcciones adheridas a él;
2. Las plantas y árboles;
3. Todo lo que esté unido a un inmueble de una manera fija;
Bien inmueble
Código Civil Federal
4. Las estatuas, relieves, pinturas u otros objetos de ornamentación;
5. Los aparatos eléctricos y accesorios adheridos al suelo o a los
edificios;
Bien inmueble
Código Civil Federal.
6. Los manantiales, estanques, aljibes y corrientes de agua, así como
los acueductos y las cañerías de cualquier especie que sirvan para
conducir los líquidos o gases;
7. Los diques y construcciones que, aún cuando sean flotantes, estén
destinados por su objeto y condiciones a permanecer en un punto
fijo de un río, lago o costa.
8. Los derechos reales sobre inmuebles.
Elementos de la Actividad Vulnerable
Prestación habitual o profesional.
Habitual. Que se hace con continuación o por hábito.
Profesional. Dicho de una persona que practica habitualmente
una actividad de la cual vive.
Elementos de la Actividad Vulnerable
Servicios de construcción de bienes inmuebles.
Obra de construcción de bienes inmuebles:
Cualquier trabajo que tenga por objeto crear, construir, instalar,
conservar, reparar, ampliar, demoler o modificar inmuebles, así
como la instalación o incorporación en ellos de bienes muebles
necesarios para su realización o que se le integren y todos aquellos
de naturaleza análoga a los supuestos anteriores.
Reglamento del IMSS.
Elementos de la Actividad Vulnerable
Servicios de desarrollo de bienes inmuebles.
Desarrollo: Aumentar o reforzar algo de orden físico.
Desarrollar legalmente lleva a construir.
Elementos de la Actividad Vulnerable
Intermediación en la transmisión de la propiedad.
Se actualiza por medio de una persona física o moral que se dedica
de manera habitual y retribuida a prestar servicios de mediación,
asesoramiento y gestión en transacciones inmobiliarias relacionadas
con compra venta.
Elementos de la Actividad Vulnerable
Constitución de derechos sobre dichos bienes.
El derecho que tiene una persona sobre un bien inmueble en virtud
de una relación legal.
Por ejemplo: propiedad, hipoteca o posesión.
En caso de que la constructora otorgue préstamos para la
adquisición del inmueble con garantía hipotecaria.
Elementos de la Actividad Vulnerable
Operaciones de compra-venta de los bienes inmuebles.
Cualquiera de las tres hipótesis se convierte en Actividad Vulnerable
cuando existe una compra venta de dichos inmuebles:
a) Por cuenta (en nombre o a costa de alguien).
b) A favor (en beneficio. El resultado).
De clientes de quienes prestan dichos servicios.
Obligaciones de prevención de lavado
Obligaciones de quienes realicen la Actividad Vulnerable.
1. Identificar a los clientes y verificar su identidad basándose
en credenciales o documentación oficial, así como recabar
copia de la documentación.
Obligaciones de prevención de lavado
Obligaciones de quienes realicen la Actividad Vulnerable.
2. Para los casos en que se establezca una relación de
negocios, se solicitará al cliente la información sobre su
actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos de
inscripción y actualización de actividades para efectos del
Registro Federal de Contribuyentes.
Relación de negocios: La establecida de manera formal y
cotidiana.
Obligaciones de prevención de lavado
Obligaciones de quienes realicen la Actividad Vulnerable.
3. Solicitar al cliente que participe en Actividades Vulnerables
información acerca de si tiene conocimiento de la existencia
del dueño beneficiario y, en su caso, exhiba documentación
oficial que permita identificarlo.
Dueño beneficiario: Persona o grupo de personas que:
a) Quien ejerce los derechos de uso, goce, disfrute,
aprovechamiento o disposición de un bien, o
b) Quienes ejercen el control de la persona moral con la que
se celebró el contrato.
Obligaciones de prevención de lavado
Obligaciones de quienes realicen la Actividad Vulnerable.
4. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u
ocultamiento de la información y documentación que sirva de
soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que identifique a
sus clientes.
La información deberá conservarse por cinco años.
Obligaciones de prevención de lavado
Obligaciones de quienes realicen la Actividad Vulnerable.
5. Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo
las visitas de verificación.
Obligaciones de prevención de lavado
Obligaciones de quienes realicen la Actividad Vulnerable.
6. Presentar los Avisos en la Secretaría en los tiempos y bajo
la forma prevista en esta Ley.
Autoridades responsables
¿Quiénes son las autoridades en esta Ley?
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF)
Servicio de
Administración
Tributaria (SAT)
Autoridades responsables
Facultades de las autoridades.
Unidad de Inteligencia Financiera.
 Recibe los avisos.
 Interpreta la ley para efectos administrativos (emite
confirmaciones de criterio).
Autoridades responsables
Facultades de las autoridades.
Servicio de Administración Tributaria.
 Realiza las visitas de verificación.
 Impone las multas.
Cumplimiento por medio de entidades
colegiadas
¿Los afiliados de la CMIC pueden cumplir por medio de ella?
Quienes deban presentar avisos lo podrán hacer por medio de una
entidad colegiada que deberá cumplir con los siguientes requisitos:
 Conformarse por quienes realicen tareas similares;
 Mantener actualizado el padrón de sus integrantes;
 Tener dentro de su objeto la presentación de avisos de sus
integrantes.
Cumplimiento por medio de entidades
colegiadas
¿Los afiliados de la CMIC pueden cumplir por medio de ella?
 Designar al órgano o representante encargado de la presentación
de avisos;
 Garantizar la confidencialidad en el manejo y uso de la
información;
 Garantizar la custodia, protección y resguardo de la información y
documentación que le proporcionen sus integrantes;
Cumplimiento por medio de entidades
colegiadas
¿Los afiliados de la CMIC pueden cumplir por medio de ella?
 Contar con el mandato expreso de sus integrantes para presentar
ante la Secretaría los avisos;
 Contar con sistemas informáticos que reúnan las características
técnicas y de seguridad necesarias para presentar los avisos, y
 Contar con un convenio vigente con la Secretaría que le permita
expresamente presentar los avisos.
Restricciones al uso de efectivo y metales
preciosos
Constitución o trasmisión de derechos.
No se puede dar cumplimiento a obligaciones y, en general liquidar o
pagar, así como aceptar la liquidación o el pago, de actos u
operaciones de:
Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes
inmuebles por un valor igual o superior a ocho mil veinticinco veces
el salario mínimo.
Sanciones
Aplicación de multas administrativas.
1.
Se abstengan de cumplir con los requerimientos que les formule
la Secretaría.
De doscientos hasta dos mil días de salario mínimo.
$ 14, 608.00
a
$146, 080.00
Sanciones
Aplicación de multas administrativas.
2. Incumplan con cualquiera de las obligaciones establecidas en el
artículo 18.
De doscientos hasta dos mil días de salario mínimo.
$ 14, 608.00
a
$ 146, 080.00
Sanciones
Aplicación de multas administrativas.
3. Incumplan con la obligación de presentar en tiempo los avisos.
De doscientos hasta dos mil días de salario mínimo cuando la
presentación del Aviso tenga un retraso de hasta 30 días.
De $ 14, 608 .00 a $ 146, 080.00
Sanciones
Aplicación de multas administrativas.
4. Incumplan con la obligación de presentar los avisos con los
requisitos que establece la Ley:
a) Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable;
b) Datos generales del cliente, y
c) Descripción general de la Actividad Vulnerable.
De doscientos hasta dos mil días de salario mínimo. $ 14, 608.00
$ 146, 080.00
Sanciones
Aplicación de multas administrativas.
5. Omitan presentar los avisos.
De dos mil y hasta diez mil días de salario mínimo.
De $ 146,080.00 a $ 730,400.00
Sanciones
Aplicación de multas administrativas.
6. Participen en la recepción de efectivo o metales preciosos por
encima de los montos permitidos por la ley.
De diez mil y hasta sesenta y cinco mil días de salario mínimo o del
10% al 100% del valor del acto u operación.
$ 730,400.00
a
$4´747,600.00
Control de riesgos
Enfoque basado en riesgo.
La Recomendación 1 del GAFI solicita que los países “identifiquen,
evalúen y entiendan sus riesgos” para prevenir el lavado.
La prevención de lavado de dinero deberá realizarse con un enfoque
basado en riesgo para que las medidas sean eficaces.
Control de riesgos
Enfoque basado en riesgo.
En 2017 se evaluará el cumplimiento de México en materia de
prevención de lavado.
Las autoridades están tomando acciones para que la evaluación sea
positiva.
Control de riesgos
Enfoque basado en riesgo.
La Unidad de Inteligencia Financiera coordina la Encuesta Nacional
de Riesgos.
Se espera que el sector comercial dé respuesta a un cuestionario y,
posteriormente, la UIF compartirá los resultados de la encuesta para
que el sector mida su riesgo y tome las medidas pertinentes.
Control de riesgos
El cuestionario al sector comercial.
Entre las preguntas del cuestionario se encuentran:
1. ¿Usted considera que su actividad puede ser utilizada por sus
clientes para operaciones de lavado de dinero, financiamiento al
terrorismo u otros delitos?
Control de riesgos
El cuestionario al sector comercial.
2. Indique cuáles de las siguientes características pudieran hacerlo
más atractivo para realizar operaciones de lavado de dinero,
financiamiento al terrorismo u otros delitos?
 Los productos o servicios almacenan un alto valor monetario.
 En su actividad se acostumbra el uso de efectivo más que
cualquier otro medio de pago.
 Está ubicado o cuenta con establecimientos en la frontera norte
del país.
Control de riesgos
El cuestionario al sector comercial.
3. Indique si dentro de su actividad ha identificado alguno de los
siguientes escenarios de riesgo.
 El cliente se rehúsa a proporcionar documentos que lo
identifiquen.
 El cliente no muestra interés en las características del crédito
otorgado.
Control de riesgos
El cuestionario al sector comercial.
 El cliente ha intentado extorsionarlo con el fin de obtener una
operación irregular.
 Hay indicios o certeza de que las partes no están actuando a
nombre propio y que están ocultando al verdadero dueño.
 El cliente muestra interés en que la operación se realice de forma
inusualmente rápida.
Control de riesgos
El cuestionario al sector comercial.
4. ¿Usted ha implementado medidas adicionales a las señaladas en
la Ley Antilavado?
 ¿Tiene mecanismos de monitoreo de las operaciones que realiza?
 ¿Solicita a sus clientes que le comprueben la licitud de los
recursos con los que realizan la operación?.
Para más
información:
67 21 39 58
63 03 59 52
ANGÉLICA
ORTIZ DORANTES
[email protected]
Río Nilo 88-104, Cuauhtémoc
México, D.F.
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