Fecha Monto original Vida Depreciación Depreciación del

ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
RELACIÓN ANALÍTICA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Fecha
Monto original
Adquisición de la inversión
Jan-99
10,000
Concepto
Terrenos
tablaje catastral N° 123
Edificios
Calle 21 N° 122 x 20 Chuburná
Mobiliario y equipo de oficina
Mobiliario de oficina diverso Fact. 564
Mobiliario de oficina diverso Fact. 845
Estantería diversa Fact. 1048
subtotal
Mobiliario de oficina diversa
Estantería diversa
Total
Equipo de Transporte
VW sedan fact. 670
VW sedan fact. 862
VW sedan fact. 990
Vida
útil
Depreciación
acumulada 2001
Depreciación del
ejercicio 2002
Depreciación
acumulada 2002
Valor en
libros
10,000
Jan-99
20,000
20
3,000
1,000
4,000
16,000
Jan-99
Jul-00
Jan-01
2,000
1,500
1,500
5,000
2,000
1,000
8,000
10
10
10
600
300
150
200
150
150
800
450
300
1,200
1,050
1,200
10
10
0
0
1,050
200
100
800
200
100
1,850
1,800
900
6,150
Aug-02
Nov-02
Jan-99
Jan-00
Jul-01
500
1,000
1,500
3,000
5
5
5
300
400
300
1,000
100
200
300
600
400
600
600
1,600
100
400
900
1,400
Jan-99
1,500
10
450
150
600
900
Jan-02
3,000
4,500
10
Total
0
450
300
450
300
900
2,700
3,600
Total Inmuebles, mobiliario y equipo
45,500
5,500
2,850
8,350
37,150
Total
Equipo de ensobretado y flejado
Despachadora fact. 234
subtotal
Empaquetadora fact. 457
6
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
RELACION ANALÍTICA DEL CAPITAL CONTABLE
Fecha de
movimiento
Concepto
Capital Contribuído
Capital social
Aportación Inicial
Importe
Jan-99
40,000
1999
2000
2001
3,000
6,000
20,000
29,000
creación de la reserva legal
aportación adicional 5%
decreto de dividendos
subtotal
May-00
May-01
Jun-01
-150
-300
-2,000
26,550
aportación adicional 5%
decreto de dividendos
decreto de dividendos
May-02
Jun-02
Dec-02
-1,000
-2,000
-1,000
22,550
May-00
May-01
150
300
450
1,000
1,450
Capital Ganado
Resultados acumulados
Utilidad del ejercico
Utilidad del ejercico
Utilidad del ejercico
subtotal
Total
Reserva Legal
Aportación inicial 5%
traspaso de 2000
subtotal
traspaso de 2001
May-02
Total
Información Legal:
El 1 de enero de 1999 se emitieron 400 acciones comunes
con valor nominal de $ 100 cada acción en su parte fija del
capital y sin derecho a retiro.
7
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES PERIODO 2002
(CIFRAS HISTORICAS)
Ene
20,790
15,000
5,790
Feb
21,915
16,635
5,280
Mar
22,965
17,535
5,430
Abr
24,405
18,375
6,030
May
25,455
19,530
5,925
Jun
26,460
20,370
6,090
Jul
27,750
21,165
6,585
Ago
28,845
22,200
6,645
Sep
29,730
23,070
6,660
Oct
30,720
23,790
6,930
Nov
32,515
24,570
7,945
Dic
33,900
26,010
7,890
Total
325,450
248,250
77,200
Gastos de operación
Depreciaciones
Utilidad de operación
2,680
0
3,110
2,830
0
2,450
2,960
0
2,470
3,150
0
2,880
3,285
0
2,640
3,420
0
2,670
3,580
0
3,005
3,720
0
2,925
3,840
0
2,820
3,960
0
2,970
4,195
0
3,750
4,380
2,850
660
42,000
2,850
32,350
Gastos y productos financieros
Utilidad antes de impuestos
420
2,690
30
2,420
60
2,410
60
2,820
180
2,460
360
2,310
480
2,525
540
2,385
720
2,100
840
2,130
870
2,880
1,075
-415
5,635
26,715
ISR
PTU
Utilidad Neta
1,076
269
1,345
968
242
1,210
964
241
1,205
1,128
282
1,410
984
246
1,230
924
231
1,155
1,013
253
1,260
952
239
1,195
840
210
1,050
852
213
1,065
1,152
288
1,440
-168
-42
-206
10,684
2,672
13,360
Resultados acumulados
1,345
2,555
3,760
5,170
6,400
7,555
8,815
10,010
11,060
12,125
13,565
13,360
15,000
16,635
31,635
16,635
15,000
16,635
17,535
34,170
17,535
16,635
17,535
18,375
35,910
18,375
17,535
18,375
19,530
37,905
19,530
18,375
19,530
20,370
39,900
20,370
19,530
20,370
21,165
41,535
21,165
20,370
21,165
22,200
43,365
22,200
21,165
22,200
23,070
45,270
23,070
22,200
23,070
23,790
46,860
23,790
23,070
23,790
24,570
48,360
24,570
23,790
24,570
26,010
50,580
26,010
24,570
26,010
27,120
53,130
27,120
26,010
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Determinación del Costo de ventas
Inventario inicial
(+) compras
Disponible
(-) Inventario final
Costo de ventas
15,000
260,370
275,370
27,120
248,250
8
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES 2002
(CIFRAS HISTÓRICAS)
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
ACTIVO
Circulante
Efectivo
Cuentas por cobrar
suma partidas monetarias de activo
Inventarios
Total activo circulante
1,900
43,790
45,690
16,635
62,325
3,405
42,705
46,110
17,535
63,645
640
44,880
45,520
18,375
63,895
970
47,370
48,340
19,530
67,870
940
49,860
50,800
20,370
71,170
1,195
51,915
53,110
21,165
74,275
1,425
54,210
55,635
22,200
77,835
1,425
56,595
58,020
23,070
81,090
1,545
58,575
60,120
23,790
83,910
1,800
60,450
62,250
24,570
86,820
1,895
63,235
65,130
26,010
91,140
2,150
66,415
68,565
27,120
95,685
Inmuebles, mobiliario y equipo
Terrenos
Edificios
Depreciación Acumulada de edificios
Mobiliario y equipo de oficina
Depreciación Acumulada de Eq. De oficina
Equipo de transporte
Depreciación Acumulada de Eq. De transporte
Equipo de ensobretado y empaquetado
Depreciación Acumulada de Eq. De ensobretado
Total activo no circulante
10,000
20,000
-3,000
5,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
37,000
10,000
20,000
-3,000
5,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
37,000
10,000
20,000
-3,000
5,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
37,000
10,000
20,000
-3,000
5,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
37,000
10,000
20,000
-3,000
5,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
37,000
10,000
20,000
-3,000
5,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
37,000
10,000
20,000
-3,000
5,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
37,000
10,000
20,000
-3,000
7,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
39,000
10,000
20,000
-3,000
7,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
39,000
10,000
20,000
-3,000
7,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
39,000
10,000
20,000
-3,000
8,000
-1,050
3,000
-1,000
4,500
-450
40,000
10,000
20,000
-4,000
8,000
-1,850
3,000
-1,600
4,500
-900
37,150
TOTAL ACTIVO
99,325
100,645
100,895
104,870
108,170
111,275
114,835
120,090
122,910
125,820
131,140
132,835
PASIVO
A corto plazo
Préstamos bancarios
Proveedores
Impuestos por pagar
suma de partidas monetarias de pasivo
2,000
19,635
9,345
30,980
0
20,535
10,555
31,090
1,000
21,375
7,760
30,135
1,000
22,530
9,170
32,700
6,000
23,370
5,400
34,770
8,000
24,165
6,555
38,720
8,000
25,200
7,820
41,020
10,000
26,070
9,010
45,080
14,000
26,790
6,060
46,850
14,000
27,570
7,125
48,695
15,000
29,010
8,565
52,575
21,000
30,120
4,355
55,475
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
450
26,550
1,345
68,345
450
26,550
2,555
69,555
450
26,550
3,760
70,760
450
26,550
5,170
72,170
1,450
25,550
6,400
73,400
1,450
23,550
7,555
72,555
1,450
23,550
8,815
73,815
1,450
23,550
10,010
75,010
1,450
23,550
11,060
76,060
1,450
23,550
12,125
77,125
1,450
23,550
13,565
78,565
1,450
22,550
13,360
77,360
99,325
100,645
100,895
104,870
108,170
111,275
114,835
120,090
122,910
125,820
131,140
132,835
CAPITAL CONTABLE
Capital contribuído
Capital social
Capital ganado
Reserva legal
Resultados acumulados
Utilidad del ejercicio
Total capital contable
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
9
INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR, SEGÚN BANCO DE MEXICO
BASE 2002 = 100
AÑO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
1998
1999
2000
2001
2002
65.63767425
78.11855899
86.72984863
93.76509829
98.25300000
66.78680659
79.16851355
87.49916890
93.70304293
98.19000000
67.56914740
79.90403581
87.98425345
94.29672436
98.69200000
68.20133641
80.63734181
88.48485184
94.77238980
99.23100000
68.74459786
81.12242636
88.81562909
94.98986060
99.43200000
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
PROMEDIO
69.55713526 70.22783183 70.90296093 72.05292436 73.08542585 74.37972341 76.19456572 70.27834416
81.65543760 82.19509763 82.65774251 83.45642827 83.98500698 84.73188759 85.58071630 81.93443278
89.34171450 89.69022185 90.18306332 90.84184748 91.46738769 92.24945147 93.24815496 89.71129943
95.21453425 94.96714390 95.52979766 96.41907316 96.85484586 97.21969814 97.35443361 95.42388688
99.91700000 100.20400000 100.58500000 101.19000000 101.63600000 102.45800000 102.90400000 100.22433333
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
CEDULA Nº 1.- INVENTARIO FINAL
CONCEPTO
FECHA DE
IMPORTE
FACTOR DE ACTUALIZACION
ANTIGÜEDAD
INPC DIC./01
INVENTARIO
VALOR
AJUSTE
ACTUALIZADO
15,000.00
97.35443361
INPC PROMEDIO
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
(a) CALCULO DE LA ROTACION:
PROM. DE INVENTARIOS
(360)
COSTO DE VENTAS
Inventaro inicial
26,000.00
Inventaro final
Costo de ventas
60.87
15,000.00
121,250.00
Que equivale a los meses en los cuales se hicieron las compras.
INPC DIC./01
+ INPC NOV./01
SUMA
DIVIDIR / 2
INPC PROMEDIO
0
ASIENTO DE AJUSTE Nº 1
INVENTARIOS
#DIV/0!
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACT. DEL CAPITAL CONTABLE
REFERENCIA:
#DIV/0!
DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2000 Y 2001 Y ESTADO DE RESULTADOS DE 2001.
Inventario Final al 31 de diciembre de 2000 $ 26,000.00
POLITICA CONTABLE: MÉTODO DE VALUACIÓN DE INVENTARIOS PROMEDIOS.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
CEDULA Nº 2.- INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO
CONCEPTO
FECHA DE
IMPORTE
VALOR
FACTOR DE ACTUALIZACION
ADQUISICION
TERRENOS
EDIFICIOS
Jan-99
Jan-99
AJUSTE
ACTUALIZADO
10,000.00
20,000.00
INPC DIC./01
97.35443361
INPC ENE./99
65.63767425
INPC DIC./01
97.35443361
1.483209677
14,832.10
4,832.10
SUMA
14,832.10
4,832.10
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INPC ENE./99
SUMA
MOB. Y EQUIPO DE OFICINA
MOBILIARIO DE OFICINA
Jan-99
2,000.00
INPC DIC./01
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INPC ENE./99
MOBILIARIO DE OFICINA
Jul-00
1,500.00
INPC DIC./01
INPC JUL./00
ESTANTERÍA DIVERSA
Jan-01
1,500.00
INPC DIC./01
INPC ENE./01
SUMA
EQ.TRANSPORTE
VW SEDÁN
Jan-99
500.00
INPC DIC./01
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INPC ENE./99
VW SEDÁN
Jan-00
1,000.00
INPC DIC./01
INPC ENE./00
VW SEDÁN
Jul-01
1,500.00
INPC DIC./01
INPC JUL./01
SUMA
EQ. DE ENSOBRETADO
Y FLEJADO
DESPACHADORA
Jan-99
1,500.00
INPC DIC./01
INPC ENE./99
97.35443361
#DIV/0!
SUMA
ASIENTO DE AJUSTE Nº 2
TERRENOS
EDIFICIOS
MOB. Y EQUIPO
EQ. DE TRANSPORTE
EQ. DE ENSOBRETADO
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACT. DEL CAPITAL CONTABLE
REFERENCIA:
INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO
Y ARCHIVO PERMANENTE.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
CEDULA Nº 3.- DEPRECIACION ACUMULADA.
CONCEPTO
EDIFICIOS
FECHA DE
VALOR
ADQUISICION
ACTUALIZADO
VIDA
TOTAL
Jan-99
#DIV/0!
240
VIDA
DEP.ACUM. DEP. ACUM.
TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA
36
SUMA
AJUSTE
#DIV/0!
3,000.00
#DIV/0!
#DIV/0!
3,000.00
#DIV/0!
MOB. Y EQUIPO DE OFICINA
MOBILIARIO DE OFICINA
Jan-99
#DIV/0!
120
36
#DIV/0!
600.00
#DIV/0!
MOBILIARIO DE OFICINA
Jul-00
#DIV/0!
120
18
#DIV/0!
300.00
#DIV/0!
ESTANTERÍA DIVERSA
Jan-01
120
12
0.00
SUMA
#DIV/0!
150.00
1,050.00
(150.00)
#DIV/0!
EQUIPO DE TRANSPORTE
VW SEDÁN
Jan-99
60
36
0.00
300.00
(300.00)
VW SEDÁN
Jan-00
60
24
0.00
400.00
(400.00)
VW SEDÁN
Jul-01
60
6
SUMA
0.00
300.00
(300.00)
0.00
1,000.00
(1,000.00)
EQ. DE ENSOBRETADO
Y FLEJADO
DESPACHADORA
Jan-99
120
36
0.00
SUMA
0.00
450.00
450.00
(450.00)
(450.00)
ASIENTO DE AJUSTE Nº 3
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACT. DEL CAPITAL CONTABLE
DEP. ACUM. DE EDIFICIO
DEP. ACUM. DE MOBILIARIO
DEP. ACUM. DE EQ. TRANSP.
DEP. ACUM. DE EQ. ENSOBRETADO
REFERENCIA:
INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO,
ARCHIVO PERMANENTE DE ACTIVOS FIJOS Y CEDULA Nº2/01
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
CEDULA Nº 4.- CAPITAL CONTABLE.
CONCEPTO
FECHA DE
IMPORTE
FACTOR DE ACTUALIZACION
VALOR
REGISTRO
AJUSTE
ACTUALIZADO
CAPITAL SOCIAL
APORTACIÓN
INICIAL
Jan-99
40,000.00
INPC DIC./01
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INPC ENE./99
SUMA
RESULT. ACUM.
UTILIDAD
1999
3,000.00
INPC DIC./01
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INPC PROM./99
UTILIDAD
2000
6,000.00
INPC DIC./01
INPC PROM./00
CREACIÓN
May-00
(150.00)
INPC DIC./01
INPC MAY./00
TRASPASO
May-01
(300.00)
INPC DIC./01
INPC MAY./01
DECRETO DE
Jun-01
(2,000.00)
DIVIDENDOS
INPC DIC./01
INPC JUN./01
SUMA
RVA.LEGAL
CREACION
May-00
150.00
INPC DIC./01
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97.35443361
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INPC MAY./00
APLICACIÓN
May-01
300.00
INPC DIC./01
INPC MAY./01
SUMA
RES. EJERCICIO
2001
20,000.00
INPC DIC./01
97.35443361
#DIV/0!
INPC PROM./01
SUMA
ASIENTO DE AJUSTE Nº 4
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACT. DEL CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVA LEGAL
REFERENCIA:
INTEGRACION DE CAPITAL CONTABLE Y ARCHIVO PERMANENTE LEGAL.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LOS MOVIMIENTOS DE CAPITAL A SU VALOR NOMINAL EXCEPTO LAS DONACIONES
QUE SE REGISTRARAN A SU VALOR DE MERCADO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
CEDULA Nº 5.- DETERMINACION DEL SALDO DE LA CUENTA EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE.
EXC. O INS. ACT. CAP.CONT.
NOTA:
AJUSTE Nº 3
AJUSTE Nº 1
AJUSTE Nº 4
AJUSTE Nº 2
AM
PM
ANM
CC
DIVERSOS AUTORES SEÑALAN QUE ESTA CUENTA SE DENOMINA RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA INICIAL O ACUMULADA Y QUE
ESTA CUENTA FORMA PARTE DEL RUBRO QUE SE DENOMINARÍA EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE.
REFERENCIA:
REGISTRAR LOS AJUSTES PROPUESTOS DE LAS CEDULAS Nº 1 , Nº 2, Nº 3 Y Nº 4 DE 2001.
DETERMINAR EL EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE.
EL SALDO DE ESTA CUENTA FORMA PARTE DEL CAPITAL GANADO.
ESTE SALDO REFLEJA LA AFECTACIÓN DE LA INFLACIÓN EN EJERCICIOS ANTERIORES.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
BALANZA AL CIERRE DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
CONCEPTO
SALDOS HISTORICOS/00
DEBE
EFECTIVO
HABER
45,000.00
INVENTARIOS
15,000.00
TERRENOS
10,000.00
EDIFICIOS
20,000.00
MOBILIARIO
5,000.00
EQ. TRANSPORTE
3,000.00
EQ. DE ENSOBRETADO
1,500.00
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS
3,000.00
DEP. ACUMULADA DE EQ. OFICINA
1,050.00
DEP. ACUMULADA DE EQ. TRANSPORTE
1,000.00
DEP. ACUMULADA DE EQ. ENSOBRETADO
HABER
450.00
PRESTAMOS BANCARIOS
12,000.00
CUENTAS POR PAGAR
13,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR
8,000.00
CAPITAL SOCIAL
40,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
26,550.00
RESERVA LEGAL
450.00
0.00
INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C.
REFERENCIA:
DEBE
6,000.00
CUENTAS POR COBRAR
SUMAS
AJUSTES ACT. INICIAL
105,500.00
105,500.00
CÉDULAS DE TRABAJO DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL.
SALDOS AJUSTADOS
DEBE
HABER
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 1. DE LOS SALDOS FINALES DE LAS PARTIDAS NO MONETARIAS DE LA BALANZA AL CIERRE DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL
Y DETERMINAR EL REPOMO INICIAL HISTÓRICO.
CONCEPTO
FECHA DE
FACTOR DE ACTUALIZACION
IMPORTE
MOVIMIENTO
VALOR
AJUSTE
ACTUALIZADO
P.N.M.DEUDORAS
INPC DIC./02
102.904
INPC DIC./01
97.35443361
1.057003736
INVENTARIO
DIC.-01
1.057003736
0
0
TERRENO
DIC.-01
1.057003736
0
0
EDIFICIO
DIC.-01
1.057003736
0
0
MOBILIARIO
DIC.-01
1.057003736
0
0
EQ,TRANSPORTE
DIC.-01
1.057003736
0
0
EQ. DE ENSOBRETADO
DIC.-01
1.057003736
0
0
DEP.ACUM. DE EDIFICIO
DIC.-01
1.057003736
0
0
DEP.ACUM. DE MOBILIARIO
DIC.-01
1.057003736
0
0
DEP.ACUM. DE EQ. DE TRANSPORTE
DIC.-01
1.057003736
0
0
DEP.ACUM. DE EQ. DE ENSOBRETADO
DIC.-01
1.057003736
0
0
CAPITAL SOCIAL
DIC.-01
1.057003736
0
0
RESULTADOS ACUM.
DIC.-01
1.057003736
0
0
RESERVA LEGAL
DIC.-01
1.057003736
0
0
INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL C.C.
DIC.-01
1.057003736
0
0
1.057003736
0
0
SUMA:
P.N.M.ACREEDORAS
SUMA:
REPOMO INICIAL
ASIENTO DE AJUSTE Nº 1
INVENTARIO
TERRENO
EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE ENSOBRETADO
REPOMO
EXCESO O INSUFICIENCIA
DEP. ACUMULADA
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVA LEGAL
VERIFICACION DEL REPOMO VIA PARTIDAS MONETARIAS
ACTIVOS MONETARIOS
0.00
PASIVOS MONETARIOS
0.00
REPOMO
0.00 POSICION MONETARIA ACTIVA, LARGA O DESAVORABLE
REFERENCIA:
BALANZA DE SALDOS AL CIERRE DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 O CEDULAS DE TRABAJO ACTUALIZACION INICIAL.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 2 ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO
CONCEPTO
FECHA DE
IMPORTE
FACTOR DE ACTUALIZACION
VALOR
ADQUISICION
AJUSTE
ACTUALIZADO
MOBILIARIO
MOBILIARIO DE OFICINA
AGO.-02
2,000.00 INPC DIC./02
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
INPC AGO./02
ESTANTERÍA DIVERSA
NOV.-02
1,000.00 INPC DIC./02
INPC NOV./02
EQ. DE ENSOBRETADO
ENE.-02
3,000.00 INPC DIC./02
EMPAQUETADORA
SUMA
#DIV/0!
INPC ENE./02
SUMA
ASIENTO DE AJUSTE Nº 2
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE ENSOBRETADO
REPOMO
REFERENCIA:
INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO
Y ARCHIVO PERMANENTE.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 3.- DEPRECIACION DEL EJERCICIO.
CONCEPTO
FECHA DE
VALOR
VIDA
VIDA
DEP.EJERC.
DEP. EJERC.
ADQUISICION
ACTUALIZADO
TOTAL
TRANCURRIDA
ACTUALIZADA
HISTORICA
240
12
AJUSTE
EDIFICIO
SALDO
DIC.-01
SUMA
0
1,000.00
0
1,000.00
0.00
MOBILIARIO
SALDO
DIC.-01
120
12
0
500.00
-500.00
MOBILIARIO DE OFICINA
AGO.-02
120
5
0
200.00
-200.00
ESTANTERÍA DIVERSA
NOV.-02
120
2
0
100.00
-100.00
0
800
-800.00
0
600.00
0
600.00
0
0
150.00
-150.00
0
300.00
-300.00
0
450.00
-450.00
0.00
ADQUISICIONES
SUMA
EQ. TRANSPORTE
SALDO
DIC.-01
60
12
SUMA
EQ. DE ENSOBRETADO
SALDO
DIC.-01
120
12
ENE.-02
120
12
ADQUISICION
EMPAQUETADORA
SUMA
ASIENTO DE AJUSTE Nº 3
GASTOS DE OPERACIÓN
DEPRECIACIONES
DE EDIFICIO
DE EQUIPO DE TRANSPORTE
DE EQUIPO DE ENSOBRETADO
DEP. ACUMULADA EDIFICIO
DEP. ACUM.EQ. DE TRANSPORTE
DEP. ACUM. EQ. DE ENSOBRETADO
DEP.ACUMULADA DE MOBILIARIO
GASTOS DE OPERACIÓN
DEPRECIACIONES
DE MOBILIARIO
REFERENCIA:
INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO
Y ARCHIVO PERMANENTE. CÉDULA 1/02 PARA LOS SALDOS Y CÉDULA 2/02 PARA LAS ADQUISICIONES.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA
DE ADQUISICIÓN.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº4.- CAPITAL CONTABLE.
CONCEPTO
FECHA DE
IMPORTE
FACTOR DE ACTUALIZACION
VALOR
MOVIMIENTO
AJUSTE
ACTUALIZADO
RESULT. ACUM.
INPC DIC./02
TRASP.RVA.LEGAL
MAY.-02
(1,000.00)
DECRETO DE
JUN.-02
(2,000.00)
INPC DIC./02
DIVIDENDOS
DECRETO DE
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
INPC MAY./02
INPC JUN./02
DIC.-02
(1,000.00)
INPC DIC./02
DIVIDENDOS
INPC DIC./02
SUMA
RESERVA LEGAL
APLICACIÓN
MAY.-02
1,000.00
INPC DIC./02
#VALUE!
INPC MAY./02
SUMA
ASIENTO DE AJUSTE Nº 4
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVA LEGAL
REPOMO
REFERENCIA:
INTEGRACION DE CAPITAL CONTABLE Y ARCHIVO PERMANENTE LEGAL.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LOS MOVIMIENTOS DE CAPITAL A SU VALOR NOMINAL EXCEPTO LAS DONACIONES
QUE SE REGISTRARAN A SU VALOR DE MERCADO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 3 ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO POR INDIZACION ESPECIFICA (5º DOCTO. DE ADECUACIONES-MODIFICADO)
CONCEPTO
FECHA DE
IMPORTE
FACTOR DE ACTUALIZACION
ADQUISICION PAIS - ORIGEN
PAIS DE ORIGEN
VALOR ACT.
T. DE C.
VALOR ACT.
VALOR
PAIS - ORIGEN
CIERRE
MONEDA NAL.
HISTORICO
10.3125
0.00
AJUSTE
USD.
EQ. DE ENSOBRETADO
ENE.-02
327.18
IPC USA DIC./02
181.1
IPC. USA ENE./01
177.1
VALOR
DETERMINACION DEL RETANM
ACTUALIZADO
INPC
#DIV/0!
INDIZACION
0.00
RETANM
ASIENTO DE AJUSTE Nº 3
EQUIPO DE ENSOBRETADO
RETANM
REFERENCIA:
INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO,
ARCHIVO PERMANENTE Y EXPEDIENTE CORRELATIVO DE PEDIMENTOS. INFORMACIÓN DE INDICADORES
ECONÓMICOS DEL PAÍS DE ORIGEN.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: INDIZACIÓN ESPECÍFICA SEGÚN QUINTO DOCUMENTO DE ADECUACIONES MODIFICADO.
3,000.00
-3,000.00
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 5.- DEPRECIACION DEL EJERCICIO POR INDIZACIÓN ESPECÍFICA
CONCEPTO
FECHA DE
VALOR
VIDA
ADQUISICION
ACTUALIZADO
TOTAL
VIDA
DEP. EJER.
TRANCURRIDA ACTUALIZADA
DEP. EJER.
AJUSTE
HISTORICA
EQ. DE ENSOBRETADO
ADQUISICION
ENE.-02
0.00
120
12
0.00
300.00
-300.00
ASIENTO DE AJUSTE Nº 11
GASTOS DE OPERACIÓN
0.00
DEPRECIACIONES
DE EQUIPO DE ENSOBRETADO
RETANM
0.00
ASIENTO DE AJUSTE Nº 11 A
RETANM
0.00
DEPRECIACIÒN ACUMULADA DE EQ. DE ENSOBRETADO
REFERENCIA:
0.00
INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO,
ARCHIVO PERMANENTE DE ACTIVOS FIJOS Y CEDULA Nº3/02
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: INDIZACIÓN ESPECÍFICA SEGÚN QUINTO DOCUMENTO DE ADECUACIONES MODIFICADO.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 7.- CUENTAS DE RESULTADOS
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
VENTAS
CONCEPTO
20,790.00
21,915.00
22,965.00
24,405.00
25,455.00
26,460.00
27,750.00
28,845.00
29,730.00
30,720.00
32,515.00
33,900.00
325,450.00
COMPRAS
16,635.00
17,535.00
18,375.00
19,530.00
20,370.00
21,165.00
22,200.00
23,070.00
23,790.00
24,570.00
26,010.00
27,120.00
260,370.00
2,680.00
2,830.00
2,960.00
3,150.00
3,285.00
3,420.00
3,580.00
3,720.00
3,840.00
3,960.00
4,195.00
4,380.00
42,000.00
420.00
30.00
60.00
60.00
180.00
360.00
480.00
540.00
720.00
840.00
870.00
1,075.00
5,635.00
1,345.00
1,210.00
1,205.00
1,410.00
1,230.00
1,155.00
1,260.00
1,195.00
1,050.00
1,065.00
1,440.00
(210.00)
13,355.00
GTOS.OPER.
GTOS.FINANC.
GTOS. ISR Y PTU
ENERO
FEBRERO
MARZO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOT. HIST.
646,810.00
FACTOR ACTUAL.
CONCEPTO
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
102.9040
98.2530
98.1900
98.6920
99.2310
99.4320
99.9170
100.2040
100.5850
101.1900
101.6360
102.4580
102.9040
1.0473
1.0480
1.0427
1.0370
1.0349
1.0299
1.0269
1.0231
1.0169
1.0125
1.0044
1.0000
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOT. ACTUAL.
VENTAS
21,774.14
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
33,900.00
55,674.14
COMPRAS
17,422.45
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
27,120.00
44,542.45
GTOS.OPER.
GTOS.FINANC.
GTOS. ISR Y PTU
2,806.86
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,380.00
7,186.86
439.88
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,075.00
1,514.88
1,408.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(210.00)
1,198.67
ASIENTO DE AJUSTE Nº 7
COMPRAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS ISR Y PTU
REPOMO
VENTAS
REFERENCIA:
ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES 2002.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
NOTAS: NO INCLUIR DEPRECIACIONES Y COSTO DE VENTAS.
AJUSTE
-269,775.86
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 8.- INVENTARIO FINAL
CONCEPTO
FECHA DE
IMPORTE
FACTOR DE ACTUALIZACION
ANTIGÜEDAD
VALOR
AJUSTE
ACTUALIZADO
INPC DIC./02
INVENTARIO
27,120.00
INPC PROMEDIO
(a) CALCULO DE LA ROTACION:
PROM. DE INVENTARIOS
(360)
COSTO DE VENTAS
Inventaro inicial
0.00
Inventaro final
0.00
Costo de ventas
0.00
#DIV/0!
Que equivale a los meses en los cuales se hicieron las compras.
NOTA: AL DAR UN MES DE ANTIGÜEDAD DEL INVENTARIO INDICA QUE ESTOS ESTAN ACTUALIZADOS.
SI HUBIERE AJUSTE ESTE SE REALIZARÍA JUNTO CON EL CÁLCULO DEL COSTO DE VTAS. EN LA SIGUIENTE CÉDULA.
REFERENCIA:
DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2001 Y 2002 Y ESTADO DE RESULTADOS DE 2002.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 9.- DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
CONCEPTO
INV. INICIAL
VALOR
VALOR
HISTORICO
ACTUALIZADO
AJUSTE
15,000.00
-15,000.00
COMPRAS
260,370.00
-260,370.00
INV. FINAL
27,120.00
27,120.00
0.00
248,250.00
27,120.00
-275,370.00
COSTO DE VTAS.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 9
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
INVENTARIOS
REFERENCIA:
DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2001 Y 2002, ESTADO DE RESULTADOS DE 2002,
CEDULA Nº1/02 PARA EL INVENTARIO INICIAL ACTUALIZADO, Nº 7/02 PARA LAS COMPRAS ACTUALIZADAS
Y N° 8/02 PARA EL INVENTARIO FINAL ACTUALIZADO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº10.- DETERMINACION DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (REPOMO)
REPOMO
REFERENCIA:
AJUSTE Nº 1
AJUSTE Nº 2
AJUSTE Nº 7
AJUSTE Nº 4
DE CEDULAS Nº 1, Nº 2, Nº 4 Y Nº 7 DEL PERIODO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA QUE FORMA PARTE DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA N° 11.- VERIFICACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA DEL PERIODO POR LAS PARTIDAS MONETARIAS
CONCEPTO
EFECTIVO
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
6,000.00
1,900.00
3,405.00
640.00
970.00
940.00
1,195.00
1,425.00
1,425.00
1,545.00
1,800.00
1,895.00
45,000.00
43,790.00
42,705.00
44,880.00
47,370.00
49,860.00
51,915.00
54,210.00
56,595.00
58,575.00
60,450.00
63,235.00
ACTIVOS MONETARIOS
51,000.00
45,690.00
46,110.00
45,520.00
48,340.00
50,800.00
53,110.00
55,635.00
58,020.00
60,120.00
62,250.00
65,130.00
PREST. BANCARIOS
12,000.00
2,000.00
0.00
1,000.00
1,000.00
6,000.00
8,000.00
8,000.00
10,000.00
14,000.00
14,000.00
CTAS. POR PAGAR
13,000.00
19,635.00
20,535.00
21,375.00
22,530.00
23,370.00
24,165.00
25,200.00
26,070.00
26,790.00
27,570.00
CTAS.POR COBRAR
IMPTOS. POR PAGAR
15,000.00
29,010.00
8,000.00
9,345.00
10,555.00
7,760.00
9,170.00
5,400.00
6,555.00
7,820.00
9,010.00
6,060.00
7,125.00
8,565.00
PASIVOS MONETARIOS
33,000.00
30,980.00
31,090.00
30,135.00
32,700.00
34,770.00
38,720.00
41,020.00
45,080.00
46,850.00
48,695.00
52,575.00
POSICION MONETARIA
18,000.00
14,710.00
15,020.00
15,385.00
15,640.00
16,030.00
14,390.00
14,615.00
12,940.00
13,270.00
13,555.00
12,555.00
0.00
18,000.00
14,710.00
15,020.00
15,385.00
15,640.00
18,000.00
(3,290.00)
0.1860
0.1608
0.0954
0.0849
0.0746
0.0574
0.0425
0.0243
3,348.00
(529.03)
POSICION MON. INICIAL
POSICION MON. NETA
FACTOR DE AJUSTE
REPOMO
REFERENCIA:
310.00
365.00
255.00
390.00
0.1408
0.1276
0.1172
0.1083
43.65
46.57
29.89
42.24
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES CORRESPONDIENTES A 2002.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO DE 2002
CONCEPTO
SALDOS HISTORICOS/02
DEBE
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
AJUSTES ACT. INICIAL
HABER
DEBE
2,150.00
66,415.00
INVENTARIOS
27,120.00
TERRENOS
10,000.00
EDIFICIOS
20,000.00
MOBILIARIO
8,000.00
EQ. TRANSPORTE
3,000.00
EQ. DE ENSOBRETADO
4,500.00
DEP. ACUMULADA EDIFICIO
4,000.00
DEP. ACUMULADA MOBILIARIO
1,850.00
DEP. ACUMULADA TRANSPORTE
1,600.00
DEP. ACUMULADA ENSOBRETADO
900.00
PRESTAMOS BANCARIOS
21,000.00
CUENTAS POR PAGAR
30,120.00
IMPUESTOS POR PAGAR
4,355.00
CAPITAL SOCIAL
40,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
1,450.00
RESERVA LEGAL
22,550.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
0.00
VENTAS
325,450.00
COSTO DE VENTAS
248,250.00
GTOS. OPERACIÓN
42,000.00
DEPRECIACIONES
2,850.00
GASTOS FINANCIEROS
5,635.00
GASTOS DE ISR Y PTU
13,355.00
INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C.
REPOMO DESFAVORABLE
COMPRAS
RETANM FAVORABLE
SUMAS
REFERENCIA:
453,275.00
453,275.00
PAPELES DE TRABAJO DE 2001 Y 2002.
HABER
SALDOS AJUSTADOS
DEBE
HABER
AJUSTES ACT. PERIODO
DEBE
HABER
SALDOS ACT. A $ DE2002
DEBE
HABER
PERDIDAS Y GANANCIAS
DEBE
HABER
BALANZA PREVIA
DEBE
HABER
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
CONCEPTO
SALDOS HISTORICOS/01
DEBE
EFECTIVO
HABER
AJUSTES ACT. INICIAL
DEBE
HABER
SALDOS AJUSTADOS
DEBE
HABER
FACTOR DE
SALDOS 2001 A
PESOS DE 2002
SALDOS 2002
ACTUALIZADOS
ACTUAL.
DEBE
HABER
DEBE
HABER
6,000.00
1.057003736
CUENTAS POR COBRAR
45,000.00
1.057003736
INVENTARIOS
15,000.00
1.057003736
TERRENOS
10,000.00
1.057003736
EDIFICIOS
20,000.00
1.057003736
MOBILIARIO
5,000.00
1.057003736
EQ. TRANSPORTE
3,000.00
1.057003736
EQ. DE ENSOBRETADO
1,500.00
1.057003736
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS
3,000.00
1.057003736
DEP. ACUMULADA DE EQ. OFICINA
1,050.00
1.057003736
DEP. ACUMULADA DE EQ. TRANSPORTE
1,000.00
1.057003736
450.00
1.057003736
PRESTAMOS BANCARIOS
12,000.00
1.057003736
CUENTAS POR PAGAR
13,000.00
1.057003736
8,000.00
1.057003736
CAPITAL SOCIAL
40,000.00
1.057003736
RESULTADOS ACUMULADOS
26,550.00
1.057003736
450.00
1.057003736
0.00
1.057003736
DEP. ACUMULADA DE EQ. ENSOBRETADO
IMPUESTOS POR PAGAR
RESERVA LEGAL
INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C.
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMAS
REFERENCIA:
105,500.00
105,500.00
PAPELES DE TRABAJO DE 2001 Y 2002.
ELIMINACION DEL RETANM
DEBE
HABER
SALDOS 2002
SIN RETANM
DEBE
HABER
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
CONCEPTO
CIFRAS
CIFRAS
31-Dec-02
2001 a $2002
VARIACION
(+)
ó (-)
EFECTIVO
0.00
0.00
0.00
CTAS. POR COBRAR
0.00
0.00
0.00
INVENTARIOS
0.00
0.00
0.00
TERRENOS
0.00
0.00
0.00
EDIFICIOS
0.00
0.00
0.00
MOBILIARIO
0.00
0.00
0.00
EQ. TRANSPORTE
0.00
0.00
0.00
EQ. DE ENSOBRETADO
0.00
0.00
0.00
DEP. ACUMULADA EDIFICIO
0.00
0.00
0.00
DEP. ACUMULADA MOBILIARIO
0.00
0.00
0.00
DEP. ACUMULADA TRANSPORTE
0.00
0.00
0.00
DEP.ACUMULADA ENSOBRETADO
0.00
0.00
0.00
PRESTAMOS BAN.
0.00
0.00
0.00
CTAS. POR PAGAR
0.00
0.00
0.00
IMPTOS. POR PAG.
0.00
0.00
0.00
CAPITAL SOCIAL
0.00
0.00
0.00
RESULTADOS ACUM.
0.00
0.00
0.00
RESERVA LEGAL
0.00
0.00
0.00
INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL C.C.
0.00
0.00
0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
0.00
ORIGEN O
TIPO DE
APLICACION
ACTIVIDAD
0.00
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR EL PERIODO DEL
1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(+) RETANM
(+) PARTIDAS VIRTUALES
(+) ORIGENES DE RECURSOS
INCREMENTO EN CUENTAS POR PAGAR
(-) APLICACIONES DE RECURSOS
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR
INCREMENTO EN INVENTARIOS
DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR
RECURSOS utilizados EN OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO
(+) INCREMENTO EN PRESTAMOS BANCARIOS
(-) PAGO DE DIVIDENDOS
RECURSOS generados EN FINANCIAMIENTO
INVERSION
(-) ADQUISICION DE MOBILIARIO
(-) ADQUISICION DE EQ. DE ENSOBRETADO
RECURSOS utilizados EN INVERSION
Decremento
EN EFECTIVO E INVER. TEMPORALES
SALDO INICIAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES
SALDO FINAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CONCEPTO
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
VARIACIONES:
ACTUALIZACIÓN DE SALDOS A 2002
TRASPASO A RESERVA LEGAL
MOVIMIENTO DE LA UTILIDAD DE 2001
DECRETO DE DIVIDENDOS JUNIO 2002
DECRETO DE DIVIDENDOS DICIEMBRE 2002
UTILIDAD INTEGRAL
SALDOS A DICIEMBRE 2002
CAPITAL
RESERVA
RESULTADOS
RESULTADO
SOCIAL
LEGAL
ACUMULADOS
DEL EJERCICIO
INSUFICIENCIA
EN LA ACT. C.C.
RETANM
TOTAL