AUDITORÍA TECNOLÓGICA (PYMES sector productos químicos de CAREINTRA) Alvaro R. Pedroza Zapata Parece ser que las condiciones actuales del mercado interno nacional se están caracterizando por el acaparamiento del mismo por parte de las corporaciones internacionales, lo que está propiciando el desplazamiento de las micros y pequeñas empresas para las que su panorama no es nada halagüeño y sus esperanzas de sobrevivencia son escasas al quedar al margen de la nueva estructura industrial que se delinea en la economía. Una posible explicación de esta situación nos daría pie a formular las siguientes hipótesis: Hipótesis de la diferencia entre grupos: H1: El nivel de gestión de la tecnología en las pymes* mexicanas es menor que el de las extranjeras. Esta hipótesis se puede plantear como una hipótesis estadística de la diferencia de medias del nivel de gestión tecnológica entre el grupo de pymes* respecto al grupo pymes* extranjeras H0 : µ e ≤ µm H1 : µ e > µm mexicanas µm , µ e , es decir: Hipótesis correlacional: H2: A mayor nivel de gestión de la tecnología mayor nivel competitivo. La correspondiente hipótesis estadística de correlación entre las variables y = nivel competitivo y, x = nivel de gestión de la tecnología sería: H0 : ρxy ≤ 0 H1 : ρxy > 0 Si definimos los niveles de gestión de la tecnología y el nivel competitivo de una empresa como sigue: Nivel de gestión tecnológica: Grado en que son aplicadas aquellas técnicas gerenciales que aseguren la utilización apropiada del factor tecnológico para la realización de las metas empresariales. Una parte crítica de esta óptica descansa en la correcta implantación de prácticas adecuadas con relación a la gestión de la tecnología a lo largo de la "cadena de valor" (en los subniveles empresarial, tecnológico, de mercado y financiero). 1 Nivel competitivo: grado en que se responde de una manera efectiva a las necesidades del cliente presentándole una oferta más atractiva que la competencia Instrumento de Auditoría: Se hicieron algunas modificaciones al sistema de Auditoría Tecnológica propuesto por López-Martínez, R.E., Castañón, R. y Solleiro, J.L.( López-Martínez, et. al., 1996). Los autores fueron miembros del Centro de Innovación Tecnológica de la Universidad Nacional Autónoma de México. Es un cuestionario para el diagnóstico de las principales fortalezas y debilidades teniendo como contexto la gestión tecnológica. El fundamento conceptual de este instrumento en primer término lo constituye la escuela de la evolución del cambio técnico (Metcalfe, 1994) y, en segunda instancia la teoría de la cadena de valor (Porter, 1985) la cual permite examinar las actividades que se llevan a cabo en una empresa con la clara idea de identificar las posibles fuentes parta obtener ventajas competitivas. López y compañeros, a la manera del diagnóstico Bell - Mason (Bell, C., 1991), utilizan trece dimensiones a medir para evaluar el negocio. El instrumento contempla cinco grandes niveles, los cuales se indican a continuación (ver Tabla 1): Subnivel general y variables que identifican la competitividad en el sector: Su propósito es determinar las características generales de la empresa (número de empleados, tipo de sociedad, etc.) y del empresario (escolaridad, razón para establecer la empresa, etc.) identificar las áreas funcionales existentes y las interrelaciones entre ellas, así como los factores de competitividad. Subnivel empresarial: identifica cómo se establece el proceso de planeación dentro de la organización, así como la forma en que se manejan los aspectos básicos que constituyen el soporte de la empresa, tales como administración, organización, cómputo, informática y recursos humanos. Subnivel tecnológico: Debido a los objetivos del estudio global, este nivel es al que se le prestará mayor atención. Los temas abordados aquí serán la sinergia entre la estrategia tecnológica y la estrategia de negocios, la administración de las funciones de ingeniería, diseño, investigación y desarrollo; la administración de compras, operaciones y manufactura; y la gestión de calidad. Subnivel de mercado: Comprende la estrategia de mercado en general, así como detalles específicos sobre las actividades concretas de las funciones de ventas, mercadotecnia y servicio al cliente. 2 a) Subnivel financiero: identifica las formas como las empresas obtienen y administran los recursos monetarios, así como los diferentes programas de apoyo gubernamentales. Tabla 1. Listado de variables Nivel general y variables que identifican la competitividad Subnivel Variables operacionales Sección* Características generales de la empresa y del empresario Número de empleados Tipo de sociedad Escolaridad del empresario Razón para establecer la empresa Etc., (ver sección correspondiente) Determinación de la estrategia general Administración y organización Cómputo e informática Etc., (ver sección correspondiente) Precio Calidad del producto Educación y entrenamiento en el producto Etc., (ver sección correspondiente) 1.1 Funciones existentes e interrelaciones Criterios operativos de competitividad Subnivel Variables operacionales Estrategia corporativa y Fortalezas Empresarial competitivas Administración y Organización Cómputo e Informática Recursos Humanos Nivel de gestión Estrategia, Ingeniería e I+D tecnológica Tecnológico Compras Operaciones y Manufactura Gestión de la Calidad Estrategia de Mercado Mercado Ventas y Mercadeo Servicio al Cliente Financiero Perfil y Gestión de Apoyo financiero Estrategia Financiera * con respecto a las secciones del cuestionario aplicado 3 1.2 1.3 Sección* 2.1 2.2. 2.3 2.4 3.1 3.2 3.3 3.4 4.1 4.2 4.3 5.1 5.2 Los autores mencionan que hicieron algunas modificaciones a su primer cuestionario después de una prueba inicial con 5 empresas. Posteriormente el instrumento fue aplicado a 30 empresas del sector manufacturero; 6 de ellas ubicadas en Guadalajara y 15 de ellas del sector productos químicos. El cuestionario original fue puesto a consideración de expertos de TEXNE (Eduardo de la Tijera) y del CIATEJ (Maximiliano Salinas) no se presentaron modificaciones; además se comparó con diagnósticos desarrollados por expertos de SECOFI1 y de CONACYT 2 mostrando rubros similares. Solamente se detectó respecto a estos últimos y a nuestro marco teórico aspectos relacionados con el desarrollo sustentable mismos que se incorporaron al cuestionario. Las modificaciones consistieron en: La sección 1.3 criterios operativos de competitividad; la base de esta modificación fueron: el capítulo 4 de diferenciación del libro Ventaja Competitiva de Michael Porter y la sección correspondiente de un documento de la ONUDI (1997) , dichos documentos se pusieron a consideración de los empresarios dirigentes de la sección sujeto de estudio durante una mesa de trabajo durante la cual ellos mismos manifestaron que tipo de factores podrían influir y que deberían evaluarse para la muestra de estudio. Finalmente se listaron 29 factores a medir. Además, se agregaron varias preguntas que consideran los aspectos ecológicos de las empresas ya que esto no estaba considerado en el cuestionario original el cual, como se anotó en el capitulo anterior, es un factor relevante para la industria química, para estas preguntas se tomó en cuenta cuestionario del diagnóstico del Programa de Modernización Tecnológica del CONACYT para Pymes . Finalmente, se eliminaron las preguntas respecto a la apreciación con respecto a la política gubernamental por considerarla irrelevante para nuestro proyecto. Sujetos de estudio: Se aplicó el instrumento a una muestra de pequeñas y medianas empresas del sector de productos químicos de la Cámara de la Industria de la Transformación (CAREINTRA) del Estado de Jalisco. Para esta investigación se tomaron como pequeñas y medianas empresas aquellas que tuvieran entre 15 y 500 empleados conforme al criterio de Nº de empleados utilizado por los investigadores cuyo instrumento de auditoría fue la base de nuestro cuestionario. Habrá que notar en cuanto a las empresas extranjeras que estas emplean; en sus plantas localizadas en Jalisco, menos de 500 empleados y, aunque pueden recibir algún tipo de beneficios de sus respectivos corporativos, aquí las tomamos como pymes* en cuanto que compiten con las posibles unidades de negocios locales. Tamaño de la muestra: SECOFI, SISTEMA DE AUTODIAGNÓSTICO, (AGOSTO DEL 2000) http://www.siem.gob.mx/siem2000/ -----> ASESORÍA -----> SISTEMA DE AUTODIAGNÓSTICO 2 CONACYT, Programa de Modernización tecnológica, matriz de reactivos para realizar la evaluacion tecnologica inicial. 1 4 Se intento obtener respuesta por parte de las 48 pymes registradas en el sector productos químicos de CAREINTRA (42 mexicanas y 6 extranjeras) de las cuales finalmente se logro obtener 32 cuestionarios respondidos: 28 mexicanas y 4 extranjeras, resultando distribuidas de la siguiente manera: 7 de productos químicos intermedios, 5 de productos de mantenimiento y/o limpieza, 5 de productos farmacéuticos y/o veterinaria, 5 de tensoactivos, 3 de tratamientos de agua y 7 de diversos productos (ver Tabla 6.2). Estrategia para obtener la información: Dado que el tamaño del cuestionario es grande y aunque fue diseñado para ser contestado por el empresario sin asistencia, se trató de administrarlo de una forma personalizada lo cual solo fue posible en 5 de ellas con una duración aproximada de 4 ± 0.5 hrs.; en las demás casos se entregó el cuestionario al empresario y se recogió de 2 a 3 semanas después. En algunos casos fue necesario volverles a solicitar algunos datos específicos faltantes o confusos en su encuesta y de esta manera se cumplió con la muestra. Al final del proceso realmente se obtuvo respuesta de tres empresas mexicanas adicionales pero fuera de tiempo para integrarlas a los cálculos de este estudio. 5 Tabla 2 PYMES en la muestra del sector productos químicos (CAREINTRA) Nombre de la empresa Nº empleados Producto Agrovet S.A. de C.V. 35 farmacia-veterinaria Almidones Mexicanos S.A. de C.V. 300 almidones, dextrosa, fructuosa ANAJALSA 60 agroquímicos Astraquímica S.A. de C.V. 20 tratamiento de agua Bio-Zoo S.A. de C.V. 100 farmacia-veterinaria Canamex S.A. de C.V. 350 tensoactivos CYTEC de México S.A. de C.V. 110 especialidades para minería EIGSA S.A. de C.V. 110 esencias, colorantes y aromas Equimar Gomco S.A. de C.V. 20 tratamiento de agua Grupo Industrial Plástico S.A. de C.V. 250 plástico Gues Química S.A. de C.V. 15 Solventes especializados Industria Química ADMEX S.A. de C.V. 60 lavado de botella Industrias Presto S.A. de C.V. 50 adhesivos Industrias Procorte S. A. 28 Productos para la industria metal mecánica Industrias Químicas de Tapalpa S.A. de C.V. 50 colofonia y aguarrás Laboratorios Marcel S.A. de C.V. 50 farmacéuticos Laboratorios Zeyco S.A. de C.V. 40 Anestésicos Lubricantes Básicos y Grasas de Occidente 30 aceites, grasas y lubricantes Nuodex Mexicana S.A. de C.V. 25 secantes y catalizadores OXI Comercial S.A. de C.V. 16 especialidades para mantenimiento industrial Penwalt S.A. de C.V. Planta El Salto 156 cloro, sosa cáustica, ac. Clorhídrico, hipoclorito de sodio POMOK S.A. de C.V. 15 especialidades para mantenimiento industrial Productos ATL S.A. de C.V. 18 especialidades para mantenimiento industrial Productos Químicos JELA S.A. de C.V. 40 secantes y catalizadores Productos Rivial S.A. de C.V. 400 pinturas Química Liposoluble S.A. de C.V. 40 Sulfonatos QuimiKao S.A. de C.V. 140 tensoactivos Sánchez y Martin S.A. de C.V. 300 detergentes Surfaquimia y Cia. S. de R.L. de C.V. 15 especialidades químicas Tecnica Industrial de Polímeros S.A. de C.V. 30 nylon vaciado, piezas inyectadas Tensoactivos de Occidente S.A. de C.V. 20 tensoactivos Tratamientos de Agua SYPYSA S.A. de C.V. 40 tratamiento de agua 6 Procedimientos generales: El valor del nivel de competitividad se obtuvo dándole un valor máximo posible de 12 puntos a cada uno de los 29 posible rubros de diferenciación resultado de multiplicar 4( máxima importancia para el cliente) por 3 (mejor que la competencia) se obtiene un máx posible de 348 puntos el cual corresponde a un 100% de competitividad. Por lo tanto la competitividad de la empresa (ce) es : 29 ce = ∑(vc )(rc ) i i i =1 348 donde: vc = valor del cliente; rc = valor respecto a los competidores. Las variables empleadas en las secciones 2.1 a 5.2 del instrumento de auditoría tecnológica, se miden con escalas ordinales, de acuerdo a la ubicación de la empresa dentro de ciertos rangos preestablecidos, o bien con escalas de Lickert de 3 o 5 puntos. Posteriormente estas escalas son transformadas en porcentajes, cuyo promedio agrupado constituye la evaluación del desempeño de cada una de las áreas funcionales, mismas que se representan mediante una gráfica de variables categóricas con ejes polares. En la Tabla 3 se presentan los valores de la puntuación total posible para cada una de las secciones manejadas en el cuestionario y sobre las cuales se obtuvieron los porcentajes de cada una de las empresas. 7 Tabla 3 Puntuaciones posibles (auditoría tecnológica) Nombre Sección* Puntuación Nivel posible Estrategia corporativa y Fortalezas 2.1 60 competitivas Empresarial Administración y Organización 2.2. 12 171 Cómputo e Informática 2.3 46 Recursos Humanos 2.4 53 Estrategia, Ingeniería e I+D 3.1 87 Compras 3.2 108 Tecnológico 346 Operaciones y Manufactura 3.3 83 Gestión de la Calidad 3.4 68 Estrategia de Mercado 4.1 50 Ventas y Mercadeo 4.2 18 Mercado 128 Servicio al Cliente 4.3 60 Perfil y Gestión de Apoyo 5.1 45 Financiero financiero 85 Estrategia Financiera 5.2 40 * con respecto a las secciones del cuestionario aplicado Resultados: En la Tabla 4 se muestran los resultados de la gestión tecnológica en cada nivel para las 32 empresas (respetando la confidencialidad ofrecida en convenio con las mismas). Dichos resultados se obtuvieron dividiendo la puntuación real obtenida por cada empresa en cada sección entre el total posible (ver tabla 3) 8 Tabla 4 Resultados de la gestión tecnológica por cada sección para cada empresa. Empresa 6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Promedio Extranjeras Mexicanas Sector Sección 2.1 100 88 72 32 33 93 67 75 83 95 67 42 77 38 95 83 65 53 68 92 50 88 100 60 58 35 62 43 52 40 55 77 Sección 2.2 100 92 67 42 50 83 92 83 100 92 67 58 75 58 75 67 83 92 83 83 83 75 100 75 50 83 92 58 83 58 75 75 Sección 2.3 89 61 65 50 54 54 67 74 67 72 67 72 52 59 93 43 65 83 80 76 43 61 89 39 63 54 78 74 70 50 48 65 Sección 2.4 66 75 32 32 34 57 62 62 47 66 42 32 40 32 53 23 36 75 60 43 38 34 89 45 30 51 47 34 55 64 38 45 Sección 3.1 92 87 54 26 38 57 66 66 61 79 60 68 57 40 60 24 62 74 69 31 60 61 69 54 46 87 45 33 59 67 56 70 Sección 3.2 85 79 65 57 60 66 57 61 62 80 67 48 63 49 68 48 62 79 56 67 71 61 75 51 60 63 50 56 63 70 65 73 Sección 3.3 99 96 73 51 67 82 75 92 90 93 66 51 52 64 82 67 59 90 58 69 75 86 92 57 55 75 34 60 67 80 83 80 Sección 3.4 91 97 69 34 46 54 74 84 81 93 81 38 69 69 79 43 43 74 65 72 99 59 84 35 60 91 41 56 63 71 79 79 Sección 4.1 100 86 80 48 34 78 52 62 90 94 70 58 48 52 74 26 66 78 22 60 58 60 90 50 54 90 46 18 38 64 62 64 Sección 4.2 44 56 83 56 39 28 44 61 61 83 56 11 22 44 44 33 61 72 39 56 39 56 50 6 39 50 50 33 39 72 33 44 Sección 4.3 87 85 75 47 60 52 70 90 90 72 63 77 47 55 90 88 58 87 47 72 67 62 85 48 38 77 63 75 90 87 65 73 Sección 5.1 76 73 71 71 47 76 67 51 89 60 56 60 67 62 53 69 62 69 76 78 47 60 56 53 64 64 67 58 62 67 71 62 Sección 5.2 93 90 80 25 40 95 73 80 85 90 55 30 68 38 100 73 73 70 28 73 83 70 83 63 38 85 70 58 68 53 63 68 81 65 67 92 74 77 79 63 65 67 45 48 78 56 59 77 62 64 93 69 72 85 65 68 84 59 66 65 44 47 84 68 70 64 65 64 83 65 67 9 Análisis estadístico y pruebas de Hipótesis: Hipótesis de la diferencia entre grupos: H1: El nivel de gestión de la tecnología en las pymes* mexicanas es menor que el de las extranjeras Esta hipótesis se puede plantear como una hipótesis estadística de la diferencia de medias del nivel de gestión tecnológica entre el grupo de pymes* respecto al grupo pymes* extranjeras H0 : Ha : mexicanas µm , µ e , es decir: µ e ≤ µm µ e > µm Como se muestra en la figura 1 se procedió a revisar los valores medios de los niveles de gestión de la tecnología tanto para las empresas mexicanas como extranjeras del sector, así mismo se les aplicó una prueba estadística no paramétrica llamada: Sumas y Rangos de Wilcoxon (Berenson, M. L. , Levine D. M. 1992), la cual determinó que son significativamente diferentes ambos promedio, siendo mayor el valor el nivel de gestión tecnológica de las empresas extranjeras versus las mexicanas (nivel de confianza del 95%). Los valores mostrados corroboran nuestra hipótesis H1. Figura 1 Nivel Medio de Gestión Tecnológica: pymes* Mexicanas y Extranjeras. GRÁFICO DE MEDIAS COMPARATIVO ENTRE EMPRESAS Z =-3.298; p<.000 NIVEL DE GESTIÓN TECNOLÓGICA 100 90 79.91 80 70 61.8593 60 50 Mexicanas Extranjeras PYMES Por otro lado, se observó poca diferencia entre los resultados arrojados para los distintos subsectores estudiados. Consecuentemente se realizaron análisis estadísticos en busca de diferencias significativas entre los grupos mencionados obteniéndose valores z muy bajos (ver figuras 2 y 3 Con base en estos resultados se determinó que los análisis posteriores se realizarían solamente a partir de la totalidad de la muestra, por no añadir información útil el análisis sectorial. Figura 2. Nivel Medio del Nivel de Gestión Tecnológica entre subsectores. COMPARATIVO ENTRE SUBSECTORES 80 GESTIÓN TECNOLÓGICA 75 73.07 70 65.8914 66.0857 65 62.574 60 57.562 55 53.93 50 Tratamiento Agual Limpieza Farm y Veter Tensoactivos Intermedios Otros Figura 3. Nivel Medio del Nivel de Competitividad entre subsectores. COMPARATIVO ENTRE SUBSECTORES 75 70 68.046 COMPETITIVIDAD 65 60.288 59.6057 60 53.6943 55 51.44 50 45 43.332 40 Tratamiento de Aguas Limpieza Farm y Vet Tensoactivos Intermedios Otros H2: A mayor nivel de gestión de la tecnología mayor nivel competitivo Esto nos podría mostrar como el bajo nivel de gestión de la tecnología podría dar lugar a un bajo nivel competitivo y que las empresas locales por tener menor nivel que las extranjeras estarían a merced de corporativos internacionales que, ante la globalización de los mercados, pudieran desplazar aún de los mercados locales a las empresas mexicanas. La correspondiente hipótesis estadística de correlación entre las variables y = nivel competitivo y, x = nivel de gestión de la tecnología es: H0 : ρxy ≤ 0 Ha : ρ xy > 0 Para probar esta hipótesis se utilizó la prueba estadística no paramétrica de Correlación de Spearman, la cual dio como resultado una correlación entre el nivel de gestión tecnológica y la competitividad de 0.536, misma que dio significativa al 95% de confianza. Los resultados anteriores mostraron pues, que existe una relación positiva y significativa entre nivel de gestión tecnológica y la Competitividad, es decir: “Mientras mayor sea el nivel de gestión tecnológica de la empresa, mayor es su nivel competitivo”. La figura 4 muestra las empresas en función del puntaje que obtuvieron en el Nivel de Gestión Tecnológica en comparación con el que obtuvieron en Competitividad. También se muestra en dicha figura la posición que guardan las empresas mexicanas y extranjeras con respecto a estas dos variables, lo cual da indicios de que la hipótesis H1 es correcta. Empresa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Tabla 5. Niveles registrados por las empresas. Local o Extranjera Competitividad GestiónTecnológica Extranjera 78.74 88.36 Nacional 89.08 83.84 Nacional 93.39 66.71 Nacional 41.67 43.56 Nacional 41.09 48.08 Nacional 66.09 67.67 Nacional 64.37 65.89 Extranjera 41.67 72.47 Nacional 25.29 75.62 Extranjera 70.4 82.19 Nacional 62.93 63.7 Nacional 41.67 51.64 Nacional 47.7 57.67 Nacional 46.84 50.96 Nacional 60.92 74.93 Nacional 52.01 52.05 Nacional 44.54 59.32 Extranjera 70.98 76.58 Nacional 58.05 57.95 Nacional 62.07 65.07 Nacional 49.71 64.11 Nacional 59.48 64.38 Nacional 48.85 81.78 Nacional 47.41 49.86 Nacional 50 51.92 Nacional 39.37 70.41 Nacional 46.84 52.88 Nacional 49.43 50.96 Nacional 52.87 62.33 Nacional 62.64 66.3 Nacional 54.31 62.88 Nacional 85.34 69.59 Figura 4 Relación entre Nivel de gestión tecnológica y Competitividad GRÁFICO DE LAS EMPRESAS NIVEL DE GESTIÓN TECNOLÓGICA VS COMPETITIVIDAD Coeficiente de Correlación de Spearman rxy=0.536 100 3 Extranjera Mexicana 90 2 32 1 COMPETITIVIDAD 80 18 70 11 20730 22 19 60 16 2825 2414 27 50 4 12 5 10 6 15 29 21 13 23 17 26 40 8 30 9 20 40 50 60 70 80 90 100 GESTIÓN TECNOLÓGICA Los resultados de las 32 empresas de nuestra muestra fueron objeto de un análisis de agrupamientos (cluster analysis) para identificar grupos caracterizados por comportamientos similares y cómo las variables i.e., las 13 dimensiones de actividades, influencian el comportamiento de estos grupos. El diagrama de la figura 5 muestra la conformación del arreglo. Figura 5 Agrupamientos de las empresas AGRUPAMIENTO DE LAS EMPRESAS Por: Interrelaciones, Competitividad y Gestión Tecnológica Distancia de Eslabonamiento 300 250 200 150 100 50 0 28 27 14 24 22 19 31 29 21 13 20 11 30 7 25 17 12 5 4 9 23 26 8 16 15 6 32 3 2 18 10 1 EMPRESA Las figuras 6, 7 y 8 muestran las gráficas de coordenadas polares para las medias de cada uno de esos grupos. Figura 6 Gráfico de las estrellas de medias de los estratos: Extranjero y Local EST Y FORTA 100 ESTR FINAN 80 60 APOYO FINAN ADMON Y ORG INFORMÁTICA 40 20 SERV CLIENTE REC HUMANOS 0 VENTAS MKTNG EST I+D EST MERCADO COMPRAS GEST CALIDAD OPRA Y MANUF Perfil:Extranjeras Perfil:Locales Figura 7 Gráfico de las estrellas de los perfiles medios de los estratos: extranjero y local en comparación del perfil medio del sector químico estudiado. ESTR FINAN EST Y FORTA 100 ADMON Y ORG 80 60 APOYO FINAN INFORMÁTICA 40 20 SERV CLIENTE REC HUMANOS 0 VENTAS MKTNG EST I+D EST MERCADO COMPRAS GEST CALIDAD Perfil:Extranjeras OPRA Y MANUF Perfil:Locales Perfil: Sector Químico Figura 8 Gráfico de las estrellas de los tres grupos. EST Y FORTA 100 ESTR FINAN ADMON Y ORG 80 60 APOYO FINAN INFORMÁTICA 40 20 SERV CLIENTE REC HUMANOS 0 VENTAS MKTNG EST I+D EST MERCADO COMPRAS GEST CALIDAD Perfil Grupo 1 OPRA Y MANUF Perfil Grupo 2 Perfil Grupo 3 Referencias: López-Martínez, R.E., Castañón, R. & Solleiro, J.L.(1996) An approach to technology auditing (TA) for small and medium-sized Mexican firms en Mason, RM, Lefebvre, LA & Khalil, TM, Management of Technology V. Technology Management in a Changing World, Elsevier Advanced Technology, Oxford, pp. 490-499. Metcalfe, J. S. Georghiou, L.; Cunningham, P. and Carneron, H.M. (1992), Evaluation of the impact of European Community Research Programmes upon the Competitiveness of European Industry. 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