Memoria Anual 2014

MEMORIA ANUAL
2014
Memoria Anual 2014
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Memoria Anual 2014
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SECCIÓN I: DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto del desarrollo del negocio del
BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ S.A.A. – INTERBANK durante el año 2014.
Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, el firmante se hace responsable por su
contenido conforme con las disposiciones legales aplicables.
Lima, 25 de febrero de 2015.
Luis Felipe Castellanos López Torres
Gerente General
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SECCIÓN II: NEGOCIO
Interseguro Cía. de Seguros
S.A.
Cobertura de seguro y
actividades vinculadas al
negocio de seguros
URBI Propiedades S.A.
Negocio inmobiliario
Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank
Supermercados Peruanos S.A.
Negocio de representaciones,
comisiones, distribución de
bienes y compra venta de
bienes muebles en general
Domicilio, Número de Teléfono y Fax
Internacional de Títulos
Sociedad Titulizadora S.A. –
Intertítulos ST
Administración de
fideicomisos de titulización
Financiera Uno S.A
Operaciones y negocios de
financiamiento
Inmobiliaria Milenia S.A
Negocio inmobiliario
InRetail Perú Corp.
Actividades auxiliares de la
intermediación financiera
Datos Generales
Denominación
La sede principal se encuentra ubicada en la
Avenida Carlos Villarán N° 140, urbanización Santa
Catalina, distrito de La Victoria, provincia y
departamento de Lima. El número telefónico es
219-2000 y se accede al fax a través del anexo
22864 o el número 219-2270.
Constitución e inscripción en Registros Públicos
Capital social, acciones creadas y emitidas y
número y valor nominal de las acciones
Interbank fue constituido el 1 de mayo de 1897 e
inició sus operaciones el 17 de mayo del mismo
año. Su constitución consta en escritura pública
extendida ante el Notario de Lima Dr. Carlos
Sotomayor, inscrita en el asiento 1, fojas 171 del
tomo 1 del libro de Sociedades del Registro
Mercantil de Lima (actualmente Partida N°
11009129 del Registro de Personas Jurídicas de la
Oficina Registral de Lima y Callao, Oficina Lima).
Al 31 de diciembre de 2014 el capital social de
Interbank ascendió a S/. 1,972’290,178.00 (mil
novecientos setenta y dos millones doscientos
noventa mil ciento setenta y ocho y 00/100 Nuevos
Soles) y se encuentra representado por
1,972’290,178 acciones nominativas, totalmente
emitidas y pagadas, de un valor nominal de S/.
1.00 (un Nuevo Sol) cada una.
Grupo económico
Cada acción otorga derecho a un voto, salvo en el
caso de la aplicación del sistema de voto
acumulativo para la elección del Directorio, de
acuerdo con lo señalado en el estatuto social y la
Ley General de Sociedades.
La sociedad pertenece al denominado Grupo
Intercorp, cuyas principales empresas integrantes
se detallan a continuación:
Determinación/Razón Social
de las Principales Empresas
del Grupo
Objeto Social de Principales
Empresas del Grupo
Intercorp Perú Ltd.
Sociedad administradora de
inversiones y holding
Intercorp Financial Services
Inc.
Intermediación financiera
Banco Internacional del Perú
S.A.A. – Interbank
Operaciones y negocios
bancarios
Inteligo Bank Ltd.
Operaciones y negocios
bancarios
Inteligo SAB S.A.
Intermediación de valores
Interfondos S.A. Sociedad
Administradora de Fondos –
Interfondos SAF
Administración de fondos
mutuos y fondos de inversión
El número de acciones en cartera al 31 de
diciembre de 2014 asciende a un total de
18’387,437 acciones.
Estructura accionaria
Al 31 de diciembre de 2014, el principal accionista
de Interbank fue Intercorp Financial Services Inc.,
empresa holding constituida en Panamá, con una
participación accionaria de aproximadamente
98.4% de las acciones emitidas o 99.3% de las
acciones en circulación.
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Descripción de Operaciones y Desarrollo
Nombres
y
Apellidos
/ Razón
Social
Número de
acciones
Intercorp
Financial
Services
Inc.
1,940’229,604
98.37 (*)
Panamá
Otros
32’060,574
1.63
Diversas
Participación
(%)
Nacionalidad
Objeto social
El objeto social de Interbank es recibir dinero del
público, en depósito o bajo cualquier modalidad
contractual, con el fin de utilizarlo, una vez
descontado el encaje, conjuntamente con su
capital social y el que obtenga de otras fuentes de
financiamiento, para la concesión de créditos en la
forma de préstamos, descuentos de documentos y
otras modalidades.
(*) Sobre el capital emitido
Autorizaciones
Para realizar su negocio principal, Interbank puede
efectuar todas las operaciones permitidas por la
Ley General o aquellas que le sean permitidas por
norma expresa. Sus principales líneas de actividad
son la captación de dinero y el otorgamiento de
créditos.
Interbank se encuentra autorizado para realizar
negocios bancarios por la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (en adelante, SBS).
Mediante Resolución SBS N° 15051-2009, se renovó
la autorización de funcionamiento del Banco por
tiempo indefinido conforme con lo señalado por la
Ley General de Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros (en adelante, Ley General).
Interbank pertenece al CIIU 6419 de la Revisión 4,
correspondiente a “Otros tipos de intermediación
monetaria”.
Plazo de duración
Mediante Resolución N° 91-2010, emitida por la
Superintendencia de Bancos de Panamá (en
adelante, SBP), se otorgó la licencia internacional
a favor de Interbank para dirigir, desde una oficina
establecida en Panamá, transacciones que se
perfeccionen, consuman o surtan sus efectos fuera
de Panamá, así como realizar aquellas otras
actividades que la SBP autorice. Cabe señalar que
la sucursal establecida en Panamá se encuentra
registrada en Ficha como sociedad extranjera
1653, Documento 1756058 del Registro Público de
Panamá.
El plazo de duración de la sociedad es indefinido.
Evolución de las operaciones
Reseña histórica
El Banco Internacional del Perú S.A.A. fue fundado
el 1 de mayo de 1897, iniciando sus operaciones el
17 del mismo mes en su primer local ubicado en la
ciudad de Lima. En 1934 comienza la
descentralización administrativa, inaugurando su
primera oficina de provincias en la ciudad de
Chiclayo.
Composición Accionaria
En 1944, International Petroleum Company asume
el control mayoritario del Banco hasta 1967,
cuando firma una alianza estratégica con Chemical
Bank New York Trust & Co. En 1970, el Banco fue
transferido al Estado con la reforma financiera del
gobierno militar. La denominación de Interbank (o
Interbanc, como se denominaba anteriormente)
fue utilizada desde el año 1980.
Acciones con Derecho a Voto
Tenencia
Número de
Accionistas
Porcentaje de
Participación
Menor a 1 %
928
1.625%
Entre 1 % - 5 %
0
0.0%
Entre 5 % - 10 %
0
0.0%
Mayor al 10 %
1
98.375%
El 23 de agosto de 1994, aproximadamente el 91%
de las acciones comunes fue adquirido por la
Corporación Interbanc (un vehículo de inversión de
Intercorp) en una subasta de privatización.
Interbank no ha emitido acciones sin derecho a
voto ni acciones de inversión.
Memoria Anual 2014
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Adicionalmente,
en
diciembre
de
1994,
Corporación Interbank adquirió un banco off-shore
llamado Interbank Overseas dedicado a la banca
privada. Durante 1995, Interbank consolidó su
posición en el sector financiero adquiriendo
Interinvest, cuya principal actividad era la banca
de inversión y otras actividades relacionadas.
Nuevo Sol) por acción. Por su parte, Interseguro
Compañía de Seguros de Vida S.A. adquirió la
propiedad de 96’486,111 acciones representativas
del 68.64% del capital de dicha empresa al mismo
precio por acción. El 14.20% restante de las
acciones de la empresa Supermercados Santa
Isabel S.A.A. fue adquirido por Compass Capital
Partners Corp.
Desde la privatización, la alta dirección de
Interbank orientó sus esfuerzos a transformar al
Banco. Las actividades que se han desarrollado
incluyeron la eliminación y control de gastos, el
saneamiento de la cartera, la modernización del
Banco, el lanzamiento de nuevos productos y
servicios, la reestructuración de procesos a través
de las reingenierías, la capacitación del personal,
entre otros. Todas estas medidas se enmarcan en
el objetivo del Banco de establecer una cultura de
ventas en la que el servicio al cliente es la
principal prioridad.
En octubre de 2004, entramos en una alianza
estratégica con Supermercados Peruanos S.A. para
emitir tarjetas de crédito bajo la marca
compartida Vea, la cual ha generado importantes
sinergias en el desarrollo de la banca personas. A
través de esta tarjeta, hemos brindado crédito y
servicios financieros a nuestros clientes en común
así como un mayor ahorro a través de cupones de
descuento, promociones en la tienda y en Mundo
Cocina.
En 1998, el proceso de reorganización del Grupo
Intercorp implicó la transferencia de los
principales activos de Interbank a Intercorp Perú
Ltd. (antes IFH Perú Ltd.). Asimismo, en 1998,
Interseguro, empresa del Grupo que se dedica a la
venta de seguros, inició sus operaciones.
En el año 2005, se implementaron las tiendas
Money Market dentro de los diferentes locales de
Supermercados Peruanos S.A. y las tiendas Money
Store
en
locales
independientes;
ambas
relacionadas con los servicios de banca personas y
orientados a brindar servicios bancarios en horarios
extendidos y contribuir en forma significativa con
la atracción de nuevos clientes.
En 1999, se creó Intertítulos, empresa cuyo objeto
es ser fiduciario en procesos de titulización,
encontrándose facultado para adquirir activos con
el fin de constituir patrimonios fideicometidos que
respalden la emisión de valores mobiliarios.
En abril de 2007, como consecuencia de un proceso
de reorganización corporativa del Grupo,
Interbank, Interseguro, Intercorp Perú Ltd. y
Compass Capital Partners Corp. transfirieron la
totalidad de su participación en Supermercados
Peruanos S.A. a Intercorp Retail Inc. (antes IFH
Retail Corp.), subsidiaria de Intercorp Perú Ltd.
En el año 2001, Interbank adquirió un conjunto de
activos y pasivos del Banco Latino en el marco del
proceso de reorganización societaria de este
último. Este se realizó en el ámbito del Programa
de Consolidación del Sistema Financiero creado por
el Decreto de Urgencia N° 108-2000.
En
septiembre del año 2002, Interbank adquirió la
cartera de tarjetas de crédito de Aval Card Perú
S.A., fortaleciendo su posición en el segmento de
banca personas.
En septiembre de 2007, Interbank cerró la compra
de la cartera hipotecaria del Banco del Trabajo.
Esta cartera estaba constituida por 3,040
préstamos hipotecarios, sumando un total de
US$57 millones. Con esta operación, la cartera
hipotecaria de Interbank sobrepasó los US$250
millones y alcanzó el 10% de participación de
mercado. Al cierre de 2008, la cartera de créditos
hipotecarios superaba los US$370 millones.
Posteriormente, mediante una operación de
compra venta realizada en la Rueda de Bolsa de la
Bolsa de Valores de Lima el día 11 de diciembre de
2003, Interbank adquirió la propiedad de
24’121,528 acciones de Supermercados Santa
Isabel S.A.A (hoy Supermercados Peruanos S.A.)
que representaban el 17.16% de su capital a un
precio de S/. 0.72 (setenta y dos céntimos de
Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008,
Interbank llevó a cabo un agresivo proceso de
expansión, con el objetivo de duplicar la red de
distribución en dos años. De este modo, el número
de tiendas Interbank pasó de 111 a fines de 2006 a
207 tiendas al cierre de 2008. Del mismo modo, el
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número de cajeros pasó de 701 a 1,400 en el
mismo período.
relacionadas con comercio exterior que permitan
al Banco expandir sus lazos comerciales a
mercados distintos al peruano. Lo anterior significó
un gran logro en la diversificación y sofisticación
del Banco.
La expansión de Interbank en el año 2007 incluyó
además la apertura de la oficina de representación
comercial del Grupo Intercorp en Shanghái en el
mes de agosto, contribuyendo a dinamizar el
intercambio comercial con China. La oficina fue la
primera de una empresa peruana en China.
Continuando con nuestra cultura de expansión,
Interbank firmó un convenio con Bank of China en
el año 2010, mediante el cual se busca ampliar la
base de clientes corporativos y de consumo que
maneja el Banco. Asimismo, este convenio nos
permite mantener fuertes relaciones con los
funcionarios de Bank of China a través del China
Desk que se implementó en Perú.
El fuerte crecimiento del Grupo Intercorp en los
últimos años hizo conveniente implementar una
reorganización corporativa. Como parte de ese
proceso, se creó Intercorp Financial Services Inc.,
(originalmente Intergroup Financial Services Corp.,
en ambos casos también conocido como IFS),
empresa matriz (holding) de Interbank e
Interseguro. En junio de 2007, se completó
exitosamente una transacción histórica para el
Grupo Intercorp a través de la oferta pública inicial
de acciones de IFS, la misma que fue sobre suscrita
en más de ocho (8) veces y permitió levantar
capital por más de US$310 millones, producto de la
venta del 24% de las acciones de IFS. La
transacción incorporó como socios de IFS a los
fondos más importantes y sofisticados del mundo,
potenciando la imagen del Grupo y sentando
precedente para que otras empresas peruanas
puedan acceder al mercado de capitales
internacional.
En el año 2010, a raíz del fuerte crecimiento y
saludable desempeño del Banco, las tres
principales clasificadoras internacionales de riesgo
lo calificaron como una institución con grado de
inversión. Ello ha permitido al Banco realizar
importantes emisiones de deuda en los mercados
internacionales, a tasas competitivas y estructuras
muy bien aceptadas por el mercado. La primera
emisión se realizó en el año 2010 y consistió en la
emisión de bonos subordinados junior por US$200
millones, la misma que, debido a sus
características, es considerada como parte del
patrimonio efectivo del Banco. La segunda fue una
emisión de bonos corporativos senior por US$400
millones, realizada también en el año 2010. La
tercera se realizó en el año 2012 y consistió en una
reapertura de los bonos corporativos senior por
US$250 millones adicionales. Todas estas emisiones
contribuyeron al crecimiento del Banco. Además,
permitieron que el Banco extienda el plazo
promedio de sus colocaciones y logre un mejor
calce entre activos y pasivos denominados en
Dólares de los Estados Unidos de América (en
adelante, Dólares).
En septiembre de 2008, IFS lanzó una Oferta
Pública de Intercambio de acciones de Interbank
por acciones de IFS. El ratio de intercambio fue de
9.45 acciones de Interbank por una acción de IFS.
Se acogieron a la oferta los accionistas que
representaban 13’565,775 acciones de Interbank,
las cuales fueron intercambiadas por 1’435,938
acciones de IFS. Esta operación redujo el flotante
de acciones de Interbank de 3.12% a 0.71%. Como
resultado de esta operación, la participación
accionaria de IFS en Interbank aumentó de 96.88%
a 99.29%, sin considerar las acciones de propia
emisión en cartera. Desde entonces, Interbank ha
mantenido la misma estructura accionaria.
En el año 2011, el Banco continuó creciendo de
manera rentable y sostenible, innovando en la
gama de productos y servicios para nuestros
clientes. Para satisfacer las necesidades de más
peruanos, se lanzó el préstamo Hipotecario Novios,
un producto que permite a los jóvenes próximos a
casarse calificar a la financiación de su primera
vivienda a través de formas no convencionales de
demonstrar su capacidad de pago del crédito.
Además, Interbank fue el primer banco en ofrecer
acceso a servicios completos a clientes con
smartphones BlackBerry, iPhone y Android.
Adicionalmente, se introdujo el servicio de
En noviembre de 2008, el Directorio de Interbank
acordó la apertura de una sucursal en Panamá.
Así, durante los años 2009 y 2010 se trabajó en la
implementación de dicha sucursal, que tiene por
objeto realizar operaciones de emisión de deuda a
mediano plazo en los mercados de capitales
internacionales, así como realizar operaciones
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notificaciones SMS, que permite a los clientes
mantenerse informados sobre sus cuentas a través
de un celular tradicional.
agruparon bajo otra empresa matriz, Intercorp
Retail Inc. Dentro de este último conjunto de
negocios
relacionados,
las
empresas
más
consolidadas, Supermercados Peruanos, InkaFarma
y Real Plaza, llevaron a cabo una Oferta Pública
Inicial por US$460 millones en septiembre de 2012.
Como consecuencia de esta oferta, un 22.4% del
capital de InRetail quedó listado en la Bolsa de
Valores de Lima a un precio inicial de US$20 por
acción.
En diciembre de 2011, Interbank cerró un acuerdo
de compra por S/. 95.3 millones en colocaciones
de convenios de Caja Nuestra Gente. La cartera
adquirida consistió en activos de alta calidad y
contribuyó al crecimiento sostenido del segmento
de consumo.
Para agregar valor a nuestra red de cajeros
automáticos, estrenamos el cajero Global Net Plus,
el único formato en Perú que acepta depósitos y
pagos, y adicionalmente puede dar vuelto. De igual
manera, seguimos ampliando y descentralizando
nuestra red de atención, a través de un nuevo
enfoque en cajeros corresponsales. A fines de
2011, registramos un incremento de 480 cajeros
corresponsales Interbank Agente, 62% de los cuales
fueron ubicados en provincias.
En el año 2012, Interbank incrementó su
participación accionaria, de 50% al 100%, en la
empresa procesadora de pagos denominada
Compañía de Servicios Conexos Expressnet S.A.C.,
incorporándose así como subsidiaria. Con esta
adquisición Interbank pasó a controlar la única
procesadora de transacciones con tarjetas
American Express.
El 2013 fue un año de nuevos hitos, innovación y
planificación estratégica para el futuro. El Banco
consolidó su sólido crecimiento tanto en la cartera
como en los depósitos. Gracias a ello volvimos a
ser el tercer banco con mayores depósitos de
personas naturales. Por otro lado, empezamos a
implementar un nuevo concepto de tienda,
Imagine, con el objetivo de mejorar la experiencia
de nuestros clientes. En total, la red del Banco
cerró el año 2013 compuesta por 268 tiendas,
1,952 cajeros y 3,250 agentes corresponsales.
En el año 2011 Interbank recibió importantes
reconocimientos, entre los que destaca un
reconocimiento especial del Great Place to Work
Institute, por haber cumplido diez años
consecutivos entre las mejores empresas para
trabajar en Perú. Además, el Banco recibió el
premio publicitario del León de Plata en el Festival
de Cannes, constituyéndose el primer banco
peruano en recibir este prestigioso premio.
Para potenciar su negocio de banca comercial e
internacional, en marzo de 2012 Interbank
inauguró su oficina de representación en Sao
Paulo, Brasil. La apertura de esta oficina coincidió
con la aprobación de una línea de crédito con el
banco de desarrollo brasilero, BNDES, para
financiar la importación de maquinaria y otros
bienes industriales de Brasil.
Durante el 2013, desarrollamos nuestro Plan
Estratégico a 5 años, y se estableció un nuevo
enfoque estratégico: ofrecer la mejor experiencia
al cliente. Los pilares de esta visión son tener un
enfoque integral del cliente, la venta y
conveniencia multicanal, ejecución impecable y
contar con el mejor equipo. Como resultado,
esperamos la adquisición de nuevos clientes, un
aumento en la satisfacción, venta cruzada y
retención de clientes; además de ser el banco líder
de mercado en crecimiento y rentabilidad.
El año 2012 fue uno de importantes cambios y
oportunidades, así como nuevos retos y nuevos
logros para el Banco y el Grupo. Para reflejar la
moderna identidad del Grupo consecuente con su
exitosa expansión a nuevos sectores económicos, la
matriz del Grupo cambió su nombre, de IFH Perú
Ltd. a Intercorp Perú Ltd. Este cambio también se
reflejó en la denominación de la empresa matriz
de los negocios financieros del Grupo, Intergroup
Financial Services Corp., la cual hoy se conoce
como Intercorp Financial Services Inc. Asimismo,
las empresas del negocio minorista del Grupo, se
En el 2014 el Banco alcanzó una utilidad récord de
S/. 708.7 millones y consolidó su sólido
crecimiento tanto en la cartera de créditos como
en los depósitos. Gracias a ello continuamos entre
los líderes en créditos de consumo y seguimos
siendo el tercer banco con mayores depósitos de
personas naturales. Además, nos mantuvimos como
un banco sólidamente capitalizado, con un ratio de
capital de 15.2%.
Memoria Anual 2014
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Asimismo, durante el 2014 continuamos ampliando
nuestra red con el nuevo concepto Imagine,
llegando a tener al cierre del año 156 tiendas que
presentan este concepto de manera parcial o total.
La red total del Banco cerró el año 2014 compuesta
por 287 tiendas, 2,322 cajeros, incluyendo
monederos, y 3,250 agentes corresponsales. Cabe
señalar que el Banco también fortaleció su oferta
de canales alternativos, tales como banca móvil y
banca por Internet, para ofrecer a nuestros
clientes una mayor conveniencia y experiencias
uniformes en todos sus canales. En ese sentido, a
fines del 2014 el Banco renovó la aplicación para
dispositivos móviles en los sistemas operativos IOS
y Android, y relanzó su página web. El Banco busca
que cada vez más clientes hagan uso de nuestros
canales alternativos, lo que permitirá además de
ofrecer un servicio conveniente, reducir la carga
operativa y el costo asociado en la red de tiendas
del Banco.
mientras que los indicadores de confianza se
alinearon más a un escenario de recuperación
económica. Asimismo, el producto buto interno
creció a una tasa estimada de 2.4% en el año. Esta
recuperación alentó a que la FED retire su
programa de compra de bonos, generando dudas
sobre el impacto de la futura subida de tasas.
En la Eurozona, la recuperación se mostró débil
durante el 2014, creciendo a una tasa estimada por
debajo del 1.0%. Ello, junto con la inflación
negativa producto de la caída del precio del
petróleo, generó preocupaciones sobre un posible
escenario de deflación. Se espera que esta
situación sea enfrentada con la política de
Quantitative Easing (QE) anunciada por el Banco
Central Europeo (BCE).
En la República Popular China, la segunda
economía nacional más grande del mundo, se
comenzó a hablar sobre un “nuevo promedio” de
crecimiento más moderado, que ronda el 7.0%.
En el 2014 Interbank estuvo entre las cinco
mejores empresas para trabajar en el Perú según
la encuesta del Great Place to Work Institute, lo
que representa haber permanecido por 13 años
consecutivos en dicha lista. De otro lado, Interbank
recibió el premio Effie a gran marca clásica, así
como dos Effie de plata por dos piezas publicitarias
en las categorías de imagen publicitaria y servicios
financieros. Asimismo, fue reconocido una vez más
en el ranking elaborado por PricewaterhouseCoopers y G de Gestión entre las diez empresas
más admiradas del Perú. Por último, Interbank fue
reconocido por ProInversión por haber participado
en el consorcio de empresas con el mayor monto
de inversión a través de Obras por Impuestos,
gracias al cual se hizo posible la construcción del
puente Chilina en Arequipa.
En Japón, el impacto negativo del aumento de
impuestos en abril conllevó a que en el tercer
trimestre la economía entre en una recesión
técnica. Ante ello, en octubre del 2014, el Banco
Central de Japón (BoJ) incrementó la compra de
bonos a USD 80 mil millones anuales dentro de su
programa de Quantitative and Qualitative Easing
(QQE).
En Latinoamérica, el crecimiento del producto
bruto interno se redujo, principalmente por menor
fuerza de la demanda interna. Brasil fue una de las
economías que mayor volatilidad trajo a la región,
enfentándose a un año electoral complicado.
En cuanto a la economía local, el crecimiento de
Perú se vio afectado por varios factores puntuales,
estos son: (i) el fenómeno del Niño, el cual redujo
la producción del sector pesquero, (ii) el menor
crecimiento del consumo y la inversión por la caída
en los términos de intercambio, y (iii) el menor
crecimiento de las exportaciones por la caída del
precio de los commodities. Estos factores
explicaron la caída en el crecimiento del PBI, que
pasó de 5.8% en el 2013 a 2.4% en el 2014.
Entorno macroeconómico y sistema financiero
peruano
El 2014 fue un año en el que la recuperación
económica mundial no terminó de despegar. Por un
lado, Estado Unidos mostró un desempeño
favorable; mientras que se observó un menor
dinamismo en la Eurozona, China, Japón y América
Latina. A nivel mundial, se logró un crecimiento
estimado de 3.1% en el 2014.
Para contrarrestar la desaceleración, el Ministerio
de Economía lanzó 4 paquetes reactivadores,
enfocados principalmente en incrementar el
ingreso disponible de los agentes económicos.
La economía de Estados Unidos superó las
expectativas en el 2014. Las tasa de desempleo
llegó a tocar mínimos de 5.6% a fines de año,
Memoria Anual 2014
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Por su parte, el Banco Central de Reserva (BCR) se
enfocó en controlar la inflación, la cual terminó en
3.2% (20 puntos básicos por encima de la banda
superior meta) como resultado de un alza en los
precios de alimentos y tarifas eléctricas. Asimismo,
durante el año el BCR redujo la tasa de interés de
referencia en 100 puntos básicos, hasta situarla en
3.5% a fines de diciembre del 2014. De igual
manera, se continuó flexibilizando el régimen de
encaje en moneda nacional, reduciéndola en 550
puntos básicos hasta situarla en 9.5% a fines de
año, lo cual significó una mayor diponibilidad de
fondos para las instituciones financieras por S/.
5,820 millones.
significó un múltiplo de más de 5 veces el
crecimiento del PBI.
Asimismo, el sistema bancario continuó mostrando
niveles de morosidad por debajo del promedio de
la región. En el caso de Interbank el ratio estuvo
en línea con el promedio del sistema financiero
pese a la mayor proporción de créditos a personas
en nuestro portafolio. En cuanto a los niveles de
capitalización se mantuvieorn adecuados y
superaron en 420 puntos básicos el mínimo
regulatorio de 10.0%.
Banco
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS),
desactivó la Regla Procíclica en noviembre del
2014, liberándose provisiones según lo establecido
por el “Reglamento para la Evaluación y
Clasificación del Deudor y la Exigencia de
Provisiones”
y
el
“Reglamento
para
el
Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional”.
Morosidad
Rentabilidad
Ratio de
Capital
BBVA
2.2%
26.7%
13.9%
BCP
2.3%
21.4%
14.4%
Interbank
2.5%
25.3%
15.2%
Scotiabank
2.4%
18.3%
12.9%
Sistema
2.5%
19.7%
14.2%
Fuente: SBS y ASBANC
Como resultado de estas medidas, la confianza de
los consumidores se incrementó a 66 puntos en
diciembre del 2014. Mientras que el indicador de
confianza del inversionista se mantuvo en el tramo
optimista, situándose en 58 puntos. El estimado de
crecimiento para el 2015 se sitúa en 4.8% según el
BCR.
Relación tributaria con el Estado
El Banco está sujeto al régimen tributario peruano.
La tasa del impuesto a la renta al 31 de diciembre
de 2014 y 31 de diciembre de 2013 fue de 30%
sobre la utilidad gravable después de calcular la
participación a los trabajadores, la cual, de
acuerdo con lo establecido por las normas
vigentes, se calcula con una tasa de 5%.
Cabe mencionar que, en reconocimiento al
desempeño de la economía peruana en los últimos
años, la clasificadora de riesgo internacional
Moody’s elevó la nota crediticia de Baa1 a A3, con
perspectiva estable. Luego de que Fitch y Standard
& Poor’s hicieran lo propio durante el 2013,
incrementando la nota para Perú en un grado, de
BBB a BBB+. Estos hechos se tradujeron en una
mejora en las tasas de financiamiento para el
gobierno central y las empresas peruanas, tanto
públicas como privadas.
Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y
las personas naturales deberán pagar un impuesto
adicional
de
4.1%
sobre
los
dividendos
provenientes de personas jurídicas domiciliadas en
el país.
En diciembre 2014, mediante Ley No. 30296 se
establece la reducción de la tasa del impuesto a la
renta empresarial para personas jurídicas o
personas naturales con negocio domiciliadas en el
Perú del 30 al 26 por ciento, según se detalla a
continuación:
Con respecto al sistema bancario, la utilidad neta
creció 7.2% AaA, mientras que la rentabilidad se
redujo de 21.2% en el 2013 a 19.7% en el 2014. La
menor rentabilidad se debió a una mayor
competencia en el sistema financiero, así como, a
la desaceleración de la economía que afectó el
desempeño de la banca comercial.
Año
Las colocaciones brutas del sistema bancario
crecieron 13.9% durante el año 2014, lo que
Memoria Anual 2014
10
Tasa %
2015-2016
28
2017-2018
27
2019 en adelante
26
Asimismo, las personas jurídicas que acuerden la
distribución de dividendos o cualquier otra forma
de distribución de utilidades generadas a partir del
1 de enero de 2015, retendrán el impuesto con las
tasas señaladas a continuación, excepto cuando la
distribución se efectúe a favor de personas
jurídicas domiciliadas:
Año
Mercado de Valores, aprobada por Decreto
Legislativo N° 861, o por la Ley de Fondos de
Inversión, aprobada por Decreto Legislativo N°
862, según corresponda.
Actualmente la Ley del Impuesto a la Renta señala
que se configura un supuesto de transferencia
indirecta de acciones, cuando en cualquiera de los
12 meses anteriores a la enajenación, el valor de
mercado de las acciones o participaciones de la
persona jurídica domiciliada equivalga al 50% o
más del valor de mercado de las acciones o
participaciones de la persona jurídica no
domiciliada.
Adicionalmente, como condición
concurrente, se establece que en un período
cualquiera de 12 meses se enajene acciones o
participaciones que representen el 10% o más del
capital de una persona jurídica no domiciliada.
Tasa %
2015-2016
6.8
2017-2018
8.0
2019 en adelante
9.3
Pagos cuentas del Impuesto a la Renta - Para
efectos de determinar los pagos a cuenta del
Impuesto a la Renta de Tercera Categoría del
ejercicio 2015, el coeficiente deberá ser
multiplicado por el factor 0.9333.
En cuanto al Impuesto General a las Ventas, no se
encuentran gravados los intereses generados por
valores mobiliarios emitidos mediante oferta
pública o privada por personas jurídicas
constituidas o establecidas en el país; así como los
intereses generados por los títulos valores no
colocados por oferta pública, cuando hayan sido
adquiridos a través de algún mecanismo
centralizado de negociación a los que se refiere la
Ley del Mercado de Valores.
A partir del ejercicio 2011, con la modificación
introducida por la Ley N° 29645 a la Ley del
Impuesto a la Renta, se incluye también como uno
de los supuestos inafectos al Impuesto a la Renta,
los intereses y demás ganancias provenientes de
créditos externos concedidos al Sector Público
Nacional.
Asimismo, se consideran rentas de fuente peruana
a las obtenidas por la enajenación indirecta de
acciones o participaciones representativas del
capital de personas jurídicas domiciliadas en el
país. Para tales efectos, se debe considerar que se
produce una enajenación indirecta cuando se
enajenan
acciones
o
participaciones
representativas del capital de una persona jurídica
no domiciliada en el país que, a su vez, es
propietaria –en forma directa o por intermedio de
otra u otras personas jurídicas– de acciones o
participaciones representativas del capital de una
o más personas jurídicas domiciliadas en el país,
siempre que se produzcan ciertas condiciones que
establece la ley. Al respecto también define los
supuestos en los cuales el emisor es responsable
solidario.
Para propósito de la determinación del impuesto a
la renta, los precios de transferencia de las
transacciones con empresas relacionadas y con
empresas residentes en países o territorios de baja
o nula imposición, deben estar sustentados con
documentación e información sobre los métodos de
valoración utilizados y los criterios considerados
para su determinación. Sobre la base del análisis
de las operaciones del Banco, la gerencia y sus
asesores legales internos opinan que, como
consecuencia de la aplicación de estas normas, no
surgirán contingencias de importancia para el
Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
La autoridad tributaria tiene la facultad de revisar
y, de ser aplicable, corregir el impuesto a la renta
calculado por el Banco en los cuatro años
posteriores al año de presentación de la
declaración de impuestos respectiva. Las
declaraciones juradas del impuesto a la renta e
impuesto general a las ventas de los años 2010 a
2013 están sujetas a fiscalización por parte de la
autoridad tributaria. Debido a las posibles
Finalmente, mediante Ley N° 29666, se prorroga
hasta el 31 de diciembre de 2015 la exoneración
del impuesto general las ventas sobre los intereses
generados por valores mobiliarios emitidos
mediante oferta pública por personas jurídicas
constituidas o establecidas en el país, siempre que
la emisión se efectue al amparo de la Ley del
Memoria Anual 2014
11
interpretaciones que dicha autoridad puede dar a
las normas legales vigentes, no es posible
determinar a la fecha si de las revisiones que se
realicen resultarán o no pasivos para el Banco, por
lo que cualquier mayor impuesto o recargo que
pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales
sería aplicado a los resultados del ejercicio en que
éste se determine.
Administración nos ha notificado el inicio del
proceso de fiscalización parcial correspondiente al
ejercicio 2013 por retenciones de impuesto a la
Renta a beneficiarios no domiciliados.Asimismo, el
Banco se encuentra en proceso de fiscalización de
ESSALUD correspondiente al ejercicio 2011.
Por otro lado, en abril de 2004, junio de 2006,
febrero de 2007, junio de 2007, noviembre de
2007, octubre de 2008 y diciembre de 2010 el
Banco ha recibido diversas Resoluciones de
Determinación
y
Multa
correspondientes
principalmente a la determinación del impuesto a
la renta de los ejercicios 2000 al 2006; por las
cuales ha interpuesto recursos de reclamación y
apelación. En marzo de 2009 y agosto de 2010, y
diciembre de 2011, la Autoridad Tributaria ha
emitido Resoluciones de Intendencia sobre los
ejercicios 2000 al 2006; por los cuales el Banco ha
presentado los recursos de apelación respectivos.
En términos genéricos, los activos del banco son
principalmente compuestos por: colocaciones
netas (S/. 21,036.0 millones), disponible e
interbancarios (S/. 6,738.7 millones), inversiones
netas (S/. 3,652.9 millones), y activos fijos netos
(S/. 433.8 millones), entre otros activos.
Principales activos
Las líneas de crédito promocionales otorgadas por
Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) se
encuentran garantizadas con cartera crediticia,
principalmente créditos hipotecarios asociados con
el programa Mivivienda, hasta por el monto de la
línea utilizada. Al 31 de diciembre de 2014, la
línea utilizada asciende a aproximadamente S/.
2,045.5 millones.
Con fecha 5 de diciembre de 2014 la Autoridad
Tributaria emitió la Resolución de Intendencia N°
0150140011647 declarando fundada en parte la
reclamación
interpuesta
por
el
Banco
correspondiente al Impuesto a la Renta del
ejercicio 2001. Por la parte de la impugnación no
aceptada, el Banco interpuso un nuevo recurso de
apelación. Por el ejercicio 2010 el Banco se
encuentra en pleno proceso de fiscalización de
parte de la Administración Tributaria. En opinión
de la Gerencia del Banco y de sus asesores legales,
cualquier eventual liquidación de impuestos no
sería significativa para los estados financieros al 31
de diciembre de 2014 y 2013.
Número de personal empleado
Interbank cuenta, al 31 de diciembre de 2014, con
7,040 colaboradores, entre los que se incluyen
tanto los contratados por plazo indeterminado
como por plazo fijo, en el Perú y en la sucursal de
Panamá. Esta cifra no toma en cuenta practicantes
u otras modalidades de contratación. Interbank,
como entidad financiera, no tiene obreros dentro
de su personal, sólo cuenta con lo que la
Superintendencia del Mercado de Valores
denomina funcionarios y empleados.
Durante los años 2013 y 2014 la Autoridad
Tributaria cerró los procesos de fiscalización
correspondiente a la determinación del impuesto a
la renta de los ejercicios 2007, 2008 y 2009,
respectivamente emitiendo diversas Resoluciones
de Determinación sin liquidación adicional del
mencionado impuesto.
En el cuadro adjunto se podrá encontrar, con
mayor detalle, la distribución de nuestro personal:
Clasificación
Con fecha 25 de junio de 2014, la Administración
Tributaria nos ha notificado el inicio del proceso
de fiscalización parcial correspondiente al
ejercicio 2011 por retenciones del Impuesto a la
Renta a beneficiarios no domiciliados.
Con
fecha
2
de
setiembre
de
2014,
2,449
2,293
Empleados
4,364
4,747
Total Banco
6,813
7,040
Permanentes
4,418
4,735
Temporales
2,395
2,305
Total Banco
6,813
7,040
Ingresos
2,046
1,956
(1,911)
(1,729)
135
227
Neto Aumento /
Disminución
Memoria Anual 2014
12
31.12.2014
Funcionarios
Ceses
la
31.12.2013
Del 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014,
Interbank registró un incremento de 227
colaboradores.
CARLOS TOMÁS RODRÍGUEZ PASTOR PERSIVALE
Es Presidente del Directorio de Interbank desde el
22 de agosto del año 1995. Asimismo, el señor
Rodríguez Pastor es Presidente del Directorio de
Intercorp Perú Ltd., Intercorp Financial Services
Inc., InRetail Perú Corp., entre otras empresas.
Del 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013,
Interbank registró un incremento de 135
colaboradores.
Del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012,
Interbank registró un incremento de 366
colaboradores.
Por otro lado, es director de Interseguro Compañía
de Seguros S.A., entre otras empresas.
El señor Rodríguez Pastor es graduado en ciencias
sociales en la Universidad de California, Berkeley,
y obtuvo una maestría en administración de
empresas en Dartmouth College.
Préstamos recibidos relevantes
Si bien Interbank ha recibido préstamos de
entidades del exterior por cantidades importantes,
estos incluyen cláusulas estándar referentes al
cumplimiento de ratios financieros, uso de fondos
y otros asuntos administrativos que no tienen
mayor incidencia en el desarrollo de las
actividades de la sociedad.
RAMÓN JOSÉ VICENTE BARÚA ALZAMORA
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 25
de agosto del año 1994. Asimismo, el señor Barúa
es director de Intercorp Perú Ltd., Intercorp
Financial Services Inc., Interseguro Compañía de
Seguros S.A., Financiera Uno S.A., InRetail Perú
Corp., entre otras empresas.
Relaciones económicas con otras empresas
Al cierre del 2014, mantuvimos una relación
comercial relevante con la empresa Unión Andina
de Cementos S.A.A. (UNACEM) en relación al
otorgamiento de créditos directos y contingentes,
que en conjunto alcanzaron un importe de S/.
353.3 millones, representando el 11.4% de nuestro
patrimonio neto (S/. 3,095.0 millones). Dicha
exposición corresponde a préstamos por S/. 352.9
millones y contingentes por S/. 0.4 millones, y se
encuentra respaldada con garantías preferidas por
S/. 81.6 millones.
Cabe señalar que el señor Barúa es Gerente
General de Intercorp Perú Ltd.
El señor
Ingeniería
Ingeniería
Pura de
Bélgica.
Barúa se graduó como bachiller en
Industrial en la Universidad Nacional de
del Perú y es Licenciado en Economía
la Universidad Católica de Lovaina,
FRANCISCO AUGUSTO BAERTL MONTORI
Procesos judiciales, administrativos o arbitrales
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 2
de abril del año 2002. El señor Baertl, desde el año
2003 a la fecha, es Presidente Ejecutivo del
Directorio de Gestora de Negocios e Inversiones y
Agrícola Chapi. Por otro lado, es director de Fima
S.A., BISA, Alturas Minerals y Chinalco Perú.
Asimismo, ha trabajado treinta años en Compañía
Minera Milpo S.A. como Director Gerente General,
y hasta el año 2003 como CEO de Compañía Minera
Antamina, llevando exitosamente la dirección, el
desarrollo, la construcción, e inicio de operaciones
de este proyecto el cual demandó una inversión de
US$2,250 millones.
Interbank y sus subsidiarias, al cierre del ejercicio
2014, no han intervenido en procesos judiciales,
administrativos o arbitrales que pudieran
considerarse tengan un impacto significativo sobre
los resultados de operación y la posición
financiera. Asimismo, dichos procesos no revisten
contingencias significativas materiales para el
Banco y sus subsidiarias.
Administración
Directores
El señor Baertl es ingeniero de minas de la
Universidad Nacional de Ingeniería, ha participado
en el Programa Senior Management de Harvard
Memoria Anual 2014
13
Business School y en el Programa CEO Management
de la Universidad Kellogg.
DAVID FISCHMAN KALINKAUSKY
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 31
de marzo del año 2003. El señor Fischman es
director de Supermercados Peruanos y de otras
empresas y fundaciones de ayuda social.
Asimismo, es consultor internacional en temas de
Liderazgo y de Cultura Empresarial y miembro
fundador de la Universidad Peruana de Ciencias
Aplicadas – UPC.
RICARDO BRICEÑO VILLENA
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 25
de marzo del año 2010. El señor Briceño fue
Presidente
del
Comité
Ejecutivo
de
la
Confederación
Nacional
de
Instituciones
Empresariales Privadas – CONFIEP durante el
período 2009-2011. Cabe señalar que entre los
años 2001 y 2002, fue Presidente de la Sociedad
Nacional de Minería, Petróleo y Energía.
Asimismo, es importante resaltar que fue
reconocido con el Premio IPAE 2010.
El señor Fischman se graduó de ingeniero civil en
Georgia Tech University y cuenta con una maestría
en Administración de Empresas de Boston
University.
El señor Briceño es Ingeniero Industrial de la
Universidad Nacional de Ingeniería y cuenta con un
diploma en Economía del Desarrollo en la
Université Catholique de Louvain, así como con
una Maestría en Desarrollo y Finanzas Públicas de
la Universidad del Estado de Amberes.
JOSÉ
ALFONSO
BUSTAMANTE
ERNESTO
BUSTAMANTE
ALFREDO JOAQUÍN GASTAÑETA ALAYZA
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 29
de marzo del año 2004. El señor Gastañeta es socio
de García Sayán Abogados desde el año 1978 y
director de varias empresas peruanas como Unión
Andina de Cementos S.A.A., Sindicato de
Inversiones y Administración S.A., Compañía
Eléctrica El Platanal S.A., Nuevas Inversiones S.A.,
Unión de Concreteras S.A., JJC Contratistas
Generales S.A. y Compañía Minera Poderosa S.A.
El señor Gastañeta se graduó de abogado en la
Pontificia Universidad Católica del Perú.
Y
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 29
de marzo del año 2007. El señor Bustamante es
Presidente
del
Directorio
de
Corporación
Financiera de Inversiones S.A.A., y Peruplast, así
como director de Intercorp Financial Services Inc. y
Agrícola Cerro Prieto. Ha sido Vicepresidente de la
empresa Eléctrica de Piura, Presidente del Consejo
de Ministros y Ministro de Industria y Turismo
(entre los años 1993 y 1994), Presidente de
Promperú, ASBANC y del Directorio de Telefónica
del Perú y de Bancosur.
CARMEN ROSA GRAHAM AYLLÓN DE ESPINOZA
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 29
de marzo del año 2007. La señora Graham es
miembro del Directorio de Ferreyros S.A.A,
miembro del Consejo Directivo de OWIT Perú, de
Empresarios por la Educación, de la Asociación ProUniversidad del Pacífico y Presidente del Directorio
de Fundación Backus. Cabe señalar que es
consultora internacional en gestión de instituciones
de educación superior. Asimismo, fue Rectora de la
Universidad del Pacífico, Gerente General de IBM
Colombia, y Gerente General de IBM Perú y Bolivia.
El señor Bustamante se graduó como ingeniero
agrónomo en la Universidad Nacional Agraria La
Molina con Posgrado de la Universidad de Michigan,
Ann Arbor.
ALFONSO DE LOS HEROS PÉREZ ALBELA
La señora Graham se graduó en Administración de
Empresas de la Universidad del Pacífico, cuenta
con un MBA en Adolfo Ibañez School of
Management y ha participado en diversos
programas de ingeniería de sistemas y de
desarrollo
ejecutivo
en
IBM
Corporación,
Georgetown University, Harvard Business School,
Universidad de Monterrey.
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 25
de agosto del año 1994. El señor De Los Heros es
árbitro del CIADI y de instituciones nacionales.
Asimismo, es director de Intercorp Financial
Services Inc.. El señor De los Heros es socio del
Estudio Echecopar y se graduó como abogado en la
Pontificia Universidad Católica del Perú.
Memoria Anual 2014
14
FELIPE FEDERICO ROY MORRIS GUERINONI
Plana Gerencial
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 22
de marzo del año 2000. El señor Morris es
Presidente del Directorio de Interseguro Compañía
de Seguros S.A. y de Financiera Uno S.A. Asimismo
es director de varias empresas del Grupo Intercorp,
incluyendo a Intercorp Peru, Intercorp Financial
Services e Inteligo Bank Ltd. También participa en
los consejos directivos de la Asociación Peruana de
Empresas de Seguro, la Asociación Colegio San
Silvestre y la Fundación Educacional San Silvestre.
LUIS FELIPE CASTELLANOS LÓPEZ TORRES
Es Gerente General de Interbank desde el 1 de
enero del año 2011. Adicionalmente, el señor
Castellanos se desempeña como Gerente General
de Intercorp Financial Services Inc. Previamente,
él se había desempeñado como Vicepresidente de
Banca Personal durante los años 2009 y 2010 y fue
Gerente de la División de Negocios Hipotecarios e
Inmobiliarios durante el año 2008. Cabe señalar
que se incorporó al Grupo Intercorp en el año 2006
como Gerente General de Interfondos.
Se desempeña como consultor internacional en
temas de desarrollo de mercados financieros y de
vivienda, habiendo trabajado en diversos países de
la región para organismos internacionales y
gobiernos. Ha sido Gerente General de IFH Perú
(ahora Intercorp Perú), Vicepresidente de Finanzas
y Planeamiento de Interbank, y Gerente General
de Interinvest S.A. También trabajó en varias
posiciones como economista en el Banco Mundial
en Washington D.C.
Dentro de su experiencia profesional se puede
resaltar que fue director de Banca de Inversión en
Salomon Smith Barney / Citigroup Global Markets
en Nueva York donde trabajó de 1998 a 2006.
Previamente fue Tesorero Asistente en Minera
Yanacocha S.A. (1993-1996).
El señor Castellanos se graduó como Administrador
de Empresas en la Universidad del Pacífico y
cuenta con un MBA de The Amos Tuck School of
Business, Dartmouth College. En el año 2009
completó el General Management Program en
Harvard Business School.
El señor Morris se graduó como economista en la
Universidad del Pacífico y cuenta con una maestría
en economía de la Universidad de Pittsburgh y una
maestría en finanzas de American University.
FERNANDO ZAVALA LOMBARDI
CARLOS DOMINGO CANO NUÑEZ
Es miembro del Directorio de Interbank desde el 24
de mayo del año 2011. El señor Zavala es
Presidente Ejecutivo de Cervecería Nacional – SAB
Miller Panamá y es director de otras instituciones
peruanas, entre las que se encuentran Enersur
Perú, Empresarios por la Educación, Enseña Perú y
Ankay Perú. Cabe resaltar que el señor Zavala es
Gerente General de Unión de Cervecerías Peruanas
Backus y Johnston S.A.A. y ha ocupado importantes
cargos en el sector público, representando al
Estado en los directorios de la Corporación Andina
de Fomento y Banco Interamericano de Desarrollo.
Por otro lado, ha sido Ministro de Economía y
Finanzas de agosto 2005 a julio 2006 y Viceministro
de Economía entre julio 2002 y julio 2005.
El señor Zavala es economista de la Universidad del
Pacífico con Maestría en Dirección de Empresas de
la Universidad de Piura y un MBA por The
University of Birmingham en Inglaterra.
Se desempeña como Vicepresidente de Banca
Comercial de Interbank desde el 18 de enero del
año 2011. El señor Cano ha sido Vicepresidente de
Canales de Distribución y Marketing de Interbank
desde mayo del año 2009 y Vicepresidente de
Banca Personal y Marketing de Interbank desde
septiembre del año 2002. Antes de formar parte
de Interbank, ocupó el cargo de Gerente General
de Santander Leasing.
El señor Cano se graduó de Ingeniero de Sistemas
en la Universidad Nacional de Ingeniería y es MBA
de la Universidad Adolfo Ibañez School of
Management.
Memoria Anual 2014
15
ALFONSO FERNANDO GRADOS CARRARO
derecho bancario internacional por la Universidad
de Boston (1990) y un MBA por la Universidad de
Piura (2013). Es abogada colegiada en Caracas,
Venezuela, y en el Estado de Nueva York, USA.
Se
desempeña
como
Vicepresidente
de
Operaciones de Interbank desde el 2 de mayo del
año 2007. El señor Grados, antes de ingresar a
Interbank, ocupó los cargos de Gerente General de
la compañía Cervecera del Sur del Perú S.A.,
Gerente Corporativo de Recursos Humanos de
Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston
S.A.A., Contralor General de la Corporación
Backus, Gerente de Administración y Finanzas de la
Compañía Nacional de Cerveza S.A. y Gerente
General del Instituto Libertad y Democracia.
MICHELA CASASSA RAMAT
Es Vicepresidente de Finanzas desde el 24 de
septiembre de 2013. La señora Casassa también se
desempeña como Gerente de Finanzas de Intercorp
Financial Services Inc. Previamente se desempeñó
como Gerente Central de Finanzas de Interbank
desde septiembre del año 2012. Antes de ingresar
a Interbank, trabajo para el Banco de Crédito en
Lima, UniCredit SpA en Milán, Múnich y Estambul y
en The Boston Consulting Group en Milán.
El señor Grados es Licenciado en Administración de
Empresas en la Universidad del Pacífico y es MBA
de la Universidad Adolfo Ibañez School of
Management.
Es graduada en administración de empresas de la
Universidad de Lima y Máster en Economía
Internacional y Administración de Empresas, con
una especialización en finanzas, de la SDA Bocconi
en Milán.
GABRIELA PRADO BUSTAMANTE
Se desempeña como Vicepresidente Ejecutiva de
Riesgos de Interbank desde el 1 de julio del año
2008. La señora Prado ha sido responsable de la
División de Recuperaciones de Interbank. Entre los
años 2000 y 2004, fue Gerente de la División de
Gestión y Seguimiento de Riesgos. Previo a su
incorporación a Interbank, laboró entre los años
1995 y 1999 en el Banco Santander Perú, en la
División de Riesgos.
CARLOS TORI GRANDE
Se desempeña como Vicepresidente de Canales de
Distribución desde febrero del año 2014. Asimismo,
el señor Tori se desempeña como director de varias
compañías relacionadas con Interbank, incluyendo
Interfondos,
Transferencia
Electrónica
de
Beneficios SAC, Servicio de Transferencia
Electrónica de Beneficios y Pagos SAC.
La señora Prado se graduó como Administradora de
Empresas en la Universidad de Lima y cuenta con
una maestría ejecutiva en Administración de
Empresas en INCAE Business School.
El señor Tori se unió a Interbank como Gerente de
la División de Banca Corporativa y Finanzas
Corporativas, en el 2009. Anteriormente, se
desempeñó en Banca de Inversión en Merrill Lynch,
Citigroup y Bank Boston.
ZELMA FRANCISCA ACOSTA-RUBIO RODRÍGUEZ
Se desempeña como Gerente de la División de
Asuntos Legales desde el 24 de abril del año
2007. La señora Acosta-Rubio, antes de ingresar a
Interbank, ocupó los cargos de abogada asociada
del Grupo de Proyectos de Infraestructura y Grupo
América Latina de Clifford Chance (Londres); y
abogada asociada del Grupo Banca y Finanzas de
Milbank, Tweed, Hadley & McCloy, Nueva York. En
la actualidad ocupa el cargo de directora en
Intertítulos, La Fiduciaria, Pro Mujer y Vida Perú.
El señor Tori es graduado en Administración de
Empresas de Texas A&M University, y cuenta con
un MBA de Amos Tuck School, Dartmouth
University.
FERNANDO RIOS SARMIENTO
Se desempeña como Vicepresidente de Negocios
Retail de Interbank desde el 01 de febrero de
2014. Adicionalmente, el señor Ríos participa como
director de varias compañías relacionadas con
Interbank, incluyendo Visanet SAC, Procesos MC
Perú SAC, Expressnet S.A.C., Interfondos, Tebca y
Servitebca.
La señora Acosta-Rubio es abogada graduada de la
Universidad Católica Andrés Bello (1988), cuenta
con una maestría en derecho comparado por la
Universidad de Nueva York (1989), un LLM en
Memoria Anual 2014
16
El señor Ríos se unió a Interbank en el año 2012
como Gerente de la División de Tarjeta de Crédito
y Préstamos Personales. Anteriormente, se
desempeñó como Gerente de Banca Privada en
Inteligo.
dicha vinculación, vigente al 31 de diciembre de
2014.
Tipo de Vinculación
Nombre
El Sr. Ríos se graduó en Ingeniería Civil de la
Universidad de Piura, posee un MBA por la
Universidad de Piura- IESE y cursó el General
Management Program de Harvard Business School.
Cargo
Carlos
RodríguezPastor
Persivale
GIORGIO ETTORE MIGUEL BERNASCONI CAROZZI
Se desempeña como Vicepresidente de Mercado de
Capitales de Interbank desde el 24 de marzo del
año 2009. El señor Bernasconi es Presidente del
Directorio de Interfondos. Cabe señalar que entre
los años 1997 a 2006 fue Gerente General Adjunto
del Banco BBVA de Perú. Desde el año 1993 hasta
1997 se desempeñó como Vicepresidente de
Tesorería del Citibank de Perú y fue responsable
de Estrategia & Marketing, Mercados Globales y
Distribución América en el BBVA Bancomer. El
señor Bernasconi se graduó como Administrador de
Empresas en la Pontificia Universidad Católica del
Perú.
LUZ MARÍA SUSANA LLOSA DE CÁRDENAS DE SAN
MARTÍN
Se desempeña como Gerente de Gestión y
Desarrollo Humano de Interbank desde el 15 de
noviembre del año 2000. Antes de ocupar el cargo
de Gerente de Gestión y Desarrollo Humano, la
señora Llosa se desempeñó como Gerente de Área
de Calidad Integral al Cliente y Gerente Zonal de
Money Market de Interbank.
Accionistas
Principales
Presidente
del
Directorio
Sí
Comentario
Administración
No
Presidente del
Directorio de Intercorp
Perú Ltd. así como
Director de Intercorp
Financial Services Inc,
de Interseguro.
Dependiente.
Ramón Barúa
Alzamora
Director
Sí
No
Director y Gerente
General de Intercorp
Perú Ltd. así como
Director de Intercorp
Financial Services Inc.
Dependiente.
Felipe Morris
Guerinoni
Director
Sí
No
Director de Intercorp
Perú Ltd. e Intercorp
Financial Services Inc.
Dependiente.
Augusto Baertl
Montori
Director
No
No
Independiente.
Alfonso de los
Heros Pérez
Albela
Director
Sí
No
Director de Intercorp
Financial Services Inc.
Dependiente.
David
Fischman
Kalincausky
Director
No
No
Independiente.
Alfredo
Gastañeta
Alayza
Director
No
No
Independiente.
Ricardo
Briceño
Villena
Director
No
No
Independiente.
José Alfonso
Ernesto
Bustamante y
Bustamante
Director
Sí
No
Director de Intercorp
Financial Services Inc.
Dependiente.
Carmen Rosa
Graham Ayllón
Director
No
No
Independiente.
Fernando
Zavala
Lombardi
Director
No
No
Independiente.
Órganos especiales
Los órganos especiales de la sociedad son los
siguientes:
Comité Ejecutivo de Directorio, el mismo que, por
delegación
del
Directorio,
apoya
a
la
administración en el seguimiento de metas y en la
aceleración en la toma de decisiones.
La señora Llosa es Administradora de Empresas
graduada en la Universidad del Pacífico y Máster en
Administración de Empresas por INCAE Business
School, Costa Rica, en Perú.
Al 31 de diciembre de 2014, este órgano está
conformado por los siguientes directores:
Grado de vinculación
Carlos Rodríguez Pastor Persivale
Ramón Barúa Alzamora
Ricardo Briceño Villena
Alfonso Bustamante y Bustamante
Entre los miembros del Directorio, la plana
gerencial y los principales funcionarios de la
empresa no existe grado de vinculación por
afinidad o consanguinidad.
Comité de Auditoría, el cual, por delegación del
Directorio, tiene como principales funciones las
siguientes: (i) vigilar el adecuado funcionamiento
del sistema de control interno; (ii) mantener
En lo que se refiere a la vinculación con la
administración y los principales accionistas, a
continuación se presenta un cuadro detallando
Memoria Anual 2014
17
informado al Directorio respecto de
la
confiabilidad de los procesos contables y
financieros; (iii) vigilar y mantener informado al
Directorio sobre el cumplimiento de políticas y
procedimientos internos, detección de problemas
de control y administración interna, así como sobre
las medidas correctivas implementadas; y (iv)
evaluar las actividades realizadas por los auditores
internos y externos. Este comité está conformado
por tres directores, debiendo renovarse cada tres
años, al menos, uno de ellos.
Ejecutivo de Canales de Distribución)
Alfonso Grados Carraro (Vicepresidente
Ejecutivo de Operaciones)
Giorgio Bernasconi Carozzi (Vicepresidente
Ejecutivo de Mercado de Capitales)
Zelma Acosta-Rubio Rodríguez (Gerente de
Asuntos Legales)
Comité de Buenas Prácticas de Gobierno
Corporativo, se encuentra encargado de: (i)
difundir
al
Directorio
la
adaptación,
implementación y seguimiento de las buenas
prácticas de gobierno corporativo, (ii) elaborar un
informe anual de buen gobierno corporativo, (iii)
velar por el cumplimiento del Banco de los más
altos estándares de gobierno corporativo, (iv)
proponer al Directorio las medidas que crea
conveniente adoptar con el fin de alcanzar y
mantener en la sociedad los más altos estándares
de gobierno corporativo, y, (v) velar por el
adecuado funcionamiento del Sistema Integrado de
Responsabilidad Social.
Al 31 de diciembre de 2014, este órgano está
conformado por los siguientes directores:
Felipe Morris Guerinoni
David Fischman Kalincausky
Alfonso de los Heros Pérez Albela
Comité de Gestión Integral de Riesgos, el cual, por
delegación del Directorio, tiene como principales
funciones las siguientes: (i) aprobar las políticas y
organización para la Gestión Integral de Riesgos;
(ii) definir el nivel de tolerancia y el grado de
exposición al riesgo; (iii) decidir las acciones
necesarias para la implementación de las acciones
correctivas requeridas; (iv) aprobar la toma de
exposiciones
que
involucren
variaciones
significativas en el perfil de riesgo definido; (v)
evaluar la suficiencia de capital de la empresa
para enfrentar los riesgos; y (vi) alertar de las
posibles insuficiencias y proponer mejoras en la
Gestión Integral de Riesgos.
Al 31 de diciembre de 2014, este órgano está
conformado por los siguientes directores y
funcionarios:
Al 31 de diciembre de 2014, este órgano está
conformado por los siguientes directores:
Augusto Baertl Montori
Alfredo Gastañeta Alayza
David Fischman Kalincausky
Comité Directivo de Créditos, el cual, por
delegación del Directorio, otorga y aprueba
créditos cuyo monto esté por encima de US$15
millones e Informa al Directorio en sus sesiones
ordinarias de las operaciones de crédito
aprobadas.
Ricardo Briceño Villena (Director Titular)
Alfredo Gastañeta Alayza (Director Titular)
Ramón Barúa Alzamora (Director Suplente)
Alfonso Bustamante y Bustamante (Director
Suplente)
Luis Felipe Castellanos López Torres
(Gerente General)
Gabriela Prado Bustamante (Vicepresidente
Ejecutiva de Riesgos)
Michela Casassa Ramat (Vicepresidente
Ejecutiva de Finanzas)
Carlos
Cano
Núñez
(Vicepresidente
Ejecutivo Comercial)
Fernando Ríos Sarmiento (Vicepresidente
Ejecutivo de Negocios Retail)
Carlos
Tori
Grande
(Vicepresidente
Al 31 de diciembre de 2014, este órgano está
conformado por los siguientes directores y
funcionarios:
Dos directores, de acuerdo con un rol de
turnos, uno de los cuales lo presidirá.
El Gerente General o la persona que éste
designe.
Un representante de la Vicepresidencia de
Riesgos.
Un representante de la Vicepresidencia
Comercial o de la Vicepresidencia de Banca
Retail o de la Vicepresidencia de Mercado
de Capitales o, en general, dependiendo de
la naturaleza de la operación, un
representante de la línea de negocio
Memoria Anual 2014
18
SECCIÓN III: INFORMACIÓN FINANCIERA
relacionada
con
dicha
operación,
independientemente de la denominación
que se le otorgue.
Análisis y discusión de la administración acerca
del resultado de las operaciones y de la situación
económico - financiera
Se designó como directores integrantes del Comité
Directivo de Créditos para el período comprendido
entre los meses de enero a diciembre de 2014 a los
siguientes directores:
Mes
Directores
Alfredo Gastañeta Alayza y
Ramón Barúa Alzamora.
Augusto Baertl Montori y
Ramón Barúa Alzamora.
Ricardo Briceño Villena y
Ramón Barúa Alzamora.
Alfonso Bustamante y
Bustamante y Ramón Barúa
Alzamora.
Ricardo Briceño Villena y
Ramón Barúa Alzamora.
Carmen Rosa Graham
Ayllón y Ramón Barúa
Alzamora.
Alfredo Gastañeta Alayza y
Ramón Barúa Alzamora.
Fernando Zavala Lombardi y
Ramón Barúa Alzamora.
Augusto Baertl Montori y
Ramón Barúa Alzamora.
Ricardo Briceño Villena y
Ramón Barúa Alzamora.
Alfonso Bustamante y
Bustamante y Ramón Barúa
Alzamora.
Fernando Zavala Lombardi y
Ramón Barúa Alzamora.
Enero de 2014
Febrero de 2014
Marzo de 2014
Abril de 2014
Mayo de 2014
Junio de 2014
Julio de 2014
Agosto de 2014
Setiembre de 2014
Octubre de 2014
Noviembre de 2014
Diciembre de 2014
Remuneraciones
Gerencial
Estos resultados son reportados de acuerdo con las
normas contables de la SBS vigentes a la fecha de
elaboración, en términos de millones de Nuevos
Soles nominales.
del
Directorio
y
la
RESUMEN
La utilidad neta de Interbank fue de S/. 708.7
millones en el 2014, 9.5% mayor que la del año
anterior.
Los
principales
factores
que
contribuyeron a este resultado fueron incrementos
de 18.0% en el margen financiero bruto y 10.9% en
los ingresos por servicios financieros, parcialmente
contrarrestados por aumentos de 21.1% en el gasto
de provisiones y 5.5% en gastos administrativos, así
como por una reducción de 19.6% en los resultados
por operaciones financieras. Los ingresos
financieros crecieron 18.4%, principalmente
impulsados por un incremento de 20.4% en los
intereses por créditos. Ello fue parcialmente
contrarrestado por un aumento de 19.6% en los
gastos financieros, vinculado a mayores volúmenes
promedio de las distintas fuentes de fondeo,
principalmente bonos.
El retorno anualizado sobre el patrimonio
promedio fue 25.5% en el 2014, por debajo del
26.6% reportado en el 2013.
Plana
Estado de Resultados
S/. millones
El monto total de las dietas de los miembros del
Directorio y de la remuneración anual de la plana
gerencial representa el 1.66% de los ingresos
brutos registrados en el año 2014.
Ingresos financieros
2013
2014
% var
14/13
2,374.5
2,810.5
18.4%
Gastos financieros
Margen financiero bruto
Provisiones
-590.3
1,784.2
-367.5
-705.8
2,104.7
-445.1
19.6%
18.0%
21.1%
Margen financiero neto
Ingresos por servicios financieros, neto
1,416.7
256.5
1,659.6
284.4
17.1%
10.9%
Resultados por operaciones financieras
Gastos administrativos
357.8
-1,079.4
287.5
-1,138.7
-19.6%
5.5%
Margen operacional
Depreciación y amortización
951.6
-104.2
1,092.9
-109.0
14.9%
4.6%
Otros ingresos y gastos
Utilidad antes de impuestos
31.3
878.6
0.8
984.7
n.r.
12.1%
Impuesto a la renta
Utilidad neta
-231.5
647.1
-276.0
708.7
19.2%
9.5%
ROE
26.6%
25.5%
-110 pbs
En el 2014, a diferencia del 2013, la utilidad neta
no estuvo afectada por factores no recurrentes. En
el 2013, estos fueron principalmente ingresos
Memoria Anual 2014
19
extraordinarios de inversiones por S/. 63.2
millones netos de impuestos. Al excluir los factores
no recurrentes, la utilidad neta habría crecido
21.3% en el 2014 respecto al año anterior.
Colocaciones
S/. millones
% var
2013
2014
14/13
Personas
9,354.3
10,832.5
15.8%
Comercial
9,953.6
10,242.2
2.9%
19,307.8
21,074.6
9.2%
13.6%
Créditos vigentes:
Total de créditos vigentes
Resumen de Resultados No Recurrentes
S/. millones
Neto de impuestos
2013
2014
% var
Restructurados y refinanciados
123.9
140.7
14/13
Vencidos y en cobranza judicial
346.6
540.7
56.0%
19,778.4
21,756.0
10.0%
Colocaciones brutas
Utilidad neta reportada
647.1
708.7
Más (menos)
9.5%
Intereses devengados y diferidos
Resultados por operaciones financieras:
Venta y valorización de inversiones
Diferencia en cambio
Otras provisiones
-63.2
0.0
n.r.
8.2
0.0
n.r.
-8.1
0.0
n.r.
Total de factores no recurrentes
-63.1
0.0
n.r.
Utilidad neta recurrente
584.0
708.7
21.3%
ROE recurrente*
24.4%
25.4%
100 pbs
La utilidad antes de impuestos creció 12.1% en el
2014, pero fue parcialmente contrarrestada por
una mayor tasa efectiva de impuestos, resultando
en un incremento de 9.5% en la última línea. La
tasa impositiva efectiva aumentó de 26.3% en el
2013 a 28.0% en el 2014, producto de menores
ingresos no gravados con impuesto a la renta en
relación con la utilidad antes de impuestos.
15.6%
Total de colocaciones directas netas
19,151.4
21,036.0
9.8%
Detalle de Colocaciones de Personas
S/. millones
14/13
7,084.8
1,923.4
6,378.7
3,528.9
-10.0%
83.5%
19,151.4
21,036.0
9.8%
28,159.6
30,943.6
9.9%
2,542.7
3,183.4
25.2%
3,125.0
3,581.4
14.6%
Total de colocaciones de consumo
5,667.6
6,764.8
19.4%
Hipotecarios
Total de colocaciones de personas
3,686.7
4,067.6
9,354.3 10,832.5
10.3%
15.8%
Estructura de Fondeo
S/. millones
% var
2013
2014
Depósitos
20,265.6
21,140.6
4.3%
Adeudados
2,881.3
3,219.1
11.7%
Bonos
3,071.5
4,198.0
36.7%
100.0
0.0
n.r.
26,318.4
28,557.6
8.5%
2,443.5
2,568.6
5.1%
Depósitos
77.0%
74.0%
Adeudados e interbancarios
11.3%
11.3%
Bonos
11.7%
14.7%
Interbancarios
Total de fondeo
Fondos mutuos (AUM Interfondos)
14/13
% de fondeo
% var
2014
% var
14/13
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Activos Rentables
2013
2014
Otros
El crecimiento anual en los activos rentables se
debió a incrementos de 83.5% en inversiones y 9.8%
en colocaciones, parcialmente contrarrestados por
una disminución de 10.0% en disponible. El
crecimiento en las inversiones se debió
principalmente a mayores saldos de Certificados de
Depósito del Banco Central (CDBCR) e instrumentos
de renta fija en general. La disminución en el
disponible se explicó por menores fondos de
encaje en el Banco Central, producto de un menor
requerimiento en moneda local a lo largo del 2014.
S/. millones
2013
Colocaciones de consumo
Tarjetas de crédito
Los activos rentables ascendieron a S/. 30,943.6
millones al cierre del 2014, lo que significó un
crecimiento de 9.9% respecto al año anterior.
Total de activos rentables
18.6%
-907.7
Al cierre del 2014, los saldos de tarjetas de crédito
alcanzaron un nivel récord para Interbank, con un
ratio de cartera vencida relativamente estable en
3.9% para dicho producto.
ACTIVOS RENTABLES
Colocaciones netas
187.7
-785.3
La cartera de colocaciones vigentes aumentó 9.2%
respecto al año anterior. Las colocaciones
comerciales crecieron 2.9%, principalmente debido
a mayores préstamos de mediano plazo en el
segmento de mediana empresa, parcialmente
contrarrestados por un menor saldo en préstamos
de comercio exterior. Las colocaciones de personas
aumentaron 15.8%, impulsadas por crecimientos de
25.2% tarjetas de crédito, 14.6% en otros créditos
de consumo y 10.3% en créditos hipotecarios.
* El patrimonio promedio recurrente de Interbank excluye los
resultados no realizados, dividendos declarados y utilidades no
recurrentes.
Disponible e interbancarios
Cartera de inversiones
158.3
Provisones por riesgo de incobrabilidad
El fondeo total del banco se incrementó 8.5% con
respecto al año anterior, ligeramente por debajo
del crecimiento de los activos rentables,
principalmente debido a crecimientos de 36.7% en
bonos, 11.7% en adeudados y 4.3% en depósitos. El
Memoria Anual 2014
20
crecimiento en bonos se explicó principalmente
por la emisión de un bono subordinado por
US$300.0 millones en marzo del 2014 en el
mercado internacional. Asimismo, la depreciación
de 6.8% en el tipo de cambio del nuevo sol con
respecto al dólar, originó un aumento en el valor
de los bonos emitidos en moneda extranjera.
por un aumento de 19.6% en los gastos financieros.
Ingresos Financieros
S/. millones
Intereses por créditos
Comisiones por créditos
Intereses por inversiones
Intereses por disponible e interbancarios
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros
Los adeudados aumentaron 11.7% con respecto al
año anterior debido principalmente a un aumento
de 20.3% en préstamos de largo plazo de COFIDE,
parcialmente atenuado por reducciones de 17.6%
en préstamos de largo plazo con el exterior y 47.1%
en la utilización de líneas de corto plazo con
bancos corresponsales del exterior.
Promedio de activos rentables
Retorno sobre los activos rentables
% var
2014
14/13
Personas
7,860.6
9,001.1
14.5%
Comercial
7,204.5
6,621.0
-8.1%
Institucional
Otras obligaciones
4,986.2
214.3
5,161.1
357.4
3.5%
66.8%
20,265.6
21,140.6
4.3%
Cuenta corriente
5,971.5
5,053.5
-15.4%
Ahorro
5,343.9
6,805.3
27.3%
Plazo
7,929.4
8,448.6
6.5%
1,020.8
833.3
20,265.6 21,140.6
-18.4%
4.3%
Por segmento:
Total
Intereses y comisiones por depósitos
Intereses y comisiones por adeudados e interbancarios
Intereses y comisiones por bonos
Otros gastos financieros
Gastos financieros
Promedio de pasivos costeables
Costo de fondos promedio
MARGEN FINANCIERO
Ingresos financieros
Gastos financieros
Margen financiero bruto
% var
2013
2014
14/13
2,374.5
2,810.5
18.4%
-590.3
-705.8
19.6%
1,784.2
2,104.7
18.0%
2,433.8
292.7
20.4%
16.0%
53.7
44.9
2.3
2,374.5
365.0
25,396.7
9.3%
71.9
9.9
2.2
2,810.5
365.0
29,532.8
9.5%
33.9%
-77.9%
-1.1%
18.4%
16.3%
20 pbs
365
2013
365
2014
% var
14/13
251.4
147.9
184.0
7.0
590.3
365.0
23,721.7
303.6
145.4
250.5
6.2
705.8
365.0
27,467.7
20.8%
-1.7%
36.1%
-11.1%
19.6%
2.5%
2.6%
10 pbs
15.8%
El gasto financiero se incrementó 19.6% con
respecto al año anterior.
Este aumento fue
explicado por crecimientos de 36.1% en los
intereses por bonos y 20.7% en los intereses por
depósitos, parcialmente contrarrestados por una
reducción de 1.7% en el gasto de adeudados. El
gasto de intereses por bonos se incrementó por
crecimientos de 32.7% en el volumen promedio y
20 puntos básicos en el costo promedio. El mayor
Margen Financiero
S/. millones
2,021.4
252.3
Gastos Financieros
S/. millones
Por tipo:
Otras obligaciones
Total
% var
14/13
Las comisiones por créditos crecieron 16.0% debido
a un aumento en comisiones asociadas a préstamos
de banca de personas, principalmente de tarjetas
de crédito.
Estructura de Depósitos
2013
365
2014
Los ingresos financieros se incrementaron 18.4%,
impulsados por un crecimiento de 20.4% en los
intereses por créditos. El aumento en los intereses
por créditos fue atribuido a un incremento de
19.9% en el saldo promedio, mientras que el
rendimiento promedio se mantuvo estable, en
11.6%. El mayor volumen promedio fue producto
de crecimientos de 21.4% en la cartera comercial y
18.2% en la cartera de personas. En la cartera de
personas, el rendimiento promedio aumentó en 70
puntos básicos como consecuencia de un
incremento en las tasas de tarjetas de crédito,
parcialmente contrarrestado por una reducción en
el rendimiento de otros créditos de consumo. En la
cartera comercial, la tasa promedio se redujo en
30 puntos básicos producto de presiones
competitivas en dicho segmento durante el 2014.
El aumento en los depósitos se atribuyó a
crecimientos de 14.5% en depósitos de personas y
3.5% en depósitos institucionales, parcialmente
contrarrestados por una disminución de 8.1% en
depósitos comerciales. La proporción de los
depósitos sobre el fondeo total disminuyó de 77.0%
en el 2013 a 74.0% en el 2014, como consecuencia
de la emisión del bono subordinado en el primer
trimestre del 2014, que aumentó la participación
de bonos sobre el fondeo total. De otro lado, la
participación de los depósitos institucionales sobre
el total de depósitos se mantuvo relativamente
estable, en 24.4% en el 2014, frente al 24.6% en el
2013.
S/. millones
365
2013
El margen financiero bruto creció 18.0% como
resultado de un incremento de 18.4% en los
ingresos financieros, parcialmente contrarrestado
Memoria Anual 2014
21
volumen promedio se explicó por dos emisiones de
bonos subordinados, la primera por US$50.0
millones en diciembre del 2013 y la segunda por
US$300.0 millones en marzo del 2014. El mayor
costo promedio estuvo también asociado a la
contribución de estas dos emisiones al gasto
financiero del 2014.
El margen de interés neto fue de 7.1% en el 2014,
mayor al 7.0% reportado en el 2013. Este aumento
se debió a una mayor contribución de la banca de
personas a los ingresos por créditos y a una mayor
proporción de la cartera de inversiones dentro de
los activos rentables, en detrimento del
disponible.
El crecimiento en los intereses por depósitos se
debió a aumentos de 17.7% en el volumen
promedio y 10 puntos básicos en el costo
promedio. El mayor volumen fue atribuido a
incrementos de 24.7% en depósitos comerciales,
19.2% en depósitos de personas y 7.1% en depósitos
institucionales. El mayor costo promedio fue el
resultado de un incremento de 30 puntos básicos
en el costo promedio de los depósitos
institucionales, mientras que el costo promedio de
los depósitos comerciales y de personas se
mantuvo estable.
PROVISIONES
El gasto de provisiones aumentó 21.1% en el 2014,
principalmente debido al aumento importante de
colocaciones de tarjetas de crédito y a un
deterioro puntual en la cartera comercial en el
4T14, así como un menor ingreso por recupero.
Estos efectos fueron parcialmente contrarrestados
por una liberación de provisiones en créditos por
convenio durante la primera mitad del año, como
consecuencia de una disposición legal en el 1T14
por parte del regulador.
El menor gasto de intereses por adeudados se
debió a una reducción de 9.3% en el volumen
promedio, parcialmente contrarrestado por un
aumento de 40 puntos básicos en el costo
promedio. El menor volumen se atribuyó a una
disminución de 33.3% en adeudados del exterior,
parcialmente contrarrestada por un incremento de
35.2% en el volumen promedio de adeudados de
COFIDE. El menor volumen promedio en los
adeudados del exterior se explicó principalmente
por un menor requerimiento de fondeo en moneda
extranjera en virtud de la emisión del bono
subordinado en el primer trimestre del 2014. Los
mayores adeudados de COFIDE estuvieron
asociados a un mayor requerimiento de fondeo de
corto plazo en moneda nacional y al crecimiento
de 7.5% en el volumen promedio de créditos
hipotecarios del segmento MiVivienda.
Composición del Gasto en Provisiones
S/. millones
9.1%
8.6%
% var
14/13
-439.1
-513.0
16.8%
71.6
67.9
-5.2%
-367.5
-445.1
21.1%
2.1%
2.1%
0 pbs
2013
2014
14/13
Balance al comienzo del año
-743.1
-838.9
12.9%
Provisión de cartera realizada en el periodo
-439.1
-513.0
16.8%
-96.2
-94.0
-2.3%
71.6
67.9
-5.2%
Venta o castigo de cartera problema
382.9
406.5
6.2%
Diferencia en cambio
-15.1
-15.2
0.6%
-838.9
-986.6
17.6%
1.8%
2.5%
70 pbs
226.5%
167.9%
Reversión de provisiones
Total de gasto en provisiones
Gasto de provisiones / Colocaciones promedio
Provisión de Cartera
S/. millones
Recupero de cuentas castigadas
Reversión de provisiones
Balance al final del año
Cartera vencida / Total préstamos
Ratio de cobertura
% var
El ratio de cartera vencida sobre el total de
préstamos aumentó, de 1.8% en el 2013 a 2.5% en
el 2014, explicado principalmente por el deterioro
de créditos puntuales en la cartera comercial hacia
fines del año. Como consecuencia, el ratio de
cobertura de la cartera atrasada disminuyó de
226.5% en el 2013 a 167.9% en el 2014.
8.1%
7.0%
2014
Total de provisiones reconocidas como gasto
Margen de Interés Neto*
9.3%
2013
7.1%
COMISIONES POR SERVICIOS FINANCIEROS
2009
2010
2011
2012
2013
Los ingresos netos por servicios financieros
aumentaron 10.9% debido principalmente a
mayores comisiones por la venta de seguros
asociados a créditos, ingresos por transferencias y
2014
* Margen financiero bruto / Promedio de activos rentables. El margen
financiero bruto incluye comisiones por créditos directos.
Memoria Anual 2014
22
comisiones por operaciones contingentes. El
aumento en comisiones por seguros estuvo
relacionado al crecimiento en los saldos promedio
de créditos hipotecarios y de otros créditos de
consumo, mientras que el incremento de ingresos
por transferencias estuvo asociado al mayor saldo
promedio de depósitos. Asimismo, el mayor ingreso
en comisiones por operaciones contingentes se
debió principalmente a un aumento en los ingresos
por cartas fianza.
resultado del crecimiento de 18.0% en el margen
financiero bruto que contrarrestó el incremento de
5.5% en gastos administrativos.
Gastos Administrativos
S/. millones
% var
2013
2014
14/13
-498.3
-526.0
5.6%
-554.4
-26.7
-1,079.4
-582.2
-30.4
-1,138.7
5.0%
13.8%
5.5%
49.4%
46.6%
-280 pbs
Gastos de personal y directorio
Gastos por sevicios recibidos de terceros
Impuestos y contribuciones
Total
Ratio de eficiencia
Ingresos por Servicios Financieros, Neto
S/. millones
Comisiones por servicios
Operaciones contingentes
Comisiones por cobranza de servicios
Otros
Total
Gastos relacionados a servicios financieros
Ingresos por servicios financieros, neto
2013
2014
% var
14/13
OTROS
301.7
42.8
19.5
86.4
450.4
-193.9
256.5
328.5
53.6
22.0
79.6
483.6
-199.2
284.4
8.9%
25.3%
13.0%
-7.9%
7.4%
2.7%
10.9%
El gasto de depreciación y amortización se
incrementó 4.6%, producto principalmente de una
mayor amortización de sistemas de software del
banco.
La cuenta otros ingresos y gastos disminuyó en
97.3%, de S/. 31.3 millones en el 2013 a S/. 0.8
millones en el 2014, debido principalmente a
menores ingresos extraordinarios, relacionados a la
liberación de provisiones voluntarias constituidas
en años anteriores y a mayores ingresos por
incentivos de las principales marcas de tarjetas de
crédito durante el 2013.
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS
Los resultados por operaciones financieras se
redujeron 19.6% debido principalmente a que
durante el 2013 se registraron ventas de
inversiones de renta variable que generaron
ingresos no recurrentes en dicho período.
Asimismo, durante el 2014 se registró un menor
ingreso de participaciones por inversiones en
subsidiarias.
Otros Ingresos (Gastos)
S/. millones
Depreciación
Amortización
Total depreciación y amortización
Ingresos (gastos) extraordinarios
Provisiones para contingencias y otros
Otros ingresos y gastos
Total
Resultados por Operaciones Financieras, Neto
S/. millones
Venta y valorización de inversiones, neto
Diferencia en cambio y fluctuación en derivados
Participación por inversiones en subsidiarias
Otros
Resultados por operaciones financieras, neto
% var
14/13
2013
2014
114.1
197.0
202.6
-65.7%
2.8%
46.8
33.2
-29.2%
-0.2
357.8
12.6
287.5
n.r.
-19.6%
39.2
2013
2014
% var
14/13
-70.1
-34.2
-104.2
35.4
-4.1
31.3
-73.0
-68.5
-40.5
-109.0
10.8
-10.0
0.8
-108.2
-2.3%
18.6%
4.6%
-69.5%
142.0%
-97.3%
48.2%
CAPITALIZACIÓN
El ratio de capital global del banco fue de 15.2% al
2014, mayor que el 13.4% registrado al 2013. La
variación anual en el ratio de capital se debió a un
crecimiento de 30.9% en el patrimonio efectivo,
parcialmente contrarrestado por un incremento de
15.6% en los activos ponderados por riesgo (APR).
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos crecieron 5.5%,
principalmente debido a incrementos de 5.6% en
gastos de personal y 5.0% en gastos por servicios
recibidos de terceros. El mayor gasto de personal
se explicó por un incremento en el número de
colaboradores. El crecimiento en los gastos de
terceros se debió a mayores gastos por alquileres,
servicios diversos, publicidad y mantenimiento.
El aumento del patrimonio efectivo fue el
resultado de tres factores. El primer factor fue la
emisión de un bono subordinado por US$300.0
millones en marzo del 2014. El segundo factor fue
la incorporación de S/. 343.1 millones en capital y
reservas a lo largo de los últimos 12 meses. El
último factor fue la acumulación de S/. 26.8
millones de provisiones genéricas adicionales,
El ratio de eficiencia disminuyó de 49.4% en el
2013 a 46.6% en el 2014, principalmente como
Memoria Anual 2014
23
producto del crecimiento interanual de la cartera.
una posición de S/. 123.0 millones en swaps de
negociación de tasa de interés (en operaciones en
moneda nacional y extranjera)
El incremento anual de 15.6% en los APR fue
atribuido a crecimientos de 83.5% en la cartera de
inversiones y 9.8% en colocaciones, dentro de los
activos rentables.
En el caso de coberturas de tipo de cambio por
cuenta propia, Interbank mantiene una posición de
cobertura de swap de monedas de Nuevos Soles
contra
Dólares
por
S/.
209.8
millones.
Adicionalmente, mantiene una posición neta larga
de S/. 6.3 millones en swaps de negociación de
monedas.
El incremento anual en capital y reservas permitió
que se incorporara al capital primario S/. 60.3
millones adicionales de la emisión de US$200.0
millones de bonos subordinados junior completada
en abril del 2010. Al cierre del 2014, el 79.1% de
esta emisión fue considerada como capital
primario y el resto como capital secundario.
Asimismo, Interbank negocia opciones de tipo de
cambio dólar/sol por un nominal de S/. 120.0
millones.
Al cierre del 2014, el ratio de capital se encontró
holgadamente por encima del límite global
ajustado al perfil de riesgo de la institución,
establecido en un nivel de 11.8%. El requerimiento
mínimo regulatorio fue de 10.0%, mientras que el
requerimiento de capital adicional legal para
Interbank fue de 1.8% a diciembre del 2014.
Las ganancias y pérdidas de estos instrumentos
derivados y las correspondientes posiciones de
cobertura son registradas mensualmente en los
estados de resultados del Banco, de acuerdo con la
normativa de la SBS.
Capitalización
Interbank no mantiene otras posiciones en
instrumentos derivados, sea por cuenta propia o de
clientes.
S/. millones
Capital primario
Capital secundario
Patrimonio efectivo
Activos ponderados por riesgo
Patrimonio efectivo / Activos ponderados por riesgo
Capital primario / Activos ponderados por riesgo
2013
2014
% var
14/13
2,590.9
981.2
3,572.1
26,684.0
2,959.1
1,717.7
4,676.8
30,845.1
14.2%
75.1%
30.9%
15.6%
13.4%
9.7%
15.2%
9.6%
180 pbs
-10 pbs
Descalces y sensibilidad de tasas de interés
Debido a las características propias del mercado
financiero peruano, los plazos medios de las
operaciones activas son intrínsecamente diferentes
a los plazos de captación. Ello genera diferencias o
descalces entre el vencimiento de unas y otras. La
política de la empresa enfatiza el prudente manejo
de dichas diferencias, calzando los vencimientos
de activos y pasivos. Sin embargo, la Tesorería
puede, dentro de sus facultades delegadas y
límites aprobados, administrar activamente dichos
descalces en el corto plazo, a fin de maximizar las
utilidades o mejorar el perfil de riesgo del Banco.
Liquidez
El indicador de liquidez, que agrupa los activos
líquidos del Banco, se ubicó en 20.7% en Nuevos
Soles y 67.8% en Dólares, por encima de los límites
exigidos por la SBS y el Banco Central de Reserva
del Perú de 8% y 20% respectivamente.
Instrumentos derivados
La sensibilidad de tasas de interés se refiere al
efecto de un cambio en las tasas de interés sobre
los resultados del Banco, producto de los descalces
entre las fechas de reprecio de los activos y los
pasivos, y las diferentes tasas base de dichos
activos y pasivos. El Banco mide el potencial
impacto de estos descalces mediante un modelo
ALM basado en el modelo de la SBS. Dicho modelo
busca cuantificar el impacto negativo de una
variación en la tasa de interés sobre el margen
financiero de la empresa.
Al 31 de diciembre de 2014, Interbank tuvo una
posición neta corta en forwards (incluyendo swap
cambiarios) de S/. 14.1 millones.
Al 31 de
diciembre del año 2013 tuvo una posición neta
corta de S/. 334.9 millones. El Banco cubre su
posición larga o corta mediante posiciones spot.
Asimismo, Interbank realiza coberturas por riesgo
de tasa de interés manteniendo una posición de
cobertura de swaps de tasa Libor contra tasa fija
por S/. 215.1 millones. Adicionalmente, mantiene
Memoria Anual 2014
24
De acuerdo con el modelo mencionado líneas
arriba, el valor absoluto de la reducción en los
márgenes financieros del Banco ante una variación
en la tasa de interés estimada en 300 bps en
moneda nacional; 100 bps en tasa VAC; 100 bps en
otras tasas flotantes (ION – Operaciones
Interbancarias Overnight); 100 bps en la tasa base
en moneda extranjera y 50 bps en la tasa LIBOR,
fue de S/. 119 millones al 31 de diciembre de 2014
y S/. 75.5 millones al 31 de diciembre de 2013.
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Inversiones disponibles para la venta, neto
Cartera de créditos, neto
Inversiones en subsidiarias y asociadas
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
Otros activos, neto
Activo diferido por impuesto a la renta, neto
Total activo
Riesgos y compromisos contingentes
Cabe señalar que hacia el final del año, la
incorporación de productos derivados con el BCR
(Swaps cambiarios), produjeron un incremento en
el valor absoluto de la variación del margen, pues,
debido a las características del producto, se
produjo un incremento en la brecha positiva en
moneda nacional y se añadió el efecto sobre la
porción a tasa flotante ION.
Pasivo y patrimonio neto
Obligaciones con el público
Fondos interbancarios
Depósitos de entidades del sistema financiero
Adeudos y obligaciones financieras
Valores, títulos y obligaciones en circulación
Provisiones y otros pasivos
Total pasivo
Patrimonio neto
Capital social
Acciones en tesorería
Reservas legales y especiales
Resultados no realizados
Resultado del ejercicio
Asimismo, el modelo también registra el efecto en
el valor patrimonial del Banco producto de los
cambios en las tasas de interés descritos en el
párrafo anterior. Al 31 de diciembre de 2014,
dicho impacto fue de S/. 420 millones (S/. 327.6
millones al 31 de diciembre de 2013).
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio neto
Cuentas de orden acreedoras
Ingresos financieros
Gastos financieros
Margen financiero bruto
Provisión para créditos de cobranza dudosa, neta
Margen financiero neto
Ingresos por servicios financieros
Gastos por servicios financieros
Margen financiero neto de ingresos y gastos por
servicios financieros
Resultados por operaciones financieras
Gastos de administración
Depreciación de inmuebles, mobiliario, equipo
Amortización de intangibles
Amortización de prima por intereses
Margen operacional neto
Provisiones para contingencias y otros
Utilidad de operación
Otros ingresos, neto
Utilidad antes del impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Descripción de los principales activos: Estados
Financieros
Utilidad neta
Balance General
Utilidad por acción básica y diluida (en Nuevos Soles)
Número de acciones promedio ponderado en
circulación (en miles de unidades)
Al 31 de diciembre de 2014 (auditado) y al 31 de
diciembre de 2013 (auditado)
1,488,829
3,269,808
399,192
910,842
204,905
16,415
1,907,001
19,151,431
128,349
441,996
906,046
62,828
32,715,058
29,698,834
12,246,949
11,184,998
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
20,950,061
190,539
3,219,075
4,197,958
1,062,451
20,081,771
100,022
183,792
2,881,271
3,071,520
728,818
29,620,084
27,047,194
1,972,290
(33,910)
461,839
(13,931)
708,686
1,680,226
(33,910)
397,130
(38,896)
647,090
3,094,974
2,651,640
32,715,058
29,698,834
12,246,949
11,184,998
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014
(auditado) y al 31 de diciembre de 2013 (auditado)
Debe indicarse que el mencionado modelo no mide
las consecuencias que sobre el nivel general de
actividad económica tendría una variación en la
tasa de interés de la magnitud enunciada en el
supuesto base. Asimismo, tampoco incorpora en el
análisis las medidas de reapreciación o aceleración
en que el Banco podría recurrir dentro de sus
derechos contractuales.
Activo
Disponible Caja y canje
Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú
Depósitos en bancos del país y del exterior
Fondos sujetos a restricción
6,879,863
310,030
17,496
3,511,369
21,035,989
124,060
433,739
1,147,076
66,628
Estado de ganancias y pérdidas
El Banco busca mitigar los efectos de posibles
variaciones en la tasa de interés mediante acciones
de cobertura, tales como calce de plazos y
reformulación de tasas.
2014
S/.(000)
6,068,671
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
2,810,473
(705,762)
2,104,711
(445,120)
1,659,591
483,616
(199,191)
2,374,500
(590,344)
1,784,156
(367,468)
1,416,688
450,354
(193,862)
1,944,016
287,541
(1,138,668)
(68,478)
(37,291)
(3,249)
983,872
(9,960)
973,912
10,789
984,701
(276,015)
1,673,180
357,786
(1,079,392)
(70,072)
(30,919)
(3,249)
847,334
(4,115)
843,219
35,376
878,595
(231,505)
708,686
647,090
0.363
0.331
1,953,903
1,953,903
Cambios en los responsables de la elaboración y
revisión de la información financiera
2013
S/.(000)
Durante los últimos dos años no se ha producido la
renuncia o destitución del principal funcionario
1,562,306
4,339,421
784,403
193,733
Memoria Anual 2014
25
contable.
emisión de bonos y S/. 102.9 mil por asesoría
laboral, entre otros.
Asimismo, se ha mantenido durante el ejercicio
2014 a los mismos auditores externos, los cuales al
cierre del ejercicio no han emitido ningún tipo de
opinión con salvedad negativa acerca de los
estados financieros del Banco o acerca de las
personas sobre las cuales ejerce control.
Durante el ejercicio 2013, los Honorarios de
Auditoría para la firma Medina, Zaldívar, Paredes y
Asociados fueron de S/. 1,329.8 mil. Para la
misma empresa también se registraron S/. 516.2
mil por Honorarios de Impuestos y S/. 512.9 mil
por Otros Honorarios. Estos Otros Honorarios
incluyeron S/. 174.6 mil para la certificación de
migración de data a un nuevo sistema informática
y S/. 164.6 mil por la evaluación de procesos
crediticios.
Información sobre los servicios prestados por las
Sociedades de Auditoría Externa (Resolución SBS
N° 17026-2010)
Durante el ejercicio 2014, los Honorarios de
Auditoría para la firma Medina, Zaldívar, Paredes y
Asociados fueron de S/. 979.0 mil. Para la misma
empresa también se registraron S/. 397.0 mil por
Honorarios de Impuestos y S697.8 mil por Otros
Honorarios. Estos Otros Honorarios incluyeron S/.
465.1 mil para la emisión del comfort letter por la
El detalle de los honorarios facturados al Banco,
incluye los servicios profesionales de las empresas
Medina, Zaldívar, Paredes & Asociados S.C.R.L. y
Ernst & Young Asesores S. Civil de R.L., firmas
miembro de Ernst & Young Global Limited.
Memoria Anual 2014
26
SECCIÓN IV: ANEXOS
ANEXO I: INFORMACIÓN RELATIVA A LOS VALORES INSCRITOS EN EL REGISTRO PÚBLICO DEL MERCADO
DE VALORES.
ANEXO II: DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
ANEXO III: INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO PARA LAS
SOCIEDADES PERUANAS
ANEXO IV: DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Memoria Anual 2014
27
ANEXO I
INFORMACIÓN RELATIVA A LOS VALORES INSCRITOS EN EL REGISTRO PÚBLICO DEL MERCADO DE
VALORES
I.- Bonos Subordinados
SALDO EN
CIRCULACIÓN
FECHA DE
EMISIÓN
FECHA DE
VENCIMIENTO
TASA DE
CUPÓN
CÁLCULO
INTERES
TIPO DE TASA
DE INTERÉS
30,000,000
30,000,000
31/10/2008
31/10/2023
9.50000%
Nominal
Fija
110,000,000
110,000,000
10/09/2008
10/09/2023
VAC+3.50000%
Nominal
Variable
A
3,300,000
3,300,000
17/07/2009
17/07/2019
8.50000%
Nominal
Fija
Dólares
A
15,110,000
15,110,000
17/07/2009
17/07/2019
8.15630%
Nominal
Fija
INTER1BS8
Soles
A
137,900,000
137,900,000
25/06/2012
25/06/2022
6.90625%
Nominal
Fija
INTER2BS2
Soles
A
150,000,000
150,000,000
11/01/2013
11/01/2023
5.81250%
Nominal
Fija
INTER2BS3
Dólares
A
50,000,000
50,000,000
13/12/2013
13/12/2023
7.50000%
Nominal
Fija
Dólares
Única
300,000,000
MONTO
EMITIDO
EMISIÓN
MONEDA
SERIE
INTER1BS2
Dólares
B
INTER1BS3
Soles
Única
INTER1BS5
Soles
INTER1BS6
Única
(1)
MONTO
EMITIDO
300,000,000
18/03/2014
19/03/2029
(2)
6.62500%
(2)
Nominal
De Fija a Variable
(2)
II.- Bonos Hipotecarios
EMISIÓN
MONEDA
SERIE
INTER1BH2
INTER1BH2
Dólares
Dólares
A
B
EMISIÓN
Única
(1)
EMISIÓN
Única
(1)
Notas:
888,000
9,112,000
SALDO EN
CIRCULACIÓN
FECHA DE
EMISIÓN
FECHA DE
VENCIMIENTO
TASA DE
CUPÓN
CÁLCULO
INTERES
TIPO DE TASA
DE INTERÉS
53,280
546,720
04/11/2005
04/11/2005
04/11/2015
04/11/2015
5.63550%
L6M+0.90000%
Nominal
Nominal
Fija
Variable
FECHA DE
VENCIMIENTO
TASA DE
CUPÓN
CÁLCULO
INTERES
TIPO DE TASA
DE INTERÉS
III.- Bonos Híbridos
SALDO EN
FECHA DE
CIRCULACIÓN
EMISIÓN
MONEDA
SERIE
MONTO
EMITIDO
Dólares
Única
200,000,000
MONEDA
SERIE
MONTO
EMITIDO
Dólares
Única
650,000,000
200,000,000
23/04/2010
IV.- Bonos Corporativos
SALDO EN
FECHA DE
CIRCULACIÓN
EMISIÓN
(4)
650,000,000
(4)
(1)
07/10/2010
(4)
23/04/2070
(3)
8.50000%
(3)
Nominal
De Fija a Variable
FECHA DE
VENCIMIENTO
TASA DE
CUPÓN
CÁLCULO
INTERES
TIPO DE TASA
DE INTERÉS
07/10/2020
5.75000%
Nominal
Fija
Inscrita en la Bolsa de Luxemburgo
Al final del año 10, existe la opción de rescate y se reajusta LIBOR de 3 meses + 576 puntos básicos
(3)
Al final del año 10, existe la opción de rescate y se incrementa a la tasa a la que resulte mayor entre LIBOR de 3 meses + 674 puntos básicos ó 10.50000%
(4)
La emisión original por US$400 millones fue reabierta el 27/09/2012 por un monto adicional de US$250 millones
(2)
Memoria Anual 2014
28
(3)
Cotizaciones mensuales, correspondientes al ejercicio 2014, de los valores de renta variable y valores
representativos de deuda emitidos e inscritos para su negociación en la Bolsa de Valores de Lima.
BANCO INTERNACIONAL DEL PERU S.A.A. - INTERBANK
Renta Variable
Código ISIN
Nemónico
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
PEP148001006
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
INTERBC1
COT I ZACI ONES 2014
Año - Mes Apertura
Cierre
Máxima
Mínima
S/.
S/.
S/.
S/.
2014-01
2014-02
2014-03
2014-04
2014-05
2014-06
2014-07
2014-08
2014-09
2014-10
2014-11
2014-12
3.70
3.80
3.85
3.75
4.05
4.18
3.60
3.75
3.89
3.72
3.65
3.60
3.85
3.80
3.70
4.04
4.20
3.56
3.80
3.89
3.92
3.65
3.65
3.70
3.90
3.85
3.85
4.22
4.31
4.20
3.81
3.90
3.92
3.72
3.65
3.80
3.70
3.78
3.70
3.75
4.05
3.56
3.60
3.70
3.89
3.56
3.65
3.60
Precio
Promedio
S/.
3.85
3.79
3.78
4.01
4.26
3.76
3.70
3.81
3.86
3.70
3.65
3.67
Renta Fija
Código ISIN
Nemónico
COT I ZACI ONES 2014
Año - Mes Apertura
Cierre
Máxima
Mínima
%
%
%
%
Precio
Promedio
%
PEP14800D139 INTER1BS6A
2014-01
113.4354
113.4354
113.4354
113.4354
113.4354
PEP14800D154 INTER2BS2A
2014-09
93.7899
93.7899
93.7899
93.7899
93.7899
PEP14800D162 INTER2BS3A
2014-08
104.8518
104.8518
104.8518
104.8518
104.8518
Memoria Anual 2014
29
ANEXO II
DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
La identificación oportuna, la evaluación detallada, y la medición precisa de los riesgos, constituyen
los elementos que aseguran la obtención del retorno planificado al momento de la toma de decisiones,
es por ello que una adecuada Gestión Integral de Riesgos Financieros nos permite anticiparnos al
riesgo y asegurar los objetivos y metas estratégicas definidas por la Alta Dirección, siendo los
principales aspectos, aquellos relacionados a la gestión de los riesgos de crédito, de mercado, de
liquidez y operativos, de acuerdo al enfoque y modelo que viene adoptando la regulación vigente.
La Gestión Integral de Riesgos es un proceso efectuado por el Directorio, la Gerencia y el personal,
aplicado en todo el Banco, diseñado para identificar potenciales eventos que puedan afectarlo y
gestionarlos de acuerdo con su apetito por el riesgo.
En el siguiente gráfico se muestra el modelo organizacional que soporta la gestión integral de riesgos
del Banco.
Comité de
Auditoria
A
U
D
I
T
O
R
I
A
A
U
D
I
T
O
R
I
A
I
N
T
E
R
N
A
E
X
T
E
R
N
A
Directorio
Comité
GIR
Gerencia General
Unidades de
Negocios
Vicepresidencia de Riesgos
Comité de Gestión Integral de Riesgos
El Comité de Gestión Integral de Riesgos es un órgano colegiado creado por acuerdo de Directorio.
Es responsable de aprobar las políticas y la organización para la gestión integral de riesgos, así como
las modificaciones que se realicen a los mismos.
El Comité define el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo que el Banco está dispuesto a
asumir en el desarrollo del negocio y decide las acciones necesarias para la implementación de las
acciones correctivas requeridas, en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia
al riesgo y a los grados de exposición asumidos.
Durante el 2014 el Comité celebró sesiones mensuales. En dichas sesiones se expusieron los aspectos
relevantes de la gestión del riesgo de crédito, mercado, liquidez y operacional, entre otros, asimismo
se aprobaron actualizaciones e implementaciones de las metodologías y políticas para una adecuada
gestión integral de riesgos. Con respecto al riesgo de crédito, se implementaron modelos y cambios
en la política de admisión para los productos hipotecarios, lineamientos para la administración del
riesgo de sobreendeudamiento de clientes de Banca Personas, se modificaron niveles de autonomías y
se ajustaron los modelos de origen y comportamiento de la cartera de Banca Pequeña Empresa,
Memoria Anual 2014
30
asimismo se actualizaron los modelos internos y se definieron propuestas de alertas y límites para la
administración del riesgo de mercado y liquidez y se ajustó la metodología para la determinación de
clientes expuestos al riesgo cambiario crediticio; respecto al riesgo operativo, se aprobó modificar la
priorización de los procesos contables del Programa de Continuidad del Negocio con el fin de que sea
más eficiente.
Los temas tratados y los acuerdos adoptados en el Comité fueron informados al Directorio, así mismo
se elevaron a este Comité, los Informes Trimestrales de Gestión de Riesgo de Crédito. Es necesario
indicar que aquellas funciones establecidas en el Art. 13° de la Res. SBS N° 3780-2011, para el Comité
de Gestión de Riesgo de Crédito, fueron asumidas por el Comité de Gestión Integral de Riesgos, toda
vez que desde el año 2008 ya las había asumido, de acuerdo a lo establecido por la Res. N° 37-2008,
Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos.
Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito se origina por la posibilidad de pérdidas derivadas del incumplimiento total o
parcial de las obligaciones financieras, contraídas con cada institución financiera por parte de
clientes, y por ello constituye una parte intrínseca del negocio bancario.
Para la gestión de créditos, el Banco opta por una política de riesgos que asegura un crecimiento
sostenido y rentable en todas las unidades de negocio, para ello incorpora procedimientos de análisis
para la adecuada toma de decisiones, herramientas y metodologías, que permitan identificar, medir,
mitigar y controlar los diferentes riesgos de la manera más eficiente y acorde a lo establecido por el
órgano regulador.
Asimismo, desarrolla modelos de gestión de la cartera que permiten una adecuada medición,
cuantificación y monitoreo de los créditos que se otorgan por cada unidad de negocio, impulsando la
mejora contínua de las políticas, herramientas, metodologías y procesos.
Para la gestión del riesgo de crédito, la Vicepresidencia de Riesgos, cuenta con unidades
especializadas para cada uno de los procesos por cada segmento de negocio, los que comprenden tres
etapas fundamentales: la admisión de los riesgos, el seguimiento, monitoreo de los mismos y la
recuperación de la cartera problema, procesos que tienen la finalidad de mantener una calidad de
cartera acorde al apetito de riesgo definido por la Alta Dirección del Banco.
El proceso de admisión de créditos se basa fundamentalmente en el buen conocimiento del cliente y
su actividad económica, siendo determinante la evaluación de su capacidad de pago, historial
crediticio y su solvencia. Este proceso se apoya en la utilización de metodologías y herramientas de
gestión de riesgos, que permiten medir y valorar la calidad del riesgo a otorgar, el mismo que se
apoya en modelos y sistemas de calificación automáticos para la admisión de créditos.
Para el proceso de seguimiento y monitoreo de la cartera, se cuenta con un sistema integrado de
alertas para la detección temprana del riesgo crediticio, que permiten identificar a clientes con
riesgos potenciales que afectarían su capacidad de pago con posible impacto en el desarrollo
crediticio del deudor y sobre los cuales se deben tomar acciones inmediatas, que pueden ser
preventivas, correctivas o de seguimiento. Dispone para ello con sistemas, modelos y lineamientos,
mediante los cuales se realiza el seguimiento a los deudores respecto a la evolución de los riesgos
detectados y se definen y decide la gestión de los mismos para su normalización o cobranza.
Finalmente, el proceso de cobranza de los créditos de la cartera problema, se realiza a través de un
conjunto de acciones coordinadas y aplicadas para la adecuada y oportuna recuperación de los
créditos, que tienen como finalidad minimizar pérdidas en exposiciones con elevado riesgo de crédito.
Memoria Anual 2014
31
A continuación se explican los procesos en la gestión de riesgos de crédito en casa Unidad de Negocio:
I.
Gestión de Riesgos Banca Comercial
La gestión de riesgos de la Banca Comercial es aplicada para los diferentes segmentos de negocio:
Corporativo, Empresarial, Institucional y Negocio Inmobiliario.
Admisión de los Riesgos Banca Comercial
El proceso de Admisión de Riesgos de la Banca Comercial es responsabilidad de la División de Admisión
de Riesgos Corporativos y la División de Admisión de Riesgos Empresariales.
Para efectuar una adecuada gestión del riesgo crediticio, el área de Admisión de Riesgos para la
Cartera de la Banca Comercial realiza lo siguiente:
a) Evaluación y análisis de las transacciones individuales correspondientes a la Banca Comercial; para
ello lleva a cabo una evaluación tanto cualitativa como cuantitativa de las empresas.
b) Asignación de un rating en función a la calidad de riesgo crediticio identificado. A partir del 2012
el Banco inició el proceso para integrar la herramienta del rating estadístico a la gestión de
Admisión de Riesgos, con el objeto de ordenar y clasificar a los clientes (empresas) en clases de
riesgo homogéneas, en función de la probabilidad de incumplimiento esperada, independiente del
monto, del tipo y de las condiciones del crédito otorgado. El sistema asigna a cada cliente una
puntuación en función a su información cualitativa, financiera, de comportamiento en nuestra
entidad y en el sistema financiero. Es necesario indicar que ésta herramienta no son de aplicación
para clientes con ventas menores a S/. 5 MM, aquellos con deuda contra garantizada, empresas
públicas, promotores inmobiliarios, instituciones financieras, compañías de seguros, municipios y
otras instituciones.
Para los clientes que no pueden ser calificados por rating estadístico, se aplica el rating ponderado,
el cual es un sistema de valoración subjetiva, que mide la capacidad de pago (actual y de mediano
plazo), que tiene toda empresa para hacer frente a sus compromisos.
El año 2,014 representó el tercer año de uso de la herramienta del rating estadístico como parte de
la gestión de admisión de riesgos y al cierre de dicho año, ya se ha integrado totalmente el rating
estadístico a la cartera comercial valorable.
c) Se consideran también otros criterios, como la estructura de garantías de las operaciones así como
el nivel de concentración individual, grupal y por sector económico; estando esta ultima
definida por políticas internas del banco.
La evaluación crediticia inicia con la solicitud de análisis de la Banca Comercial acompañado de un
planteamiento tentativo de exposición de riesgo a asumir por el Banco.. La resolución de la misma
estará a cargo de diferentes comités de crédito en función a las facultades delegadas por la alta
dirección del Banco y según las políticas desarrolladas en los distintos manuales de riesgos aprobados.
El cumplimiento de las condiciones aprobadas y la existencia de documentación de respaldo que
acredita la acreencia del Banco, son controladas y desembolsadas/ emitidas por el área de Gestión y
Transformación de Procesos.
Memoria Anual 2014
32
Seguimiento de Riesgos y Recuperaciones
I. Seguimiento Banca Comercial
La Gestión de Seguimiento de Riesgos de la Banca Comercial, es llevada a cabo por las áreas de
Gestión y Seguimiento de Riesgos de Banca Corporativa y Negocio Inmobiliario y Gestión y Seguimiento
Banca Empresas Lima y Provincias. Tienen como principal función, la detección temprana de posibles
desviaciones en los comportamientos crediticios y evolución financiera de los clientes, a través de
procedimientos internos que generan alertas. Del mismo modo, se encarga de la clasificación
regulatoria de todos los clientes del banco, así como de la adecuada asignación de provisiones. Para
todo ello se utilizan las siguientes herramientas:





Comités de Vigilancia Especial, se realizan mensualmente tomando en cuenta un sistema con
grados de vigilancia que incorpora a aquellos clientes cuya información financiero-crediticia y de
entorno presentan algún deterioro o efecto adverso sobre su desempeño.
Sistemas de detección temprana, a través de señales de alerta crediticia, que funcionan como
detección de aquellos clientes que pudieran presentar alguna desviación en su comportamiento
crediticio, alertas financieras a partir de indicadores clave que identifican a los clientes que
exceden parámetros establecidos, sistema de detección de variaciones en importaciones y
exportaciones, seguimiento de operaciones adelantadas y desembolsadas con autonomías
comerciales, entre otros.
Procesos de evaluación de deudores con criterios unificados, el cual permite identificar
aquellos clientes que no presentan señales de alerta crediticias o financieras permitiendo con
esto mantener su clasificación y cumplir con lo establecido por la Superintendencia de Banca
Seguros y AFPs en su resolución SBS N°11356-2008.
Metodologías de seguimiento permanente del grado de concentración de la cartera a nivel
individual, por grupos económicos, por sectores económicos y finalmente por zona geográfica, tal
como lo indica la resolución SBS N°3780-2011.
Pruebas de estrés de aplicación periódica para medir la sensibilidad de la cartera ante cambios
en variables económico-financieras.
Estas herramientas y metodologías permiten una identificación de clientes con su nivel de riesgo
asociado y determinar que acciones, que van desde su registro en algún grado de vigilancia hasta la
suspensión de sus líneas de crédito de ser el caso.
II. Recuperaciones
La gestión de cobranza de los créditos de la cartera problema es efectuada por el Departamento de
Recuperaciones, quien realiza a través de un conjunto de acciones coordinadas y estructuradas, la
adecuada y oportuna recuperación de los créditos de alto riesgo de los clientes comerciales (Banca
Corporativa, Banca Empresa, Banca Pequeña Empresa y Leasing)
Durante el proceso de negociación se ofrecen fórmulas de solución eficientes para cada caso,
buscando mejorar las posibilidades de cobro a través de la constitución de nuevas garantías o la
interposición de medidas cautelares antes del proceso judicial. Todas estas acciones son debidamente
registradas con la finalidad de realizar un seguimiento oportuno y eficiente de la cartera problema y
el cumplimiento de los acuerdos de pago a los que se haya llegado con los clientes.
Su principal función es la de gestionar eficientemente la cartera de alto riesgo, a fin de concretar el
Memoria Anual 2014
33
recupero, minimizando la pérdida y para ello cuenta con las siguientes áreas especializadas:



Créditos Especiales; diagnostico inicial del cliente, refinanciamiento crediticio y obtención de
garantías para el logro de una mejor posición del banco.
Cobranza Judicial; interposición de medidas cautelares, inicio de acciones judiciales, elaboración
de transacciones, y finalmente ejecución de garantías que hacen posible la recuperación del
crédito.
Venta de Activos; donde se administran y realizan los bienes adjudicados y recuperados como
consecuencias de las actividades antes referidas.
El éxito de la gestión dependerá del ingreso temprano de los deudores con problemas, seguido de una
acción eficiente y anticipada. Estos son los elementos esenciales que aseguran la oportuna
recuperación de la cartera de alto riesgo.
II.
Gestión de Riesgos Banca Pequeña Empresa
La cartera de créditos de la Banca Pequeña Empresa en el Banco, está dirigido a los empresarios
(personas naturales con negocio propio o personas jurídicas) cuyas ventas anuales oscilan entre S/.
300 Mil (S/. 180M sector servicios) y S/. 7.5 MM, segmentado mediante políticas y procedimientos
especializados que se integran en un circuito sistematizado denominado plataforma BPE de Interbank.
Para la gestión de riesgos de la cartera de Banca Pequeña Empresa, se cuenta con las áreas de
Admisión y de Gestión y Seguimiento, las que se detallan a continuación:
Admisión:
a) Estudio y evaluación crediticia: El área de negocios se encarga de presentar las propuestas de
financiamiento, el personal que lo integra se encuentra técnicamente capacitado mediante una
Certificación en políticas de riesgos (evaluable y/o renovable anualmente) con lo cual se aplican
criterios estandarizados de cálculo y toma de información económica - financiera de los clientes,
utilizando la denominada Tecnología de Evaluación de Riesgos (TER). Con esta política se logra
incorporar la cultura de riesgos desde el inicio del proceso.
b) Resolución crediticia: En el caso de los clientes minoristas, el proceso implica someter las
propuestas a los modelos Scoring y de acuerdo al nivel de riesgo determinado y a los límites de
otorgamiento, derivará la resolución al área de riesgos ó continuará con el proceso de verificación y
desembolso. Para el caso de los clientes no minoristas, el proceso de resolución lo realiza el
analista de Admisión de Riesgos y de acuerdo a la exposición crediticia, escala dentro de las
facultades crediticias establecidas para su posterior verificación y desembolso a cargo del área de
Gestión y Transformación de Procesos.
Gestión y Seguimiento
La función se realiza a través del Área de Gestión y Seguimiento, implementada con el objetivo de
mantener permanentemente evaluada la gestión del riesgo, mediante el monitoreo del portafolio y de
las políticas de Riesgos aplicadas en la concesión de los créditos; así como analizar los factores que
podrían provocar desviaciones en el desempeño de la cartera informando a la Alta Dirección, de tal
manera que se tomen decisiones de gestión para su mitigación. Entre las herramientas se cuenta con:
Memoria Anual 2014
34
a)
Contraloría, revisión periódica de la concesión de operaciones crediticias, con el objeto de
verificar la correcta aplicación de las políticas de riesgos, siguiendo procedimientos de evaluación a
distancia o de campo.
b)
Señales de Alerta, ex-ante y ex-post, se trata de reportes que distinguen clientes u operaciones
presentadas que denotan irregularidades al momento de solicitar un crédito ó en su desempeño
como cliente del Banco.
c)
Sistema de Sobreendeudamiento, proceso que califica el grado de exposición de un cliente de
acuerdo a los niveles establecidos. Tomando en cuenta el endeudamiento (a nivel del sistema
financiero) respecto a su información económica y financiera,
d)
Seguimiento Especial BPE, permite calificar la cartera en grupos de riesgo proporcionando
información acerca del comportamiento registrado en el banco y determina las acciones
anticipadas de gestión o bloqueos para la concesión de nuevos financiamientos.
Cobranzas y Recuperaciones
Ésta función recae principalmente en el área comercial, quienes mantienen un contacto continuo con
los clientes, y que por la característica del segmento requiere que se lleve a cabo en forma temprana
(hasta los 30 días de atraso). El proceso es supervisado por los Gerentes Comerciales de cada Centro,
en coordinación con el Analista de Riesgos, por medio de comités de mora cuando el crédito empieza
a presentar atrasos por más de quince (15) días. Si luego de noventa (90) días, continúa en calidad de
impago, se transfiere a una gestión especializada en normalización o procesos judiciales, quienes
siguiendo los procedimientos ya establecidos gestionan las acciones de recuperación del portafolio.
Durante el año 2014 en la gestión del riesgo de crédito de la Banca Pequeña Empresa, se incorporó el
Score de Cobranza, cuyo principal objetivo es el de priorizar las acciones de cobro de acuerdo a la
probabilidad de que el crédito sea cumplido, por tanto establece una mejor distribución del esfuerzo
en la cobranza realizada por el área comercial. Por otro lado, se orientaron esfuerzos en fortalecer la
especialización para la atención del Segmento Consolidado, revisando y publicando la nueva
metodología de evaluación y las políticas de riesgo en los respectivos manuales de riesgo.
III.
Gestión de Riesgos Banca Personal
La Gestión de Riesgos Banca Personal tiene como objetivo garantizar un sano desarrollo y crecimiento
de los negocios de tarjetas de crédito, créditos por convenio, créditos hipotecarios, préstamo en
efectivo y créditos vehiculares, estableciendo estrategias que permitan mejorar o mantener la calidad
del portafolio, logrando un equilibrio adecuado entre rentabilidad y riesgo.
Para ello cuenta con herramientas tecnológicas de clase mundial y sistemas de información que
soportan las operaciones de crédito para productos de Banca Personal, brindando efectividad,
agilidad, y homogeneidad en los procesos de decisión. Asimismo, permite identificar variables
discriminantes de riesgo proponiendo un monitoreo predictivo de la cartera.
Durante el año 2,014, se implementó el modelo de Score de hipotecario para admisión; asimismo, en
el marco del proyecto Home se incorporó el producto hipotecario en la plataforma tecnológica ADQ, lo
que permite automatizar el proceso de evaluación de los créditos hipotecarios.
En cuanto a Gestión de Portafolio, durante el año 2,014, se incorporó en el proceso de análisis y toma
de decisiones, los modelos prospectivos P&L con el objetivo de optimizar la ecuación riesgorentabilidad en el portafolio de Banca Personas.
Memoria Anual 2014
35
La División de Riesgos de Banca Personas cuenta con seis (6) áreas de soporte para las distintas etapas
de la gestión y mitigación de riesgos:
a) En el proceso de originación, el área de Admisión de Riesgos Banca Personal realiza la
evaluación crediticia de las solicitudes de crédito de los clientes. Utiliza un conjunto de
herramientas de información, tales como:
 Workflow de Adquisición Banca Personal: tiene por objetivo ordenar el flujo de procesos y
distribuir las cargas de solicitudes de créditos, según las condiciones deseadas.
 Motor de decisiones de crédito: facilita la implementación de las reglas generales de
negocio, las reglas particulares de cada producto, la posibilidad de introducir reglas
“Challenger” y la implementación de modelos estadísticos.
b) El área de Modelos y Herramientas de Riesgos, tiene entre sus funciones principales el
desarrollo, ajuste y monitoreo de modelos de score, aplicados para todo el ciclo de vida del
cliente: admisión seguimiento y cobranzas. Asimismo, tiene la administración y control de las
herramientas tecnológicas de riesgos para la Banca Personal, que se utilizan tanto en los procesos
de originación como de seguimiento, asegurando que las políticas y parámetros de riesgos
considerados, se ajusten a los establecidos en los Manuales de Riesgos.
Por último, la Sub Gerencia participa también en proyectos de mejora y automatización de
herramientas y procesos de cara a la evaluación de créditos.
c) El Área de Políticas y Estrategias, tiene entre sus principales funciones proponer políticas para
la admisión y gestión de clientes en los distintos productos de Banca Personal. Acorde, con esto,
el área es responsable de gestionar información oportuna para el monitoreo de las estrategias y
políticas implementadas en el motor de decisiones.
Por otro lado, el área es responsable de la documentación y evaluación de campañas masivas
para todos los productos de Banca Personal.
Finalmente, el área contribuye con el análisis relacionada a la modificación o creación de nuevos
productos, o atención de nuevos segmentos.
d) El área de Gestión y Seguimiento de Riesgos, tiene como función identificar los factores de riesgo
del portafolio, generados den la etapa de originación, gestión y recuperación y optimiza la relación
riesgo-*rentabilidad del portafolio, de acuerdo con el apetito de riesgo.
Asimismo, es responsable de monitorear el comportamiento de la cartera crediticia, identificar las
desviaciones de las principales variables de riesgo y analizar los riesgos de crédito y predecir
riesgos potenciales, vigilar el cumplimiento de acuerdo a lo establecido por nuestras políticas. De
igual modo, comunica oportunamente a la Alta Dirección, acerca del nivel de exposición, al riesgo
de crédito de la Banca Personas, para una adecuada toma de decisiones. Para ello cuenta con
herramientas analíticas con poder predictivo como:

Score Buró de clientes, Score de Comportamiento, Score Hipotecario, etc. en base a modelos
estadísticos que perfilan el desarrollo crediticio del cliente y que permite predecir e identificar
clientes con elevada exposición.

Sistema de Sobreendeudamiento, conjunto de reglas que se basan en el desarrollo crediticio del
cliente tanto en el Banco como con el Sistema Financiero, que permiten realizar acciones
Memoria Anual 2014
36
preventivas sobre aquellos deudores con problemas de sobreendeudamiento.
Finalmente, el área da soporte mediante Estrategias de Cobranzas de Banca a la División de
Cobranzas, en la recuperación de aquellos créditos con signos de deterioro, para lo cual emplea
diversas estrategias dependiendo del tipo de cliente, comportamiento de pago, nivel de riesgo e
impacto por la exposición.
e) La unidad de Control de Gestión de Riesgo, tiene como función la formalización y monitoreo del
cumplimiento de las políticas establecidas por la gestión de riesgos de la cartera de la Banca
Personal, estableciendo mecanismos de control para optimizar el proceso crediticio.
Administra el Sistema ADQ, controla los cambios en niveles de autonomías, perfiles y accesos
utilizados en la plataforma de admisión de créditos.
Asimismo, monitorea el avance y
cumplimiento de las observaciones emitidas por Auditoría Interna, Externa y SBS, en sus Visitas de
Inspección.
f) La División de Cobranzas de Banca Personal, se encarga de la recuperación de los créditos en
mora de dicha banca, para lo cual emplea diversas estrategias de cobranza y ejecuta acciones
necesarias para el recobro de los créditos, cumpliendo con los niveles de efectividad y resultados
establecidos por la Alta Dirección. Estas estrategias consideran la gestión de clientes mediante
cobranza de canales virtuales, cobranza telefónica, cobranza domiciliaria, cobranza prejudicial,
judicial y recupero de castigos, contando con un equipo interno y el soporte de empresas externas
especializadas. Para ello, ha implementado estrategias que de acuerdo a factores diversos
(relacionados al nivel de riesgo de crédito), maximizan el recupero de la cartera. Dentro del
proceso de recuperación, se puede identificar claramente las siguientes etapas: cobranza
temprana, cobranza intermedia, cobranza prejudicial y judicial y recovery (gestión de cobranza
de cartera castigada).
La implementación del sistema de compensación de deudas y la mejor segmentación de los clientes
que ingresan en mora, permitió un incremento de la contención de los productos de la Banca
Retail, en especial de Tarjetas de Crédito.
Riesgo Operacional
Interbank define el riesgo operacional como “la posibilidad de pérdidas debido a procesos
inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de información, o eventos externos” 1. El modelo de
gestión de riesgo operacional se sustenta en metodologías, procedimientos y herramientas de primer
nivel que nos permiten identificar, valorar, mitigar y monitorear estos riesgos.
El principal responsable de la gestión del riesgo operacional es el Directorio, quien encarga al Comité
de Gestión Integral de Riesgos la aprobación de políticas, el conocimiento de las principales
exposiciones, la toma de decisiones para mitigar esta clase de riesgo y asegurar la implementación de
la administración de los mismos a través de la División de Riesgo Operativo. Esta división
especializada forma parte de la Vicepresidencia de Riesgos y desarrolla la cultura, metodología e
infraestructura que permiten a las divisiones de negocios y soporte, gestionar los riesgos operacionales
inherentes a los productos y servicios ofrecidos por el Banco.
1
Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación
Memoria Anual 2014
37
La metodología para la gestión de riesgos de operación en Interbank, se basa en cuatro herramientas
para la identificación y medición de los riesgos, las mismas que calculan el nivel de exposición y
facilitan la toma de decisiones para mitigar exposiciones no alineadas al apetito y tolerancia al riesgo
del Banco. Estas herramientas son:
a) Auto-evaluación de riesgos y controles: Herramienta de gestión preventiva para identificar y
valorizar los principales riesgos y controles. La valoración de los riesgos se realiza a través de
cuestionarios de auto-evaluación de riesgos críticos, permitiéndonos conocer las principales causas
por las cuales se pudiesen materializar los riesgos identificados así como la frecuencia y pérdida
estimada a partir de ciertos escenarios planteados. A la fecha el banco cuenta con un mapa de
riesgos actualizado con 402 riesgos identificados y un impacto potencial anual de S/. 37.2 millones.
b) Recolección de eventos de pérdida: Herramienta para medir los eventos de pérdida
materializados, cuantificando los montos asociados y sus recuperos. Es la base del desarrollo de
herramientas cuantitativas para medir el RO. El Banco recolecta eventos de pérdida de manera
sistemática desde el 2004, mejorando constantemente el proceso de captura y cuantificación de la
misma.
c) Indicadores de riesgo: Herramienta que nos permite monitorear los riesgos y verificar que se
encuentren dentro de los niveles de control aceptados.
d) Seguimiento a Planes de Acción: Herramienta que busca a través de una serie de actividades
priorizadas y enfocadas a reducir o eliminar la exposición al riesgo operacional. Un plan de acción
pasa por las etapas de diseño, ejecución y seguimiento.
Durante el año 2,014, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, amplió la autorización para el uso
del método estándar alternativo para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo, con
vigencia hasta noviembre del 2,015. Esta autorización, es un reconocimiento a la gestión de los
riesgos operacionales, seguridad de Información y continuidad de negocio, consistente con el apetito
de riesgo del banco, sustentado en el cumplimiento de los requerimientos regulatorios y las mejores
prácticas internacionales.
La eficiencia en la administración de los riesgos operacionales ha permitido un menor requerimiento
del patrimonio efectivo del Banco para cubrir estos riesgos, calculado éste en S/. 198 MM.
Durante el tercer trimestre del 2015 se solicitará a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, la
renovación de la autorización para el uso del método estándar alternativo para el cálculo del
requerimiento patrimonial por riesgo operacional.
Programa de Continuidad del Negocio (PCN)
Integrado a la gestión de riesgos operacionales del Banco, el PCN se constituye como una de las
principales medidas de mitigación ante el riesgo de interrupción operativa que pueda afectar a la
organización. En ese sentido, durante el año 2,014 se continuó trabajando en aspectos propios del
mantenimiento del programa, como en la cobertura de brechas halladas en dichas actividades, los que
se detallan a continuación:
a)
Cursos teóricos prácticos de continuidad del negocio: el principal objetivo de los cursos fue
lograr que los participantes tomen cabal conocimiento de los principales elementos y
características que integran una adecuada gestión de la continuidad del negocio, a través del
Memoria Anual 2014
38
entendimiento de las mejores prácticas, de la comprensión de una adecuada definición y
planificación estratégica, y del aprendizaje de actividades de implementación y mantenimiento
de un programa de continuidad. Se dictaron a los integrantes de los Equipos de Recuperación
(responsables de gestionar la recuperación del banco ante un evento de desastre) que no han
participado en las ediciones anteriores de este curso.
b) Curso virtual del Programa de Continuidad del Negocio: como continuación de los cursos
indicados en el punto anterior, y con la finalidad de mantener los niveles de conocimiento
actualizados, se llevó a cabo el segundo curso de capacitación en continuidad del negocio. Ello se
hizo a través de la plataforma virtual de la Universidad Corporativa Intercorp (UCIC), y estuvo
dirigido a los integrantes de los Equipos de Recuperación que ya habían llevado a cabo los cursos
teóricos prácticos señalados.
c)
Pruebas y ejercicios: realizados con la finalidad de probar el funcionamiento de las herramientas
de contingencia de los componentes críticos del negocio, se realizaron pruebas de los servicios
tecnológicos de continuidad, para medir la efectividad de los procedimientos alternos diseñados
por el Banco. También se ejercitó al personal clave del PCN a través de ejercicios que simularon
situaciones de interrupciones operativas. En base a las oportunidades de mejora halladas, se
realizaron ajustes a los procedimientos en cuestión.
d) Mantenimiento de los planes de Continuidad: se ejecutó regularmente el procedimiento
implementado para mantener actualizados los planes de continuidad del Banco, de acuerdo a la
meta planteada.
Modelos de Gestión del Riesgo
En el año 2009 se crea el Departamento de Modelos de Gestión del Riesgo de Crédito, que depende de
la Vice Presidencia Ejecutiva de Riesgos, cuyo principal objetivo es liderar la implementación de
herramientas y metodologías para la mejora en la medición, cuantificación y gestión del riesgo de
crédito, acorde con los lineamientos del Comité de Supervisión Bancaria (Basilea) adoptados por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Metodologías de Medición del Riesgo del Crédito
La medición del Riesgo del Crédito se realiza principalmente utilizando dos medidas, la Pérdida
Esperada (PE) y el Capital Económico (CE). La primera representa el valor medio de las pérdidas, se
considera un costo y puede ser calculada a diferentes ejes, ya sea a nivel de unidad de negocio o
producto. Por otro lado, el Capital Económico, es el monto de capital necesario para cubrir las
pérdidas inesperadas, es decir, la posibilidad de obtener pérdidas reales por encima de las esperadas.
Estas dos medidas se convierten en elementos importantes no solo para una gestión eficiente en
materia del riesgo, sino que combinadas con medidas de rentabilidad, permiten obtener elementos
suficientes para una gestión basada en generar valor.
Para el cálculo de la PE y el CE, se hace necesario hablar de tres parámetros de riesgos: la
Probabilidad de Incumplimiento (PD), la Severidad de la Pérdida (LGD) y la Exposición al momento
de Incumplimiento (EAD). Estos parámetros son calculados utilizando información histórica y se
calculan a nivel cliente, producto u otros ejes.
Otro elemento importante son las herramientas de calificación, modelos que permiten evaluar y
Memoria Anual 2014
39
ordenar a las operaciones y/o cliente en función a su calidad crediticia e identificar posibles áreas de
crecimiento del negocio, teniendo en cuenta siempre el apetito de riesgo del Banco.
En este sentido, Interbank viene implementando desde hace algunos años modelos analíticos de
valoración y calificación interna de operaciones y clientes para apoyar la toma de decisiones de riesgo
tanto en la admisión como en el seguimiento del riesgo.
a)
Scoring: Herramientas estadísticas orientadas a calificar y estimar la probabilidad de
incumplimiento de una operación o un cliente, se utilizan para los segmentos retail. Dentro de
este tipo de herramientas encontramos scorings de origen o reactivos, evalúan la calidad
crediticia de las operaciones, trata de predecir la morosidad de las mismas al momento de la
solicitud del crédito; scorings de comportamiento, evalúan el comportamiento de las operaciones
de un cliente una vez concedidas, utilizan información de performance interno y externo,
calculan la probabilidad de incumplimiento en cualquier momento del tiempo; scorings buró, se
utilizan principalmente para hacer prefitrados de nuevos clientes o incursionar en nuevos
segmentos.
Interbank implementó para la Banca Personas modelos scoring de origen y de comportamiento
durante el 2009 y a finales del 2010 respectivamente. Así mismo, para la Banca Pequeña Empresa
se desarrollaron e implementaron durante el 2012 scoring de origen y de comportamiento,
orientados a evaluar operaciones y clientes de los segmentos de menores ventas de la banca.
b) Rating: Herramienta orientada a evaluar y calificar la calidad crediticia de los clientes empresas a
partir del cálculo de la probabilidad de incumplimiento del cliente.
Interbank cuenta desde finales del 2011 con un modelo rating estadístico diseñado para evaluar
clientes empresas con ventas superiores a S/. 5 MM.
Durante el año 2014, se desarrolló e implementó la Calculadora RaR para Banca Corporativa, Banca
Empresa y Banca Pequeña Empresa, dicha herramienta permite determinar la rentabilidad ajustada al
riesgo de la operación y sugiere un precio para alcanzar la rentabilidad objetivo del banco. De igual
manera, se cuantificaron las métricas primarias que componen el Marco de Apetito al Riesgo del banco
y se desarrolló la metodología de stress test de pérdidas crediticias a nivel Banca/Producto. Asimismo,
se desarrolló e implementó la herramienta para el monitoreo y seguimiento a los niveles de
estabilidad y predicción de los modelos scoring a fin de asegurar resultados acordes a lo esperado.
Riesgos de Mercado
Los riesgos de mercado se definen como la posibilidad de pérdida por variaciones en el
comportamiento de los principales factores del mercado financiero, como por ejemplo: tipos de
cambio, tasas de interés, precios bursátiles, precios de materias primas (commodities) y liquidez.
La posibilidad de pérdida puede ocurrir por disminuciones en el valor de los activos y posiciones de la
cartera negociable, lo que es conocido como riesgo del portafolio o cartera de negociación. Puede
también producirse por movimientos adversos en la proyección de ingresos financieros netos del Banco
ó por la falta de recursos líquidos para las distintas necesidades del Banco, situaciones que se conocen
como riesgo de balance.
La gestión de Riesgos de Mercado comienza a operar independientemente de las áreas tomadoras de
decisión de riesgos desde 1998, año en el que el Banco desarrolló el primer modelo de medición local
del Valor en Riesgo, utilizado para calcular el riesgo del portafolio. La División de Riesgos de
Mercado, además de la gestión del riesgo de portafolio y del riesgo de balance, tiene a su cargo dos
Memoria Anual 2014
40
funciones relacionadas al riesgo crediticio: la gestión del riesgo de instituciones financieras y la
gestión del riesgo país.
La gestión del riesgo de portafolio se basa en el control permanente de las inversiones para que no
excedan el riesgo máximo tolerable. Para ello se emplean diversos instrumentos de medición entre
los que destacan el valor en riesgo (VaR), pruebas de stress de los principales factores de riesgo,
límites a las posiciones de instrumentos y límites a las pérdidas máximas o stop loss. Estos indicadores
son calculados y monitoreados en forma diaria.
La gestión del riesgo de balance se efectúa tanto por los aspectos de liquidez como de tasa de interés,
a través del análisis de GAPs de vencimientos y de re-precios respectivamente.
Desde el cierre del año 2,013, se ha incluido como parte de los estados financieros, información de
acuerdo a la Norma Internacional de Información Financiera 7 (NIIF 7), en cumplimiento de la
regulación vigente de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. La revelación consiste
principalmente, en mostrar la gestión que se ejerce sobre los activos y pasivos financieros, en especial
con atención en la gestión de riesgos. Dentro de los riesgos más importantes que se consideran, están
el de crédito, el de moneda, el de tasa de interés y el de liquidez.
*****
Memoria Anual 2014
41
ANEXO III
REPORTE SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO
CORPORATIVO PARA LAS SOCIEDADES PERUANAS (10150)
Denominación
:
Banco Internacional del Perú S.A.A.- INTERBANK
Ejercicio
:
2014
Página Web
:
www.interbank.com.pe
Denominación o Razón Social de la entidad Revisora1
:
METODOLOGÍA
Las sociedades que cuentan con valores inscritos en el Registro Público del Mercado
de Valores tienen la obligación de difundir al público sus prácticas de buen gobierno
corporativo, para tales efectos, reportan su adhesión a los principios contenidos en el
Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas2.
La información a presentar está referida al ejercicio culminado el 31 de diciembre
del año calendario anterior al de su envío, por lo que toda referencia a “el ejercicio”
debe entenderse al período antes indicado, y se remite como un anexo de la Memoria
Anual de la Sociedad bajo los formatos electrónicos que la Superintendencia del
Mercado de Valores (SMV) establece para facilitar la remisión de la información del
presente reporte a través del Sistema MVnet.
En la Sección A, se incluye carta de presentación de la Sociedad en donde se
destacan los principales avances en materia de gobierno corporativo alcanzados en el
ejercicio.
En la Sección B, se revela el grado de cumplimiento de los principios que componen
el Código. Para dicho fin, el Reporte se encuentra estructurado en concordancia con
los cinco pilares que lo conforman:
I.
II.
III.
IV.
V.
Derechos de los accionistas;
Junta General de Accionistas;
Directorio y Alta Gerencia3;
Riesgo y cumplimiento; y,
Transparencia de la información.
Cada principio se evalúa en base a los siguientes parámetros:
a. Evaluación “cumplir o explicar”: se marca con un aspa (x) el nivel de
cumplimiento que la Sociedad ha alcanzado, teniendo en consideración los
siguientes criterios:
1
Solo aplicable en el caso en que la información contenida en el presente informe haya sido revisada por alguna empresa
especializada (por ejemplo: sociedad de auditoria o empresa de consultoría)
2
El Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas (2013) puede ser consultado en la sección Orientación –
Gobierno Corporativo del Portal del Mercado de Valores www.smv.gob.pe.
3
El vocablo “Alta Gerencia” comprende al gerente general y demás gerentes.
Memoria Anual 2014
1
Si :
No :
Se cumple totalmente el principio.
No se cumple el principio.
Explicación: en este campo la Sociedad, en caso de haber marcado la opción
“No”, debe explicar las razones por las cuales no adoptó el principio o las
acciones desarrolladas que le permiten considerar un avance hacia su
cumplimiento o su adopción parcial, según corresponda. Asimismo, de
considerarlo necesario, en el caso de haber marcado la opción “Sí”, la Sociedad
podrá brindar información acerca del cumplimiento del principio.
b. Información de sustento: se brinda información que permite conocer con mayor
detalle cómo la Sociedad ha implementado el principio.
En la Sección C se enuncian los documentos de la Sociedad en los que se regulan las
políticas, procedimientos u otros aspectos relevantes que guarden relación con los
principios materia de evaluación.
En la Sección D se incluye información adicional no desarrollada en las secciones
anteriores u otra información relevante, que de manera libre la Sociedad decide
mencionar a fin de que los inversionistas y los diversos grupos de interés puedan
tener un mayor alcance de las prácticas de buen gobierno corporativo implementadas
por esta.
Memoria Anual 2014
2
SECCIÓN A:
Carta de Presentación4
El Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank, reconoce que la implementación y realización de
las prácticas de buen gobierno corporativo genera un valor agregado para la sociedad, consolidando
fuertes lazos entre ésta y sus accionistas, grupos de interés y la comunidad en general, en un marco
de actuación que consolida eficiencia, equidad, transparencia y cumplimiento de responsabilidades
al interior de la organización.
En razón de lo anterior, durante los últimos años, Interbank ha desarrollado prácticas dirigidas a
fortalecer su sistema de gobierno corporativo, con incidencia en distintos ámbitos, algunos de los
cuales pasaremos a describir brevemente.
Sobre la base del Código de Buen Gobierno Corporativo aprobado por la Junta General de
Accionistas, el Banco pone a disposición de los accionistas diversos canales de comunicación, entre
los que destacan la oficina de relaciones con inversionistas en el departamento de Gestión
Financiera, la que ha puesto en práctica niveles de coordinación con distintas áreas de la
institución, a fin de trasladar de forma veraz, adecuada y oportuna la información necesaria para
que los accionistas e inversionistas tomen decisiones de inversión adecuadas.
Adicionalmente, se potenció el espacio virtual denominado “Portal del Director”, que permite a los
directores del Banco acceder remotamente a toda la información relativa a las sesiones del
directorio y de los comités creados por éste, tanto presente como futura. De esta manera, se
mantiene un archivo virtual actualizado de gran alcance con todos los informes presentados, que
permite a los directores, a la secretaria del Directorio y al Comité de Gerencia consultar, formar
opinión y hacer seguimiento de los asuntos presentados.
De otro lado, con el fin de contar con una gestión más eficiente del cumplimiento normativo y del
conocimiento del cliente, se promovió y aprobó el agrupamiento de las divisiones lideradas por el
Oficial de Cumplimiento Normativo y el Oficial de Cumplimiento Corporativo de Prevención de
Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, bajo la gestión de una nueva posición
denominada Oficial Principal de Cumplimiento. Ambos oficiales continuarán reportando
directamente al Directorio de manera funcional, bajo la gestión coordinada del Oficial Principal de
Cumplimiento, lo que apunta a contar con un sistema de prevención más robusto, acorde con el
crecimiento de la organización.
Finalmente, con el propósito de alcanzar una identificación oportuna, evaluación detallada, y
medición precisa de los riesgos, se puso especial énfasis en una adecuada Gestión Integral de
Riesgos Financieros, dirigida por el Comité de Gestión Integral de Riesgos, que permitió anticiparnos
al riesgo y asegurar los objetivos y metas estratégicas definidas por la Alta Gerencia, siendo los
principales aspectos, aquellos relacionados con la gestión de los riesgos de crédito, de mercado, de
liquidez y operativos, de acuerdo con el enfoque y modelo que adoptado por la regulación vigente.
4
Se describen las principales acciones implementadas durante el ejercicio en términos de buenas prácticas de gobierno corporativo que la
Sociedad considere relevante destacar en línea con los cinco pilares que conforman el Código de Buen Gobierno Corporativo para las
Sociedades Peruanas (2013): Derecho de los Accionistas, Junta General, El Directorio y la Alta Gerencia, Riesgo y Cumplimiento y
Transparencia de la Información.
Memoria Anual 2014
3
SECCIÓN B:
Evaluación del cumplimiento de los Principios del Código de Buen Gobierno Corporativo
para las Sociedades Peruanas
PILAR I:
Derechos de los Accionistas
Principio 1: Paridad de trato
PREGUNTA I.1
SI
¿La sociedad reconoce en su actuación un trato igualitario a los
accionistas de la misma clase y que mantienen las mismas
condiciones(*)?
X
(*)
NO
EXPLICACIÓN
Se entiende por mismas condiciones aquellas particularidades que distinguen a los accionistas, o
hacen que cuenten con una característica común, en su relación con la sociedad (inversionistas
institucionales, inversionistas no controladores, etc.). Debe considerarse que esto en ningún
supuesto implica que se favorezca el uso de información privilegiada.
PREGUNTA I.2
SI
¿La sociedad promueve únicamente la existencia de clases de
acciones con derecho a voto?
X
NO
EXPLICACIÓN
a. Sobre el capital de la sociedad, especifique:
CAPITAL SUSCRITO AL
CIERRE DEL EJERCICIO
S/. 1,680’225,330.00
NÚMERO TOTAL DE
ACCIONES
REPRESENTATIVAS DEL
CAPITAL
1680225330
CAPITAL PAGADO AL
CIERRE DEL EJERCICIO
S/. 1,680’225,330.00
NÚMERO DE ACCIONES CON
DERECHO A VOTO
1680225330
b. En caso la sociedad cuente con más de una clase de acciones, especifique:
CLASE
(*)
NÚMERO DE ACCIONES
VALOR NOMINAL
DERECHOS(*)
En este campo deberá indicarse los derechos particulares de la clase que lo distinguen de las
demás.
PREGUNTA I.3
SI
En caso la sociedad cuente con acciones de inversión, ¿La
sociedad promueve una política de redención o canje
voluntario de acciones de inversión por acciones ordinarias?
Memoria Anual 2014
4
NO
EXPLICACIÓN
N/A
Principio 2: Participación de los accionistas
PREGUNTA I.3
a.
b.
SI
¿La sociedad establece en sus documentos societarios la
forma de representación de las acciones y el responsable
del registro en la matrícula de acciones?
¿La matrícula de acciones se mantiene permanentemente
actualizada?
NO
EXPLICACIÓN
X
X
Indique la periodicidad con la que se actualiza la matrícula de acciones, luego de haber
tomado conocimiento de algún cambio.
Periodicidad:
Dentro de las cuarenta y ocho horas
Semanal
Otros/ Detalle (en días)
x
Principio 3: No dilución en la participación en el capital social
PREGUNTA I.5
a.
c.
SI
¿La sociedad tiene como política que las propuestas del
Directorio referidas a operaciones corporativas que
puedan afectar el derecho de no dilución de los
accionistas (i.e, fusiones, escisiones, ampliaciones de
capital, entre otras) sean explicadas previamente por
dicho órgano en un informe detallado con la opinión
independiente de un asesor externo de reconocida
solvencia profesional nombrado por el Directorio?
¿La sociedad tiene como política poner los referidos
informes a disposición de los accionistas?
NO
X
EXPLICACIÓN
.
X
Dado que no existe como
política la emisión de un
informe, éste no se
presenta a accionistas.
En caso de haberse producido en la sociedad durante el ejercicio, operaciones corporativas
bajo el alcance del literal a) de la pregunta I.5, y de contar la sociedad con Directores
Independientes(*), precisar si en todos los casos:
SÍ
NO
¿Se contó con el voto favorable de la totalidad de los Directores
Independientes para la designación del asesor externo?
¿La totalidad de los Directores Independientes expresaron en forma
clara la aceptación del referido informe y sustentaron, de ser el
caso, las razones de su disconformidad?
(*)
Los Directores Independientes son aquellos seleccionados por su trayectoria profesional,
honorabilidad, suficiencia e independencia económica y desvinculación con la sociedad, sus
accionistas o directivos.
Memoria Anual 2014
5
Principio 4: Información y comunicación a los accionistas
PREGUNTA I.6
SI
NO
EXPLICACIÓN
¿La sociedad determina los responsables o medios para que los X
accionistas reciban y requieran información oportuna, confiable y
veraz?
a. Indique los medios a través de los cuales los accionistas reciben y/o solicitan
información de la sociedad.
MEDIOS DE COMUNICACIÓN
Correo electrónico
Vía telefónica
Página web corporativa
Correo postal
Reuniones informativas
Otros / Detalle
RECIBEN
INFORMACIÓN
SOLICITAN
INFORMACIÓN
X
X
X
X
X
X
Información publicada a través de los organismos reguladores (SBS, SMV)
b. ¿La sociedad cuenta con un plazo máximo para responder las solicitudes de información
presentadas por los accionistas? De ser afirmativa su respuesta, precise dicho plazo:
Plazo máximo (días)
no
PREGUNTA I.7
SI
¿La sociedad cuenta con mecanismos para que los accionistas
expresen su opinión sobre el desarrollo de la misma?
X
NO
EXPLICACIÓN
De ser afirmativa su respuesta, detalle los mecanismos establecidos con que cuenta la
sociedad para que los accionistas expresen su opinión sobre el desarrollo de la misma.
Durante el desarrollo de la JGA y alternativamente mediante los canales indicados en el Principio 4.a.
Principio 5: Participación en dividendos de la Sociedad
PREGUNTA I.8
SI
a.
¿El cumplimiento de la política de dividendos se encuentra
sujeto a evaluaciones de periodicidad definida?
X
b.
¿La política de dividendos es puesta en conocimiento de
los accionistas, entre otros medios, mediante su página
web corporativa?
NO
EXPLICACIÓN
X
Se pone en conocimiento
a través de un hecho de
importancia comunicado
el día de la JGA
a. Indique la política de dividendos de la sociedad aplicable al ejercicio.
Memoria Anual 2014
6
FECHA DE APROBACIÓN
POLÍTICA DE DIVIDENDOS
(CRITERIOS PARA LA DISTRIBUCIÓN DE
UTILIDADES)
25/03/2013
JGA. 2013 a 2015: Distribución ente los accionistas
de un máximo del 50% de las utilidades del periodo.
b. Indique, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la sociedad en el
ejercicio y en el ejercicio anterior.
DIVIDENDOS POR ACCIÓN
EJERCICIO QUE SE REPORTA
POR ACCIÓN
Clase
Clase
Acción de
Inversión
EN EFECTIVO
S/. 0.174696
EJERCICIO ANTERIOR AL QUE SE REPORTA
EN ACCIONES
S/. 0.1757481
EN EFECTIVO
S/. 0.18268726
EN ACCIONES
S/. 0.18268726
Principio 6: Cambio o toma de control
PREGUNTA I.9
SI
¿La sociedad mantiene políticas o acuerdos de no adopción de
mecanismos anti-absorción?
NO
X
EXPLICACIÓN
Se toman las decisiones,
según se presente la
situación a través de los
órganos respectivos.
Indique si en su sociedad se ha establecido alguna de las siguientes medidas:
SÍ
Requisito de un número mínimo de acciones para ser Director
Número mínimo de años como Director para ser designado como
Presidente del Directorio
Acuerdos de indemnización para ejecutivos/ funcionarios como
consecuencia de cambios luego de una OPA.
Otras de naturaleza similar/ Detalle
NO
X
X
X
Principio 7: Arbitraje para solución de controversias
PREGUNTA I.10
a.
b.
SI
¿El estatuto de la sociedad incluye un convenio arbitral
que reconoce que se somete a arbitraje de derecho
cualquier disputa entre accionistas, o entre accionistas y
el Directorio; así como la impugnación de acuerdos de JGA
y de Directorio por parte de los accionistas de la Sociedad?
X
¿Dicha cláusula facilita que un tercero independiente
resuelva las controversias, salvo el caso de reserva legal
expresa ante la justicia ordinaria?
X
NO
EXPLICACIÓN
En caso de haberse impugnado acuerdos de JGA y de Directorio por parte de los accionistas
u otras que involucre a la sociedad, durante el ejercicio, precise su número.
Memoria Anual 2014
7
Número de impugnaciones de acuerdos de JGA
Número de impugnaciones de acuerdos de Directorio
PILAR II:
0
0
Junta General de Accionistas
Principio 8: Función y Competencia
PREGUNTA II.1
SI
¿Es función exclusiva e indelegable de la JGA la aprobación de
la política de retribución del Directorio?
X
NO
EXPLICACIÓN
Indique si las siguientes funciones son exclusivas de la JGA, en caso ser negativa su
respuesta precise el órgano que las ejerce.
SI
NO
ÓRGANO
X Lo puede disponer el Directorio
Disponer investigaciones y auditorías
especiales
Acordar la modificación del Estatuto
X
Acordar el aumento del capital social
X
Acordar el reparto de dividendos a cuenta
X
Designar auditores externos
X
Principio 9: Reglamento de Junta General de Accionistas
PREGUNTA II.2
SI
¿La sociedad cuenta con un Reglamento de la JGA, el que
tiene carácter vinculante y su incumplimiento conlleva
responsabilidad?
X
NO
EXPLICACIÓN
De contar con un Reglamento de la JGA precise si en él se establecen los procedimientos
para:
SI
Convocatorias de la Junta
Incorporar puntos de agenda por parte de los accionistas
Brindar información adicional a los accionistas para las Juntas
El desarrollo de las Juntas
El nombramiento de los miembros del Directorio
Otras de naturaleza similar/ Detalle
Memoria Anual 2014
8
NO
X
X
X
X
X
Principio 10: Mecanismos de convocatoria
PREGUNTA II.3
SI
Adicionalmente a los mecanismos de convocatoria
establecidos por ley, ¿La sociedad cuenta con mecanismos
de convocatoria que permiten establecer contacto con los
accionistas, particularmente con aquellos que no tienen
participación en el control o gestión de la sociedad?
X
NO
EXPLICACIÓN
a. Complete la siguiente información para cada una de las Juntas realizadas durante el
ejercicio:
TIPO DE JUNTA
FECHA
DE
AVISO
DE
CONVOCATORIA
FECHA
DE LA
JUNTA
21/01/
2014
26/02/
2014
18/02/
2014
31/03/
2014
(*)
N° DE
ACC.
QUORUM
NO
A
%
ASISTENEJERCICIO EJERCIÓ
TRAVÉS
TES
NO
DIRECTO
SU
DE
(*)
DERECHO
PODERES
A VOTO
LUGAR DE LA
JUNTA
ESPECIAL GENERAL
Sede Interbank
PARTICIPACIÓN (%) SOBRE EL
TOTAL DE ACCIONES CON
DERECHO DE VOTO
JUNTA
UNIVERSAL
SI
X
X
Sede Interbank
X
99.3
1
1
99.3
6
2
21/01/
2014
26/02/
2014
4
X
El ejercicio directo comprende el voto por cualquier medio o modalidad que no implique
representación.
b. ¿Qué medios, además del contemplado en el artículo 43 de la Ley General de
Sociedades y lo dispuesto en el Reglamento de Hechos de Importancia e Información
Reservada, utilizó la sociedad para difundir las convocatorias a las Juntas durante el
ejercicio?
Correo electrónico
Vía telefónica
Página web corporativa
X
Correo postal
Redes Sociales
Otros / Detalle
PREGUNTA II.4
SI
NO
EXPLICACIÓN
X
Se pone a disposición de
los
accionistas
la
información
necesaria
para toma de decisiones a
través
del sistema
MVNET. Las propuestas se
discuten en la misma
sesión.
¿La sociedad pone a disposición de los accionistas toda la
información relativa a los puntos contenidos en la agenda
de la JGA y las propuestas de los acuerdos que se plantean
adoptar (mociones)?
En los avisos de convocatoria realizados por la sociedad durante el ejercicio:
SÍ
¿Se precisó el lugar donde se encontraba la información
referida a los puntos de agenda a tratar en las Juntas?
¿Se incluyó como puntos de agenda: “otros temas”,
“puntos varios” o similares?
Memoria Anual 2014
9
NO
X
X
Principio 11: Propuestas de puntos de agenda
PREGUNTA II.5
SI
¿El Reglamento de JGA incluye mecanismos que permiten a
los accionistas ejercer el derecho de formular propuestas de
puntos de agenda a discutir en la JGA y los procedimientos
para aceptar o denegar tales propuestas?
X
NO
EXPLICACIÓN
a. Indique el número de solicitudes presentadas por los accionistas durante el ejercicio
para incluir puntos de agenda a discutir en la JGA, y cómo fueron resueltas:
NÚMERO DE SOLICITUDES
RECIBIDAS
Cero
ACEPTADAS
Cero
RECHAZADAS
Cero
b. En caso se hayan denegado en el ejercicio solicitudes para incluir puntos de agenda a
discutir en la JGA indique si la sociedad comunicó el sustento de la denegatoria a los
accionistas solicitantes:
Si
□
□
No
Principio 12: Procedimientos para el ejercicio del voto
PREGUNTA II.6
SI
NO
EXPLICACIÓN
No se especifica en los
documentos
societarios;
dado que el marco normativo
X vigente
no
establece
restricciones para ejercer el
voto
de
manera
independiente.
¿La sociedad tiene habilitados los mecanismos que permiten
al accionista el ejercicio del voto a distancia por medios
seguros, electrónicos o postales, que garanticen que la
persona que emite el voto es efectivamente el accionista?
a. De ser el caso, indique los mecanismos o medios que la sociedad tiene para el ejercicio
del voto a distancia.
Voto por medio electrónico
N/A
Voto por medio postal
b. De haberse utilizado durante el ejercicio el voto a distancia, precise la siguiente
información:
FECHA DE LA
JUNTA
% VOTO A DISTANCIA
CORREO
PÁGINA WEB
ELECTRÓNICO CORPORATIVA
Memoria Anual 2014
CORREO
POSTAL
10
OTROS
% VOTO DISTANCIA TOTAL
PREGUNTA II.7
SI
NO
EXPLICACIÓN
No se especifica en los
documentos
societarios;
dado que el marco normativo
X vigente
no
establece
restricciones para ejercer el
voto
de
manera
independiente.
¿La sociedad cuenta con documentos societarios que
especifican con claridad que los accionistas pueden votar
separadamente aquellos asuntos que sean sustancialmente
independientes, de tal forma que puedan ejercer
separadamente sus preferencias de voto?
Indique si la sociedad cuenta con documentos societarios que especifican con claridad que
los accionistas pueden votar separadamente por:
SÍ
NO
El nombramiento o la ratificación de los Directores
X
mediante voto individual por cada uno de ellos.
La modificación del Estatuto, por cada artículo o grupo
X
X
de artículos que sean sustancialmente independientes.
Otras/ Detalle
Si bien no se encuentra detallada en los documentos societarios, los
accionistas pueden votar separadamente los asuntos que sean
sustancialmente independientes.
PREGUNTA II.8
SI
¿La sociedad permite, a quienes actúan por cuenta de varios
accionistas, emitir votos diferenciados por cada accionista,
de manera que cumplan con las instrucciones de cada
representado?
NO
EXPLICACIÓN
NO
EXPLICACIÓN
X
Principio 13: Delegación del voto
PREGUNTA II.9
SI
¿El Estatuto de la sociedad permite a sus accionistas delegar
su voto a favor de cualquier persona?
X
En caso su respuesta sea negativa, indique si su Estatuto restringe el derecho de
representación, a favor de alguna de las siguientes personas:
SÍ
NO
De otro accionista
De un Director
De un gerente
PREGUNTA II.10
a.
SI
¿La sociedad cuenta con procedimientos en los que se
detallan las condiciones, los medios y las formalidades a
cumplir en las situaciones de delegación de voto?
Memoria Anual 2014
11
X
NO
EXPLICACIÓN
b.
¿La sociedad pone a disposición de los accionistas un
modelo de carta de representación, donde se incluyen los
datos de los representantes, los temas para los que el
accionista delega su voto, y de ser el caso, el sentido de
su voto para cada una de las propuestas?
X
Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda ser
representado en una Junta:
Formalidad (indique si la sociedad exige carta
simple, carta notarial, escritura pública u
otros)
Anticipación (número de días previos a la
Junta con que debe presentarse el poder)
Costo (indique si existe un pago que exija
la sociedad para estos efectos y a cuánto
asciende)
Carta Simple
Hasta 24 horas antes de la JGA
No
PREGUNTA II.11
a.
b.
SI
NO
¿La sociedad tiene como política establecer limitaciones al
porcentaje de delegación de votos a favor de los miembros
del Directorio o de la Alta Gerencia?
X
En los casos de delegación de votos a favor de miembros
del Directorio o de la Alta Gerencia, ¿La sociedad tiene
como política que los accionistas que deleguen sus votos
dejen claramente establecido el sentido de estos?
X
EXPLICACIÓN
Principio 14: Seguimiento de acuerdos de JGA
PREGUNTA II.12
SI
a.
¿La sociedad realiza el seguimiento de los acuerdos
adoptados por la JGA?
X
b.
¿La sociedad emite reportes periódicos al Directorio y son
puestos a disposición de los accionistas?
X
NO
EXPLICACIÓN
Se
emiten
reportes
trimestrales al Directorio, y
son puestos a disposición de
accionistas a través de
MVNET
De ser el caso, indique cuál es el área y/o persona encargada de realizar el seguimiento de
los acuerdos adoptados por la JGA. En caso sea una persona la encargada, incluir
adicionalmente su cargo y área en la que labora.
ÁREA ENCARGADA
NOMBRES Y APELLIDOS
ROBERTO ESPINOZA CHECA
Memoria Anual 2014
Departamento de Regulación y Banca Retail
PERSONA ENCARGADA
CARGO
SUBGERENTE LEGAL
12
ÁREA
DEPARTAMENTO
REGULACIÓN Y
RETAIL
DE
BANCA
PILAR III:
El Directorio y la Alta Gerencia
Principio 15: Conformación del Directorio
PREGUNTA III.1
SI
¿El Directorio está conformado por personas con diferentes
especialidades y competencias, con prestigio, ética,
independencia económica, disponibilidad suficiente y otras
cualidades relevantes para la sociedad, de manera que haya
pluralidad de enfoques y opiniones?
X
NO
EXPLICACIÓN
a. Indique la siguiente información correspondiente a los miembros del Directorio de la
sociedad durante el ejercicio.
NOMBRES Y
APELLIDOS
FORMACIÓN(*)
INICIO(**)
FECHA
TÉRMINO(***)
PART. ACCIONARIA(****)
Nº DE ACCIONES
PART. (%)
DIRECTORES (sin incluir a los independientes)
Carlos Rodríguez Pastor
Persivale
22 de
agosto de
1995
A la fecha
N/A
N/A
Es graduado en ciencias sociales en la Universidad de California, Berkeley. Tiene una maestría en
administración de empresas en Dartmouth College.
Es Director de 58 empresas, de las cuales 30 pertenecen al Grupo Intercorp.
Ramón Barúa Alzamora
25 de
agosto de
1994
A la fecha
N/A
N/A
El señor Barua es graduado en ingeniería civil Universidad Nacional de Ingeniería del Perú y es
Licenciado
en
Economía
Pura
de
la
Universidad
Católica
de
Lovaina,
Bélgica. Es Gerente General de Intercorp Perú Ltd.
Es Director de 39 empresas, de las cuales 36 pertenecen al Grupo Intercorp.
Felipe Morris Guerinoni
25 de
agosto de
1994
A la fecha
N/A
N/A
El señor Morris es economista de la Universidad del Pacífico y cuenta con una maestría en economía de
la Universidad de Pittsburgh y una maestría en finanzas de American University. Es consultor
internacional en temas de desarrollo de mercados financieros y de vivienda.
Es Director de 15 empresas de las cuales 10 pertenecen al grupo Intercorp.
Alfonso de los Heros Pérez
Albela
25 de
agosto de
1994
A la fecha
N/A
N/A
El señor De Los Heros se graduó como abogado en la Pontificia Universidad Católica del Perú. Es socio
del Estudio Echecopar y árbitro del CIAD.
Es Director de 2 empresas, las cuales ambas pertenecen al grupo Intercorp.
José Alfonso Ernesto
Bustamante y Bustamante
23 de
marzo de
2007
A la fecha
N/A
N/A
El señor Bustamante es ingeniero agrónomo por la Universidad Nacional Agraria La Molina con Posgrado
de la Universidad de Michigan, Ann Arbor.
Es Director de 7 empresas de las cuales 2 pertenecen al grupo Intercorp.
Memoria Anual 2014
13
NOMBRES Y
APELLIDOS
FORMACIÓN(*)
INICIO(**)
FECHA
TÉRMINO(***)
PART. ACCIONARIA(****)
Nº DE ACCIONES
PART. (%)
DIRECTORES INDEPENDIENTES
Augusto Baertl Montori
2 de abril
de 2002
A la fecha
N/A
N/A
El señor Baertl es ingeniero de minas de la Universidad Nacional de Ingeniería. Participo en el Programa
Senior Management de Harvard Business School y en el Programa CEO Management de la Universidad
Kellogg.
Es Director de 17 empresas, de las cuales 1 pertenece al grupo Intercorp.
David Fischman Kalincausky
31 de
marzo de
2003
A la fecha
N/A
N/A
El señor Fischman es ingeniero civil en Georgia Tech University y tiene una maestría en Administración
de Empresas de Boston University. Es consultor internacional en temas de Liderazgo y de Cultura
Empresarial.
Director de 5 empresas de las cuales 2 pertenecen al grupo Intercorp
29 de
marzo de
A la fecha
N/A
N/A
2004
El señor Gastañeta es abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Es socio del
estudio García Sayán Abogados.
Es Director de 10 empresas de las cuales 1 pertenece al grupo Intercorp.
29 de
Carmen Rosa Graham Ayllón
marzo de
A la fecha
N/A
N/A
2007
Alfredo Gastañeta Alayza
La señora Graham es administradora de empresas de la Universidad del Pacífico y cuenta con un MBA
de Adolfo Ibañez School of Management y ha participado en diversos programas en Georgetown
University, Harvard Business School y la Universidad de Monterrey. Es consultora internacional en
gestión de instituciones de educación superior.
Es directora de 5 empresas de las cuales 1 pertenece al grupo Intercorp.
Ricardo Briceño Villena
25 de
marzo de
2010
A la fecha
N/A
N/A
El señor Briceño es Ingeniero Industrial de la Universidad Nacional de Ingeniería y cuenta con un
diploma en Economía del Desarrollo en la Université Catholique de Louvain, así como con una Maestría
en Desarrollo y Finanzas Públicas de la Universidad de Amberes.
Fue Presidente de la CONFIEP y de la Sociedad
Nacional de Minería, Petróleo y Energía.
Es director de 7 empresas de las cuales 1 pertenece al grupo Intercorp.
Fernando Zavala Lombardi
24 de mayo
de 2011
A la fecha
N/A
N/A
El señor Zavala es economista de la Universidad del Pacífico con Maestría en Dirección de Empresas de
la Universidad de Piura y un MBA por The University of Birmingham en Inglaterra. Ha sido Ministro de
Economía y Finanzas.
Es Director de 10 empresas, de las cuales 1 pertenece al grupo Intercorp.
(*)
(**)
(***)
(****)
Detallar adicionalmente si el Director participa simultáneamente en otros Directorios, precisando
el número y si estos son parte del grupo económico de la sociedad que reporta. Para tal efecto
debe considerarse la definición de grupo económico contenida en el Reglamento de Propiedad
Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta.
Completar sólo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo de Director durante el ejercicio.
Aplicable obligatoriamente solo para los Directores con una participación sobre el capital social
igual o mayor al 5% de las acciones de la sociedad que reporta.
% DEL TOTAL DE ACCIONES EN PODER DE LOS DIRECTORES
Memoria Anual 2014
14
0
Indique el número de Directores de la sociedad que se encuentran en cada uno de los
rangos de edades siguientes:
MENOR A 35
ENTRE 35 A 55
ENTRE 55 A 65
MAYOR A 65
2
4
5
b. Indique si existen requisitos específicos para ser nombrado Presidente del Directorio,
adicionales a los que se requiere para ser designado Director.
SI
NO
X
En caso su respuesta sea afirmativa, indique dichos requisitos.
c. ¿El Presidente del Directorio cuenta con voto dirimente?
SI
X
NO
PREGUNTA III.2
SI
¿La sociedad evita la designación de Directores suplentes o
alternos, especialmente por razones de quórum?
X
NO
EXPLICACIÓN
De contar con Directores alternos o suplentes, precisar lo siguiente:
NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR SUPLENTE O
ALTERNO
(*)
(**)
INICIO (*)
TÉRMINO (**)
Corresponde al primer nombramiento como Director alterno o suplente en la sociedad que
reporta.
Completar sólo en caso hubiera dejado el cargo de Director alterno o suplente durante el
ejercicio.
PREGUNTA III.3
SI
¿La sociedad divulga los nombres de los Directores, su calidad
de independientes y sus hojas de vida?
X
NO
EXPLICACIÓN
Indique bajo qué medios la sociedad divulga la siguiente información de los Directores:
PÁGINA WEB
CORREO
ELECTRÓNICO CORPORATIVA
Nombre de los directores
X
Su condición de independiente
o no
X
Hojas de vida
X
Memoria Anual 2014
CORREO
POSTAL
NO
INFORMA
OTROS /
DETALLE
Resumen
de hoja de
vida
15
Principio 16: Funciones del Directorio
PREGUNTA III.4
SI
¿El Directorio tiene como función?:
Aprobar y dirigir la estrategia corporativa de la sociedad.
X
b.
Establecer objetivos, metas y planes de acción incluidos
los presupuestos anuales y los planes de negocios?
X
c.
Controlar y supervisar la gestión y encargarse del gobierno
y administración de la sociedad.
X
d.
Supervisar las prácticas de buen gobierno corporativo y
establecer las políticas y medidas necesarias para su
mejor aplicación.
a.
NO
EXPLICACIÓN
X
a. Detalle qué otras facultades relevantes recaen sobre el Directorio de la sociedad.
Conocer los principales riesgos afrontados por la entidad estableciendo adecuados niveles de tolerancia
y apetito por el riesgo. Dichos riesgos incluyen, entre otros, aquellos que el Banco asume por integrar
un grupo económico. Nombrar al Gerente General y, a propuesta de éste, a los miembros de la
Gerencia, otorgándoles la categoría, cargo y facultades que estime convenientes, así como separarlos.
Establecer comités especiales, integrados por sus miembros o de manera mixta por éstos y funcionarios
de gerencia.
Aprobar las más importantes operaciones de crédito que otorgue la sociedad.
Aprobar el plan anual de trabajo de Auditoria Interna y disponer en cualquier tiempo la realización por
ella de exámenes especiales.
Obtener aseguramiento razonable que el Banco cuenta con una efectiva gestión de los riesgos a que
está expuesto, y que los principales riesgos se encuentran bajo control dentro de los límites que han
establecido.
b. ¿El Directorio delega alguna de sus funciones?
SI
X
NO
Indique, de ser el caso, cuáles son las principales funciones del Directorio que han sido
delegadas, y el órgano que las ejerce por delegación:
ÓRGANO / ÁREA A QUIEN SE HA
DELEGADO FUNCIONES
FUNCIONES
ACUERDO N° 77-2014 La adquisición del paquete accionario tipo B,
hasta por la suma de US$. 150,000.00, de la futura empresa que
brindará el soporte para la realización de operaciones de dinero
electrónico a través de la plataforma que viene desarrollando ASBANC y
el CEFI.
Gerencia General
ACUERDO 39-2014. Se delega al Gerente General la aprobación de los
términos y condiciones del contrato con la sociedad de auditoria
externa, designada por el Directorio.
Gerencia General
Principio 17: Deberes y derechos de los miembros del Directorio
Memoria Anual 2014
16
PREGUNTA III.5
a.
b.
c.
SI
¿Los miembros del Directorio tienen derecho a?:
Solicitar al Directorio el apoyo o aporte de expertos
X
Participar en programas de inducción sobre sus facultades
y responsabilidades y a ser informados oportunamente
sobre la estructura organizativa de la sociedad.
X
Percibir una retribución por la labor efectuada, que
combina el reconocimiento a la experiencia profesional y
dedicación hacia la sociedad con criterio de racionalidad.
X
NO
EXPLICACIÓN
a. En caso de haberse contratado asesores especializados durante el ejercicio, indique si
la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios durante el
ejercicio para la toma de decisiones de la sociedad fue puesta en conocimiento de los
accionistas.
SI
NO
X
De ser el caso, precise si alguno de los asesores especializados tenía alguna vinculación
con algún miembro del Directorio y/o Alta Gerencia (*).
SI
(*)
NO
X
Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el
Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
b. De ser el caso, indique si la sociedad realizó programas de inducción a los nuevos
miembros que hubiesen ingresado a la sociedad
SI
NO
c. Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones y de las
bonificaciones anuales de los Directores, respecto a los ingresos brutos, según los
estados financieros de la sociedad.
RETRIBUCIONES
Directores (sin incluir a los
independientes)
Directores independientes
(%)
INGRESOS BRUTOS
(%)
INGRESOS
BRUTOS
BONIFICACIONES
0.00017
Entrega de acciones
0.032
Entrega de acciones
Entrega de dinero
Otros (detalle)
Principio 18: Reglamento de Directorio
PREGUNTA III.6
SI
¿La sociedad cuenta con un Reglamento de Directorio que tiene
carácter
vinculante
y
su
incumplimiento
conlleva
responsabilidad?
X
Memoria Anual 2014
17
NO
EXPLICACIÓN
Indique si el Reglamento de Directorio contiene:
SÍ
Políticas y procedimientos para su funcionamiento
NO
X
X
Estructura organizativa del Directorio
Funciones y responsabilidades del presidente del
Directorio
Procedimientos para la identifi cación, evaluación y
nominación de candidatos a miembros del Directorio,
que son propuestos ante la JGA
X
X
Procedimientos para los casos de vacancia, cese y
sucesión de los Directores
Otros / Detalle
X
Principio 19: Directores Independientes
PREGUNTA III.7
SI
¿Al menos un tercio del Directorio se encuentra constituido por
Directores Independientes?
X
NO
EXPLICACIÓN
Indique cuál o cuáles de las siguientes condiciones la sociedad toma en consideración para
calificar a sus Directores como independientes.
SÍ
No ser Director o empleado de una empresa de su
mismo grupo empresarial, salvo que hubieran
transcurrido tres (3) o cinco (5) años, respectivamente,
desde el cese en esa relación.
No ser empleado de un accionista con una participación
igual o mayor al cinco por ciento (5%) en la sociedad.
No tener más de ocho (8) años continuos como Director
Independiente de la sociedad.
No tener, o haber tenido en los últimos tres (3) años
una relación de negocio comercial o contractual,
directa o indirecta, y de carácter significativo (*), con
la sociedad o cualquier otra empresa de su mismo
grupo
No ser cónyuge, ni tener relación de parentesco en
primer o segundo grado de consanguinidad, o en primer
grado de afinidad, con accionistas, miembros del
Directorio o de la Alta Gerencia de la sociedad.
No ser director o miembro de la Alta Gerencia de otra
empresa en la que algún Director o miembro de la Alta
Gerencia de la sociedad sea parte del Directorio.
No haber sido en los últimos ocho (8) años miembro de
la Alta Gerencia o empleado ya sea en la sociedad, en
empresas de su mismo grupo o en las empresas
accionistas de la sociedad.
No haber sido durante los últimos tres (3) años, socio o
empleado del Auditor externo o del Auditor de
cualquier sociedad de su mismo grupo.
Memoria Anual 2014
18
NO
X
X
X
X
X
X
X
X
Otros / Detalle
(*)
Los directores independientes son aquellos que no se encuentran
vinculados con la administración de la entidad emisora ni con sus
accionistas principales. Para dicho efecto, la vinculación se define en
el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupo Económico.
Los accionistas principales, por su parte, son aquellas personas naturales
o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la
entidad emisora.
La relación de negocios se presumirá significativa cuando cualquiera de las partes hubiera
emitido facturas o pagos por un valor superior al 1% de sus ingresos anuales
PREGUNTA III.8
SI
a.
¿El Directorio declara que el candidato que propone es
independiente sobre la base de las indagaciones que realice
y de la declaración del candidato?
b.
¿Los candidatos a Directores Independientes declaran su
condición de independiente ante la sociedad, sus
accionistas y directivos?
NO
EXPLICACIÓN
No existe un acto formal de
X declaración.
No existe un acto formal de
X declaración.
Principio 20: Operatividad del Directorio
PREGUNTA III.9
SI
¿El Directorio cuenta con un plan de trabajo que contribuye a
la eficiencia de sus funciones?
X
PREGUNTA III.10
SI
¿La sociedad brinda a sus Directores los canales y
procedimientos necesarios para que puedan participar
eficazmente en las sesiones de Directorio, inclusive de manera
no presencial?
NO
EXPLICACIÓN
NO
EXPLICACIÓN
La participación no
X presencial no está
contemplada en el estatuto.
a. Indique en relación a las sesiones del Directorio desarrolladas durante el ejercicio, lo
siguiente:
Número de sesiones realizadas
13
Número de sesiones en las que se haya prescindido de convocatoria (*)
0
Número sesiones en las cuales no asistió el Presidente del Directorio
1
Número de sesiones en las cuales uno o más Directores fueron representados
0
por Directores suplentes o alternos
Número de Directores titulares que fueron representados en al menos una
0
oportunidad
(*)
En este campo deberá informarse el número de sesiones que se han llevado a cabo al amparo de
lo dispuesto en el último párrafo del artículo 167 de la LGS.
b. Indique el porcentaje de asistencia de los Directores a las sesiones del Directorio
durante el ejercicio.
Nombre
% de asistencia
Ramón Barúa Alzamora
Memoria Anual 2014
100
19
Nombre
% de asistencia
Alfredo Gastañeta Alayza.
100
Felipe Morris Guerinoni
100
Carlos Rodríguez-Pastor Persivale
92.3
Alfonso de los Heros Pérez Albela
92.3
Augusto Baertl Montori
84.61
Alfonso Bustamante y Bustamante.
84.61
Carmen Rosa Graham Ayllón
84.61
Fernando Zavala Lombardi
84.61
Ricardo Briceño Villena
76.92
David Fischman Kalincausky
76.92
c. Indique con qué antelación a la sesión de Directorio se encuentra a disposición de los
Directores toda la información referida a los asuntos a tratar en una sesión.
DE 3 A 5 DÍAS
MENOR A 3 DÍAS
Información no confidencial
X
Información confidencial
X
PREGUNTA III.11
SI
NO
MAYOR A 5 DÍAS
EXPLICACIÓN
No se cuenta con un
a.
¿El Directorio evalúa, al menos una vez al año, de manera
objetiva, su desempeño como órgano colegiado y el de sus
miembros?
X procedimiento formal.
b.
¿Se alterna la metodología de la autoevaluación con la
evaluación realizada por asesores externos?
X del Directorio por parte de
No se realiza una evaluación
los asesores externos.
a. Indique si se han realizado evaluaciones de desempeño del Directorio durante el
ejercicio.
SÍ
NO
Como órgano colegiado
X
A sus miembros
X
En caso la respuesta a la pregunta anterior en cualquiera de los campos sea afirmativa,
indicar la información siguiente para cada evaluación:
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN EXTERNA
EVALUACIÓN
FECHA
(*)
DIFUSIÓN (*)
FECHA
ENTIDAD
ENCARGADA
Indicar Si o No, en caso la evaluación fue puesta en conocimiento de los accionistas.
Memoria Anual 2014
20
DIFUSIÓN (*)
Principio 21: Comités especiales
PREGUNTA III.12
SI
a.
¿El Directorio de la sociedad conforma comités especiales
que se enfocan en el análisis de aquellos aspectos más
relevantes para el desempeño de la sociedad?
X
b.
¿El Directorio aprueba los reglamentos que rigen a cada
uno de los comités especiales que constituye?
X
c.
¿Los comités especiales están presididos por Directores
Independientes?
d.
NO
X
¿Los comités especiales tienen asignado un presupuesto?
X
PREGUNTA III.13
SI
SI
¿La sociedad cuenta con un Comité de Auditoría que supervisa
la eficacia e idoneidad del sistema de control interno y
externo de la sociedad, el trabajo de la sociedad de auditoría
o del auditor independiente, así como el cumplimiento de las
normas de independencia legal y profesional?
X
No en totalidad. La
presidencia se determina
en función del
conocimiento y
habilidades de cada
Director.
No cuentan con un
presupuesto específico
por comité; el
presupuesto utilizado
para sus actividades es el
de Presidencia.
NO
EXPLICACIÓN
X
Existe un Comité de
Compensación; sin
embargo, no se encarga de
la nominación de los
Directores, pues ésta se
realiza en sesión plena.
NO
EXPLICACIÓN
¿La sociedad cuenta con un Comité de Nombramientos y
Retribuciones que se encarga de nominar a los candidatos a
miembro de Directorio, que son propuestos ante la JGA por el
Directorio, así como de aprobar el sistema de remuneraciones
e incentivos de la Alta Gerencia?
PREGUNTA III.14
EXPLICACIÓN
a. Precise si la sociedad cuenta adicionalmente con los siguientes Comités Especiales:
SÍ
Comité de Riesgos
X
Comité de Gobierno Corporativo
X
NO
b. De contar la sociedad con Comités Especiales, indique la siguiente información
respecto de cada comité:
Memoria Anual 2014
21
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ:
FECHA DE CREACIÓN:
PRINCIPALES FUNCIONES:
MIEMBROS DEL COMITÉ (*):
NOMBRES Y APELLIDOS
Felipe Morris
David Fischman
Alfonso de los Heros
COMITÉ 1
COMITÉ DE AUDITORIA
21/03/2000
Apoyar al Directorio en el cumplimiento de sus responsabilidades
relacionadas con la evaluación de la gestión del riesgo; vigilar que los
procesos contables y de reporte financiero sean apropiados y evaluar
las actividades realizadas por los auditores internos y externos.
FECHA
INICIO (**)
TÉRMINO (***)
16/04/2013
16/04/2013
16/04/2013
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
Presidente
Miembro
Miembro
33%
% DIRECTORES INDEPENDIENTES RESPECTO DEL TOTAL DEL COMITÉ
13
NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO:
CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES:
Sí
EL COMITÉ O SU PRESIDENTE PARTICIPA EN LA JGA
X
Sí
No
No
X
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ:
FECHA DE CREACIÓN:
PRINCIPALES FUNCIONES:
MIEMBROS DEL COMITÉ (*):
NOMBRES Y APELLIDOS
Carlos Rodríguez Pastor
Persivale
Ramón Barúa Alzamora
Ricardo Briceño Villena
Alfonso Bustamante y
Bustamante
COMITÉ 2
COMITÉ EJECUTIVO DE DIRECTORIO
26/01/1999
Apoyar a la administración en el seguimiento de metas y para acelerar
la toma de decisiones.
FECHA
INICIO (**)
TÉRMINO (***)
29/04/2014
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
Presidente
Miembro
Miembro
29/04/2014
29/04/2014
29/04/2014
Miembro
25%
% DIRECTORES INDEPENDIENTES RESPECTO DEL TOTAL DEL COMITÉ
9
NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO:
CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES:
Memoria Anual 2014
22
Sí
No
X
Sí
EL COMITÉ O SU PRESIDENTE PARTICIPA EN LA JGA
No
X
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ:
FECHA DE CREACIÓN:
PRINCIPALES FUNCIONES:
MIEMBROS DEL COMITÉ (*):
NOMBRES Y APELLIDOS
Alfredo Gastañeta Alayza
Ricardo Briceño Villena
COMITÉ 3
COMITÉ GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
15/09/2008
Tiene como propósito principal abarcar las decisiones que atañen a los
riesgos significativos a los que esté expuesto el Banco, incluyendo: (i)
aprobar las políticas y organización para la Gestión Integral de Riesgos
(GIR); (ii) definir el nivel de tolerancia y el grado de exposición al
riesgo; (iii) decidir las acciones necesarias para la implementación de
las acciones correctivas requeridas; (iv) aprobar la toma de
exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de
riesgo definido; (v) evaluar la suficiencia de capital de la empresa para
enfrentar los riesgos; (vi) Proponer mejoras en la GIR; (vii) Aprobar el
informe anual de riesgos, y el plan de capacitación para las unidades de
riesgos; (viii) Elaborar el proyecto de la declaración anual de
cumplimiento del Directorio a que se refiere el reglamento GIR; y (IX)
Revisar y proponer al Directorio las modificaciones necesarias al
presente reglamento, de modo que responda permanentemente a las
necesidades particulares del Banco.
FECHA
INICIO (**)
TÉRMINO (***)
16/04/2014
16/04/2014
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
Presidente
Miembro
100%
% DIRECTORES INDEPENDIENTES RESPECTO DEL TOTAL DEL COMITÉ
12
NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO:
CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES:
EL COMITÉ O SU PRESIDENTE PARTICIPA EN LA JGA
Sí
Sí
X
No
No
X
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
Memoria Anual 2014
23
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ:
FECHA DE CREACIÓN:
PRINCIPALES FUNCIONES:
MIEMBROS DEL COMITÉ (*):
NOMBRES Y APELLIDOS
Augusto Baertl
Alfredo Gastañeta
David Fischman
COMITÉ 4
COMITÉ DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO
19/08/2008
Tiene las siguientes funciones: (i) difundir al Directorio la adaptación,
implementación y seguimiento de las buenas prácticas de gobierno
corporativo; (ii) elaborar un informe anual de buenas prácticas de
gobierno corporativo; (iii) velar por que el Banco cumpla con los más
altos estándares de gobierno corporativo;(iv) velar por el adecuado
funcionamiento del Sistema Integrado de Responsabilidad Social
Empresarial (RSE), y, (v) Proponer al Directorio las medidas que crea
conveniente adoptar con el fin de alcanzar y mantener en la sociedad
los más altos estándares de gobierno corporativo.
FECHA
INICIO (**)
TÉRMINO (***)
28/04/2009
24/04/2012
28/04/2009
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
Presidente
Miembro
Miembro
100.00%
% DIRECTORES INDEPENDIENTES RESPECTO DEL TOTAL DEL COMITÉ
4
NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO:
CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES:
Sí
EL COMITÉ O SU PRESIDENTE PARTICIPA EN LA JGA
Sí
X
No
No
X
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
DENOMINACIÓN DEL COMITÉ:
FECHA DE CREACIÓN:
PRINCIPALES FUNCIONES:
MIEMBROS DEL COMITÉ (*):
NOMBRES Y APELLIDOS
Augusto Baertl Montori
Ricardo Briceño Villena
Alfonso Bustamante y
Bustamante
COMITÉ 5
Comité de aprobación de financiamiento a vinculadas
26/06/2007
Tiene la facultad de aprobar financiamientos que el Banco otorgue a las
personas naturales o jurídicas vinculadas con él.
FECHA
INICIO (**)
TÉRMINO (***)
29/04/2014
29/04/2014
Presidente
Miembro
29/04/2014
Miembro
% DIRECTORES INDEPENDIENTES RESPECTO DEL TOTAL DEL COMITÉ
NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO:
Memoria Anual 2014
CARGO DENTRO DEL COMITÉ
24
66.70%
CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES:
Sí
EL COMITÉ O SU PRESIDENTE PARTICIPA EN LA JGA
Sí
X
No
No
X
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
Principio 22: Código de Ética y conflictos de interés
PREGUNTA III.15
SI
¿La sociedad adopta medidas para prevenir, detectar, manejar
y revelar conflictos de interés que puedan presentarse?
NO
EXPLICACIÓN
X
Indique, de ser el caso, cuál es el área y/o persona responsable para el seguimiento y
control de posibles conflictos de intereses. De ser una persona la encargada, incluir
adicionalmente su cargo y área en la que labora.
COMITÉ DE ÉTICA
ÁREA ENCARGADA
NOMBRES Y APELLIDOS
Integrantes del Comité de Ética: Luis
Felipe Castellanos, Carlos Tori,
Susana Llosa, Zelma Acosta Rubio
PERSONA ENCARGADA
CARGO
Gerente General,
Vicepresidente de Canales de
Distribución, Gerente de la
División de Gestión y Desarrollo
Humano y Gerente de la
División de Asuntos Legales
PREGUNTA III.16
a.
b.
(*)
(**)
SI
¿La sociedad cuenta con un Código de Ética (*) cuyo
cumplimiento es exigible a sus Directores, gerentes,
funcionarios y demás colaboradores (**) de la sociedad, el
cual comprende criterios éticos y de responsabilidad
profesional, incluyendo el manejo de potenciales casos de
conflictos de interés?
X
¿El Directorio o la Gerencia General aprueban programas
de capacitación para el cumplimiento del Código de Ética?
X
ÁREA
Gerencia General, VP
Canales de Distribución,
División de Gestión y
Desarrollo Humano y
División de Asuntos Legales
NO
EXPLICACIÓN
El Código de Ética puede formar parte de las Normas Internas de Conducta.
El término colaboradores alcanza a todas las personas que mantengan algún tipo de vínculo
laboral con la sociedad, independientemente del régimen o modalidad laboral.
Si la sociedad cuenta con un Código de Ética, indique lo siguiente:
Memoria Anual 2014
25
a. Se encuentra a disposición de:
SÍ
Accionistas
X
Demás personas a quienes les resulte aplicable
X
NO
Del público en general
X
b. Indique cuál es el área y/o persona responsable para el seguimiento y cumplimiento del
Código de Ética. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su
cargo, el área en la que labora, y a quien reporta.
COMITÉ DE ÉTICA
ÁREA ENCARGADA
NOMBRES Y APELLIDOS
Integrantes del Comité de Ética:
Luis Felipe Castellanos, Carlos
Tori, Susana Llosa, Zelma Acosta
Rubio
PERSONA ENCARGADA
CARGO
ÁREA
PERSONA A QUIEN REPORTA
Gerente
General,
Vicepresident
Gerencia
e de Canales
General, VP
de
Canales de
Distribución,
Distribución,
Integrantes del Comité de
Gerente de la
División de
Ética: Luis Felipe Castellanos,
División de
Gestión y
Carlos Tori, Susana Llosa, Zelma
Gestión y
Desarrollo
Acosta Rubio
Desarrollo
Humano y
Humano y
División de
Gerente de la
Asuntos
División de
Legales
Asuntos
Legales
c. ¿Existe un registro de casos de incumplimiento a dicho Código?
SI
NO
X
d. Indique el número de incumplimientos a las disposiciones establecidas en dicho Código,
detectadas o denunciadas durante el ejercicio.
NÚMERO DE INCUMPLIMIENTOS
92
PREGUNTA III.17
a.
b.
SI
¿La sociedad dispone de mecanismos que permiten efectuar
denuncias correspondientes a cualquier comportamiento
ilegal o contrario a la ética, garantizando la
confidencialidad del denunciante?
X
¿Las denuncias se presentan directamente al Comité de
Auditoría cuando están relacionadas con aspectos contables
o cuando la Gerencia General o la Gerencia Financiera
estén involucradas?
X
Memoria Anual 2014
26
NO
EXPLICACIÓN
PREGUNTA III.18
a.
b.
c.
SI
¿El Directorio es responsable de realizar seguimiento y
control de los posibles conflictos de interés que surjan en
el Directorio?
NO
EXPLICACIÓN
X
En caso la sociedad no sea una institución financiera,
¿Tiene establecido como política que los miembros del
Directorio se encuentran prohibidos de recibir préstamos
de la sociedad o de cualquier empresa de su grupo
económico, salvo que cuenten con la autorización previa
del Directorio?
N/A
En caso la sociedad no sea una institución financiera,
¿Tiene establecido como política que los miembros de la
Alta Gerencia se encuentran prohibidos de recibir
préstamos de la sociedad o de cualquier empresa de su
grupo económico, salvo que cuenten con autorización
previa del Directorio?
N/A
a. Indique la siguiente información de los miembros de la Alta Gerencia que tengan la
condición de accionistas en un porcentaje igual o mayor al 5% de la sociedad.
NOMBRES Y APELLIDOS
NÚMERO DE
ACCIONES
CARGO
% SOBRE EL TOTAL DE
ACCIONES
TOTAL DE ACCIONES EN PODER DE LA ALTA GERENCIA
b. Indique si alguno de los miembros del Directorio o de la Alta Gerencia de la Sociedad es
cónyuge, pariente en primer o segundo grado de consanguinidad, o pariente en primer
grado de afinidad de:
NOMBRES Y
APELLIDOS
DEL
DIRECTOR
ACCIONISTA
(*)
DIRECTOR
GERENTE
N/A
(…)
(…)
(…)
(*)
(**)
(***)
VINCULACIÓN CON:
NOMBRES Y APELLIDOS
DEL ACCIONISTA/
DIRECTOR / GERENTE
TIPO DE
VINCULACIÓN
(**)
INFORMACIÓN
ADICIONAL(***)
Accionistas con una participación igual o mayor al 5% del capital social.
Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el
Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. En el caso la
vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial, incluir su cargo.
c. En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio
materia del presente reporte algún cargo gerencial en la sociedad, indique la siguiente
información:
FECHA EN EL
NOMBRES Y
CARGO GERENCIAL QUE DESEMPEÑAN O
CARGO
APELLIDOS DEL
DESEMPEÑÓ
DIRECTOR
INICIO(*)GERENCIAL
TERMINO(**)
N/A
(*)
Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta en el cargo gerencial.
(**)
Completar sólo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo gerencial durante el ejercicio.
d. En caso algún miembro del Directorio o Alta Gerencia de la sociedad haya mantenido
durante el ejercicio, alguna relación de índole comercial o contractual con la sociedad,
Memoria Anual 2014
27
que hayan sido importantes por su cuantía o por su materia, indique la siguiente
información.
NOMBRES Y
APELLIDOS
BREVE
DESCRIPCIÓN
TIPO DE RELACIÓN
Principio 23: Operaciones con partes vinculadas
PREGUNTA III.19
a.
b.
SI
¿El Directorio cuenta con políticas y procedimientos para la
valoración, aprobación y revelación de determinadas
operaciones entre la sociedad y partes vinculadas, así como
para conocer las relaciones comerciales o personales,
directas o indirectas, que los Directores mantienen entre
ellos, con la sociedad, con sus proveedores o clientes, y
otros grupos de interés?
¿Las denuncias se presentan directamente al Comité de
Auditoría cuando están relacionadas con aspectos contables
o cuando la Gerencia General o la Gerencia Financiera
estén involucradas?
NO
EXPLICACIÓN
X
La valoración se hace de
manera interna, a través de
X la VP Riesgos y el Comité de
aprobación
de
financiamiento a vinculadas.
a. De cumplir con el literal a) de la pregunta III.19, indique el(las) área(s) de la sociedad
encargada(s) del tratamiento de las operaciones con partes vinculadas en los siguientes
aspectos:
ÁREA ENCARGADA
VP Riesgos
Comité Financiamiento a Vinculadas
Comité Financiamiento a Vinculadas
ASPECTOS
Valoración
Aprobación
Revelación
b. Indique los procedimientos para aprobar transacciones entre partes vinculadas: Comité
de Aprobación de Financiamiento a vinculados.
Todas las transacciones que involucren algún financiamiento directo y/ó indirecto a partes vinculadas
son aprobadas en el Comité de Financiamiento a Vinculada. El Comité de Financiamiento a Vinculadas
deberá contar con un mínimo de 3 miembros, de los cuales será necesaria la presencia de al menos dos
Directores y el Gerente General.
El proceso de financiamiento a una parte vinculada se rige según lo establecido en el Manual de
Admisión de Riesgos Banca Comercial. Inicia con el área comercial, quien es la responsable de elaborar
y estructurar la propuesta de crédito como resultado de un análisis que incluye aspectos cualitativos y
cuantitativos. La evaluación de la propuesta de crédito es realizada por el área de Admisión de Riesgos
Corporativos utilizando los mismos criterios de evaluación respecto a una parte no vinculada.
c. Detalle aquellas operaciones realizadas entre la sociedad y sus partes vinculadas
durante el ejercicio que hayan sido importantes por su cuantía o por su materia.
Memoria Anual 2014
28
NOMBRES O DENOMINACIÓN
SOCIAL DE LA PARTE
VINCULADA
Cineplex
Homecenters Peruanos
Tiendas Peruanas
Bembos (NG Restaurants)
Alert del Perú (NG Restaurants)
Corporación Peruana de
Restaurantes (NG Restaurants)
Nutra (NG Restaurants)
EP de Restaurantes (NG
Restaurants)
NATURALEZA DE
LA VINCULACIÓN
(*)
Carta fianza de
cumplimiento del
acto marco para
la emisión de
bonos.
Vinculada
Grupo Económico
Grupo Económico
Vinculada
Vinculada
Vinculada
Vinculada
Vinculada
EP de Franquicias (NG Restaurants) Vinculada
Intercorp Perú LTD
Colegios Peruanos
Memoria Anual 2014
TIPO DE
OPERACIÓN
Grupo Económico
Grupo Económico
29
Leasing
implementación
de nuevos
locales.
Leaseback para
implementación
de nuevos
locales.
Leasing para
implementación
de nuevo local.
Pagarés de
mediano plazo
para
reperfilamiento
de deuda.
Pagarés de
mediano plazo
para
reperfilamiento
de deuda.
Pagarés de
mediano plazo
para
reperfilamiento
de deuda.
Pagarés de
mediano plazo
para
reperfilamiento
de deuda.
Pagarés de
mediano plazo
para
reperfilamiento
de deuda.
Pagarés de
mediano plazo
para
reperfilamiento
de deuda.
Pagaré corto
plazo para pago
de dividendos e
inversiones en
subsidiarias.
Pagarés de
mediano plazo
para
financiamiento
de colegios.
IMPORTE (S/.)
S/. 21’000,000
S/. 20’873,000
S/. 15’200,000
S/. 23’300,000
S/. 26’600,000
S/. 6’600,000
S/. 9’900,000
S/. 9’700,000
S/. 13’200,000
S/. 9’900,000
S/. 122’000,000
S/. 5’642,000
Pagare corto
plazo.
Supermercados Peruanos
Grupo Económico
Eckerd Perú
Grupo Económico
Club de Socios
S/. 21’350,000
Pagare corto
plazo para
inversiones en
infraestructura.
Leasing para
implementación
de nuevos
locales.
Leasing para
implementación
de Centro de
Distribución.
S/. 15’250,000
S/. 37’402,000
S/. 27’412,000
Pagarés de
mediano plazo
S/. 12’500,000
Carta Fianza por
proceso judicial
con Sunat
S/. 8’655,573
Grupo Económico
PF Interproperties Fond
Vinculada
Carta Fianza por
contrato de
usufructo sobre
inmueble de
Centro Cívico
Carta Fianza por
proceso judicial
con SAT de
Chiclayo
Inteligobank
S/. 3’965,000
Saldo promedio
de depósitos.
S/. 9,500,000
Linea revolvente
para Capital de
trabajo
S/.45'000,000
Vinculada
Financiera Uno
(*)
S/. 2’278,045
Vinculada
Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el
Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
d. Precise si la sociedad fija límites para realizar operaciones con vinculados:
SI
NO
X
Principio 24: Funciones de la Alta Gerencia
PREGUNTA III.20
a.
SI
¿La sociedad cuenta con una política clara de delimitación
de funciones entre la administración o gobierno ejercido
por el Directorio, la gestión ordinaria a cargo de la Alta
Gerencia y el liderazgo del Gerente General?
Memoria Anual 2014
30
X
NO
EXPLICACIÓN
b.
¿Las designaciones de Gerente General y presidente de
Directorio de la sociedad recaen en diferentes personas?
c.
¿La Alta Gerencia cuenta con autonomía suficiente para el
desarrollo de las funciones asignadas, dentro del marco de
políticas y lineamientos definidos por el Directorio, y bajo
su control?
X Ambas funciones recaen el
Directorio
x
La responsabilidad recae en
d.
¿La Gerencia General es responsable de cumplir y hacer
cumplir la política de entrega de información al Directorio
y a sus Directores?
X la Secretaría del Directorio
e.
¿El Directorio evalúa anualmente el desempeño de la
Gerencia General en función de estándares bien definidos?
X realiza una evaluación anual
f.
¿La remuneración de la Alta Gerencia tiene un componente
fijo y uno variable, que toman en consideración los
resultados de la sociedad, basados en una asunción
prudente y responsable de riesgos, y el cumplimiento de
las metas trazadas en los planes respectivos?
El Presidente del Directorio
al Gerente General.
X
a. Indique la siguiente información respecto a la remuneración que percibe el Gerente
General y plana gerencial (incluyendo bonificaciones).
REMUNERACIÓN (*)
CARGO
FIJA
1.61%
Gerencia General y Plana Gerencial
(*)
VARIABLE
Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros
de la Alta Gerencia, respecto del nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la
sociedad.
b. En caso la sociedad abone bonificaciones o indemnizaciones distintas a las
determinadas por mandato legal, a la Alta Gerencia, indique la(s) forma(s) en que éstas
se pagan.
GERENCIA
GENERAL
GERENTES
Entrega de acciones
Entrega de opciones
Entrega de dinero
X
X
Otros / Detalle
c. En caso de existir un componente variable en la remuneración, especifique cuales son
los principales aspectos tomados en cuenta para su determinación
d. Indique si el Directorio evaluó el desempeño de la Gerencia General durante el
ejercicio.
SI
Memoria Anual 2014
NO
31
X
PILAR IV:
Riesgo y Cumplimiento
Principio 25: Entorno del sistema de gestión de riesgos
PREGUNTA IV.1
a.
b.
SI
¿El Directorio aprueba una política de gestión integral de
riesgos de acuerdo con su tamaño y complejidad,
promoviendo una cultura de gestión de riesgos al interior
de la sociedad, desde el Directorio y la Alta Gerencia
hasta los propios colaboradores?
NO
EXPLICACIÓN
X
La política de gestión integral de
riesgos de Interbank no alcanza a
todas las empresas del grupo
económico, en tanto el Banco no es
la empresa matriz última del grupo
con control sobre las demás.
X
¿La política de gestión integral de riesgos alcanza a todas
las sociedades integrantes del grupo y permite una visión
global de los riesgos críticos?
¿La sociedad cuenta con una política de delegación de gestión de riesgos que establezca los
límites de riesgo que pueden ser administrados por cada nivel de la empresa?
SI
X
NO
PREGUNTA IV.2
SI
a.
¿La Gerencia General gestiona los riesgos a los que se
encuentra expuesta la sociedad y los pone en
conocimiento del Directorio?
X
b.
¿La Gerencia General es responsable del sistema de
gestión de riesgos, en caso no exista un Comité de Riesgos
o una Gerencia de Riesgos?
NO
EXPLICACIÓN
X
¿La sociedad cuenta con un Gerente de Riesgos?
SI
X
NO
En caso su respuesta sea afirmativa, indique la siguiente información:
NOMBRES Y APELLIDOS DEL
DIRECTOR
(*)
(**)
ÁREA / ÓRGANO AL QUE
REPORTA
FECHA DE EJERCICIO DEL
CARGO GERENCIAL
INICIO(*)
TERMINO(**)
Gabriela Prado
Gerencia General
Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta.
Completar sólo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo durante el ejercicio.
PREGUNTA IV.3
SI
¿La sociedad cuenta con un sistema de control interno y externo,
cuya eficacia e idoneidad supervisa el Directorio de la Sociedad?
Memoria Anual 2014
32
X
NO
EXPLICACIÓN
Principio 26: Auditoría interna
PREGUNTA IV.4
a.
b.
c.
SI
¿El auditor interno realiza labores de auditoría en forma
exclusiva, cuenta con autonomía, experiencia y
especialización en los temas bajo su evaluación, e
independencia para el seguimiento y la evaluación de la
eficacia del sistema de gestión de riesgos?
X
¿Son funciones del auditor interno la evaluación
permanente de que toda la información financiera
generada o registrada por la sociedad sea válida y
confiable, así como verificar la eficacia del cumplimiento
normativo?
X
¿El auditor interno reporta directamente al Comité de
Auditoría sobre sus planes, presupuesto, actividades,
avances, resultados obtenidos y acciones tomadas?
X
NO
EXPLICACIÓN
a. Indique si la sociedad cuenta con un área independiente encargada de auditoría
interna.
SI
X
NO
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgánica
de la sociedad indique, jerárquicamente, de quien depende auditoría.
Depende de
Directorio
b. Indique si la sociedad cuenta con un Auditor Interno Corporativo.
SI
NO
X
Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si
cumple otras funciones ajenas a la auditoría interna.
La División de Auditoria Interna tiene como función determinar si los procesos de gobierno, gestión de
riesgos y control del Banco, concebidos y representados por su gerencia, son adecuados y funcionan
según lo prescrito, y poder dar una seguridad razonable que:
• Los riesgos están apropiadamente identificados y administrados.
• La información financiera, de gestión y operativa significativa es precisa, confiable y oportuna.
• Las acciones de los colaboradores cumplen con las políticas, normas, procedimientos, y leyes y
regulaciones aplicables.
• Los controles relacionados con la adquisición y uso eficiente de los recursos funcionan tal como
fueron establecidos, y están adecuadamente protegidos.
• Las leyes o regulaciones significativas que afectan al Banco están reconocidas y consideradas
apropiadamente.
PREGUNTA IV.5
SI
¿El nombramiento y cese del Auditor Interno corresponde al
Directorio a propuesta del Comité de Auditoría?
NO
EXPLICACIÓN
Corresponde al Directorio,
X aunque no necesariamente a
propuesta del Comité de
Auditoría.
Memoria Anual 2014
33
Principio 27: Auditores externos
PREGUNTA IV.6
SI
¿La JGA, a propuesta del Directorio, designa a la sociedad de
auditoría o al auditor independiente, los que mantienen una
clara independencia con la sociedad?
NO
EXPLICACIÓN
Si bien la designación de los
auditores externos es una
facultad que corresponde a
X la JGA, ésta suele delegar
dicha función en el
Directorio del Banco, tal
como ocurrió en la última
JGA celebrada el 31.03.14 .
a. ¿La sociedad cuenta con una política para la designación del Auditor Externo?
SI
X
NO
En caso la pregunta anterior sea afirmativa, describa el procedimiento para contratar a la
sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la
identificación del órgano de la sociedad encargado de elegir a la sociedad de auditoría).
Los parámetros a tener en consideración para la selección y contratación de los auditores externos se
encuentran en función de lo establecido por la SBS, normativa vigente sobre la realización de la
auditoría externa. Para escoger a los auditores externos, se toma en cuenta la experiencia, el personal
del auditor y la propuesta que realice. Cabe señalar que el Comité de Auditoría propone la sociedad de
auditoría externa a contratar a la JGA o al órgano que ésta delegue dicha función.
b. En caso la sociedad de auditoría haya realizado otros servicios diferentes a la propia
auditoría de cuentas, indicar si dicha contratación fue informada a la JGA, incluyendo
el porcentaje de facturación que dichos servicios representan sobre la facturación total
de la sociedad de auditoría a la empresa.
SI
NO
X
c. ¿Las personas o entidades vinculadas a la sociedad de auditoría prestan servicios a la
sociedad, distintos a los de la propia auditoría de cuentas?
SI
X
NO
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente información
respecto a los servicios adicionales prestados por personas o entidades vinculadas a la
sociedad de auditoría en el ejercicio reportado.
NOMBRES O RAZÓN
SOCIAL
ERNST & YOUNG
ASESORES S.CIVIL DE
R. L.
SERVICIOS ADICIONALES
Asesoría tributaria laboral
%
REMUNERACIÓN
(*)
44
PAREDES,ZALDIVAR, Confort letter para la emisión de bonos y lavado de
42.88
BURGA &
activos
ASOCIADOS S. CIVIL
DE R.L.
(*)
Facturación de los servicios adicionales sobre la facturación de los servicios de auditoría.
Memoria Anual 2014
34
d. Indicar si la sociedad de auditoría ha utilizado equipos diferentes, en caso haya
prestado servicios adicionales a la auditoría de cuentas.
SI
X
NO
PREGUNTA IV.7
a.
b.
SI
NO
EXPLICACIÓN
X
No se cuenta con una
política particular, dado
que se observa lo
establecido en el artículo
12 de la Res SBS 170262010, según la cual la
sociedad de auditoría
tienen la obligación de
rotar a los socios
responsables de emitir la
opinión después de 5 años.
¿La sociedad mantiene una política de renovación de su
auditor independiente o de su sociedad de auditoría?
En caso dicha política establezca plazos mayores de
renovación de la sociedad de auditoría, ¿El equipo de
trabajo de la sociedad de auditoría rota como máximo cada
cinco (5) años?
x
Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios
a la sociedad en los últimos cinco (5) años.
RAZÓN
SOCIAL DE LA
SOCIEDAD
PAREDES,ZALD
IVAR,BURGA &
ASOCIADOS S.
CIVIL DE R.L.
(*)
(**)
SERVICIO (*)
PERÍODO
RETRIBUCIÓN (**)
% DE LOS INGRESOS
SOCIEDAD DE
AUDITORIA
Auditoria
financiera,
confort letter
para la
emisión de
bonos, lavado
de activos
2014
53.51
0.0448
Incluir todos los tipos de servicios, tales como dictámenes de información financiera, peritajes
contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, auditoría tributaria u otros servicios.
Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto, indicar el porcentaje que
corresponde a retribución por servicios de auditoría financiera.
PREGUNTA IV.8
SI
En caso de grupos económicos, ¿el auditor externo es el mismo
para todo el grupo, incluidas las filiales off-shore?
NO
EXPLICACIÓN
X
Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la
sociedad correspondientes al ejercicio materia del presente reporte, dictaminó también
los estados financieros del mismo ejercicio para otras sociedades de su grupo económico.
SI
Memoria Anual 2014
X
NO
35
En caso su respuesta anterior sea afirmativa, indique lo siguiente:
DENOMIACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA(S) SOCIEDAD(ES) DEL GRUPO ECONÓMICO
Intercorp Perú Ltd.
Intercorp Retail Inc.
Intercorp Financial Services Inc.
Inretail Perú Corp.
Banco Internacional Del Perú S.A.A. - INTERBANK
Urbi Propiedades S.A.
NG Education Holdings Corp.
Inretail Real Estate Corp.
Eckerd Perú S.A.
Interseguro Compañía de Seguros S.A.
Servicios Educativos Perú S.A.C.
Supermercados Peruanos S.A.
NG Education S.A.C
Lince Global Opportunities Corp.
Inteligo Real Estate Corp.
Real Plaza S.R.L.
Inteligo Sociedad Agente de Bolsa
Inretail Properties Management S.R.L.
Inmobiliaria Milenia S.A.
Homecenters Peruanos S.A.
Financiera Uno S.A.
Tiendas Peruanas S.A.
Inteligo Bank Ltd.
Colegios Peruanos S.A.C.
Instituto Peruano de Acción Empresarial
Servicio Educativo Empresarial S.A.C.
La Punta Global Opportunities Corp.
Promotora de la Universidad Tecnológica de Chiclayo S.A.C.
Universidad Tecnológica del Perú S.A.C.
Compañía de Servicios Conexos Expressnet S.A.C.
Eckerd Amazonía s.a.c.
Corporacion Inmobiliaria de la Unión 600 S.A.
Internacional de Titulos Sociedad Titulizadora S.A. – INTERTITULOS ST
Interfondos S.A. SAF
Boticas del Oriente S.A.C
Memoria Anual 2014
36
PILAR V:
Transparencia de la Información
Principio 28: Política de información
PREGUNTA V.1
SI
¿La sociedad cuenta con una política de información para los
accionistas, inversionistas, demás grupos de interés y el
mercado en general, con la cual define de manera formal,
ordenada e integral los lineamientos, estándares y criterios que
se aplicarán en el manejo, recopilación, elaboración,
clasificación, organización y/o distribución de la información
que genera o recibe la sociedad?
NO
EXPLICACIÓN
X
a. De ser el caso, indique si de acuerdo a su política de información la sociedad difunde lo
siguiente:
SÍ
Objetivos de la sociedad
X
Lista de los miembros del Directorio y la Alta Gerencia
X
Estructura accionaria
X
Descripción del grupo económico al que pertenece
X
Estados Financieros y memoria anual
X
NO
Otros / Detalle
b. ¿La sociedad cuenta con una página web corporativa?
SI
X
NO
La página web corporativa incluye:
SÍ
Una sección especial sobre gobierno corporativo o
relaciones con accionistas e inversionistas que incluye
Reporte de Gobierno Corporativo
Hechos de importancia
NO
X
X
Información financiera
X
Estatuto
Reglamento de JGA e información sobre Juntas
(asistencia, actas, otros)
Composición del Directorio y su Reglamento
X
X
Código de Ética
X
Política de riesgos
Responsabilidad Social Empresarial (comunidad, medio
ambiente, otros)
Canal ético (mecanismo para formular denuncias)
Otros / Detalle
X
Memoria Anual 2014
X
37
X
PREGUNTA V.2
¿La sociedad cuenta
inversionistas?
SI
con
una
oficina
de
relación
con
NO
EXPLICACIÓN
X
En caso cuente con una oficina de relación con inversionistas, indique quién es la persona
responsable.
RESPONSABLE DE LA OFICINA DE
RELACIÓN CON INVERSIONISTAS
ERNESTO FERRERO
De no contar con una oficina de relación con inversionistas, indique cuál es la unidad
(departamento/área) o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de
información de los accionistas de la sociedad y público en general. De ser una persona,
incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.
ÁREA ENCARGADA
PERSONA ENCARGADA
CARGO
NOMBRES Y APELLIDOS
ÁREA
Principio 29: Estados Financieros y Memoria Anual
En caso existan salvedades en el informe por parte del auditor externo, ¿dichas salvedades
han sido explicadas y/o justificadas a los accionistas?
SI
X
NO
Principio 30: Información sobre estructura accionaria y acuerdos entre los
accionistas
PREGUNTA V.3
SI
¿La sociedad revela la estructura de propiedad, considerando las
distintas clases de acciones y, de ser el caso, la participación
conjunta de un determinado grupo económico?
NO
EXPLICACIÓN
X
Indique la composición de la estructura accionaria de la sociedad al cierre del ejercicio.
TENENCIA ACCIONES CON
DERECHO A VOTO
Menor al 1%
NÚMERO DE TENEDORES
(AL CIERRE DEL EJERCICIO)
% DE PARTICIPACIÓN
928
1.63
Entre 1% y un 5%
0
Entre 5% y un 10%
0
Mayor al 10%
Total
Memoria Anual 2014
1
98.37
929
100
38
TENENCIA ACCIONES SIN
DERECHO A VOTO (DE SER EL
CASO)
Menor al 1%
NÚMERO DE TENEDORES
(AL CIERRE DEL EJERCICIO)
% DE PARTICIPACIÓN
NÚMERO DE TENEDORES
(AL CIERRE DEL EJERCICIO)
% DE PARTICIPACIÓN
Entre 1% y un 5%
Entre 5% y un 10%
Mayor al 10%
Total
TENENCIA ACCIONES DE
INVERSIÓN (DE SER EL CASO)
Menor al 1%
Entre 1% y un 5%
Entre 5% y un 10%
Mayor al 10%
Total
Porcentaje de acciones en cartera sobre el capital social:
PREGUNTA V.4
SI
¿La sociedad informa sobre los convenios o pactos entre
accionistas?
NO
EXPLICACIÓN
X
a. ¿La sociedad tiene registrados pactos vigentes entre accionistas?
SI
NO
X
b. De haberse efectuado algún pacto o convenio entre los accionistas que haya sido
informado a la sociedad durante el ejercicio, indique sobre qué materias trató cada
uno de estos.
Elección de miembros de Directorio
Ejercicio de derecho de voto en las asambleas
Restricción de la libre transmisibilidad de las acciones
Cambios de reglas internas o estatutarias de la sociedad
Otros / Detalle
Principio 31: Informe de gobierno corporativo
PREGUNTA V.5
SI
¿La sociedad divulga los estándares adoptados en materia de
gobierno corporativo en un informe anual, de cuyo contenido es
responsable el Directorio, previo informe del Comité de
Auditoría, del Comité de Gobierno Corporativo, o de un
consultor externo, de ser el caso?
Memoria Anual 2014
39
X
NO
EXPLICACIÓN
a. La sociedad cuenta con mecanismos para la difusión interna y externa de las prácticas
de gobierno corporativo.
SI
NO
De ser afirmativa la respuesta anterior, especifique los mecanismos empleados
Reporte anual de Gobierno Corporativo que se difunde a través de la web y el MVNET
Memoria Anual 2014
40
SECCIÓN C:
Contenido de documentos de la Sociedad
1
POLÍTICA PARA LA REDENCIÓN O CANJE DE
ACCIONES SIN DERECHO A VOTO
1
DERECHOS DE PROPIEDAD ACCIONARIA Y
Denominación del
documento (**)
X
Manual de
valores
MÉTODO DEL REGISTRO DE LOS
2
No Aplica
No regulado
Otros
Manual
Reglamento Interno (*)
Estatuto
Principio
Indique en cual(es) de los siguientes documento(s) de la Sociedad se encuentran regulados
los siguientes temas:
2
x
RESPONSABLE DEL REGISTRO
PROCEDIMIENTOS PARA LA SELECCIÓN DE
ASESOR EXTERNO QUE EMITA OPINIÓN
INDEPENDIENTE SOBRE LAS PROPUESTAS
3
DEL
DIRECTORIO DE OPERACIONES
3
X
CORPORATIVAS QUE PUEDAN AFECTAR EL
DERECHO DE NO DILUCIÓN DE LOS
ACCIONISTAS
Reglamento JGA
PROCEDIMIENTO PARA RECIBIR Y ATENDER
4
LAS SOLICITUDES DE INFORMACIÓN Y
4
X
OPINIÓN DE LOS ACCIONISTAS
5
6
7
8
9
POLÍTICA DE DIVIDENDOS
5
POLÍTICAS O ACUERDOS DE NO ADOPCIÓN
DE MECANISMOS ANTI-ABSORCIÓN
CONVENIO ARBITRAL
6
POLÍTICA PARA LA SELECCIÓN DE LOS
DIRECTORES DE LA SOCIEDAD
8
POLÍTICA PARA EVALUAR LA
REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES DE
7
Acuerdo JGA
2013
X
X
X
Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
X
8
X
LA SOCIEDAD
MECANISMOS PARA PONER A DISPOSICIÓN
DE LOS ACCIONISTAS INFORMACIÓN
10
RELATIVA A PUNTOS CONTENIDOS EN LA
AGENDA DE LA JGA Y PROPUESTAS DE
10
X
x
Reglamento JGA/
Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
ACUERDO
11
MEDIOS ADICIONALES A LOS
ESTABLECIDOS POR LEY, UTILIZADOS POR
LA SOCIEDAD PARA CONVOCAR A JUNTAS
10
X
X
MECANISMOS ADICIONALES PARA QUE LOS
12
ACCIONISTAS PUEDAN FORMULAR
PROPUESTAS DE PUNTOS DE AGENDA A
DISCUTIR EN LA JGA.
11
X
X
PROCEDIMIENTOS PARA ACEPTAR
O DENEGAR LAS PROPUESTAS DE
13
LOS ACCIONISTAS DE INCLUIR
PUNTOS DE AGENDA A DISCUTIR
EN LA
11
JGA
Memoria Anual 2014
41
X
X
Reglamento JGA/
Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
Reglamento JGA/
Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
Reglamento JGA/
Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
Denominación del
documento (**)
No Aplica
No regulado
Otros
Manual
Reglamento Interno (*)
Estatuto
Principio
MECANISMOS QUE PERMITAN LA
14
PARTICIPACIÓN NO PRESENCIAL DE LOS
12
X
12
X
ACCIONISTAS
PROCEDIMIENTOS PARA LA EMISIÓN DEL
15
VOTO DIFERENCIADO POR PARTE DE LOS
ACCIONISTAS
16
PROCEDIMIENTOS A CUMPLIR EN LAS
SITUACIONES DE DELEGACIÓN DE VOTO
13
X
X
13
X
X
Reglamento JGA
Reglamento JGA
REQUISITOS Y FORMALIDADES PARA QUE
17
UN ACCIONISTA PUEDA SER
JUNTA
PROCEDIMIENTOS PARA LA DELEGACIÓN
REPRESENTADO EN UNA
18
DE VOTOS A FAVOR DE LOS MIEMBROS
DEL DIRECTORIO O DE LA
GERENCIA.
ALTA
13
X
14
X
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL
19
20
21
SEGUIMIENTO DE LOS ACUERDOS DE LA
JGA
EL NÚMERO MÍNIMO Y MÁXIMO DE
DIRECTORES QUE CONFORMAN EL
DIRECTORIO DE LA SOCIEDAD
LOS DEBERES, DERECHOS Y FUNCIONES
DE LOS DIRECTORES DE LA SOCIEDAD
15
17
X
X
Reglamento de
Directorio
X
X
Reglamento de
Directorio/
Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
X
TIPOS DE BONIFICACIONES QUE RECIBE EL
22
DIRECTORIO POR CUMPLIMIENTO DE
METAS EN LA SOCIEDAD
17
X
Reglamento de
Directorio/
Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
Reglamento de
Directorio
POLÍTICA DE CONTRATACIÓN DE
23
SERVICIOS DE ASESORÍA PARA LOS
17
X
17
X
X
DIRECTORES
24
25
POLÍTICA DE INDUCCIÓN PARA LOS
NUEVOS DIRECTORES
LOS REQUISITOS ESPECIALES PARA SER
DIRECTOR INDEPENDIENTE DE LA
19
Código de Buenas
Prácticas de Gob.
Corporativo
X
SOCIEDAD
26
CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN DEL
DESEMPEÑO DEL DIRECTORIO Y EL DE SUS
20
X
MIEMBROS
POLÍTICA DE DETERMINACIÓN,
27
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE POSIBLES
CONFLICTOS DE INTERESES
22
X
X
23
X
X
POLÍTICA QUE DEFINA EL
PROCEDIMIENTO PARA LA
28
VALORACIÓN, APROBACIÓN Y
REVELACIÓN DE OPERACIONES
CON PARTES VINCULADAS
Memoria Anual 2014
42
Reglamento de
Directorio/
Código de Ética/
Canal Ético
Manual de
Riesgos/ Normas
internas de
conducta/
Manual de
Admisión de
Riesgos Banca
Comercial
30
31
32
33
34
POLÍTICA DE GESTIÓN INTEGRAL DE
RIESGOS
RESPONSABILIDADES DEL ENCARGADO DE
AUDITORÍA INTERNA.
POLÍTICA PARA LA DESIGNACIÓN DEL
AUDITOR EXTERNO, DURACIÓN DEL
CONTRATO Y CRITERIOS PARA LA
RENOVACIÓN.
COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN A LOS
Denominación del
documento (**)
No Aplica
Reglamento de
Directorio/ MOF
24
X
X
X
24
X
24
X
25
Manual Gestión
Integral de
Riesgos
MOF/
Reglamento del
Comité de
Auditoria
Reglamento del
Comité de
Auditoria
X
26
X
27
X
X
POLÍTICA DE REVELACIÓN Y
35
No regulado
Otros
Manual
Reglamento Interno (*)
Estatuto
Principio
29
RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES DEL
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO,
PRESIDENTE EJECUTIVO, GERENTE
GENERAL, Y DE OTROS FUNCIONARIOS
CON CARGOS DE LA ALTA GERENCIA
CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN DEL
DESEMPEÑO DE LA ALTA GERENCIA
POLÍTICA PARA FIJAR Y EVALUAR LA
REMUNERACIONES DE LA ALTA GERENCIA
28
x
Normas internas
de conducta
INVERSIONISTAS
(*)
(**)
Incluye Reglamento de JGA, Reglamento de Directorio u otros emitidos por la sociedad.
Indicar la denominación del documento, salvo se trate del Estatuto de la sociedad.
Memoria Anual 2014
43
SECCIÓN D:
Otra información de interés5
5
Se incluye otra información de interés no tratada en las secciones anteriores, que contribuya a que el inversionista y los diversos grupos de interés puedan
tener un mayor alcance sobre otras prácticas de buen gobierno corporativo implementadas por la Sociedad, así como las prácticas relacionadas con la
responsabilidad social corporativa, la relación con inversionistas institucionales, etc.
Asimismo, la Sociedad podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o
de otro ámbito, indicando el código y la fecha de adhesión.
Memoria Anual 2014
44
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013
junto con el dictamen de los auditores independientes
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013
junto con el dictamen de los auditores independientes
Contenido
Dictamen de los auditores independientes
Estados financieros
Estado de situación financiera
Estado de resultados
Estado de resultados integrales
Estado de cambios en el patrimonio
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros
Paredes, Zaldívar, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores independientes
A los Accionistas del Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
(una entidad financiera peruana, subsidiaria de Intercorp Financial Services Inc. que a su vez es
subsidiaria de Intercorp Perú Ltd.) que comprenden el estado de situación financiera al 31 de
diciembre de 2014 y de 2013, los correspondientes estados de resultados, de resultados integrales,
de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de
2014, de 2013 y de 2012, asimismo, el resumen de las políticas contables significativas y otras
notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros
de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(SBS) para las entidades financieras en el Perú, y del control interno que la Gerencia determina que
es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores
materiales, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en
nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con las Normas
Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de
Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con
requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para tener una seguridad razonable
de que los estados financieros están libres de errores materiales.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y
las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio
del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores materiales en los estados
financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor toma
en consideración el control interno pertinente del Banco para la preparación y presentación
razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control
interno del Banco. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de
contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son
razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Inscrita en la partida 11396556 del Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao
Miembro de Ernst & Young Global
Dictamen de los auditores independientes (continuación)
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera del Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank al
31 de diciembre de 2014 y de 2013, así como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por
los años terminados el 31 de diciembre de 2014, de 2013 y de 2012, de acuerdo con las normas
contables establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para las entidades
financieras en el Perú, ver nota 2.
Lima, Perú,
16 de febrero de 2015
Refrendado por:
Cristian Emmerich
C.P.C.C. Matrícula No.39801
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013
Nota
2014
2013
S/.(000)
S/.(000)
2014
2013
S/.(000)
S/.(000)
20,950,061
20,081,771
-
100,022
Pasivo
Activo
Disponible -
Nota
3
Obligaciones con el público
Caja y canje
1,488,829
1,562,306
Fondos interbancarios
Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú
3,269,808
4,339,421
Depósitos del sistema financiero
399,192
784,403
910,842
____________
193,733
___________
6,068,671
6,879,863
Depósitos en bancos del país y del exterior
Fondos sujetos a restricción
9
190,539
183,792
Adeudos y obligaciones financieras
10
3,219,075
2,881,271
Valores, títulos y obligaciones en circulación
11
4,197,958
3,071,520
1,062,451
____________
728,818
___________
29,620,084
____________
27,047,194
___________
1,972,290
1,680,226
Provisiones y otros pasivos
8
Total pasivo
Fondos interbancarios
310,030
204,905
17,496
16,415
Inversiones a valor razonable con cambios en
Patrimonio neto
resultados
13
Capital social
Inversiones disponibles para la venta
4
3,511,369
1,907,001
Cartera de créditos, neto
5
21,035,989
19,151,431
Inversiones en subsidiarias y asociadas
6
124,060
128,349
Resultados no realizados de instrumentos financieros
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
7
433,739
441,996
Utilidades acumuladas
Otros activos, neto
8
1,147,076
906,046
708,686
____________
647,090
___________
66,628
____________
62,828
___________
Total patrimonio neto
3,094,974
____________
2,651,640
___________
32,715,058
____________
29,698,834
___________
Total pasivo y patrimonio neto
32,715,058
____________
29,698,834
___________
12,246,949
____________
11,184,998
___________
Riesgos y compromisos contingentes
12,246,949
____________
11,184,998
___________
Activo diferido por impuesto a la renta, neto
12
Total activo
Riesgos y compromisos contingentes
15
Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante del estado de situación financiera.
Acciones en tesorería
(33,910)
(33,910)
Reservas legales y especiales
461,839
397,130
(13,931)
15
(38,896)
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Estado de resultados
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014, de 2013 y de 2012
Nota
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
Ingresos por interesses
16
2,810,473
2,374,500
2,192,975
Gastos por interesses
16
(705,762)
__________
(590,344)
__________
(510,766)
__________
2,104,711
1,784,156
1,682,209
(445,120)
__________
(367,468)
__________
(408,287)
__________
1,659,591
1,416,688
1,273,922
483,616
450,354
432,095
Margen financiero bruto
Provisión para créditos de cobranza
dudosa, neta
5(e)
Margen financiero neto
Ingresos por servicios financieros
17
Gastos por servicios financieros
17
(199,191)
__________
(193,862)
__________
(152,375)
__________
1,944,016
1,673,180
1,553,642
287,541
357,786
275,548
Margen financiero neto de ingresos y
gastos por servicios financieros
Resultados por operaciones financieras
18
Gastos de administración
19
Depreciación
Amortización
Amortización de prima por intereses
(1,138,668)
(1,079,392)
(986,339)
7(a)
(68,477)
(70,072)
(68,917)
8(c)
(37,291)
(30,919)
(23,664)
8(g)
(3,249)
__________
(3,249)
__________
(5,693)
__________
Margen operacional neto
983,872
Provisiones para contingencias y otros
(9,960)
__________
Utilidad de operación
Otros ingresos, neto
20
Utilidad antes del impuesto a la renta
Impuesto a la renta
12(b)
847,334
(4,115)
__________
744,577
(6,708)
__________
973,912
843,219
737,869
10,789
__________
35,376
__________
22,709
__________
984,701
878,595
760,578
(276,015)
__________
(231,505)
__________
(190,132)
__________
708,686
__________
647,090
__________
570,446
__________
21
0.363
__________
0.331
__________
0.292
__________
21
1,953,903
__________
1,953,903
__________
1,953,903
__________
Utilidad neta
Utilidad por acción básica y diluida (en
nuevos soles)
Número de acciones promedio ponderado
en circulación (en miles)
Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Estado de resultados integrales
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014, de 2013 y de 2012
Nota
Resultado neto del ejercicio
2014
S/.(000)
708,686
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
647,090
570,446
Otro resultado integral:
Ganancia (pérdida) neta en inversiones
disponibles para la venta
13(e)
31,929
(124,888)
106,120
13(e)
1,620
(7,216)
12,455
13(e)
1,136
(5,785)
278
Ganancia (pérdida) por coberturas de
flujo de efectivo
Participación en subsidiarias y asociadas
Impuesto a la renta
12(a), 13(e)
(9,720)
__________
24,747
__________
(31,385)
__________
24,965
__________
(113,142)
__________
87,468
__________
733,651
__________
533,948
__________
657,914
__________
Otro resultado integral del ejercicio, neto
de impuesto a la renta
Resultado integral total del ejercicio
Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank
Estado de cambios en el patrimonio
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014, de 2013 y de 2012
Número de acciones
___________________________________
Emitidas
En tesorería
Capital
social
(en miles)
(en miles)
S/.(000)
Acciones en
tesorería
Reservas
legales y
especiales
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
_________-
78,472
_________
-
-
78,472
S/.(000)
1,172,563
Utilidad neta
Otros resultados integrales, nota 13(d)
__________-
_________-
__________-
-
-
-
250,962
__________
1,423,525
_________
18,387
250,962
__________
1,423,525
_________
(33,910)
53,607
(7,577)
_________
340,085
_________
89,644
_________
(20,192)
_________
4,794
(53,607)
(250,962)
(231,503)
_________
570,446
(231,503)
(7,577)
__________
2,374,392
Total resultados integrales
__________
-
_________
-
__________
-
_________
-
_________
-
(102,306)
_________
(102,306)
(5,051)
_________
(5,051)
(5,785)
_________
(5,785)
647,090
_________
647,090
647,090
(113,142)
__________
533,948
Transferencia, nota 13(c)
Capitalización de utilidades, nota 13(a)
Dividendos declarados y pagados, nota 13(a)
256,701
__________-
_________-
256,701
__________-
_________-
57,045
_________-
_________-
_________-
_________-
(57,045)
(256,701)
(256,700)
_________
(256,700)
__________
Saldos al 31 de diciembre de 2013
1,680,226
18,387
1,680,226
647,090
2,651,640
Utilidad neta
Otros resultados integrales, nota 13(d)
__________-
_________-
__________-
Utilidad neta
Otros resultados integrales, nota 13(d)
_________-
(33,910)
_________-
397,130
_________-
Total resultados integrales
(12,662)
(28,910)
Total
S/.(000)
18,387
Saldos al 31 de diciembre de 2012
11,172
S/.(000)
1,172,563
Transferencia, nota 13(c)
Capitalización de utilidades, nota 13(a)
Dividendos declarados y pagados, nota 13(a)
Aplicación de reserva legal, nota 13(c)
294,055
S/.(000)
Utilidades
acumuladas
Saldos al 1 de enero de 2012
Total resultados integrales
(33,910)
Resultados no realizados
___________________________________________________
Derivados
Inversiones
designados como
Inversiones en
disponibles para
cobertura de
asociadas y
la venta
flujo de efectivo
subsidiaras
4,516
536,072
1,955,558
8,718
_________
278
_________
570,446
_________-
570,446
87,468
__________
8,718
278
570,446
657,914
(25,243)
(991)
23,977
_________
(148)
_________
1,136
_________
708,686
_________-
708,686
24,965
__________
23,977
(148)
1,136
708,686
733,651
Transferencia, nota 13(c)
Capitalización de utilidades, nota 13(a)
Dividendos declarados y pagados, nota 13(a)
292,064
__________-
_________-
292,064
__________-
_________-
64,709
_________-
_________-
_________-
_________-
(64,709)
(292,064)
(290,317)
_________
(290,317)
__________
Saldos al 31 de diciembre de 2014
1,972,290
__________
18,387
_________
1,972,290
__________
(33,910)
_________
461,839
_________
11,315
_________
(25,391)
_________
145
_________
708,686
_________
3,094,974
__________
Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank
Estado de flujos de efectivo
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014, de 2013 y de 2012
2014
2013
2012
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
708,686
647,090
570,446
Provisión para créditos de cobranza dudosa, neta
445,120
367,468
408,287
Depreciación y amortización de intangibles
105,768
100,991
92,581
9,960
4,115
6,708
Flujos de efectivo de las actividades de operación
Utilidad neta
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el
efectivo proveniente de las actividades de
operación – Más (menos)
Provisiones para contingencias y otros
Impuesto a la renta diferido
(13,520)
(8,801)
(6,388)
Ingreso por venta y valorización de inversiones, neta
(39,156)
(114,124)
(47,889)
(33,186)
(46,849)
(34,533)
(38)
(367)
(5,864)
Aumento neto en la cartera de créditos
(2,298,382)
(4,423,294)
(1,726,658)
(Aumento) disminución neto de inversiones
(1,528,515)
(402,668)
Ingreso neto por participación patrimonial en
inversiones en subsidiarias y asociadas
Ganancia por venta de bienes realizables, recibidos
en pago y adjudicados
Cambios netos en el activo y pasivo
Aumento neto en obligaciones con el público
Aumento neto de depósitos del sistema financiero
Aumento de rendimientos devengados
Aumento de intereses por pagar devengados
1,093,069
868,290
5,579,203
1,427,571
6,747
50,450
20,045
(43,630)
(3,847)
(36,850)
28,906
8,169
4,886
(Aumento) disminución de fondos sujetos a
restricción
Aumento de otros activos
(Disminución) aumento de otros pasivos
(717,109)
(113,602)
4,488
(237,003)
(108,627)
(50,689)
__________
(177,664)
__________
190,153
__________
(2,780,971)
__________
1,317,860
__________
1,890,919
__________
(102,136)
Efectivo (utilizado en) proveniente de las
actividades de operación
Estado de flujos de efectivo (continuación)
2014
2013
2012
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
Adiciones de inmueble, mobiliario y equipo
(60,845)
(75,067)
(74,808)
Adiciones de intangibles
(40,875)
(28,988)
(38,565)
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Venta de bienes recibidos en pago, adjudicados e
inmuebles, mobiliario y equipo
Efectivo utilizado en las actividades de inversión
624
__________
1,242
__________
8,428
__________
(101,096)
__________
(102,813)
__________
(104,945)
__________
Flujos de efectivo de las actividades de
financiamiento
Aumento (disminución) neto de adeudos y
obligaciones financieras
328,473
(293,281)
906,633
360,034
662,292
(105,125)
(12,879)
(157,605)
(100,022)
90,712
2,308
61,497
26,370
Aumento neto en valores, títulos y obligaciones en
circulación
Aumento neto de fondos interbancarios activos
1,106,863
(Disminución) aumento neto de fondos
interbancarios pasivos
Cobro de dividendos, neto de disminución de
inversiones en subsidiarias y asociadas
Pago de dividendos
38,611
(290,317)
__________
(256,700)
__________
(231,503)
__________
978,483
__________
(50,617)
__________
1,208,495
__________
(1,903,584)
1,164,430
2,994,469
375,571
__________
253,445
__________
(85,681)
__________
(1,528,013)
1,417,875
2,908,788
Saldo de efectivo al inicio del ejercicio, nota 2(s)
6,685,815
__________
5,267,940
__________
2,359,152
__________
Saldo de efectivo al final del ejercicio, nota 2(s)
5,157,802
__________
6,685,815
__________
5,267,940
__________
Efectivo proveniente de (utilizado en) las
actividades de financiamiento
(Disminución) aumento neto de efectivo antes del
efecto de las variaciones en el tipo de cambio
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el
efectivo y equivalente de efectivo
(Disminución) aumento neto de efectivo
Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank
Notas a los estados financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013
1.
Actividad económica
El Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank (en adelante “el Banco”) es una subsidiaria de
Intercorp Financial Services Inc., (en adelante “IFS”), una entidad constituida en Panamá en setiembre
de 2006, que posee el 99.30 por ciento del capital social del Banco al 31 de diciembre de 2014 y de
2013. Por otro lado, IFS es subsidiaria de Intercorp Perú Ltd.
El Banco está autorizado a operar como banco múltiple por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP – SBS, de acuerdo con los dispositivos legales vigentes en el Perú. Las operaciones del Banco están
normadas por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Orgánica de la SBS, Ley N°26702 y
modificatorias (en adelante la “Ley de Banca y Seguros”), que establece los requisitos, derechos,
obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a las que se encuentran
sujetas las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.
La sede del Banco está localizada en Av. Carlos Villarán 140, Urb. Santa Catalina, La Victoria, Lima,
Perú. Al 31 de diciembre de 2014, el Banco tenía 287 oficinas y una sucursal constituida en la
República de Panamá (269 oficinas y una sucursal constituida en la República de Panamá al 31 de
diciembre de 2013).
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 han sido aprobados por la Junta General de
Accionistas realizada el 31 de marzo de 2014. Los estados financieros del ejercicio 2014 adjuntos han
sido aprobados por la Gerencia el 16 de febrero de 2015, y serán presentados para la aprobación del
Directorio y la Junta General de Accionistas dentro de los plazos establecidos por ley. En opinión de la
Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por el Directorio y por la Junta General de
Accionistas sin modificaciones.
2.
Principios y prácticas contables
(a)
Bases de presentación y uso de estimados Los estados financieros adjuntos han sido preparados en Nuevos Soles a partir de los registros de
contabilidad del Banco, los cuales se llevan en términos monetarios nominales de la fecha de las
transacciones, de acuerdo con las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre de
2014 y de 2013 y supletoriamente, cuando no haya norma específica de la SBS, con las Normas
Internacionales de Información Financiera – NIIF oficializadas en el Perú a través de las
resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) a dichas fechas. Estos
principios contables son consistentes con los utilizados en el 2013 y 2012.
Notas a los estados financieros (continuación)
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones
que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la divulgación de contingencias
activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de
ingresos y gastos durante el período corriente. Los resultados finales podrán diferir de
dichas estimaciones. Las estimaciones más significativas en relación con los estados
financieros adjuntos corresponden a la provisión para créditos de cobranza dudosa, la
valorización de inversiones, la estimación del valor recuperable de los inmuebles,
mobiliario y equipo e intangibles, la valorización de instrumentos financieros derivados y
el cálculo del impuesto a la renta diferido, cuyos criterios contables se describen más
adelante.
Los estados financieros adjuntos no incluyen los efectos de la consolidación del Banco con
sus subsidiarias detalladas en la nota 6, debido a que su no consolidación, de manera
individual o agregada, no genera un efecto material en la posición financiera, resultado de
operaciones y flujos de efectivo. Las subsidiarias son registradas por el método de
participación patrimonial (ver nota 2(g)) después de uniformizar sus saldos a las normas
de la SBS. Sobre esta base contable, la consolidación no hubiera modificado el patrimonio
neto ni el resultado del ejercicio del Banco al 31 de diciembre de 2014, 2013 y 2012.
Moneda funcional y de presentación –
El Banco considera al Nuevo Sol como su moneda funcional y de presentación, debido a
que refleja la naturaleza de los eventos económicos y las circunstancias relevantes para el
Banco, dado que sus principales operaciones y/o las transacciones tales como: créditos
otorgados, financiamientos obtenidos, ingresos y gastos por intereses, así como las
principales compras; son establecidas y liquidadas en Nuevos Soles.
Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en
que se realizan las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en
moneda extranjera son convertidos a Nuevos Soles al cierre de cada mes utilizando el tipo
de cambio fijado por la SBS, nota 24.2(b)(ii). Las ganancias o pérdidas que resultan de
reexpresar los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera a las tasas de cambio
vigentes a la fecha del estado de situación financiera se registran en los resultados del
ejercicio.
Los registros contables de la sucursal del Banco establecida en el exterior son mantenidos
en dólares estadounidenses y, para propósitos de consolidación con el Banco, han sido
convertidos a Nuevos Soles utilizando el tipo de cambio vigente a la fecha de cada estado
de situación financiera, reconociéndose los efectos de dicha conversión en los resultados
de cada año. Asimismo, los principios contables utilizados por la sucursal han sido
uniformizados a las normas contables de la SBS.
2
Notas a los estados financieros (continuación)
(b)
Instrumentos financieros Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o patrimonio según la sustancia del
acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, dividendos, las ganancias y las pérdidas
generadas por un instrumento financiero clasificado como activo o pasivo, se registran como
ingresos o gastos. Los instrumentos financieros se compensan cuando el Banco tiene el derecho
legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de
realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
Los activos y pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera corresponden
al disponible, los fondos interbancarios, las inversiones, la cartera de créditos, las cuentas por
cobrar (presentadas dentro del rubro “Otros activos, neto”), y los pasivos en general. Asimismo,
se consideran instrumentos financieros todos los productos derivados y los créditos indirectos.
Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estas partidas se divulgan en las
respectivas políticas contables descritas en esta nota.
(c)
Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del período en que se
devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y a las tasas de
interés pactadas libremente con los clientes; excepto en el caso de los intereses generados por
créditos en situación de vencidos, refinanciados, reestructurados y en cobranza judicial, y de los
créditos clasificados en las categorías de dudoso y pérdida; los cuales se reconocen como
ingresos en la medida en que son cobrados. Cuando la Gerencia determina que la condición
financiera del deudor ha mejorado y el crédito es reclasificado a la situación de vigente y/o a las
categorías de normal, con problema potencial o deficiente; los intereses se reconocen sobre la
base de lo devengado.
Los ingresos por intereses incluyen los rendimientos devengados sobre las inversiones de renta
fija y los valores negociables, así como el reconocimiento del descuento y la prima sobre los
instrumentos financieros. Los dividendos se registran como ingresos cuando se declaran.
Las comisiones por servicios financieros relacionados al mantenimiento de los créditos otorgados
se reconocen como ingresos cuando se perciben.
Las comisiones por créditos indirectos otorgados a partir del 2013, son registrados como ingreso
en función al plazo de los contratos respectivos.
Los otros ingresos y gastos son registrados en el período en que se devengan.
(d)
Cartera de créditos y provisión para créditos de cobranza dudosa Los créditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los
clientes. En caso de las operaciones con tarjeta de crédito, éstas son registradas como créditos
por el monto de los consumos y/o retiros de efectivo realizados. Los créditos indirectos
(contingentes) se registran cuando se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de
crédito.
3
Notas a los estados financieros (continuación)
En el caso de los arrendamientos financieros se reconoce el valor actual de los pagos de
arrendamiento como crédito otorgado. La diferencia entre el monto total de las cuotas por
cobrar y el valor presente de las mismas es registrada como intereses no realizados, que son
reconocidos durante el plazo del arrendamiento utilizando el método de interés efectivo, que
refleja una tasa de retorno constante. El Banco no otorga operaciones de arrendamiento
operativo.
La provisión de cobranza dudosa se determina siguiendo los criterios de la Resolución SBS
N°11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de
provisiones” y la Resolución SBS N°6941-2008 “Reglamento para la Administración del Riesgo
de Sobre-endeudamiento de Deudores Minoristas”. Dichos criterios incluyen, en términos
generales, tres componentes que son: (i) la provisión que resulta de la clasificación de riesgo
asignada a la cartera de créditos, (ii) la provisión procíclica que es activada por la SBS
considerando el comportamiento de determinadas variables macroeconómicas del país, y (iii) la
provisión por sobrendeudamiento de la cartera minorista.
La provisión por la clasificación de riesgo de la cartera se realiza en base a la revisión que realiza
periódicamente la Gerencia del Banco, clasificando cada deudor en las categorías de normal, con
problema potencial, deficiente, dudoso o pérdida; dependiendo del grado de riesgo de
incumplimiento en el pago.
En el caso de los deudores no minoristas, la clasificación a una de las categorías mencionadas
anteriormente considera, entre otros, los siguientes factores: la experiencia de pagos del deudor,
la historia de las relaciones comerciales con la gerencia del deudor, la historia de las operaciones,
la capacidad de pago y disponibilidad de fondos del deudor, las situaciones de los colaterales y las
garantías recibidas, el análisis de los estados financieros del deudor, el riesgo del deudor en otras
instituciones financieras del mercado; así como otros factores relevantes. En el caso de
deudores minoristas, la clasificación se realiza, principalmente, sobre la base del número de días
de atraso en los pagos.
El cálculo de la provisión se realiza según la clasificación otorgada y considerando porcentajes
específicos, los cuales varían dependiendo si los créditos están respaldados por garantías
preferidas autoliquidables - CGPA (depósitos en efectivo y derechos de carta de crédito), o
garantías preferidas de muy rápida realización - CGPMRR (instrumentos de deuda pública
emitidos por el Gobierno Central, valores mobiliarios pertenecientes al Índice Selectivo de la
Bolsa de Valores de Lima, entre otros) o garantías preferidas - CGP (primera prenda sobre
instrumentos financieros o bienes muebles e inmuebles, primera prenda agrícola o minera,
seguro de crédito a la exportación, entre otros). Las garantías recibidas son consideradas a su
valor estimado de realización, determinado por tasadores independientes. Asimismo, para el
cálculo de la provisión se debe considerar la clasificación del fiador o avalista, en caso los
créditos cuenten con la responsabilidad subsidiaria de una empresa del sistema financiero o de
seguros (créditos afectos a sustitución de contraparte crediticia - CAC).
4
Notas a los estados financieros (continuación)
La provisión de clientes clasificados en las categorías de dudoso o pérdida por más de 36 y 24
meses, respectivamente, se determina sin considerar el valor de las garantías.
Para los créditos con más de 90 días de atraso se estima su pérdida esperada y, si es mayor a la
provisión constituida, se registran provisiones adicionales.
La provisión para los créditos indirectos es determinada sobre la base de la “Exposición
equivalente a riesgo crediticio”, de acuerdo al factor de conversión crediticio.
La provisión procíclica se calcula para los créditos clasificados en la categoría normal y de
acuerdo a los porcentajes establecidos por la SBS. Al 31 de diciembre de 2014, el componente
procíclico de la provisión está desactivado; sin embargo, el Banco mantiene una provisión
procíclica ascendente a S/.133,500,000 que no ha reasignado. Al 31 de diciembre de 2013, el
Banco mantenía una provisión procíclica ascendente a S/.129,229,000. Ver nota 5(d).
La provisión por sobreendeudamiento de la cartera minorista es requerida por la Resolución SBS
N°6941-2008, de fecha 25 de agosto de 2008, “Reglamento para la Administración del Riesgo
de Sobreendeudamiento de Deudores Minoristas”. Esta norma requiere que las empresas del
sistema financiero establezcan un sistema de administración del riesgo de sobreendeudamiento
que permita reducir el riesgo antes y después del otorgamiento del crédito; así como realizar un
seguimiento permanente de la cartera para identificar a los deudores sobre endeudados con la
finalidad de determinar la necesidad de provisiones adicionales sobre dicha exposición. Las
empresas que no cumplan con tales disposiciones a satisfacción de la SBS deberán, para fines de
provisión, calcular la exposición equivalente al riesgo crediticio aplicando un factor del 20 por
ciento al monto no usado de las líneas de crédito revolventes de tipo microempresas y consumo,
y sobre dicho monto calcular la provisión según la clasificación del deudor. En aplicación de esta
norma, el Banco mantiene provisiones por aproximadamente S/.15,874,000 y S/.15,751,000 al
31 de diciembre de 2014 y de 2013, respectivamente.
Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en
el activo, mientras que las provisiones para créditos indirectos se presentan en el pasivo, ver
nota 5(e).
(e)
Instrumentos financieros derivados La Resolución SBS N°1737-2006 y modificatorias establece los criterios para el registro contable
de las operaciones con derivados clasificados como negociación y cobertura, y los derivados
implícitos; conforme se explica a continuación:
Negociación Los instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos en el estado de situación
financiera del Banco al costo y posteriormente son llevados a su valor razonable, reconociéndose
un activo o pasivo en el estado de situación financiera, y la correspondiente ganancia o pérdida
en el estado de resultados. Asimismo, las operaciones con instrumentos financieros derivados
son registradas en cuentas fuera de balance al valor de referencia en la moneda comprometida,
nota 8(f).
5
Notas a los estados financieros (continuación)
Los valores razonables son obtenidos sobre la base de los tipos de cambio y las tasas de interés
de mercado.
Cobertura Un instrumento financiero derivado que busca lograr una cobertura económica de un
determinado riesgo es designado contablemente como con fines de cobertura si, en la fecha de
su negociación, se prevé que los cambios en su valor razonable o en sus flujos de efectivo serán
altamente efectivas en compensar los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo de
la partida cubierta desde un inicio, lo cual debe quedar documentado a la negociación del
instrumento financiero derivado y durante el período que dura la relación de cobertura. Una
cobertura es considerada como altamente efectiva si se espera que los cambios en el valor
razonable o en los flujos de efectivo del instrumento cubierto y del utilizado como cobertura se
encuentren en un rango de 80 a 125 por ciento.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el Banco sólo mantiene instrumentos de cobertura de
flujos de efectivo cuya clasificación fue aprobada por la SBS, nota 8(f). Para este tipo de
coberturas, la parte efectiva de los cambios en el valor razonable es reconocida en patrimonio,
neto de su efecto impositivo, y la ganancia o pérdida relacionada con la porción inefectiva es
reconocida inmediatamente en el estado de resultados. Los montos acumulados en patrimonio
para las coberturas de flujo de efectivo son llevados al estado de resultados en los periodos en
que la partida cubierta es registrada en el estado de resultados.
En caso la SBS considere insuficiente la documentación o encuentre debilidades en las
metodologías empleadas, puede requerir la eliminación de la contabilización como cobertura y
requerir el registro del producto financiero derivado como si fuese de negociación.
Por otro lado, si el instrumento de cobertura vence, es vendido, finalizado o ejercido, o en el
momento en el que la cobertura deja de cumplir los criterios de contabilidad de cobertura; la
relación de cobertura es terminada de manera prospectiva y los saldos registrados en el estado
de situación financiera son transferidos al estado de resultados en el plazo de vigencia de la
partida cubierta.
Derivados implícitos De acuerdo con las normas de la SBS, al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el Banco no
mantiene instrumentos financieros por los cuales deban separarse derivados implícitos.
(f)
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados, disponibles para la venta y a
vencimiento Las inversiones se valúan de acuerdo con la Resolución SBS N°7033-2012.
6
Notas a los estados financieros (continuación)
Los criterios para la clasificación y valorización de las inversiones se presentan a continuación:
-
Clasificación (i)
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Esta categoría tiene dos sub-categorías:
-
Instrumentos de inversión adquiridos para negociación, son adquiridos con
el propósito de venderlo o recomprarlo en el corto plazo.
-
Instrumentos de inversión al valor razonable con efecto en resultados desde
su inicio, son parte de una cartera de instrumentos financieros identificados
que se gestionan conjuntamente y para la cual existe evidencia de un patrón
reciente de toma de ganancias a corto plazo. Al 31 de diciembre de 2014 y
de 2013, el Banco no mantiene instrumentos clasificados en esta subcategoría.
(ii)
Inversiones disponibles para la venta
Son aquellas designadas como tales debido a que se mantienen por un tiempo
indefinido y pueden ser vendidas debido a necesidades de liquidez o cambios en la
tasa de interés, tipos de cambio o en el precio de capital; o no califican para ser
registradas como a valor razonable con efecto en resultados o mantenidas hasta su
vencimiento.
(iii)
Inversiones a vencimiento
Los instrumentos financieros que son clasificados dentro de esta categoría deben
cumplir con los siguientes requisitos:
-
Haber sido adquiridos o reclasificados con la intención de mantenerlos hasta
su fecha de vencimiento, salvo los casos en los que la venta, asignación o
reclasificación sean permitidos por la SBS.
-
Deberán contar con clasificaciones de riesgo de acuerdo a lo requerido por
la SBS.
Asimismo, una entidad financiera podrá clasificar inversiones en esta categoría,
sólo si tiene la capacidad financiera para mantener instrumentos de inversión hasta
su vencimiento. Dicha capacidad deberá evaluarse al cierre de cada ejercicio anual.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el Banco no mantiene inversiones a
vencimiento.
-
Fecha de registro de transacciones Las transacciones se registran utilizando la fecha de negociación; esto es, la fecha en la
que se asumen las obligaciones recíprocas que deben consumarse dentro del plazo
establecido por las regulaciones y usos del mercado en el que se efectúe la transacción.
7
Notas a los estados financieros (continuación)
-
Reconocimiento inicial y valuación –
(i)
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - El registro contable
inicial se efectúa al valor razonable, registrando los costos de transacción
relacionados como gastos. Su valorización corresponde al valor razonable y la
ganancia o pérdida originada por la variación entre el registro contable inicial y su
valor razonable se reconoce directamente en el estado de resultados.
(ii)
Inversiones disponibles para la venta – El registro contable inicial se efectúa al valor
razonable, incluyendo los costos de transacción que sean directamente atribuibles
a su adquisición. Su valorización corresponde al valor razonable y la ganancia o
pérdida originada por la variación entre el registro contable inicial y su valor
razonable se reconoce directamente en el patrimonio, a menos que exista un
deterioro permanente en su valor. Cuando el instrumento es vendido o realizado,
la ganancia o pérdida, previamente reconocida como parte del patrimonio, se
transfiere a los resultados del ejercicio.
En el caso de los instrumentos representativos de deuda, previamente a la
valorización a valor razonable, se actualiza contablemente el costo amortizado
aplicando la metodología de la tasa de interés efectiva, y a partir del costo
amortizado obtenido se reconocen las ganancias o pérdidas por la variación en el
valor razonable.
(iii)
Inversiones a vencimiento - El registro contable inicial se efectúa al valor
razonable, incluyendo los costos de transacción que sean directamente atribuibles
a su adquisición. Su valorización corresponde al costo amortizado, utilizando el
método de la tasa de interés efectiva.
Los intereses se reconocen utilizando la metodología de la tasa de interés efectiva, la cual
incorpora tanto los intereses que van a ser cobrados como la amortización de la prima o
descuento que exista en su adquisición.
La diferencia entre los ingresos recibidos por la enajenación de las inversiones y su valor
en libros se reconoce en el estado de resultados.
8
Notas a los estados financieros (continuación)
-
Evaluación de deterioro –
La Resolución SBS N° 7033-2012 establece una metodología estándar para la
identificación del deterioro de los instrumentos financieros clasificados como inversiones
disponibles para la venta e inversiones a vencimiento. Dicha metodología contempla un
análisis a dos filtros, según lo descrito a continuación:
(i)
Primer filtro:
Trimestralmente se evalúan las siguientes condiciones, para toda la cartera
representativa de deuda y representativa de capital:
(a)
Disminución significativa del valor razonable: En el caso que el valor
razonable a la fecha de los estados financieros disminuya hasta por debajo
del 50 por ciento de su valor costo.
(b)
Disminución prolongada en el valor razonable: En el caso que el valor
razonable promedio mensual disminuya de forma consecutiva durante los
últimos 12 meses, y la caída acumulada del valor razonable en ese período
sea por lo menos del 20 por ciento.
Dicho análisis se realiza en la moneda original del instrumento, a efectos de aislar
la variación por el tipo de cambio.
(ii)
Segundo filtro:
Se evalúa, para los instrumentos que pasaron el primer filtro, las siguientes
circunstancias referidas a aspectos cualitativos del emisor:
-
Deterioro de la situación financiera o ratios financieros del emisor y de su
grupo económico.
-
Condiciones adversas de la inversión y del emisor.
-
Disminución en la clasificación de riesgo como consecuencia de factores
adicionales a los mencionados.
-
Interrupción en el pago de intereses o capital debido a dificultades
financieras del emisor.
-
Interrupción de transacciones o de un mercado activo debido a dificultades
financieras del emisor.
-
Renegociación forzada de las condiciones contractuales del instrumento por
factores legales o económicos vinculados al emisor.
-
Evidencia de que el emisor entrará en proceso de reestructuración forzosa o
quiebra.
-
Disminución del valor por cambios normativos (impositivos, regulatorios u
otros gubernamentales).
9
Notas a los estados financieros (continuación)
-
La empresa no tiene la intención y la capacidad de mantener la inversión
con pérdidas hasta el recupero del valor. Para ello, se deberá hacer una
proyección del plazo estimado para el recupero del valor y un análisis de las
pruebas que demuestren, en base a información histórica y la situación
financiera de la compañía, si se tiene la intención y capacidad para
mantener la inversión por ese horizonte de tiempo.
De acuerdo a lo establecido en la indicada Resolución, si por lo menos dos de los
factores antes analizados son afirmativos, existe un deterioro del valor. Una vez
que se reconozca una pérdida por deterioro de valor, las evaluaciones posteriores
se efectúan sobre el valor en libros de los instrumentos, neto de las pérdidas por
deterioro de valor reconocidas previamente.
Por otro lado, si la SBS considera que es necesario constituir alguna provisión adicional para
cualquier tipo de inversión, dicha provisión será determinada en base a cada título individual y
deberá ser registrada en el resultado del ejercicio en que la SBS solicite dicha provisión.
-
Reconocimiento de las diferencias de cambio –
Las ganancias o pérdidas por diferencias de cambio relacionadas al costo amortizado de
instrumentos representativos de deuda afectan el resultado del ejercicio y las
relacionadas con la diferencia entre el costo amortizado y el valor razonable se registran
como parte de la ganancia o pérdida no realizada en el patrimonio. En el caso de los
instrumentos representativos de capital, éstos se consideran partidas no monetarias y, en
consecuencia, se mantienen a su costo histórico en la moneda local, por lo que las
diferencias de cambio son parte de su valorización y se reconocen en los resultados no
realizados en el patrimonio.
-
Cambios en la categoría de clasificación –
En el caso de cambios de categorías de inversiones disponibles para la venta hacia
inversiones a vencimiento, el importe en libros del valor razonable del instrumento de
inversión en la fecha del cambio se convertirá en su nuevo costo amortizado. Cualquier
resultado anterior de ese instrumento, que previamente se hubiera reconocido
directamente en el patrimonio, se llevará al resultado del periodo a lo largo de la vida
restante de la inversión mantenida hasta el vencimiento, utilizando el método de la tasa de
interés efectiva. Cualquier diferencia entre el nuevo costo amortizado y el importe al
vencimiento se amortizará también a lo largo de la vida restante del instrumento de
inversión utilizando el método de la tasa de interés efectiva, de forma similar a la
amortización de una prima o un descuento. Si el instrumento de inversión sufriese
posteriormente un deterioro en el valor, cualquier ganancia o pérdida que hubiera sido
reconocido directamente en el patrimonio, se transferirá y reconocerá en el resultado del
periodo.
10
Notas a los estados financieros (continuación)
(g)
Inversiones en subsidiarias y asociadas En esta categoría sólo se incluyen los valores representativos de capital adquiridos con la
finalidad de participar patrimonialmente, tener control y/o poseer influencia significativa en otras
empresas o instituciones.
Estas inversiones se contabilizan inicialmente al valor razonable incluidos los costos de
transacción que sean directamente atribuibles a su adquisición. Posteriormente se contabilizan
por el método de participación patrimonial. En el caso de valores que coticen en mecanismos
centralizados de negociación, cuando su valor de mercado muestra una tendencia decreciente
por causas consideradas no temporales, el Banco registra una provisión; sin embargo, la SBS
puede requerir provisiones adicionales.
(h)
Inmuebles, mobiliario y equipo El rubro inmuebles, mobiliario y equipo se registra al costo de adquisición más las revaluaciones
voluntarias efectuadas en años anteriores y autorizadas por la SBS, menos la depreciación
acumulada. Dado que la revaluación antes indicada fue hecha por única vez, no existe la
intención de que los bienes revaluados estén a su valor razonable, razón por la cual se considera
como costo de adquisición el valor revaluado.
La depreciación es calculada siguiendo el método de línea recta, utilizando las siguientes tasas de
depreciación por tipo de activo:
Tasa de
depreciación (%)
Inmuebles e instalaciones
Mobiliario y equipo
Vehículos
3 - 10
10 - 20
20
La depreciación de las mejoras en locales alquilados se realiza en el plazo de los respectivos
contratos de alquiler.
Las unidades por recibir y obras en curso se registran al costo y representan instalaciones,
mobiliarios y equipos por recibir o en construcción. Esto incluye el costo de adquisición o
construcción y otros costos directos. Estos bienes no se deprecian hasta que los activos
relevantes se reciban o terminen y estén operativos.
Los costos de mantenimiento y reparación se cargan a resultados; toda renovación y mejora se
capitaliza únicamente cuando los desembolsos mejoran la condición del activo. El costo y la
correspondiente depreciación acumulada de los activos vendidos o retirados son eliminados de
las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida generada se incluye en los resultados del ejercicio.
11
Notas a los estados financieros (continuación)
(i)
Bienes recibidos en pago y adjudicados Los bienes recibidos en pago, adjudicados y recuperados (provenientes de la resolución de un
contrato de arrendamiento financiero) se registran inicialmente al valor de adjudicación judicial,
extrajudicial, valor de mercado o valor insoluto de la deuda, el menor; reconociéndose a su vez
una provisión equivalente al 20 por ciento del valor de adjudicación o recuperación del bien,
pudiendo mantenerse para este fin la provisión que se tenía constituida por el crédito
relacionado.
Posteriormente, se constituirán provisiones adicionales siguiendo los siguientes criterios:
-
Bienes muebles - Se constituye una provisión mensual uniforme a partir del primer mes de
la adjudicación o recuperación, por un período de doce meses hasta alcanzar el cien por
ciento del valor neto de adjudicación o recuperación.
-
Bienes inmuebles – Se deberán constituir provisiones mensuales uniformes sobre el valor
neto en libros a partir del décimo segundo mes. Adicionalmente, la Resolución SBS
N°1535-2005 permite el otorgamiento de una prórroga de seis meses, en cuyo caso, se
constituirán provisiones mensuales uniformes sobre el valor neto en libros a partir del
décimo octavo mes. En ambos casos, las provisiones se constituirán hasta alcanzar el cien
por ciento del valor neto en libros en un plazo de tres años y medio, contados a partir de la
fecha en la cual se empezaron a constituir las provisiones mensuales.
La actualización anual de las valuaciones de estos bienes, determinadas por un perito
independiente, implicará, de ser necesario, la constitución de provisiones por
desvalorización.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el valor de los bienes adjudicados incluye bienes
recibidos en pago y adjudicados hasta el 31 de diciembre de 1994 por aproximadamente
S/.323,000, por los cuales, según lo requerido por el Decreto Legislativo N°770 (actualmente
derogado), el Banco constituyó una reserva patrimonial, ver nota 13(c). Estos bienes se excluyen
del tratamiento contable indicado en los párrafos anteriores de acuerdo a lo autorizado por la
SBS.
En agosto del 2012, el Banco realizó la venta de un inmueble adjudicado, que se encontraba
registrado bajo el tratamiento contable explicado en el párrafo anterior, a un valor de venta de
aproximadamente US$ 2,000,000, equivalente a S/.5,230,000. El valor contable de dicho bien
ascendía a aproximadamente S/.7,577,000, en este sentido, el Banco aplicó la reserva legal
mantenida en patrimonio por este mismo importe para constituir provisiones por bienes
adjudicados, ver nota 13(c) registrando un ingreso neto por dicha operación de S/.5,230,000,
registrado como Ganancia neta en venta de bienes recibidos en pago y adjudicados en el rubro
“Otros ingresos” del estado de resultados, nota 20.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, los bienes recibidos en pago y adjudicados se presentan
en el rubro “Otros activos - Otros” del estado de situación financiera.
12
Notas a los estados financieros (continuación)
(j)
Activos intangibles de vida limitada Los activos intangibles de vida limitada incluidos en el rubro “Otros activos, neto” del estado de
situación financiera, están relacionados principalmente con la inversión efectuada en la
adquisición de software de cómputo utilizado en las operaciones propias del Banco y en otros
activos intangibles menores. La amortización de los activos intangibles de vida limitada es
calculada siguiendo el método de línea recta en un plazo de 5 años. Ver nota 8(c).
(k)
Valores, títulos y obligaciones en circulación El pasivo por la emisión de valores, títulos y obligaciones en circulación es contabilizado a su
valor nominal, reconociéndose los intereses devengados en los resultados del ejercicio. Los
descuentos otorgados o los ingresos generados en su colocación son diferidos y se presentan
netos de su valor de emisión, y se amortizan durante el plazo de vigencia de los valores, títulos y
obligaciones en circulación relacionados utilizando el método de interés efectivo.
(l)
Impuesto a la renta El impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de la utilidad tributaria la cual es
determinada utilizando criterios que difieren de los principios contables que utilizan el Banco.
Asimismo, el Banco ha registrado el impuesto a la renta diferido; considerando los lineamientos
de la NIC 12 – Impuestos a la Ganancias. El Impuesto a la renta diferido refleja los efectos de las
diferencias temporales entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los
determinados para fines tributarios. Los activos y pasivos diferidos se miden utilizando las tasas
de impuesto que se espera aplicar a la renta imponible en los años en que estas diferencias se
recuperen o eliminen. En consecuencia, el impuesto a la renta diferido al 31 de diciembre de
2014 ha sido actualizado aplicando las tasas que se encontrarán vigentes a partir del 1 de enero
de 2015, ver nota 14(a). La medición de los activos y pasivos diferidos refleja las consecuencias
tributarias derivadas de la forma en que se espera, a la fecha del estado de situación financiera,
recuperar o liquidar el valor de los activos y pasivos.
El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las
diferencias temporales se anularán. Los activos diferidos son reconocidos cuando es probable
que existan beneficios tributarios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar.
A la fecha del estado de situación financiera, la Gerencia evalúa los activos diferidos no
reconocidos y el saldo de los reconocidos; registrando un activo diferido previamente no
reconocido en la medida en que sea probable que los beneficios futuros tributarios permitan su
recuperabilidad o reduciendo un activo diferido en la medida en que no sea probable que se
disponga de beneficios tributarios futuros suficientes para permitir que se utilice parte o todo el
activo diferido reconocido contablemente.
Conforme lo establece la NIC 12, el Banco determina su impuesto a la renta diferido sobre la base
de la tasa de impuesto aplicable a sus utilidades no distribuidas, reconociendo cualquier impuesto
adicional por la distribución de dividendos en la fecha que se reconoce el pasivo.
13
Notas a los estados financieros (continuación)
(m)
Desvalorización de activos de larga duración Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de los
inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles pueda no ser recuperable, la Gerencia del Banco
revisa el valor de dichos activos a fin de verificar que no existe ningún deterioro permanente en
su valor. Cuando el valor del activo en libros excede su valor recuperable, se reconoce una
pérdida por desvalorización en el estado de resultados. El valor recuperable es el mayor entre el
precio de venta neto y su valor en uso. El precio de venta neto es el monto que se puede obtener
en la venta de un activo en un mercado libre, mientras que el valor en uso es el valor presente de
los flujos futuros estimados del uso continuo de un activo y de su disposición al final de su
período de depreciación. En opinión de la Gerencia, no existen evidencias de deterioro en el valor
de dichos activos al 31 de diciembre de 2014 y de 2013.
(n)
Actividades fiduciarias Los activos e ingresos provenientes de operaciones fiduciarias en las que exista el compromiso
de devolver tales activos a los clientes y en las que el Banco se desempeña en calidad de
fiduciario no se incluyen en los estados financieros adjuntos, debido a que los activos no son de
propiedad del Banco, sino que se registran para su control fiduciario en cuentas fuera de balance.
(o)
Provisiones Se reconoce una provisión sólo cuando el Banco tiene una obligación presente (legal o implícita)
como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar la
obligación y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se
revisan cada período y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del
estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante,
el monto de la provisión es el valor presente de los desembolsos que se espera incurrir para
cancelarla.
(p)
Contingencias Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en notas
a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico
sea remota.
Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado
de contingencia es probable.
(q)
Utilidad por acción La utilidad por acción ha sido calculada sobre la base del promedio ponderado de las acciones
comunes en circulación a la fecha del estado de situación financiera, deducidas las acciones en
tesorería. Las acciones que provienen de la capitalización de utilidades constituyen una división
de acciones y; por lo tanto, para el cálculo del promedio ponderado del número de acciones se
considera que esas acciones siempre estuvieron en circulación, nota 21.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el Banco no mantiene instrumentos financieros con
efecto dilutivo, por lo que las utilidades básica y diluida por acción son las mismas.
14
Notas a los estados financieros (continuación)
(r)
Operaciones de reporte A través de la Resolución SBS N° 5790-2014, la cual entro en vigencia a partir del 3 de
setiembre de 2014, la SBS aprobó el “Reglamento de las operaciones de reporte aplicables a las
empresas del sistema financiero”, la cual reemplazó el “Reglamento de las operaciones de
reporte y los pactos de recompra” aprobado por Resolución SBS N° 1067-2005 y su
modificatoria.
La nueva resolución permite el desarrollo de las operaciones de venta con compromiso de
recompra, operaciones de venta y compra simultáneas de valores y operaciones de transferencia
temporal de valores; asimismo, establece el tratamiento contable de dichas operaciones. Las
operaciones de reporte de moneda que efectué el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) se
consideran de acuerdo a lo establecido en la Circular N° 017-2014 BCRP.
Al 31 de diciembre de 2014, el Banco sólo mantiene operaciones de reporte de moneda según la
definición del BCRP, mas no de valores. Los fondos en moneda extranjera entregados como
garantía se presentan en el rubro Disponible y, el pasivo correspondiente en el rubro Adeudos y
obligaciones financieros.
(s)
Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo está conformado por el saldo del
disponible con vencimientos originales menores a tres meses, excluyendo los rendimientos
devengados, los fondos restringidos y la provisión por riesgo país.
(t)
Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012
Cuando ha sido necesario, los importes del año anterior han sido reclasificados para hacerlos
comparables con la presentación del año corriente. La Gerencia considera que las
reclasificaciones efectuadas en los estados financieros del Banco al 31 de diciembre de 2013 y
de 2012, no son significativas tomando en consideración los estados financieros en su conjunto a
dichas fechas.
(u)
Nuevos pronunciamientos contables –
(u.1) Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF emitidas y vigentes en el Perú al
31 de diciembre de 2014 –
-
El CNC a través de la Resolución N°054-2014-EF/30 emitida el 17 de julio de 2014
oficializó la NIIF 14 y las modificaciones de la NIIF 11; asimismo, mediante
Resolución N°055-2014-EF/30 emitida el 24 de julio de 2014, oficializó las
modificaciones de la NIC 16 y 38 y la versión 2014 de las NIC, NIIF, CINIIF y SIC
vigentes; finalmente a través de la Resolución N°056-2014-EF/30 emitida el 6 de
noviembre de 2014, oficializó las modificaciones de la NIC 16 y 41, la versión final
de las NIIF 9 y 15. La aplicación de las versiones es a partir del día siguiente de la
emisión de la resolución o posteriormente, según entrada en vigencia estipulada en
cada norma específica.
15
Notas a los estados financieros (continuación)
-
NIIF 8 “Segmentos de Operación”. Esta norma reemplaza la NIC 14 “Información
por Segmentos”, y establece que el reporte por segmento debe efectuarse de
acuerdo con “el enfoque de la Gerencia”; es decir, utilizando los mismos formatos
internos de información utilizados por la gerencia para la toma de decisiones. Esta
norma fue oficializada en el Perú por el CNC para ser aplicada a partir del 1 de
enero de 2009; sin embargo, la SBS ha diferido su aplicación para las entidades
financieras sin establecer un plazo definido.
(u.2) Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF emitidas pero no vigentes al 31
de diciembre de 2014 –
Emitidas en el 2014:
-
NIIF 9 "Instrumentos financieros: Clasificación y Medición", efectiva para períodos
anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2018.
-
NIIF 14 “Cuentas de Diferimientos de Actividades Reguladas”, efectiva para
períodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2016.
-
NIIF 15 “Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con
Clientes”, efectiva para períodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de
enero de 2017.
-
Modificaciones a la NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados”, NIIF 11 “Acuerdos
Conjuntos”, NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo”, NIC 27 “Estados Financieros
Separados”, NIC 28 ”Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”, NIC 38
“Activos Intangibles” y NIC 41 “Agricultura”, efectivas para períodos anuales que
comiencen en o a partir del 1 de enero de 2016.
-
Mejoras (ciclos 2012 – 2014) a la NIIF 4 “Contratos de Seguros”, NIIF 7”
Instrumentos Financieros: Información a Revelar”, NIC 19 “Beneficios a los
Empleados” y NIC 34 “Información Financiera Intermedia”, efectivas para períodos
anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2016.
Emitidas en el 2013:
-
Modificaciones a la NIC 19 “Beneficios a los Empleados”, efectivas para los
períodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de julio de 2014.
-
Mejoras (ciclos 2010 – 2012 y 2011 – 2013) a la NIIF 1 “Adopción por primera vez
de las Normas Internacionales de Información Financiera, NIIF 2 “Pagos basados en
acciones”, NIIF 3 “Combinaciones de empresas”, NIIF 8 “Segmentos de operación”,
NIIF 13 “Medición del valor razonable”, NIC 16 “Propiedades, planta y equipo”, NIC
24 “Información a revelar sobre partes relacionadas”, NIC 38 “Activos intangibles”
y NIC 40 “Propiedades de inversión”, efectivas para los períodos anuales que
comiencen en o a partir del 1 de julio de 2014.
-
Mejoras (ciclo 2012 – 2014) a la NIIF 5 “Activos no corrientes mantenidos para la
venta y operaciones discontinuadas”, NIIF 7 “Instrumentos financieros:
Información a revelar”, NIIF 1 “Adopción por primera vez de las normas
internacionales de información financiera”, NIC 19 “Beneficios a los empleados” y
NIC 34 “Información financiera intermedia”. Efectivas para periodos anuales que
comiencen en o a partir del 1 de enero de 2016.
16
Notas a los estados financieros (continuación)
Debido a que las normas antes detalladas sólo aplican en forma supletoria a las desarrolladas en
las normas de la SBS, las mismas no tendrán ningún efecto importante en la preparación de los
estados financieros adjuntos, a menos que la SBS las adopte en el futuro a través de la
modificación del Manual de Contabilidad para Empresas de Sistemas Financieros o la emisión de
normas específicas. El Banco no ha estimado el efecto en sus estados financieros si dichas
normas fueran adoptadas por la SBS.
3.
Disponible
Al 31 de diciembre de 2014, el rubro ”Disponible” del estado de situación financiera incluye
aproximadamente US$1,274,503,000 y S/.811,605,000 (US$1,454,091,000 y S/.1,014,241,000 al
31 de diciembre de 2013), que representa el encaje legal que el Banco debe mantener por sus
obligaciones con el público. Estos fondos están depositados en las bóvedas del propio Banco y en el
Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), y se mantienen dentro de los límites fijados por las
disposiciones legales vigentes.
Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por la parte del encaje
exigible que exceda el mínimo legal requerido. Al 31 de diciembre de 2014, el exceso mensual en
moneda extranjera ascendió aproximadamente a US$313,121,000, equivalentes aproximadamente a
S/.934,980,000, y devengó intereses en dólares estadounidenses a una tasa promedio de 0.04 por
ciento anual (US$315,362,000, equivalentes aproximadamente a S/.881,438,000, y una tasa
promedio de 0.04 por ciento anual al 31 de diciembre de 2013), mientras que el exceso en moneda
nacional ascendió aproximadamente a S/.243,092,000, y devengó intereses en soles a una tasa
promedio de 0.35 por ciento anual (S/.277,301,000 y una tasa promedio de 1.25 por ciento anual al 31
de diciembre de 2013).
Los depósitos en bancos del país y del exterior corresponden principalmente a saldos en nuevos soles y
en dólares estadounidenses, son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado.
Al 31 de diciembre de 2014, el rubro incluye fondos restringidos por aproximadamente
US$224,423,000 (equivalentes a S/.670,127,000) que corresponden a depósitos en el BCRP, que
garantizan préstamos con dicha entidad, ver nota 10(g). Asimismo, al 31 de diciembre de 2014 y de
2013, este rubro incluye fondos restringidos por aproximadamente S/.240,715,000 y S/.193,733,000,
respectivamente, los cuales corresponden, principalmente, a requerimientos efectuados por las
contrapartes en operaciones con instrumentos financieros derivados, ver nota 8(f), y efectivo
proveniente de las remesas recibidas por el Banco que garantizan los pagos de las notas negociables
emitidas por IBK DPR Securitizadora, una entidad de propósito especial domiciliada en Bermuda y que es
consolidada por IFS, ver nota 10(d) y 10(e).
17
Notas a los estados financieros (continuación)
4.
Inversiones disponibles para la venta
(a)
A continuación se presenta la composición del rubro:
2014
_________________________________________________________________________
2013
_________________________________________________________________________
Resultado bruto no realizado
___________________________________
Resultado bruto no realizado
___________________________________
Costo
Amortizado
S/.(000)
Ganancias
S/.(000)
Valor razonable
estimado
S/.(000)
Costo
amortizado
S/.(000)
Ganancias
S/.(000)
1,381,319
17,541
(2)
1,398,858
117,978
-
626,801
770
(35,107)
592,464
414,281
18
(29,099)
385,200
429,883
316
(2)
430,197
653,739
385
(99)
654,025
Bonos corporativos y financieros (b)
373,979
1,374
(5,078)
370,275
209,891
1,820
(3,041)
208,670
Bonos globales de la República del Perú
207,076
599
(926)
206,749
63,992
63
(2,315)
61,740
Bonos globales de la República de Colombia
84,117
-
(1,621)
82,496
36,872
-
(659)
36,213
Bonos globales de la República de México
59,919
-
(887)
59,032
17,305
-
(403)
16,902
Bonos globales de la República de Chile
(35)
Pérdidas
S/.(000)
Valor razonable
estimado
S/.(000)
Pérdidas
S/.(000)
Certificados de depósito reajustables emitidos por el Banco
Central de Reserva del Perú
Bonos Soberanos de la República del Perú
-
117,978
Certificados de Depósito Negociables emitidos por el Banco
Central de Reserva del Perú
13,405
-
13,370
-
-
Bonos del tesoro de los Estados Unidos de América
-
-
-
-
110,694
-
(1,400)
-
109,294
-
Participaciones en fondos mutuos
-
-
-
-
22,285
23
(5)
22,303
-
_________
-
_________
15,123
_________
-
_________
(655)
_________
(37,676)
Bonos globales de la República de Brasil
_________
-
_________
-
_________
Total
_________
3,176,499
_________
20,600
_________
_________
3,153,441
_________
1,662,160
_________
2,309
_________
_________
286,061
52,382
-
338,443
231,848
34,779
-
266,627
67
119
-
186
62
99
-
161
_________
862
_________
-
_________
_________
286,990
_________
52,501
_________
3,463,489
_________
73,101
_________
(43,658)
14,468
1,626,793
Acciones cotizadas
Intercorp Financial Services Inc. (c)
Otras
Acciones no cotizadas
_________
(377)
_________
485
_________
807
_________
-
_________
(352)
_________
(377)
_________
339,114
_________
232,717
_________
34,878
_________
(44,035)
_________
3,492,555
_________
1,894,877
_________
37,187
_________
455
(352)
_________
(38,028)
_________
267,243
1,894,036
Más
18
Rendimientos devengados
_________
18,814
_________
12,965
Total
_________
3,511,369
_________
1,907,001
Notas a los estados financieros (continuación)
(b)
A continuación se presenta el detalle de los bonos corporativos y financieros:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Emitidos por entidades peruanas Fondo MiVivienda
58,946
-
BBVA Continental
53,419
15,055
Banco de Crédito del Perú S.A.
51,106
37,941
Corporación Financiera de Desarrollo
42,958
425
Hunt Oil Company of Perú S.A. – Patrimonio titulizado
30,142
28,119
Union Andina de Cementos S.A.A.
28,310
-
Cineplex S.A.
14,347
-
Minsur S.A.
14,233
-
Volcan Compañía Minera S.A.A.
13,550
11,839
Consorcio Transmantaro
10,255
3,844
Enersur S.A.
5,273
5,268
Pesquera Exalmar S.A.
4,821
5,157
Pluspetrol Camisea S.A.
3,448
7,545
Perú LNG S.R.L.
-
5,693
Chinango S.A.C.
-
4,999
6,569
16,224
31,653
28,930
Otros, menores
Emitidos por entidades del exterior Corporación Andina de Fomento – CAF
Aje Group
Banco Latinoamericano de Exportaciones - Bladex
(c)
1,245
1,400
-
30,384
Bancolombia S.A.
________
-
________
5,847
Total
370,275
_________
208,670
_________
Corresponde a 3,728,393 y 3,077,240 acciones de IFS a sus valores de mercado al 31 de
diciembre de 2014 y de 2013, US$30.4 y US$31.0 por acción, respectivamente que representan
el 3.30% y 3.29% de su capital social a dichas fechas.
(d)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la Gerencia ha estimado el valor de mercado de las
inversiones disponibles para la venta sobre la base de las cotizaciones disponibles en el mercado
o, de no existir, descontando los flujos de efectivo esperados a una tasa de interés que refleje la
clasificación de riesgo del título.
La Gerencia del Banco ha determinado que las pérdidas no realizadas al 31 de diciembre de 2014
y de 2013 son de naturaleza temporal. El Banco ha decidido y tiene la capacidad de mantener
cada una de las inversiones que presentan pérdida no realizada por un periodo de tiempo
suficiente para permitir una recuperación anticipada en el valor razonable, lo que puede ocurrir
en el vencimiento de las mismas. Por lo tanto, la Gerencia considera que las pérdidas no
realizadas no califican como un deterioro en el valor de sus inversiones que deba reconocerse en
los resultados del ejercicio.
19
Notas a los estados financieros (continuación)
(e)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, los vencimientos y las tasas anuales de rendimiento de mercado de las inversiones disponibles para la venta en instrumentos representativos de deuda son:
Vencimiento
_________________________________
2014
2013
Max
Min
Max
Min
Max
Min
Max
%
%
%
%
%
%
%
%
Ene-15 / Mar-15
Ene-14 / Feb-14
-
-
0.03
0.15
-
-
0.08
0.13
Bonos Soberanos de la República del Perú
Ago-20 / Ago-46
Feb-18 / Ago-46
2.55
6.57
-
-
2.11
7.21
-
-
Certificados de depósito Negociables emitidos por del BCRP
Ene-15 / Ene-16
Ene-14 / Nov-14
3.50
3.97
-
-
3.61
3.69
-
-
Bonos corporativos y financieros
Ene-15 / Feb-24
Ene-14 / Jun-23
4.42
7.09
2.02
12.79
4.98
7.02
1.66
9.26
Bonos globales de la República del Perú
Feb-15 / Jul-25
Mar-19 / Nov-33
-
-
0.94
3.55
-
-
2.74
5.22
Bonos de gobiernos extranjeros
Mar-19 / Mar-25
Mar-19 / Oct-23
-
-
2.69
3.44
-
-
3.09
4.48
-
Ago-23
-
-
-
-
-
-
2.78
2.78
A continuación se presenta el saldo de las inversiones disponibles para la venta al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 clasificado por vencimiento contractual:
2014
S/.(000)
Hasta 3 meses
2013
S/.(000)
1,591,426
181,171
De 3 meses a 1 año
223,300
647,870
De 1 a 5 años
465,476
15,015
Más de 5 años
873,239
760,434
339,114
__________
289,546
__________
3,492,555
__________
1,894,036
__________
Acciones y participaciones en fondos mutuos
(sin vencimiento)
Total
20
Min
Certificados de depósito reajustables emitidos por el BCRP
Bonos del tesoro de los Estados Unidos de América
(f)
Tasas de interés efectivas anuales
____________________________________________________________________________________________________
2014
2013
_________________________________________________
_______________________________________________
S/.
US$
S/.
US$
______________________
______________________
______________________
______________________
Notas a los estados financieros (continuación)
5.
Cartera de créditos, neto
(a)
A continuación se presenta el detalle de la cartera de créditos:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Créditos directos
Préstamos
14,952,780
13,771,938
Tarjeta de crédito
3,185,223
2,544,800
Arrendamiento financiero
2,144,322
2,155,275
Documentos descontados
372,987
457,092
Operaciones de factoring
294,686
256,636
Sobregiros y avances en cuenta corriente
124,606
122,100
Créditos refinanciados
140,688
123,897
540,659
____________
346,626
___________
21,755,951
19,778,364
204,152
172,451
Créditos vencidos y en cobranza judicial
Más (menos)
Rendimientos devengados de créditos vigentes
Intereses por devengar e intereses cobrados por anticipado
Provisión para créditos de cobranza dudosa (e)
(16,416)
(14,112)
(907,698)
____________
(785,272)
___________
Total créditos directos
__________
21,035,989
19,151,431
Créditos indirectos (c), nota 15(a)
__________
4,437,295
_________
_________
4,030,581
Al 31 de diciembre de 2014, el 51 por ciento del saldo de la cartera de créditos directos e
indirectos se concentró en aproximadamente 986 clientes (691 clientes al 31 de diciembre de
2013). Los créditos se han concedido principalmente a empresas localizadas en el Perú o cuyos
accionistas realizan inversiones principalmente en el Perú.
(b)
A continuación se presenta la clasificación de la cartera de créditos directos:
2014
S/.(000)
21
2013
S/.(000)
Créditos comerciales
9,929,087
9,522,187
Créditos hipotecarios
4,160,528
3,742,848
Créditos de consumo
7,091,940
5,960,154
Créditos a pequeñas y microempresas
574,396
____________
553,175
____________
Total
21,755,951
____________
19,778,364
____________
Notas a los estados financieros (continuación)
(c)
De acuerdo con las normas de la SBS, al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la cartera de créditos del Banco está clasificada por riesgo como sigue:
2014
____________________________________________________________________________________________________________________________
Categoría de riesgo
Créditos directos
___________________________________
S/.(000)
%
Créditos indirectos
___________________________________
S/.(000)
%
Total
___________________________________
S/.(000)
%
Normal
20,243,705
93.0
4,392,671
99.0
24,636,376
94.1
Con problema potencial
455,180
2.1
24,928
0.6
480,108
1.8
Deficiente
338,590
1.6
9,618
0.2
348,208
1.3
Dudoso
359,807
1.7
1,043
0.0
360,850
1.4
Pérdida
358,669
___________
1.6
______
9,035
___________
0.2
______
367,704
___________
1.4
______
Total
21,755,951
___________
100.0
______
4,437,295
___________
100.0
______
26,193,246
___________
100.0
______
2013
____________________________________________________________________________________________________________________________
22
Categoría de riesgo
Créditos directos
___________________________________
S/.(000)
%
Créditos indirectos
___________________________________
S/.(000)
%
Total
___________________________________
S/.(000)
%
Normal
18,432,798
93.2
3,991,861
99.0
22,424,659
94.2
Con problema potencial
508,413
2.6
31,026
0.8
539,439
2.3
Deficiente
219,013
1.1
964
0.0
219,977
0.9
Dudoso
338,465
1.7
3,878
0.1
342,343
1.4
Pérdida
279,675
___________
1.4
______
2,852
___________
0.1
______
282,527
___________
1.2
______
Total
19,778,364
___________
100.0
______
4,030,581
___________
100.0
______
23,808,945
___________
100.0
______
Notas a los estados financieros (continuación)
(d)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, las entidades financieras en el Perú deben constituir su
provisión para créditos de cobranza dudosa sobre la base de la clasificación de riesgo indicada
anteriormente y utilizando los porcentajes indicados en las Resoluciones SBS N°11356-2008 y
N°6941-2008, según se detalla a continuación:
(i)
Para los créditos clasificados en la categoría “Normal”
Tasa fija
%
Componente
procíclico (*)
%
Corporativos
0.70
0.40
Grandes empresas
0.70
0.45
Medianas empresas
1.00
0.30
Pequeñas empresas
1.00
0.50
Microempresas
1.00
0.50
Hipotecarios para vivienda
0.70
0.40
Consumo revolvente
1.00
1.50
Consumo no revolvente
1.00
1.00
Tipos de Crédito
Créditos comerciales -
Créditos a pequeñas y microempresas -
Créditos de consumo -
(*)
En el caso que el crédito otorgado cuente con garantías preferidas autoliquidables (CGPA), el
componente procíclico será de 0 %, 0.25 % ó 0.30 %, dependiendo del tipo de crédito.
La SBS, mediante Circular SBS N°B-224-2014 de fecha 27 de noviembre de 2014,
informó a las empresas del sistema financiero la desactivación de las tasas del
componente procíclico de las provisiones sobre los créditos directos e indirectos de
deudores clasificados en la categoría “Normal” desde noviembre 2014.
(ii)
Para los créditos clasificados en las categorías “Con problemas potenciales”, “Deficiente”,
“Dudoso” y “Pérdida”, según se trate de Créditos sin Garantías (CSG), Créditos con
Garantías Preferidas (CGP), Créditos con Garantías Preferidas de Muy Rápida Realización
(CGPMRR) o Créditos con Garantías Preferidas Autoliquidables (CGPA), al 31 de diciembre
de 2014 y de 2013, se utilizan los siguientes porcentajes:
Categoría de riesgo
Con problemas potenciales
Deficiente
Dudoso
Pérdida
CSG
%
CGP
%
CGPMRR
%
CGPA
%
5.00
25.00
60.00
100.00
2.50
12.50
30.00
60.00
1.25
6.25
15.00
30.00
1.00
1.00
1.00
1.00
Para los créditos que presentan montos afectos a sustitución de contraparte crediticia, nota 2(d),
el requerimiento de provisiones depende de la clasificación de la respectiva contraparte, por el
monto cubierto, independientemente de la clasificación del deudor; utilizando los porcentajes
indicados anteriormente.
23
Notas a los estados financieros (continuación)
(e)
El movimiento de la provisión para créditos de cobranza dudosa (directo e indirecto) fue como sigue:
Saldo al inicio del periodo
Provisión reconocida como gasto del ejercicio, neta de recuperos de
cuentas castigadas
Recupero de provisiones
Recupero de cuentas castigadas
Cartera castigada y ventas
Diferencia en cambio, neta
Saldo al final del periodo
Saldo al inicio del periodo
Provisión reconocida como gasto del ejercicio, neta de recuperos de
cuentas castigadas
Recupero de provisiones
Recupero de cuentas castigadas
Cartera castigada y ventas
Diferencia en cambio, neta
Saldo al final del periodo
2014
____________________________________________________________________________________________________
Pequeñas y
Comerciales
Hipotecarios
Consumo
microempresa
Total
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
(*)
199,576
100,242
506,690
32,381
838,889
109,785
(45,374)
1,347
(6,028)
9,578
__________
35,795
(4,366)
(122)
3,013
__________
338,531
(15,113)
89,883
(379,971)
2,046
__________
28,922
(3,060)
2,786
(20,420)
515
__________
513,033
(67,913)
94,016
(406,541)
15,152
__________
268,884
__________
134,562
__________
542,066
__________
41,124
__________
986,636
__________
2013
____________________________________________________________________________________________________
Pequeñas y
Comerciales
Hipotecarios
Consumo
microempresa
Total
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
(*)
152,899
72,849
487,803
29,530
743,081
95,209
(50,008)
357
(7,105)
8,224
__________
27,626
(3,275)
246
(135)
2,931
__________
295,401
(12,811)
92,120
(357,821)
1,998
__________
20,849
(5,523)
3,475
(17,865)
1,915
__________
439,085
(71,617)
96,198
(382,926)
15,068
__________
199,576
__________
100,242
__________
506,690
__________
32,381
__________
838,889
__________
2012
____________________________________________________________________________________________________
Pequeñas y
Comerciales
Hipotecarios
Consumo
microempresa
Total
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
(*)
Saldo al inicio del periodo
Provisión reconocida como gasto del ejercicio, neta de recuperos de
cuentas castigadas
Recupero de provisiones
Recupero de cuentas castigadas
Cartera castigada y ventas
Provisión de cartera adquirida
Diferencia en cambio, neta
Saldo al final del periodo
(*)
144,486
58,318
414,081
28,991
645,876
71,921
(57,430)
1,180
(1,332)
(5,926)
__________
24,293
(7,912)
138
(361)
6
(1,633)
__________
367,682
(5,218)
76,030
(364,053)
231
(950)
__________
18,925
(3,974)
2,994
(17,165)
(241)
__________
482,821
(74,534)
80,342
(382,911)
237
(8,750)
__________
152,899
__________
72,849
__________
487,803
__________
29,530
__________
743,081
__________
El saldo de la provisión para créditos de cobranza dudosa incluye la provisión para créditos indirectos y para riesgo crediticio asociado a sobreendeudamiento por
aproximadamente S/.78,938,000, S/.53,617,000 y S/.59,938,000 al 31 de diciembre de 2014, de 2013 y de 2012, respectivamente, que se presentan en el rubro “Provisiones y
otros pasivos” del estado de situación financiera, ver nota 8.
En opinión de la Gerencia del Banco, la provisión para créditos de cobranza dudosa registrada al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, se encuentra constituida de
acuerdo con las normas de la SBS vigentes en esas fechas.
24
Notas a los estados financieros (continuación)
(f)
Los intereses que genera la cartera de créditos son pactados libremente teniendo en cuenta las
tasas de interés vigentes en el mercado.
(g)
Los intereses, comisiones y gastos sobre créditos o cuotas que se encuentren en situación de
refinanciados, vencidos, en cobranza judicial, o clasificados en las categorías Dudoso o Pérdida,
se contabilizan como ingresos o rendimientos en suspenso y son reconocidos como ingreso en el
estado de resultados cuando son efectivamente cobrados. Los importes no reconocidos como
ingresos por este concepto, ascendieron a S/.226, 656,000 y S/.153,137,000 al 31 de
diciembre del 2014 y de 2013, respectivamente.
(h)
A continuación se presenta la cartera de créditos directos al 31 de diciembre de 2014 y de 2013,
según su vencimiento:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Hasta 1 mes
2,327,414
1,792,663
De 1 mes a 3 meses
2,476,468
2,474,474
De 3 meses a 1 año
4,521,064
4,497,652
De 1 a 5 años
8,158,298
7,164,273
3,732,048
___________
3,502,676
____________
21,215,292
___________
19,431,738
____________
Hasta 4 meses
211,980
98,378
De 4 meses a más
166,849
135,387
161,830
___________
112,861
____________
21,755,951
___________
19,778,364
____________
Por vencer -
De 5 años a más
Vencidos-
En cobranza judicial
25
Notas a los estados financieros (continuación)
6.
Inversiones en subsidiarias y asociadas
(a)
A continuación se presenta el detalle de las inversiones en subsidiarias y asociadas:
Porcentaje de participación
_____________________________
Valores en libros
_____________________________
2014
%
2013
%
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
100.00
100.00
59,633
67,916
100.00
100.00
8,031
5,004
100.00
100.00
7,990
7,688
100.00
100.00
4,759
5,318
Crédito y Cobranzas S.A.
100.00
100.00
506
3,842
Inversiones Huancavelica S.A.
100.00
100.00
100
_________
100
_________
81,019
_________
89,868
_________
Inversiones en subsidiarias (b)
Interfondos S.A. Sociedad
Administradora de Fondos
Mutuos (c)
Internacional de Títulos Sociedad
Titulizadora S.A. – Intertítulos S.T.
Compañía de Servicios Conexos,
Expressnet S.A.C.
Corporación Inmobiliaria de la
Unión 600 S.A.
Contacto Servicios Integrales de
Inversiones en asociadas (b)
Procesos MC Perú S.A.
50.00
50.00
31,507
27,298
15.43
16.14
5,965
5,770
35.00
35.00
3,547
3,376
-
-
2,022
_________
2,037
_________
43,041
_________
38,481
_________
124,060
_________
128,349
_________
Compañía Peruana de Medios de
Pago S.A.C. – Visanet
La Fiduciaria S.A.
Otras menores
Total
(b)
Durante los ejercicios 2014, 2013 y 2012, el Banco registró ingresos netos como resultado de
aplicar el método de participación patrimonial en sus subsidiarias y asociadas por
aproximadamente S/.33,186,000, S/.46,849,000 y S/.34, 533,000, respectivamente, que se
incluyen en el rubro “Resultado por operaciones financieras” del estado de resultados, nota 18.
En los ejercicios 2014, 2013 y 2012, el Banco recibió dividendos de sus subsidiarias y asociadas
por aproximadamente S/.39,528,000, S/.36,714,000 y S/.27,005,000, respectivamente.
(c)
Interfondos S.A. Sociedad Administradora de Fondos (en adelante “la Sociedad Administradora”)
fue constituida en julio de 1994, con el objeto de dedicarse a la administración de fondos mutuos y
fondos de inversión autorizados a operar por la Superintendencia del Mercados de Valores – SMV.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, administraba fondos mutuos y de inversión con valores
patrimoniales totales de aproximadamente S/.2,569 millones y S/.2,445 millones,
respectivamente.
26
Notas a los estados financieros (continuación)
(d)
A continuación se presenta un resumen de los principales datos de los estados financieros de las principales subsidiarias y asociada del Banco al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 y por los años terminados en
esas fechas:
Activos
_______________________________
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Pasivos
_______________________________
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Patrimonio neto
_______________________________
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Utilidad neta
__________________________________________________
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
Subsidiarias Interfondos S.A. Sociedad Administradora de fondos
63,779
72,508
3,364
3,121
60,415
69,387
13,936
22,012
17,681
Corporación Inmobiliaria de la Unión 600 S.A.
5,468
6,215
-
928
5,468
5,287
179
1,451
2,956
Internacional de Títulos Sociedad Titulizadora S.A. – Intertítulos S.T.
8,544
5,351
506
376
8,038
4,975
149
313
121
122,145
156,694
58,414
94,657
63,731
62,037
13,078
22,312
9,865
Asociada Procesos MC Perú S.A. (no auditado)
7.
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
(a)
A continuación se presenta el movimiento del rubro por los ejercicios 2014 y 2013:
Descripción
Inmuebles e
instalaciones
S/.(000)
Terrenos
S/.(000)
Mobiliario
y equipo
S/.(000)
Vehículos
S/.(000)
Mejoras en locales
alquilados
S/.(000)
Unidades por
recibir y obras
en curso
S/.(000)
Total
2014
S/.(000)
Total
2013
S/.(000)
Total
2012
S/.(000)
Costo
Saldo al 1 de enero
77,022
476,353
448,319
730
104,905
28,592
1,135,921
1,070,702
1,020,902
Adiciones
-
1,625
25,197
-
9,049
24,974
60,845
75,067
74,808
Transferencias
-
13,298
-
6,421
(20,510)
791
-
-
-
Retiros y castigos (d)
__________
(245)
__________
(14,241)
__________
__________
(32)
__________
__________
(14,518)
__________
(9,848)
__________
(25,008)
__________
Saldo al 31 de diciembre
77,022
__________
478,524
__________
472,573
__________
730
__________
120,343
__________
33,056
__________
1,182,248
__________
1,135,921
__________
1,070,702
__________
Saldo al 1 de enero
-
318,399
295,551
730
79,245
-
693,925
632,459
586,619
Depreciación del año
-
13,204
42,774
-
12,499
-
68,477
70,072
68,917
Retiros y castigos (d)
__________
(292)
__________
(13,571)
__________
__________
(30)
__________
__________
(13,893)
__________
(8,606)
__________
(23,077)
__________
Saldo al 31 de diciembre
__________
331,311
__________
324,754
__________
730
__________
91,714
__________
__________
748,509
__________
693,925
__________
632,459
__________
Valor neto en libros
77,022
__________
147,213
__________
147,819
__________
__________
28,629
__________
33,056
__________
433,739
__________
441,996
__________
438,243
__________
Depreciación acumulada
(b)
Las entidades financieras establecidas en el Perú están prohibidas de dar en garantía los bienes de su activo fijo.
(c)
La Gerencia revisa periódicamente el método de depreciación utilizado, con la finalidad de asegurar que sea consistente con el beneficio económico de los activos fijos. En opinión de la Gerencia del Banco, no existe evidencia de deterioro de los
activos fijos mantenidos por el Banco al 31 de diciembre de 2014 y de 2013.
(d)
Durante el 2014 y 2013, corresponde principalmente a castigos realizados por el Banco.
(e)
El Banco, con autorización de la SBS, registró en años anteriores revaluaciones voluntarias de ciertos activos fijos a sus valores de mercado determinados por un perito independiente, por un importe ascendente a S/.61,140,000; lo que generó un
pasivo diferido por impuesto a la renta, ver nota 12(a). El valor de dichas revaluaciones, neto de su depreciación acumulada, al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 asciende a aproximadamente S/. 37,345,000 y S/.38,757,000, respectivamente.
27
Notas a los estados financieros (continuación)
8.
Otros activos, provisiones y otros pasivos
A continuación se presenta la composición de estos rubros:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Otros activos
Instrumentos financieros
Cuentas por cobrar por venta de inversiones (i)
250,235
70,301
Cuentas por cobrar por instrumentos financieros derivados (f)
247,368
129,556
Operaciones en trámite (d)
88,848
60,846
Cuentas por cobrar diversas, neto
72,377
103,737
Participación en fondo de inversión (b)
52,154
84,503
15,542
__________
14,805
__________
726,524
__________
463,748
__________
Crédito fiscal por Impuesto General a las ventas - IGV (a)
204,451
245,186
Activos intangibles, neto (c)
112,158
108,574
Cargas diferidas
36,606
39,437
Impuesto pagado por recuperar
35,738
15,216
Derechos pagados a vinculada (e)
20,737
25,123
Alquileres pagados por anticipado
3,406
4,257
Comisiones por cobrar por tarjetas de crédito
Instrumentos no financieros
Prima por intereses, neto (g)
87
3,336
7,369
__________
1,169
__________
420,552
__________
442,298
__________
1,147,076
__________
906,046
__________
Cuentas por pagar por instrumentos financieros derivados (f)
278,236
155,992
Cuentas por pagar diversas
240,728
171,031
Operaciones en trámite (d)
165,257
136,672
Cuentas por pagar por compra de inversiones (i)
145,775
75,259
83,717
74,757
78,938
53,617
13,944
14,775
110
__________
104
__________
1,006,705
__________
682,207
__________
Ingresos diferidos
26,855
26,030
Provisiones para otras contingencias (h)
11,398
7,131
17,493
__________
13,450
__________
55,746
__________
46,611
__________
1,062,451
__________
728,818
__________
Otros
Total
Provisiones y otros pasivos
Instrumentos financieros
Participaciones y remuneraciones por pagar
Provisiones para créditos contingentes y para riesgo crediticio
asociado a sobreendeudamiento, nota 5(e)
Tributos por pagar
Dividendos por pagar
Instrumentos no financieros
Otros
Total
28
Notas a los estados financieros (continuación)
(a)
Corresponde al IGV resultante de la compra de bienes destinados a operaciones de arrendamiento financiero que realiza el Banco y que se recupera a través del
cobro de las cuotas correspondientes a dichas operaciones.
(b)
Corresponde a certificados de participación que el Banco mantiene en un fondo de inversión dedicado a otorgar arrendamientos financieros a empresas locales.
En atención a la naturaleza de la operación, y de acuerdo a lo indicado por la SBS, estos certificados se mantienen registrados al costo amortizado y se presentan
como cuenta por cobrar. Durante el 2014, 2013 y 2012, el Banco reconoció ingresos por rendimiento de aproximadamente S/.2,948,000, S/.7,709,000 y
S/.7,372,000; respectivamente, los cuales se incluyen en el rubro “Otros ingresos, neto” del estado de resultados, nota 20.
(c)
El movimiento de los activos intangibles durante los años 2014 y 2013 fue como sigue:
Descripción
Software
S/.(000)
Software por
recibir
S/.(000)
Total
2014
S/.(000)
Total
2013
S/.(000)
Total
2012
S/.(000)
Descripción
Costo
Saldo al 1 de enero
233,363
7,825
241,188
212,200
174,303
34,585
6,290
40,875
28,988
38,565
Castigos
_________
_________
_________
_________
(668)
_________
Saldo al 31 de diciembre
267,948
_________
14,115
_________
282,063
_________
241,188
_________
212,200
_________
132,614
-
132,614
101,695
78,699
23,664
Adiciones
Amortización acumulada
Saldo al 1 de enero
Amortización del año
37,291
-
37,291
30,919
Castigos
_________
_________
_________
_________
(668)
_________
Saldo al 31 de diciembre
169,905
_________
_________
169,905
_________
132,614
_________
101,695
_________
Costo, neto
98,043
_________
14,115
_________
112,158
_________
108,574
_________
110,505
_________
La Gerencia revisa periódicamente el método de amortización utilizado, con la finalidad de asegurar que sea consistente con el beneficio económico de los
intangibles. En opinión de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro de los intangibles mantenidos por el Banco al 31 de diciembre de 2014 y de 2013.
(d)
Las operaciones en trámite están relacionadas con transacciones de depósitos recibidos los últimos días del mes, otorgamiento y cobranzas de créditos,
transferencias y operaciones similares; las cuales son transferidas a sus cuentas contables correspondientes en el mes siguiente. La regularización de estas
transacciones no afecta los resultados del Banco al 31 de diciembre de 2014 y de 2013.
(e)
En diciembre de 2003, el Banco firmó con Supermercados Peruanos S.A., una entidad vinculada, un contrato de concesión en usufructo de espacios para la
instalación de módulos de servicios financieros y otros en los locales de Supermercados Peruanos S.A. por un plazo de 15 años. El monto pagado fue equivalente
a S/.32,323,000, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV), el cual viene siendo amortizado en un plazo de 15 años. Adicionalmente, durante el 2009,
se celebró un nuevo contrato de concesión en usufructo por los nuevos espacios cedidos al Banco en nuevos locales de Supermercados Peruanos S.A. pagando
aproximadamente S/.16,494,000, el cual viene siendo amortizado en el plazo del contrato que es de 6 años y 8 meses.
Durante los años 2014, 2013 y 2012 el gasto registrado por el Banco fue aproximadamente S/.4,768,000 el cual se incluye en el rubro “Gastos de
administración” del estado de resultados.
29
Notas a los estados financieros (continuación)
(f)
El riesgo en contratos de derivados nace de la posibilidad que la contraparte no cumpla con los términos y condiciones acordadas, y que las tasas de referencias en la cual la transacción fue acordada, cambien.
El siguiente cuadro presenta al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 el valor razonable de los instrumentos financieros derivados, registrados como un activo o pasivo, junto con sus importes nominales y vencimientos. El monto de referencia,
presentado bruto, es el monto del activo subyacente del derivado y es la base sobre la cual los cambios en el valor razonable de los derivados son medidos.
Nota
2014
____________________________________________________________________________________
Monto de
Activos
Pasivos
referencia
Vencimiento
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
2013
____________________________________________________________________________________
Monto de
Activos
Pasivos
referencia
Vencimiento
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
2014 y 2013
_____________________________
Instrumentos coberturados
Derivados para negociación Forward de moneda extranjera
44,025
95,091
9,134,405
Entre enero 2015 y enero 2016
Swaps de tasas de interés
19,923
20,488
1,511,488
Entre marzo 2015 y agosto 2024
183,003
100,266
5,294,379
204
__________
1,868
__________
119,959
__________
247,155
217,713
16,060,231
Swaps de moneda
Opciones
65,262
67,992
6,311,186
Entre enero 2014 y enero 2016
-
8,032
2,003
382,634
Entre febrero 2016 y agosto 2024
-
Entre enero 2015 y setiembre 2024
55,793
36,649
970,162
Entre enero 2014 y mayo 2023
-
Entre marzo 2015 y diciembre 2015
__________
__________
__________
129,087
106,644
7,663,982
4 de noviembre de 2015
-
157
3,056
4 de noviembre de 2015
Bonos hipotecarios
Derivados designados de cobertura De flujo de efectivo:
Swaps de tasas de interés (IRS)
11(d)
-
46
1,633
Swaps de tasas de interés (IRS)
10(d)
-
4,609
162,856
15 de junio de 2016
-
10,300
213,416
16 de junio de 2014/15 de junio de 2016
Adeudado
Swaps de tasas de interés (IRS)
10(e)
-
462
39,813
15 de junio de 2015
-
3,702
131,529
15 de junio de 2015
Adeudado
Swaps cruzado de moneda (CCS)
11(b)
213
__________
55,406
__________
175,750
__________
11 de enero de 2023
469
__________
35,189
__________
164,509
__________
11 de enero de 2023
Bonos subordinados
213
__________
60,523
__________
380,052
__________
469
__________
49,348
__________
512,510
__________
247,368
__________
278,236
__________
16,440,283
__________
129,556
__________
155,992
__________
8,176,492
__________
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, existen operaciones forwards de moneda extranjera y swaps de intercambio de moneda y de tasas de interés que, de acuerdo a los contratos firmados, han requerido la constitución de depósitos en
garantía por aproximadamente S/.193,067,000 y S/.148,689,000 respectivamente, ver nota 3.
(g)
Corresponde a la prima generada por las adquisiciones de las carteras hipotecaria y de consumo realizadas en setiembre de 2007, diciembre de 2011 y agosto de 2012; las cuales se amortizan según el método de línea recta en un período no
mayor de cinco años. El vencimiento final de dichas carteras adquiridas son 2020 y 2014. Durante el 2014 y 2013, el Banco reconoció gastos por la amortización de la prima por interés de aproximadamente S/.3,249,000 (gastos en el 2012
de aproximadamente S/.5,693,000).
(h)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, incluye provisiones por las diversas contingencias legales por demandas que el Banco mantiene dada la naturaleza del negocio. Por dichas demandas, el Banco realiza provisiones cuando, en opinión de la
Gerencia y de sus asesores legales internos, es probable que el pasivo sea asumido por el Banco y la suma puede ser estimada razonablemente.
(i)
30
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, corresponden a cuentas por cobrar y por pagar por la venta y compra de valores en los últimos días del mes de diciembre, las cuales han sido liquidadas durante los primeros días de enero.
Notas a los estados financieros (continuación)
9.
Obligaciones con el público
(a)
A continuación se presenta la composición del rubro:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Depósitos a plazo (d)
8,448,563
7,929,394
Ahorros
6,805,283
5,343,893
Cuentas corrientes
5,053,495
5,971,523
637,188
831,037
__________
5,532
__________
20,950,061
__________
Obligaciones con el público restringidas (*)
Otras obligaciones
__________
(*)
5,924
20,081,771
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 incluye, principalmente, depósitos entregados en garantía por
clientes en respaldo de créditos directos e indirectos otorgados por el Banco por un importe
ascendente a aproximadamente S/.483,634,000 y S/.657,504,000, respectivamente.
(b)
Las tasas de interés aplicadas a las diferentes cuentas de obligaciones con el público son
determinadas por el Banco considerando las tasas de interés vigentes en el mercado peruano.
(c)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, del total de las obligaciones con el público,
aproximadamente S/.6,454,401,000 y S/.5,799,518,000, están cubiertos por el Fondo de
Seguro de Depósitos, respectivamente.
(d)
A continuación se presenta el saldo de las obligaciones por depósitos a plazo al 31 de diciembre
de 2014 y de 2013 clasificado por vencimiento:
31
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Hasta 1 mes
3,925,513
3,711,257
De 1 a 3 meses
1,282,609
1,316,286
De 3 meses a 1 año
2,132,259
2,105,755
De 1 a 5 años
1,107,391
770,638
De 5 años a más
791
__________
25,458
___________
8,448,563
__________
7,929,394
___________
Notas a los estados financieros (continuación)
10.
Adeudos y obligaciones financieras
(a)
A continuación se presenta la composición del rubro:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Obligaciones con entidades del exterior (b)
1,173,170
1,607,579
Líneas de crédito promocionales (f)
1,378,309
1,259,727
644,300
___________
__________
3,195,779
2,867,306
23,296
___________
13,965
__________
3,219,075
___________
2,881,271
__________
585,707
608,509
Largo plazo (h)
2,633,368
___________
2,272,762
__________
Total
3,219,075
___________
2,881,271
__________
Por tipo -
Banco Central de Reserva del Perú (g)
Intereses y comisiones por pagar
Por plazo Corto plazo
(b)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, corresponde a los siguientes financiamientos:
Entidad
País de origen
Moneda
Vencimiento final
-
US$
2016
591,791
551,020
Préstamo sindicado (c)
32
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Deutsche Bank – Préstamo Titulizado (d)
Alemania
US$
2016
162,442
212,497
Bladex
Panamá
US$
2018
140,267
214,936
Wells Fargo Bank & Co.
Estados Unidos de América
US$
2014/2016
89,580
195,650
Corporación Andina de Fomento
Venezuela
US$
2016
74,650
69,875
China Development Bank
China
US$
2016
44,790
69,875
Credit Suisse First Boston -Préstamo Titulizado (e)
Suiza
US$
2014/2015
39,790
131,370
Cobank
Estados Unidos de América
US$
2014/2015
29,860
54,058
HSBC Bank PLC
Inglaterra
US$
2014
-
55,900
Deutsche Bank
Alemania
US$
2014
__________
52,398
__________
1,173,170
__________
1,607,579
__________
Notas a los estados financieros (continuación)
Las operaciones con entidades del exterior generaron una tasa de interés efectiva anual
promedio de 2.84 por ciento durante el 2014 (2.9 por ciento durante el 2013).
Algunos de los contratos de préstamos incluyen cláusulas estándar referentes al cumplimiento de
ratios financieros, al uso de los fondos y otros asuntos administrativos. En opinión de la Gerencia
del Banco, estas cláusulas no limitan las operaciones del Banco y se cumplen siguiendo las
prácticas usuales a nivel internacional para estas transacciones.
(c)
Corresponde a un préstamo sindicado recibido en julio de 2013 por US$200,000,000.
Participaron en este préstamo un grupo de quince entidades financieras del exterior entre las
cuales destacan Bank American N.A. (USA) y Citibank N.A. (USA) con US$40,000,000 cada una.
Este préstamo tiene vencimiento en octubre de 2016 y devenga intereses a tasa libor a 6 meses
más un margen de 1.85 por ciento.
(d)
Este préstamo fue desembolsado en junio de 2009 y devenga intereses a la tasa Libor a 3 meses
más 4.25 por ciento; no tiene garantías específicas o condiciones para su utilización y fue
obtenido a través de un acuerdo con IBK DPR Securitizadora.
IBK DPR Securitizadora emitió notas negociables a largo plazo por el mismo importe y
vencimiento que el préstamo obtenido por el Banco; las notas devengan intereses a la tasa Libor
a 3 meses más 4.25 por ciento y están garantizadas con las remesas recibidas por el Banco vía
mensaje SWIFT; por lo que son transferidas por el Banco a IBK DPR Securitizadora al momento de
su recepción. La emisión de estas notas tiene cláusulas estándar de cumplimiento de ratios
financieros y otros asuntos administrativos que, en opinión de la Gerencia, no afectan las
operaciones del Banco y se vienen cumpliendo.
Por esta operación el Banco realizó un swap de tasa de interés, por el cual recibe la tasa Libor a 3
meses más un margen de 4.25 por ciento y paga una tasa fija anual de 7.9 por ciento a partir del
mes de setiembre de 2009, siendo su cronograma de vencimiento igual al del préstamo. El Banco
ha contabilizado este derivado como una cobertura de flujos de efectivo, ver nota 8(f).
(e)
Este préstamo fue desembolsado en junio de 2008 en dos tramos (US$60,000,000 y
US$140,000,000) y devenga intereses a la tasa Libor a 3 meses más 2.75 y 3 por ciento,
respectivamente. El préstamo no tiene garantías específicas o condiciones para su utilización y
fue obtenido a través de un acuerdo con IBK DPR Securitizadora.
IBK DPR Securitizadora emitió notas negociables a largo plazo por los mismos tramos, importes y
vencimientos que el préstamo obtenido por el Banco; las notas devengan intereses a la tasa Libor
a 3 meses más 2.75 por ciento, respectivamente. Las notas emitidas están garantizadas con las
remesas recibidas por el Banco vía mensaje SWIFT, por lo que éstas son transferidas por el Banco
a IBK DPR Securitizadora al momento de su recepción. La emisión de estas notas tiene cláusulas
estándar de cumplimiento de ratios financieros y otros asuntos administrativos que, en opinión
de la Gerencia, no afectan las operaciones del Banco y se vienen cumpliendo.
33
Notas a los estados financieros (continuación)
Para coberturar al componente de tasa variable de estas operaciones, el Banco realizó dos swaps
de tasa de interés con montos de referencia iniciales de US$60,000,000 y US$140,000,000,
respectivamente, por los cuales recibe tasa Libor a 3 meses y paga una tasa fija anual de 3.70 y
3.75 por ciento, respectivamente, a partir del mes de marzo de 2009. El cronograma de los
swaps es igual al préstamo; el Banco ha contabilizado estos derivados como una cobertura de
flujos de efectivo, ver nota 8(f).
(f)
Las líneas de crédito promocionales representan préstamos en nuevos soles y dólares
estadounidenses recibidos de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE),
correspondientes a líneas de crédito otorgadas con el objetivo de promover el desarrollo en el
Perú. Estos pasivos se encuentran garantizados con cartera crediticia hasta por el monto de la
línea utilizada e incluye acuerdos específicos sobre cómo deben ser usados los fondos, las
condiciones financieras que deben mantenerse y otros asuntos administrativos. En opinión de la
Gerencia, el Banco viene cumpliendo con esos requerimientos. Estas transacciones generaron
una tasa de interés efectiva anual que fluctuó entre 4.00 y 9.85 por ciento durante el 2014
(entre 4.01 y 10.27 por ciento, al 31 de diciembre de 2013), y vencimientos entre enero de
2015 y abril de 2028, al 31 de diciembre de 2014 (entre febrero de 2014 y abril de 2028, al 31
de diciembre de 2013).
(g)
Al 31 de diciembre de 2014, las obligaciones con el BCRP, presentan vencimientos entre
diciembre 2015 y julio 2016 y devengan intereses a tasas efectivas entre 3.02 y 3.61 por ciento.
(h)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el calendario de amortización de las obligaciones a largo
plazo es el siguiente:
Año
2013
S/.(000)
2015
-
339,927
2016
1,421,691
893,081
2017
122,918
109,103
1,088,759
__________
930,651
__________
2,633,368
__________
2,272,762
__________
2018 en adelante
34
2014
S/.(000)
Notas a los estados financieros (continuación)
11.
Valores, títulos y obligaciones en circulación
(a)
A continuación se presenta la composición del rubro:
Emisiones locales
Tasa de interés
nominal anual
Pago de
intereses
Vencimiento
Importe
autorizado
Importe
utilizado
(000)
(000)
Saldos
pendientes de pago al 31.12.14
____________________________________
US$(000)
S/.(000)
Saldos
pendientes de pago al 31.12.13
___________________________________
US$(000)
S/.(000)
Bonos Subordinados (b) – Primer
programa
Segunda emisión (Serie B)
9.50%
Semestral
2023
US$50,000
US$30,000
30,000
89,580
30,000
83,850
Tercera emisión (Serie A)
3.5% + VAC
Semestral
2023
S/.135,000
S/.110,000
-
131,097
-
127,083
Quinta emisión (Serie A)
8.50%
Semestral
2019
S/.135,000
S/.3,300
-
3,300
-
3,300
Sexta emisión (Serie A)
8.16%
Semestral
2019
US$45,000
US$15,110
15,110
45,118
15,110
42,232
Octava emisión (serie A)
6.91%
Semestral
2022
S/.300,000
S/.137,900
_________
137,900
__________
__________
137,900
__________
45,110
_________
406,995
__________
45,110
__________
394,365
__________
Bonos Subordinados (b) – Segundo
Programa
Segunda emisión (Seria A)
5.81%
Semestral
2023
S/.450,000
S/.150,000
-
149,601
-
149,563
Tercera emisión (Serie A)
7.50%
Semestral
2023
US$125,000
US$50,000
49,842
_________
148,829
__________
49,481
__________
139,305
__________
49,842
_________
298,430
__________
49,481
__________
288,868
__________
297,754
_________
889,094
__________
__________
__________
297,754
_________
889,094
__________
__________
__________
Bonos Subordinados (c) – Emisión
Internacional
Bonos Subordinados
6.625%
Semestral
2029
US$300,000
US$300,000
Bonos hipotecarios – Primer programa
Primera emisión (Serie A)
Segunda emisión (Serie A y B) (d)
4.90%
Semestral
2014
US$10,000
US$10,000
-
-
400
1,118
5.6355% - Libor 6M + 0.90 p.b.
Semestral
2015
US$10,000
US$10,000
600
_________
1,792
__________
1,200
__________
3,354
__________
600
_________
1,792
__________
1,600
__________
4,472
__________
Emisiones Internacionales a través de
la Sucursal de Panamá
35
Notas subordinadas junior (e)
8.50%
Semestral
2070
US$200,000
US$200,000
196,926
588,021
196,504
549,229
Bonos senior - primera emisión (f)
5.75%
Semestral
2020
US$400,000
US$400,000
397,160
1,185,919
397,364
1,110,632
Bonos senior - segunda emisión (f)
5.75%
Semestral
2020
US$250,000
US$250,000
256,802
_________
766,810
__________
244,233
__________
682,632
__________
850,888
_________
2,540,750
__________
838,101
__________
2,342,493
__________
Intereses por pagar
60,897
__________
__________
41,322
__________
Total
4,197,958
__________
3,071,520
__________
Notas a los estados financieros (continuación)
(b)
Los bonos subordinados no cuentan con garantías específicas y de acuerdo a lo establecido por la
SBS, califican como patrimonio de segundo nivel (“Tier 2”) en la determinación del patrimonio
efectivo.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene una operación de intercambio de moneda
que, de acuerdo con la autorización de la SBS, se registra como una cobertura de flujos de
efectivo de la Segunda emisión (serie A) - Segundo programa. Mediante ésta operación, en
términos económicos, la deuda emitida en nuevos soles fue convertida a dólares
estadounidenses, nota 8(f).
(c)
A partir de marzo de 2024, la tasa de interés se convierte a una tasa de interés variable de Libor
a tres meses más 576 puntos básicos pagaderos trimestralmente. A partir de dicha fecha, el
Banco puede redimir la totalidad de los bonos sin penalidades. Esta emisión de acuerdo a lo
establecido por la SBS, califica como patrimonio de segundo nivel (“Tier 2”) en la determinación
del patrimonio efectivo.
(d)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el Banco mantiene un swap de tasa de interés, el cual ha
sido designado como cobertura de flujo de efectivo, ver nota 8(f); mediante esta operación los
bonos fueron económicamente convertidos a tasa fija.
(e)
A partir de abril de 2020, la tasa de interés se convierte a una tasa de interés variable de Libor a
tres meses más 674 puntos básicos pagaderos semestralmente, asegurando que la tasa de
interés variable para cualquiera de los períodos no sea menor a 10.5 por ciento anual. A partir
de dicha fecha, el Banco puede redimir la totalidad de los bonos sin penalidades. El pago de
intereses no es acumulable en caso estos dejen de ser pagados, ya sea porque el Banco ejerza su
derecho de cancelación del pago de intereses por prohibiciones establecidas por la SBS o porque
se determine que el Banco no se encuentra dentro de los límites de capital regulatorio mínimo
aplicables; en cualquiera de los casos antes mencionados, el Banco no puede declarar, pagar o
distribuir dividendos a partir de que no se realice el pago de intereses. El pago del principal
tendrá lugar en la fecha de vencimiento de las notas o cuando el Banco realice la redención de las
mismas.
Esta emisión califica como patrimonio de primer nivel (“Tier 1”); sin embargo, la SBS establece
un límite del 17.65 por ciento, el cual se calcula sobre el capital, reservas y utilidades con
acuerdo de capitalización del Banco para que sea considerado de primer nivel en la
determinación del patrimonio efectivo; el exceso califica como patrimonio de segundo nivel
(“Tier 2”).
36
Notas a los estados financieros (continuación)
(f)
A partir de abril de 2016 el Banco puede redimir la totalidad de los bonos en cualquier fecha de
pago de cupón, teniendo que pagar una penalidad equivalente a la tasa del tesoro americano más
50 puntos básicos.
El pago del principal de ambas emisiones tendrá lugar en la fecha de vencimiento de los bonos o
cuando el Banco realice la redención de los mismos.
(g)
Las emisiones internacionales se encuentran listadas en la Bolsa de Valores de Luxemburgo. Por
otro lado, las emisiones locales e internacionales mantienen ciertos “covenants” financieros y
operativos, los cuales, en opinión de la Gerencia, el Banco ha cumplido a las fechas del estado de
situación financiera.
(h)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el calendario de amortización de estas obligaciones es el
siguiente:
Año
37
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
2014
-
44,766
2015
62,821
1,677
2019 en adelante
4,135,137
___________
3,025,077
__________
Total
4,197,958
___________
3,071,520
__________
Notas a los estados financieros (continuación)
12.
Activo diferido por impuesto a la renta, neto
(a)
A continuación se presenta el detalle y el movimiento de este rubro:
Saldos al 1 de
enero de 2012
S/.(000)
(Cargo) abono
a resultados
S/.(000)
(Cargo) abono a
patrimonio
S/.(000)
Saldos al 31 de
diciembre de
2012
S/.(000)
(Cargo) abono
a resultados
S/.(000)
(Cargo) abono a
patrimonio
S/.(000)
Saldos al 31 de
diciembre de
2013
S/.(000)
(Cargo) abono a
resultados
S/.(000)
(Cargo) abono
patrimonio
S/.(000)
Saldo neto al
31 de diciembre
de 2014
S/.(000)
Activo diferido
Provisiones genéricas para créditos y otras provisiones
92,597
6,544
12,388
__________
__________
104,985
__________
6,544
__________
-
99,141
12,818
-
111,959
11,118
-
123,077
(3,737)
__________
8,651
__________
__________
2,165
__________
10,816
__________
__________
(1,768)
__________
9,048
__________
(3,737)
__________
107,792
__________
12,818
__________
2,165
__________
122,775
__________
11,118
__________
(1,768)
__________
132,125
__________
427
-
(11,627)
1,835
-
(9,792)
-
(30,192)
3,151
-
(27,041)
Pérdidas (ganancias) no realizadas por valorización de derivados
con fines de cobertura
Total activo diferido
Pasivo diferido
Revaluación voluntaria de activo fijo
(12,494)
Amortización de intangibles
(22,175)
440
(4,039)
-
(12,054)
-
(26,214)
(3,978)
Pérdidas (ganancias) no realizadas por fluctuación de inversiones
(4,661)
-
22,582
(9,727)
Otros
disponibles para la venta
(11,378)
__________
3,443
__________
__________
(7,935)
__________
(466)
__________
__________
(8,401)
__________
(2,584)
__________
__________
(10,985)
__________
Total pasivo diferido
(50,708)
__________
(156)
__________
(27,648)
__________
(78,512)
__________
(4,017)
__________
22,582
__________
(59,947)
__________
2,402
__________
(7,952)
__________
(65,497)
__________
Total activo (pasivo) diferido neto
54,277
__________
6,388
__________
(31,385)
__________
29,280
__________
8,801
__________
24,747
__________
62,828
__________
13,520
__________
(9,720)
__________
66,628
__________
(*)
(27,648)
La composición de los saldos del estado de resultados por los años terminados en esas fechas son los siguientes:
2014
S/.(000)
Corriente – Gasto
38
-
-
(7,952)
(17,679)
Los importes registrados en el estado de resultados y en el estado de cambios en el patrimonio neto por el año terminado al 31 de diciembre de 2014 producto del efecto de cambio de tasa de impuesto a la renta, explicado en la nota 2(l),
corresponde a pérdidas ascendentes a S/.6,468,000 y S/.19,000, respectivamente.
(b)
(32,309)
289,535
2013
S/.(000)
240,306
2012
S/.(000)
196,520
Diferido – (Ingreso)
(13,520)
__________
(8,801)
__________
(6,388)
__________
Total
276,015
__________
231,505
__________
190,132
__________
Notas a los estados financieros (continuación)
(c)
A continuación se presenta la reconciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria por los ejercicios 2014, 2013 y 2012:
2014
_____________________________
Utilidad antes del impuesto a la renta
Gasto teórico (30.00%)
2013
_____________________________
%
2012
_____________________________
S/.(000)
%
S/.(000)
S/.(000)
%
984,701
_________
100.0
_________
878,595
_________
100.00
_________
760,578
_________
100.00
_________
295,410
30.00
263,579
30.00
228,173
30.00
(57,042)
(5.79)
(42,597)
(4.85)
(60,215)
(7.92)
Efecto de los ingresos exentos
Rentas exoneradas e inafectas
Efecto de gastos no deducibles
Gastos no deducibles
31,179
3.17
10,523
1.20
22,174
2.92
Efecto del cambio de tasa del impuesto a la renta diferido, ver
nota 2(l).
Impuesto a la renta registrados
(d)
0.65
_________
_________
_________
_________
_________
276,015
_________
28.03
_________
231,505
_________
26.35
_________
190,132
_________
25.00
_________
En opinión de la Gerencia, el activo diferido neto por impuesto a la renta será recuperado con las ganancias gravables futuras que genere el Banco en los próximos años, incluyendo
la porción que se encuentra registrada en el patrimonio neto.
39
6,468
_________
Notas a los estados financieros (continuación)
13.
Patrimonio neto
(a)
Capital social –
Al 31 de diciembre de 2014, de 2013 y de 2012, el capital social del Banco está representado
por aproximadamente 1,972,290,000, 1,680,226,000 y 1,423,525,000 acciones comunes
suscritas y pagadas respectivamente, cuyo valor nominal es de un nuevo sol por acción.
En Junta General de Accionistas de fecha 31 de marzo de 2014, se acordó la capitalización de
utilidades del ejercicio 2013, neta de la reserva legal y de la distribución de dividendos, por
aproximadamente S/.292,064,000. Los dividendos distribuidos ascendieron a aproximadamente
S/.290,317,000.
En Junta General de Accionistas de fecha 25 de marzo de 2013, se acordó la capitalización de
utilidades del ejercicio 2012, neta de la reserva legal y de la distribución de dividendos, por
aproximadamente S/.256,701,000. Los dividendos distribuidos ascendieron a aproximadamente
S/.256,700,000.
En Junta General de Accionistas de fecha 30 de marzo de 2012, se acordó la capitalización de
utilidades del ejercicio 2011, neta de la reserva legal y de la distribución de dividendos, por
aproximadamente S/.250,962,000. Los dividendos distribuidos ascendieron a aproximadamente
S/.231,503,000.
La política de dividendos del Banco para el ejercicio 2014 estipula que se distribuirán hasta un
máximo de 50 por ciento de las utilidades distribuibles del ejercicio en la forma de dividendos.
De acuerdo con las normas legales vigentes, no existe restricción para la remesa de dividendos al
exterior ni a la repatriación de la inversión extranjera.
(b)
Acciones en tesorería –
Al 31 de diciembre de 2014, de 2013 y de 2012, corresponde a 18,387,000 acciones del Banco,
cuyo costo de adquisición ascendió a S/.33,910,000.
(c)
Reservas legales y especiales –
De conformidad con las normas legales vigentes, el Banco debe alcanzar una reserva legal no
menor al 35 por ciento de su capital pagado. Esta reserva se constituye mediante el traslado
anual de no menos del 10 por ciento de la utilidad neta y sólo puede utilizarse para compensar
pérdidas o su capitalización, existiendo en ambos casos la obligación de reponerla.
En las Juntas Generales de Accionistas celebradas el 31 de marzo de 2014, el 25 de marzo de
2013 y el 30 de marzo de 2012, se acordó la constitución de la reserva legal por las utilidades de
los ejercicios 2013, 2012 y 2011 por aproximadamente S/.64,709,000, S/.57,045,000 y
S/.53,607,000 respectivamente.
40
Notas a los estados financieros (continuación)
De acuerdo con el Decreto Legislativo 770 (actualmente derogado), el Banco tiene constituida
una reserva legal para cubrir las pérdidas de ciertos bienes adjudicados antes del 31 de
diciembre de 1994. En agosto de 2012, con autorización de la SBS, el Banco aplicó
aproximadamente S/.7,577,000 de dicha reserva para constituir provisiones por bienes
adjudicados por el valor total en libros de un bien relacionado a dicha reserva, ver nota 2(i), que
posteriormente fue vendido. Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 el saldo de la referida
reserva asciende aproximadamente a S/.1,242,000. Esta reserva no puede ser distribuida o
dispuesta sin autorización de la SBS.
En Junta General de Accionistas de fecha 29 de marzo de 2004, se acordó la constitución de una
reserva especial por aproximadamente S/.10,822,000. Esta reserva se constituyó mediante el
traslado de las utilidades generadas en el ejercicio 2003 y no puede ser distribuida o dispuesta
sin autorización de la SBS.
41
Notas a los estados financieros (continuación)
(d)
Resultados no realizados de instrumentos financieros –
Los resultados no realizados incluyen la ganancia (pérdida) no realizada generada por la valorización de las inversiones disponibles para la venta y de los
instrumentos financieros derivados designados como coberturas de flujo de efectivo, así como la ganancia no realizada resultante de los movimientos en los
patrimonios individuales de las inversiones en subsidiarias y asociadas en aplicación del método contable de participación patrimonial. El movimiento de los
resultados no realizados durante los años 2014, 2013 y 2012 fue como sigue, y se presenta neto de su efecto impositivo:
Ganancias (pérdidas) no realizadas
______________________________________________________________
Inversiones
Derivados
disponibles
designados como
Inversiones
para la
cobertura de flujo en asociadas
venta
de efectivo
y subsidiarias
Total
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
Saldo al 1 de enero de 2012
Ganancia no realizada en inversiones disponibles para la venta, neta de pérdida no realizada
11,172
104,937
(28,910)
4,516
(13,222)
-
-
104,937
-
Transferencia a resultados de ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta, neto de
pérdida realizada
Pérdida no realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo
(26,465)
-
(26,465)
-
(14,524)
-
(14,524)
-
23,242
-
23,242
________
________
278
________
278
________
89,644
(20,192)
4,794
74,246
Transferencia a resultados de pérdida realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo,
nota 8(f)
Ganancia no realizada neta en patrimonio de subsidiarias y asociadas
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Pérdida no realizada en inversiones disponibles para la venta, neta de ganancia no realizada
(11,902)
-
-
(11,902)
-
-
(90,404)
-
(5,201)
Transferencia a resultados de ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta, neto de
pérdida realizada
Pérdida no realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo
(90,404)
-
(5,201)
Transferencia a resultados de pérdida realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo,
nota 8(f)
-
150
Pérdida no realizada neta en patrimonio de subsidiarias y asociadas
________
________
Saldo al 31 de diciembre de 2013
(12,662)
(25,243)
Ganancia no realizada en inversiones disponibles para la venta, neta de pérdida no realizada
49,317
-
150
(5,785)
________
(5,785)
________
(991)
(38,896)
-
-
49,317
(25,340)
Transferencia a resultados de ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta, neto de
pérdida realizada
Ganancia no realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo
(25,340)
-
-
-
1,857
-
1,857
-
(2,005)
-
(2,005)
Transferencia a resultados de ganancia realizada en derivados de cobertura de flujos de efectivo,
nota 8(f)
42
Ganancia no realizada neta en patrimonio de subsidiarias y asociadas
________
________
1,136
________
1,136
________
Saldo al 31 de diciembre del 2014
11,315
________
(25,391)
________
145
________
(13,931)
________
Notas a los estados financieros (continuación)
(e)
Componentes de otros ingresos integralesEl estado de resultados integrales incluye otros resultados integrales de inversiones disponibles
para la venta, de instrumentos financieros derivados usados como coberturas de flujo de efectivo
y de inversiones en asociadas y subsidiarias; su movimiento es como sigue:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
Inversiones disponibles para la venta:
Ganancia (pérdida) no realizada de inversiones disponibles
para la venta
49,317
(11,902)
104,937
Transferencia de la ganancia realizada de inversiones
disponibles para la venta a resultados, neta de la pérdida
realizada
Sub total
Impuesto a la renta
(25,340)
_________
(90,404)
_________
(26,465)
_________
23,977
(102,306)
78,472
7,952
_________
(22,582)
_________
27,648
_________
31,929
_________
(124,888)
_________
106,120
_________
1,857
(5,201)
Coberturas de flujo de efectivo:
Ganancia (Pérdida) neta de cobertura de flujo de efectivo
(14,524)
Transferencia de la ganancia (pérdida) neta realizada de
derivados de cobertura de flujo de efectivo a resultados
Sub total
Impuesto a la renta
(2,005)
________
(148)
150
________
23,242
________
(5,051)
8,718
1,768
_________
(2,165)
________
3,737
_________
1,620
_________
(7,216)
________
12,455
_________
1,136
________
(5,785)
________
278
________
1,136
(5,785)
278
Inversiones en asociadas y subsidiarias:
Ganancia (pérdida) neta de inversiones en asociadas y
subsidiarias
Sub total
Impuesto a la renta
43
_________
________
_________
1,136
_________
(5,785)
________
278
_________
Notas a los estados financieros (continuación)
(f)
Patrimonio efectivo –
De acuerdo a lo dispuesto por el Decreto Legislativo N°1028, el patrimonio efectivo deber ser
igual o mayor al 10 por ciento de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo
totales que corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de
mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional
multiplicado por 10, y los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo de crédito.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, en aplicación del Decreto Legislativo N°1028 y
modificatorias, el Banco mantiene los siguientes importes en relación a los activos y créditos
contingentes ponderados por riesgo y patrimonio efectivo (básico y suplementario):
2014
S/.(000)
Activos y créditos ponderados por riesgos totales
2013
S/.(000)
30,845,129
26,684,039
Patrimonio efectivo total
4,676,843
3,572,147
Patrimonio efectivo básico (Nivel 1)
2,959,117
2,590,903
Patrimonio efectivo suplementario (Nivel 2)
1,717,726
981,244
15.16%
13.39%
Ratio de capital global sobre el patrimonio efectivo
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el Banco viene cumpliendo con las Resoluciones SBS
N°2115–2009, N°6328-2009, N°14354-2009, N°4128-2014, Reglamentos para el
Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional, por Riesgo de Mercado y por
Riesgo de Crédito, respectivamente, y modificatorias. Estas resoluciones establecen,
principalmente, las metodologías a ser utilizadas por las entidades financieras para calcular los
activos y créditos ponderados para cada tipo de riesgo.
En julio de 2011, la SBS emitió la Resolución N°8425-2011, mediante la cual establece que para
determinar el nivel de patrimonio efectivo adicional, las instituciones financieras deberán contar
con un proceso para evaluar la suficiencia de su patrimonio efectivo en función a su perfil de
riesgo, de acuerdo con cierta metodología descrita en dicha resolución. En aplicación de dicha
norma, el requerimiento de patrimonio efectivo adicional será igual a la suma de los
requerimientos de patrimonio efectivo calculados para cada uno de los siguientes componentes:
ciclo económico, riesgo por concentración, riesgo por concentración de mercado, riesgo por tasa
de interés en el libro bancario y otros riesgos. Asimismo, establece un período de adecuación
gradual de cinco años a partir de julio de 2012. Al 31 de diciembre de 2014, el porcentaje de
adecuación establecido por la SBS es el 70 por ciento, por lo que el requerimiento adicional de
patrimonio efectivo estimado por el Banco asciende a aproximadamente S/.539,937,000
(S/.399,774,000 con el 55 por ciento de porcentaje de adecuación establecido por la SBS al 31
de diciembre de 2013).
En opinión de la Gerencia, el Banco viene cumpliendo con los requerimientos establecidos en la
resolución anteriormente mencionada.
44
Notas a los estados financieros (continuación)
14.
Situación tributaria
(a)
El Banco está sujeto al régimen tributario vigente peruano. La tasa del impuesto a la renta al 31
de diciembre de 2014 y de 2013 fue de 30 por ciento sobre la utilidad gravable.
En atención a la Ley 30296, publicada el 31 de diciembre de 2014 y vigente a partir del 01 de
enero de 2015, la tasa del impuesto a la renta aplicable sobre la utilidad gravable, luego de
deducir la participación de los trabajadores será la siguiente:
-
Ejercicio 2015 y 2016: 28 por ciento.
-
Ejercicio 2017 y 2018: 27 por ciento.
-
Ejercicio 2019 en adelante: 26 por ciento.
Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales están sujetas a la
retención de un impuesto adicional sobre los dividendos recibidos. Al respecto, en atención a la
Ley 30296, el impuesto adicional a los dividendos por las utilidades generadas será el siguiente:
-
4.1 por ciento por las utilidades generadas hasta el 31 de diciembre de 2014.
-
Por las utilidades generadas a partir de 2015, cuya distribución se efectúe a partir de
dicha fecha, serán las siguientes:
-
2015 y 2016: 6.8 por ciento.
-
2017 y 2018: 8 por ciento.
-
2019 en adelante: 9.3 por ciento.
Para efectos de determinar los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría del
ejercicio 2015, el coeficiente deberá ser multiplicado por el factor 0.9333.
(b)
A partir del ejercicio 2011, con la modificación introducida por la Ley No. 29645 a la Ley del
Impuesto a la Renta, se incluye también como uno de los supuestos exonerados del Impuesto a la
Renta a los intereses y demás ganancias provenientes de créditos externos concedidos al Sector
Público Nacional.
Asimismo, se consideran rentas de fuente peruana a las obtenidas por la enajenación indirecta de
acciones o participaciones representativas del capital de personas jurídicas domiciliadas en el
país. Para tales efectos, se debe considerar que se produce una enajenación indirecta cuando se
enajenan acciones o participaciones representativas del capital de una persona jurídica no
domiciliada en el país que, a su vez, es propietaria – en forma directa o por intermedio de otra u
otras personas jurídicas – de acciones o participaciones representativas del capital de una o más
personas jurídicas domiciliadas en el país, siempre que se produzcan ciertas condiciones que
establece la ley. También define los supuestos en los cuales el emisor es responsable solidario.
Actualmente la Ley del Impuesto a la Renta señala que se configura un supuesto de transferencia
indirecta de acciones, cuando en cualquiera de los 12 meses anteriores a la enajenación, el valor
de mercado de las acciones o participaciones de la persona jurídica domiciliada equivalga al 50%
o más del valor de mercado de las acciones o participaciones de la persona jurídica no
domiciliada. Adicionalmente, como condición concurrente, se establece que en un período
45
Notas a los estados financieros (continuación)
cualquiera de 12 meses se enajene acciones o participaciones que representen el 10% o más del
capital de una persona jurídica no domiciliada.
En cuanto al Impuesto General a las Ventas, no se encuentran gravados los intereses generados
por valores mobiliarios emitidos mediante oferta pública o privada por personas jurídicas
constituidas o establecidas en el país; así como los intereses generados por los títulos valores no
colocados por oferta pública, cuando hayan sido adquiridos a través de algún mecanismo
centralizado de negociación a los que se refiere la Ley del Mercado de Valores.
(c)
Para propósito de la determinación del Impuesto a la Renta, los precios de transferencia de las
transacciones con empresas relacionadas y con empresas residentes en países o territorios de
baja o nula imposición, deben estar sustentados con documentación e información sobre los
métodos de valoración utilizados y los criterios considerados para su determinación. Sobre la
base del análisis de las operaciones del Banco, la Gerencia y sus asesores legales internos opinan
que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de
importancia para el Banco al 31 de diciembre de 2014 y de 2013.
(d)
La Autoridad Tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el impuesto a la
renta calculado por el Banco en los cuatro años posteriores al año de presentación de la
declaración de impuestos respectiva. Las declaraciones juradas del impuesto a la renta e
impuesto general a las ventas de los años 2010 a 2013 están sujetas a fiscalización por parte de
la Autoridad Tributaria. Debido a las posibles interpretaciones que la Autoridad Tributaria puede
dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar a la fecha si de las revisiones que se
realicen resultarán o no pasivos para el Banco, por lo que cualquier mayor impuesto o recargo
que pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales sería aplicado a los resultados del ejercicio
en que éste se determine.
Por otro lado, en abril de 2004, junio de 2006, febrero 2007, junio de 2007, noviembre de
2007, octubre de 2008 y diciembre de 2010 el Banco recibió diversas Resoluciones de
Determinación y Multa correspondientes principalmente a la determinación del impuesto a la
renta de los ejercicios 2000 al 2006; por las cuales interpuso recursos de reclamación y
apelación. En marzo de 2009, agosto de 2010 y diciembre del 2011, la Autoridad Tributaria
emitió Resoluciones de Intendencia sobre los ejercicios 2000 al 2006 por los cuales el Banco
presentó los recursos de apelación respectivos. Con fecha 05 de diciembre de 2014 la Autoridad
Tributaria emitió la Resolución de Intendencia N° 0150140011647 declarando fundada en parte
de la impugnación interpuesta por el Banco correspondiente al Impuesto a la Renta del Ejercicio
2001. Por la parte de la impugnación no aceptada, el Banco interpuso un nuevo recurso de
apelación. Adicionalmente, por el ejercicio 2010, el Banco se encuentra en pleno proceso de
fiscalización de parte de la Administración Tributaria. En opinión de la Gerencia del Banco y de
sus asesores legales, cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa
para los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013.
46
Notas a los estados financieros (continuación)
Durante los años 2013 y 2014 la Autoridad Tributaria cerró los procesos de fiscalización
correspondiente a la determinación del impuesto a la renta de los ejercicios 2007, 2008 y 2009,
respectivamente emitiendo diversas Resoluciones de Determinación sin liquidación adicional del
mencionado impuesto.
Con fecha 25 de junio de 2014, la Administración Tributaria notificó al Banco el inicio del proceso
de fiscalización parcial correspondiente al ejercicio 2011 por retenciones de Impuesto a la Renta
a beneficiarios no domiciliados.
Con fecha 02 de setiembre de 2014, la Administración Tributaria notificó el inicio del proceso de
fiscalización parcial correspondiente al ejercicio 2013 por retenciones de Impuesto a la Renta a
beneficiarios no domiciliados. Asimismo, el Banco se encuentra en proceso de fiscalización de
ESSALUD correspondiente al ejercicio 2011.
15.
Riesgos y compromisos contingentes
(a)
A continuación se muestra el detalle del rubro:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Operaciones contingentes: (b)
Créditos indirectos, nota 5(a)
Avales y cartas fianza
Créditos documentarios de importación y exportación
Aceptaciones bancarias en circulación
Responsabilidad por líneas de crédito (c)
(b)
4,244,510
3,743,333
173,952
264,940
_________
18,833
_________
_________
4,437,295
_________
6,814,631
6,223,042
995,023
22,308
4,030,581
Otras obligaciones contingentes
__________
__________
931,375
Total operaciones contingentes
__________
12,246,949
__________
11,184,998
En el curso normal de sus operaciones, el Banco realiza operaciones contingentes (créditos
indirectos). Estas operaciones lo exponen a riesgos crediticios adicionales a los montos
reconocidos en el estado de situación financiera.
El riesgo crediticio en las operaciones contingentes está relacionado con la probabilidad de que
uno de los participantes del respectivo contrato, no honre los términos establecidos en el mismo.
Los correspondientes contratos consideran los, montos que el Banco asumiría por perdidas
crediticias en las operaciones contingentes
El Banco aplica las mismas políticas que utiliza para la concesión y evaluación de las provisiones
para créditos directos al efectuar operaciones contingentes (ver nota 5), incluyendo la obtención
de garantías cuando lo estima necesario. Las garantías son diversas e incluyen depósitos
mantenidos en instituciones financieras, valores u otros activos.
47
Notas a los estados financieros (continuación)
Considerando que la mayoría de las operaciones contingentes deben llegar a su vencimiento sin
que el Banco tenga que hacerles frente, el total de las operaciones contingentes no representa,
necesariamente, requerimientos futuros de efectivo.
(c)
Las Líneas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no desembolsados corresponden a
compromisos para otorgar créditos. Incluyen las líneas de crédito de consumo y otros créditos de
consumo que son cancelables cuando el cliente recibe el aviso para tal efecto.
(d)
El Banco brinda servicios de custodia, fideicomiso, administración corporativa, gerenciamiento
de inversiones y servicios de consultoría a terceras partes, en los que el Banco ejecuta
instrucciones por cuenta de los clientes y no asume responsabilidad por dichas decisiones. Estos
activos no se incluyen en los adjuntos estados financieros.
(e)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, los valores de referencia de las operaciones con
instrumentos financieros derivados son registrados en cuentas fuera de balance en la moneda
comprometida, ver nota 8(f).
16.
Ingresos y gastos por intereses
(a)
A continuación se presenta la composición del rubro:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
2,726,479
2,273,706
2,075,282
71,866
53,671
84,451
Ingresos por intereses
Intereses y comisiones por cartera de créditos
Ingresos por rendimiento de inversiones
Intereses por disponible y fondos
9,898
44,868
31,519
Otros ingresos
interbancarios
2,230
__________
2,255
__________
1,723
__________
Total ingresos por intereses
2,810,473
__________
2,374,500
__________
2,192,975
__________
303,575
251,401
221,051
250,538
184,024
149,145
141,052
145,759
129,535
Otros gastos
10,597
__________
9,160
__________
11,035
__________
Total gastos por intereses
705,762
__________
590,344
__________
510,766
__________
Gastos por intereses
Intereses y comisiones por obligaciones con el
público
Intereses por valores, títulos y obligaciones en
circulación (b)
Intereses y comisiones por obligaciones con
instituciones financieras (b)
(b)
Los gastos por intereses incluyen el efecto de las operaciones de cobertura de tasa de interés
que se indican en la nota 8(f).
48
Notas a los estados financieros (continuación)
17.
Ingresos y gastos por servicios financieros
A continuación se presenta la composición del rubro:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
Ingresos por servicios financieros
Comisión por servicios varios
328,453
301,690
262,020
Comisiones por operaciones contingentes
53,577
42,763
47,695
Ingresos por asesorías financieras
27,919
29,767
23,531
Portes
24,917
29,781
44,172
Comisiones por servicios de cobranza
21,983
19,460
20,912
Otros
26,767
_________
26,893
_________
33,765
_________
Total
483,616
_________
450,354
_________
432,095
_________
131,995
129,126
94,547
27,075
23,991
22,290
Gastos por servicios financieros
Seguros
Primas al Fondo de Seguro de Depósitos
Comisiones de banqueros del exterior
18.
6,768
5,463
3,366
Otros
33,353
_________
35,282
_________
32,172
_________
Total
199,191
_________
193,862
_________
152,375
_________
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
Resultado por operaciones financieras
(a)
A continuación se presenta la composición del rubro:
2014
S/.(000)
Ganancia neta por diferencia de cambio y
operaciones de cambio
191,710
158,662
206,773
39,156
114,124
47,889
33,186
46,849
34,533
12,947
194
-
10,859
38,303
Ingreso por venta y valorización de inversiones,
neto
Participación por inversiones en Subsidiarias y
asociadas, nota 6(b)
Ganancia por venta de cartera (b)
Ganancia (pérdida) en productos financieros
derivados de negociación, neta
(b)
Otros
(317)
_________
(346)
_________
(413)
_________
Resultado por operaciones financieras
287,541
_________
357,786
_________
275,548
_________
Durante el ejercicio 2014 el Banco realizó la venta en efectivo y a terceros no relacionadas de
carteras castigadas cuyo importe bruto ascendía a S/.404,910,000.
49
(13,234)
Notas a los estados financieros (continuación)
19.
Gastos de administración
(a)
A continuación se presenta la composición del rubro:
2014
S/.(000)
(b)
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
Servicios recibidos de terceros (b)
582,237
554,359
516,385
Gastos de personal y directorio (c)
526,048
498,343
446,070
Impuestos y contribuciones
30,383
__________
26,690
__________
23,884
__________
Total
1,138,668
__________
1,079,392
__________
986,339
__________
Los servicios recibidos de terceros corresponden principalmente a servicios de transporte,
reparaciones y mantenimiento, alquileres de agencias, publicidad y relaciones públicas,
telecomunicaciones y honorarios, entre otros.
(c)
A continuación se presenta la composición de los gastos de personal y directorio:
2014
S/.(000)
Remuneraciones
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
377,621
358,732
328,651
Participación legal de los trabajadores en las
62,680
54,791
35,870
Seguridad y previsión social
utilidades
33,773
32,368
29,038
Compensación por tiempo de servicios
28,905
28,486
25,478
23,069
_________
23,966
_________
27,033
_________
526,048
_________
498,343
_________
446,070
_________
Compensación vacacional, asistencia médica y
otros
Total
El promedio de empleados de los ejercicios 2014, 2013 y 2012 fue de 6,944, 6,695 y 6,546,
respectivamente.
50
Notas a los estados financieros (continuación)
20.
Otros ingresos, neto
A continuación se presenta la composición de este rubro:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
2012
S/.(000)
19,596
17,404
17,609
Servicios prestados a terceros
6,936
10,096
4,841
Fondo de inversión, nota 8(b)
2,948
7,709
7,372
Recupero de siniestro
1,592
3,847
76
38
367
5,864
9,121
_________
27,774
_________
17,948
_________
40,231
_________
67,197
_________
53,710
_________
Gastos desvinculación de personal
7,873
6,315
6,482
Donaciones
7,005
6,703
4,537
14,564
_________
18,803
_________
19,982
_________
29,442
_________
31,821
_________
31,001
_________
10,789
_________
35,376
_________
22,709
_________
Otros ingresos
Alquileres de cajeros automáticos (ATMs) y otros
Ganancia neta en venta de bienes recibidos en pago y
adjudicados
Otros ingresos
Otros gastos
Otros gastos
Total otros ingresos, neto
51
Notas a los estados financieros (continuación)
21.
Utilidad por acción
A continuación se muestra el cálculo del promedio ponderado de acciones y de la utilidad por acción
básica y diluida:
Acciones en
circulación,
netas de las
acciones en
tesorería
(en miles)
Acciones
base para
el cálculo
(en miles)
Días de
vigencia
en el año
Promedio
ponderado
de acciones
comunes
(en miles)
1,154,176
1,154,176
365
1,154,176
250,962
250,962
365
250,962
-
256,701
365
256,701
__________
292,064
__________
365
292,064
__________
1,405,138
__________
1,953,903
__________
Ejercicio 2012
Saldo al 1 de enero de 2012
Capitalización de utilidades efectuada en
el año 2012, nota 13(a)
Capitalización de utilidades efectuada en
el año 2013, nota 13(a)
Capitalización de utilidades efectuada en
el año 2014, nota 13(a)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
1,953,903
__________
Utilidad por acción básica y diluida (en
nuevos soles)
0.292
__________
Ejercicio 2013
Saldo al 1 de enero de 2013
1,405,138
1,405,138
365
1,405,138
256,701
256,701
365
256,701
__________
292,064
__________
365
292,064
__________
1,661,839
__________
1,953,903
__________
Capitalización de utilidades efectuada en
el año 2013, nota 13(a)
Capitalización de utilidades efectuada en
el año 2014, nota 13(a)
Saldo al 31 de diciembre de 2013
1,953,903
__________
Utilidad por acción básica y diluida (en
nuevos soles)
0.331
__________
Ejercicio 2014
Saldo al 1 de enero de 2014
1,661,839
1,661,839
365
1,661,839
292,064
__________
292,064
__________
365
292,064
__________
1,953,903
__________
1,953,903
__________
Capitalización de utilidades efectuada en
el año 2014, nota 13(a)
Saldo al 31 de diciembre de 2014
1,953,903
__________
Utilidad por acción básica y diluida (en
nuevos soles)
52
0.363
__________
Notas a los estados financieros (continuación)
22.
Transacciones con partes relacionadas
(a)
A continuación se detallan los principales saldos de las cuentas que el Banco mantiene con sus accionistas, subsidiarias y vinculadas al 31 de diciembre de 2014 y de 2013:
2014
______________________________________________________
Accionistas (*)
S/.(000)
Subsidiarias
S/.(000)
Vinculadas
S/.(000)
2013
______________________________________________________
Accionistas (*)
S/.(000)
Subsidiarias
S/.(000)
Vinculadas
S/.(000)
Activos
Disponible
-
-
2,743
-
-
23,788
Cartera de créditos, neto
171,152
3
593,963
111,664
2
541,223
Inversiones disponibles para la venta
338,443
-
14,347
266,627
-
-
65
75
35,340
-
216
36,364
60,756
6,460
371,652
8,767
11,989
494,487
Valores, títulos y obligaciones en circulación
-
750
9,009
-
2,795
34,384
Otros pasivos
-
13
119
-
12
98
-
36,051
798
-
24,344
(4,881)
(13)
Otros activos
Pasivos
Obligaciones con el público
Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Otros, neto
4,448
(2)
(180)
653
16,406
-
4,200
46,453
-
(28,837)
(60)
(6,856)
509
30,008
(35,993)
113,369
-
10,630
71,165
-
-
16,770
11,180
Fuera de balance
Créditos indirectos
Derivados para negociación – forward de moneda extranjera
De acuerdo con la legislación peruana, los préstamos otorgados a partes vinculadas no pueden efectuarse en condiciones más favorables que las que un banco otorga al público en
general. La Gerencia del Banco considera que ha cumplido con todos los requerimientos establecidos en los dispositivos legales vigentes para las transacciones con entidades o
personas vinculadas.
(*)
53
Incluye los saldos y operaciones con accionistas directos e indirectos. Los saldos relacionados con cartera de crédito corresponden a Intercorp Perú Ltd.
Notas a los estados financieros (continuación)
(b)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el detalle de los préstamos a los accionistas y entidades
relacionadas es el siguiente:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Intercorp Perú Ltd.
171,152
111,664
Supermercados Peruanos S.A.
118,919
115,876
Homecenters Peruanos S.A.
72,581
43,097
Nessus Hoteles Perú S.A.
45,198
29,389
Financiera Uno S.A.
43,201
39,149
Tiendas Peruanas S.A.
37,019
31,669
Eckerd Perú S.A.
32,675
38,743
Bembos S.A.C.
29,043
2,101
Agrícola Don Ricardo S.A.C.
27,124
21,224
Cineplex S.A.
25,852
58,123
Colegios Peruanos S.A.C.
24,648
4,287
Victoria Global Opportunities S.A.C.
22,675
30,953
Domus Hogares del Norte S.A.
18,366
11,946
EP de Restaurantes S.A.C.
13,180
508
Club de Socios S.A.
12,500
19,409
EP Franquicias S.A.C.
12,383
1,104
Corporación Peruana de Restaurantes S.A.C.
12,144
1,789
Bellavista Global Opportunities S.A.C.
10,659
11,311
Inmobiliaria Puerta del Sol S.A.
Otros
(c)
1,000
60,000
34,799
_________
20,547
_________
765,118
_________
652,889
_________
Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantenía participación en diferentes fondos mutuos
administrados por Interfondos S.A. Sociedad Administradora de Fondos por un importe de
aproximadamente S/.22,303,000 registrada como inversión disponible para la venta, ver nota
4(a).
(d)
Préstamos al personal El Banco otorga préstamos a sus empleados y funcionarios por plazos que fluctúan de acuerdo a
las diferentes modalidades de colocaciones que mantiene el Banco hacia terceros; los préstamos
son principalmente créditos hipotecarios y se presentan en el rubro de “Cartera de créditos,
neto” del estado de situación financiera. Las tasas de interés aplicadas generalmente están por
debajo de las tasas de interés existentes en el mercado; sin embargo, otros términos de los
préstamos son sustancialmente los mismos que los del mercado. El saldo de los préstamos a
empleados fue de S/.114,156,000 y S/.105,008,000 al 31 de diciembre de 2014 y de 2013,
respectivamente.
(e)
Remuneración del directorio La remuneración total de los directores ascendió aproximadamente a S/.1,377,000,
S/.1,324,000 y S/.1,309,000 por los años 2014, 2013 y 2012, respectivamente, y se incluye en
el rubro de “Gastos de administración” del estado de resultados.
54
Notas a los estados financieros (continuación)
23.
Clasificación de Instrumentos Financieros
A continuación se presentan los importes de los activos y pasivos financieros de los rubros del estado de situación financiera clasificados por categoría según la Norma Internacional de Contabilidad N° 39 “Instrumentos Financieros”:
2014
________________________________________________________________________________
A valor
razonable con
Pasivos
cambios en
Préstamos y
Disponibles para la
financieros al
resultados para
partidas por
venta a valor
costo
negociación
cobrar
razonable
amortizado
Total
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
2013
______________________________________________________________________________
A valor
razonable con
Pasivos
cambios en
Préstamos y
Disponibles para
financieros al
resultados para
partidas por
la venta a valor
costo
negociación
cobrar
razonable
amortizado
Total
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
Activos financieros
Disponible
-
6,068,671
-
-
6,068,671
-
6,879,863
-
-
6,879,863
Fondos Interbancarios
-
310,030
-
-
310,030
-
204,905
-
-
204,905
17,496
-
-
-
17,496
16,415
-
-
-
16,415
Inversiones disponibles para la venta
-
-
3,511,369
-
3,511,369
-
-
1,907,001
-
1,907,001
Cartera de créditos
-
21,035,989
-
-
21,035,989
-
19,151,431
-
-
19,151,431
247,368
__________
479,156
___________
__________
___________
726,524
___________
129,556
__________
334,192
__________
__________
___________
463,748
___________
264,864
__________
27,893,846
___________
3,511,369
__________
___________
31,670,079
___________
145,971
__________
26,570,391
__________
1,907,001
__________
___________
28,623,363
___________
Obligaciones con el público
-
-
-
20,950,061
20,950,061
-
-
-
20,081,771
20,081,771
Fondos Interbancarios
-
-
-
-
-
-
-
-
100,022
100,022
Depósitos del sistema financiero
-
-
-
190,539
190,539
-
-
-
183,792
183,792
Adeudos y obligaciones financieras
-
-
-
3,219,075
3,219,075
-
-
-
2,881,271
2,881,271
Valores, títulos y obligaciones en circulación
-
-
-
4,197,958
4,197,958
-
-
-
3,071,520
3,071,520
278,236
__________
___________
__________
728,469
___________
1,006,705
___________
155,992
__________
__________
__________
526,215
___________
682,207
___________
278,236
__________
___________
__________
29,286,102
___________
29,564,338
___________
155,992
__________
__________
__________
26,844,591
___________
27,000,583
___________
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Otros activos
Pasivos financieros
Otros pasivos
55
Notas a los estados financieros (continuación)
24.
Gestión de riesgos financieros
Comprende la administración de los principales riesgos, que por la naturaleza de sus operaciones
enfrenta el Banco; éstos son: el riesgo de crédito, mercado, liquidez y operación.
-
Riesgo de crédito: es la posibilidad de pérdida por incapacidad o falta de voluntad de los
deudores, contrapartes o terceros obligados para cumplir sus obligaciones contractuales.
-
Riesgos de mercado: es la posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera del estado de
situación financiera derivadas de variaciones en las condiciones de mercado; incluye
generalmente los siguientes tipos de riesgo: cambiario, valor razonable por tipo de interés, de
precio, entre otros.
-
Riesgo de liquidez: es la posibilidad de pérdida por incumplir los requerimientos de
financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces de flujos de efectivo.
-
Riesgo de operación: es la posibilidad de pérdidas por procesos inadecuados, fallas del personal,
de la tecnología de información o eventos externos.
Para el manejo de dichos riesgos, se cuenta con una estructura y organización especializada en la
gestión, sistemas de medición y procesos de mitigación y cobertura.
(a)
Estructura y organización de la gestión de riesgos El Banco cuenta con una estructura de gobierno y gestión que le permite articular la
administración y control de los riesgos que enfrenta.
(i)
Directorio
El Directorio del Banco es responsable de establecer una adecuada gestión integral de los
riesgos y de propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo. El Directorio se
mantiene permanentemente informado sobre el grado de exposición de los diversos
riesgos que administra el Banco.
El Directorio ha creado diversos comités especializados en los cuales ha delegado
funciones específicas con el objetivo de fortalecer la gestión de riesgos y el control
interno.
(ii)
Comité de Gestión Integral de Riesgos
El Comité de Gestión Integral de Riesgos (GIR) es un órgano colegiado creado por acuerdo
de Directorio. Es responsable de aprobar las políticas y la organización para la gestión
integral de riesgos, así como las modificaciones que se realicen a los mismos. El Comité
define el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo que el Banco está dispuesto
a asumir en el desarrollo del negocio y decide las acciones necesarias para la
implementación de las medidas correctivas requeridas, en caso existan desviaciones con
respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos. El
Comité sesiona de manera mensual y está compuesto por dos Directores, el Gerente
General, los Vicepresidentes y el Gerente de Asuntos Legales. El Comité reporta
mensualmente al Directorio los principales asuntos tratados y los acuerdos adoptados en
la sesión anterior.
56
Notas a los estados financieros (continuación)
(iii)
Comité de Auditoría
El Comité de Auditoría es un órgano colegiado creado en sesión de Directorio. Su
propósito principal es vigilar que los procesos contables y de reporte financiero sean
apropiados, así como evaluar las actividades realizadas por los auditores internos y
externos. El Comité está conformado por tres miembros del Directorio y pueden participar
el Gerente General, el Auditor Interno, la Gerente de Asuntos Legales y otros ejecutivos
del Banco, en la medida que sean requeridos. El Comité se reúne al menos 6 veces al año
en forma ordinaria y remite al Directorio la copia del Acta de Comité informando así los
temas tratados de mayor relevancia.
(iv)
Comité de Activos y Pasivos
El Comité de Activos y Pasivos (ALCO por sus siglas en inglés) es un órgano colegiado
creado por acuerdo de Directorio. Tiene como principal función gestionar la estructura
financiera del estado de situación del Banco, en función de la metas de rentabilidad y
riesgo. El Comité también es responsable de proponer nuevos productos u operaciones
que contengan componentes de riesgo de mercado. Asimismo, es el canal de
comunicación con las áreas generadoras de riesgo de mercado. El Comité sesiona
mensualmente y está conformado por el Gerente General, el Vicepresidente de Riesgos, el
de Comercial, el de Finanzas, el de Mercado de Capitales, el Gerente de Riesgos de
Mercado y el Sub-Gerente de Mesa de Posición.
(v)
Gerencia General
El Gerente General tiene la responsabilidad de implantar en la organización una adecuada
gestión integral del riesgo. Dirige y coordina los esfuerzos de las diversas vicepresidencias
comerciales y de apoyo, velando por establecer un adecuado balance entre el riesgo y la
rentabilidad. La Vicepresidencia de Riesgos es un órgano de línea y depende
directamente de la Gerencia General, es la encargada de proponer las políticas,
procedimientos y metodologías para una gestión integral de riesgos competente,
promueve el alineamiento de las medidas de tratamiento de los riesgos del Banco con los
niveles de apetito y tolerancia al riesgo y el desarrollo de controles apropiados. La
Vicepresidencia de Riesgos está conformada por las Divisiones de Admisión de Riesgos
Corporativos, Admisión de Riesgos Empresariales, Seguimiento de Riesgos y
Recuperaciones, Riesgo Operativo, Riesgos de Banca Personas, Riesgos de Banca
Pequeña Empresa, Riesgo de Mercado, Cobranzas y el Departamento de Modelos de
Gestión de Riesgo de Crédito.
(vi)
Auditoría Interna
La División de Auditoría Interna reporta funcionalmente al Directorio. Proporciona
servicios independientes y objetivos de aseguramiento y consulta.
57
Notas a los estados financieros (continuación)
(b)
Sistemas de medición y reporte de riesgos El Banco utiliza para la gestión de riesgo diferentes modelos y herramientas de calificación a
nivel cliente o producto. Estas herramientas miden y valoran el riesgo con una visión
prospectiva, permitiendo así tomar mejores decisiones de riesgo en las diferentes etapas o ciclo
de vida del crédito.
Las herramientas son monitoreadas permanentemente y validadas periódicamente a fin de
asegurar que los niveles de predicción y performance se mantienen y realizar las medidas
correctivas o ajustes a los modelos de ser necesario.
El control del riesgo es realizado sobre la base del presupuesto. Anualmente el Banco establece
la estrategia comercial por banca o producto y el nivel de riesgo máximo a asumir, con la
finalidad de obtener una rentabilidad deseada y un nivel de capital o solvencia objetivo.
Los indicadores de gestión son revisados y analizados permanentemente con la finalidad de
identificar posibles desviaciones en el perfil del riesgo respecto al apetito de riesgo estipulado y
tomar medidas correctivas oportunamente. Esta información se presenta mensualmente al
Comité GIR y periódicamente al Directorio.
(c)
Mitigación y cobertura de riesgos El riesgo de crédito es el principal riesgo que debe administrar el Banco. A efectos de mitigar el
riesgo de las exposiciones y brindarles una adecuada cobertura se ha establecido una serie de
medidas, entre las que destacan las siguientes:
-
Políticas, procedimientos, metodologías, modelos y parámetros que permitan identificar,
medir, controlar y reportar el riesgo de crédito.
-
Revisión y evaluación del riesgo de crédito, a través de las unidades especializadas de
admisión de riesgo, independientes del área comercial del Banco y que evalúan todos los
riesgos de crédito previo a las aprobaciones de créditos a clientes o previo a la adquisición
de inversiones específicas.
-
Monitoreo y seguimiento oportuno del riesgo de crédito y su mantenimiento dentro del
nivel de tolerancia definido.
-
Cumplimiento de límites regulatorios y el establecimiento de límites internos a las
concentraciones de exposición de deudores y contrapartes, como las relacionadas a
concentración sectorial (para créditos), por emisor, calificación crediticia y liquidez.
-
Procedimientos para la administración de garantías en respaldo de los financiamientos
concedidos, a fin de que éstas se constituyan en un efectivo mitigador del riesgo asumido.
De igual manera, como parte del manejo integral de riesgos, el Banco, en ciertas circunstancias,
utiliza instrumentos financieros derivados para mitigar el riesgo de las exposiciones, el cual
resulta de las variaciones en las tasas de interés y tipos de cambio de moneda extranjera.
58
Notas a los estados financieros (continuación)
(d)
Concentración de riesgo
El Banco a través de sus políticas y procedimientos, establece las pautas y mecanismos
necesarios para evitar una concentración excesiva de riesgos manteniendo así una cartera
diversificada. En el caso que se identifique un riesgo de concentración, el Banco cuenta con
unidades especializadas que le permiten controlar y gestionar dicho riesgo. Como ejemplo de ello
el Banco realiza un seguimiento mensual a la concentración sectorial de los clientes que
pertenecen a la Banca Comercial, establecidos en el Manual de Políticas de Admisión de Riesgos
de Banca Comercial, y cuyos límites son monitoreados y controlados por la División de
Seguimiento de Riesgos y Recuperaciones.
24.1 Riesgo crediticio El riesgo de crédito se define como la probabilidad de incurrir en pérdidas financieras originadas
por el incumplimiento de las obligaciones contractuales de una contraparte o terceros obligados
por motivos de insolvencia, incapacidad o falta de voluntad de pago.
(a)
El Banco opta por una política de riesgos que asegura un crecimiento sostenido y rentable
en todas las bancas; para ello incorpora procedimientos de análisis para la adecuada toma
de decisiones, herramientas y metodologías que permitan identificar, medir, mitigar y
controlar los diferentes riesgos de la manera más eficiente y acorde a lo establecido por la
SBS. Asimismo, desarrolla modelos de gestión que permitan una adecuada medición,
cuantificación y monitoreo de los créditos que se otorgan por cada unidad de negocios,
impulsando la mejora continua de las políticas, herramientas, metodologías y procesos.
La exposición al riesgo de crédito del Banco es administrada a través del análisis continuo
de la capacidad de los deudores y potenciales deudores de cumplir con lo pagos de
intereses y capital de sus obligaciones y a través del cambio de los límites de préstamos
cuando es apropiado. La exposición al riesgo de crédito también es manejada, en parte,
por garantías personales y corporativas, pero existe una parte significativa de los
préstamos donde dichas garantías no pueden ser obtenidas.
El Banco realiza operaciones indirectas como son por ejemplo las cartas fianza, los avales
y las cartas de crédito documentario, que representan un riesgo de crédito en la medida
que el cliente incumpla las condiciones del crédito pactado.
El Banco aplica las mismas políticas que utiliza para la concesión y evaluación de los
créditos directos al otorgar créditos indirectos (ver nota 15(b)), incluyendo la obtención
de garantías cuando lo estima necesario.
(i)
Gestión de garantías (i.1)
Políticas y procedimientos para su gestión y valoración
La política de mitigación del riesgo de crédito en el Banco proviene de su
concepción del negocio, muy centrada en la banca de relación. En esta línea,
la exigencia de garantías puede ser un instrumento necesario pero no
suficiente para la concesión de riesgos.
59
Notas a los estados financieros (continuación)
El Banco cuenta con políticas y lineamientos establecidos para la
administración de las garantías recibidas en respaldo de los financiamientos
concedidos, lo cual permite que se constituyan en mitigadores del riesgo de
crédito asumido. Los bienes que garantizan operaciones de crédito cuentan
con un valor antes de la aprobación de los créditos y los procedimientos
para su actualización se encuentran descritos en el Manual de Tasación de
Bienes en Garantía, el mismo que incorpora lo establecido por la SBS en el
Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y Exigencia de
Provisiones-Resolución N° 11356-2008.
Para la gestión de las garantías, el Banco cuenta con áreas especializadas
para la constitución, gestión y liberación de garantías.
(i.2)
Tipos de garantía
Las garantías en respaldo de operaciones crediticias están constituidas por
bienes muebles e inmuebles, títulos valores e instrumentos financieros y su
carácter preferente está evidenciado con las siguientes condiciones:
-
Fácil convertibilidad en dinero, con el cual se puede cancelar la
obligación garantizada.
-
En documentación legal adecuada, debidamente inscrita en los
correspondientes registros.
(b)
-
No presentan obligaciones previas que pudieran disminuir su valor.
-
Su valor se encuentra actualizado.
Máxima exposición al riesgo de créditoAl 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la Gerencia del Banco ha estimado que el monto
máximo de riesgo crediticio al que se encuentra expuesto el Banco está representado por
el valor en libros de los activos financieros que presentan un riesgo crediticio potencial y
que consisten principalmente en los depósitos en bancos, las inversiones disponibles para
la venta, las colocaciones (directas e indirectas), sin considerar el valor de mercado de las
garantías o colaterales, las operaciones con instrumentos financieros derivados y los otros
activos monetarios. La exposición para cada prestatario, incluidos bancos e inversiones,
se establece mediante sublímites que cubren los riesgos por operaciones en el estado de
situación financiera y fuera de éste (cuentas contingentes), así como límites de riesgo de
entrega diarios para los elementos sujetos a negociación, tales como contratos forward en
moneda extranjera. Las exposiciones reales y su comparación contra los límites
establecidos se revisan diariamente.
60
Notas a los estados financieros (continuación)
En este sentido, al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 el:
-
95.1 por ciento y 95.8 por ciento, respectivamente de la cartera de créditos está
clasificada en los dos niveles superiores definidos por la SBS
-
94.9 por ciento y 95.6 por ciento, respectivamente de los créditos están
consideradas como ni vencidos ni deteriorados.
-
88.7 por ciento y 84.8 por ciento, respectivamente de las inversiones tiene por lo
menos grado de inversión (BBB- o mayor) o son instrumentos de deuda emitidos
por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) o por el Gobierno Central.
-
78.4 por ciento y 85.8 por ciento, respectivamente de los fondos disponibles
representan los importes depositados en las bóvedas del Banco o del BCRP,
estando el saldo en entidades financieras locales e internacionales de primer nivel.
Con respecto a la evaluación de la Cartera de Créditos, el Banco efectúa la clasificación de
los deudores en las categorías de riesgo establecidos por la SBS y de acuerdo a los
criterios de clasificación señalados para cada tipo de crédito: es decir, para los deudores
de la Cartera Comercial, Pequeña y Microempresa, Consumo e Hipotecario. La
clasificación de los deudores en las categorías que les corresponde se determinan
siguiendo los criterios de la Resolución SBS N°11356-2008 “Reglamento para la
evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones”. Ver nota 2(d).
(c)
Gestión de riesgo de crédito para colocacionesPara la Gestión del riesgo de crédito, la Vicepresidencia de Riesgos cuenta con procesos
para cada segmento de negocio, que comprenden tres etapas fundamentales: la admisión
de los riesgos, el seguimiento y monitoreo de los mismos, y la recuperación de la cartera
problema; procesos que tienen la finalidad de mantener una calidad de cartera acorde al
apetito de riesgo definido por la alta dirección del Banco.
El proceso de admisión de créditos se basa fundamentalmente en el buen conocimiento
del cliente y su actividad económica, siendo determinante la evaluación de su capacidad
de pago, historial crediticio y solvencia. Este proceso se apoya en la utilización de
metodologías y herramientas de gestión de riesgos que permiten medir y valorar la calidad
del riesgo a otorgar, el mismo que se apoya en modelos y sistemas de calificación
automáticos para la admisión de créditos.
Para el proceso de seguimiento y monitoreo de la cartera se cuenta con un sistema
integrado de alertas para la detección temprana del riesgo crediticio, que permiten
identificar a clientes con riesgos potenciales que afectarían su capacidad de pago con
posible impacto en el desarrollo crediticio del deudor y sobre los cuales se deben tomar
acciones inmediatas, que pueden ser preventivas, correctivas o de seguimiento, contando
para ello con sistemas, modelos y lineamientos mediante los cuales se realiza el
seguimiento a los deudores respecto a la evolución de los riesgos detectados, toma de
decisiones y gestión de los mismos para su normalización o cobranza.
61
Notas a los estados financieros (continuación)
Para cada segmento de negocio se hace un monitoreo permanente de las principales tendencias de la cartera, en términos de evolución de indicadores de calidad, concentración
sectorial, geográfica, entre otros.
Finalmente, el proceso de cobranza de los créditos de la cartera problema se realiza a través de un conjunto de acciones coordinadas y aplicadas para la adecuada y oportuna
recuperación de los créditos, que tienen como finalidad minimizar pérdidas en exposiciones con elevado riesgo de crédito.
A continuación se presentan los créditos directos clasificados en tres grupos: (i) Préstamos no vencidos ni deteriorados, que comprenden aquellos préstamos directos que
actualmente no tienen características de morosidad y están relacionados con clientes clasificados como “Normal” o “Con problemas potenciales”, (ii) Préstamos vencidos
pero no deteriorados, que comprenden préstamos vencidos de clientes clasificados como “Normal” o “Con problemas potenciales” y (iii) Préstamos deteriorados, aquellos
préstamos vencidos clasificados como deficientes, dudosos o pérdida; también se presenta la provisión para créditos de cobranza dudosa para cada uno de los tipos de
préstamos.
Clasificación de la cartera de créditos
2014
______________________________________________________________________________________________________________
Créditos
Créditos
Créditos de
Créditos pequeñas y
comerciales
hipotecarios
consumo
microempresas
Total
%
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
No vencidos ni deteriorados
Normal
Con problemas potenciales
9,568,016
3,881,577
6,268,217
520,297
20,238,107
98
118,980
___________
79,455
___________
228,614
___________
13,778
___________
440,827
___________
2
_____
9,686,996
___________
3,961,032
___________
6,496,831
___________
534,075
___________
20,678,934
___________
100
_____
Vencidos pero no deteriorados
Normales
5,194
360
43
-
5,597
-
14,114
___________
193
___________
47
___________
___________
14,354
___________
_____
19,308
___________
553
___________
90
___________
___________
19,951
___________
_____
130,340
57,510
142,702
8,038
338,590
1
Dudoso
34,928
59,854
256,771
8,254
359,807
2
Pérdida
57,515
___________
81,579
___________
195,546
___________
24,029
___________
358,669
___________
2
_____
222,783
___________
198,943
___________
595,019
___________
40,321
___________
1,057,066
___________
5
_____
Total colocaciones brutas
9,929,087
___________
4,160,528
___________
7,091,940
___________
574,396
___________
21,755,951
___________
105
_____
Menos: Provisión para créditos de cobranza dudosa (*)
212,469
___________
134,562
___________
523,574
___________
37,093
___________
907,698
___________
5
_____
Total, neto
9,716,618
___________
4,025,966
___________
6,568,366
___________
537,303
___________
20,848,253
___________
100
_____
Con problemas potenciales
Deteriorados
Deficiente
62
Notas a los estados financieros (continuación)
Clasificación de la cartera de créditos
2013
_______________________________________________________________________________________________________________
Créditos
Créditos
Créditos de
Créditos pequeñas y
comerciales
hipotecarios
consumo
microempresas
Total
%
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
S/.(000)
No vencidos ni deteriorados
Normal
9,258,054
3,496,874
5,171,808
503,010
18,429,746
97
168,408
___________
93,874
___________
222,944
___________
16,888
___________
502,114
___________
3
_____
9,426,462
___________
3,590,748
___________
5,394,752
___________
519,898
___________
18,931,860
___________
100
_____
2,969
-
85
-
3,054
-
5,953
___________
166
___________
16
___________
162
___________
6,297
___________
_____
8,922
___________
166
___________
101
___________
162
___________
9,351
___________
_____
Deficiente
26,426
55,722
130,221
6,644
219,013
1
Dudoso
27,837
48,112
255,778
6,738
338,465
2
Pérdida
32,540
___________
48,100
___________
179,302
___________
19,733
___________
279,675
___________
1
_____
86,803
___________
151,934
___________
565,301
___________
33,115
___________
837,153
___________
4
_____
Total colocaciones brutas
9,522,187
___________
3,742,848
___________
5,960,154
___________
553,175
___________
19,778,364
___________
104
_____
Menos: Provisión para créditos de cobranza dudosa
162,280
___________
100,242
___________
491,062
___________
31,688
___________
785,272
___________
4
_____
9,359,907
__________
3,642,606
__________
5,469,092
__________
521,487
__________
18,993,092
__________
100
_____
Con problemas potenciales
Vencidos pero no deteriorados
Normales
Con problemas potenciales
Deteriorados
Total, neto
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, los créditos refinanciados vigentes ascienden a S/.140,688,000 y S/.123,897,000, respectivamente. Los créditos refinanciados vencidos a
dichas fechas ascienden a S/.24,072,000 y S/.20,467,000, respectivamente, de los cuales S/.241,000 y S/.8,000, respectivamente, son clasificados como vencidos pero no
deteriorados y S/.23,831,000 y S/.20,459,000, respectivamente como deteriorados.
63
Notas a los estados financieros (continuación)
A continuación se detallan los días de atraso de los préstamos que están vencidos pero no deteriorados:
2014
_____________________________________________________________________________________________________
Créditos
comerciales
S/.(000)
Créditos
hipotecarios
S/.(000)
Créditos de
consumo
S/.(000)
Créditos
pequeña y
microempresas
S/.(000)
Total
S/.(000)
%
Vencidos hasta 30 días
4,409
360
41
-
4,810
24
Vencidos entre 31 y 60 días
5,976
193
1
-
6,170
31
Vencidos entre 61 y 90 días
3,404
-
4
-
3,408
17
5,519
_______
_______
44
_______
_______
5,563
_______
28
_______
19,308
_______
553
_______
90
_______
_______
19,951
_______
100
_______
Vencidos por más de 91
2013
____________________________________________________________________________________________
Créditos
comerciales
S/.(000)
Créditos de
consumo
S/.(000)
Créditos
pequeña y
microempresas
S/.(000)
Total
S/.(000)
%
Vencidos hasta 30 días
3,146
-
56
162
3,364
35
Vencidos entre 31 y 60 días
2,802
166
6
-
2,974
32
Vencidos entre 61 y 90 días
Vencidos por más de 91
64
Créditos
hipotecarios
S/.(000)
232
-
4
-
236
3
2,742
_______
_______
35
_______
_______
2,777
_______
30
_______
8,922
_______
166
_______
101
_______
162
_______
9,351
_______
100
_______
Notas a los estados financieros (continuación)
A continuación se presenta el detalle del monto bruto de los créditos deteriorados por tipo de crédito, junto con el valor razonable de la garantía
relacionada y los montos de provisión para créditos de cobranza dudosa:
2014
_______________________________________________________________________________________
Créditos deteriorados
Créditos
comerciales
S/.(000)
Créditos
hipotecarios
S/.(000)
Créditos de
consumo
S/.(000)
Créditos pequeñas
y microempresas
S/.(000)
Total
S/.(000)
Préstamos deteriorados
__________
222,783
__________
198,943
__________
595,019
__________
40,321
__________
1,057,066
Valor razonable de la garantía
__________
272,845
__________
222,838
__________
23,534
__________
39,925
__________
Provisión para créditos de cobranza dudosa
__________
93,137
__________
89,344
__________
380,164
__________
28,623
__________
559,142
591,268
2013
_______________________________________________________________________________________
Créditos deteriorados
65
Créditos
comerciales
S/.(000)
Créditos
hipotecarios
S/.(000)
Créditos de
consumo
S/.(000)
Créditos pequeñas
y microempresas
S/.(000)
Total
S/.(000)
Préstamos deteriorados
__________
86,803
__________
151,934
__________
565,301
__________
33,115
__________
837,153
Valor razonable de la garantía
__________
91,675
__________
144,457
__________
18,454
__________
31,600
__________
Provisión para créditos de cobranza dudosa
__________
47,994
__________
59,805
__________
360,747
__________
23,411
__________
286,186
491,957
Notas a los estados financieros (continuación)
(d)
Gestión de riesgo crediticio en inversionesEl Banco controla el riesgo crediticio de sus inversiones basándose en la evaluación de
riesgo de los emisores e instrumentos. En el caso de inversiones en el exterior la
evaluación considera los ratings emitidos por las clasificadoras de riesgo internacional, así
como también el riesgo del país del emisor, el cual es evaluado considerando sus
principales variables macroeconómicas.
La siguiente tabla presenta la clasificación de riesgo de las inversiones disponibles para la
venta:
2014
___________________
S/(000)
2013
___________________
%
S/(000)
%
Instrumentos emitidos y clasificados en el Perú:
AAA
46,482
1.3
109,952
5.8
AA- a AA+
14,347
0.4
31,809
1.7
BBB- a BBB+
1,143
0.1
8,814
0.5
_________
_______
_________
______
61,972
_________
1.8
_______
150,575
_________
7.9
______
A- a A+
610,872
17.5
-
-
BBB- a BBB+
425,665
12.1
451,061
23.7
33,260
0.9
4,557
0.2
Instrumentos emitidos en el Perú y clasificados
en el exterior:
BB- a BB+
Menor a BB-
4,821
0.1
5,158
0.3
_________
_______
_________
______
1,074,618
_________
30.6
_______
460,776
_________
24.2
______
45,023
1.3
138,224
7.2
141,528
4.0
103,815
5.4
1,245
_________
0.1
_______
1,400
_________
0.1
______
Instrumentos emitidos y clasificados en el
exterior:
AA- a AA+
BBB- a BBB+
BB- a BB+
187,796
5.4
243,439
12.8
_________
_______
_________
______
1,829,055
52.1
772,003
40.5
338,443
9.6
266,627
14.0
Sin clasificación
Certificados de depósito emitidos por el BCRP
Acciones Intercorp Financial Services
Otras
Total
Rendimientos devengados
Total
66
671
_________
3,492,555
_________
18,814
-
_______
99.5
_______
0.5
616
_________
1,894,036
_________
12,965
-
______
99.4
______
0.6
_________
_______
_________
______
3,511,369
________
100
______
1,907,001
________
100.0
_____
Notas a los estados financieros (continuación)
(e)
Instrumentos financieros con exposición a riesgo crediticio Concentración de instrumentos financieros expuestos al riesgo crediticio
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, los instrumentos financieros con exposición a riesgo crediticio fueron distribuidos de acuerdo a los siguientes sectores económicos:
2014
_______________________________________________________________
A valor
razonable con
cambios en
resultados
Préstamos y
partidas por
cobrar
Servicios financieros
114,018
7,097,524
Créditos de consumo
-
6,698,975
Créditos hipotecarios
-
4,043,185
Gobierno Central
17,602
-
Manufactura
26,084
Disponibles para
la venta
608,956 (*)
Total
2013
_______________________________________________________________
A valor
razonable con
cambios en
resultados
Préstamos y
partidas por
cobrar
7,820,498
58,755
7,894,068
-
6,698,975
-
5,469,322
-
4,043,185
-
3,642,605
2,783,166 (**)
2,800,768
11,969
-
2,474,433
1,245
2,501,762
2,348
5,105
2,279,494
-
2,284,599
7,898
1,065,719
-
40,724
955,453
transporte
3,642
811,640
Construcción
1,592
496,461
11,090
Comercio
Disponibles
para la venta
438,044 (*)
Total
8,390,867
-
5,469,322
-
3,642,605
1,395,820 (**)
1,407,789
2,405,129
1,400
2,408,877
8,797
2,019,498
-
2,028,295
1,073,617
-
907,253
-
907,253
-
996,177
30,326
861,496
-
891,822
-
815,282
2,178
796,597
4,032
802,807
33,260
531,313
8,130
473,684
4,557
486,371
407,851
18,976
437,917
8,663
422,472
29,367
460,502
3,109
278,347
27,784
309,240
2,025
366,022
15,653
383,700
Negocios de bienes raíces y
arrendamientos
Agricultura
Comunicaciones, almacenaje y
Electricidad, gas y agua
Minería
Servicios Comunitarios
84
326,274
-
326,358
-
324,634
-
324,634
13,147
89,481
4,821
107,449
3,342
98,016
5,157
106,515
4,001
99,035
-
103,036
7,436
96,784
-
104,220
-
4,331
-
4,331
-
2,233
-
2,233
Otros
16,284
_________
577,907
___________
14,347
__________
608,538
___________
1,646
_________
632,239
___________
6
__________
633,891
___________
Total
264,380
_________
27,706,110
___________
3,492,555
__________
31,463,045
___________
145,615
_________
26,412,052
___________
1,894,036
__________
28,451,703
___________
Pesquería
Educación, salud y otros servicios
Administración pública y defensa
67
Intereses
207,034
___________
171,660
___________
Total
31,670,079
___________
28,623,363
___________
(*)
Incluye las acciones de Intercorp Financial Services.
(**)
Corresponde a bonos soberanos y certificados de depósito del BCRP.
Notas a los estados financieros (continuación)
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, los instrumentos financieros con exposición a riesgo crediticio según su área geográfica:
2014
____________________________________________________________________________
A valor razonable
con cambios en
resultados
S/.(000)
Perú
254,945
27,253,876
Panamá
-
183,804
Colombia
-
9
2,044
69,095
México
-
Chile
Supranacional
Disponibles para la
venta
S/.(000)
3,304,088 (*)
Total
S/.(000)
A valor razonable
con cambios en
resultados
S/.(000)
Préstamos y
partidas por cobrar
S/.(000)
Disponibles para la
venta
S/.(000)
1,649,982 (*)
Total
S/.(000)
30,812,909
127,440
25,069,197
186
183,990
-
116,048
-
116,048
82,496
82,505
-
-
42,060
42,060
-
71,139
3,423
776,902
109,293
889,618
-
59,032
59,032
-
95
16,902
16,997
-
2,537
13,370
15,907
-
63,425
-
63,425
-
-
31,653
31,653
-
-
59,923
59,923
Brasil
-
1,133
-
1,133
-
236
14,468
14,704
Otros
7,391
________
195,656
___________
1,730
__________
204,777
___________
14,752
________
386,149
___________
1,408
__________
402,309
___________
Total
264,380
________
27,706,110
___________
3,492,555
__________
31,463,045
___________
145,615
________
26,412,052
___________
1,894,036
__________
28,451,703
___________
Estados Unidos de América
26,846,619
Intereses devengados
207,034
___________
171,660
___________
Total
31,670,079
___________
28,623,363
___________
(*)
68
Préstamos y
partidas por cobrar
S/.(000)
2013
__________________________________________________________________________
Incluye las acciones de Intercorp Financial Services.
Notas a los estados financieros (continuación)
24.2 Riesgo de mercado El riesgo de mercado es la posibilidad de pérdida por variaciones en las condiciones del mercado
financiero. Las principales variaciones a las que está expuesto el Banco son: los tipos de cambio,
las tasas de interés y los precios; éstas variaciones pueden afectar el valor de los activos y
pasivos financieros del Banco.
En esta línea, el Banco separa las exposiciones a riesgo de mercado en dos bloques: Libro de
negociación (Trading Book), que comprende posiciones en inversiones líquidas; y el Libro que no
es de negociación (Banking Book), que comprende activos y pasivos bancarios propios del
negocio de intermediación (principalmente depósitos y colocaciones) cuya exposición a riesgos
de mercado surge de los cambios en las posiciones estructurales de los portafolios.
(a)
Libro de negociación (Trading Book) Para controlar y monitorear los riesgos que surgen de la volatilidad de los factores de
riesgo involucrados en cada instrumento se han establecido límites de exposición máxima
por moneda, por tipo de inversión, de Valor en Riesgo (VaR) y de tolerancia de pérdida
máxima esperada (Stop Loss) los cuales se controlan de manera diaria. Asimismo, se
elaboran informes regulares para el Comité GIR y el Comité ALCO.
La principal técnica de medición utilizada para medir y controlar el riesgo de mercado es el
Valor en Riesgo. El Valor en Riesgo (VaR) es una medida estadística que cuantifica la
pérdida máxima esperada, para un horizonte de tiempo y nivel de significancia
determinado, en condiciones normales de mercado. El Banco utiliza el modelo de VaR de
Montecarlo con horizonte de un día, con volatilidad exponencial y con 99 por ciento de
nivel de confianza. El cálculo del VaR se analiza por factor de riesgo: tasa de interés,
precio o tipo de cambio y por tipo de inversión: derivados, renta fija y renta variable.
Los modelos de VaR están diseñados para medir el riesgo de mercado en un entorno
normal de mercado. Los modelos suponen que todas las modificaciones de los factores de
riesgo que afectan el medio ambiente normal de mercado seguirán una distribución
normal. La distribución se calcula mediante el uso de datos históricos ponderados de
manera exponencial. Debido al hecho de que el VaR se basa principalmente en los datos
históricos para brindar información y no predice con claridad los futuros cambios y
modificaciones de los factores de riesgo, la probabilidad de grandes movimientos del
mercado puede estar subestimada si los cambios en los factores de riesgo no pueden
alinearse con la distribución normal considerada. El VaR también puede ser sub o sobre estimado debido a las hipótesis acerca de los factores de riesgo y la relación entre estos
factores para los instrumentos específicos. Para determinar la fiabilidad de los modelos de
VaR , los resultados reales son monitoreados regularmente para probar la validez de los
supuestos y los parámetros utilizados en el cálculo del VaR.
69
Notas a los estados financieros (continuación)
El Banco incluye dentro del cálculo del VaR la potencial pérdida que se puede dar por la
exposición al riesgo de tipo de cambio. Este riesgo se incluye en el cálculo dado que la
posición de cambio es el resultado de la posición de balance (spot) más la posición que se
tiene en productos derivados. Asimismo, el VaR total incluye el efecto de diversificación
que se da como producto de la interacción de los diversos factores de riesgos de mercado
a los cuales se encuentra expuesto el Banco.
La validez del cálculo VaR se comprueba a través de una prueba de “backtesting”, la cual
utiliza data histórica para asegurar que el modelo cumpla con estimar adecuadamente las
pérdidas potenciales. Adicionalmente, se calcula la sensibilidad de los factores de riesgo,
que muestra cuál sería la pérdida del portafolio ante determinadas fluctuaciones de los
factores. Las fluctuaciones incluyen: shocks de tasas de interés, shocks de tipo de cambio
y shocks de precios.
Cabe precisar que de acuerdo con la Resolución SBS N°6328-2009 “Reglamento para el
requerimiento de patrimonio efectivo, por riesgo de mercado” se incluye como parte de la
cartera de negociación para fines del cálculo del VaR también a las siguientes inversiones
disponibles para la venta:
-
Valores representativos de deuda:
-
Exposiciones soberanas del Perú en CDBCRP, Bonos Soberanos (excluyendo
Bonos VAC) y Bonos Globales.
-
Valores representativos de capital:
-
Acciones que formen parte del Índice General de la Bolsa de Valores de Lima
-
Cuotas de participación en esquemas colectivos de inversión abiertos, cuyo
fondo esté invertido, por lo menos en un 70 por ciento en valores
representativos del capital.
Los resultados del VaR del portafolio por tipo de activo se presentan en el cuadro a
continuación:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
9,798
7,924
Inversiones de deuda
14,979
5,664
Derivados
13,298
4,509
Inversiones patrimoniales
70
Efecto diversificación
________
(23,341)
________
(6,903)
VaR diversificado por tipo de activo (*)
________
14,734
________
11,194
Notas a los estados financieros (continuación)
Los resultados del VaR por tipo de riesgo se presentan a continuación:
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
4,671
5,248
11,765
7,098
9,798
8,234
Riesgo de cambio de moneda
Riesgo de tasa de interés
Riesgo de capital
Efecto diversificación
________
________
VaR consolidado por tipo de riesgo (*)
14,734
________
________
(*)
(11,500)
(9,386)
11,194
El VaR total es menor que la suma de sus componentes debido a los beneficios de
diversificación de riesgos
(b)
Libro que no es de negociación (Banking Book) El Banco tiene posiciones que no son activamente negociadas y forman parte de sus
activos y pasivos. Estas posiciones incluyen todas las colocaciones y captaciones propias
del negocio de intermediación del Banco, así como también algunas inversiones que no se
consideran como de negociación.
(i)
Riesgo de tasa de interés Las tasas de interés fluctúan de manera permanente en el mercado. Estas
fluctuaciones afectan de dos maneras al Banco: la primera, a través del cambio en
la valorización de los activos y pasivos; y la segunda, afectando los flujos de caja al
momento de su re-precio. La variación en la valorización de activos y pasivos es
más sensible en la medida que aumente el plazo en el cual el activo o pasivo se reprecia, para ello se lleva a cabo análisis de los periodos de re-precio. Por otra parte,
los flujos de caja se ven afectados al momento de los vencimientos de los
instrumentos, al ser éstos invertidos o colocados a las nuevas tasas vigentes en el
mercado.
El seguimiento del riesgo de tasa de interés es informado al Comité GIR, y al Comité
ALCO. El Comité GIR aprueba los diversos límites aplicables para la gestión de los
instrumentos financieros, mientras que el seguimiento está a cargo de la División
de Riesgos de Mercado.
Brecha de reprecio A efectos de determinar el impacto de los movimientos de las tasas de interés se
realiza un análisis de brechas de reprecio. El análisis consiste en asignar en
diferentes brechas de tiempo los saldos de las operaciones que cambiarán de tasa
de interés. En función de este análisis se calcula el impacto para cada brecha de la
variación en la valorización de activos y pasivos.
71
Notas a los estados financieros (continuación)
El siguiente cuadro resume la exposición del Banco a los riesgos de tasas de interés. Los instrumentos financieros del Banco se muestran a sus valores en libros, clasificados entre
el periodo de reprecio de tasa de interés del contrato o fecha de vencimiento, lo que ocurra primero:
2014
________________________________________________________________________________________________________________________________
Hasta 1mes
S/.(000)
De 1 a 3 meses
S/.(000)
De 3 a 12 meses
S/.(000)
De 1 a 5 años
S/.(000)
Más 5 años
S/.(000)
No devengan
intereses
S/.(000)
Total
S/.(000)
Activos
3,269,808
-
183,048
487,079
-
2,128,736
6,068,671
310,030
-
-
-
-
-
310,030
Inversiones
1,100,349
623,501
221,958
422,640
803,807
356,610
3,528,865
Cartera de créditos
2,715,286
2,312,203
4,510,797
8,143,119
3,724,382
54,367
51,404
26,122
41,848
73,627
Disponible
Fondos Interbancarios
(369,798)
1,524,135
21,035,989
1,771,503
Otros activos
_________
Total activos
__________
__________
__________
__________
__________
__________
__________
Obligaciones con el público y depósitos del sistema financiero
7,449,840
__________
2,987,108
__________
4,941,925
__________
9,094,686
__________
4,601,816
__________
3,639,683
__________
32,715,058
13,809,236
1,210,538
2,152,196
330,331
791
3,637,508
21,140,600
Adeudos y obligaciones financieras
739,250
290,661
481,166
834,712
873,286
-
3,219,075
Valores títulos y obligaciones en circulación
138,374
16,650
38,763
48,418
3,955,753
-
4,197,958
51,527
45,734
27,896
39,209
113,870
784,215
1,062,451
Patrimonio
__________-
__________-
__________-
__________-
__________--
3,094,974
__________
3,094,974
__________
Total pasivos y patrimonio
14,738,387
__________
1,563,583
__________
2,700,021
__________
1,252,670
__________
4,943,700
__________
7,516,697
__________
32,715,058
__________
Instrumentos derivados de cobertura activos
-
202,670
1,632
-
175,750
-
380,052
Instrumentos derivados de cobertura pasivos
-
__________
43,430
__________
102,966
__________
57,906
__________
175,750
-
__________
Brecha marginal
(7,288,547)
1,582,765
2,140,570
7,784,110
Brecha acumulada
__________
(7,288,547)
__________
Otros pasivos
Fuera de balance:
72
(5,705,782)
(3,565,212)
__________
4,218,898
__________
__________
(341,884)
3,877,014
__________
__________
(3,877,014)
-
__________
380,052
-
__________
Notas a los estados financieros (continuación)
2013
________________________________________________________________________________________________________________________________
Hasta 1mes
S/.(000)
De 1 a 3 meses
S/.(000)
De 3 a 12 meses
S/.(000)
De 1 a 5 años
S/.(000)
Más 5 años
S/.(000)
No devengan
intereses
S/.(000)
Total
S/.(000)
Activos
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones
Cartera de créditos
5,370,650
-
-
-
-
1,509,213
6,879,863
204,905
-
-
-
-
-
204,905
78,362
118,965
648,718
12,909
758,500
305,962
1,923,416
2,426,790
2,373,476
4,166,578
7,122,297
3,503,408
(441,118)
19,151,431
Otros activos
__________
25,479
__________
35,419
__________
6,485
__________
19,766
__________
42,406
__________
1,409,664
__________
Total activos
__________
8,106,186
__________
2,527,860
__________
4,821,781
__________
7,154,972
__________
4,304,314
__________
2,783,721
__________
Obligaciones con el público y depósitos del sistema financiero
12,632,442
1,289,912
2,226,941
253,265
25,457
3,837,546
20,265,563
Adeudos y obligaciones financieras
653,261
587,016
465,750
362,551
812,693
-
2,881,271
Fondos interbancarios
100,022
-
-
-
-
-
100,022
Valores títulos y obligaciones en circulación
135,458
-
37,710
149
2,898,203
-
3,071,520
31,128
32,727
5,704
29,610
56,822
572,827
728,818
Otros pasivos
1,539,219
29,698,834
Patrimonio
__________
-
__________
-
__________
-
__________
-
__________-
-
__________
2,651,640
__________
2,651,640
Total pasivos y patrimonio
13,552,311
__________
1,909,655
__________
2,736,105
__________
645,575
__________
3,793,175
__________
7,062,013
__________
29,698,834
__________
Instrumentos derivados de cobertura activos
3,056
344,944
-
-
164,510
-
512,510
Instrumentos derivados de cobertura pasivos
-
__________
40,354
__________
116,412
__________
191,234
__________
164,510
__________
-
__________
__________
Brechas marginal
(5,443,069)
922,795
1,969,264
6,318,163
511,139
(4,278,292)
Brechas acumulada
__________
(5,443,069)
__________
3,767,153
__________
Fuera de balance:
73
(4,520,274)
(2,551,010)
__________
__________
4,278,292
-
__________
512,510
-
__________
Notas a los estados financieros (continuación)
Sensibilidad a los cambios en las tasas de interésA continuación se muestra la sensibilidad del estado de resultados, así como de la valorización del libro de no negociación ante diversas fluctuaciones de tasa de
interés. Las fluctuaciones afectan tanto los flujos esperados como el valor de los saldos.
Para el caso del estado de resultados, el cálculo refleja la variación esperada del margen financiero en el periodo equivalente de un año. Para ello se considera la
posición de ingresos y egresos actual y anualiza el efecto de las variaciones de las tasas. Las cifras expresan el cambio esperado de valor de los activos menos los
pasivos para diversas brechas de tiempo. Asimismo, se incluye el efecto de los instrumentos financieros derivados que estuvieran afectos a las tasas de interés.
Las fluctuaciones de tasas de interés consideradas se aplican por igual a lo largo de toda la curva de rendimiento; es decir, se considera un movimiento paralelo de la
curva. Los efectos se consideran de manera independiente para cada una de las dos monedas presentadas.
Los cálculos se basan en el modelo de riesgo de tasa de interés regulatorio aprobado por la SBS, vigente a la fecha del estado de situación financiera. Las
sensibilidades son calculadas antes del efecto del impuesto a la renta.
La exposición a tasa de interés es supervisada por el Comité ALCO, así como por el Comité GIR, siendo este último quien aprueba los límites máximos permitidos.
Los efectos de los cambios estimados en las tasas de interés al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, son los siguientes:
2014
_______________________________________________________________________________________________________
Moneda
Cambios en puntos básicos
Sensibilidad en los resultados netos
_____________________________________
S/.(000)
Sensibilidad en el patrimonio neto
_____________________________________
S/.(000)
Dólares estadounidenses
+/-50
+/-
14,507
+/-
38,557
Dólares estadounidenses
+/-75
+/-
21,760
+/-
57,836
Dólares estadounidenses
+/-100
+/-
29,013
+/-
77,114
Dólares estadounidenses
+/-150
+/-
43,520
+/-
115,671
Nuevos soles
+/-50
-/+
7,857
-/+
57,083
Nuevos soles
+/-75
-/+
11,785
-/+
85,624
Nuevos soles
+/-100
-/+
15,714
-/+
114,166
Nuevos soles
+/-150
-/+
23,570
-/+
171,249
2013
_______________________________________________________________________________________________________
Moneda
Dólares estadounidenses
74
Cambios en puntos básicos
Sensibilidad en los resultados netos
_____________________________________
S/.(000)
Sensibilidad en el patrimonio neto
_____________________________________
S/.(000)
+/-50
+/-
8,735
+/-
33,329
Dólares estadounidenses
+/-75
+/-
13,102
+/-
49,993
Dólares estadounidenses
+/-100
+/-
17,469
+/-
66,657
Dólares estadounidenses
+/-150
+/-
26,204
+/-
99,986
Nuevos soles
+/-50
-/+
8,776
-/+
43,493
Nuevos soles
+/-75
-/+
13,164
-/+
65,239
Nuevos soles
+/-100
-/+
17,552
-/+
86,985
Nuevos soles
+/-150
-/+
26,328
-/+
130,478
Notas a los estados financieros (continuación)
Sensibilidad a variaciones de precios A continuación, se presentan las sensibilidades para el caso de acciones y fondos mutuos, con
variaciones de 10, 25 y 30 por ciento en sus precios del mercado. En el caso de acciones, los
precios dependen en menor medida de la tasa de interés.
Sensibilidad del precio de mercado
(ii)
Cambios en el
precio de
mercado
%
2014
S/.(000)
2013
S/.(000)
Acciones comunes
+/-10
33,911
26,724
Acciones comunes
+/-25
84,779
66,811
Acciones comunes
+/-30
101,734
80,173
Fondos mutuos
+/-10
-
2,230
Fondos mutuos
+/-25
-
5,576
Fondos mutuos
+/-30
-
6,691
Riesgo de cambio de moneda extranjera El riesgo de cambio de moneda extranjera es el relacionado con la variación del valor de las
posiciones dentro y fuera del estado de situación financiera que se vean afectadas
negativamente por los movimientos de los tipos de cambio. La Gerencia fija límites en los niveles
de exposición por moneda, los cuales son monitoreados diariamente. La mayoría de los activos y
pasivos en moneda extranjera se mantienen en dólares estadounidenses.
75
Notas a los estados financieros (continuación)
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado libre.
Al 31 de diciembre de 2014, el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre publicado por la SBS para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/.2.981 por US$1 para la compra y S/.2.989 por
US$1 para la venta (S/.2.794 y S/.2.796 al 31 de diciembre de 2013, respectivamente). Al 31 de diciembre de 2014, el tipo de cambio para la contabilización de las cuentas del activo y del pasivo en moneda extranjera
fijado por la SBS fue de S/.2.986 por US$1 (S/.2.795 al 31 de diciembre de 2013).
A continuación se presenta el detalle de la posición del Banco por moneda al 31 de diciembre de 2014 y de 2013:
2014
___________________________________________________________________________
Dólar
estadounidense
S/.(000)
Nuevos soles
S/.(000)
Otras monedas
S/.(000)
2013
___________________________________________________________________________________
Dólar
estadounidense
S/.(000)
Total
S/.(000)
Nuevos soles
S/.(000)
Otras monedas
S/.(000)
Total
S/.(000)
Activos
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
4,890,410
957,704
220,557
6,068,671
5,443,902
1,190,707
245,254
6,879,863
-
310,030
-
310,030
69,876
135,029
-
204,905
6,255
11,241
-
17,496
4,164
12,251
-
16,415
Inversiones disponibles para la venta, neto
2,453,561
1,057,808
-
3,511,369
792,851
1,114,150
-
1,907,001
Cartera de créditos, neto
7,790,037
13,245,952
-
21,035,989
7,775,298
11,376,133
-
19,151,431
248,223
___________
477,256
___________
1,045
___________
726,524
___________
181,666
___________
278,452
___________
3,630
___________
463,748
___________
15,388,486
___________
16,059,991
___________
221,602
___________
31,670,079
___________
14,267,757
___________
14,106,722
___________
248,884
___________
28,623,363
___________
9,027,994
11,734,859
187,208
20,950,061
9,083,773
10,836,015
161,983
20,081,771
Otros activos
Pasivos
Obligaciones con el público
Fondos interbancarios
-
-
-
-
-
100,022
-
100,022
68,758
121,781
-
190,539
72,098
111,694
-
183,792
Adeudos y obligaciones financieras
1,497,799
1,721,276
-
3,219,075
1,810,366
1,070,905
-
2,881,271
Valores, títulos y obligaciones en circulación
3,770,734
427,224
-
4,197,958
2,648,358
423,162
-
3,071,520
248,753
___________
740,128
___________
17,824
___________
1,006,705
___________
229,642
___________
577,438
___________
(124,873)
___________
682,207
___________
14,614,038
___________
14,745,268
___________
205,032
___________
29,564,338
___________
13,844,237
___________
13,119,236
___________
37,110
___________
27,000,583
___________
Depósitos de entidades del sistema financiero
Otros pasivos
Posición de forwards, neta
(3,829,450)
3,859,833
3,640,858
(3,640,858)
Posición de opciones neta
(6,790)
___________
Posición monetaria, neta
579,066
___________
Posición de swaps de monedas, neta
76
(30,383)
-
(423,344)
334,966
88,378
-
-
-
(145,849)
145,849
-
-
6,790
___________
___________
___________
___________
___________
___________
___________
1,540,488
___________
(13,813)
___________
2,105,741
___________
(145,673)
___________
1,468,301
___________
300,152
___________
1,622,780
___________
Notas a los estados financieros (continuación)
Al 31 de diciembre de 2014, el Banco había otorgado créditos indirectos (operaciones
contingentes) en moneda extranjera por aproximadamente US$ 709,321,000, equivalentes a
S/.2,118,033,000 (US$836,518,000, equivalentes a S/.2,338,069,000 al 31 de diciembre de
2013), nota 15.
El Banco gestiona el riesgo cambiario a través del calce de sus operaciones activas y pasivas,
supervisando diariamente la posición global de cambios. La posición global de cambios del Banco
es igual a las posiciones largas menos las posiciones cortas en monedas distintas al Nuevo Sol. La
posición global incluye las posiciones del balance (spot) y también las posiciones en derivados.
A continuación se presentan las sensibilidades para el caso de la variación del dólar
estadounidense. Por su volumen, la posición en dólares estadounidenses es la única exposición
que podría causar una pérdida material para el Banco. Las variaciones negativas representan
potenciales pérdidas mientras que las positivas representan potenciales ganancias.
Cambio en tipos de
cambio
%
2014
S/.(000)
Dólar estadounidense
5
(28,953)
7,284
Dólar estadounidense
10
(57,906)
14,567
Dólar estadounidense
5
28,953
(7,284)
Dólar estadounidense
10
57,906
(14,567)
Análisis de sensibilidad
2013
S/.(000)
Devaluación -
Revaluación -
24.3 Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez consiste en la incapacidad del Banco de poder cumplir con el vencimiento de
sus obligaciones incurriendo en pérdidas que afectan de manera importante su posición
patrimonial. Este riesgo puede manifestarse como resultado de eventos diversos, como pueden
ser: la reducción inesperada de fuentes de fondeo, la incapacidad de liquidar activos de manera
rápida, entre otros.
El Banco toma depósitos de corto plazo y los transforma en préstamos a plazos mayores; por lo
tanto, aumenta su exposición al riesgo de liquidez. El Banco mantiene un conjunto de depósitos
que históricamente se renuevan o se mantienen, y que representan una fuente de fondeo
estable.
La liquidez del Banco es gestionada por la Vicepresidencia de Mercado de Capitales. Dicha
Vicepresidencia preside el Comité ALCO, donde se presentan las posiciones, movimientos,
indicadores y límites sobre la gestión de liquidez. El riesgo de liquidez es a su vez supervisado por
el Comité GIR, donde se define el nivel de riesgo que se está dispuesto a asumir y se revisan los
indicadores, límites y controles correspondientes.
77
Notas a los estados financieros (continuación)
El Banco posee un conjunto de indicadores que se controlan y reportan a diario, dichos
indicadores establecen los niveles mínimos de liquidez permitidos en el corto plazo. Los
indicadores reflejan diversos aspectos del riesgo, como son: concentración, estabilidad, posición
por monedas, principales depositantes, etc. La División de Riesgo de Mercado es la encargada de
hacer seguimiento a dichos indicadores.
Asimismo, el Banco evalúa la liquidez a mediano y largo plazo a través de un análisis estructural
de sus ingresos y salidas de fondos en diversos plazos de vencimiento. Este proceso permite
conocer para cada moneda las diversas fuentes de fondeo, cómo se incrementan las necesidades
de liquidez y qué plazos están descalzados. Tanto por la parte de los activos como de los pasivos
se consideran supuestos para las operaciones que no tienen fechas de vencimiento
determinadas, estos productos incluyen: préstamos revolventes, ahorros y similares. También se
incluyen las obligaciones estimadas producto de pasivos contingentes. En base a esta
información se toman las decisiones necesarias para mantener los niveles de liquidez objetivo.
78
Notas a los estados financieros (continuación)
A continuación se presentan los flujos de efectivo por pagar del Banco al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, de acuerdo a plazos contractuales pactados. El Banco
estima los vencimientos esperados de las obligaciones con el público que no tienen plazo de vencimiento determinado utilizando modelos estadísticos, según lo
permitido por la Resolución SBS N°7036-2012. Asimismo, los importes revelados son sin descontar, pero incluyendo los respectivos intereses devengados.
2014
____________________________________________________________________________________________
Hasta 1
mes
S/.(000)
Obligaciones con el público
Depósitos del sistema financiero
Adeudos y obligaciones financieras
Valores, títulos y obligaciones en circulación
De 1 a 3
meses
S/.(000)
De 3 a 12 meses
S/.(000)
De 1 a 5
años
S/.(000)
Más de 5
años
S/.(000)
Total
S/.(000)
17,058,729
1,256,350
2,286,024
507,163
1,636
21,109,902
190,539
-
-
-
-
190,539
34,335
71,149
550,269
2,028,361
1,130,417
3,814,531
6,340
31,959
231,709
1,121,185
4,678,611
6,069,804
Otros pasivos
548,128
___________
162,395
__________
49,408
__________
84,460
__________
218,060
___________
1,062,451
___________
Total
17,838,071
___________
1,521,853
__________
3,117,410
__________
3,741,169
__________
6,028,724
___________
32,247,227
___________
Contingentes (*)
1,134,515
___________
1,286,937
__________
1,799,755
__________
216,088
__________
___________
4,437,295
___________
2013
____________________________________________________________________________________________
Hasta 1
mes
S/.(000)
Obligaciones con el público
De 3 a 12 meses
S/.(000)
De 1 a 5
años
S/.(000)
Más de 5
años
S/.(000)
Total
S/.(000)
16,741,068
1,253,424
1,983,888
198,709
28,178
20,205,267
Fondos interbancarios
100,022
-
-
-
-
100,022
Depósitos del sistema financiero
179,997
3,795
-
-
-
183,792
Adeudos y obligaciones financieras
48,909
153,856
486,468
1,737,269
1,098,025
3,524,527
Valores, títulos y obligaciones en circulación
11,727
2,160
190,061
788,551
3,591,682
4,584,181
Otros pasivos
350,736
___________
139,144
__________
21,381
__________
95,492
__________
122,065
__________
728,818
___________
Total
17,432,459
___________
1,552,379
__________
2,681,798
__________
2,820,021
__________
4,839,950
__________
29,326,607
___________
Contingentes (*)
1,221,028
___________
1,038,123
__________
1,561,923
__________
189,708
__________
19,799
__________
4,030,581
___________
(*)
79
De 1 a 3
meses
S/.(000)
Corresponde al vencimiento contractual del crédito indirecto otorgado. Los importes reflejados no representan, necesariamente, requerimientos futuros de efectivo.
Notas a los estados financieros (continuación)
24.4 Gestión de capital Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, el Banco ha cumplido con el Decreto Legislativo N° 1028
y con las Resoluciones SBS N°2115–2009, N°6328-2009, N°14354-2009, N° 8425 -2011 y
modificatorias, Reglamentos para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo
Operacional, por Riesgo de Mercado y por Riesgo de Crédito, respectivamente, y modificatorias.
Estas Resoluciones establecen, principalmente, las metodologías a ser utilizadas por las
entidades financieras para calcular los activos y créditos ponderados para cada tipo de riesgo,
ver nota 13(f).
24.5 Valor razonable (a)
El valor razonable es el monto por el que un activo puede ser intercambiado entre un
comprador y un vendedor debidamente informados, o el monto por el cual puede ser
cancelada una obligación entre un deudor y un acreedor con suficiente información, bajo
los términos de una transacción de libre competencia.
El valor razonable es una medición basada en el mercado, por lo que un instrumento
financiero comercializado en una transacción real en un mercado líquido y activo tiene un
precio que sustenta su valor razonable. Cuando el precio para un instrumento financiero
no es observable, se debe medir el valor razonable utilizando otra técnica de valoración,
procurando maximizar el uso de variables observables relevantes y minimizar el uso de
variables no observables.
Para calcular el valor razonable de un instrumento que no cotiza en mercados líquidos se
puede utilizar el valor de mercado de un instrumento que sí cotice activamente en el
mercado y que tenga características similares, o se puede obtener mediante alguna
técnica analítica, como por ejemplo el análisis de flujos descontados o la valoración por
múltiplos.
Los supuestos y cálculos utilizados para determinar el valor razonable para los activos y
pasivos financieros son los siguientes:
(i)
Instrumentos financieros contabilizados al valor razonable – El valor razonable se
basa en precios de mercado o en algún método de valuación financiera. En las
posiciones valorizadas a precios de mercado se consideran principalmente las
inversiones que se transan en mecanismos centralizados. En las posiciones
valorizadas por algún método de valuación financiera se incluyen los instrumentos
financieros derivados y otros; su valor razonable se determina principalmente
utilizando las curvas de tasas del mercado y el vector de precios proporcionado por
la SBS.
80
Notas a los estados financieros (continuación)
(ii)
Instrumentos cuyo valor razonable es similar al valor en libros – Para los activos y
pasivos financieros de corto plazo, como son el disponible, los fondos
interbancarios y otros similares.
(iii)
Instrumentos financieros a tasa fija – El valor razonable de los pasivos financieros
que se encuentran a tasa fija y a costo amortizado, se determina comparando las
tasas de interés del mercado en el momento de su reconocimiento inicial con las
tasas de mercado actuales relacionadas con instrumentos financieros similares.
Para la deuda cotizada emitida, el valor razonable se determina en base a los
precios de mercado cotizados. El valor razonable de la cartera de créditos y de las
obligaciones con el público, según el oficio múltiple SBS N°1575-2014,
corresponde a su valor en libros.
En el siguiente cuadro se muestra una comparación entre los valores en libros y los
valores razonables de los instrumentos financieros del Banco, según la metodología
explicada anteriormente:
2014
______________________________
2013
_____________________________
Valor en
libros
S/.(000)
Valor
razonable
S/.(000)
Valor en
libros
S/.(000)
Valor
razonable
S/.(000)
6,068,671
6,068,671
6,879,863
6,879,863
310,030
310,030
204,905
204,905
17,496
17,496
16,415
16,415
3,511,369
3,511,369
1,907,001
1,907,001
Cartera de créditos, neto
21,035,989
21,035,989
19,151,431
19,151,431
Otros activos
726,524
___________
726,524
___________
463,748
___________
463,748
___________
Total
31,670,079
___________
31,670,079
___________
28,623,363
___________
28,623,363
___________
20,950,061
20,950,061
20,081,771
20,081,771
-
-
100,022
100,022
190,539
190,539
183,792
183,792
3,219,075
3,230,802
2,881,271
2,887,940
4,197,958
4,497,553
3,071,520
3,129,783
Otros pasivos
1,006,705
___________
1,006,705
___________
682,207
___________
682,207
___________
Total
29,564,338
___________
29,875,660
___________
27,000,583
___________
27,065,515
___________
Activos
Activos financieros
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable
con cambios en resultados
Inversiones disponibles para la
venta
Pasivos
Obligaciones con el público
Fondos interbancarios
Depósitos en empresas del
sistema financiero y
organismos financieros
internacionales
Adeudos y obligaciones
financieras
Valores, títulos y obligaciones
en circulación
81
Notas a los estados financieros (continuación)
(b)
Determinación del valor razonable y la jerarquía de valores El siguiente cuadro muestra un análisis de los instrumentos financieros registrados al valor razonable (valores negociables, inversiones disponibles para la venta y derivados) según el
nivel de jerarquía de su valor razonable:
2014
__________________________________________________________________
Nivel 1
S/.(000)
Nivel 2
S/.(000)
Nivel 3
S/.(000)
Total
S/.(000)
2013
___________________________________________________________________
Nivel 1
S/.(000)
Nivel 2
S/.(000)
Nivel 3
S/.(000)
Total
S/.(000)
Activos Valores negociables
14,981
2,031
-
17,012
16,060
-
-
16,060
913,866
2,239,575
-
3,153,441
726,637
877,853
-
1,604,490
338,443
-
338,443
266,627
-
-
266,627
-
-
-
-
-
22,303
-
22,303
186
-
485
671
161
-
455
616
_________
247,368
__________
________
247,368
__________
_________
129,556
__________
________
129,556
__________
1,267,476
_________
2,488,974
__________
485
________
3,756,935
__________
1,009,485
_________
1,029,712
__________
455
________
2,039,652
__________
Inversiones disponibles para la venta
Instrumentos de deuda
Acciones Intercorp Financial Services
Fondos mutuos
Otras
Cuentas por cobrar por derivados
.
Rendimientos devengados
19,298
__________
13,320
__________
3,776,233
__________
2,052,972
__________
PasivosCuentas por pagar por derivados
_________
278,236
__________
________
278,236
__________
_________
155,992
__________
________
155,992
__________
_________
278,236
__________
________
278,236
__________
_________
155,992
__________
________
155,992
__________
Los activos financieros incluidos en el Nivel 1 son aquellos que se miden sobre la base de información que puede ser observable en el mercado, en la medida que las cotizaciones
reflejen un mercado activo, líquido y estén disponibles en algún mecanismo centralizado de negociación, agente, proveedor de precios o entidad regulatoria.
Los instrumentos financieros incluidos en el Nivel 2 son valorizados con precios de mercado de otros instrumentos que poseen características semejantes o con modelos de
valuación financieros que se basan en información de variables observables en el mercado (curvas de tasas de interés, vectores de precios, etc.).
Los activos financieros incluidos en el Nivel 3 se valorizan utilizando supuestos y datos que no corresponden a precios de operaciones transadas en el mercado. En general este
método se basa en información interna del Banco pero que también se reflejan en modelos de valuación financieros.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la pérdida neta no realizada de instrumentos financieros del nivel 3 asciende a S/.377,000 y S/.352,000, respectivamente. Durante los años
2014 y 2013, no se ha transferido instrumentos financieros desde el Nivel 3 al Nivel 1 o al Nivel 2.
82
Notas a los estados financieros (continuación)
25.
Eventos subsecuentes
En el mes de enero de 2015, el Banco realizó la transferencia de Bonos Soberanos de la República del
Perú clasificados como inversiones disponibles para la venta hacia inversiones a vencimiento por un
importe ascendente a S/.112, 906,000. Dicho monto corresponde al valor razonable estimado de los
instrumentos financieros transferidos y será considerado como su nuevo costo amortizado. Asimismo,
la pérdida no realizada reconocida previamente en el patrimonio a dicha fecha, ascendente a
S/.8,445,000, se llevará a resultados del periodo a lo largo de la vida remanente de los instrumentos
financieros transferidos hasta la fecha de sus vencimientos, entre setiembre del 2023 y agosto del
2037; utilizando el método de la tasa de interés efectiva.
83