marco jurídico europeo y español para la prevención del blanqueo

MARCO JURÍDICO EUROPEO Y
ESPAÑOL PARA LA PREVENCIÓN DEL
BLANQUEO DE CAPITALES.
III REUNIÓN SOBRE INSPECCIÓN Y
VIGILANCIA DE MERCADOS Y ENTIDADES
La Antigua, Guatemala, 17- 20 de septiembre de 2007
Ana Puente Pérez
Jefe de Servicio de la Subdirección General de Legislación y Política Financiera.
Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
Blanqueo de capitales
• “Actos a través de los cuales la existencia, el
origen o el empleo ilícito de recursos son
disimulados con el propósito de hacerlos
aparecer como recursos adquiridos de forma
lícita”
• Los fondos objeto de blanqueo oscilan entre los
500.000 millones de euros y el billón de euros.
Equivale aproximadamente al 2% del PIB
mundial.
Fases del blanqueo
• Colocación: introducción en el sistema de fondos obtenidos
ilegalmente. Ejemplos: ingreso de efectivo en cuentas
corrientes, canje de billetes de baja denominación,
transferencias.
• Encubrimiento: desvinculación de los fondos de su origen.
Ejemplos: movimientos de fondos a/desde paraísos fiscales,
operaciones en mercados de valores internacionales.
• Integración: retorno de los fondos con apariencia de
legitimidad. Ejemplos: creación de sociedades mercantiles
reales con actividad productiva real, inversiones inmobiliarias o
en activos financieros.
Vías y sistemas de
lucha contra el blanqueo
• Doble línea de acción en la lucha contra el blanqueo
– Vía penal: se tipifica el blanqueo como delito sustantivo,
independiente de la actividad delictiva que origina los fondos.
– Vía de la prevención: constatación de la vulnerabilidad del
sistema financiero para el desarrollo del blanqueo de capitales.
• Primeros sistemas en la lucha contra el blanqueo:
– Americano: las entidades financieras deben comunicar a la
Administración cualquier transacción superior a 10.000 $.
– Europeo: las entidades financieras deben comunicar las
operaciones que a su juicio pueden estar relacionadas con el
blanqueo de capitales.
Normativa UE: Antecedentes
y justificación
• Implicación de la Comunidad Europea en iniciativas
internacionales: GAFI, Convenio de Viena…
• Recomendación de la Comisión Europea de 1989
• Justificación:
– Contrapunto al desarrollo de las libertades de circulación.
– Represión de actividades delictivas condenadas por la comunidad
internacional.
– Evitar la pérdida de confianza en el sistema financiero.
– Armonizar disposiciones de los Estados miembros en la materia.
– Cumplir con la solicitud del Parlamento Europeo.
Marco jurídico europeo
Directiva 91/308/CEE
• Características:
– De mínimos: los Estados miembros deben adoptar las medidas de la
directiva, pero pueden imponer además otras más estrictas.
– Vía de la prevención, contiene obligaciones frente a la Administración.
• Textos fundamentales:
– Directiva 91/308/CEE.
– Directiva 2001/97/CE: modifica la anterior, ampliando el concepto de
“actividad delictiva”, ampliando los sujetos obligados y distinguiendo entre
medidas generales de diligencia debida, medidas simplificadas y
reforzadas.
– Directiva 2005/60/CE: texto vigente que sustituye a los anteriores.
Introduce la noción de financiación del terrorismo como actividad a prevenir
junto con el blanqueo, y modifica el régimen de los sujetos obligados.
Conceptos y definiciones
• Blanqueo de capitales (ilicitud del origen)
– Conversión o transferencia de bienes procedentes de una actividad delictiva,
para ocultar su origen ilícito y eludir sus consecuencias jurídicas.
– Ocultación o encubrimiento de su naturaleza, origen, localización, disposición,
movimiento o propiedad real.
– Adquisición, tenencia, posesión o utilización de este tipo de bienes.
– La participación en alguna de las actuaciones anteriores.
• Financiación del terrorismo (ilicitud del destino)
• Actividad delictiva:
– Actos incluidos en la Decisión marco 2002/475/JAI
– Delitos del artículo 3.1.a) de la Convención de NU contra el tráfico de
estupefacientes.
– Actividades de organizaciones delictivas
– Fraude fiscal
– Corrupción
– Delitos castigados con pena privativa de libertad o medida de seguridad de
duración máxima superior a un año.
Marco jurídico europeo
Sujetos obligados
• Entidades de crédito
• Entidades financieras
• Auditores, contables externos y asesores fiscales
• Notarios y otros profesionales independientes del derecho
• Proveedores de servicios de sociedades y fideicomisos
• Agentes de la propiedad inmobiliaria
• Otras personas físicas y jurídicas que comercien con bienes
con pagos al contado de más de 15.000 €
• Casinos.
Marco jurídico europeo
Obligaciones a imponer por los EM
•Medidas de diligencia debida respecto al cliente
- Disposiciones generales:
Identificación del cliente, del titular real, del propósito y naturaleza de la
relación de negocios, del perfil empresarial y de riesgo....
En el momento de establecer una relación de negocios, efectuar
transacciones (15.000€), cuando haya sospechas de blanqueo o se dude
de la veracidad de los datos aportados.
- Medidas simplificadas:
Con clientes de escaso riesgo : determinadas entidades de crédito,
sociedades cotizadas o autoridades públicas...
Con transacciones de escaso riesgo: determinadas pólizas de seguros,
planes de pensiones, dinero electrónico...
- Medidas reforzadas:
Cuando el cliente no haya estado presente para su identificación, cuando
haya habido servicio de corresponsalía bancaria, o cuando hayan
intervenido personas del medio político.
Marco jurídico europeo
Obligaciones
• Obligaciones de información.
– Creación por los EM de una Unidad de Inteligencia
Financiera: Debe recibir, analizar y comunicar a las
autoridades competentes la información financiera que
guarde relación con el blanqueo potencial de capitales o
potencial financiación del terrorismo.
– Las entidades deben informar por iniciativa propia si hay
sospechas de actividades de blanqueo (sujetos
excepcionados), y a instancias de la UIF.
– Abstención de ejecución de operaciones sospechosas.
– No revelar al cliente ni a terceros que se ha remitido
información a la UIF.
Marco jurídico europeo
Obligaciones a imponer por los EM
•Conservación de documentos.
- Relativos a la identificación de los clientes y a las
relaciones de negocios y transacciones.
- Durante un periodo mínimo de 5 años.
•Organización interna de las entidades.
- Establecer las medidas adecuadas para cumplir con sus
obligaciones.
-Dar a conocer a los empleados las disposiciones vigentes.
-Facilitar cursos especiales de formación continua
Marco jurídico español
• Antecedentes: 1988, 1990, 1992.
• Principales textos jurídicos:
– Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de
prevención del blanqueo de capitales (BOE 29/12/93)
– Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el que se aprueba el Reglamento
de la Ley 19/1993 sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo
de capitales (BOE 06/07/95)
– Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre régimen jurídico de los movimientos de
capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre
determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales
– Real Decreto 54/2005, de 21 de enero, por el que se modifican el
Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas
medidas de prevención del blanqueo de capitales, aprobado por el Real
Decreto 925/1995, de 9 de junio, y otras normas de regulación del sistema
bancario, financiero y asegurador (BOE 22/01/05)
– Orden ECO/2652/2002, Orden EHA/2963/2005, Orden EHA/1439/2006,
Orden EHA/2619/2006, Orden EHA 2444/2007.
Marco jurídico español
• Características:
– Contiene normas de carácter administrativo y no
penal.
• Ámbito de aplicación:
– actividades que pretenden ocultar capitales
procedentes de delitos castigados con pena de
prisión superior a tres años
Marco jurídico español
• Concepto de blanqueo de capitales:
– Adquisición, utilización, conversión o transmisión
de bienes procedentes de ciertas actividades
delictivas
– La mera ocultación o encubrimiento de la
verdadera naturaleza, origen, localización,
disposición, movimientos, propiedad o derechos
de los bienes procedentes de una de esas
actividades delictivas.
Marco jurídico español
Sujetos obligados
• Primer grupo:
– Entidades de crédito
– Entidades Aseguradoras autorizadas para operaciones en el ramo
de la vida
– Sociedades y Agencias de Valores
– Las Instituciones de Inversión Colectiva.
– Las Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y
de Fondos de Pensiones
– Las Sociedades Gestoras de Carteras,
– Las Sociedades emisoras de Tarjetas de Crédito,
– Las personas físicas y jurídicas que ejerzan actividades actividades
de cambio de moneda, sea o no como actividad principal.
Se incluyen personas y entidades que a través de sucursales o
mediante libre prestación de servicios, desarrollan en España estas
actividades.
Marco jurídico español
Sujetos obligados
• Segundo grupo:
– Los casinos de juego.
– Las actividades de promoción inmobiliaria, agencia, comisión o
intermediación en la compraventa de inmuebles.
– Las personas físicas o jurídicas que actúen en el ejercicio de su
profesión como auditores, contables externos o asesores fiscales.
– Los notarios, abogados y procuradores quedarán igualmente
sujetos cuando:
•
•
1º Participen en la concepción, realización o asesoramiento de transacciones por cuenta de
clientes relativas a determinadas operaciones, o
2º Actúen en nombre y por cuenta de clientes, en cualquier transacción financiera o
inmobiliaria.
– Las demás que, atendiendo a la utilización habitual de billetes u
otros instrumentos al portador como medio de cobro, al alto valor
unitario de los objetos o servicios ofrecidos, al emplazamiento de
los establecimientos o a otras circunstancias relevantes, se
determinen reglamentariamente.
Marco jurídico español
Sujetos obligados.
• Personas físicas o jurídicas que efectúan
determinados movimientos de medios de pago al
portador:
– Entrada o salida del territorio nacional, a través de fronteras, de
moneda metálica, billetes de banco, cheques bancarios al portador
o cualquier medio físico, incluidos los electrónicos, concebido para
ser utilizado como medio de pago, por importe igual o superior a
10.000€ por persona y viaje.
– Movimientos por territorio nacional de los mismos medios de pago
por importe igual o superior a 100.000 €.
Marco jurídico español
Obligaciones
• Identificación y conocimiento de los clientes (art. 3.1):
– Mediante documento acreditativo, en el momento de
entablar relaciones de negocios.
– Aplicación de medidas adicionales en áreas más sensibles.
• Atención y examen especial de determinadas
operaciones (art. 3.2):
– Cualquiera que pueda estar especialmente vinculada al
blanqueo: inusual, compleja, sin propósito económico.
– Utilización de aplicaciones informáticas apropiadas.
Marco jurídico español
Obligaciones
• Conservación de documentos (art. 3.3):
– Que acrediten la realización de operaciones y la identidad
de los sujetos correspondientes.
– Durante seis años.
• Información y comunicación al SEPBLAC (art. 3.4):
– Cualquier hecho u operación que pueda estar relacionado
con el blanqueo de capitales.
– Las operaciones de “reporting sistemático”.
Marco jurídico español
Obligaciones
• Abstención de ejecución de determinadas operaciones (art.3.5):
– Que puedan estar relacionadas con el banqueo, sin que
haya habido comunicación previa.
• Confidencialidad (art. 3.6):
– No revelar ni al cliente ni a terceros que se ha remitido
información sobre ellos o sus operaciones.
• Organizarse adecuadamente (art. 3.7):
– Contar con procedimientos y órganos de control interno y de
comunicación.
– Serán examinados anualmente por un experto
independiente.
Marco jurídico español
Obligaciones
• Formación (art. 3.8):
– Que los empleados tengan conocimiento de estas
exigencias legales, y capacitación para cumplir con ellas.
• Declarar el origen, destino y tenencia de los fondos,
en los supuestos en los que personas físicas o
jurídicas lleven a cabo determinados movimientos de
medios de pago (art. 3.9)
Marco jurídico español
Infracciones y sanciones
• Infracciones graves:
– Incumplimiento de los art. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.7, 3.8 y 3.9.
incluida la no adopción de medidas correctoras propuestas por el
SEPBLAC.
• Infracciones muy graves:
– Incumplimiento del art. 3.6
– Incumplimiento de determinados deberes de comunicación.
– Las graves, cuando en los 5 años anteriores el sujeto ya hubiera
sido condenado en sentencia firme por determinados delitos, o
sancionado por dos infracciones administrativas de la ley 19/1993.
Marco jurídico español
Infracciones y sanciones
• Sanciones:
– Se distinguen las que se imponen a la entidad, y las que se imponen a los
que ejercen cargos de administración o dirección en la misma.
– Pueden ser: amonestación pública o privada, multas, suspensión temporal
o separación del cargo, revocación de la autorización administrativa para
operar.
• Procedimiento:
– Incoa e instruye la Secretaría de la Comisión para la prevención del
blanqueo de capitales e infracciones monetarias.
– Impone sanciones por infracciones muy graves el Consejo de Ministros a
propuesta del Ministerio de Economía y Hacienda.
– Impone sanciones por infracciones graves el Ministro de Economía, a
propuesta de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias.