anexo 6 - Comisión Nacional del Mercado de Valores
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ANEXO VI: MODELOS DE ESTADOS RESERVADOS INDIVIDUALES - SGECR ESTADO R01- BALANCE RESERVADO Fecha: Mes Año MM AAAA Tipo de Gestora Denominación Nº Registro ACTIVO 1. Tesorería 1.1 Caja 1.2 Bancos 2. Créditos a intermediarios financieros o particulares 2.1 Depósitos a la vista 2.2 Depósitos a plazo 2.3 Adquisición temporal de activos 2.4 Deudores por comisiones pendientes 2.5 Deudores por operaciones de valores 2.6 Deudores empresas del grupo 2.7 Deudores depósitos de garantía 2.8 Otros deudores 2.9 Activos dudosos 2.10 Ajustes por valoración: 2.10.1 Intereses devengados no vencidos (+) 2.10.2 Derivados implícitos 2.10.3 Provisiones por deterioro de valor de créditos (-) 3. Valores representativos de deuda 3.1 Deuda Pública cartera interior 3.2 Deuda Pública cartera exterior 3.3 Valores de renta fija cartera interior 3.3.1 Cotizables 3.3.2 No cotizables 3.4 Valores de renta fija cartera exterior 3.4.1 Cotizables 3.4.2 No cotizables 3.5 Activos financieros híbridos 3.6 Activos dudosos 3.7 Ajustes por valoración: 3.7.1 Intereses devengados no vencidos (+) 3.7.2 Derivados implícitos 3.7.3 Provisiones por deterioro de valor de los instrumentos de deuda (-) 4. Inversiones vencidas pendientes de cobro 5. Acciones y participaciones 5.1 Acciones y participaciones en cartera interior 5.1.1 Cotizables 5.1.2 No cotizables 5.2 Acciones y participaciones en cartera exterior 5.2.1 Cotizables 5.2.2 No cotizables 5.3 Participaciones 5.3.1 Entidades dependientes 5.3.2 Entidades multigrupo 5.3.3 Entidades asociadas 5.4 Participaciones mantenidas para la venta 5.5 Provisiones por deterioro de valor de acciones y participaciones (-) 6. Derivados 6.1 Opciones compradas 6.2 Otros instrumentos 7. Contratos de seguros vinculados a pensiones 8. Inmovilizado material 8.1 De uso propio 8.1.1 Inmuebles 8.1.2 Equipos informáticos, instalaciones, mobiliario y otros activos 8.2 Inmuebles de inversión 8.3 Inmovilizado material mantenido para la venta 8.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos materiales (-) 9. Activos Intangibles 9.1 Fondo de Comercio 9.2 Aplicaciones informáticas 9.3 Otros activos intangibles 9.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos intangibles (-) 10. Acivos fiscales 10.1 Corrientes 10.2 Diferidos 11. Periodificaciones 11.1 Gastos anticipados 11.2 Otras peridodificaciones 12. Otros activos 12.1 Anticipos y créditos al personal 12.2 Accionistas por desembolsos exigidos 12.3 Fianzas en garantía de arrendamientos 12.4 Otros activos CLAVE TOTAL IMPORTE (en euros) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460 0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570 0580 0590 0600 0610 0620 0630 0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700 0710 0720 0730 1 TOTAL ACTIVO 0740 2 ESTADO R01- BALANCE RESERVADO Fecha: Mes Año MM AAAA Tipo de Gestora Denominación Nº Registro PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1. Deudas con intermediarios financieros o particulares 1.1 Préstamos y créditos 1.2 Comisiones a pagar 1.3 Acreedores por prestaciones de servicios 1.4 Acreedores por operaciones de valores 1.5 Acreedores empresas del grupo 1.6 Remuneraciones pendientes de pago al personal 1.7 Otros acreedores 1.8 Ajustes por valoración: intereses devengados no vencidos (+) 2. Derivados 2.1 Opciones 2.2 Otros contratos 3. Pasivos subordinados 3.1 Préstamos participativos 3.2 Otros pasivos 4. Provisiones para riesgos 4.1 Provisiones para pensiones y obligaciones similares 4.2 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 4.3 Provisiones para otros riesgos 5. Pasivos fiscales 5.1 Corrientes 5.2 Diferidos 6. Pasivos asociados con activos no corrientes mantenidos para la venta 7. Periodificaciones 7.1 Comisiones y otros productos cobrados no devengados 7.2 Gastos devengados no vencidos 7.3 Otras periodificaciones 8. Otros pasivos 8.1 Administraciones Públicas 8.2 Saldos por operaciones de arrendamiento financiero 8.3 Desembolsos pendientes en suscripción de valores 8.4 Otros pasivos TOTAL PASIVO 9. Ajustes por valoración en patrimonio neto 9.1 Activos financieros disponibles para la venta 9.2 Coberturas de flujos de efectivo 9.3 Coberturas de inversiones netas en el extranjero 9.4 Diferencias de cambio 9.5 Resto de ajustes 10. Capital 10.1 Emitido y suscrito 10.2 Capital pendiente de desembolso no exigido (-) 11. Prima de emisión 12. Reservas 12.1 Reserva legal 12.2 Reservas voluntarias 12.3 Otras reservas 13. Resultados de ejercicios anteriores 13.1 Remanente 13.2 Resultados negativos de ejercicios anteriores (-) 14. Resultado del ejercicio 15. Otros instrumentos de patrimonio neto 16. Acciones y participaciones en patrimonio propias (-) 17. Dividendos a cuenta y aprobados (-) 18. Subvenciones, donaciones y legados recibidos CLAVE TOTAL IMPORTE (en euros) 0750 0760 0770 0780 0790 0800 0810 0820 0830 0850 0860 0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930 0940 0950 0960 0970 0980 0990 1000 1010 1020 1030 1040 1050 1060 1070 1080 1090 1100 1120 1130 1140 1150 1160 1170 1180 1190 1200 1210 1220 1230 1240 1250 1260 1270 1280 1290 1300 1310 TOTAL PATRIMONIO NETO 1320 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1330 2 ESTADO R01- BALANCE RESERVADO Mes MM Año AAAA Tipo de Gestora Denominación Nº Registro CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO 1. 2. 3. 4. 5. Avales y garantías concedidas 1.1 Activos afectos a garantías propias o de terceros 1.2 Otros Otros pasivos contingentes Compromisos de compraventa de valores a plazo 3.1 Compromisos de compras de valores 3.2 Compromisos de ventas de valores Derivados financieros 4.1 Compromisos por operaciones largas de derivados 4.2 Compromisos por operaciones cortas de derivados Otras cuentas de riesgo y compromiso TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO OTRAS CUENTAS DE ORDEN 1. 2. 3. 4. Disponible no condicionado a la vista en entidades de crédito Patrimonio gestionado de ECR 2.1 Fondos de capital riesgo de Régimen Común 2.2 Fondos de capital riesgo de Régimen Simplificado 2.3 Sociedades de Capital Riesgo de Régimen Común 2.4 Sociedades de Capital Riesgo de Régimen Simplificado Productos vencidos y no cobrados de activos dudosos Otras cuentas de orden TOTAL CLAVE IMPORTE (en euros) 1340 1350 1360 1370 1380 1390 1400 1410 1420 1430 1440 1450 TOTAL CLAVE IMPORTE (en euros) 1460 1470 1480 1490 1500 1510 1520 1530 TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN 1540 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1550 3 ESTADO R02- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Mes MM Año AAAA Tipo de Gestora Denominación Nº Registro DEBE 1. Intereses y cargas asimiladas de los pasivos financieros 1.1 Intereses 1.2 Pasivos subordinados 1.3 Rectificaciones de los costes por intereses por operaciones de cobertura 1.4 Remuneraciones de capital con características de pasivo financiero 1.5 Otros intereses 2. Comisiones y corretajes satisfechos 2.1 Comisiones de comercialización 2.2 Operaciones con valores 2.3 Operaciones con instrumentos derivados 2.4 Otras comisiones 3. Pérdidas por operaciones financieras 3.1 Deuda pública interior 3.2 Deuda pública exterior 3.3 Valores de renta fija interior 3.4 Valores de renta fija exterior 3.5 Acciones y participaciones cartera interior 3.6 Acciones y participaciones cartera exterior 3.7 Derivados de negociación 3.8 Rectificaciones de pérdidas por operaciones de cobertura 3.9 Otras pérdidas 4. Pérdidas por diferencias de cambio 5. Gastos de personal 5.1 Sueldos y cargas sociales 5.2 Dotaciones y aportaciones a fondos de pensiones 5.3 Indemnizaciones por despidos 5.4 Gastos de formación 5.5 Retribuciones a los empleados basadas en instrumentos de capital 5.6 Otros gastos de personal 6. Gastos generales 6.1 Inmuebles e instalaciones 6.2 Sistemas informáticos 6.3 Publicidad y representación 6.4 Servicios de profesionales independientes 6.5 Servicios administrativos subcontratados 6.6 Otros gastos 7. Contribuciones e impuestos 8. Amortizaciones 8.1 Inmovilizado material de uso propio 8.2 inversiones inmobiliarias 8.3 Activos intangibles 9. Otras cargas de explotación 9.1 Tasas en registros oficiales 9.2 Otros conceptos 10. Pérdidas por deterioro de valor de los activos 10.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija 10.2 Instrumentos de capital 10.3 Inmovilizado material 10.4 Activos intangibles 10.5 Resto 11. Dotaciones a provisiones para riesgos 11.1 Provisiones por actas fiscales y similares 11.2 Otras provisiones 12. Otras pérdidas 12.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta 12.2 Por venta de activos no financieros 12.3 Por venta de participaciones GAM 12.4 Otras pérdidas 13. Impuesto sobre el beneficio del periodo 14. Resultado de actividades interrumpidas (beneficio) 15. Resultado neto del periodo. Beneficios. TOTAL DEBE CLAVE TOTAL IMPORTE (en euros) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460 0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570 0580 0590 0600 0610 0620 4 ESTADO R02- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Mes MM Año AAAA Tipo de Gestora Denominación Nº Registro HABER 1. Intereses, dividendos y rendimientos asimilados de los activos financieros 1.1 Intermediarios financieros 1.1.1 Depósitos 1.1.2 Adquisición temporal de activos 1.1.3 Resto 1.2 Deuda pública interior 1.3 Deuda pública exterior 1.4 Valores de renta fija interior 1.5 Valores de renta fija exterior 1.6 Dividendos de acciones y participaciones 1.6.1 Cartera interior 1.6.2 Cartera exterior 1.6.3 Entidades dependientes, multigrupo y asociadas 1.7 Rectificación de los productos financieros por operaciones de cobertura 1.8 Otros intereses y rendimientos 2. Comisiones recibidas 2.1 Comisiones de gestión de fondos de capital riesgo 2.1.1 Comisión fija 2.1.2 Comisión de éxito 2.1.3 Otras comisiones 2.2 Comisiones de gestión de sociedades de capital riesgo 2.2.1 Comisión fija 2.2.2 Comisión de éxito 2.2.3 Otras comisiones 2.3 Servicios de asesoramiento 2.4 Otras comisiones 3. Ganancias por operaciones financieras 3.1 Deuda pública interior 3.2 Deuda pública exterior 3.3 Valores de renta fija interior 3.4 Valores de renta fija exterior 3.5 Acciones y participaciones cartera interior 3.6 Acciones y participaciones cartera exterior 3.7 Derivados 3.8 Rectificaciones de ganancias por operaciones de cobertura 3.9 Otras ganancias 4. Ganancias por diferencia de cambio 5. Otros productos de explotación 6. Recuperaciones de valor de los activos deteriorados 6.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija 6.2 Instrumentos de capital 6.3 Inmovilizado material 6.4 Activos intangibles 6.5 Resto 7. Recuperación de provisiones para riesgos 7.1 Provisiones para impuestos y otras contigencias legales 7.2 Otras provisiones 8. Otras ganancias 8.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta 8.2 Por venta de activos no financieros 8.3 Por venta de participaciones GAM 8.4 Diferencias negativas en combinaciones de negocios 8.5 Otras ganacias 9. Resultado de actividades interrumpidas (pérdidas) 10. Resultado neto del periodo. Pérdidas TOTAL HABER CLAVE TOTAL IMPORTE (en euros) 0630 0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700 0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790 0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860 0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930 0940 0950 0960 0970 0980 0990 1000 1010 1020 1030 1040 1050 1060 1070 1080 1090 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1170 1180 5 Mes Año Fecha: MM AAAA ESTADO R03- CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Y TESORERÍA Tipo de Gestora Denominación Nº Registro NÚMERO DE TÍTULOS/VALOR NOMINAL CLAVE DE BALANCE (1) CÓDIGO ISIN CÓDIGO CÓDIGO EMISIÓN EMISOR (3) ESTRUCTURA (4) (2) DIVISA (5) DESCRIPCIÓN CARTERA (7) DEL VALOR (6) EXISTENCIAS INICIALES (8) ENTRADAS (9) SALIDAS (10) EXISTENCIAS EXISTENCIAS FINALES A FINALES (11) VALOR NOMINAL (12) VALORACIÓN INICIAL (13) VALOR DE PLUSVALÍAS/MI PROVISIONES POR INTERESES (15) REALIZACIÓN (14) NUSVALÍAS (16) DETERIORO (17) IMPORTE COMPENSADO (18) CÓDIGO COBERTURA (19) 6 ESTADO R04- CARTERA DE OPERACIONES CON INSTRUMENTOS DERIVADOS Tipo de Gestora Denominación Nº Registro Fecha: Mes Año MM AAAA RESUMEN DE OPERACIONES Y POSICIONES ABIERTAS EN EL EJERCICIO NUMERO DE CONTRATOS CLAVE (1) CÓDIGO CÓDIGO DESCRIPCIÓN CÓDIGO ISIN ESTRUCTURA COBERTURA DEL MERCADO (6) (2) (3) (4) CONTRATO (5) POSICIONES ABIERTAS FIN DE EJERCICIO ANTERIOR (7) ENTRADAS (8) SALIDAS (9) DATOS DEL SUBYACENTE POSICIONES ABIERTAS FIN DE EJERCICIO (10) NOMINAL VALOR VENCIMIENTO COMPROMETIDO RAZONABLE (12) (13) (11) CÓDIGO DEL SUBYACENTE (14) DIVISA (15) 7 Fecha: Mes Año MM AAAA ESTADO R05- ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO GESTIONADAS Tipo de Gestora Denominación Nº Registro TIPO (1) Nº REGISTRO (2) DENOMINACIÓN (3) IMPORTE TOTAL COMISIONES (4) TOTAL PATRIMONIO GESTIONADO (al final del periodo) (5) Fondo de Capital Riesgo 1 … Fondo de Capital Riesgo n TOTAL FONDOS DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN COMÚN Fondo de Capital Riesgo 1 … Fondo de Capital Riesgo n TOTAL FONDOS DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO Soceidad de Capital Riesgo 1 … Soceidad de Capital Riesgo n TOTAL SOCIEDADES DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN COMÚN Soceidad de Capital Riesgo 1 … Soceidad de Capital Riesgo n TOTAL SOCIEDADES DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO TOTAL ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO 8 ESTADO R07- INFORMACIÓN AUXILIAR Tipo de Gestora Denominación Nº Registro Mes Año MM AAAA Fecha: A) TRANSACCIONES CON ENTIDADES DELGRUPO I. II. III. IV. V. VI. Clave 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 Deudores Acreedores Comisiones cedidas Comisiones percibidas Total compras valores a valor efectivo Total ventas valores a valor efectivo TOTAL Importe B) NÚMERO DE EMPLEADOS Situación inicial I. II. III. IV. V. Dirección Gestión Administración Control y riesgos Otros TOTAL Clave 0080 0090 0100 0110 0120 0130 Importe Altas Clave 0140 0150 0160 0170 0180 0190 Bajas Importe Clave 0200 0210 0220 0230 0240 0250 NIF (2) Situación inicial (3) Entradas (4) NIF (2) Cargo (3) Importe Situación final Clave 0260 0270 0280 0290 0300 0310 Importe C) RELACIÓN DE ACCIONISTAS DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL (1) Accionista 1 …. Accionista n Salidas (5) Situación final (6) % Capital (7) TOTAL D) RELACIÓN DE CONSEJEROS Y DIRECTIVOS DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL (1) Consejero 1 … Consejero n Directivo 1 … Directivo n Fecha de nombramiento (4) 9 Fecha: Mes Año MM AAAA ESTADO RA1- APLICACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Tipo de Gestora Denominación Nº Registro Resultado del ejercicio Remanente de ejercicios anteriores Clave 0010 0020 TOTAL DISPONIBLE 0030 A Reserva legal A Reserva voluntaria A Otras reservas A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores A Dividendos A Remanente A Otros fines 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 TOTAL APLICACIÓN 0110 Importe 10
